Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2013

Aug 16, 2013

赣州市德普特科技有限公司

— 2011 2013 年 3 月 财务报表审计报告

亚太 ( 集团 ) 会计师事务所有限公司 二○一三年七月二十五日

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目 录

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1

审 计 报 告

亚会审字（2013）290 号

赣州市德普特科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的赣州市德普特科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013 年 3 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年 1-3 月、2012 年度、 2011 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

2

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公 司 2013 年 3 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013 年 1-3 月、 2012 年度、2011 年度的经营成果和现金流量。

亚太（集团）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：吴平权

中国注册会计师：王子龙

中国·北京 二○一三年七月二十五日

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资产负债表

编制单位：赣州市德普特科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	六、(一)	6,897,953.43	5,378,138.63	5,674,273.47
交易性金融资产
应收票据	六、(二)		2,910,170.00
应收账款	六、(三)	41,097,822.54	24,217,760.37	5,322,244.90
预付款项	六、(四)	5,270,335.14	12,850,660.09	17,536,988.70
应收利息
应收股利
其他应收款	六、(五)	625,000.00	875,000.00	1,612,358.00
存货	六、(六)	60,754,994.57	44,029,683.69	20,485,171.26
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		114,646,105.68	90,261,412.78	50,631,036.33
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	六、(七)	38,634,169.33	34,063,709.92	21,150,382.64
在建工程	六、(八)			2,103,650.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	六、(九)	4,358,723.40	4,381,990.62	4,475,059.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	六、(十)	425,949.59	262,074.58	66,870.57
其他非流动资产
非流动资产合计		43,418,842.32	38,707,775.12	27,795,963.57
资产总计		158,064,948.00	128,969,187.90	78,426,999.90

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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资产负债表 ( 续 )

编制单位：赣州市德普特科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款	六、(十二)	7,000,000.00	7,000,000.00	7,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	六、(十三)	11,095,064.00	5,072,835.00	4,680,360.00
应付账款	六、(十四)	30,180,275.63	25,398,172.49	18,239,381.85
预收款项	六、(十五)	15,566,325.70	19,090,819.76	6,224,533.94
应付职工薪酬	六、(十六)	2,881,809.00	3,140,351.00	890,528.00
应交税费	六、(十七)	4,987,643.83	3,249,269.49	1,085,347.57
应付利息
应付股利
其他应付款	六、(十八)	46,840,429.23	34,143,269.45	32,152,418.63
一年内到期的非流动负 债
其他流动负债
流动负债合计		118,551,547.39	97,094,717.19	70,272,569.99
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款				664,572.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计				664,572.00
负债合计		118,551,547.39	97,094,717.19	70,937,141.99
所有者权益
实收资本	六、(十九)	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
资本公积
减：库存股
盈余公积	六、(二十)	2,500,000.00	2,500,000.00	248,985.79
未分配利润	六、(二十一)	32,013,400.61	24,374,470.71	2,240,872.12
所有者权益合计		39,513,400.61	31,874,470.71	7,489,857.91
负债及股东权益总计		158,064,948.00	128,969,187.90	78,426,999.90

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

利润表

编制单位：赣州市德普特科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目	附注	2013年1-3月	2012年度	2011年度
一、营业收入	六、(二十二)	90,187,057.26	238,321,808.35	43,964,225.86
减：营业成本	六、(二十二)	72,497,673.59	190,646,892.49	37,414,304.88
营业税金及附加	六、(二十三)	244,676.52	308,125.18	64,138.67
销售费用	六、(二十四)	763,876.90	3,183,018.89	267,519.69
管理费用	六、(二十五)	6,175,463.20	13,384,964.21	2,785,573.15
财务费用	六、(二十六)	216,602.57	822,734.63	760,214.80
资产减值损失	六、(二十七)	1,092,500.02	1,301,360.11	445,803.78
加：公允价值变动收益（损失以―－‖ 号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
二、营业利润		9,196,264.46	28,674,712.84	2,226,670.89
加：营业外收入	六、(二十八)		84,180.00	1,620,000.00
减：营业外支出	六、(二十九)	16,134.21	10,486.54
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损以“－”号填列）		9,180,130.25	28,748,406.30	3,846,670.89
减：所得税费用	六、(三十)	1,541,200.35	4,363,793.50	178,958.36
四、净利润（净亏损以“－”填列）		7,638,929.90	24,384,612.80	3,667,712.53
五、每股收益
（一）基本每股收益		1.53	4.88	0.73
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		7,638,929.90	24,384,612.80	3,667,712.53

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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现金流量表

编制单位：赣州市德普特科技有限公司			金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
项 目	附注	2013年1-3月	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		82,022,562.18	260,017,239.50	54,618,735.14
收到的税费返还			3,415,808.60
收到的其他与经营活动有关的现金	六、(三十二)	11,460,983.72	25,214,053.74	26,746,329.33
现金流入小计		93,483,545.90	288,647,101.84	81,365,064.47
购买商品、接受劳务支付的现金		75,364,839.80	220,914,415.03	53,914,372.56
支付给职工以及为职工支付的现金		9,649,940.36	22,238,242.91	7,823,374.71
支付的各项税费		1,481,283.52	2,907,753.04	476,710.89
支付的其他与经营活动有关的现金	六、(三十三)	4,316,603.42	29,615,218.94	2,043,379.19
现金流出小计		90,812,667.10	275,675,629.92	64,257,837.35
经营活动产生的现金流量净额		2,670,878.80	12,971,471.92	17,107,227.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		1,001,824.00	12,645,135.40	12,164,598.89
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计		1,001,824.00	12,645,135.40	12,164,598.89
投资活动产生的现金流量净额		-1,001,824.00	-12,645,135.40	-12,164,598.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金			7,000,000.00	7,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计			7,000,000.00	7,000,000.00
偿还债务支付的现金			7,000,000.00	6,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		149,240.00	622,471.36	539,653.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金	六、(三十四)	557,222.90	552,283.50
现金流出小计		706,462.90	8,174,754.86	6,539,653.05
筹资活动产生的现金流量净额		-706,462.90	-1,174,754.86	460,346.95
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额		962,591.90	-848,418.34	5,402,975.18
加：期初现金及现金等价物		4,825,855.13	5,674,273.47	271,298.29
六、期末现金及现金等价物		5,788,447.03	4,825,855.13	5,674,273.47

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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所有者权益变动表

编制单位：赣州市德普特科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目			2013 年1-3 月	2013 年1-3 月
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,000,000.00			2,500,000.00	24,374,470.71	31,874,470.71
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额	5,000,000.00			2,500,000.00	24,374,470.71	31,874,470.71
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）					7,638,929.90	7,638,929.90
（一）本年净利润					7,638,929.90	7,638,929.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					7,638,929.90	7,638,929.90
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、其他
五、本年年末余额	5,000,000.00			2,500,000.00	32,013,400.61	39,513,400.61

