Wuhu Token Sciences Co.,LTD. — Audit Report / Information 2011

Mar 30, 2012

审计报告

芜湖长信科技股份有限公司
会审字[2012]0740号

华普天健会计师事务所 ( 北京 ) 有限公司 中国·北京

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目 录

序 号	内 容	页 码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并股东权益变动表	6-7
6	资产负债表	8
7	利润表	9
8	现金流量表	10
9	股东权益变动表	11-12
10	财务报表附注	13-65

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会审字[2012] 0740 号

审 计 报 告

芜湖长信科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司（以下简称长信科技）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是长信科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计 准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用 会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，长信科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映 了长信科技 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营 成果和现金流量。

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3

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：何本英

（北京）有限公司

中国·北京 中国注册会计师：王静

二○一二年三月二十九日

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4

资产负债表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：元

		期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目	附注	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	五、1	281,616,203.56	265,872,659.60	576,677,147.12	570,605,110.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	五、2	70,792,240.64	70,792,240.64	58,145,533.10	57,830,521.25
应收账款	五、3	178,817,508.03	175,264,001.03	131,258,740.90	121,956,120.52
预付款项	五、4	45,335,585.85	44,021,220.69	89,744,116.01	86,934,653.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	1,998,167.99	1,921,852.99	388,293.71	296,674.85
买入返售金融资产
存货	五、6	81,318,795.14	80,665,029.03	43,345,355.39	42,262,574.74
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产
流动资产合计		659,878,501.21	638,537,003.98	899,559,186.23	879,885,656.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、7	60,314,991.75	86,656,031.75		26,341,040.00
投资性房地产
固定资产	五、8	396,384,755.84	365,681,902.96	261,630,215.93	231,852,253.48
在建工程	五、9	333,783,368.93	333,222,626.11	54,609,272.52	52,272,356.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、10	39,921,215.93	39,918,533.93	8,145,314.68	8,132,860.00
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、11	109,880.61		138,545.13
递延所得税资产	五、12	4,474,437.46	4,287,420.33	1,097,906.66	942,854.92
其他非流动资产
非流动资产合计		834,988,650.52	829,766,515.08	325,621,254.92	319,541,364.99
资产总计		1,494,867,151.73	1,468,303,519.	1,225,180,441.	1,199,427,021.24

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5

			06	15
流动负债：
短期借款	五、14	91,728,661.20	91,728,661.20	20,000,000.00	20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	五、15	79,731,329.40	79,376,890.53	18,634,471.90	17,310,007.89
预收款项	五、16	1,091,213.13	1,091,213.13
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、17	5,728,446.27	3,874,276.46	2,147,547.01	335,550.00
应交税费	五、18	11,499,435.06	11,272,667.61	19,519,773.67	18,868,608.44
应付利息
应付股利
其他应付款	五、19	5,531,645.86	5,226,536.33	1,226,683.74	700,792.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债
流动负债合计		195,310,730.92	192,570,245.26	61,528,476.32	57,214,958.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	五、20	19,308,174.35	19,308,174.35
非流动负债合计		19,308,174.35	19,308,174.35
负债合计		214,618,905.27	211,878,419.61	61,528,476.32	57,214,958.34
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本）	五、21	251,000,000.00	251,000,000.00	125,500,000.00	125,500,000.00
资本公积	五、22	638,844,834.06	638,844,834.06	762,591,336.86	762,591,336.86
减：库存股
专项储备
盈余公积	五、23	44,354,891.24	44,354,891.24	29,343,937.30	29,343,937.30
一般风险准备
未分配利润	五、24	346,139,920.90	322,225,374.15	246,270,816.48	224,776,788.74
外币报表折算差额		-91,399.74		-54,125.81
归属于母公司所有者		1,280,248,246.46	1,256,425,099. 45	1,163,651,964. 83	1,142,212,062.90
权益合计

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6

少数股东权益
		1,280,248,246.46	1,256,425,099. 45	1,163,651,964. 83	1,142,212,062.90
所有者权益合计
负债和所有者权益总		1,494,867,151.73	1,468,303,519. 06	1,225,180,441. 15	1,199,427,021.24
计

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治

利润表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	附注	合并	母公司	合并	母公司
		589,318,937.05	573,887,642.0 9	483,092,828.8 6	457,647,369.34
一、营业总收入
	五、25	589,318,937.05	573,887,642.0 9	483,092,828.8 6	457,647,369.34
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
		418,135,415.18	404,831,526.0 5	353,226,922.5 2	337,127,496.95
二、营业总成本
	五、25	362,976,728.02	355,239,472.3 5	296,524,867.4 9	287,342,323.24
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、26	1,156,818.69	963,726.65	234,860.16	218,837.20
销售费用	五、27	10,020,342.20	9,090,289.38	9,475,453.77	8,284,510.03
管理费用	五、28	50,545,016.57	45,908,346.92	40,719,114.42	35,396,085.11
财务费用	五、29	-9,683,115.88	-9,359,237.67	4,148,321.06	4,081,260.36
资产减值损失	五、30	3,119,625.58	2,988,928.42	2,124,305.62	1,804,481.01
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	五、31	-893,443.30	-893,443.30
号填列）
其中：对联营企业

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7

和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”		170,290,078.57	168,162,672.7 4	129,865,906.3 4	120,519,872.39
号填列）
加：营业外收入	五、32	7,801,307.10	7,031,022.10	7,767,015.15	7,113,875.00
减：营业外支出	五、33	256,710.79	19,991.53	365,780.07	362,529.21
其中：非流动资产处置				365,480.07	362,529.21
损失
四、利润总额（亏损总额以		177,834,674.88	175,173,703.3 1	137,267,141.4 2	127,271,218.18
“-”号填列）
减：所得税费用	五、34	25,304,616.52	25,064,163.96	20,119,214.25	18,981,627.39
五、净利润（净亏损以“-”		152,530,058.36	150,109,539.3 5	117,147,927.1 7	108,289,590.79
号填列）
归属于母公司所有者		152,530,058.36	150,109,539.3 5	117,147,927.1 7	108,289,590.79
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	五、35	0.61		1.04
（二）稀释每股收益		0.61		1.04
七、其他综合收益	五、36	1,716,223.27	1,753,497.20	-39,455.89
		154,246,281.63	151,863,036.5 5	117,108,471.2 8	108,289,590.79
八、综合收益总额
归属于母公司所有者		154,246,281.63	151,863,036.5 5	117,108,471.2 8	108,289,590.79
的综合收益总额
归属于少数股东的综
合收益总额

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治

现金流量表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2011 年 1-12 月 单位：元

		本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	附注	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收		399,427,779.96	380,609,999.2 0	344,406,850.3 4	322,048,591.06
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入

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8

资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还		1,110,545.95	1,110,545.95	8,613,650.90	8,613,650.90
收到其他与经营活动	五、 37(1)	31,704,844.81	31,002,034.25	7,980,621.22	18,330,621.22
有关的现金
经营活动现金流入		432,243,170.72	412,722,579.4 0	361,001,122.4 6	348,992,863.18
小计
购买商品、接受劳务支		173,695,137.41	173,804,698.3 7	209,079,607.0 2	200,005,589.37
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职		58,951,963.54	56,367,383.28	41,047,908.76	39,126,881.50
工支付的现金
支付的各项税费		48,678,023.99	46,210,260.25	18,625,237.04	15,794,578.16
支付其他与经营活动	五、 37(2)	80,622,469.08	77,613,278.99	24,145,324.71	28,800,952.16
有关的现金
经营活动现金流出		361,947,594.02	353,995,620.8 9	292,898,077.5 3	283,728,001.19
小计
经营活动产生的		70,295,576.70	58,726,958.51	68,103,044.93	65,264,861.99
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的		37,873.97	37,873.97
现金
处置固定资产、无形资				184,000.00	6,613,408.54
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动	五、	12,243,770.51	11,911,246.40	1,547,322.33	1,531,520.94

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9

有关的现金	37(3)
投资活动现金流入		12,281,644.48	11,949,120.37	1,731,322.33	8,144,929.48
小计
购建固定资产、无形资		349,441,614.23	347,371,921.6 3	206,310,543.4 3	196,764,139.00
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金		59,492,811.82	59,492,811.82		15,041,040.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出		408,934,426.05	406,864,733.4 5	206,310,543.4 3	211,805,179.00
小计
投资活动产生的		-396,652,781.57	-394,915,613. 08	-204,579,221. 10	-203,660,249.52
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
				723,760,000.0 0	723,760,000.00
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		70,000,000.00	70,000,000.00	56,600,000.00	54,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入		70,000,000.00	70,000,000.00	780,360,000.0 0	778,260,000.00
小计
		20,000,000.00	20,000,000.00	142,850,000.0 0	140,750,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付		39,909,009.95	39,909,009.95	3,906,695.87	3,886,712.08
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	五、 37(4)			7,226,374.00	7,226,374.00
有关的现金
筹资活动现金流出		59,909,009.95	59,909,009.95	153,983,069.8 7	151,863,086.08
小计
筹资活动产生的		10,090,990.05	10,090,990.05	626,376,930.1 3	626,396,913.92
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金		-1,221,991.49	-1,062,049.54	-862,634.93	-848,319.24
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	五、38	-317,488,206.31	-327,159,714. 06	489,038,119.0 3	487,153,207.15
加额
加：期初现金及现金等	五、38	576,677,147.12	570,605,110.9 1	87,639,028.09	83,451,903.76
价物余额
六、期末现金及现金等价物	五、38	259,188,940.81	243,445,396.8 5	576,677,147.1 2	570,605,110.91
余额

