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Wuhu Token Sciences Co.,LTD. Audit Report / Information 2009
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Audit Report / Information
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芙湖长信科技股份有限公司
审计报告
★申字[2010]3189 号
华普天使会计师事务所 (北京) 有限公司
$\cdots$
中国●北京
审计报告目录
$\mathbb{R}^{\mathbb{Z}}$
$\tilde{E}$
÷,
$\sim$
$\sim$
$\sim$
$\bar{1}$
$\sim$
$\mathcal{L}_{\mathcal{L}}$
| 目录 | 页 次 |
|---|---|
| 一、审计报告 | 1 |
| 二、已审财务报表 | |
| 资产负债表 · | $\mathbf{3}$ |
| 利润表 | 5 |
| 现金流量表 | 6 |
| 所有者权益变动表 | 7 |
| 三、财务报表附注 | |
| 公司基本情况 | 10 |
| 遵循企业会计准则的声明 | 12 |
| 财务报表的编制基础 | 13 |
| 重要会计政策、会计估计 | 13 |
| 税项 | 29 |
| 企业合并及合并财务报表 | 30 |
| 合并财务报表主要项目注释 | 32 |
| 关联方关系及其交易 | 58 |
| 或有事项 | 59 |
| 承诺事项 | 60 |
| 资产负债表日后事项 | 60 |
| 其他重要事项 | 60 |
| 母公司财务报表主要项目注释 | 60 |
| 四、财务报告补充资料 | |
| 非经常性损益明细表 | 67 |
| 净资产收益率及每股收益 | 68 |
会审字[2010]3189号
审计报告
芜湖长信科技股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的芜湖长信科技股份有限公司(以下简称"贵公司")财务报 表,包括2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债 表和合并资产负债表, 2009年度、2008年度、2007年度的利润表和合并利润表、 现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财 务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是费公司管理层的责任。这种责任包 括: (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制, 以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报: (2) 选择和运用恰当的会计政策: (3) 作出合 理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。
审计工作涉及实施审计程序, 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表 的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见
我们认为, 贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制, 在所有重大方 面公允反映了贵公司 2009年12月31日、2008年12月31日、2007年12月31日 的财务状况以及 2009年度、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。
| ဌ | 资产负债表 | $(\hspace{0.1cm}\rule{0.7cm}{0.1cm}\hspace{0.1cm})$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 附注号 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 | 2007年 | |||
| 40. | 母公司 | 合并数 | 母公司 | 数井如 | 母公司 | 会共数 |
| ਰ | 87,639,028.09 | 83.451.903.76 | 40,528,076.88 | 39,417,272.38 | 55,247,729.31 | |
| ง หู้ |
10,511,840.95 | 10,511,840.95 | 8,906,753.19 | 8,856,753.19 | 7,565,504.73 | |
| ئد | ŧĺ + |
91,630,562.06 | 87,334,240.31 | 73,482,758.82 | 67,205,498.72 | 54,716,333.43 |
| ئد | 31,717,701.76 | 30,085,963.86 | 10,908,816.92 | 8,132,816.53 | 18,993,121.31 | |
| ه، ئې |
1十三 2 | 2,737,520.89 | 14,053,841.15 | 580,582.82 | 1,764,542.25 | 20,454,080.37 |
| ¢ ئٖد |
27,283,215.48 | 26,764,669.42 | 27,394,763.56 | 26,727,827.28 | 17,646,810.54 | |
| たいしょう たいさん | ----------- |
$\bar{z}$
$\sim$ $\sim$
$\sim$
| ပ္တဲ 编制单位 |
资产负债表 (一) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 在海 | 2009年12月31日 | 2008年12月31日 | 2007年12月31日 | 人民币元 金额单位: |
||||
| 礟 $\mathbb{Z}^3$ |
图公司 | 合并数 | 母公司 | 嶽井如 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| 礼脑尽概 | g | |||||||
| ю 交易性金 货币资金 |
Ō | 87,639,028.09 | 83,451,903.76 | 40,528,076.88 | 39,417,272.38 | 55,247,729.31 | 54,967,304.96 | |
| 应收票据 | e4 | 10,511,840.95 | 10,511,840.95 | 8,906,753.19 | 8,856,753.19 | 7,565,504.73 | 7,565,504.73 | |
| 应收账款 | m ئڊ |
ŧĤ | 91,630,562.06 | 87,334,240.31 | 73,482,758.82 | 67,205,498.72 | 54,716,333.43 | 54,663,735.60 |
| 预付款项 | ₩ ئد |
31,717,701.76 | 30,085,963.86 | 10,908,816.92 | 8,132,816.53 | 18,993,121.31 | 18,993,12131 | |
| 应收利息 | ||||||||
| 应收股利 | ||||||||
| 其他应收氢 | ю أثد |
Ñ ម្រាំ ** |
2,737,520.89 | 14,053,841.15 | 580,582.82 | 1,764,542.25 | 20,454,080.37 | 20,445,880.73 |
| 宿族 | ¢ ئد |
27,283,215.48 | 26,764,669.42 | 27,394,763.56 | 26,727,827.28 | 17,646,810.54 | 17,646,810.54 | |
| 一年內郵期的非流动资产 | ||||||||
| 其他疏动资产 | ||||||||
| 透动模产会计 | 251,519,869.23 | 252,202,459.45 | 161,801,752.19 | 152,104,710.35 | 174,623,579.69 | 174,282,357.87 | ||
| 非流动资产: | ||||||||
| 可供出售金融资产 | ||||||||
| 特有至到期投资 | ||||||||
| 长期应收款 | ||||||||
| 长期股权投资 | 面 ÷ |
11,300,000.00 | 12,125,114.86 | 3,000,000.00 | 3,925,114.86 | |||
| 社型歌生經彩 | ||||||||
| 固定资产 | r ائد ا |
186,777,600.95 | 158,620,586.39 | 152,985,719.74 | 134,438,795.34 | 122,633,762.96 | 121,579,000.91 | |
| 在建工程 | ∞ ئد |
10,943,901.04 | 10,943,901.04 | 14,977,574.47 | 14,854,634.45 | 2,037,427.01 | 2,037,427.01 | |
| 工程物资 | ||||||||
| 型舞礼版设图 | ||||||||
| 生产性生物资产 | ||||||||
| ç. 社海气海 |
||||||||
| 孔形式 | Ģ ئڊ |
8,339,959.36 | 8,317,732.00 | 8,534,604.04 | 8,502,604.00 | 8,687,530.00 | 8,687,530.00 | |
| 开发支出 | ||||||||
| 雜攏 | ||||||||
| 长期待摊费用 | $\tilde{a}$ ų |
124,243,91 | ||||||
| 建延所得税资产 | Ξ ئې |
20,097.56 | 672,182.77 | 572,117.65 | 492,149.91 | 518,019.65 | 518,019.65 | |
| 其他非流动资产 | ||||||||
| 非流动资产会计 | 206,761,558.91 | 189,854,402.20 | 177,194,259.81 | 170,413,298.56 | 136,876,739.62 | 136,747,092.43 | ||
| 古顶札艇 | 458,281,428.14 | 442,056,861.65 | 338,996,012.00 | 322,518,008.91 | 311,500,319.31 | 311,029,450.30 | ||
| 李焕义 法税代数 |
主管会计工作贷资人:减前文 | 会计机构负责人: 离前文 | ||||||
| ₩ | ||||||||
| E | ||||||||
$\mathbf{3}$
| 张 馈 |
|
|---|---|
| ∉ μ 资 |
| ٦ 311,029,450.30 213,676,979.84 213,676,979.84 会计机构负责人:离前文 54,000,000.00 68,521,336.86 8,970,428.99 46,185,213.99 8,350,000.00 1,941,549,45 211,280.30 27,000,000.00 97,352,470.46 97,352,470.46 90,000,000.00 170,882.71 3,619,013.43 2,059,744.57 母公司 2007年12月31日 90,000,000.00 47,438,175.79 213,930,656.16 213,930,656.16 1,941,549.45 3,636,661.38 97,569,663.15 67,706,822.00 8,970,428.99 54,000,000.00 8,350,000.00 97,569,663.15 $-184,770.62$ 211,280.30 170,882.71 27,000,000.00 2,259,289.31 311,500,319.31 線珠伞 $\overline{\widetilde{\text{m}}}$ $\mathbb{F}$ 94,000,000.00 75,721,336.86 12,900,036.56 76,781,682.09 54,250,000.00 $-2,003,586.24$ 772,829.57 63,114,953.40 63,114,953.40 9,806,762.00 288,948.07 259,403,055.51 259,403,055.51 322.518.008.91 E. 每公司 1 ш 2008年12月31 338,996,012.00 74,906,822.00 85,020,579.65 266,571,490.79 266,571,490.79 54,250,000.00 113,884.63 7,823,799.35 94,000,000.00 12,900,036.56 10,983,937.72 1,157,592.82 $-255,947.42$ $-1,904,793.31$ 72,424,521.21 72,424,521.21 合并数 高甜文 主管会计工作负责人: 94,000,000.00 442,056,861.65 80,250,000.00 16,132,303.29 160,549.40 75,721,336.86 127,316,157.03 3,492,176.03 100,504,389.54 25,000,000.00 126,504,389.54 18,514,978.22 469,360.82 26,000,000.00 315,552,472.11 315,552,472.11 母公司 2009年12月31日 80,250,000.00 94,000,000.00 75,721,336.86 139,951,848.39 328,173,493.55 328, 173, 493.55 18,151,412.13 1,280,276.70 3,833,821.35 104,107,934.59 26,000,000.00 26,000,000.00 130,107,934.59 458,281,428.14 18,514,978.22 $-14,669.92$ 592,424.41 合井数 厄 金融 R 믁 $\mathbb{Z}$ $\frac{8}{16}$ ä 2, S ≝ E, $\vec{v}$ 电阻 ģ, ئېد اند ئد 卢 ئد أنهد ų ئېد ÿ 归属于母公司所有者权益合计 一年内到期的非流动负债 负债租所有害像 外币报表拆算差额 所有者权益合 佐定作业人:李焕义 非流动负债合计 负债和股 递延所得税负债 其他非流动负锁 少数股东权益 流动负债合计 应付职工杆器 其他流动负债 古伊魁城 未分配利润 其他应付款 长期应付款 减,库存股 专项应付款 交易性金属 所有宿权益: 非流动负债: 预计负债 ₩ 资料公积 風象公釈 预收款项 长期储额 应付锁养 短期借款 应付票据 应付账款 应交税费 应付利息 应付股利 麻动负债: $\ddot{z}$ |
编制单位: 芜湖长信科技选举 | 人民市元 金额单位: |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 附注号 | |||||
$\overline{\mathbf{4}}$
$\mathbb{R}^n \times \mathbb{R}^n$
| SOLENGE 医细长额积 编制单位: |
利润表 | 人民币元 金额单位: |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 砂坩瓷 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 | |||||
| 嶽 书句 |
母公司 | 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | 合并数 | 母公司 | |
| ò 营业收入 |
$\mathfrak{A}$ بُد |
÷ $\frac{1}{1}$ |
261,504,767.78 | 243,990,547.41 | 212,109,647.13 | 191,894,766.46 | 178,943,838.78 | 178,674,441.13 |
| 營业成本 i K |
埼 ئد |
ю $^{111}_{+}$ |
163,287,857.95 | 156,953,046.97 | 135,497,354.94 | 128,171,336.44 | 120,245,268.45 | 120,245,268.45 |
| 蓄业税金及附 | ||||||||
| 销售费用 | X. ئېد |
6,302,548.81 | 5,786,164.61 | 6,924,62962 | 5,748,135.82 | 5,854,662.86 | 5,577,354.10 | |
| 管理费用 | $\sim$ ئڊ |
19,327,276.66 | 14,990,367.93 | 12,634,683.71 | 8,572,495.41 | 6,520,341.99 | 5,972,487.14 | |
| 树务费用 | S ئد |
4,279,457.09 | 4,162,767.06 | 5,077,510.80 | 5,007,195.51 | 4,740,714.64 | 4,688,206.45 | |
| 资产减值损失 | g, ئېد |
1,170,473.36 | 1,200,219.09 | 610,152.24 | 27,564.30 | 136,514.85 | 132,402.60 | |
| 公允价值变动收益(损失以""导调则) 真 |
||||||||
| 投资收益(损失以"-"号填列 | S, ئڊ |
Ф 쀼 |
928,516.99 | -109,199.31 | ||||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | ||||||||
| 号填残) (专提以" 营业利润 |
66,208,636.92 | 60,788,782.44 | 51,365,315.82 | 44,368,038.98 | 41,446,335.99 | 42,058,722.39 | ||
| 营业外收入 真 |
a. ÷, |
4,128,212.59 | 4,119,400.00 | 780,820.54 | 750,000.00 | 2,556,176.32 | 2,556,176.32 | |
| 营业外支出 i. |
$\mathbb{S}^1_2$ نېد |
50,168.06 | 49,968.06 | 95,006.33 | 81,360.66 | 58,129.24 | 58,129.24 | |
| 其中: 非讓动發产处理損失 | 19,968.06 | 19,968.06 | 78,903.66 | 78,903.66 | 56,442.11 | 56,442.11 | ||
| 号填列) 利润总额(亏损总额以"-" $\mathbf{u}^{\mathbf{t}}$ |
70,286,681.45 | 64,858,214.38 | 52,051,130.03 | 45,036,678.32 | 43,944,383.07 | 44,556,769.47 | ||
| 减:所得税费用 | $\mathfrak{L}$ ئېد |
9,740,471.05 | 8,708,797.78 | 5,769,118.60 | 5,740,602.65 | 4,265,023.56 | 4,246,647.73 | |
| 导壤列) 净利润(净亏损以" ģ |
60,546,210.40 | 56,149,416.60 | 46,282,011.43 | 39,296,075.67 | 39,679,359.51 | 40,310,121.74 | ||
| 归属于母公司所有者的冷利油 | 60,546,210.40 | 56,149,416.60 | 46,282,011.43 | 39,296,075.67 | 39,679,359.51 | 40,310,121.74 | ||
| 少数股东损益 | ||||||||
| 每股收益 ដ |
||||||||
| (一) 基本學戰收益 | ă, ų. |
0.64 | 0.60 | 0.50 | 0.43 | 0.50 | $rac{51}{2}$ | |
| (二) 稀释极股收益 | Ž, ş |
0.64 | 0.60 | 0.50 | 0.43 | 0.50 | 0.51 | |
| 其他综合收益 Κ |
$\frac{1}{2}$ ئېد |
241,277.50 | $-71,176.80$ | $-103,028.94$ | ||||