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

所有者权益变动表

编制单位：赣州市德普特科技有限公司 金额单位：人民币元

项 目			2012 年度	2012 年度
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,000,000.00			248,985.79	2,240,872.12	7,489,857.91
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额	5,000,000.00			248,985.79	2,240,872.12	7,489,857.91
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）				2,251,014.21	22,133,598.59	24,384,612.80
（一）本年净利润					24,384,612.80	24,384,612.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					24,384,612.80	24,384,612.80
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配				2,251,014.21	-2,251,014.21
1．提取盈余公积				2,251,014.21	-2,251,014.21
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、其他
五、本年年末余额	5,000,000.00			2,500,000.00	24,374,470.71	31,874,470.71

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

9

所有者权益变动表

编制单位：赣州市德普特科技有限公司 金额单位：人民币元

编制单位：赣州市德普特科技有限公司						金额单位：人民币元
项 目			2011 年度
	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
一、上年年末余额	5,000,000.00				-1,177,854.62	3,822,145.38
1．会计政策变更
2．前期差错更正
二、本年年初余额	5,000,000.00				-1,177,854.62	3,822,145.38
三、本年增减变动金额（减少以―-‖号填列）				248,985.79	3,418,726.74	3,667,712.53
（一）本年净利润					3,667,712.53	3,667,712.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计					3,667,712.53	3,667,712.53
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）本年利润分配
1．提取盈余公积				248,985.79	-248,985.79
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、其他
五、本年年末余额	5,000,000.00			248,985.79	2,240,872.12	7,489,857.91

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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赣州市德普特科技有限公司

财务报表附注

2011 年 1 月 1 日至 2013 年 3 月 31 日

除特别说明外，金额以人民币元表述

一、公司基本情况

（一）基本情况

赣州市德普特科技有限公司（以下简称“本公司或公司”）系经南康市工商行政管理局核

准，于 2008 年 8 月 20 日由深圳市德普特光电显示技术有限公司出资设立的有限责任公司。

企业法人营业执照注册号：360782110000079；法定代表人：廖斌；注册资本：500 万元； 公司注册地址：南康市龙岭工业园西区 A8-A10 段。

经营范围：触摸屏的技术开发、生产、销售；电子产品、电子原材料、家用电器生产、 销售（国家有专项规定的除外）。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

• —— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 三、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公

司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。

四、主要会计政策、会计估计和前期差错更正

• （一）会计期间：本公司采用公历年制，即每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （二）记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。

• （三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。合并方在合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价 值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股（资）本溢价，股（资）本溢价不足 冲减的则调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

• 2、非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业

11

合并。对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的 资产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项 直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债及其在收购日的公 允价值确认。购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允 价值中所占份额的部分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份 额进行初始计量。

• （四）合并财务报表的编制方法、合并报表范围及其变化

• 1、合并财务报表编制方法

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部债权债务、内部交易 等事项进行抵销。并计算少数股东权益和少数股东损益。

子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

• 2、合并报表范围及其变化

本公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

• （五）现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性

• 强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。 （六）外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折算成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性资产和负债按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 额与购建固定资产有关的，按借款费用资本化的原则处理，其余计入当期损益。以历史成本计 量的外币非货币项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入 当期损益或资本公积。

不同货币兑换形成的折算差额，计入当期损益。

• （七）金融工具

• 1、金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金

12

融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之 中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初 始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止 确认该金融负债或其一部分。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

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认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转 移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。

5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独 进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未 发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 （八）应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

对于单项金额 300 万元（含 300 万元）以上的 应收账款，单项金额 100 万元（含 100 万元） 单项金额重大的判断依据或金额标准 以上的其他应收款认定为单项金额重大的应 收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

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法

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• 2、按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法

(2) 账龄分析法

(2)账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内	5%	5%
1-2年	10%	10%
2-3年	30%	30%
3-4年	50%	50%
4年以上	100%	100%

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信 单项计提坏账准备的理由 用风险特征的应收款项组合的未来现金流量 现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 坏账准备的计提方法 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（九）存货核算方法

1、存货的分类

• 存货分类为：原材料、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。 2、存货取得和发出的计价方法

• （1）存货取得时，按照实际成本核算。

①购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选 整理费和相关的税金及其他费用，作为实际成本。

②自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。

（2）领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。

3、周转材料的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次摊销法。

4、存货的盘存制度

存货采用永续盘存制。

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5、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存 货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或 类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加 工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其 可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的 存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

（十）长期股权投资核算方法

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，及本公司持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中 没有报价，公允价值不能可靠计量的权益性投资。

1、长期股权投资的初始计量

（1）企业合并形成的长期股权投资

本公司对同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的 现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并 而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

本公司对非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购 买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。为进行企业合并 发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（不包括与为进行企业合并发行的权益性证券或发 行的债务相关的手续费、佣金等）。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

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或协议约定价值不公允的除外。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换 出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出 资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个 条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

通过债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

2、长期股权投资的后续计量

（1）本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。

（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

• （4）成本法下本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不

• 再区分属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（5）权益法下按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以 其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应 收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的， 按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，本公 司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、 恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投 资收益。

（6）被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担 的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

• 3、长期股权投资减值准备

资产负债表日，长期股权投资发生减值迹象的，公司估计其可收回金额，可收回金额低于 其账面价值的，将差额确认为资产减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十一）投资性房地产的核算方法

• 1、投资性房地产的种类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

• 2、投资性房地产的计量模式

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本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用 与本公司固定资产、无形资产相同的折旧或摊销政策；存在减值迹象的，按照《企业会计准则 第 8 号–––资产减值》的规定进行处理。

（十二）固定资产的计价和折旧方法

• 1、固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。

3、固定资产的初始计量

固定资产通常按照实际成本作为初始计量。

（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前 所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

（2）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

（3）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成。

（4）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期 损益。

（5）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表 明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（6）固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。

（7）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

（8）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为入账价值。

4、固定资产后续支出

固定资产后续支出在同时符合：（l）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；（2）该后 续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合 上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。

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以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理 的期间内摊销。

5、固定资产折旧方法

本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧。各类固定

资产的预计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

类 别	折旧年限(年)	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	30	5	3.17
机器设备	5—10	5	19.00—9.50
运输设备	4	5	23.75
电子设备	3—5	5	31.67—19.00
办公及其他设备	5	5	19.00

已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使 用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时， 本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。

6、固定资产减值准备

资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，减值测试结果表明可收回金 额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入当期损益。可收回金额按资产的公允价 值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的较高者确定。资产减值准备按单 项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的 现金流入应当基本上独立于其他资产或资产组。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。

（十三）在建工程核算方法

1、在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程的计量

在建工程以实际成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本。工程达到预定可使用 状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。工程达到预定可使用状态前所取得的 试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入在建工程成本，销售或结 转为产成品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。在建工程发生的借款费用，符 合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。 3、在建工程结转为固定资产的时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产

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的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预 定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资 产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调 整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。

4、在建工程减值准备

在建工程于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可 收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的 公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减 值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该 资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组 合。

在建工程减值准备一经计提，不得转回。 （十四）借款费用的会计处理方法

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使用状态的 固定资产、投资性房地产等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出己经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用己经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动己经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3

个月的，暂停借款费用的资本化。

• 2、借款费用资本化期间

为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该 资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或 者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。