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治

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10

合并所有者权益变动表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2011 年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额					上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
	实收								少数	所有									少数	所有
项目						一				者权	实收					一				者权
	资本	资本	减：库	专项	盈余	般	未分		股东		资本	资本	减库	专	盈余	般	未分		股东
										益			：	项						益合
	（或	公积	存股	储备	公积	风险	配利	其他	益	合						风险	配利	其他	益
						准备	润		权	计	（或	公积	存股	储备	公积	准备	润		权	计
	股本）										股本）
	125,5 00,00 0.00	762,5 91,33 6.86			29,34 3,937. 30		246,2 70,81 6.48	-54,12 5.81		1,163, 651,9 64.83	94,00 0,000. 00	75,72 1,336. 86			18,51 4,978. 22		139,9 51,84 8.39	-14,66 9.92		328,1 73,49 3.55
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	125,5 00,00 0.00	762,5 91,33 6.86			29,34 3,937. 30		246,2 70,81 6.48	-54,12 5.81		1,163, 651,9 64.83	94,00 0,000. 00	75,72 1,336. 86			18,51 4,978. 22		139,9 51,84 8.39	-14,66 9.92		328,1 73,49 3.55
二、本年年初余额
	125,5 00,00 0.00	-123,7 46,50 2.80			15,01 0,953. 94		99,86 9,104. 42	-37,27 3.93		116,5 96,28 1.63	31,50 0,000. 00	686,8 70,00 0.00			10,82 8,959. 08		106,3 18,96 8.09	-39,45 5.89		835,4 78,47 1.28
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							152,5 30,05 8.36			152,5 30,05 8.36							117,1 47,92 7.17			117,1 47,92 7.17
（一）净利润
		1,753, 497.2 0						-37,27 3.93		1,716, 223.2 7								-39,45 5.89		-39,45 5.89
（二）其他综合收益
		1,753, 497.2 0					152,5 30,05 8.36	-37,27 3.93		154,2 46,28 1.63							117,1 47,92 7.17	-39,45 5.89		117,1 08,47 1.28
上述（一）和（二）
小计
（三）所有者投入和											31,50 0,000.	686,8 70,00								718,3 70,00
减少资本

==> picture [482 x 33] intentionally omitted <==

11

											00	0.00								0.00
											31,50 0,000. 00	686,8 70,00 0.00								718,3 70,00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
					15,01 0,953. 94		-52,66 0,953. 94			-37,65 0,000. 00					10,82 8,959. 08		-10,82 8,959. 08
（四）利润分配
					15,01 0,953. 94		-15,01 0,953. 94								10,82 8,959. 08		-10,82 8,959. 08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
							-37,65 0,000. 00			-37,65 0,000. 00
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
	125,5 00,00 0.00	-125,5 00,00 0.00
（五）所有者权益内
部结转
	125,5 00,00 0.00	-125,5 00,00 0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他

==> picture [482 x 33] intentionally omitted <==

12

	251,0 00,00 0.00	638,8 44,83 4.06			44,35 4,891. 24		346,1 39,92 0.90	-91,39 9.74		1,280, 248,2 46.46	125,5 00,00 0.00	762,5 91,33 6.86			29,34 3,937. 30		246,2 70,81 6.48	-54,12 5.81		1,163, 651,9 64.83
四、本期期末余额

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治

母公司所有者权益变动表

编制单位：芜湖长信科技股份有限公司 2011 年度

单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额						上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者	实收资							所有者
项目		资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配			资本公	减：库	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或							权益合	本（或							权益合
		积	存股	备	积	险准备	利润			积	存股	备	积	险准备	利润
	股本）							计	股本）							计
	125,500 ,000.00	762,591 ,336.86			29,343, 937.30		224,776 ,788.74	1,142,2 12,062. 90	94,000, 000.00	75,721, 336.86			18,514, 978.22		127,316 ,157.03	315,552 ,472.11
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	125,500 ,000.00	762,591 ,336.86			29,343, 937.30		224,776 ,788.74	1,142,2 12,062. 90	94,000, 000.00	75,721, 336.86			18,514, 978.22		127,316 ,157.03	315,552 ,472.11
二、本年年初余额
	125,500 ,000.00	-123,74 6,502.8 0			15,010, 953.94		97,448, 585.41	114,213 ,036.55	31,500, 000.00	686,870 ,000.00			10,828, 959.08		97,460, 631.71	826,659 ,590.79
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
							150,109 ,539.35	150,109 ,539.35							108,289 ,590.79	108,289 ,590.79
（一）净利润

==> picture [482 x 33] intentionally omitted <==

13

		1,753,4 97.20						1,753,4 97.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）		1,753,4 97.20					150,109 ,539.35	151,863 ,036.55							108,289 ,590.79	108,289 ,590.79
小计
（三）所有者投入和									31,500, 000.00	686,870 ,000.00						718,370 ,000.00
减少资本
									31,500, 000.00	686,870 ,000.00						718,370 ,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
					15,010, 953.94		-52,660, 953.94	-37,650, 000.00					10,828, 959.08		-10,828, 959.08
（四）利润分配
					15,010, 953.94		-15,010, 953.94						10,828, 959.08		-10,828, 959.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股							-37,650, 000.00	-37,650, 000.00
东）的分配
4．其他
	125,500 ,000.00	-125,50 0,000.0 0
（五）所有者权益内
部结转
	125,500 ,000.00	-125,50 0,000.0 0
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取

==> picture [482 x 33] intentionally omitted <==

14

2．本期使用
（七）其他
	251,000 ,000.00	638,844 ,834.06			44,354, 891.24		322,225 ,374.15	1,256,4 25,099. 45	125,500 ,000.00	762,591 ,336.86			29,343, 937.30		224,776 ,788.74	1,142,2 12,062. 90
四、本期期末余额

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治

==> picture [482 x 33] intentionally omitted <==

15

芜湖长信科技股份有限公司 二〇一一年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

芜湖长信科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）系经商务部商资批 [2005]3210 号文《商务部关于同意长信薄膜科技（芜湖）有限公司转制为外商投资股份 有限公司的批复》同意由长信薄膜科技（芜湖）有限公司整体变更设立的股份有限公司。 公司于 2006 年 1 月 19 日取得安徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号《企业 法人营业执照》。公司成立时注册资本为 6,500 万元，经过历次增资后，截止 2009 年 12 月 31 日公司注册资本为 9,400 万元。

2010 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］551 号文《关于核准芜湖 长信科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司向社会公 开发行人民币普通股股票 3,150 万股。注册资本变更为 12,550 万元。

2010 年 5 月 26 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司简称“长信 科技”，股票代码“300088”。

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司于 2011 年 6 月以资本公积转增股本 12,550 万股，转增后股本为 25,100 万股。注册资本变更为 25,100 万元。

公司注册地址：芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。法定代表人：陈奇。

公司经营范围：生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO导电玻璃和其他高科技薄膜 产品；真空应用技术咨询、服务；相关配套设备、零配件及原辅材料（国家限制、禁止 类产品及有关专项规定的产品除外）生产销售。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

本公司下列主要会计政策和会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业 务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 财务报表的编制基础

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

1

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及 其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释 的要求，真实完整地反映了本公司2011年12月31日的财务状况、2011年度的经营成果和 现金流量等有关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币，境外子公司按所在国家或地区的货币为记账本位 币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额， 应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认 净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

(3) 商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与 其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

68

括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可 收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

6. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”） 都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的， 已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围 公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资 后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公 司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一 般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

8. 外币业务和外币报表折算

(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。

(2) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币 （记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

68

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者 权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇 率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中 所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工 具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关 的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金 股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变 动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认 为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有 至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和 作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为 应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计 入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入 投资收益。

• ③ 应收款项

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

68

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务 形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的 公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金 融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资 产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的 价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允 价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公 允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期 损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价值；

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4) 金融资产转移

• ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融

• 资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

68

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

• 终止确认部分的金额之和。

• ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价

• 确认为一项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难；

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的

• 数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已 减少且可计量；

• G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

• 工具投资人可能无法收回投资成本；

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

68

② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期 损益；

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资 产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融 资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的 累计损失一并转出，计入资产减值损失。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的， 计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元（含 300 万元）以上应收 账款，100 万元（含 100 万元）以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不 重大的应收款项，本公司按照信用风险特征，划分为以下组合。