| 综合收益总额 ې |
60,787,487.90 | 56,149,416.60 | 46,210,834.63 | 39,296,075.67 | 39,576,330.57 | 40,310,121.74 | ||
| 归属于母公司所有者的综合牧益总额 | 60,787,487.90 | 56,149,416.60 | 46,210,834.63 | 39,296,075.67 | 39,576,330.57 | 40,310,121.74 | ||
| 少数股东收益品! | ||||||||
| 法定代表人:李焕义 | 主管会计工作负责人:离前文 | $rac{1}{\sqrt{2}}$ | 会计机构负责人: | L 离班文 |
||||
$\bar{\omega}$
$\hat{\mathcal{L}}$
$\overline{\mathbf{5}}$
$\ddot{\phantom{a}}$
$3 - 2 - 1 - 7$
$\ddot{\cdot}$
| 54,967,304.96 100,000.00 67,900,000.00 108,500,000.00 79,050,000.00 6,199,347.11 48,767,957.85 43,795,229.50 26,000,000.00 63,895,229.50 40,600,000 2,946,590.17 105,778.00 26,199,631.83 192,837,942.28 1,730,000.00 13,321,406.39 851,040.00 525,845.98 1,376,885.98 -62,518,343.52 82,100,368.17 507,127.00 195,075,069.28 116,220,483.94 43,077,114.17 $-759,055,37$ 13,579,542.01 \$,876,522.77 151,997,955.11 会计积构条件水。高新学 $\mathbf{r}$ 母公判 5,821,104.68 103,778.00 214,195,268.29 44,101,967.36 20,000,000.00 64,101,967.36 40,600,000.00 108,500,000.00 79,050,000.00 82,100,368.17 26,399,631.83 49,426,624.63 211,958,141.29 507,127.00 1,230,000.00 13,705,770.39 13,279,391.96 851,040.00 536,584.08 1,387,624.08 52,714,343.28 67,900,000,00 2,946,590.17 -804,922.67 55,247,729.31 14,932, 531.57 9,336,815.57 171,254,529.49 42,940,738.80 合并数 78,250,000.00 89,450,000.00 75,000,000.00 400,000.00 $-15,550,032,58$ 39,417,272.38 204,708,036,29 17,108,681.69 15,817,686.08 39,986,970,95 $-18.253,016.45$ 11,200,009.00 $-21,457,698,77$ -974,600.12 54,967,704.96 195,907,077.18 6,750,000.00 123,859,816.66 22,786,569.10 179,572,753.53 25,135,282.76 21,733,954.50 21,733,954.50 28,786,970.95 11,200,000.00 35,507,698.77 110,907,998.77 2,050,959.11 母公司 13,346,284.14 6,460,640.40 50,903,310.16 75,000,000.00 400,000.00 $-14,719,652.43$ 38 940 87 40 40 40 40 217,500,205,74 6,019,227.96 25,518,380.37 188,688,534.11 21,747,810.29 44,442,709.76 1,200,000.00 78,250,000.00 89,450,000.00 35,507,698.77 988,275.50 2,050,959.11 130,511,649.09 36,831,861.71 21,747,810.29 29,155,539.87 21,457,698.77 55,247,729 31 225,570,392.81 19,310,217.51 110,907,698.77 合并数 81431,900-76 728,751,168.74 128,548,370,35 15,993,162.18 174,915,764.48 134,250,000.00 134,250,000,00 82,250,000.00 3,471,220.40 2,250,000.00 44,034,631.38 39,417,272.38 1,161,237.59 18,433,446.64 11,940,785.11 389,75260 56,028,611.22 55,576,579.13 87,971,220,40 46,278,779.60 -503,023.35 223, 075, 419.12 4,534,451.63 53,835,404.26 62,329.49 452,082.09 56,028,611.22 刍 班公司 189,002,415.56 08.088,102.19 4,514,892.40 13,258,914.00 20,302,173,96 17,259,606.13 492,834.90 61,501,950,30 61,009,045.40 89,290,000.00 2,250,000,00 46,225,689.10 40,528,076.88 245,663,623.77 251,399,838.42 18,161,721,47 62,397,422.85 94,329.49 141,250,000.00 141,290,000.00 3,524,316.90 FE601'805- 87,639,028.09 121,3225 398,555.41 95,064,216.90 47,110,95121 普会计工作负责人: 高前文 合共数 母公司 $\frac{1}{1}$ ₩ 合并数 Ş 长. 38 2 Ş V ă 4Í ង្ إئبد ئې ئد 处置函定贺产、无秘资产和其他棕翘资产 收回的现金 净额 熟建翻定数产、无形资产和其他长期资产 实 付的现金 处置于公司及其他替业单位收到的建金净额 取得予公司及其他营业举位支付线渠金冷顿 冥冥 其中, 予公司吸收少数股东投资收到的现金 分配投 利、利润 或提读利息支付的现金 其中: 予公司支付餘公義證有納課料 汇率变动对现金及现金等阶梯的影响 支付绘职工以及为职工支付的现 支付其他与投资活动有关的现金 支付其他与经营保持有关的现金 收到其他与投资活动有关的现金 收到其他与筹资税物有关的现金 文付其他与筹第法委有关的概念 加,期初現金及風金棒价物余額 经营活动产生的现金统量净额 投资帮动产生的现金 通量涂裹 建焦制规划式在机构 医精神病 現金及現金等价物高糖加糖 "啊"将创造石针儿将游览缺 投资抵勒产生的残金资源: 期末現金及現金電价製金 在心理病療療精神 投资活动现金范出小计 取得投资收益恢到的现金 中今人最健康發展以 等资料动现金流线办计 等资活动现金流入小社 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 借还债务支付的现金 收回税资收到的现金 购实商品、接受劳务 经指话动现金 大柴汁 投资支付的现金 支付的各项税额 收到其他与经 收到的优势返 经营减费产 销售商品, |
q BOLENC 范 编辑单位: 无器长信神秘的 |
匡 | lar Hər |
2009年度 | 现金流量表 | 2008年度 | 金額华位: 人民币元 2007年度 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 海空 $\mathbb{P}^1$ All 注定代表 á нÍ |
||||||||
$\bf 6$
$\ddot{\phantom{a}}$
| 127,316,157.03 75,781,682.09 76,781,682.09 50,534,474.94 56,149,416.60 56,143,416.60 -5,614,941.66 5411454126 未分配利润 18,514,978.22 12,900,036.56 5,614,941.66 12,900,036.56 2,514,941.66 5,614,941.66 福金公积 西公衛 株存録 Ř 75,721,336.86 75,721,336.86 75,721,336.86 资本公积 94,000,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00 操縦 266,571,490.79 328,173,493.55 所有错权益合计 256,571,490.79 61,502,002.76 60,346,210,40 241,277.50 814,514.86 BUSICE 60,787,487.90 少数股东权益 253,947.42 26,947.42 241,277.50 241,277.50 241,277.30 -14,669.92 黑地 85,020,579.55 \$5,028,579.65 54,931,268.74 84,546,210,40 60,546,210.49 5,514,941.66 -5,614,941.66 SC 818, 156 SCI 現実確保体 合并徵 隐藏于绿公司所有省权益 18,514,978,22 12,900,036.56 12,900,036.56 5,614,941.66 5,614,941.66 3,614,941.66 羅余公积 減 库存数 74,906,822.00 814,514.86 74,906,822.00 \$14,514.86 75,721,336.86 814,514.86 资本公积 54,000,000.00 00 000 008 PK 94,000,000.00 盤盤 SCIENCES 用、长行前复制整领簇(减少这——和减区) 2. 股份支付讨入预容者权益的企额 HAND おや (1) 毎 (1) 増4 (三) 所有者是入税减少资本 O¶ (五)所有依然结构结构 3. 盗余公积弥补等换 1. 业本公识转增裁表 2. 盈余公积特堆脱本 1. 所有者投入资本 化硫酸盐酸 会计政策变频 1. 拋取載余公敎 2. 对股东的分配 (二)其他综会收益 上午年本会議 1. 年龄科学数 四、本年年末余额 (四) 利润分程 쾇 羅采法 (…) 3. 其他 4.其他 3. 其他 ŝ |
56.149.416.60 259,400,055.51 36,149,416.60 56,149,416.60 315,552,472, [1] 299,403,055.51 会计机构参数人, 英雄文 おおまま しんこうけい しょう J ÷ 主管会计工作负载人:高载文 林定代表入: 李缺义 |
ź١ $\overline{\mathbf{m}}$ |
经发票会、所需求和性质的 | 2009年度 | 金额单位: 人民研究 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 斯海姆抗凝结计 | ||||||||||
$\frac{1}{2}$
$\frac{1}{2}$
$3 - 2 - 1 - 9$
| 213,676,979.84 4,730,000.00 $-4,770,000,00$ 259,403,055.51 59,296,075.67 11,200,000.02 11,200,000,00 213,676,970.84 45,736,973.67 39,296,075.67 高丽文 会计机构负责 76,781,682.09 46,185,213.99 30,596,468.10 39,296,075.67 -8,559,667.57 3,929,607.57 4,770,000,00 46,185,213.99 39,296,075.67 东分配利纳 12,900,036.56 3,929,687.57 8,978,428.99 8,970,428.99 3,929,607.57 3,928,687.57 模实会奖 橡公街 集空様 Â 7,200,000.00 8,521,136.86 68,311,336.86 7,200,000.00 75,721,336,86 1,200,000,00 资本公积 94,000,000,96 98,000,000.00 90,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 辣腳 梅 266,571,490.79 ίī 213,930,656 16 医演唱数组命令 213,930,556.16 52,540,834.63 46,222,011.43 -71,176.80 11,200,000.00 1,733,000.00 4,770,000,00 16,210,034.63 HI,2003,000, FI 少益母东役益 233,947,42 -184,770.62 -134,778.62 -71,176.88 -71,176.89 -71,176.89 其他 主管会计工作负责人, 高级支 85,020,579.65 37,582,405.86 4,770,000.00 47,438,175.79 47,438,175.79 46,202,011.43 -8,699,807.57 -3,929,607.57 46,292,011.43 未分配材料 经换租 12,500,056.56 KORTALSTER 8,970,428.99 1,929,637,57 15.000 60.57 3,929,607.57 公司所有者权益 图余公积 归属于母: 離 麻存能 74,906,822.00 7,200,000.00 67,706,822.60 67,706,822.00 7,200,0000.00 W.BOOSTA 医单位段 94,000,000,00 20,000,000,000 90,000,000,00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,800,000.00 یم ý, 1、今休配属改造金額(議会設++い等以上) 2. 酸份支付针入所有物数线的金额 CHANNEL 上坡(一)和(二)小村 传统会演得人类和评选(1) $\overline{\textbf{O}}$ (五)所有省民熱肉部結核 電余公祝装増設本 图象公积钢符号模 留存公安特格斯本 1. 新有智能人描述 图: 会计段概变类 省期差皆更正 胡取赢余公权 2. 周超东的分配 (二) 其他维合收益 慶教义 週、本年年來金額 上年年米余额 本在年轻少数 (四) 利润分配 製版 (…) 小型紙 4. 真艳 算卷 3. 其他 法定代表人; ÷, ri, zĂ ń ŕ 8 |
SOLENCE 像黑 德麗林名, 法出示钮性 |
۹ | 所有者权益变动表 | 2008年夜 | 金額单位: 人民币元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附有替权益参计 | |||||||||
$\hat{D}$
$\ddot{\phantom{a}}$
S.
$\mathcal{L}$ $\mathcal{V}$
| 金额单位: 人民币元 | 所有害权益合计 | 107,670,636.10 | 107.670,636.10 | 106,006,343.74 | 40,310,121.74 | 40,310,121.74 | 92,696,222.00 | 92,696,222.00 | -27.000,000.00 | 27,000,000.00 | 213,676,979.84 | 医氯化 | |||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未分配利程 | 36,906,104.42 | 36,996,104.42 | 15'60'62'6 | 40,310,121.74 | 40,310,121.74 | 31,031,032.17 | 4,031,012.17 | -27,000,000,00 | 46,185,213.99 | 会计机构负责人 高前 STACKWOODS |
|||||||||||||||||
| 监会公积 | 4,939,416.82 | 4,939,416.82 | 4,031,012.17 | 4,031,012.17 | 4,031,012.17 | 8.970,428.99 | |||||||||||||||||||||
| 提公籍 | 麻存鞭 Ý |
||||||||||||||||||||||||||
| 资本公积 | 825,114,86 | 825,114.86 | 67,696,222.00 | 67,556,363,78 | 67,696,222.00 | 68,521,336.86 | |||||||||||||||||||||
| 設本 | 65,000,000.00 | 65,990,000,00 | 25,000,000.00 | 25,600,000.00 | 25,000,000.00 | 90,000,000 99 | FE $\overline{\overline{\mathbf{m}}}$ $\mathbf{r}$ |
||||||||||||||||||||
| 所有者机组合计 | 108,658,103.59 | 108,658,103.59 | 105272,552.37 | 39,679,359.51 | -103,028.94 | 39,576,338.57 | 92,696,222.00 | 92,696,122.08 | 27,000,000.00 | -27,000,000.00 | 213,930,656,16 | 4 The CR PostALP St Patternant |
|||||||||||||||
| 少量股东扶贫 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2007年度 | 美雅 | -81,741.68 | BUTH 68 | K6 \$\$0.601- | 10,808.94 | 103,028.04 | 184,770.62 | ||||||||||||||||||||
| 所有者权益变动表 | 未分報判辩 | 38,799,828.45 | 38,789,828.45 | 8,648,347.34 | 39,579,359.31 | 15'652'64'9'02 | 31,031,012.17 | 4,031,012.17 | -27,000,000.00 | 47,438,175.79 | 东管会计工作负责人: 高崩 | ||||||||||||||||
| 合并数 | 旧籍于母公司所有农族 | 重余公积 | 4,919,416.82 | 4,999,416.82 | 4,031,012.17 | 4,031,042.17 | 4,031,012.57 | 8.970,428.99 | |||||||||||||||||||
| 减:库存锻 | |||||||||||||||||||||||||||
| 資本公联 | 10,600.00 | 10,600.00 | 67,656,222.00 | 67,696,222.00 | 67,696,222.00 | 67,706,822.00 | |||||||||||||||||||||
| Ö, | $\mathcal{I}_{\partial}$ | 10,000.00 | 65,000,000.00 | 23,000,000.00 | 21,000,000.00 | 25,000,000,00 | 90,000,000 00 | ||||||||||||||||||||
| G, REACEMON 登舞号称、陈选尔顿主 |
᠈ᡃᢆᢗᢦ᠋ | 上半年末会線 | WA 第 会计政策策更 |
梅期热器第三 | 其他 | 本中平衡金额 | 本無機減受防衛軍 (減少以、一等限制) | 藤家秀 (1) | (二) 其積深台收出 | ☆☆ (1) 毎 (-) 製料 | (三) 附有者授入和统少资本 | 1. 所省室银入省本 | 2. 裂份支付计人所有者权益的金额 | 3. 其他 | 1图 (图) (图) | 1. 摇摆盈余公积 | 2. 踌躇东的分配 | 3. 其他 | (五) 所有者使益内認制料 | 1. 篮车设施中毒数本 | 2. 语众公识时准设本 | 3. 蓝金仪裂弥补节 | 4. 其他 | 四、本等年未余额 | 系 法定代表人 |
$\bar{z}$
$\bar{\mathbb{S}}$
÷.