• 3、借款费用资本化金额的确定

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或可销售状态前予以资本化。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资产化率，计算确定一般借款予以资

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本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

• （十五）无形资产核算方法

• 1、无形资产的确认条件

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产 同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。

• 2、无形资产的计价方法

无形资产应当按照成本进行初始计量。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值， 除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 3、无形资产使用寿命及摊销

本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该 使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带 来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理的摊销（采用直线法摊 销），具体如下：

销），具体如下：
项 目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用年限

资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，使用寿命 和摊销方法与前期估计不同时，改变摊销期限和摊销方法。对使用寿命不确定的无形资产的 使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则按使用寿命有限的无 形资产进行摊销。

• 4、研究开发费用核算方法

企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性

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的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研 究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。

开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究 阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技 术的基本条件。

研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无 形资产：

• （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 5、无形资产减值准备

对使用寿命不确定的无形资产，于每个会计期间一定进行减值测试。

对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测 试结果表明其可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。可 收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间 的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额 进行估计，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流 入的最小资产组合。

无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不予转回。

（十六）长期待摊费用核算方法

本公司长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的

各项费用。长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

• （十七）预计负债确认原则

• 1、 预计负债的确认原则

与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：

• （1） 该义务是公司承担的现时义务；

• （2） 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

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（3） 该义务的金额能够可靠地计量；

预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。最佳估计数 的确定应当分别以下两种情况处理：

• 2、 预计负债最佳估计数的确认方法

如果所需支出存在一个金额范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，则最佳估计 数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个连续范围，或者虽然存

在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同，则按如下方法确定最佳估计数：

• （1）或有事项涉及单个项目时，按最可能发生的金额确定；

• （2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定

• 能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。 （十八）收入确认原则

• 1、销售商品

本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相 关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业 收入实现。

• 2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

• 收入。按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的 金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

• （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认已

• 提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

• （2）已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的劳务成本金额

• 确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

• （3）已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的劳务成本计入当期

• 损益，不确认提供劳务收入。

• 3、让渡资产使用权

• 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况

• 确定让渡资产使用权收入金额：

• （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• （十九）政府补助

• 1、计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

23

资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• 2、会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并自该长期资产可供使用时平

均分摊转入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，在取得时计入当期损益。

• 与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

• （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用

• 的期间，计入当期损益；

• （2）用于补偿企业已经发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• （二十）递延所得税资产和递延所得税负债

• 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

• 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

• 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

• 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。 在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

• 况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• （二十一）经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经

营租赁。

• 1、经营租赁

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

• 2、融资租赁

按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价

值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实 际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

• （二十二）主要会计政策、会计估计的变更

• 1、会计政策变更

本公司在报告期内无会计政策变更事项。

• 2、会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

（二十三）前期会计差错更正

本公司在报告期内无前期会计差错更正事项。

24

五、税项

（一）、本公司适用的主要税种和税率如下：

税 项 计税基础 增值税 产品（商品）销售收入 城市维护建设税 应缴流转税 教育费附加 应缴流转税 地方教育费附加 应缴流转税 企业所得税 应纳税所得额	税率 17% 5% 3% 2% 15%

（二）、税收优惠及批文

本公司于 2011 年 4 月 5 日取得由江西省科技厅、江西省财政厅、江西省国家税务局和江 西省地方税务局批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201136000011，有效期 3 年。 根据《企业所得税法》及其实施条例等相关规定，本公司 2011 年度企业所得税税率为 15%。 从 2012 年度开始，本公司符合“设在西部地区以《产业结构调整指导目录》中规定的鼓 励类产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业”条件，并经江 西省赣州市国家税务局审核确认。

根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税 务总局公告 2012 年第 12 号）的规定，本公司 2012 年度企业所得税税率为 15%。 六、财务报表主要项目注释

（一）货币资金

项 目		2013年3月31日 2012年12月31日	2013年3月31日 2012年12月31日
	外币金额	折算率 人民币金额 外币金额 折算率	人民币金额
现金：	-	- 104,283.06 - -	26,482.17
人民币 银行存款： 人民币 美元 其他货币资金 人民币 合 计	- - - 19,627.03 - -	- 104,283.06 - - - 5,684,163.97 - - - 5,561,124.08 - - 6.2689 123,039.89 534,115.14 6.2855 - 1,109,506.40 - - - 1,109,506.40 - - 6,897,953.43	26,482.17 4,799,372.96 1,442,192.24 3,357,180.72 552,283.50 552,283.50 5,378,138.63

说明：

25

• 1、期末其他货币资金系开具银行承兑汇票存入的保证金，公司已在编制现金流量表时剔

• 除该不能随时动用的保证金；

• 2、期末货币资金余额中除其他货币资金中保证金外，无抵押、冻结等限制变现或存放在

• 境外、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

	票据种类	2013	年3	月31	日	2012年12月31日
银行承兑汇票			-			2,910,170.00
商业承兑汇票			-			-
合	计		-			2,910,170.00

（三）应收账款

1、应收账款明细情况：

（1）类别明细情况

（1）类别明细情况
项 目 2013年3 账面余额 金额 比例%	月31日 2012年12月31日 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的应收账款 - - 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 组合 43,312,486.45 100.00 小 计 43,312,486.45 100.00 单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的应收 账款 - - 合 计 43,312,486.45 100.00	- - - - 2,214,663.91 5.11 25,589,924.26 100.00 2,214,663.91 5.11 25,589,924.26 100.00 - - - - 2,214,663.91 5.11 25,589,924.26 100.00	- - 1,372,163.89 5.36 1,372,163.89 5.36 - - 1,372,163.89 5.36

（2）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

26

账 龄 2013年3月31日 2012年12月31日 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备	账 龄 2013年3月31日 2012年12月31日 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备	账 龄 2013年3月31日 2012年12月31日 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总额 比例% 坏账准备
1年以内 42,331,694.72 1-2年（含2 年） 980,791.73 合 计 43,312,486.45	97.74 2,116,584.74 23,736,570.73 92.76 2.26 98,079.17 1,853,353.53 7.24 100.00 2,214,663.91 25,589,924.26 100.00	1,186,828.54 185,335.35 1,372,163.89

• 2、期末应收账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款；

• 3、截止 2013 年 3 月 31 日，应收账款前五名列示如下：

3、截止2013年3月31日，应收账款前五名列示如下：
单位名称 与本公司关系 金额 年限	占总额比例%
深圳市桑格尔科技有限公司 非关联方客户 6,460,442.44 1年以内 东莞联洲电子科技有限公司 非关联方客户 2,567,331.50 1年以内 深圳市瑞福联科电子有限公司 非关联方客户 1,909,334.15 1年以内 深圳市亿道电子技术有限公司 非关联方客户 1,857,798.71 1年以内 深圳市蓝晨科技有限公司 非关联方客户 1,728,641.48 1年以内 合 计 14,523,548.28	14.92 5.93 4.41 4.29 3.99 33.54