组合 1：应收合并范围内子公司款项。

==> picture [454 x 30] intentionally omitted <==

68

组合 2：除应收合并范围内子公司款项外的其他应收款项，以账龄作为信用风险特 征组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：不计提坏账准备。

组合 2：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时 情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账 准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内	5	5
1至2年	10	10
2至3年	30	30
3至4年	50	50
4年以上	100	100

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值 的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测 试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应 的坏账准备。

11. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处 在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材 料、在产品、产成品等。

• (2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

• (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入

• 当年度损益。

• (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，

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计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、 资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程 中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基 础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销 售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果 材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其 差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

• (5) 周转材料的摊销方法：低值易耗品与包装物在领用时均采用一次转销法。

12. 长期股权投资

• (1) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A．同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以 及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整

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留存收益；

B．合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为 股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下 列规定确定其投资成本：

A．以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的 价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；

B．以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为 投资成本；

C．投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本， 但合同或协议约定不公允的除外；

D．通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初 始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产 交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成 本；

E．通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成 本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• (2) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成

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本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得 被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上 再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计 算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得 投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属 于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推 销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件 之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计 算确认投资损益。

A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额 不具重要性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对 被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投 资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定 将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 13 号——或有事项》的规定 确认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利 润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损 益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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• ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

A．任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

• B．涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同；

C．各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的 长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够 证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单 位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程,包括股利 分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。 E.向被投资单位提供关键技术资料。

• (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹 象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面 价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。

13. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使 用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机械设 备、办公设备、电子设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的 实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

• ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固

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定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

• (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按

• 年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确 定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	10-30	5	9.50-3.17
机械设备	5-15	5	19.00-6.33
办公设备	5-10	5	19.00-9.50
电子设备	5-10	5	19.00-9.50
运输设备	5-10	5	19.00-9.50

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准

备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使 用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金 额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

14. 在建工程

• (1) 在建工程类别

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在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状 态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的 借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可 使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣 工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际 成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧 额。

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发 生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金 额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行 减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性；

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

①资产支出已经发生；

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②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超 过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其 借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利 息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款 的资本化率计算。

16. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	4年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

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产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资 产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，在资产负债表日进行减值测试。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的， 对无形资产进行减值测试：

A．该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响；

• B．该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• C．其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内按 直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残 值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金 额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形 资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很 可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用 寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

• ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，

• 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

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• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在

• 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

17. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出， 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

18. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计 量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时， 确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或 协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会 计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳 务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期 劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

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• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期

• 损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

19. 政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者 投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3) 政府补助的计量

• ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性

• 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

• 计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

• ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

• A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

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费用的期间，计入当期损益；

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

20. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异， 采用资产负债表债务法计提递延所得税。

(1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额 为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初 始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣 可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得 税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

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A. 商誉的初始确认；

• B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，

• 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

21. 主要会计政策、会计估计的变更

本公司本年度未发生会计政策、会计估计变更事项。

22. 前期会计差错更正

本公司本年度未发生前期会计差错更正事项。

三、税项

1. 增值税

本公司及子公司天津美泰真空技术有限公司（以下简称“天津美泰”）经主管税务 机关认定为增值税一般纳税人，对外销售商品执行 17%的增值税税率，出口产品增值税 退税率为 13%。

2. 所得税

(1) 本公司

根据《关于公布安徽省 2011 年复审高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新 技术企业复审，证书编号为 GF201134000508。自 2011 年 1 月 1 日起享受国家高新技术 企业所得税等优惠，本年适用的所得税税率为 15%。

(2) 天津美泰

天津美泰系生产性外商投资企业，开始获利年度为 2007 年度，根据国发[2007]39 号文《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，天津美泰 2011 年度仍然享受 减半征收企业所得税的优惠，适用的所得税率为 12.50%。

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2011 年 8 月 8 日天津美泰被认定为高新技术企业，证书编号为 GR201112000028， 有效期三年。

(3) 捷科贸易有限公司

子公司捷科贸易有限公司（以下简称“捷科贸易”）系在香港注册成立。按照香港 特别行政区《税务条例》的规定需申报缴纳利得税，2011 年度利得税率为 16.50%。

3. 城建税及教育费附加

本公司和子公司天津美泰真空技术有限公司按应纳流转税额的 7%缴纳城建税，按 应纳流转税额的 3%缴纳教育费附加，按应纳流转税额的 2%缴纳地方教育费附加。

4. 其他税项

按照国家和地方的有关规定缴纳。

四、企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

(1) 通过设立方式取得的子公司

											实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额
	子公司 类型								期末实际 出资额
子公司全称		注册地		业务性质		注册资本		经营范围
								销售各种
捷科贸易有 限公司	全资子 公司
		香港		贸易企业		450万港币		类型的ITO	450万港币		-
								导电玻璃
（续上表）
										从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额
							少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额
	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	是否合并 报表		少数股东权 益
子公司全称
捷科贸易有 限公司
	100.00	100.00	是		-		-			-

(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司

							实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额
	子公司 类型					期末实际 出资额
子公司全称		注册地	业务性质	注册资本	经营范围
天津美泰真 空技术有限 公司					生产、销售
	全资子			35850万		35850万
		天津	生产企业	.	屏蔽电磁	.	-
	公司			美元	波玻璃等	美元

（续上表）

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						从归属母 公司当期 损益中扣 减少数股 东承担的 超额亏损	从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额
					少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额
	持股比 例(%)	表决权比 例(%)	是否合并 报表	少数股东 权益
子公司全称
天津美泰真 空技术有限 公司
	100.00	100.00	是	-	-	-	-

本公司直接持有天津美泰 75%的股权，通过子公司捷科贸易间接持有天津美泰 25% 的股权，故本公司合计持有天津美泰 100%的股权。

2. 合并范围发生变更的说明

本公司本年度合并范围未发生变更。

3. 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本报告期合并财务报表中包含的香港子公司捷科贸易有限公司的财务报表均已折 算为人民币列示，资产负债表中的资产和负债项目，采用中国人民银行 2011 年 12 月 31 日公布的港币对人民币的汇率，具体为 1 港币=人民币 0.8107 元。所有者权益项目 除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算，具体为 1 港币=人民币 0.85957 元。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。

五、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

(1) 货币资金分类

项 目	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：			107,286.72	-	-	58,477.20
人民币			107,286.72	-	-	58,477.20
银行存款：			251,980,276.99	-	-	571,605,389.17
人民币	-	-	242,120,143.14	-	-	555,103,353.25
美元	1,428,448.46	6.3009	9,000,510.90	2,401,074.40	6.6227	15,901,595.43
港币	1,060,346.55	0.8107	859,622.95	705,628.53	0.85093	600,440.49
其他货币资金：			29,528,639.85	-	-	5,013,280.75

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68

人民币	-	-	28,312,780.95	-	-	806,030.97
美元	192,965.91	6.3009	1,215,858.90	635,277.12	6.6227	4,207,249.78
合 计			281,616,203.56	-	-	576,677,147.12

• (2) 年末其他货币资金中 22,427,262.75 元系公司为开具进口设备保函存入的保证

• 金，7,101,377.10 元为开具信用证存入的保证金。

• (3) 年末货币资金中除 22,427,262.75 元进口设备保函保证金外，无其他因抵押或冻

• 结等使用有限制、有潜在回收风险的款项。

• (4) 年末货币资金中存放在境外的款项余额为 3,433,815.66 元，系子公司捷科贸易

• 银行存款。

• (5) 货币资金年末余额较年初减少 51.17%，主要系公司本年募集资金使用较多所

• 致。

2. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1)应收票据分类
种 类	2011.12.31	2010.12.31
银行承兑汇票	70,792,240.64	55,959,788.07
商业承兑汇票	-	2,185,745.03
合 计	70,792,240.64	58,145,533.10

• (2) 年末应收票据中无质押的应收票据。

• (3) 年末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

(4) 年末已背书尚未到期的应收票据前五户情况

出票单位	出票日期	到期日	金额
深圳市兴飞科技有限公司	2011.09.27	2012.03.27	2,080,852.75
宜春市安创烟花爆竹有限公司	2011.09.09	2012.03.01	1,000,000.00
华为终端有限公司	2011.12.15	2012.03.15	1,000,000.00
湖南威科仪表有限公司	2011.11.22	2012.05.22	500,000.00
郑州市聚成源兽药有限公司	2011.09.06	2012.03.06	500,000.00
合 计			5,080,852.75

3. 应收账款

• (1) 应收账款按种类列示

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68

种 类	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	189,118,298.23	100.00	10,300,790.20	5.45
其中：以账龄作为信用风险特征 的组合	189,118,298.23	100.00	10,300,790.20	5.45
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	189,118,298.23	100.00	10,300,790.20	5.45