芜湖长信科技股份有限公司 财务报表附注
(除特别说明外, 金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
芜湖长信科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系由长信薄膜科技(芜 湖)有限公司(以下简称"长信薄膜") 整体变更设立的外商投资股份有限公司。
长信薄膜系经芜湖经济技术开发区管委会开管经贸[2000]71 号文及安徽省人民政 府外经贸皖府资字[2000]0046 号批准证书批准,由安徽国信实业投资有限公司和香港 东亚真空电镀厂有限公司共同出资设立, 公司成立时注册资本 602.40 万美元(折合人 民币 4.999.92 万元),于2000年4月11日在芜湖市工商行政管理局依法注册登记。其 中: 安徽国信实业投资有限公司出资 2.599.56 万元, 持有其 52%的股权: 香港东亚真 空电镀厂有限公司出资 2,400.36 万元,持有其 48%的股权。
2004年2月, 经芜湖经济技术开发区管委会开管秘[2004]32号文及安徽省人民政 外经贸皖府资字[2000]0046 号中外合资企业批准证书批准, 安徽国信实业投资有限公 司所持有的长信薄膜 52%的股权由安徽国元控股(集团)有限责任公司依法享有。
2004年8月, 经安徽省人民政府国有资产监督管理委员会皖国资产权函[2004]197 号《关于长信簿膜科技(芜湖)有限公司国有产权转让价格的批复》批准,安徽国元 控股(集团)有限责任公司将其持有的长信薄膜 52%的股权转让给芜湖经济技术开发 区建设总公司。2004年12月21日, 经芜湖市人民政府芜政秘[2004]227号《关于芜湖 经济技术开发区建设总公司向芜湖润丰科技有限公司转让股权的批复》批准, 芜湖经 济技术开发区建设总公司将其持有的长信薄膜 52%的股权转让给芜湖润丰科技有限公 司。
2005年5月, 经董事会决议和芜湖经济技术开发区管委会开管秘[2005]120号《关 于核准长信薄膜科技(芜湖)有限公司股权变更的通知》批准,芜湖润丰科技有限公 司将其持有的长信薄膜 9%的股权分别转让给深圳市晶讯电子有限公司(4.8%)、深圳 升朗实业有限公司(3.2%)、芜湖辉商商贸有限公司(1%)。
2005年12月,根据商务部商资批[2005]3210号《商务部关于同意长信薄膜科技(芜
湖)有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》及《发起人协议》,长信薄膜以2005 年6月30日净资产整体变更为芜湖长信科技股份有限公司, 2006年1月19日取得安 徽省工商行政管理局颁发的 340000400000283 号企业法人营业执照。公司成立时注册 资本 6.500.00 万元。
2007年4月,本公司增加注册资本 1,800.00 万元, 其中: 中国一比利时直接股权 投资基金 1,500.00 万元, 合肥科创投资管理有限公司 300.00 万元。
2007年9月,本公司增加注册资本700.00万元,其中:深圳市方兴达房地产开发 有限公司 340.00 万元, 深圳市湘宁电子有限公司 302.00 万元, 广州安远置业发展有限 公司 58.00 万元。
2008年5月,本公司增加注册资本400.00万元,中上海高帕光电技术有限公司出 资。
2008年12月, 安徽东森投资有限公司分别与深圳市晶讯电子有限公司、芜湖辉商 商贸有限公司签订《股权转让协议》,受让两家公司持有的本公司 4.01%的股权,相关 股权转让行为已经安徽省商务厅皖商资执字[2009]175号《关于同意芜湖长信科技股份 有限公司变更股权的批复》批准。
| 股东名称 | 持股数量 | 持股比例(%) |
|---|---|---|
| 香港东亚真空电镀厂有限公司 | 31,200,000.00 | 33.19 |
| 芜湖润丰科技有限公司 | 27,950,000.00 | 29.73 |
| 中国一比利时直接股权投资基金 | 15,000,000.00 | 15.96 |
| 上海高帕光电技术有限公司 | 4,000,000.00 | 4.26 |
| 深圳市方兴达房地产开发有限公司 | 3,400,000.00 | 3.62 |
| 安徽东森投资有限公司 | 3,770,000.00 | 4.01 |
| 深圳市湘宁电子有限公司 | 3,020,000.00 | 3.21 |
| 合肥科创投资管理有限公司 | 3,000,000.00 | 3.19 |
| 深圳升朗实业有限公司 | 2,080,000.00 | 2.21 |
| 广州安远置业发展有限公司 | 580,000.00 | 0.62 |
| 计 슴 |
94,000,000.00 | 100.00 |
至此,公司股权结构如下:
公司上述历次注册资本变更均已在工商行政管理部门办理变更登记手续。
公司经营范围: 生产、销售各种规格的超薄玻璃、ITO 导电膜玻璃和其他高科技 薄膜产品: 真空应用技术咨询、服务; 相关配套设备、零配件及原辅材料(国家限制、 禁止类产品及有专项规定的产品除外)生产销售。
公司法定代表人: 李焕义, 注册地址: 芜湖市经济技术开发区汽经二路以东。 公司组织架构如下:
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实完整地反映了报告期 内本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》、 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。
四、重要会计政策、会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定,未提及的会计 业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。
- 会计期间
本公司会计年度采用公历制, 即公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
- 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
- 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
① 同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。
② 同一控制下的吸收合并的会计处理方法:
对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债按照相关资产、负债在被合并方的原 账面价值入账。
A. 以发行权益性证券方式进行的该类合并, 本公司在合并日以被合并方的原账面 价值确认合并中取得的被合并方的资产和负债后,所确认的净资产入账价值与发行股 份面值总额的差额,记入资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)的余额不足冲减 的,相应冲减盈余公积和未分配利润:
B. 以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并, 所确认的净资产入账价值与支 付的现金、非现金资产账面价值的差额,相应调整资本公积(股本溢价),资本公积(股 本溢价)的余额不足冲减的,相应冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
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1 非同一控制下的控股合并的会计处理方法详见本附注四、10。
② 非同一控制下的吸收合并的会计处理方法:
非同一控制下的吸收合并,本公司在购买日将合并中取得的符合确认条件的各项 可辨认资产、负债, 按其公允价值确认为本公司的资产和负债, 作为合并对价的有关 非货币性资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额,作为资产处置损益计入合并 当期的利润表: 确定的企业合并成本与所取得的被购买方可辨认净资产公允价值之间 的差额,如为借差确认为商誉,如为贷差计入企业合并当期的损益。
- 合并财务报表的编制方法
凡本公司能够控制的子公司、合营公司以及特殊目的主体(以下简称"纳入合并 范围的公司")都纳入合并范围: 纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策 与母公司不一致的,已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整:以 母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础,按照权益法调整对纳入合并范 围公司的长期股权投资后,由母公司编制:合并报表范围内母公司与纳入合并范围的 公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。
- 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一 般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。
- 外币业务和外币报表折算
本公司外币交易在初始确认时, 采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
在资产负债表日,公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行 处理:
(1) 外币货币性项目, 采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇 率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额, 计入当期损益。
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。
本公司境外子公司财务报表的记账本位币为港币,公司按照下列规定将该等报表
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各项目的数额折算为人民币,并以折算为人民币后的财务报表编制合并财务报表:
(1) 资产负债表中的资产和负债项目, 采用资产负债表日的即期汇率折算, 所有 者权益项目除"未分配利润"项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
(2) 利润表中的收入和费用项目, 采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生 日即期汇率近似的汇率折算。
- 金融工具
(1) 金融资产划分为以下四类:
1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期 工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额, 相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已官告但尚未发放的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,单独确认为应收项目。在持有期间取得利 息或现金股利,确认为投资收益。资产负债表日,本公司将这类金融资产以公允价值 计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时,其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司具有明确意图和能力持 有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用 之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息,单独 确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入,计入投资收益。处置特有至到期投资时,将所取得价款与该投资账面价值之间 的差额计入投资收益。
3 应收款项
应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳 务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
4 可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资
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产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利,单独确认为应收项目。可 供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日,可供 出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产 时, 将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益; 同时, 将原计入所 有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资收益。
(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类:
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 这类金融负债初始确认时以 公允价值计量,相关交易费用直接计入当期损益,资产负债表日将公允价值变动计入 当期损益。
② 其他金融负债, 是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价来确定公允价 值。
② 金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金 融资产的确认。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
A. 所转移金融资产的账面价值:
B. 因转移而收到的对价, 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在 终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列 两项金额的差额计入当期损益:
A. 终止确认部分的账面价值:
B. 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认该金融资产, 将所收到的对价 确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
1 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的, 计提减值准备:
A. 发行方或债务人发生严重财务困难:
B. 债务人违反了合同条款, 如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑, 对发生财务困难的债务人作出让步;
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组:
E. 因发行方发生重大财务困难, 该金融资产无法在活跃市场继续交易:
F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确 已减少且可计量:
G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化, 使权益 工具投资人可能无法收回投资成本:
H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌:
- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测 试,并计提减值准备:
A. 交易性金融资产: 在资产负债表日以公允价值反映, 公允价值的变动计入当期 损益:
B. 持有至到期投资: 在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明 其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损 失:
C. 可供出售金融资产: 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进 行分析,判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下,如果可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降,在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势 属于非暂时性的,可以认定该可供出售金融资产已发生减值,确认减值损失。可供出 售金融资产发生减值的,在确认减值损失时,将原直接计入所有者权益的公允价值下 降形成的累计损失一并转出, 计入资产减值损失。
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- 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查,有客观证据表明其发生减值的, 计提减值准备。
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减 值的, 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失, 并据此计提 相应的坏账准备。
对单项测试未发生减值的应收款项,汇同单项金额非重大的应收款项,按类似的 信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失, 计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础,结合现时情况确定本年各项组合 计提坏账准备的比例,据此计算本年应计提的坏账准备。
本公司按信用风险特征组合确定的计提方法为账龄分析法,按账龄划分的应收款 项组合在资产负债表日按余额的一定比例计提坏账准备,具体如下:
| 账龄情况 | 提取比例 |
|---|---|
| 一年以内 | 5% |
| 一至二年 | 10% ٠. |
| 二至三年 | 30% |
| 三至四年 | 50% |
| 四年以上 | 100% |
9. 存货
(1) 存货的分类: 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、 处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括 原材料、在产品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法:发出时按加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度: 采用永续盘存制, 每年至少盘点一次, 盘盈及盘亏金额计 入当年度损益。
(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量, 存货成本高于其可变现净值的,
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计提存货跌价准备, 计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目 的、资产负债表日后事项的影响等因素。
(i) 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程 中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基 础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般 销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量; 如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量, 按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提,对干数量繁多、单价较低的存货,按 存货类别计提。
4 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以 恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法: 在领用时采用一次转销法。
- 长期股权投资
(1) 初始投资成本确定
分别下列情况对长期股权投资进行初始计量
① 企业合并形成的长期股权投资, 按照下列规定确定其初始投资成本:
A. 同一控制下的企业合并, 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资 产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整 留存收益:
B. 合并方以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作
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为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额, 调整资本公 积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益:
C. 非同一控制下的企业合并, 购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号—企 业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下 列规定确定其初始投资成本:
A. 以支付现金取得的长期股权投资, 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利,作为应收项目单独核算;
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资, 按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本:
C. 投资者投入的长期股权投资, 按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本,但合同或协议约定不公允的除外:
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定:
E. 通过债务重组取得的长期股权投资, 其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用 成本法或权益法核算。
(I) 采用成本法核算的长期投资, 在被投资单位宣告分配的现金股利或利润, 确认 为当期投资收益。本公司确认投资收益,仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净 利润的分配额, 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收 回。
② 采用权益法核算的长期股权投资,本公司在取得长期股权投资后,在计算投资 损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整, 在此基础 上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担 计算归属于本公司的部分,确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司 取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的,后续计量计
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多芜湖长信科技股份有限公司
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算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时,考虑对被投资单位计提的折 旧額、推销额以及资产减值准备金额等讲行调整。以上调整均考虑重要性原则,在符 合下列条件之一的,本公司按被投资单位的账面净利润为基础,经调整未实现内部交 易损益后, 计算确认投资损益。
A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值:
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比, 两者之间的差额不 具重要性的:
C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料, 不能按照准则中规定的原则对被 投资单位的净损益进行调整的。
3 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投 资损失,以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定 将履行其他额外的损失补偿义务,还按《企业会计准则第13号——或有事项》的规定 确认预计将承担的损失金额。
4 按照权益法核算的长期股权投资,投资企业自被投资单位取得的现金股利或利 润,抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认 损益调整的部分视同投资成本的收回,冲减长期股权投资的成本。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1 存在以下一种或几种情况时, 确定对被投资单位具有共同控制:
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动:
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意:
C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常 活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理 权。当被投资单位处于法定重组或破产中,或者在向投资方转移资金的能力受到严格 的长期限制情况下经营时,通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果 能够证明存在共同控制,合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。
② 存在以下一种或几种情况时, 确定对被投资单位具有重大影响:
A. 在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表:
B. 参与被投资单位的政策制定过程, 包括股利分配政策等的制定:
C. 与被投资单位之间发生重要交易:
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$\sim 7\times$
D. 向被投资单位派出管理人员:
E. 向被投资单位提供关键技术资料。
(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查, 根据被投资单位经营政策、 法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值 迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时,将可收回金额低于长期股权投资 账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认,在以 后会计期间不再转回。
- 固定资产
(1) 确认条件: 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的 使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、机 械设备、办公设备、电子设备、运输设备等。固定资产在同时满足下列条件时,按取 得时的实际成本予以确认:
1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
面定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本:不符合 固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法: 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起 按年限平均法计提折旧,按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分 别确定折旧年限和年折旧率如下:
| 资产类别 | 残值率(%) | 折旧年限 | 年折旧率 (%) |
|---|---|---|---|
| 房屋建筑物 | 5% | 10-30 | 9.50-3.17 |
| 机械设备 | 5% | 5-15 | 19.00-6.33 |
| 办公设备 | $5\%$ | $5 - 10$ | 19.00-9.50 |
| 电子设备 | 5% | $5 - 10$ | 19.00-9.50 |
| 运输设备 | 5% | $5 - 10$ | 19.00-9.50 |
对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准 备。
每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的, 调整固定资产使用寿命。
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断, 当存在减值迹象, 估计可收回 金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额, 减记的金额确认为资产减值损 失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后 会计期间不再转回。当存在下列迹象的, 按固定资产单项项目全额计提减值准备:
1 长期闲置不用, 在可预见的未来不会再使用, 且己无转让价值的固定资产。
② 由于技术进步等原因, 己不可使用的固定资产。
3 虽然固定资产尚可使用, 但使用后产生大量不合格品的固定资产。
(4) 已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
6 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
- 在建工程
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固 定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使 用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发 生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到 预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚 未办理竣工决算的固定资产, 自达到预定可使用状态之日起, 根据工程预算、造价或 者工程实际成本等, 按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提 固定资产的折旧, 待办理竣工决算后, 再按实际成本调整原来的暂估价值, 但不调整 原己计提的折旧额。
(3) 在碑工程减值测试方法、计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查,如果有证据表明在建工程已经 发生了减值, 估计可收回金额低于其账面价值时, 账面价值减记至可收回金额, 减记 的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提相应的资产减值准备。资产减 值损失一经确认, 在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的, 对在建
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工程进行减值测试:
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程。
② 所建项目无论在性能上, 还是在技术上已经落后, 并且给企业带来的经济利益 具有很大的不确定性。
3 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
- 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同 时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
3为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续 超过3个月的,暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止 其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际 发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的 利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率计算。
- 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
$3 - 2 + 1 - 26$
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
|---|---|---|
| 土地使用权 | $50 \pm$ | 法定使用权 |
| 计算机软件 | 4年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确 定使用寿命 |
每年年度终了, 公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资 产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值 测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,将资产的账面价值减记至可收回 金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项情况的, 对无形资产进行减值测试:
A. 该无形资产已被其他新技术等所替代, 使其为企业创造经济利益的能力受到重 大不利影响:
B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌, 并在剩余年限内可能不会回升:
C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时判定其使用寿命,在使用寿命内 按直线法摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预 计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还扣除已计提的无形资产减值准备累 计金额, 残值为零。但下列情况除外: 有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买 该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命 结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其 使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
◆芜湖长信科技股份有限公司
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段, 无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已宗成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
3 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产:
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
C. 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性:
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能 力使用或出售该无形资产,
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
- 长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销,其中: 经营租赁方式租入的固定资产改良支 出, 按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
- 收入确认原则和计量方法
(1) 销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所有 权相联系的继续管理权, 也没有对已售出的商品实施有效控制; 收入的金额能够可靠 地计量:相关的经济利益很可能流入企业:相关的已发生或将发生的成本能够可靠地 计量时,确认商品销售收入实现。
本公司的销售方式分为两种:国内销售和出口销售。国内销售在签订销售合同(订 单)、商品已送达客户指定的交货地点、取得有客户签字或盖章确认的送货单时确认销 售收入。出口销售在签订销售合同、开具出口销售发票及装箱单、货物已办理离境手 续、取得海关盖章的出口报关单时确认销售收入。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提 供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合同
$3 - 26 - 28$
多芜湖长信科技股份有限公司
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收入;同时,按照 提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额、 结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理;
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的, 将已经发生的劳务成本计入当期 损益,不确认提供劳务收入。
(3) 计渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业。收入的金额能够可靠地计量时,分别下 列情况确定让渡资产使用权收入金额:
1 利息收入金额, 按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 政府补助
(1) 范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但不包括政府作为企业所有 者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2) 政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时,确认为政府补助。
(3) 政府补助的计量
① 政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量: 政府补助为非货币性 资产的, 按照公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。
② 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配, 计入当期损益。但是,以名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
③ 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理:
A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的, 确认为递延收益, 并在确认相关 费用的期间, 计入当期损益:
B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的, 计入当期损益。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
$\mathbb{R}^n$
(1) 递延所得税资产的确认
(1) 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 本公司 以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得 额为跟、确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债 的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:
A. 该项交易不是企业合并:
B. 交易发生时既不影晦会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时 满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:
A. 暂时性差异在可预见的未来可能转回:
B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额:
C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减, 以很可能获得用来抵 扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
③ 于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期 间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认, 同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认:
① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
A. 商誉的初始确认:
B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润执不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性 差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
$3 - 281 - 30$
$\ddot{\cdot}$
- 主要会计政策、会计估计的变更
报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
- 前期会计差错更正
报告期内本公司未发生前期会计差错更正。
五、税项
- 增值税
(1) 适用税率
本公司及全资子公司天津美泰真空技术有限公司(以下简称"天津美泰")经主管 税务机关认定为增值税一般纳税人,对外销售商品执行17%的增值税税率。
(2) 税收优惠政策
根据财税[2002]7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退 税办法的通知》,本公司出口货物增值税自2002年1月1日起实行免、抵、退税管理办法。 2007年1月1日至2007年6月30日, 本公司ITO导电膜玻璃出口退税率为13%。根据财税 [2007]90号《财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》,本公司ITO 导电膜玻璃出口退税率自2007年7月1日起由13%调为5%。根据财税[20081138号《财政 部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》,本公司ITO导电膜玻璃出口 退税率自2008年11月1日起由5%提高至11%。根据财税[2009]88号《财政部、国家税务 总局关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》,本公司ITO导电膜玻璃出口退税率 自2009年6月1日起由11%提高至13%。
2008年11月前天津美泰出口产品增值税退税率为5%。根据财税[2008]138号《财政 部、国家税务总局关于提高部分商品出口退税率的通知》,天津美泰出口产品退税率自 2008年11月1日起由5%提高至11%。根据财税[2009]88号《财政部、国家税务总局关于 进一步提高部分商品出口退税率的通知》,天津美泰出口产品退税率自2009年6月1日起 由11%提高至13%。
- 所得税
(1) 本公司
①本公司经安徽省商务厅皖外经贸技字(2006)第 048 号确认证书认定为外商投
$3 - 2 - 4 - 31$
资先进技术企业,有效期从 2007年1月1日至 2008年12月31日。根据 2001年9 月 21 日皖国税函[2001]481 号文规定, 经芜湖市国家税务局批准, 本公司 2007 年度实 际所得税率为10%。
②本公司2008年12月16日被认定为高新技术企业,证书编号为GR200834000544, 有效期三年。根据国税函[2009]203号《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的 通知》的规定,本公司2008年度、2009年度适用15%的所得税率。
(2) 天津美泰
天津美泰系生产性外商投资企业, 开始获利年度为 2007 年度, 根据国发[2007]39 号《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》,天津美泰 2008年度继续享受 "两龟三减半"政策, 2008年度免征企业所得税, 2009年度减半征收企业所得税, 适 用的所得税率为 12.5%。
(3) 科伦贸易有限公司
科伦贸易有限公司(以下简称"科伦贸易")系在香港注册成立。按照香港特别 行政区《税务条例》的规定需申报缴纳利得税,2008年4月1日之前利得税率为17.5%, 2008年4月1日之后利得税率为16.5%。
(4) 捷科贸易有限公司
捷科贸易有限公司(以下简称"捷科贸易")系在香港注册成立。按照香港特别 行政区《税务条例》的规定需申报缴纳利得税,2008年4月1日之前利得税率为17.5%, 2008年4月1日之后利得税率为16.5%。
- 其他税项
按国家和地方有关规定计算缴纳。
六、企业合并及合并财务报表
- 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
| 靑 全称 |
--------------------------------------- ТŦ. 米田 |
注册地 | 乕 | 营范圈 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 易 蜜 洞 捷 TERRITORY 有限 盲 |
有限 司 公 |
香港 | 贸易 企业 |
10 万港币 | TO 导电膜玻璃 及售 销售各种类型的 本 后服务, |
第芜湖长信科技股份有限公司
財务报表附注
| はぬに ,资 额 |
公司净 空府 其他項目余额 |
特股比例 (9) |
表 决权 比例 (% |
n ar 报表 . |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 'IB $\overline{\phantom{a}}$ 易看 摄料器 ਜ |
100% | `በበ‰ | 是 . |
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
| - 23 全称 |
类型 | 注册地 | 踊 | 经营范围 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 剔 科伦 贸 有限公司 |
有限 公司 |
香港 | 留易企业 | 万港币 | 销售各种类型的 ITO 导电膜玻璃、 相 材料及售后服务工作 |
| --- | ----- æ aW. m |
$\Delta$ for" . 70 ------ |
m ____ |
---- 超丰 ---- |
|
|---|---|---|---|---|---|
| TELEVIST ANGERS -- |
$+1+1+1+1+1$ | $-$ | 是 |
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
| 子公司 全称 |
子公司 类型 |
注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 经营范围 |