（四）预付款项

（四）预付款项
账 龄 2013 金额	年3月31日 2012年12月31日 占总额比例% 金额 占总额比例%
1年以内 4,053,461.48 1-2年（含2年） 1,216,873.66 合 计 5,270,335.14	76.91 12,321,604.80 23.09 529,055.29 100.00 12,850,660.09	95.88 4.12 100.00

说明：

• 1、期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款；

• 2、截止 2013 年 3 月 31 日，预付款项前五名列示如下：

单位名称	与本公司关	金额		年限	未结算原因
深圳南玻显示器件科技有限公司	非关联方	2,826,911.24	1	年以内	合同未执行完
深圳市宁海科技有限公司	关联方	451,333.30		1-2年	合同未执行完
深圳市超宇优特线路板设备有限公	非关联方	387,300.00	1	年以内	合同未执行完
穗晔(广州)贸易有限公司	非关联方	206,250.00	1	年以内	合同未执行完
深圳诺田科技有限公司	非关联方	110,015.00	1	年以内	合同未执行完

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合 计 3,981,809.54

（五）其他应收款

1、其他应收款明细情况：

（1）类别明细情况

（1）类别明细情况	（1）类别明细情况
项 目 2013年3月31日 2012年12月31日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比 金额 比 金额 比
~~例~~ ~~例~~ 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 - - - - - - - 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法组合 1,250,000.00 100.00 625,000.00 50.00 1,250,000.00 100.00 375,000.00 小 计 1,250,000.00 100.00 625,000.00 50.00 1,250,000.00 100.00 375,000.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 - - - - - - - 合 计 1,250,000.00 100.00 625,000.00 50.00 1,250,000.00 100.00 375,000.00	~~例~~ - 30.00 30.00 - 30.00

(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	(2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
账 龄 2013年3月31日 2012年12月31日 金额 占总额 比例% 坏账准备 金额 占总 额 比例% 坏账准备
1年以内 - 1-2年（含2年） - 2-3年（含3年） - 3-4年（含4年） 1,250,000.00 4年以上 - 合 计 1,250,000.00	- - - - - - - - - - 1,250,000.00 100.00 100.00 625,000.00 - - - - - - 100.00 625,000.00 1,250,000.00 100.00	- - 375,000.00 - - 375,000.00

28

• 2、期末其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东欠款；

• 3、截止 2013 年 3 月 31 日，其他应收款全部为张素平个人借款。

（六）存货

（六）存货	（六）存货	（六）存货	（六）存货
项 目 2013年3月31日 2012年12月31日 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备				账面价值
原材料 14,368,591.38 在产品 4,992,246.49 发出商品 8,027,241.64 库存商品 33,366,915.06 合 计 60,754,994.57		- 14,368,591.38 31,465,745.90 - - 4,992,246.49 3,021,031.97 - 8,027,241.64 1,023,248.90 - - 33,366,915.06 8,519,656.92 - - 60,754,994.57 44,029,683.69 -		31,465,745.90 3,021,031.97 1,023,248.90 8,519,656.92 44,029,683.69
	（七）固定资产
	项 目 2012年12月31日
	固定资产原值 房屋建筑物 14,394,554.30 机器设备 21,351,731.11 运输设备 349,432.00 电子设备 887,887.65 办公及其他设备 49,488.44 合 计 37,033,093.50 累计折旧 房屋建筑物 433,548.45 机器设备 2,074,616.28 运输设备 134,905.94 电子设备 300,392.81 办公及其他设备 25,920.10 合 计 2,969,383.58 固定资产净值 房屋建筑物 13,961,005.85 机器设备 19,277,114.83 运输设备 214,526.06

29

电子设备 587,494.84 办公及其他设备 23,568.34 合 计 34,063,709.92 固定资产减值准备 - 固定资产净额 房屋建筑物 13,961,005.85 机器设备 19,277,114.83 运输设备 214,526.06 电子设备 587,494.84 办公及其他设备 23,568.34 合 计 34,063,709.92	608,931.28 31,471.50 38,634,169.33 - - - 16,303,269.23 21,507,780.06 182,717.26 608,931.28 31,471.50 38,634,169.33

说明：

• 1、本期计提折旧额为 729,813.44 元，由在建工程转入固定资产原值为 2,475,026.19 元；

• 2、期末本公司无暂时闲置的固定资产、无经营性租出固定资产情况；

• 3、期末抵押的固定资产详见附注九；

• 4、本公司期末对固定资产进行检查，未发现减值迹象，故未计提减值准备。

（八）在建工程

（八）在建工程	（八）在建工程
工程名称 预算数 2012年12月31日 本期增加 本期转入固定 资产金额 其他 减少 2013 年3 月31日		其中：资 本化利息 资金 来源
厂房宿舍 工程 2,295,806.19 - 合 计 2,295,806.19 -	2,475,026.19 2,475,026.19 - - 2,475,026.19 2,475,026.19 - -	- 自筹 -

（九）无形资产

项 目	2012年12月31日	本期增加	本期减少	2013年3月31日
一、原价合计	4,653,441.52	-	-	4,653,441.52
土地使用权	4,653,441.52	-	-	4,653,441.52
二、累计摊销额	271,450.90	23,267.22	-	294,718.12
土地使用权	271,450.90	23,267.22	-	294,718.12
三、无形资产减值准备累
	-	-	-	-
计金额合计
四、无形资产账面价值合
	4,381,990.62			4,358,723.40
计

30

土地使用权 4,381,990.62 4,358,723.40

说明：

期末无形资产已全部抵押详见附注九。

（十）递延所得税资产

1、已确认的递延所得税资产

项 目	2013年3月31日	2012年12月31日
坏账准备	425,949.59	262,074.58
合 计	425,949.59	262,074.58
2、引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额：
项 目	2013年3月31日	2012年12月31日
计提的坏账准备	2,839,663.91	1,747,163.89
合 计	2,839,663.91	1,747,163.89

（十一）资产减值准备

（十一）资产减值准备
项 目 2012年12月31日	本期计提数 本期减少数 2013年3月31日 转回 转销
坏账准备 1,747,163.89 其中：应收账款 1,372,163.89 其他应收 款 375,000.00 合 计 1,747,163.89	1,092,500.02 - - 2,839,663.91 842,500.02 - - 2,214,663.91 250,000.00 - - 625,000.00 1,092,500.02 - - 2,839,663.91
（十二）短期借款

说明：

1、截止 2013 年 3 月 31 日，本公司不存在已到期未归还的短期借款；

2、借款抵押情况详见附注九。

（十三）应付票据

项 目 2013 年 3 月 31 日 2012 年 12 月 31 日

31

银行承兑汇票			11,095,064.00	5,072,835.00
	合	计	11,095,064.00	5,072,835.00

（十四）应付账款

（十四）应付账款	（十四）应付账款
账 龄 2013年3月31日 2012年12月31日 金 额 占总额比例% 金 额 占总额比例%
1年以内 28,318,444.28 1-2年（含2年） 1,861,831.35 合 计 30,180,275.63	93.83 25,077,040.20 98.74 6.17 321,132.29 1.26 100.00 25,398,172.49 100.00