（续上表）

（续上表）
种 类	2010.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	138,563,708.09	100.00	7,304,967.19	5.27
其中：以账龄作为信用风险特征 的组合	138,563,708.09	100.00	7,304,967.19	5.27
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	138,563,708.09	100.00	7,304,967.19	5.27

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	183,815,365.39	97.19	9,190,768.28	136,521,245.47	98.53	6,826,062.27
1至2年	3,628,956.09	1.92	362,895.61	794,687.85	0.57	79,468.79
2至3年	760,037.85	0.40	228,011.36	1,123,483.77	0.81	337,045.13
3至4年	789,647.90	0.42	394,823.95	123,800.00	0.09	61,900.00
4年以上	124,291.00	0.07	124,291.00	491.00	-	491.00
合 计	189,118,298.23	100.00	10,300,790.20	138,563,708.09	100.00	7,304,967.19

(3) 本报告期无核销应收账款情况。

• (4) 应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

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68

其他关联方款项情况。

(5) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
深圳市晶讯电子有限公司	非关联方	15,528,008.00	1年以内	8.21
合力泰微电子有限公司	非关联方	11,052,762.53	1年以内	5.84
深圳市中显电子有限公司	非关联方	10,806,287.27	1年以内	5.71
汕头超声显示器股份有限公司（一厂）	非关联方	9,949,184.13	1年以内	5.26
莆田新盈液晶科技有限公司	非关联方	9,911,677.62	1年以内	5.24
合 计		57,247,919.55		30.26

(6) 应收账款年末余额较年初增长36.48%，主要系本年销售收入较上年增长所致。

4. 预付款项

(1) 按账龄列示

(1)按账龄列示
账 龄	2011.12.31		2010.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	43,335,911.26	95.58	88,039,331.07	98.10
1至2年	593,889.65	1.31	1,704,784.94	1.90
2至3年
	1,405,784.94	3.11	-	-
合 计
	45,335,585.85	100.00	89,744,116.01	100.00

• (2) 预付款项主要系预付的设备款和材料款，账龄超过 1 年的预付款项主要系预付

• 的尚未结算的设备尾款。

(3) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
ADVANCED ENERGY CO.,LTD	非关联方	2,112,259.37	1年以内	设备未到
浙江玻璃股份有限公司	非关联方	1,445,061.84	1年以内	材料未到
深圳市润正科技有限公司	非关联方	1,264,930.00	1年以内	设备未到
洛玻集团洛阳龙海电子玻璃有限公司	非关联方	1,233,728.29	1年以内	材料未到
天津天宇科技园有限公司	非关联方	1,190,000.00	2-3年	预付租金
合 计		7,245,979.50

• (4) 预付款项年末余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或

• 其他关联方款项情况。

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68

• (5) 预付款项年末余额较年初下降 49.48%，主要系上年预付设备、材料款本年结算

• 所致。

5. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

(1)其他应收款按种类列示
种 类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	2,138,498.10	100.00	140,330.11	6.56
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	2,138,498.10	100.00	140,330.11	6.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	2,138,498.10	100.00	140,330.11	6.56

（续上表）

（续上表）
种 类	2010.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	436,483.49	100.00	48,189.78	11.04
其中：以账龄作为信用风险特征的 组合	436,483.49	100.00	48,189.78	11.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	436,483.49	100.00	48,189.78	11.04

(2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	2,012,281.78	94.08	100,614.09	302,647.27	69.34	15,277.55
1至2年	66,447.58	3.11	6,644.76	56,091.71	12.85	5,609.17
2至3年	5,061.83	0.24	1,518.55	69,346.00	15.89	20,803.80
3至4年	46,308.40	2.17	23,154.20	3,798.51	0.87	1,899.26
4年以上	8,398.51	0.40	8,398.51	4,600.00	1.05	4,600.00

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68

合 计 2,138,498.10 100.00 140,330.11 436,483.49 100.00 48,189.78

(3) 本报告期无核销其他应收款情况。

• (4) 其他应收款年末余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

• 或其他关联方款项情况。

(5) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占其他应收款总额的 比例(%)
应收出口退税款	非关联方	936,453.29	1年以内	43.79
芜湖开发区财政局	非关联方	930,000.00	1年以内	43.49
天津市静海供电有限公司	非关联方	100,000.00	2-3年	4.68
凌志来	单位个人	70,000.00	1年以内	3.27
应收个人住房公积金	单位个人	15,705.00	1年以内	0.73
合 计		2,052,158.29		95.96

• (6) 其他应收款年末余额较年初增加 170.20 万元，主要系本年支付的保证金及期末

• 应收出口退税增加所致。

6. 存货

(1) 存货分类

(1	) 存货分类	) 存货分类	) 存货分类
项 目	2011.12.31			2010.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	53,115,808.27	-	53,115,808.27	34,397,265.21	-	34,397,265.21
产成品	24,401,894.50	-	24,401,894.50	6,267,554.99	-	6,267,554.99
在产品	3,801,092.37	-	3,801,092.37	2,680,535.19	-	2,680,535.19
合 计	81,318,795.14	-	81,318,795.14	43,345,355.39	-	43,345,355.39

• (2) 存货年末余额较年初增长87.61%，主要系随着产销量增加公司年末存货储备增

• 加所致。

7. 长期股权投资

(1) 账面价值

被投资单位	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对联营公司投资	60,314,991.75	-	60,314,991.75	-	-	-

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68

合 计 60,314,991.75 - 60,314,991.75 - - -

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	核算方法		投资成本		2010.12.31 增减变动		2011.12.31
上海昊信光电有限公司	权益法		59,492,811.82		- 60,314,991.75		60,314,991.75
合 计			59,492,811.82		60,314,991.75		60,314,991.75
（续上表）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)		在被投资单位 表决权比例(%)		在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致说明 减值 准备		本年计 提减值 准备 现金 红利
上海昊信光电有限公司	28.67		28.67		无 -		- -

2011 年 9 月，公司与剑腾液晶显示（上海）有限公司（以下简称上海剑腾）、上海 新蓝资产管理有限公司（以下简称上海新蓝）共同出资组建上海昊信光电有限公司（以 下简称上海昊信），上海昊信注册资本为人民币 20,752 万元，其中上海剑腾出资 14,526.01 万元，占注册资本的 70%；本公司出资 5,949.28 万元，占注册资本的 28.67%；上海新 蓝出资 276.71 万元，占注册资本的 1.33%。以上出资业经上海上会会计师事务所上会师 报字（2011）第 1836 号《验资报告》验证。

(3) 对联营企业投资

被投资单 位 名称	本企业	本企业在 被投资单		年末负债总	年末净资产总	本年营	本年净利润
	持股比 例(%)	位表决权 比例(%)	年末资产总额	额	额	业收入 总额
上海昊信 光电有限 公司	28.67	28.67	216,892,731.33	6,504,995.28	210,387,736.05	-	-3,248,403.47

8. 固定资产

(1) 固定资产情况

项 目	2010.12.31	本年增加	本年减少	2011.12.31
一、账面原值合计：	327,412,476.59	170,238,093.96	8,715,328.36	488,935,242.19
房屋建筑物	32,050,223.32	70,433,133.67	-	102,483,356.99
机械设备	291,123,709.68	89,919,068.16	8,715,328.36	372,327,449.48
运输设备	1,396,448.04	555,992.23	-	1,952,440.27
电子设备	1,891,635.93	8,117,596.16	-	10,009,232.09
办公设备	950,459.62	1,212,303.74	-	2,162,763.36
二、累计折旧合计：	65,782,260.66	29,258,541.35	2,490,315.66	92,550,486.35

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68

房屋建筑物	3,485,463.90	1,410,721.27	-	4,896,185.17
机械设备	60,435,841.00	26,991,252.72	2,490,315.66	84,936,778.06
运输设备	343,671.77	186,510.16	-	530,181.93
电子设备	1,043,004.80	383,033.03	-	1,426,037.83
办公设备	474,279.19	287,024.17	-	761,303.36
三、固定资产账面净 值合计	261,630,215.93			396,384,755.84
房屋建筑物	28,564,759.42			97,587,171.82
机械设备	230,687,868.68			287,390,671.42
运输设备	1,052,776.27			1,422,258.34
电子设备	848,631.13			8,583,194.26
办公设备	476,180.43			1,401,460.00
四、减值准备合计	-	-	-	-
房屋建筑物	-	-	-	-
机械设备	-	-	-	-
运输设备	-	-	-	-
电子设备	-	-	-	-
办公设备	-	-	-	-
五、固定资产账面价 值合计	261,630,215.93			396,384,755.84
房屋建筑物	28,564,759.42			97,587,171.82
机械设备	230,687,868.68			287,390,671.42
运输设备	1,052,776.27			1,422,258.34
电子设备	848,631.13			8,583,194.26
办公设备	476,180.43			1,401,460.00