|---|---|---|---|---|---|
| 天津美素 真空技术 有限公司 |
有限 公司 |
天津 | 生产企业 | 135万美元 | 生产、销售屏蔽电磁波玻璃;透明导 电、金属化、绝缘、光电场致变性、 增透减反射、太阳能电池玻璃与塑料 板材: 太阳能电池材料: 研究开发镀 膜工业技术、生产、加工镀膜工艺产 品等 |
| 子公司全称 | 期末实际 出资额 |
上构成对子公司净 立庸 投资的其他项目余额 |
持股比例 (%) |
表决权 比例(%) |
是否合并 报表 |
|---|---|---|---|---|---|
| 天津美泰真空技术 有限公司 |
,200,000.91 $\bar{\tau}$ | سمعت | 100% | 100% | 是 |
- 报告期内合并范围发生变更的说明
| 被投资单位名称 | 合并范围变动原因 | 报告期合并期间 | 备注 |
|---|---|---|---|
| 科伦贸易有限公司 | 2009年9月注销 | 2007年1月至2009年9月 | ж, |
| 捷科贸易有限公司 | 2007年2月成立 | 2007年2月至2009年12月 | ж., |
| 天津美泰真空技术有限公司 | 通过企业合并取得 100%股权 | 2008年3月至2009年12月 | ≯ ২ |
*: 科伦贸易于2009的9月4日在香港注销。
*2: 捷科贸易于2007年2月5日在香港注册成立。
**: 根据 2007年度第五次临时股东大会决议以及公司及其全资子公司捷科贸易分 别与香港永盛科技发展有限公司签订的《股权转让协议》,香港永盛科技发展有限公司 将其持有的天津美泰100%股权作价 11,200,000.91 元转让给本公司。
- 报告期内发生的非同一控制下企业合并
本公司购买天津羡素的股权属于非同一控制下企业合并。
(1) 购买日的确定方法: 购买日是指购买方实际取得被购买方控制权的日期, 本 公司在收购议案已获股东大会通过、已签订了股权转让协议、已办理了必要的财产权 转移或变更登记手续、已支付了购买价款等条件同时满足后确认取得了天津美泰的控 制权。本公司 2007 年 11 月 30 日召开的 2007 年度第五次临时股东大会审议通过了《关 于收购天津美泰的议案》、2007年12月28日签订了《股权转让协议》、相关变更登记 手续于 2008 年 3 月 3 日办理宗毕、股权转让价款于 2008 年 3 月 6 日支付,结合上述 情况,本公司将对天津美泰的购买日确定为2008年3月6日。
(2) 合并成本的确定: 本公司的子公司捷科贸易通过购买方式取得天津美泰 25% 的股权,本公司通过购买方式取得天津美泰 75%的股权,合计购买成本为人民币 11.200.000.91 元。本公司将合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值的差额 确定为商誉(负商誉)。根据安徽新中天会计师事务所对天津美泰出具的新中天评报字 [2007]第 232 号评估报告, 截至 2007 年 11 月 30 日天津美泰净资产评估价值为 11,298,701.70 元。因该次评估的价值类型为市场价值, 故将 2007 年 11 月 30 日净资产 的评估价值作为公允价值。根据2007年11月30日各项可辨认资产和负债的公允价值 持续计算至购买日的天津美泰净资产公允价值为 11,215,033.55 元。本公司将为购买天 津美泰 100%股权支付的全部合并成本低于购买日天津美泰可辨认净资产公允价值的 金额15.032.64 元计入合并当期的营业外收入。
- 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
见本附注四、6外币业务和外币报表折算。
七、合并财务报表主要项目注释
- 货币资金
| 项目 | 2009.12.31 | 2008.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外币金额 | 折算汇率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算汇率 | 人民币金额 | ||
| 现 | 金 | 44,437.03 | $r \rightarrow \frac{1}{r}$ | $rac{1}{2}$ | 61,398.98 | ||
| 银行存款 | 57,574,834.51 | - | 39,119,536.27 | ||||
| 其中: 外币(美元) | 1,173,681.58 | 6.8282 | 8,014,132.56 | 721,700.31 | 6.8346 | 4,932,532.94 |
◆芜湖长信科技股份有限公司
| 合 计 | ********* | 87,639,028.09 | - | Amount | 40,528,076.88 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 其中:外币(美元) | 482, 422, 87 | 6.8282 | 3,294,079.84 | 20,305.74 | 6.8346 | 138,781.61 |
| 其他货币资金 | $-$ | $-$ | 30,019,756.55 | $\cdots$ | 1,347,141.63 | |
| 其中: 外币(港币) | 1,263,021.78 | 0.8805 | 1,112,090.68 | 2,152,120.35 | 0.88189 | 1,897,933.42 |
(1) 本公司其他货币资金余额主要系信用证保证金存款。除此之外, 2009年12 月末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
(2) 本公司 2009年末货币资金中存放在境外的款项余额为 1,522,228.92 元。
(3) 货币资金 2009年末较 2008年末增长 116.24%, 主要系本公司 2009年度经营 性现金流量净额及年末借款增加所致。
- 应收票据
| 合 计 | 10,511,840.95 | 8,906,753.19 |
|---|---|---|
| 商业承兑汇票 | 2,029,250.64 | 2,262,272.36 |
| 银行承兑汇票 | 8,482,590.31 | 6,644,480.83 |
| 票据种类 | 2009.12.31 | 2008.12.31 |
(1) 应收票据 2009年末余额中无质押的票据。
(2)本公司2009年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额为25.155.308.49 元。
- 应收账款
(1) 类别分析
| 2009.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 单项金额重大的应收账款 | 53,919,736.95 | 55.76 | 2,695,986.85 51,223,750.10 | ||
| 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的应收账 款 |
17,956.97 | 0.02 | 17,956.97 | ||
| 其他不重大的应收账款 | 42,768,042.25 | 44.22 2,361,230.29 | 40,406,811.96 | ||
| 计 습 |
96,705,736.17 | 100.00 | 5,075,174.11 | 91,630,562.06 |
| 2008.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 | 账面余额 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 单项金额重大的应收账款 | 45,892,825.25 | 59.20 2,294,641.27 43,598,183.98 | ||||
| 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后风险较大的应收账 款 |
||||||
| 其他不重大的应收账款 | 31,632,343.76 | 40.80 1,747,768.92 29,884,574.84 | ||||
| 뉴 습 |
77,525,169.01 | 100.00 | 4,042,410.19 73,482,758.82 |
本公司将期末余额在 300.00 万元(含 300.00 万元)以上的应收账款认定为单项 金额重大的应收账款,将账龄在 4年以上且预计无法收回的应收账款认定为单项金额 不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,将除以上两类之外的 应收账款认定为其他不重大的应收账款。公司对于单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的应收账款全额计提坏账准备。
(2) 账龄分析
| 账 龄 |
2009,12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 1年以内 | 93,227,480.72 | 96.40 | 4,661,374.04 | 88,566,106.68 | ||
| $1 - 2$ 年 | 3,269,529.67 | 3.38 | 326,952.97 | 2,942,576.70 | ||
| $2 - 3$ 年 | 132,471.37 | 0.14 | 39,741.41 | 92,729.96 | ||
| $3 - 4$ 年 | 58,297.44 | 0.06 | 29,148.72 | 29,148.72 | ||
| 4年以上 | 17,956.97 | 0.02 | 17,956.97 | |||
| 计 合 |
96,705,736.17 | 100.00 | 5,075,174.11 | 91,630,562.06 |
| 龄 账 |
2008.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 1年以内 | 76,225,792.93 | 98.32 | 3,811,289.65 | 72,414,503.28 | ||
| $1 - 2$ 年 | 926,261.67 | 1.19 | 92,626.16 | 833,635.51 | ||
| 2-3年 | 240,314.11 | 0.31 | 72,094.23 | 168,219.88 | ||
| $3 - 4$ 年 | 132,800.30 | 0.18 | 66,400.15 | 66,400.15 | ||
| 4年以上 |
$3 - 2 - 3 + 36$
合 计 77,525,169.01 100.00 4.042.410.19 73,482,758.82
(3) 应收账款 2009年末欠款余额前五名单位情况如下
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额 的比例(%) |
|---|---|---|---|
| 合力泰微电子有限公司。 | 8,202,704.53 | 1年以内 | 8.48 |
| 深圳日光显示技术有限公司 | 7,737,702.35 | 1年以内 | 8.00 |
| 精电显示技术有限公司 | 7,029,855.06 | 1年以内 | 7.27 |
| 新威电子工业有限公司 | 5,774,677.93 | 1年以内 | 5.97 |
| 深圳市晶讯电子有限公司 | 4,781,718.49 | 1年以内 | 4.94 |
| ᆎ | 33,526,658.36 | 34.66 |
(4) 本公司 2007年度核销无法收回的应收账款 210.724.50 元。
(5) 应收账款报告期内各期末余额中无应收持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股 份的股东单位的熬项。 $\mathcal{L}$
(6) 应收账款报告期末余额中无应收关联方款项。
(7) 应收账款 2008年末较 2007年末增长 34.21%, 主要原因系: 12008年 11-12 月份受金融危机的影响, 客户资金紧张, 公司对客户的信用期有所延长所致, ②天津 美泰自2008年3月纳入合并范围所致。
4. 预付款项
(1) 预付款项账龄分析
| 账 龄 |
2009.12.31 | 2008.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | ||
| 1年以内 | 31,692,896.61 | 99.92 | 10,899,641.92 | 99.92 | |
| $1-2$ 年 | 24,805.15 | 0.08 | 9,175.00 | 0.08 | |
| $2-3$ 年 | |||||
| 3年以上 | |||||
| 计 슘 |
31,717,701.76 | 100.00 | 10,908,816.92 | 100.00 |
(2) 预付款项 2009年12月末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 金额 | 预付时间 | 未结算原因 |
|---|---|---|---|
| AKT MERICA.INC | 13,910,535.00 | 2009年 | 设备未到货 |
| 合 计 | 21,744,446.78 | ||
|---|---|---|---|
| 湖南永创机电设备有限公司 | 1,662,000.00 | 2009年 | 设备未到货 |
| EVATECH CO., LTD | 1,744,911.78 | 2009年 | 设备未到货 |
| 上海金田科瑞净化工程有限公司 | 1,967,000.00 | 2009年 | 设备未到货 |
| 深圳市和科达液晶设备有限公司 | 2,460,000.00 | 2009年 | 设备未到货 |
(3) 预付款项报告期内各期末余额中无预付持本公司 5% (含 5%) 以上表决权股 份的股东单位款项。
(4) 预付款项报告期末余额中无预付关联方款项。
(5) 预付款项 2009 年末较 2008 年末增长 190.75%, 主要系 2009 年预付镀膜设 备款所致: 2008年末较 2007年末减少 42.56%, 主要系 2007年末余额中预付 TP 生产 线设备款转入固定资产所致。
5. 其他应收款
(1) 类别分析
| 类 别 | 2009. 12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账面余额 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 单项金额重大的其他应收款 | 2,000,000.00 | 68.75 | 100,000.00 | 1,900,000.00 | |
| 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后风险较大的其 他应收款 |
|||||
| 其他不重大的其他应收款 | 909,405.86 | 31.25 | 71,884.97 | 837,520.89 | |
| 计 슴. |
2,909,405.86 | 100.00 | 171,884.97 | 2,737,520.89 |
| 2008.12.31 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 类 别 |
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 单项金额重大的其他应收款 | |||||
| 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后风险较大的其 他应收款 |
1,000.00 | 0.16 | 1,000.00 | ||
| 其他不重大的其他应收款 | 614,418.75 | 99.84 | 33,835.93 | 580,582.82 | |
| 计 合 |
615,418.75 | 100.00 | 34,835.93 | 580,582.82 |
$3 - 2 - 1 - 38$
本公司将期末余额在100.00万元(含100.00万元)以上的其他应收款认定为单项 金额重大的其他应收款, 将账龄在 4 年以上且预计无法收回的其他应收款认定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款, 将除以上两类 之外的其他应收款认定为其他不重大的其他应收款。公司对于单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款全额计提坏账准备。
2000 12:21
(2) 账龄分析
$\sim$
| 龄 账 |
2002.IE.J. | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 2,443,106.35 | 83.97 | 122,155.32 | 2,320,951.03 |
| $1 - 2$ 年 | 457,901.00 | 15.74 | 45,790.10 | 412,110.90 |
| 2-3年 | 3,798.51 | 0.14 | 1,139.55 | 2,658.96 |
| $3 - 4$ 年 | 4,600.00 | 0.15 | 2,800.00 | 1,800.00 |
| 4年以上 | ||||
| 计 슴 |
2,909,405.86 | 100.00 | 171,884.97 | 2,737,520.89 |
| 账龄 | 2008.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 604,536.60 | 98.23 | 30,226.83 | 574,309.77 |
| $1 - 2$ 年 | 1,451.73 | 0.24 | 145.17 | 1,306.56 |
| 2-3年 | 3,756.40 | 0.61 | 1,126.92 | 2,629.48 |
| 3-4年 | 4,674.02 | 0.76 | 2,337.01 | 2,337.01 |
| 4年以上 | 1,000.00 | 0.16 | 1,000.00 | |
| 计 合 |
(3) 其他应收款 2009年末主要单位情况
| 单位名称 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额 的比例(%) |
|
|---|---|---|---|---|
| 各中介机构 | 上市费用 | 2,650,000.00 | 2年以内 | 91.08 |
| 天津市静海供电有限公司 | 押金 | 35,000.00 | 2年以内 | 1.20 |
| 芜湖海关 | 保证金 | 28,493,00 | 1年以内 | 0.98 |
| 芜湖市生隆化工能源公司 | 押金 | 13,920.00 | 2年以内 | 0.48 |
| 뉴 合 |
2,727,413.00 | 93.74 |
$\frac{1}{2}$
(4) 其他应收款报告期内各期末余额中无应收持本公司 5% (含 5%) 以上表决权 股份的股东单位款项,
(5) 其他应收款报告期末余额中无应收关联方款项。
(6) 其他应收款 2009年末较 2008 年末增长 372.75%, 主要系 2009 年支付各中 介机构上市费用 2,250,000.00 元暂挂在其他应收款所致; 2008 年末较 2007 年末下降 97.00%, 主要系 2007年末应收安徽创元典当有限责任公司借款 20,000,000.00 元在 2008 。 年收回所致。
6. 存货及存货跌价准备
(1) 存货类别
| 2009.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 21,164,095.93 | 21,164,095.93 | |
| 产成品 | 2,544,385.80 | 2,544,385.80 | |
| 在产品 | 3,574,733.75 | 3,574,733.75 | |
| 计 合 |
27,283,215.48 | 27,283,215.48 | |
| 2008.12.31 | |||
| 项 目 |
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 |
| 原材料 | 19,909,262.03 | 19,909,262.03 | |
| 产成品 | 6,731,577.53 | 6,731,577.53 | |
| 在产品 | 753,924.00 | 753,924.00 | |
(2) 存货 2008年末较 2007年末增长 53.67%, 主要系公司在 2008年下半年受金 融危机影响原材料价格下跌时集中采购、储备原材料所致。
7. 固定资产
(1) 明细项目
| 项 目 |
2009.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | 14.4 |
$3 - 2 - 11 - 40$
$\tilde{\chi}^{\pm}_{\pm}$
$\mathcal{A}$
$\frac{1}{2\sqrt{2}}$ $\omega$
$\frac{1}{2}$
| 房屋建筑物 | 20,442,478.02 | 10,333,987.10 | 30,776,465.12 | |
|---|---|---|---|---|
| 机械设备 | 157,483,147.88 | 44,906,781.85 | 7,703,431.38 | 194,686,498.35 |
| 运输设备 | 1,186,910.59 | 377,927.15 | 65,600.00 | 1,499,237.74 |
| 电子设备 | 1,476,163.56 | 267,918.79 | 51,576.34 | 1,692,506.01 |
| 办公设备 | $-525,069.62$ | 296,211.76 | 9,656.70 | 811,624.68 |
| 合计 | 181, 113, 769. 67 | 56,182,826.65 | 7,830,264.42 | 229,466,331.90 |
| 繫计折旧 | ||||
| 房屋建筑物 | 1,526,775.40 | 939,359.96 | 2,466,135.36 | |
| 机械设备 | 25,664,704.55 | 14,993,610.14 | 1,873,874.56 | 38,784,440.13 |
| 运输设备 | 247,184.27 | 183,945.46 | 42,412.59 | 388,717.14 |
| 电子设备 | 503,304.96 | 266,344.50 | 28,132.52 | 741,516.94 |
| 办公设备 | 178,038.05 | 138,963.36 | 9,080.03 | 307,921.38 |
| 计 合 |
28,120,007.23 | 16,522,223.42 | 1,953,499.70 | 42,688,730.95 |
| 账面净值 | ||||
| 房屋建筑物 | 18,915,702.62 | 28,310,329.76 | ||
| 机械设备 | 131,818,443.33 | 155,902,058.22 | ||
| 运输设备 | 939,726.32 | 1,110,520.60 | ||
| 电子设备 | 972,858.60 | 950,989.07 | ||
| 办公设备 | 347,031.57 | 503,703.30 | ||
| 습 V |
152,993,762.44 | 186,777,600.95 | ||
| 减值准备 | ||||
| 房屋建筑物 | ||||
| 机械设备 | ||||
| 运输设备 | 8,042.70 | |||
| 电子设备 | 8,042.70 | |||
| 办公设备 | ||||
| 计 合 |
8,042.70 | 8,042.70 | ||
| 账面价值 | ||||
| 房屋建筑物 | 18,915,702.62 | 28,310,329.76 |
| 计 合 |
152,985,719.74 | 186,777,600.95 |
|---|---|---|
| 办公设备 | 347,031.57 | 503,703.30 |
| 电子设备 | 964,815.90 | 950,989.07 |
| 运输设备 | 939,726.32 | 1,110,520.60 |
| 机械设备 | 131,818,443.33 | 155,902,058.22 |
(2) 本公司固定资产原值 2009 年度增加数中, 由在建工程转入的金额为 $\bar{\mathcal{W}}$ 45,163,159.44 元。
(3) 本公司报告期内无闲置的固定资产。
(4) 本公司 2009 年末固定资产中账面原值为 94,936,504.33 元的机器设备、 16,309,620.85 元的房屋被设定贷款抵押。
8. 在建工程
(1) 明细项目