说明：

1、期末应付账款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项金额为 604,593.48

元。

（十五）预收款项

	2013年3月31日	2013年3月31日	2012年12	月31日
账 龄
	金额	占总额比例%	金额	占总额比例%
1 年以内（含1	15,100,253.28	97.01	18,649,882.34	97.69
年）（ 1-2年（含2年）	466,072.42	2.99	440,937.42	2.31
合 计	15,566,325.70	100.00	19,090,819.76	100.00

说明：

期末预收款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。 （十六）应付职工薪酬

（十六）应付职工薪酬
项 目	2012年12月31日 本期增加额		本期支付额	2013年3月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴	3,140,351.00	8,534,825.00	8,793,367.00	2,881,809.00
二、职工福利费	-	291,673.36	291,673.36	-
三、社会保险费	-	-	-	-
其中：1.医疗保险	-	-	-	-
2.基本养老保险	-	-	-	-
3.失业保险	-	-	-	-
4.工伤保险费	-	-	-	-
5.生育保险费	-	-	-	-

32

四、住房公积金	-	-	-	-
五、工会经费和职工教育经费	-	564,900.00	564,900.00	-
六、其他	-	-	-	-
合 计	3,140,351.00	9,391,398.36	9,649,940.36	2,881,809.00

（十七）应交税费

	项	目	2013年3月31日	2012年12月31日
增值税			433,927.98	152,521.63
城建税			41,915.08	151,631.05
教育费附加			41,915.08	151,631.02
土地使用税			19,137.00	19,137.00
房产税			10,500.00	10,500.00
企业所得税			4,439,060.69	2,762,371.79
个人所得税			1,188.00	1,477.00
	合	计	4,987,643.83	3,249,269.49

（十八）其他应付款

	2013年3月31日	2013年3月31日	2012年12	月31日
账 龄
	金额	占总额比例%	金额	占总额比例%
1年以内	13,497,161.78	28.82	29,342,002.00	85.94
1-2年（含2年）	29,342,000.00	62.64	4,801,267.45	14.06
2-3年（含3年）	4,001,267.45	8.54	-	-
合 计	46,840,429.23	100.00	34,143,269.45	100.00

说明：

1、期末其他应付款中欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项金额为 9,002,612.54 元；

2、年末金额较大的其他应付款列示如下：

2、年末金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 款项性质 金额	年限
深圳市中基元投资管理有限公司 往来款 35,000,000.00 深圳市德普特光电显示技术有限公司 往来款 9,002,612.54 刘保印 往来款 2,704,000.00 合 计 46,706,612.54	2年以内 2年以内 2年以内

（十九）实收资本

33

1、2011 年度实收资本的增减变动

1、2011年度实收资本的增减变动	1、2011年度实收资本的增减变动	1、2011年度实收资本的增减变动
投资者名称 2010年12月31日 本期增加 本期减少 2011年12月31日 金额 比例（%） 金额 比例（%）
深圳市德普特光电显 示技术有限公司 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00	100.00 - - 5,000,000.00 100.00 - - 5,000,000.00	100.00 100.00

2、2012 年度实收资本的增减变动

2、2012年度实收资本的增减变动	2、2012年度实收资本的增减变动
投资者名称 2011年12月31日 金额 比例（%）		本期增加 本期减少 2012年12月31日 金额 比例（%）
深圳市德普特光电显 示技术有限公司 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00	100.00 100.00	- - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00	100.00 100.00

3、2013 年 1-3 月实收资本的增减变动

3、2013年1-3月实收资本的增减变动	3、2013年1-3月实收资本的增减变动
投资者名称 2012年12月31日 金额 比例（%）		本期增加 本期减少 2013年3 金额	月31日 比例（%）
深圳市德普特光电显 示技术有限公司 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00	100.00 100.00	- - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00	100.00 100.00

说明：

上述实收资本业经石城诚信联合会计师事务所出具的石诚会验字[2008]B-13 号验资报告 验证。

（二十）盈余公积

1、2011 年度盈余公积的变动

1、2011年度盈余公积的变动
项 目 2010年12月31日 法定盈余公积 - 合 计 -	本期增加 本期减少 2011年12月31日 248,985.79 - 248,985.79 248,985.79 - 248,985.79
2、2012年度盈余公积的变动
项 目 2011年12月31日 法定盈余公积 248,985.79 合 计 248,985.79	本期增加 本期减少 2012年12月31日 2,251,014.21 - 2,500,000.00 2,251,014.21 - 2,500,000.00

3、2013 年 1-3 月盈余公积的变动

34

项目 2012年12月31日 法定盈余公积 2,500,000.00 合 计 2,500,000.00	本期增加 本期减少 2013年3月31日 - - 2,500,000.00 - - 2,500,000.00

（二十一）未分配利润

项 目	2013年3月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
本年年初未分配利润	24,374,470.71	2,240,872.12	-1,177,854.62
加：本期增加数	7,638,929.90	24,384,612.80	3,667,712.53
其中：本期净利润转入	7,638,929.90	24,384,612.80	3,667,712.53
其他增加	-	-	-
减：本期减少数	-	2,251,014.21	248,985.79
其中：本期提取盈余公积
	-		248,985.79
数		2,251,014.21
其他减少	-	-	-
本期期末余额	32,013,400.61	24,374,470.71	2,240,872.12

（二十二）营业收入与营业成本

1、营业收入、营业成本

项 目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
主营业务收入	87,670,978.78	238,321,808.35	39,975,156.35
其他业务收入	2,516,078.48	-	3,989,069.51
合 计	90,187,057.26	238,321,808.35	43,964,225.86
主营业务成本	70,680,481.58	190,646,892.49	34,297,673.96
其他业务成本	1,817,192.01	-	3,116,630.92
合 计	72,497,673.59	190,646,892.49	37,414,304.88

2、主营业务（分行业）

项 目 2013年1-3月 主营业务收 入 主营业务成 本 新型电子元器 件行业 87,670,978.78 70,680,481.58 合 计 87,670,978.78 70,680,481.58	2012年度 2011年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 入 主营业务成本 238,321,808.35 190,646,892.49 39,975,156.35 34,297,673.96 238,321,808.35190,646,892.4939,975,156.3534,297,673.96

35

3、主营业务（分产品）

3、主营业务（分产品）
项 目 2013年1-3月 主营业务收 入 主营业务成 本 触摸屏材料 87,670,978.78 70,680,481.58 合 计 87,670,978.78 70,680,481.58	2012年度 2011年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 入 主营业务成本 238,321,808.35190,646,892.4939,975,156.3534,297,673.96 238,321,808.35190,646,892.4939,975,156.3534,297,673.96
4、主营业务（分地区）
项 目 2013年1-3月 主营业务收 入 主营业务成 本 国内销售 87,178,993.41 70,253,945.90 国外销售 491,985.37 426,535.68 合 计 87,670,978.78 70,680,481.58	2012年度 2011年度 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 入 主营业务成本 192,579,332.32 156,655,020.22 38,549,713.85 33,417,923.96 45,742,476.03 33,991,872.27 1,425,442.50 879,750.00 238,321,808.35 190,646,892.49 39,975,156.35 34,297,673.96