(2) 本年计提折旧额为 29,258,541.35 元，本年由在建工程转入固定资产原值为 143,436,557.33 元。

(3) 本公司无暂时闲置固定资产情况，无融资租入固定资产情况，无经营性租出固 定资产情况。

(4) 公司年末固定资产中原值为 8,887,937.67 元的房屋已抵押至交通银行芜湖经济 技术开发区支行，用于为本公司开具信用证提供担保。

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68

• (5) 固定资产原值年末较年初增长 49.33%，主要系公司部分在建工程本年完工转入

• 固定资产所致。

(6) 未办妥产权证书的固定资产情况

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
8号厂房	本年新建，正在办理	2012年

9. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

	项 目	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31		2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
		账面余额		减值 准备			账面净值				账面余额			减值 准备	账面净值
	触摸屏用ITO导电 玻璃项目	-		-			-				13,313,207.06			-	13,313,207.06
	工程技术研发中心	9,454,253.09		-			9,454,253.09				13,892,924.81			-	13,892,924.81
	高档STN型导电 玻璃项目	2,774,862.79		-			2,774,862.79				14,837,226.08			-	14,837,226.08
	电容式触摸屏项目 （中小尺寸）	179,653,070.97		-			179,653,070.97				10,121,306.32			-	10,121,306.32
	电容式触摸屏项目 （中大尺寸）	127,410,679.84		-			127,410,679.84				-			-	-
	其他零星工程	14,490,502.24		-			14,490,502.24				2,444,608.25			-	2,444,608.25
	合 计	333,783,368.93		-			333,783,368.93				54,609,272.52			-	54,609,272.52
	(2)工程项目变动情况
	项目名称		预算金额			2010.12.31					本年增加		转入固定资产			本年其他 减少
	触摸屏用ITO导电玻璃项 目		13,397.08		万元	13,313,207.06					25,691,387.75		39,004,594.81			-
	工程技术研发中心		2,038.28		万元	13,892,924.81					6,825,333.21		11,264,004.93			-
	高档STN型导电玻璃项目		9,064.09		万元	14,837,226.08					19,879,494.62		31,941,857.91			-
	电容式触摸屏项目（中小 尺寸）		33,066.68		万元	10,121,306.32					225,572,948.96		56,041,184.31			-
	电容式触摸屏项目（中大 尺寸）		19,090.04		万元	-					127,410,679.84		-			-
	其他零星工程				-	2,444,608.25					17,230,809.36		5,184,915.37			-
	合 计		—			54,609,272.52					422,610,653.74		143,436,557.33			-
	（续上表）
	项目名称		工程投入占 预算比例(%)		工程进度 （%）			利息资本化 累计金额			其中：本 年利息资 本化金额	资金来源			2011.12.31
	触摸屏用ITO导电玻璃项 目		95.09		100.00			821,100.00			-	募集资金			-

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68

工程技术研发中心	102.17	95.00	-	-	募集资金	9,454,253.09
高档STN型导电玻璃项目	36.49	50.00	-	-	募集资金	2,774,862.79
电容式触摸屏项目（中小 尺寸）	74.70	90.00	-	-	募集资金	179,653,070.97
电容式触摸屏项目（中大 尺寸）	71.79	80.00	-	-	募集+ 自有资金	127,410,679.84
其他零星工程	—	—	-	-	自有资金	14,490,502.24
合 计	—	—	821,100.00	-	—	333,783,368.93

• (3) 本公司在建工程中无用于抵押、担保或其他所有权受到限制的情况。

• (4) 在建工程年末余额较年初增加 279,174,096.41 元，主要系本年公司对募投项目

• 及超募项目投入增加所致。

10. 无形资产

(1) 无形资产情况

(1)无形资产情况
项 目	2010.12.31	本年增加	本年减少	2011.12.31
一、账面原值合计	9,317,236.06	32,295,120.00	-	41,612,356.06
土地使用权	9,277,236.06	32,295,120.00	-	41,572,356.06
计算机软件	40,000.00	-	-	40,000.00
二、累计摊销合计	1,171,921.38	519,218.75	-	1,691,140.13
土地使用权	1,144,376.06	509,446.07	-	1,653,822.13
计算机软件	27,545.32	9,772.68	-	37,318.00
三、无形资产账面净值合计	8,145,314.68			39,921,215.93
土地使用权	8,132,860.00			39,918,533.93
计算机软件	12,454.68			2,682.00
四、减值准备合计	-	-	-	-
土地使用权	-	-	-	-
计算机软件	-	-	-	-
五、无形资产账面价值合计	8,145,314.68			39,921,215.93
土地使用权	8,132,860.00			39,918,533.93
计算机软件	12,454.68			2,682.00

本年无形资产摊销额为 519,218.75 元。

(2) 公司年末无形资产中面积为 31,550.00 平方米的土地使用权（原值为 3,705,805.85 元）已抵押给交通银行芜湖经济技术开发区支行，用于为本公司开具信用 证提供担保。

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11. 长期待摊费用

11.长期待摊费	用
项 目	2010.12.31	本年增加额	本年摊销额	其他减少额	2011.12.31
天津美泰净化厂 房装修改造费	138,545.13	-	28,664.52	-	109,880.61
合 计	138,545.13	-	28,664.52	-	109,880.61

12. 递延所得税资产

(1) 分类情况

(1)分类情况
项 目	2011.12.31	2010.12.31
坏账准备	1,578,211.31	1,097,906.66
递延收益	2,896,226.15	-
合 计	4,474,437.46	1,097,906.66

(2) 可抵扣暂时性差异项目明细

项 目	2011.12.31	2010.12.31
坏账准备
	10,441,120.31	7,353,156.97
递延收益	19,308,174.35	-
合 计	29,749,294.66	7,353,156.97

• (3) 递延所得税资产年末余额较年初增长 307.54%，系本年递延收益增加所致。

13. 资产减值准备明细

13.资产减	值准备明细
项 目	2010.12.31	本年增加	本年减少		2011.12.31
			转回	转销
坏账准备	7,353,156.97	3,119,625.58	-	31,662.24	10,441,120.31
合 计	7,353,156.97	3,119,625.58	-	31,662.24	10,441,120.31

坏账准备本年转销数系外币报表汇率折算差异。

14. 短期借款

(1) 短期借款分类：

(1) 短期借款分类：
项 目	2011.12.31	2010.12.31
保证借款	-	20,000,000.00
信用借款	91,728,661.20	-
合 计	91,728,661.20	20,000,000.00

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68

• (2) 年末短期借款中无已到期未偿还的短期借款情况。

• (3) 年末短期借款中含进口押汇借款 21,728,661.20 元。

• (4) 短期借款年末余额较年初增加 71,728,661.20 元，主要系本年流动资金借款及进

• 口押汇借款增加所致。

15. 应付账款

(1) 账面余额

(1)账面余额
项 目	2011.12.31	2010.12.31
1年以内	77,373,736.53	16,376,400.63
1至2年	509,895.68	375,251.08
2至3年	77,840.00	1,816,241.19
3年以上	1,769,857.19	66,579.00
合 计	79,731,329.40	18,634,471.90

• (2) 应付账款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或

• 其他关联方的款项情况。

• (3) 公司应付账款年末余额中账龄超过 1 年的应付账款主要系应付设备尾款。

• (4) 公司应付账款年末余额较年初增加 327.87%，主要系本年购买设备、材料增加

• 所致。

16. 预收款项

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2011.12.31	2010.12.31
1年以内	1,091,213.13	-
合 计	1,091,213.13	-

• (2) 预收款项年末余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或

• 其他关联方款项情况。

17. 应付职工薪酬

(1) 分类明细

项 目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31

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工资、奖金、津贴和补贴	689,233.59	57,942,401.82	54,486,385.88	4,145,249.53
职工福利费	-	3,632,142.01	3,632,142.01	-
社会保险费	-	5,100,151.28	5,100,151.28	-
其中：医疗保险费	-	1,300,118.37	1,300,118.37	-
基本养老保险费	-	3,441,061.91	3,441,061.91	-
失业保险费	-	181,701.26	181,701.26	-
工伤保险费	-	87,662.81	87,662.81	-
生育保险费	-	89,606.93	89,606.93	-
住房公积金	-	1,509,052.00	1,509,052.00	-
工会经费	-	-	-	-
职工教育经费	-	9,960.00	9,960.00	-
其他	1,458,313.42	124,883.32	-	1,583,196.74
合 计	2,147,547.01	68,318,590.43	64,737,691.17	5,728,446.27

• (2) 应付职工薪酬年末余额中无属于拖欠性质的金额。

• (3) 其他系子公司天津美泰计提的职工奖励及福利基金结存余额。

• (4) 应付职工薪酬年末余额较年初增长 166.74%，主要系公司应付奖金结余较年初

• 增加所致，年末结存余额已于 2012 年 3 月份发放。

18. 应交税费

18.应交税费
项 目	2011.12.31	2010.12.31
企业所得税	12,991,613.41	12,597,712.62
增值税	-1,745,871.68	6,656,322.35
城市维护建设税	166,592.34	164,402.11
教育费附加	75,227.09	70,458.05
代扣代缴个人所得税	9,511.97	28,836.60
其他	2,361.93	2,041.94
合 计	11,499,435.06	19,519,773.67