| 工程名称 | 2009.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 转入 固定资产 |
其他 靈少 |
金额 | 其中借款费用。 资本化金额 |
|||
| 镀膜九线 | 7,225,534.90 | 7,225,534.90 | ||||
| 研发中心 | 1,961,417.93 | 1,961,417.93 | ||||
| 抛光线 | 6,847,038.82 | 6,034,772.03 | 812,266.79 | |||
| 零星工程 | 122,940.02 | 3,549,511.40 | 3,122,901.88 | 549,549.54 | ||
| 镀膜八线 | 395,131.88 | 395,131.88 | ||||
| 镀膜一线改造 | 1,733,670.26 | 1,188,287.26 | 2,921,957.52 | |||
| 镀膜二线改造 | 4,672,948.93 | 746,538.38 | 5,419,487.31 | |||
| 镀膜三线改造 | 4,600,837.73 | 757,391.04 | 5,358,228.77 | |||
| 二期宿舍楼 | 3,845,362.08 | 1276220 | 5121582.08 | |||
| 进口真空镀膜机 | 10,204,873.78 | 10,204,873.78 | ||||
| 切割磨边六线 | 3,534,429.17 | 3,534,429.17 | ||||
| 六号厂房 | 1,815.45 | 1,156,672.11 | 1,158,487.56 | |||
| 分电房 | 1,141,439.34 | 1,141,439.34 | ||||
| 净化工程 | 1,145,000.00 | 1,145,000.00 | ||||
| 合计 | 14,977,574.47 | 41,129,486.01 | 45,163,159.44 | 10,943,901.04 |
$3 - 249 - 42$
(2) 2009年末重要在建工程情况
| 工程名称 | 工程预算数 | 工程已投入金额 | 工程投入占预 算的比例 |
资金来源 |
|---|---|---|---|---|
| 镀膜八线 | 56,200,000.00 | 16,050,578.66 | 28.56% | 自筹 |
| 镀膜九线 | 28,400,000,00 | 7,225,534.90 | 25.44% | 自筹 |
| 研发中心 | 30,457,800.00 | 3,480,590.41 | 11.43% | 自筹 |
工程已投入金额中包括在预付款项中核算的预付设备款。
(3) 在建工程 2008 年末较 2007 年末增长 635.12%, 主要系镀膜线改造增加在建 工程所致。
(4) 报告期内在建工程未发生减值的情形, 故未计提在建工程减值准备。
(5) 报告期内在建工程无抵押担保情况。
- 无形资产
(1) 明细项目
| 项目 | 2009.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 账面原值 | ||||
| 土地使用权-1 | 6,378,061.86 | 6,378,061.86 | ||
| 土地使用权-2 | 2,899,174.20 | 2,899,174.20 | ||
| 软件 | 40,000.00 | 40,000.00 | ||
| 合 计 | 9,317,236.06 | 9,317,236.06 | ||
| 累计摊销 | ||||
| 土地使用权-1 | 595,220.91 | 127,572.00 | 722,792.91 | |
| 土地使用权-2 | 179,411.15 | 57,300.00 | 236,711.15 | |
| 软件 | 7,999.96 | 9,772.68 | 17,772.64 | |
| 合 计 | 782,632.02 | 194,644.68 | 977,276.70 | |
| 账面净值 | ||||
| 土地使用权-1 | 5,782,840.95 | 5,655,268.95 | ||
| 土地使用权-2 | 2,719,763.05 | 2,662,463.05 | ||
| 软件 | 32.000.04 | 22,227.36 | ||
| 计 合 |
8,534,604.04 | 8,339,959.36 |
| 减值准备 | $- - -$ | |||
|---|---|---|---|---|
| 账面价值 | U. | 53 | ||
| 土地使用权-1 | 5,782,840.95 | 5,655,268.95 | ||
| 土地使用权-2 | 2,719,763.05 | 2,662,463.05 | ||
| 软件 | 32,000.04 | 22,227.36 | ||
| 计 合 |
8,534,604.04 | 8,339,959.36 |
(2) 2009年末公司无形资产中 74,790.43 平方米土地使用权被设定贷款抵押。
(3) 报告期内无形资产未发生减值的情形, 故未计提无形资产减值准备。
- 长期待摊费用
| 项目 | 2009.01.01 | 本期増加 | 本期摊销 | 2009.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 租入国定资产改良支出 | 124,243.91 | $\hspace{0.1cm}$ | 124,243.91 | |
| 合 计 | 124,243.91 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 124,243.91 |
- 递延所得税资产
| 项 目 |
2009.12.31 | 2008.12.31 |
|---|---|---|
| 坏账准备 | 700,097.56 | 572,117.65 |
| 合计 | 700,097.56 | 572,117.65 |
- 资产减值准备
| 项目 | 本期减少 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2009.01.01 | 本期增加 | 本期转回 | 本期转销 | 2009.12.31 | ||
| 坏账准备 | 4,077,246.12 | 1,170,473.36 | 660.40 | 5,247,059.08 | ||
| 其中: | 应收账款 | 4,042,410.19 | 1,033,589.87 | 825.95 | 5,075,174.11 | |
| 其他应收款 | 34,835.93 | 136,883.49 | $-165.55$ | 171,884.97 | ||
| 固定资产减值准备 | 8,042.70 | 8,042.70 | ||||
| 合 | 뉴 | 4,085,288.82 | 1,170,473.36 | 8,703.10 | 5,247,059.08 |
坏账准备本期转销数系外币报表汇率折算差异。
- 短期借款
(1) 分类明细
| 项目 | 2009.12.31 | $\sim$ $!k^+$ | 2008.12.31 |
|---|---|---|---|
| 抵押借款 | 42,250,000.00 | 44,250,000.00 | |
| 保证借款 | 34,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 信用借款 | 4,000,000.00 | ||
| 合 计 |
80,250,000.00 | 54,250,000.00 |
(2) 2009年末短期借款中保证借款系由安徽创元典当有限责任公司为本公司提供 担保:抵押借款的抵押物情况详见本附注七、7(4)及七、9(2)。
(3) 短期借款 2009年末较 2008年末增长 47.93%, 主要系公司因生产经营需要增 加借款所致。
- 应付票据
| 项 目 |
2009.12.31 | 2008.12.31 |
|---|---|---|
| 银行承兑汇票 | ŝ ---- |
|
| 商业承兑汇票 | ---- | 113,884.63 |
| 合 计 |
113,884.63 |
15. 应付账款
(1) 账龄分析
| 鈴 账 |
2009.12.31 | 2008,12,31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 额 金 |
比例(%) | 额 金 |
比例(%) | |||
| 1年以内 | 16,261,344.95 | 89.59 | 10,352,771.49 | 94.25 | ||
| $1-2$ 年 | 1,821,488.18 | 10.03 | 417,774.90 | 3.80 | ||
| $2-3$ 年 | 68,579.00 | 0.38 | 3,150.00 | 0.03 | ||
| 3年以上 | 210,241.33 | 1.92 | ||||
| 计 合 |
18, 151, 412. 13 | 100.00 | 10,983,937.72 | 100.00 |
(2) 2009年末账龄超过一年的大额应付账款系未支付的设备款项。
(3) 应付账款报告期内各期末余额中无应付持本公司 5% (含5%) 以上表决权股 份的股东单位款项。
(4) 应付账款报告期末余额中无应付关联方款项。
$3 - 2 \pi 1 - 45$
(5) 应付账款 2009年末较 2008年末增长 65.25%, 主要系应付材料款增加所致; 2008年末较 2007年末增长 465.73%, 主要系应付设备款增加所致。
- 应付职工薪酬
(1) 明细项目
| 项目 | 2009.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 265,346.31 | 17,025,357.69 | 17,058,006.07 | 232,697.93 |
| 职工福利费 | 276,179.15 | 276,179.15 | ||
| 社会保险费 | 149,500.07 | 2,420,055.93 | 2,569,556.00 | |
| 其中:医疗保险费 | 516,188.37 | 516,188.37 | ||
| 基本养老保险费 | 134,790.75 | 1,648,562.95 | 1,783,353.70 | |
| 失业保险费 | 14,709.32 | 177,494.56 | 192,203.88 | |
| 工伤保险费 | 38,758.13 | 38,758.13 | ||
| 生育保险费 | 39,051.92 | 39,051.92 | ||
| 住房公积金 | 346,713.00 | 346,713.00 | ||
| 工会经费 | 30,000.00 | 30,000.00 | ||
| 职工教育经费 | ||||
| 其他 | 742,846.44 | 304,732.33 | 1,047,578.77 | |
| 计 合 |
1,157,692.82 | 20,403,038.10 | 20,280,454.22 | 1,280,276.70 |
(2) 2009年末应付工资余额 232,697.93 元已于 2010年1月发放。
(3)其他系子公司天津美泰计提的职工奖励及福利基金结存余额。
(4) 应付职工薪酬 2008 年末较 2007 年末增长 577.48%, 主要系天津美泰自 2008 年3月纳入合并范围所致。
(5) 报告期内本公司没有拖欠职工工资的情况发生。
- 应交税费
| 税 种 |
2009.12.31 | 2008.12.31 |
|---|---|---|
| 增值税 | $-324,999.50$ | $-2,257,875.67$ |
| 企业所得税 | 3,991,072.08 | 336,474.04 |
| 代扣代交个人所得税 | 28,814.04 | 15,353.72 |
| 房产税 | 137,000.82 |
| ▼羌湖长信科技股份有限公司 | 财务报表附注 -------------------------------------- |
|
|---|---|---|
| 其他税费 | 1,933.91 | 1,254.60 |
| ो 合 |
3,833,821.35 | $-1,904,793.31$ |
应交税费 2009年末较 2008年末增加 5.738.614.66 元, 主要系 2008年末待抵扣固 定资产增值税于 2009年1月1日转入进项税以及 2009年利润增长引起所得税增长所 致; 2008年末较 2007年末下降 152.38%, 主要系待抵扣固定资产增值税增加所致。
- 其他应付款
$\mathbf{A}$
(1) 账龄分析
| 2009.12.31 | 2008.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 563,106.41 | 95.05 | 7,420,130.81 | 94.84 | |
| $1-2$ 年 | 26,818.00 | 4.53 | 123,168.54 | 1.57 | |
| 2-3年 | سمسيد | 4,500,00 | 0.06 | ||
| 3年以上 | 2,500.00 | 0.42 | 276,000.00 | 3.53 | |
| 计 습 |
592,424.41 | 100.00 | 7,823,799.35 | 100.00 |
(2) 2009年末无账龄超过一年的大额其他应付款。
(3) 其他应付款报告期内各期末余额中应付持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份 的股东单位款项如下
| 单位名称 | 2009.12.31 | 2008.12.31 | 2007.12.31 |
|---|---|---|---|
| 香港东亚真空电镀厂有限公司 | $\overline{\phantom{000000000000000000000000000000000000$ | 45,296.34 | 30, 343.51 |
(4) 其他应付款报告期末余额中无应付关联方款项。
(5)其他应付款 2009年末较 2008年末下降 92.43%, 主要系子公司天津美泰 2008 年末应付往来款在 2009年支付所致: 2008年末较 2007年末增长 246.29%, 主要系子 公司天津美泰自2008年3月纳入合并范围导致余额增加所致。
- 长期借款
(1) 分类明细 项目 2009.12.31 2008.12.31 保证借款 26,000,000.00 合 计 26,000,000.00
$3 - 2 - 1 - 47$
(2)本公司 2009年末长期借款余额中 6,000,000.00 元由安徽创元典当有限责任公 司提供担保, 20,000,000.00 元由芜湖市民强信用担保有限责任公司提供担保。
(3) 长期借款 2009年末较 2008年末增加 26,000,000.00 元, 主要系公司为项目建 设需要于2009年末增加借款所致。
20. 股本
(1) 2007年度股本增减变动情况
| 股东名称 | 2007.01.01 | 比例 $\frac{\binom{0}{2}}{2}$ |
本期增加 | 本期减少 | 2007.12.31 | 比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 香港东亚真空电镀厂有限 公司 |
31,200,000.00 | 48.00 | 31,200,000.00 | 34.67 | ||
| 芜湖润丰科技有限公司 | 27,950,000.00 | 43.00 | 27,950,000.00 | 31.06 | ||
| 中国一比利时直接股权投 资基金 |
15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 16.67 | |||
| 深圳市方兴达房地产开发 有限公司 |
3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 3.78 | |||
| 深圳市晶讯电子有限公司 | 3,120,000.00 | 4.80 | 3,120,000.00 | 3,47 | ||
| 深圳市湘宁电子有限公司 | 3,020,000.00 | 3,020,000.00 | 3,35 | |||
| 合肥科创投资管理有限公 司 |
3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3.33 | |||
| 深圳升朗实业有限公司 | 2,080,000.00 | 3.20 | 2,080,000.00 | 2.31 | ||
| 芜湖辉商商贸有限公司 | 650,000.00 | 1.00 | 650,000.00 | 0.72 | ||
| 广州安远置业发展有限 公司 |
580,000.00 | 580,000.00 | 0.64 | |||
| 计 合 |
65,000,000,00 | 100.00 25,000,000.00 | 90,000,000.00 | 100.00 |
本公司由长信薄膜整体变更为股份公司时,实收资本业经安徽华普会计师事务所 [现已更名为"华普天健会计师事务所(北京)有限公司"]审验,并出具华普验字[2005] 第 0701号《验资报告》。
本期增加股本业经原安徽华普会计师事务所审验,并分别出具华普验字 [2007] 第440号、华普验字 [2007] 第0772号验资报告。
(2) 2008年度股本增减变动情况
| 股东名称 | 2008.01.01 | 比例 (%) |
本期增加 | 本期减少 | 2008.12.31 | 比例 $\frac{\binom{6}{2}}{2}$ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 香港东亚真空电镀厂有限 公司 |
31,200,000.00 | 34.67 | 31,200,000.00 | 33.19 | ||
| 芜湖润丰科技有限公司 | 27,950,000.00 | 31.06 | 27,950,000.00 | 29.73 | ||
| 中国一比利时直接股权投 资基金 |
15,000,000.00 | 16.67 | 15,000,000,00 | 15,96 |
◆芜湖长信科技股份有限公司
财务报表附注
| 580,000.00 | 0.64 | 580,000.00 | 0.62 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 650,000.00 | 0.72 | $***$ | ---- | 650,000.00 | 0.69 |
| 2,080,000.00 | 2.31 | 2,080,000.00 | 2,21 | ||
| 3,000,000.00 | 3.33 | ٣m | 3,000,000.00 | 3.19 | |
| 3,020,000.00 | 3.35 | − | 3,020,000.00 | 3.21 | |
| 3,120,000.00 | 3,47 | بالبلدياء | اسعطه | 3,120,000.00 | 3.32 |
| 3,400,000.00 | 3.78 | 3,400,000.00 | 3.62 | ||
| 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 4.26 | |||
| 上海高帕光电技术有限公 深圳市方兴达房地产开发 有限公司 深圳市晶讯电子有限公司 深圳市湘宁电子有限公司 合肥科创投资管理有限公 深圳升朗实业有限公司 芜湖辉商商贸有限公司 广州安远置业发展有限 |
本期增加股本业经原安徽华普会计师事务所审验,并出具华普验字 [2008] 第 639 号验资报告。
(3) 2009年度股本增减变动情况
| 2009.01.01 | 比例 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 | 比例 (%) |
|---|---|---|---|---|---|
| 31,200,000.00 | 33.19 | 31,200,000.00 | 33.19 | ||
| 27,950,000.00 | 29.73 | 27,950,000.00 | 29.73 | ||
| 15,000,000.00 | 15.96 | 15,000,000.00 | 15.96 | ||
| 4,000,000.00 | 4.26 | 4,000,000.00 | 4.26 | ||
| 3,400,000.00 | 3.62 | 3,400,000.00 | 3.62 | ||
| 3,120,000.00 | 3.32 | 3,120,000.00 | |||
| 3,020,000.00 | 3.21 | 3,020,000.00 | 3.21 | ||
| 3,000,000.00 | 3.19 | 3,000,000.00 | 3.19 | ||
| 2,080,000.00 | 2.21 | 2,080,000.00 | 2.21 | ||
| 650,000.00 | 0.69 | 650,000.00 | |||
| 580,000.00 | 0.62 | 580,000.00 | 0.62 | ||
| 3,770,000.00 | 4.01 | ||||
| 94,000,000.00 | 100,00 | 94,000,000.00 | 100.00 | ||
| (26) | 3,770,000.00 3,770,000.00 3,770,000.00 |
- 资本公积
(1) 2007年度资本公积增减变动情况
| 项 目 | 2007.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2007.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ------------ | -- | -- | ------------ | ------ | ------ | ------------ |
股本溢价 10,600.00 67,696,222.00 67,706,822.00 合计 10,600.00 67,696,222.00 67,706,822.00
本期增加系: 2007年4月,中国一比利时直接股权投资基金对本公司投资 43,500,000.00 元, 其中 15,000,000.00 元计入股本, 28,500,000.00 元计入资本公积; 合 肥科创投资管理有限公司对本公司投资 8.700,000.00 元, 其中 3,000,000.00 元计入股本, 5,700,000.00 元计入资本公积。本次增资业经原安徽华普会计师事务华普验字[2007]第 440号《验资报告》验证。
2007年9月, 深圳市方兴达房地产开发有限公司对本公司投资 19,720,000.00元, 其中 3,400,000.00 元计入股本, 16,320,000.00 元计入资本公积; 深圳市湘宁电子有限公 司对本公司投资 17.516,000.00 元, 其中 3,020,000.00 元计入股本, 14,496,000.00 元计 入资本公积:广州安远置业发展有限公司对本公司投资3.364.000.00元,其中580.000.00 元计入股本, 2.784.000.00 元计入资本公积。本次增资业经原安徽华普会计师事务华普 验字[2007]第0772号《验资报告》验证。
上述两次增资共产生溢价 67.800.000.00 元, 扣除为增资扩股发生的费用 103.778.00 元, 资本公积增加 67.696.222.00 元。
(2) 2008年度资本公积增减变动情况
| 项目 | 2008.01.01 | 本期增加 | 本期減少 | 2008.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 67,706,822.00 | 7,200,000.00 | **** | 74,906,822.00 |
| 合计 | 67,706,822.00 | 7,200,000.00 | ,,,,,,,,,,,,, | 74,906,822.00 |
本期增加系: 2008年5月, 上海离帕光电技术有限公司对本公司投资 11,200,000.00 元, 其中 4,000,000.00 元计入股本, 7,200,000.00 元计入资本公积。本次增资业经原安 徽华普会计师事务华普验字[2008]第639号《验资报告》验证。
(3) 2009年度资本公积增减变动情况
| 项目 | 2009.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 股本溢价 | 74,906,822.00 | 814,514.86 | ، خنسا | 75,721,336.86 |
| 슴 计 | 74,906,822.00 | 814,514.86 | —— | 75,721,336.86 |
子公司科伦贸易于2009年9月注销,本年不再还原其合并日前的未分配利润,故 导致股本溢价增加 814,514.86元。
- 盈余公积
受芜湖长信科技股份有限公司
Ŷ.