5、公司前五名客户的营业收入情况

（1）2013 年 1-3 月前五名客户营业收入情况

项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
东莞联洲电子科技有限公司	13,692,914.37	15.18
深圳市桑格尔科技有限公司	6,778,442.99	7.52
步步高教育电子有限公司	4,882,838.73	5.41
创新诺亚舟电子（深圳）有限公司	3,209,132.29	3.56
深圳市言鼎电脑有限公司	2,286,814.53	2.54
合 计	30,850,142.91	34.21
（2）2012 年度前五名客户营业收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
健邦国际（香港）有限公司	42,118,918.24	17.67
深圳市桑格尔科技有限公司	32,987,107.81	13.84
深圳市德普特光电显示技术有限公
	7,113,129.64	2.98
司
深圳市星王电子有限公司	6,342,151.26	2.66
深圳市云顶科技有限公司	5,380,974.27	2.26

36

合 计	93,942,281.22	39.41
（3）2011年度前五名客户营业收入情况
项 目	营业收入	占公司全部营业收入的比例（%）
深圳市德普特光电显示技术有限公
	8,663,461.17	19.71
司
湖南纽曼数码科技有限公司	6,868,838.02	15.62
清远市佳的美电子科技有限公司	5,432,498.97	12.36
深圳市德普特通讯技术有限公司	2,681,483.93	6.10
合肥华恒电子科技有限公司	2,327,478.61	5.29
合 计	25,973,760.70	59.08
（二十三）营业税金及附加

（二十三）营业税金及附加	（二十三）营业税金及附加	（二十三）营业税金及附加
项 目 计缴基数 计缴比例 2013年1-3月 2012年度 2011年度
城市维护建设税 流转税 教育费附加 流转税 地方教育费附加 流转税 合 计	5% 3% 2%	122,338.26 154,062.59 32,069.33 73,402.96 92,437.55 19,241.60 48,935.30 61,625.04 12,827.74 244,676.52 308,125.18 64,138.67
（二十四）销售费用
项 目 2013年1-3月 职工薪酬费用 337,215.67 运输费 198,173.80 广告费 166,665.09 报关费 18,000.92 折旧费 4,497.42 其他 39,324.00 合 计 763,876.90		2012年度 2011年度 1,994,233.14 - 687,243.53 262,610.62 346,450.00 - 138,601.68 - 16,490.54 4,497.42 - 411.65 3,183,018.89 267,519.69
（二十五）管理费用
项 目 2013年1-3月 职工薪酬费用 4,009,892.66 研发直接费用 1,315,802.34 折旧费 162,073.80		2012年度 2011年度 6,363,813.05 1,101,182.56 4,425,337.63 558,908.03 651,354.42 15,338.07

37

中介机构费 127,500.00 会议费 123,572.00 办公费 112,060.51 业务招待费 75,404.00 税金 63,440.17 房租管理费 62,524.05 车辆费用 61,380.19 邮电费 24,406.50 无形资产摊销 23,267.22 其他 14,139.76 合 计 6,175,463.20	59,000.00 - 58,200.00 - 186,395.61 70,396.35 196,589.20 177,915.60 184,112.60 51,526.88 - - 156,661.06 44,048.39 116,775.80 58,866.00 93,068.88 93,068.88 893,655.96 614,322.39 13,384,964.21 2,785,573.15

（二十六）财务费用

（二十六）财务费用
项 目 2013年1-3月 利息支出 149,240.00 减：利息收入 11,218.44 汇兑损失 63,480.42 减：汇兑收益 - 手续费 15,100.59 合 计 216,602.57	2012年度 2011年度 622,471.36 539,653.05 45,965.42 5,180.15 85,905.52 - - 10,745.07 160,323.17 236,486.97 822,734.63 760,214.80 2012年度 2011年度 1,301,360.11 445,803.78 1,301,360.11 445,803.78
（二十七）资产减值损失 项目 2013年1-3月 坏账准备 1,092,500.02 合 计 1,092,500.02
（二十八）营业外收入
主要项目类别 2013年1-3月 2012年度 2011年度
政府补助 - 75,000.00 1,620,000.00 其他 - 9,180.00 - 合 计 - 84,180.00 1,620,000.00

说明：

38

1、2011 年度政府补助为 2011 年 1 月南康市财政局拨入电子信息和技术改造资金 1,600,000.00 元，2011 年 12 月赣州市科学技术局补助科技项目申报款 20,000.00 元；

2、2012 年政府补助为 2012 年 1 月收到高新技术企业奖励金 30,000.00 元，2012 年 2 月收 赣州市科学技术局补助科技项目申报款 20,000.00 元，2012 年 6 月收南康市工业和信息化局企 业奖励金 14,000.00 元，2012 年 12 月收南康市科学技术局科技补助款 20,000.00 元。

（二十九）营业外支出

	项	目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
捐赠支出			-	10,000.00	-
其他			16,134.21	486.54	-
	合	计	16,134.21	10,486.54	-

（三十）所得税费用

项 目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
本期所得税费用	1,705,075.36	4,558,997.51	245,828.93
递延所得税费用	-163,875.01	-195,204.01	-66,870.57
合 计	1,541,200.35	4,363,793.50	178,958.36

说明：

报告期内执行的法定税率及税收优惠政策详见本附注五、税项。

（三十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

（三十一）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算 2013年1-3月 2012年度	2011年度
P0归属于公司普通股股东的净利润 7,638,929.90 24,384,612.80 P0归属于公司普通股股东的净利润（扣除非经常 性损益后） 7,652,643.98 24,321,973.36 S0期初股份总数 5,000,000.00 5,000,000.00 S1报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数 - - Si报告期因发行新股或债转股等增加股份数 - - Sj报告期因回购等减少股份数 - - Sk报告期缩股数	3,667,712.53 2,126,826.58 5,000,000.00 - - -

39

M0报告期月份数	3	12	12
Mi增加股份次月起至报告期年末的累计月数	-	-	-
Mj减少股份次月起至报告期年末的累计月数	-	-	-
S发行在外的普通股加权平均数	5,000,000.00	5,000,000.00	5,000,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	1.53	4.88	0.73
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普	1.53	4.86	0.43
通股股东的净利润）
基本每股收益=P0/S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

（三十二）收到的其他与经营活动有关的现金

项 目 2013年1-3月	2012年度 2011年度
往来款 11,450,000.00 政府补助 - 其他 10,983.72 合 计 11,460,983.72	25,100,000.00 25,121,149.18 75,000.00 1,620,000.00 39,053.74 5,180.15 25,214,053.74 26,746,329.33

（三十三）支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 2013年1-3月	2012年度 2011年度
往来款 2,000,000.00 研发费用 1,300,632.65 运输费 198,173.80 广告宣传费 166,665.09 中介机构费 127,500.00 会议费 123,572.00 差旅办公费 121,497.51 业务招待费 105,652.00	23,397,149.18 - 3,392,638.92 835,302.66 687,243.53 262,610.62 346,450.00 - 59,000.00 - 58,200.00 - 217,118.71 163,050.35 196,589.20 178,327.25

40

其他 172,910.37 合 计 4,316,603.42	1,260,829.40 604,088.31 29,615,218.94 2,043,379.19