应交税费年末余额较年初减少 41.09%，主要系本年采购设备进项税增加所致。

19. 其他应付款

(1) 账面余额

项 目 2011.12.31 2010.12.31

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1年以内	5,256,936.48	1,217,933.74
1至2年	265,959.38	6,750.00
2至3年	6,750.00	2,000.00
3年以上	2,000.00	-
合 计	5,531,645.86	1,226,683.74

• (2) 其他应付款年末余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位

• 或其他关联方的款项情况。

• (3) 年末其他应付款中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

(4) 年末余额较大的其他应付款

单位名称	款项性质	金额	账龄
上海新蓝资产管理有限公司	保证金	4,291,700.00	1年以内
赣州德普特科技有限公司	保证金	180,372.00	1年以内
沧州市渤海人力资源开发有限公司	劳务费	128,895.79	1年以内
太平洋保险公司芜湖中心支公司	保险费	82,679.40	1年以内
合 计		4,683,647.19

• (5) 其他应付款年末余额较年初增长 350.94%，主要系本年收到的保证金增加所致。

20. 其他非流动负债

20.其他非流动负债
项 目	2011.12.31	2010.12.31
递延收益	19,308,174.35	-
合 计	19,308,174.35	-
其中：递延收益明细如下：
项 目	2011.12.31	2010.12.31
与资产相关的政府补助
基础设施投资补助	19,308,174.35	-
合 计	19,308,174.35	-

21. 股本

单位：万股

								单位：万股	单位：万股
项 目	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行 新股	送 股	公积金转 股	其他	小计	数量	比例(%)
一、有限售条件股份
1.国家持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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2.国有法人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他内资持股	6,280	50.04	-	-	6,280	-6,970	-690	5,590	22.27
其中：境内法人持股	6,280	50.04	-	-	6,280	-6,970	-690	5,590	22.27
境内自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.外资持股	3,120	24.86	-	-	3,120	-	3,120	6,240	24.86
其中：境外法人持股	3,120	24.86	-	-	3,120	-	3,120	6,240	24.86
境外自然人持股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
有限售条件股份合计	9,400	74.90	-	-	9,400	-6,970	2,430	11,830	47.13
二、无限售条件流通 股份
1.人民币普通股	3,150	25.10	-	-	3,150	6,970	10,120	13,270	52.87
2.境内上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.境外上市的外资股	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
无限售条件流通股份 合计	3,150	25.10	-	-	3,150	6,970	10,120	13,270	52.87
三、股份总数	12,550	100.00	-	-	12,550	-	12,550	25,100	100.00

根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，以资本公积 向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后总股本增至 25,100 万股，资本公积-股本溢价减 少 125,500,000.00 元。上述资本公积转增股本业经安徽新中天会计师事务所新中天外验 报字（2011）第 0031 号《验资报告》验证。

22. 资本公积

(1) 资本公积本期增减变动情况

项 目	2010.12.31	本年增加	本年减少	2011.12.31
股本溢价	762,591,336.86	-	125,500,000.00	637,091,336.86
其他	-	1,753,497.20	-	1,753,497.20
合 计	762,591,336.86	1,753,497.20	125,500,000.00	638,844,834.06

(2) 股本溢价本期减少系资本公积转增股本，具体内容参见“附注五、21”。

• (3) 其他资本公积本期增加主要系公司本年投资的联营公司上海昊信光电有限公司

• 资本公积增加，本公司权益法核算按享有的投资比例确认的金额。

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23. 盈余公积

23.盈余公积
项 目	2010.12.31	本年增加	本年减少	2011.12.31
法定盈余公积	27,456,775.55	15,010,953.94	-	42,467,729.49
储备基金	1,258,107.83	-	-	1,258,107.83
企业发展基金	629,053.92	-	-	629,053.92
合 计	29,343,937.30	15,010,953.94	-	44,354,891.24

本年盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本年度净利润 10%提取的法定盈余公积金。

24. 未分配利润

项 目	2011年度	2010年度
调整前上年末未分配利润	246,270,816.48	139,951,848.39
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）	-	-
调整后年初未分配利润	246,270,816.48	139,951,848.39
加：本年归属于母公司所有者的净利润	152,530,058.36	117,147,927.17
减：提取法定盈余公积	15,010,953.94	10,828,959.08
应付普通股股利	37,650,000.00	-
年末未分配利润	346,139,920.90	246,270,816.48

根据 2010 年度股东大会决议，公司以总股本 12,550 万股为基数，向全体股东按每

10 股派息 3 元（含税），共派发红利 3,765 万元。上述股利已于 2011 年 6 月派发完毕。

25. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入、营业成本

(1)营业收入、营业成本
项 目	2011年度	2010年度
主营业务收入	586,926,543.99	481,622,295.83
其他业务收入	2,392,393.06	1,470,533.03
营业收入合计	589,318,937.05	483,092,828.86
主营业务成本	361,727,101.58	295,545,688.86
其他业务成本	1,249,626.44	979,178.63
营业成本合计	362,976,728.02	296,524,867.49

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68

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子材料行业	586,926,543.99	361,727,101.58	481,622,295.83	295,545,688.86
合 计	586,926,543.99	361,727,101.58	481,622,295.83	295,545,688.86

(3) 主营业务（分产品）

产品名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
显示器件材料	586,926,543.99	361,727,101.58	481,622,295.83	295,545,688.86
合 计	586,926,543.99	361,727,101.58	481,622,295.83	295,545,688.86

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内销售	555,511,863.03	342,249,999.38	454,853,429.71	279,119,076.04
出口销售	31,414,680.96	19,477,102.20	26,768,866.12	16,426,612.82
合 计	586,926,543.99	361,727,101.58	481,622,295.83	295,545,688.86

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
深圳市晶讯电子有限公司	50,574,926.86	8.58
精电（河源）显示技术有限公司	43,517,130.65	7.38
合力泰微电子有限公司	37,277,604.91	6.33
天马微电子股份有限公司	30,528,365.05	5.18
上海翊华光电科技有限公司	26,988,998.71	4.58
合 计	188,887,026.18	32.05

26. 营业税金及附加

26.营业税金及附加
项 目	2011年度	2010年度	计缴标准
营业税	14,039.45	-	应纳税额的5%
城市维护建设税	669,591.77	164,402.11	流转税额的7%
教育费附加	286,967.82	70,458.05	流转税额的3%
地方教育费附加	186,219.65	-	流转税额的2%

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68

合 计 1,156,818.69 234,860.16

营业税金及附加本年金额较上年同期增加 392.56%万元，主要系根据财政部、国家 税务总局下发的财税【2010】103 号《关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附 加有关问题的通知》，本公司和子公司天津美泰自 2010 年 12 月 1 日起开始缴纳城建税 和教育费附加。

27. 销售费用

项 目	2011年度	2010年度
运输费	7,834,553.15	7,679,590.43
职工薪酬费用	649,218.84	441,930.52
交际应酬费	470,247.23	369,313.10
其他	1,066,322.98	984,619.72
合 计	10,020,342.20	9,475,453.77

28. 管理费用

28.管理费用
项 目	2011年度	2010年度
研发费用	25,860,861.71	16,391,984.09
职工薪酬费用	14,662,385.69	11,221,997.27
差旅办公费	3,109,865.31	2,569,922.97
折旧及摊销	2,084,142.71	1,334,696.39
各项税费	2,120,280.33	1,241,281.49
上市费用	-	4,486,374.00
其他	2,707,480.82	3,472,858.21
合 计	50,545,016.57	40,719,114.42

29. 财务费用

项 目	2011年度	2010年度
利息支出	2,259,009.95	3,085,595.87
减：利息收入	12,243,770.51	1,547,322.33
汇兑损失	474,081.23	2,729,800.30
减：汇兑收益	771,644.09	405,437.75
银行手续费	599,207.54	285,684.97
合 计	-9,683,115.88	4,148,321.06

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68

财务费用本年较上年下降 1,383.14 万元，主要系本年银行存款利息收入增加所致。

30. 资产减值损失

30.资产减值损失
项 目	2011年度	2010年度
坏账损失	3,119,625.58	2,124,305.62
合 计	3,119,625.58	2,124,305.62

资产减值损失本年较上年增长 46.85%，主要系本年末应收账款余额增加相应计提 坏账准备较上年增加所致。

31. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项 目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	-931,317.27	-
其他	37,873.97	-
合 计	-893,443.30	-

(2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2011年度	2010年度
上海昊信光电有限公司	-931,317.27	-
合 计	-931,317.27	-

32. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

			计入当期非经常 性损益的金额
项 目	2011年度	2010年度
政府补助	7,675,402.10	7,742,600.00	7,675,402.10
固定资产处置利得	-	22,415.15	-
其他	125,905.00	2,000.00	125,205.00
合 计	7,801,307.10	7,767,015.15	7,801,307.10

(2) 政府补助明细

(2)政府补助明细
项 目	2011年度	2010年度
高新技术产业化及创新资金	3,550,000.00	3,050,000.00
中小企业补助资金	300,000.00	1,422,300.00

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68

中小企业技术创新基金	150,000.00	650,000.00
社保补助款	-	620,000.00
科技攻关奖励	420,000.00	560,000.00
土地使用税奖励	598,300.00	598,300.00
上市奖励	2,173,000.00	500,000.00
其他	484,102.10	342,000.00
合 计	7,675,402.10	7,742,600.00

33. 营业外支出

33.营业外支出
项 目	2011年度	2010年度	计入当期非经常性 损益的金额
固定资产处置损失	-	365,480.07	-
罚款支出	232,942.00	-	232,942.00
其他	23,768.79	300.00	23,768.79
合 计	256,710.79	365,780.07	256,710.79

34. 所得税费用

34.所得税费用
项 目	2011年度	2010年度
当期所得税费用	28,686,371.58	20,517,023.35
递延所得税费用	-3,381,755.06	-397,809.10
合 计	25,304,616.52	20,119,214.25

35. 基本每股收益的计算过程

35.基本每股收益的计算过程
基本每股收益的计算	2011年度	2010年度
P0归属于公司普通股股东的净利润	152,530,058.36	117,147,927.17
P0归属于公司普通股股东的净利润 (扣除非经常性损益）	146,100,737.23	110,840,630.12
S0期初股份总数	125,500,000.00	94,000,000.00
S1报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数	125,500,000.00	-
Si 报告期因发行新股或债转股等增 加股份数	-	31,500,000.00
Sj报告期因回购等减少股份数	-	-
Sk报告期缩股数	-	-
M0报告期月份数	-	12
Mi 增加股份次月起至报告期年末的 累计月数	-	7
Mj 减少股份次月起至报告期年末的 累计月数	-	-

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68

S发行在外的普通股加权平均数	251,000,000.00	224,750,000.00 （见“注”）
基本每股收益（归属于公司普通股 股东的净利润）	0.61	0.52
基本每股收益(扣除非经常性损益 后归属于公司普通股股东的净利润）	0.58	0.49
基本每股收益=P0/S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 注：由于 2011 年资本公积转增股份，对 2010 年进行重新计算。 S2010=94,000,000.002+31,500,000.007/12*2=224,750,000.00

36. 其他综合收益

36.其他综合收益
项 目	2011年度	2010年度
1．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收 益中所享有的份额	1,753,497.20	-
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合 收益中所享有的份额产生的所得税影响	-	-
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额	-	-
小 计	1,753,497.20	-
2．外币财务报表折算差额	-37,273.93	-39,455.89
减：处置境外经营当期转入损益的净额	-	-
小 计	-37,273.93	-39,455.89
合 计	1,716,223.27	-39,455.89

37. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	2011年度	2010年度
政府补助	26,983,576.45	7,742,600.00
保证金	4,662,837.80	-
其他	58,430.56	238,021.22
合 计	31,704,844.81	7,980,621.22

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2011年度	2010年度
研发费用	14,195,579.27	9,298,793.73
交通运输费	8,186,887.27	8,419,789.68
差旅办公费	3,628,038.89	2,032,171.50
租赁费	722,244.40	1,538,429.72
交际应酬费	1,079,621.59	958,848.89

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68

保险费	597,523.00	605,534.87
保证金	48,876,594.11	-
其他	3,335,980.55	1,291,756.32
合 计	80,622,469.08	24,145,324.71

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

3)收到的其他与投资活动有关的现金
项 目	2011年度	2010年度
银行存款利息收入	12,243,770.51	1,547,322.33
合 计	12,243,770.51	1,547,322.33

(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金

4)支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	2011年度	2010年度
为上市支付的审计、律师、验资费	-	2,740,000.00
支付的其他上市费用	-	4,486,374.00
合 计	-	7,226,374.00

38. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料
补充资料	2011年度	2010年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	152,530,058.36	117,147,927.17
加：资产减值准备	3,119,625.58	2,124,305.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	29,258,541.35	23,603,234.59
无形资产摊销	519,218.75	194,644.68
长期待摊费用摊销	28,664.52	4,777.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列）	-	343,064.92
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-8,762,769.07	2,400,908.47
投资损失（收益以“－”号填列）	893,443.30	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,376,530.80	-397,809.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-37,973,439.75	-16,062,139.91

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68

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-127,275,310.22	-100,066,306.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	61,334,074.68	34,324,063.12
其他	-	4,486,374.00
经营活动产生的现金流量净额	70,295,576.70	68,103,044.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	259,188,940.81	576,677,147.12
减：现金的期初余额	576,677,147.12	87,639,028.09
加：现金等价物的期末余额	-	-
减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-317,488,206.31	489,038,119.03

(2) 现金和现金等价物构成情况

(2)现金和现金等价物构成情况
项 目	2011.12.31	2010.12.31
一、现金	259,188,940.81	576,677,147.12
其中：库存现金	107,286.72	58,477.20
可随时用于支付的银行存款	251,980,276.99	571,605,389.17
可随时用于支付的其他货币资金	7,101,377.10	5,013,280.75
二、现金等价物	-	-
三、期末现金及现金等价物余额	259,188,940.81	576,677,147.12

六、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两 方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本企业的母公司情况

本企业无母公司。

本公司的第一大股东香港东亚真空电镀厂有限公司持有公司 6,240 万股，占公司年 末总股本的比例为 24.86%。

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68

2. 本企业的子公司情况

2.本	企业的子	公司情	况
子公司全称	子公司	企业	注册地	法人	业务	注册	持股比	表决权	组织机构代码
	类型	类型		代表	性质	资本	例(%)	比例(%)
天津美泰真空 技术有限公司	全资子 公司	有限 公司	天津	沈励	生产 企业	358.50 万美元	100.00	100.00	78635685－X
捷科贸易有限 公司	全资子 公司	有限 公司	香港	李焕义	贸易 企业	450 万港币	100.00	100.00	—

3. 本公司的联营企业情况

3.本公	司的联营	企业情况
被投资单位名称	企业 类型	注册地	法人代 表	业务 性质	注册资本 (万元)	本公司 持股比 例(%)	本公司在被投 资单位表决权 比例(%)	组织机构 代码
上海昊信光电 有限公司	有限 公司	上海	于建刚	生产 企业	20,752.00	28.67	28.67	58524618-7

4. 关联交易情况

关键管理人员报酬：本公司 2011 年度、2010 年度分别支付给关键管理人员报酬 685.95 万元、191.65 万元。

七、或有事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、承诺事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

(1) 本公司于2012年3月29日召开的第三届董事会第二次会议审议通过《公司2011年 度利润分配预案》，本年度公司拟以现有股本25100万股为基数，实施资本公积转增股本 方案，每10股转增3股，同时向全体股东每10股派发现金股利1.50元（含税）。本预案尚 需提交公司2011年年度股东大会审议。

(2) 2011年第一次临时股东大会审议通过了《授权公司经营层办理银行短期融资券 相关事宜》的议案，同意公司发行总额不超过人民币4.5亿元的短期融资券。公司于2012 年3月7日收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）的《接受注册通知 书》（中市协注[2012]CP42号），交易商协会接受了公司的短期融资券注册。《接受注册 通知书》中明确：公司发行短期融资券核定注册金额为4.5亿元人民币，注册额度自通知

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68

书发出之日起2年内有效，由招商银行股份有限公司主承销；在注册有效期内可分期发 行，首期发行应在注册后2个月内完成，后续发行应提前2个工作日向交易商协会备案。 本次短期融资券的发行将用于补充公司流动资金。

除上述事项外，截至 2012 年 3 月 29 日止，本公司无其他需要披露的资产负债表日 后事项。

十、其他重要事项

截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1) 应收账款按种类列示
种 类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	184,423,244.51	100.00	9,159,243.48	4.97
其中：应收合并范围内子公司款项	18,135,880.52	9.83	-	-
以账龄作为信用风险特征的组合	166,287,363.99	90.17	9,159,243.48	5.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-
合 计	184,423,244.51	100.00	9,159,243.48	4.97
（续上表）
种 类	2010.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的应收账款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的应收账款	128,208,089.54	100.00	6,251,969.02	4.88
其中：应收合并范围内子公司款项	10,704,345.02	8.35	-	-
以账龄作为信用风险特征的组合	117,503,744.52	91.65	6,251,969.02	5.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收账款	-	-	-	-