(1) 2007 年度盈余公积增减变动情况
| 合 计 | 4,939,416.82 | 4,031,012.17 | $-$ | 8,970,428.99 |
|---|---|---|---|---|
| 企业发展基金 | 629,053.92 | ------ | ENGINE | 629,053.92 |
| 储备基金 | 1,258,107.83 | 1,258,107.83 | ||
| 法定盈余公积 | 3,052,255.07 | 4,031,012.17 | $***$ | 7,083,267.24 |
| 项目 | 2007.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2007.12.31 |
(2) 2008年度盈余公积增减变动情况
| 项 目 |
2008.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2008.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 7,083,267.24 | 3,929,607.57 | 11,012,874.81 | |
| 储备基金 | 1,258,107.83 | ╼ | $-$ | 1,258,107.83 |
| 企业发展基金 | 629,053.92 | 629,053.92 | ||
| 合 计 | 8,970,428.99 | 3,929,607.57 | 12,900,036.56 |
(3) 2009年度盈余公积增减变动情况
| 项目 | 2009.01.01 | 本期増加 | 本期减少 | 2009,12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 法定盈余公积 | 11,012,874.81 | 5,614,941.66 | 16,627,816.47 | |
| 储备基金 | 1,258,107.83 | سسسيسيه | ||
| 企业发展基金 | 629,053.92 | $+ + + + - + -$ | ||
| Ť†* 合 |
12,900,036.56 | 5,614,941.66 | مسمعه | 18,514,978.22 |
报告期内盈余公积各期增加数系按净利润的10%计提所得。
- 未分配利润
| 项 | 目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|---|
| 期初余额 | 85,020,579.65 | 47,438,175.79 | 38,789,828.45 | |
| 加: 归属于母公司股东的净利润 | 60,546,210.40 | 46,282,011.43 | 39,679,359.51 | |
| 減: | 提取法定盈余公积 | 5,614,941.66 | 3,929,607.57 | 4,031,012.17 |
| 应付普通股股利 | ---- | 4,770,000.00 | 27,000,000.00 | |
| 转增股本 | ||||
| 期末余额 | 139,951,848.39 | 85,020,579.65 | 47, 438, 175.79 |
(1)本公司 2007年11月30 召开的 2007年度第五次临时股东大会审议通过了《关 于 2006年度利润分配的议案》,以公司 2007年10月31日总股本 90,000,000 股为基数, 向全体股东每10股派发现金股利3.00元,共分配股利27,000,000.00元。
(2) 本公司 2008 年 4 月 19 日召开的 2007 年年度股东大会议审议通过了《关于 2007年度利润分配的议案》, 以 2007年末总股本 90,000,000 股为基数, 每 10 股派发 现金股利 0.53 元, 共分配股利 4,770,000.00 元。
- 营业收入
(1) 营业收入分类表
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 260,954,668.60 | 211,360,329.78 | 177,780,224.92 |
| 其中: ITO 导电玻璃 | 243,824,874.61 | 192,560,377.59 | 177,780,224.92 |
| 手机视窗 | 17,129,793.99 | 18,799,952.19 | |
| 其他业务收入 | 550,099.18 | 749,317.35 | 1,163,613.86 |
| 材料废料销售 其中: |
321,212.46 | 545,048.87 | 1,163,613.86 |
| 其他 | 228,886.72 | 204,268.48 | |
| 计 合 |
261,504,767.78 | 212,109,647.13 | 178,943,838.78 |
(2) 分区域销售情况
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 内 销 | 231,684,669.37 | 182, 124, 188. 16 | 155,095,107.42 |
| 外销 | 29,820,098.41 | 29,985,458.97 | 23,848,731.36 |
| 合计 | 261,504,767.78 | 212,109,647.13 | 178,943,838.78 |
(3) 前五名客户销售收入情况
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 前五名客户销售收入总额 | 102,884,249.76 | 112,037,734.23 | 99,989,795.82 |
| 占营业收入总额比例(%) | 39.34 | 52.82 | 55.88 |
25. 营业成本
(1) 营业成本分类表
| 坝 目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务成本 | 163, 169, 255. 21 | 135, 372, 113.54 | 119,677,323.21 |
| 其中: ITO 导电玻璃 | 136,740,678.36 | 128,052,205.25 | 119,677,323.21 |
| 多克湖长信科技股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 手机视窗 | 26,428,576.85 | 7,319,908.29 | |
| 其他业务成本 | 118,602.74 | 125,241.40 | 567,945.24 |
| 其中: 材料废料销售 | 118,602.74 | 119,131.19 | 567,945.24 |
| 其他 | 6,110.21 | ||
| 뉶 슴 |
163,287,857.95 | 135,497,354.94 | 120,245,268.45 |
| (2) 主营业务毛利率情况 | |||
| 项 目 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 主营业务毛利 | 97,785,413.39 | 75,988,216.24 | 58,102,901.71 |
| 毛利率(%) | 37.47 | 35.95 | 32.68 |
| 其中: ITO 导电玻璃 | 35.67 | 33.50 | 32.68 |
| 手机视窗 | 63.11 | 61.06 |
手机视窗系子公司天津美泰的主营产品。
公司毛利率逐年上升,系因产品结构调整,毛利率较高的 STN 用导电玻璃及 TP 用导 电玻璃销量逐年增加所致。
- 销售费用
| 现 且 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 | |
|---|---|---|---|---|
| 各项明细合计 | 6,302,548.81 | 6,924,629.62 | 5,854,662.86 | |
| 销售费用率(%) | 2.41 | 3.26 | 3.27 |
销售费用率 2009 年度较 2008 年度下降 0.85 个百分点, 主要系天津美泰减少驻外销 售机构所致。
- 管理费用
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 各项明细合计 | 19,327,276.66 | 12,634,683.71 | 6,520,341.99 |
| 管理费用率(%) | 7.39 | 5.96 | 3.64 |
管理费用率 2009年度较 2008年度提高 1.43 个百分点, 主要原因系: ①公司加大 对高透过率触摸屏透明导电玻璃、电容式触摸屏用玻璃及 STN 型 ITO 玻璃工艺的研发 力度导致研发费用增长; ②公司提高了对员工的待遇水平导致薪酬费用有所提高所致。
管理费用率 2008年度较 2007年度提高 2.32 个百分点, 主要原因系: ①职工人数
增加、工资标准提高、各项社保缴纳基数提高导致职工薪酬费用有较大幅度提高; ② 2008年合并天津美泰,天津美泰管理费用率较高,从而导致合并报表管理费用率有所 提高。
- 财务费用
| 合 | 计 | 4,279,457.09 | 5,077,510.80 | 4,740,714.64 |
|---|---|---|---|---|
| 银行手续费 | 300,695.94 | 182,889.57 | 217,437.07 | |
| 减: 汇兑收益 | 46,250.21 | 15,125.06 | 11,005.32 | |
| 汇兑损失 | 899,249.87 | 2,919,857.81 | 2,419,214.30 | |
| 减:利息收入 | 398,555,41 | 1,747,810.29 | 536,584.08 | |
| 利息文出 | 3,524,316.90 | 3,737,698.77 | 2,651,652.67 | |
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
- 资产减值损失
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 坏账损失 | 1,170,473.36 | 790,419.04 | $-43,751.95$ |
| 存货跌价损失 | $-180,266.80$ | 180,266.80 | |
| 合 计 | 1,170,473.36 | 610,152.24 | 136,514.85 |
资产减值损失 2009 年度较 2008 年度增长 91.83%, 2008 年度较 2007 年度增长 346.95%, 主要系公司应收账款余额增加导致坏账准备计提金额相应增加所致。
- 投资收益
| 项 目 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 处置长期股权投资收益 | $-928,516.99$ | مستحصصه | ----------- |
| 合 计 | $-928,516.99$ |
2009年度投资收益系科伦贸易注销损失。
- 营业外收入
(1) 明细项目
◆ 充湖长信科技殿份有限公司
$\overline{\mathcal{L}}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\widetilde{\mathcal{M}}$
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 4,119,400.00 | 730,000.00 | 2,237,127.00 |
| 处理固定资产净收益 | 8,812.59 | 3,817.85 | 319,049.32 |
| 其他 | 31,970.05 | ||
| 购买日合并成本低于天津美 泰净资产公允价值的金额 |
15,032.64 | ||
| 뉴 合 |
4,128,212.59 | 780,820.54 | 2,556,176.32 |
| (2) 营业外收入中政府补助明细 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 土地使用税奖励 | 753,400.00 | ||
| 高新技术产业化及创新资金 | 1,000,000.00 | ||
| 商务发展促进政策资金 | 400,000.00 | ||
| 工信部信息产业发展基金 | 1,000,000.00 | 1,250,000.00 | |
| 科技厅科研攻关计划补贴 | 200,000.00 | ||
| 技改贴息专项资金 | 200,000.00 | ||
| 其他财政补贴 | 966,000.00 | 330,000.00 | 987,127.00 |
| 뉴 습 |
4,119,400.00 | 730,000.00 | 2,237,127.00 |
| 32. 营业外支出 | |||
| 项 一目 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 处理固定资产净损失 | 19,968.06 | 78,903.66 | 56,442.11 |
| 其 他 | 30,200.00 | 16,102.67 | 1,687.13 |
| 计 合 |
50,168.06 | 95,006.33 | 58,129.24 |
| 33. 所得税费用 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 当期所得税费用 | 9,868,450.96 | 5,823,216.60 | 4,479,989.28 |
| 递延所得税费用 | -127,979.91 | $-54,098,00$ | $-214,965.72$ |
| 所得税费用 | 9,740,471.05 | 5,769,118.60 | 4,265,023.56 |
所得税费用2009年度较2008年度增长68.84%,2008年度较2007年度增长35.27%,
$3 - 251 - 55$
主要系公司利润总额逐年增长故应交所得税相应增加所致。
34. 每股收益计算过程
| 2009 | 年度 | 2008年度 | 2007年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 基本每股 收益 |
稀释每股 收益 |
基本每股 收益 |
稀释每股 收益 |
基本每股 收益 |
稀释每股 收益 |
| 归属于公司普 | ||||||
| 通股股东的净 | 0.64 | 0.64 | 0.50 | 0.50 | 0.50 | 0.50 |
| 利润 | ||||||
| 扣除非经常性 | ||||||
| 损益后归属于 | 0.62 | 0.62 | 0.49 | 0.49 | 0.48 | 0.48 |
| 公司普通股股 | ||||||
| 东的利润 |
(1) 基本每股收益=Po÷S
$S = S_0 + S_1 + S_i \times M_i + M_0 - S_i \times M_i + M_0 - S_k$
其中: P。为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股 股东的净利润: S 为发行在外的普通股加权平均数; Sa 为期初股份总数; S1 为报告期 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数: S. 为报告期因发行新股或债转股等 增加股份数; S; 为报告期因回购等减少股份数; Sk 为报告期缩股数; Ma报告期月份数; Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数; Mi 为减少股份次月起至报告期期末的 累计月数。
(2) 稀释每股收益=P1/(So+S1+S1×Mr+Mo-S1×Mj+Mo-Sk+认股权证、股份期权、 可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中, P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普 通股股东的净利润,并考虑稀释性潜在普通股对其影响,按《企业会计准则》及有关 规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时,应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于 公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加 权平均股数的影响,按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益,直至稀释每 股收益达到最小值。
(3) 基本每股收益发行在外普通股加权平均数计算过程
①2007年度
发行在外普通股加权平均数=65,000,000.00+18,000,000.00 (2007年4月增资) × 8/12+7,000,000.00 (2007年9月增资) ×3/12=78,750,000 股
②2008年度
发行在外普通股加权平均数=90,000,000.00+4,000,000.00(2008年5月增资)×7/12 $= 92,333,333.33$ 股
32009年度
发行在外普通股加权平均数=94,000,000股 (2009年度股本无变动)
- 其他综合收益
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 外币财务报表折算差额 | $-1,666.39$ | $-71,176.80$ | $-103,028.94$ |
| 减: 处置境外经营当期转 入损益的净额 |
$-242,943.89$ | ||
| 合 计 | 241,277.50 | $-71,176.80$ | -103,028.94 |
- 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 政府补助 | 4,119,400.00 | 730,000.00 | 1,730,000.00 |
| 押金及往来款 | 228,587.63 | 5,257,257.91 | |
| 其他 | 166,904.77 | 31,970.05 | ----- |
| 合 计 | 4,514,892.40 | 6,019,227.96 | 1,730,000.00 |
- 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 且 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 运输费 | 5,487,600.72 | 5,303,579.46 | 4,568,382.61 |
| 办公及研发费 | 2,218,212.85 | 2,270,036.76 | 1,794,253.79 |
| 租赁费 | 593,974.05 | 1,011,309.35 | 654,245.00 |
| 水电费 | 569,819.94 | 518,046.16 | 616,106.63 |
| 交际应酬费 | 659,196.20 | 946,390.63 | 354, 342. 53 |
| 修理費 | 223,787.98 | 228,917.12 | 327,029.40 |
| 保险费 | 161,836.71 | 242,645.35 | 277,310.09 |
| 差旅费 | 718,227.46 | 814,502.77 | 248,517.00 |
| 审计咨询费 | 264,449.06 | 194,386.00 | 87,000.00 |
| 先湖长信科技股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 商务代理费 | 407,434.50 | ||
| 国际市场开拓费 | 550,000.00 | ||
| 往来款及备用金 | 6,821,258.04 | ||
| 其他 | 463,358.46 | 861,036.04 | 409,628.52 |
| 合计 | 18,181,721.47 | 13,348,284.14 | 9,336,815.57 |
| 38. 收到的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 利息收入 | 398,555.41 | 1,747,810.29 | 536,584.08 |
| 收回对创元典当的借款 | 20,000,000.00 | ||
| 计 合 |
398,555.41 | 21,747,810.29 | 536,584.08 |
| 39. 支付的其他与投资活动有关的现金 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 创元典当借款 | 20,000,000.00 | ||
| 计 슘 |
20,000,000.00 | ||
| 40. 支付的其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 项 目 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 支付上市费用 | 2,250,000.00 | 400,000.00 | |
| 为增资扩股支付的费用 | 103,778.00 | ||
| 计 습 |
2,250,000.00 | 400,000.00 | 103,778.00 |
| 41. 将净利润调节为经营活动的现金流量 | |||
| 项 目 |
2009年度 2008年度 |
2007年度 | |
| 将净利润调节为经营活动现金流量: | |||
| 净利润 | 60,546,210.40 | 46,282,011.43 | 39,679,359.51 |