（三十四）支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
支付的银行承兑汇票保证金	557,222.90	552,283.50	-
合 计	557,222.90	552,283.50	-

（三十五）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
项目	2013年1-3月	2012年度	2011年度
将净利润调整为经营活动现金流量：
1、净利润	7,638,929.90	24,384,612.80	3,667,712.53
加：计提的资产减值准备	1,092,500.02	1,301,360.11	445,803.78
固定资产折旧	729,813.44	1,835,458.98	689,535.95
无形资产摊销	23,267.22	93,068.88	93,068.88
长期待摊费用	-	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（减：收益）	16,134.21	-	-
固定资产报废损失	-	-	-
公允价值变动损失	-	-	-
财务费用	149,240.00	622,471.36	539,653.05
投资损失（减：收益）	-	-
递延所得税资产的减少(减：增加)	-163,875.01	-195,204.01	66,870.57
递延所得税负债的增加（减：减少）	-	-	-
存货的减少（减：增加）	-16,725,310.88	-23,544,512.43	-17,930,514.18

41

经营性应收项目的减少（减：增加）	-9,646,949.83	-16,236,532.33	-19,450,946.52
经营性应付项目的增加（减：减少）	19,557,129.73	24,710,748.56	48,986,043.06
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	2,670,878.80	12,971,471.92	17,107,227.12
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本	-	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-	-
融资租入固定资产	-	-	-
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的年末余额	5,788,447.03	4,825,855.13	5,674,273.47
减：现金的年初余额	4,825,855.13	5,674,273.47	271,298.29
加：现金等价物的年末余额	-	-	-
减：现金等价物的年初余额	-	-	-
现金及现金等价物的净增加额	962,591.90	-848,418.34	5,402,975.18

2、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
项 目	2013年3月31日2012年12月31日2011年12月31日
一、现金	5,788,447.03	4,825,855.13	5,674,273.47
其中：库存现金	104,283.06	26,482.17	62,093.78
可随时用于支付的银行存款	5,684,163.97	4,799,372.96	5,612,179.69
可随时用于支付的其他货币资金	-	-	-
二、现金等价物	-	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	5,788,447.03	4,825,855.13	5,674,273.47
其中：使用受限制的现金及现金等
	-	-	-
价物

七、关联方关系及其交易

（一）关联方关系

1、存在控制关系的本公司股东

名称 与本公司关系 直接持有本公司股权比例（%） 性质

42

	廉健 实际控制人 深圳市德普特光电 显示技术有限公司 母公司	廉健 实际控制人 深圳市德普特光电 显示技术有限公司 母公司	- 自然人 100.00 有限责任公司
	2、存在控制关系股东所持本公司股权比例及其变化 名称 2012.12.31 本期增加（减少） 2013.3.31 金额 比例 金额 比例（%） 金额 比例（%） 深圳市德普特光电 显示技术有限公司 5,000,000.00 100.00 - - 5,000,000.00 100.00 3、本公司的其他关联方情况
	名称 2012.12.31 金额 比例
	深圳市德普特光电 显示技术有限公司 5,000,000.00	100.00	- - 5,000,000.00
	3、本公司的其他关联方情况
	其他关联方名称	其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳市中基元投资管理有限公 司 母公司的控股子公司 05279668-8 苏州市健邦触摸屏技术有限公 司 受实际控制人关系密切的家庭成员(配偶兄弟)控 制 67301074-8 深圳市德普特通讯技术有限公 司 母公司重要股东参股公司 56853816-1 健邦国际（香港）有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员（配偶兄弟） 控制 深圳市宁海科技有限公司 受实际控制人关系密切的家庭成员(配偶及母亲) 共同控制 68940392-5 刘保印 实际控制人关系密切的家庭成员（配偶兄弟）

（二）关联方交易

1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易

1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易	1、购销商品、提供劳务和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易 类型 关联交易 内容 关联交易 定价方式 2013年1-3月 金额 占同类交易金 额的比例(%)
苏州市健邦触摸屏技术有限公司 销售 产品 市场价 2,136,333.59 健邦国际（香港）有限公司 销售 产品 市场价 171,089.90 合 计 2,307,423.49	2.37 0.19 2.56

43

				2013	年1-3月
	关联交易	关联交易	关联交易
关联方	类型	内容	定价方式	金额	占同类交易金
					额的比例(%)
苏州市邦健触摸屏技术有限公司	采购	产品	市场价	4,205,711.79	5.97
深圳市德普特光电显示技术有限公司	采购	产品	市场价	3,910,487.20	5.55
合 计				8,116,198.99	11.52

说明：

				2012	年度
	关联交易	关联交易	关联交易
关联方	类型	内容	定价方式	金额	占同类交易金
					额的比例(%)
健邦国际（香港）有限公司	销售	产品	市场价	42,118,918.24	17.67
深圳市德普特光电显示技术有限公司	销售	产品	市场价	7,113,129.64	2.98
深圳市德普特通讯技术有限公司	销售	产品	市场价	5,146,264.29	2.17
合 计				54,378,312.17	22.82

				2012	年度
	关联交易	关联交易	关联交易
关联方	类型	内容	定价方式	金额	占同类交易金
					额的比例(%)
苏州市健邦触摸屏技术有限公司	采购	产品	市场价	5,747,214.23	3.09
健邦国际（香港）有限公司	采购	产品	市场价	211,910.81	0.11
合 计				5,959,125.04	3.20
关联方	关联交易关联交关联交易			2011	年度

44

	类型	易内容	定价方式		占同类交易金额
				金额
					的比例(%)
深圳市德普特光电显示技术有限公司	销售	产品	市场价	8,663,461.17	19.71
苏州市健邦触摸屏技术有限公司	销售	产品	市场价	3,983,129.34	9.06
深圳市德普特通讯技术有限公司	销售	产品	市场价	2,016,808.55	4.58
合 计				14,663,399.06	33.35

				2011	年度
	关联交易	关联交易	关联交易
关联方	类型	内容	定价方式	金额	占同类交易金
					额的比例(%)
健邦国际（香港）有限公司	采购	产品	市场价	1,838,621.60	4.67
深圳市宁海科技有限公司	采购	产品	市场价	127,065.51	0.32
合 计				1,965,687.11	4.99

2、其他关联交易

（1）2013 年度本公司向深圳市德普特光电显示技术有限公司购买机器设备一批价值 2,301,345.09 元。

（2）本公司无偿使用深圳市德普特光电显示技术有限公司七个专利，具体情况如下：

专利号	专利名称	专利有效期
200810068463.6	电阻式触摸屏及其制造方法	2008.07.11至2028.07.10
200810142577.0	触摸屏及其制造方法	2008.07.28至2028.07.27
200920304782.2	电阻触摸屏及电子设备	2009.06.22至2019.06.21
200920304783.7	电阻触摸屏及电子设备	2009.06.22至2019.06.21
200920305726.0	电阻触摸屏及电子设备	2009.07.06至2019.07.05
200820213968.2	触摸屏	2008.11.28至2018.11.27
200820094811.2	电容式触摸屏	2008.06.11至2018.06.10