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68

合 计

128,208,089.54 100.00 6,251,969.02

4.88

(2) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	160,984,431.15	96.82	8,049,221.56	115,461,281.90	98.26	5,773,064.10
1至2年	3,628,956.09	2.18	362,895.61	794,687.85	0.68	79,468.79
2至3年	760,037.85	0.46	228,011.36	1,123,483.77	0.96	337,045.13
3至4年	789,647.90	0.47	394,823.95	123,800.00	0.10	61,900.00
4年以上	124,291.00	0.07	124,291.00	491.00	-	491.00
合 计	166,287,363.99	100.00	9,159,243.48	117,503,744.52	100.00	6,251,969.02

• (3) 本报告期无核销应收账款情况。

• (4) 应收账款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款

• 项情况。

(5) 年末应收关联方账款情况

单位名称	与本公司关系	金额	占应收账款总额 的比例(%)
捷科贸易有限公司	全资子公司	18,135,880.52	9.83
合 计		18,135,880.52	9.83

(6) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总 额的比例(%)
香港捷科贸易有限公司	全资子公司	18,135,880.52	1年以内	9.83
深圳市晶讯电子有限公司	非关联方	15,528,008.00	1年以内	8.42
深圳市中显电子有限公司	非关联方	10,806,287.27	1年以内	5.86
汕头超声显示器股份有限公司（一厂）	非关联方	9,949,184.13	1年以内	5.39
莆田新盈液晶科技有限公司	非关联方	9,911,677.62	1年以内	5.37
合 计		64,331,037.54		34.87

• (7) 应收账款年末余额较年初增长43.85%，主要系本年销售收入较上年增长所致。

2. 其他应收款

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68

(1) 其他应收款按种类列示

(1)其他应收款按种类列示
种 类	2011.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	2,037,237.40	100.00	115,384.41	5.66
其中：应收合并范围内子公司款项		-
以账龄作为信用风险特征的组合	2,037,237.40	100.00	115,384.41	5.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款		-
合 计	2,037,237.40	100.00	115,384.41	5.66
（续上表）

（续上表）
种 类	2010.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备 的其他应收款	-	-	-	-
按组合计提坏账准备的其他应收款	330,405.30	100.00	33,730.45	10.21
其中：应收合并范围内子公司款项	-	-	-	-
以账龄作为信用风险特征的组合	330,405.30	100.00	33,730.45	10.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的其他应收款	-	-	-	-
合 计	330,405.30	100.00	33,730.45	10.21

(2) 按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	2,012,281.78	98.77	100,614.09	232,547.38	70.38	11,627.37
1至2年	1,447.58	0.07	144.76	55,641.71	16.84	5,564.17
2至3年	4,611.83	0.23	1,383.55	34,346.00	10.40	10,303.80
3至4年	11,308.40	0.56	5,654.20	3,270.21	0.99	1,635.11
4年以上	7,587.81	0.37	7,587.81	4,600.00	1.39	4,600.00
合 计	2,037,237.40	100.00	115,384.41	330,405.30	100.00	33,730.45

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68

(3) 本报告期无核销其他应收款情况。

• (4) 其他应收款年末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

• 或其他关联方款项情况。

• (5) 其他应收款年末余额较年初增加1,706,832.10元，主要系本年支付的保证金及期

• 末应收出口退税增加所致。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位	2011.12.31	2011.12.31	2011.12.31	2010.12.31	2010.12.31	2010.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	26,341,040.00	-	26,341,040.00	26,341,040.00	-	26,341,040.00
对联营企业的 投资	60,314,991.75	-	60,314,991.75	-	-	-
合 计	86,656,031.75	-	86,656,031.75	26,341,040.00	-	26,341,040.00

(2) 长期股权投资明细

被投资单位	被投资单位	核算方法	核算方法	投资成本	投资成本	2010.12.31	增减变动	增减变动	2011.12.31	2011.12.31
天津美泰真空技术有限 公司		成本法		22,450,000.00		22,450,000.00	-		22,450,000.00
捷科贸易有限公司		成本法		3,891,040.00		3,891,040.00	-		3,891,040.00
上海昊信光电有限公司		权益法		59,492,811.82		-	60,314,991.75		60,314,991.75
合 计				85,833,851.82		26,341,040.00	60,314,991.75		86,656,031.75
（续上表）
被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)		在被投资单位 表决权比例(%)		在被投资单位持 股比例与表决权 比例不一致说明		减值准备	本年计提 减值准备		现金 红利
天津美泰真空技术有限 公司	75.00		100.00		见“注”		-	-		-
捷科贸易有限公司	100.00		100.00		无		-	-		-
上海昊信光电有限公司	28.67		28.67		无		-	-		-
合 计							-	-		-

• 注：本公司直接持有天津美泰 75%的股权，通过全资子公司捷科贸易间接持有天津

美泰 25%的股权，故本公司持有天津美泰 100%的表决权。

4. 营业收入及营业成本

• (1) 营业收入、营业成本

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项 目	2011年度	2010年度
主营业务收入	571,531,009.22	456,176,836.31
其他业务收入	2,356,632.87	1,470,533.03
营业收入合计	573,887,642.09	457,647,369.34
主营业务成本	354,012,480.33	286,363,144.61
其他业务成本	1,226,992.02	979,178.63
营业成本合计	355,239,472.35	287,342,323.24

(2) 主营业务（分行业）

行业名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
电子材料行业	571,531,009.22	354,012,480.33	456,176,836.31	286,363,144.61
合 计	571,531,009.22	354,012,480.33	456,176,836.31	286,363,144.61

(3) 主营业务（分产品）

产品名称	2011年度	2011年度	2010年度	2010年度
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
显示器件材料	571,531,009.22	354,012,480.33	456,176,836.31	286,363,144.61
合 计	571,531,009.22	354,012,480.33	456,176,836.31	286,363,144.61

(4) 公司向前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
香港捷科贸易有限公司	107,982,264.30	18.82
深圳市晶讯电子有限公司	49,265,018.57	8.58
天马微电子股份有限公司	30,528,365.05	5.32
上海翊华光电科技有限公司	26,988,998.71	4.70
合力泰微电子有限公司	24,328,988.74	4.24
合 计	239,093,635.37	41.66

5. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项 目	2011年度	2010年度
权益法核算的长期股权投资收益	-931,317.27	-
其他	37,873.97	-
合 计	-893,443.30	-

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(2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2011年度	2010年度
上海昊信光电有限公司	-931,317.27	-
合 计	-931,317.27	-

6. 现金流量表补充资料

6.现金流量表补充资料
补充资料	2011年度	2010年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	150,109,539.35	108,289,590.79
加：资产减值准备	2,988,928.42	1,804,481.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	25,497,503.07	20,272,141.01
无形资产摊销	509,446.07	184,872.00
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列）	-	343,254.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-	-
财务费用（收益以“－”号填列）	-8,590,186.91	2,382,410.38
投资损失（收益以“－”号填列）	893,443.30	-
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-3,344,565.41	-270,672.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	-38,402,454.29	-15,497,905.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-121,696,377.57	-89,659,676.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	50,761,682.48	32,929,992.31
其他	-	4,486,374.00
经营活动产生的现金流量净额	58,726,958.51	65,264,861.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	-	-
一年内到期的可转换公司债券	-	-
融资租入固定资产	-	-
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	243,445,396.85	570,605,110.91
减：现金的期初余额	570,605,110.91	83,451,903.76
加：现金等价物的期末余额	-	-

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减：现金等价物的期初余额	-	-
现金及现金等价物净增加额	-327,159,714.06	487,153,207.15

十二、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1.当期非经常性损益明细表
项目	2011年度	2010年度	说明
非流动资产处置损益	-	-343,064.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	-	-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相 关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 助除外）	7,675,402.10	7,742,600.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用 费	-	-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值产生的收益	-	-
非货币性资产交换损益	-	-
委托他人投资或管理资产的损益	-	-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项 资产减值准备	-	-
债务重组损益	-	-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	-	-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值 部分的损益	-	-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 日的当期净损益	-	-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 益	-	-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的 投资收益	37,873.97	-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	-	-
对外委托贷款取得的损益	-	-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地 产公允价值变动产生的损益	-	-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 进行一次性调整对当期损益的影响	-	-
受托经营取得的托管费收入	-	-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-130,805.79	1,700.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目	-	-
少数股东损益影响额	-	-

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所得税影响额	1,153,149.15	1,093,938.03
合 计	6,429,321.13	6,307,297.05

2. 净资产收益率及每股收益

(1) 2011年度

(1) 2011年度
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.49	0.61	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润	11.96	0.58	/

(2) 2010年度

(2) 2010年度
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	14.54	0.52	/
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润	13.76	0.49	/

3. 财务报表的批准

本财务报表于 2012 年 3 月 29 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：芜湖长信科技股份有限公司

法定代表人：陈奇 主管会计工作负责人：高前文 会计机构负责人：潘治

日期：2012 年 3 月 29 日 日期：2012 年 3 月 29 日 日期：2012 年 3 月 29 日

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