上述专利深圳市德普特光电显示技术有限公司已提交国家知识产权局办理转让给本公司

45

事宜，相关手续尚在办理中。

（三）关联方应收应付款项

（三）关联方应收应付款项
项目名称 关联方	2013年3月31日 2012年12月31 日	2011年12月31 日
应收账款 深圳市德普特光电显示技术有限公 司 应收账款 苏州市邦健触摸屏技术有限公司 应收账款 深圳市德普特通讯技术有限公司 应收账款 健邦国际（香港）有限公司 预收账款 深圳市德普特通讯技术有限公司 预收账款 健邦国际（香港）有限公司 应付账款 深圳市德普特光电显示技术有限公 司 应付账款 苏州市邦健触摸屏技术有限公司 预付账款 深圳市宁海科技有限公司 其他应付 款 深圳市德普特光电显示技术有限公 司 其他应付 款 深圳市中基元投资管理有限公司 其他应付 款 刘保印	- 3,370,676.09 594,414.69 - 858,670.20 100,704.33 2,303,622.07 - - - 604,593.48 - - 2,564,959.08 451,333.30 451,333.30 9,002,612.54 6,689,267.45 35,000,000.00 25,000,000.00 2,704,000.00 2,454,000.00	443,314.45 1,494,150.19 - - 448,340.00 202,800.00 - - 451,333.30 6,301,267.45 - 25,851,149.18

八、或有事项

截止 2013 年 3 月 31 日，本公司无应披露的或有事项。

九、承诺事项

— 本公司位于江西省赣州南康市龙岭工业园西区 A8 A10 段土地使用权 38,273.00 ㎡、厂房 建筑面积 5,950.78 ㎡及宿舍、食堂、综合楼建筑面积 9,954.41 ㎡用作抵押，取得中国建设银行 南康支行贷款 7,000,000.00 元，贷款到期日为 2013 年 5 月 27 日。

十、资产负债表日后事项

截止本审计报告日，本公司无应披露而未披露的重大资产负债表日后事项。

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十一、债务重组事项

截止 2013 年 3 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大债务重组事项。

十二、非货币性交易

截止 2013 年 3 月 31 日，本公司无应披露而未披露的重大非货币性交易事项。

十三、其他重要事项

截止 2013 年 3 月 31 日，本公司无应披露而未披露的其他重要事项。

十四、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

项 目 2013年1-3月 2012年度	2011年度
1.非流动资产处置损益 -16,134.21 - 2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - - 3.计入当期损益的政府补助 75,000.00 4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费 - - 5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并 单位可辨认资产公允价值产生的损益 - - 6.非货币性资产交换损益 - - 7.委托投资损益 - - 8.因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备 - - 9.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益 - - 10.债务重组损益 - -	- 163,885.95 1,620,000.00 - - - - - - -

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11.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用 等； - - 12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益 - - 13.与主营业务无关的预计负债产生的损益 - - 14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 - -1,306.54 15.中国证监会认定的其他非经常性损益的项目 - - 合 计 -16,134.21 73,693.46 所得税影响数 -2,420.13 11,054.02 扣除所得税影响后非经常性损益 -13,714.08 62,639.44 净利润 7,638,929.90 24,384,612.80 扣除非经常性损益后净利润 7,652,643.98 24,321,973.36 扣除非经常性损益后归属于母公司所有者净利润 7,652,643.98 24,321,973.36	- - - - - 1,783,885.95 243,000.00 1,540,885.95 3,667,712.53 2,126,826.58 2,126,826.58

（二）净资产收益率及每股收益 1、2013 年 1-3 月

报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益	报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 21.40 1.53 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 21.44 1.53	- -
2、2012年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 123.89 4.88 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 123.57 4.86	- -
3、2011年度
报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 64.85 0.73 扣除非经常性损益后归属于公司 37.60 0.43	- -

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普通股股东的净利润

（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明

1、货币资金：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 28.26%，主要系经营活动现金 流入增加所致。

2、应收票据：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日减少 100%，主要系票据全部收现 所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 100%，主要系销售收入增加相应应收票 据增加所致。

3、应收账款：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 69.70%，主要系销售规模继续 扩大，相应应收账款增加所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 355.03%，主要 系销售规模大幅增加，相应应收账款大幅增加所致。

4、预付款项：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日减少 58.99%，主要系预付的材料款 减少所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日减少 26.72%，主要系预付的材料款减少所 致。

5、其他应收款：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日减少 28.57%，主要系往来款减少 所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日减少 45.73%，主要系往来款减少所致。

6、存货：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 37.99%，主要系生产规模扩大使库 存商品增加所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 114.93%，主要系生产规模扩 大使原材料及库存商品增加所致。

7、固定资产： 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 61.05%，主要系在建工程完 工结转固定资产所致。

8、在建工程： 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日减少 100%，主要系在建工程完 工结转固定资产所致。

9、递延所得税资产：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 62.53%，主要系应收账 款增加相应计提的坏账准备增加所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 291.16%， 主要系应收账款增加相应计提的坏账准备增加所致。

10、应付票据：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 118.72%，主要系应付材料款 增加所致。

11、应付账款： 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 39.25%，主要系应付材料 款增加所致。

12、预收款项：2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 206.70%，主要系预收的货 款增加所致。

13、应付职工薪酬：2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 252.64%，主要系公司 规模扩大人员增加，相应应付工资奖金增加所致。

14、应交税费：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 53.50%，主要系企业所得税

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增加所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 199.38%，主要系收入及利润增加， 相应税费增加所致。

15、其他应付款：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 37.19%，主要系往来款增 加所致。

16、未分配利润：2013 年 3 月 31 日较 2012 年 12 月 31 日增加 31.34%，主要系净利润增 加所致；2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 987.72%，主要系净利润增加所致。

17、营业收入：2012 年度较 2011 年度增加 442.08%，主要系公司规模扩大，销售订单大 量增加所致。

18、营业成本：2012 年度较 2011 年度增加 409.56%，主要系公司销售增加相应结转的成 本增加所致。

19、营业税金及附加：2012 年度较 2011 年度增加 380.40%，主要系收入增加相应税费增 加所致。

20、销售费用：2012 年度较 2011 年度增加 1089.83%，主要系公司规模扩大相应人员工资 及相关费用增加所致。

21、管理费用：2012 年度较 2011 年度增加 380.51%，主要系公司规模扩大相应人员工资 及相关费用增加所致。

22、资产减值损失：2012 年度较 2011 年度增加 191.91%，主要系销售增加相应应收账款 增加计提的坏账准备增加所致。

23、营业外收入：2012 年度较 2011 年度减少 94.80%，主要系政府补助减少所致。

24、所得税费用：2012 年度较 2011 年度增加 2338.44%，主要系利润增加相应所得税费用 增加所致。

十五、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会批准报出

公司名称：赣州市德普特科技有限公司

法定代表人： 主管会计工作负责人：

会计机构负责人：

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日期：2013 年 7 月 25 日

日期：2013 年 7 月 25 日

日期：2013 年 7 月 25 日

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