| 加: 资产磷值准备 | 1,170,473.36 | 610,152.24 | 136,514.85 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 |
16,522,223.42 | 15,855,448.62 | 10,346,108.35 |
| 无形资产摊销 | 194,644.68 188,259.30 |
185,520.00 |
◆先湖长信科技股份有限公司
$\lambda$
$\alpha$ $\omega$
$\hat{z}$
| 长期待摊费用摊销 | 124,243.91 | 34,248.20 | |
|---|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 (收益以"一"号填列) |
11,155.47 | 75,085.81 | $-262,607.21$ |
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | |||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | |||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 3,628,870.83 | 2,978,163.98 | 2,919,991.26 |
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 928,516.99 | ||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-127,979.91$ | $-54,098.00$ | $-214,965.72$ |
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | سسس کی | ||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | 111,548.08 | $-9,567,686.22$ | -4,637,832.62 |
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-30,100,197.92$ | $-21,968,175.36$ | 3,095,410.02 |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 9,387,713.54 | 2,463,484.35 | -8,306,759.64 |
| 其他 | $-15,032.64$ | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 62,397,422.85 | 36,881,861.71 | 42,940,738.80 |
| 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |||
| 鑽务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 现金及现金等价物净变动情况: | |||
| 现金的期末余额 | 87,639,028.09 | 40,528,076.88 | 55,247,729.31 |
| 减:现金的期初余额 | 40,528,076.88 | 55,247,729.31 | 49,426,624.63 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | |||
| 減: 现金等价物的期初余额 | |||
| 現金及現金等价物净增加 | 47,110,951.21 | $-14,719,652.43$ | 5,821,104.68 |
42. 现金和现金等价物
$\mathcal{F}^{\pm}(\mathcal{G}% _{0})$
| 42. 现金和现金等价物 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 | 2009,12.31 | 2008.12.31 | |
| 现金 | 87,639,028.09 | 40,528,076.88 | |
| 其中:库存现金 | 44,437.03 | 61,398.98 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 57,574,834.51 | 39,119,536.27 | |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | |||
$\sim$
现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
期末现金及现金等价物余额
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的 30,019,756.55 1,347,141.63 现金和现金等价物
本公司使用受限制的现金和现金等价物主要系期末信用证保证金余额。
八、关联方关系及其交易
- 关联方关系的披露
(1) 存在控制关系的关联方
| 关联方名称 | 组织机构 代码 |
注册地点 | 主营业务 | 与本公司 送系 |
桂股 比例 |
表决权 比例 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 科伦贸易有限公司 * |
香港 | 销售各种类型的ITO导电膜玻璃、 相关电子材料及售后服务工作 |
子公司 | 100% | 100% | |
| 捷科贸易有限公司 | 香港 | 销售各种类型的 ITO 导电膜玻璃 及售后服务工作 |
子公司 | 100% | 100% | |
| 天津美泰真空技术 有限公司 |
78635685-X | 天津市西青开 发区 |
生产、销售屏蔽电磁波玻璃;透 明导电、金属化、绝缘、光电场 致变性、增透减反射、太阳能电 池玻璃与塑料板材; 研究开发镀 膜工业技术、生产、加工镀膜工 艺产品 |
子公司 | 100% | 100% |
| 香港东亚真空电镀 厂有限公司 |
香港 | 从事塑料珠饰产品的制造、销售 | 第一大 股东 |
33.19% 33.19% | ||
| 李焕义 | 本公司的实际控制人 |
*: 科伦贸易有限公司于2009年9月在香港注销。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
| 企业名称 | 年初数 | 本年增加数 | 本年减少数 | 年末数 |
|---|---|---|---|---|
| 科伦贸易有限公司 | 1万港币 | 1万港币 | ||
| 捷科贸易有限公司 | 10万港币 | 10 万港币 | ||
| 天津美泰真空技术有限公司 | 60 万美元 | 75 万美元 | 135 万美元 | |
| 香港东亚真空电镀厂有限公司 | 18 万港币 | 18 万港币 |
(3) 不存在控制关系的关联方关系的性质
| Executives and the contract of ______ |
. . ----- 77 . $-$ . A construction of the contract of the construction of $\mathcal{L}$ محموما _____ |
|
|---|---|---|
| -------------------------------------- |
财务报表附注
87,639,028.09 40,528,076.88
| 芜湖润丰科技有限公司 | . 本公司的股东 |
|---|---|
| 深圳市晶讯电子有限公司 | 本公司的股东 |
*: 深圳市晶讯电子有限公司与安徽东森投资有限公司签订《股权转让协议》,约 定将持有的本公司股权转让给安徽东森投资有限公司,该股权转让行为已经政府相关 部门批准,本公司已于2009年4月7日办理工商变更登记手续,故自2009年4月7 日以后公司不再将深圳市晶讯电子有限公司作为关联方披露。
- 关联交易披露
(1) 销售商品
| 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 | 金額 | 占全部销售 比例(%) |
金额 | 一全部销售 比例(%) |
金額 | 占全部销售 比例(%) |
| 深圳市晶识电子 有限公司 |
6,369,725.43 | 2.44 | 37,330,336.22 | 17.60 | 52,592,201.42 | 29.39 |
(2) 关键管理人员报酬
本公司 2009年度、2008年度、2007年度分别支付给关键管理人员报酬 91.78 万元、 99.64 万元、88.34 万元。
(3) 其他关联交易
本公司 2009年度、2008年度、2007年度分别支付给实际控制人李焕义先生等人 (由香港东亚真空镀膜厂有限公司代收)办公场所租金 31,725.00 元、40,195.35 元、 26,325.00 元。
| 会计科目 | 关联方名称 | 2009.12.31 | 2008.12.31 | 2007.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 应收票据 | 深圳市晶讯电子有限 公司 |
1,153,150.29 | 1,651,548.00 | |
| 应收账款 | 深圳市晶讯电子有限 公司 |
5,632,237.81 | 11,792,401.75 | |
| 其他应收款 | 李焕义 | --- | 4,087.30 | |
| 其他应付款 | 香港东亚真空镀膜厂 有限公司 |
45,296.34 | 30,343.51 | |
| 其他应付款 | 李焕义 | ــسيسيب | 5,423.62 | 158,257.58 |
(4) 债权债务往来余额
九、或有事项
截至 2009年12月31日止,本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至 2009年 12月31日止,本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司第二届董事会第四次会议审议通过公司 2009年度利润分配预案,公司 2009 年度拟不派发现金股利。该预案尚需经 2009年度股东大会审议。
除上述事项外,截至2010年1月31日止,本公司无需要披露的资产负债表日后 事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
本公司 2009年8月18日召开的 2009年度第一次临时股东大会审议通过《关于公 司首次公开发行股票并在创业板上市的议案》, 拟公开发行股数不超过3.500.00 万股人 民币普通股, 公司在本次股票发行成功后以前年度滚存的未分配利润以及发行当年实 现的利润全部由公司股票发行后新老股东共享。
截至2009年12月31日止,除上述事项外,本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、母公司财务报表主要项目注释
- 应收账款
(1) 类别分析
2009.12.31 类别 账面余额 比例 (%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大的应收账款 57,091,457.66 62.29 2.854.572.88 54.236.884.78 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 34,538,082.77 37.69 1,440,727.24 33,097,355.53 的应收账款 其他不重大的应收账款 $0.02$ 17.956.97 17.956.97 合 计 91,647,497.40 100.00 4,313,257.09 87,334,240.31
| 2008.12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 类别 | 账面余额 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 单项金额重大的应收账款 | 35,823,533.19 | 50.85 | 1,374,451.32 34,449,081.87 | |||
| 单项金额不重大但按信用 风险特征组合后风险较大 的应收账款 |
||||||
| 其他不重大的应收账款 | 34,632,436.39 | 49.15 | 1,876,019.54 32,756,416.85 | |||
| 计 合 |
70,455,969.58 | 100.00 | 3,250,470.86 | 67,205,498.72 |
本公司将期末余额在300.00万元(含300.00万元)以上的应收账款认定为单项金 额重大的应收账款,将账龄在 4年以上且预计无法收回的应收账款认定为单项金额不 重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款,将除以上两类之外的应 收账款认定为其他不重大的应收账款。公司对于单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款全额计提坏账准备。
本公司对应收子公司捷科贸易的款项单独进行了减值测试,未发现减值迹象,故 未计提坏账准备。
(2) 账龄分析
| 2009.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账龄 | 账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 1年以内 | 88,169,241.95 | 96.21 | 3,899,457.02 | 84,269,784.93 | |||
| $1 - 2$ 年 | 3,269,529.67 | 3.57 | 326,952.97 | 2,942,576.70 | |||
| 2-3年 | 132,471.37 | 0.14 | 39,741.41 | 92,729.96 | |||
| 3-4年 | 58,297.44 | 0.06 | 29,148.72 | 29,148.72 | |||
| 4年以上 | 17,956.97 | 0.02 | 17,956.97 | ||||
| 균 슴 |
91,647,497.40 | 100.00 | 4,313,257.09 | 87,334,240.31 |
| 2008.12.31 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 账 龄 |
账面余额 | 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 1年以内 | 69,591,673.93 | 98.77 | 3,062,858.36 | 66,528,815.57 |
| $1 - 2$ 年 | 491,181.24 | 0.70 | 49,118.12 | 442,063.12 |
$\mathbb{S}^{\mathbb{C}^2}$
| 多充湖长信科技股份有限公司 | 财务报表附注 | |||
|---|---|---|---|---|
| $2 - 3$ 年 | 240,314.11 | 0.34 | 72,094.23 | 168,219.88 |
| 3-4年 | 132,800.30 | 0.19 | 66,400.15 | 66,400.15 |
| 4年以上 | ||||
| 计 슘 |
70,455,969.58 | 100.00 | 3,250,470.86 | 67,205,498.72 |
(3) 应收账款 2009年末欠款金额前五名合计为 33.559.552.05 元, 占应收账款总 额的比例为 36.62%。
(4) 本公司 2007年度核销无法收回的应收账款 210,724.50 元。
(5) 应收账款报告期内各期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股 份的股东单位的款项。
(6) 应收账款报告期末余额中应收子公司的款项余额为10,180,101.61 元, 占应收 $\sim 10^{11}$ . We 账款总额的比例为 11.11%。
(7) 应收账款 2009年末余额较 2008年末增长 30.08%, 主要系公司 2009年度营 业收入较2008年度增长所致。
- 其他应收款
(1) 类别分析
类 别
2009.12.31
| 单项金额重大的其他应收款 | 13,353,227.14 | 93.89 | 100,000.00 | 13,253,227.14 |
|---|---|---|---|---|
| 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后风险较大的其 他应收款 |
||||
| 其他不重大的其他应收款 | 868,575.38 | 6.11 | 67,961.37 | 800,614.01 |
| 计 合 |
14,221,802.52 | 100.00 | 167,961.37 | 14,053,841.15 |
2008.12.31
| 一 | 账面余额 比例 (%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
|---|---|---|---|---|
| 单项金额重大的其他应收款 | 1,228,672.92 | 68.45 | $-1,228,672.92$ | |
| 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后风险较大的其 他应收款 |
1,000.00 | 0.05 | 1,000,00 | ------ |
565,397,84 31.50 29,528.51 535,869.33 其他不重大的其他应收款 슴 计 1,795,070.76 100.00 30,528.51 1,764,542.25
本公司将期末余额在100.00 万元(含100.00 万元)以上的其他应收款认定为单项 金额重大的其他应收款,将账龄在4年以上且预计无法收回的其他应收款认定为单项 金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款,将除以上两类 之外的其他应收款认定为其他不重大的其他应收款。公司对于单项金额不重大但按信 用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款全额计提坏账准备。
本公司对应收子公司天津美泰和捷科贸易的款项单独进行了减值测试,未发现减 值迹象,故未计提坏账准备。
(2) 账龄分析
| 2009.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黅 账 |
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 1年以内 | 13,791,031.31 | 96.97 | 121,890.21 | 13,669,141.10 | |||
| $1 - 2$ 年 | 422,901.00 | 2.97 | 42,290.10 | 380,610.90 | |||
| $2 - 3$ 年 | 3,270.21 | 0.02 | 981.06 | 2,289.15 | |||
| 3-4年 | 4,600.00 | 0.04 | 2,800.00 | 1,800.00 | |||
| 4年以上 | |||||||
| 计 合 |
14,221,802.52 | 100.00 | 167,961.37 | 14,053,841.15 |
| 2008.12.31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 黅 账 |
账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 1年以内 | 1,783,924.10 | 99.37 | 27,762.56 | 1,756,161.54 | |||
| $1 - 2$ 年 | 6,390.26 | $-0.36$ | 639.03 | 5,751.23 | |||
| 2-3年 | 3,756.40 | 0.21 | 1,126.92 | 2,629.48 | |||
| 3-4年 | |||||||
| 4年以上 | 1,000.00 | 0.06 | $\mathcal{L}_{\mathbf{z},\mathbf{z}}$ 1,000.00 |
||||
| 计 合 |
1,795,070.76 | 100.00 | 30,528.51 | 1,764,542.25 |
(3) 其他应收款 2009 年末欠款金额前五名合计为 14,031,720.14, 占其他应收款 总额的比例为 98.66%。
(4) 其他应收款报告期内各期末余额中无应收持本公司 5% (含 5%) 以上表决权
$3 - 2 - 6365$
股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款报告期末余额中应收子公司的款项余额为 11,353,227.14 元, 占其 他应收款总额的比例为79.83%。
(6) 其他应收款 2009 年末较 2008 年末增长 692.27%, 主要系 2009 年对子公司 天津美泰借款及设备转让款增加所致;2008年末较2007年末下降91.23%,主要系2007 年末应收安徽创元典当有限责任公司借款 20,000,000.00 元在 2008 年收回所致。
- 长期股权投资
(1) 长期股权投资类别
| 项 目 | 2009.12.31 | 2008, 12.31 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | 账面成本 | 滅值准备 | 账面价值 | |||
| 对子公司投资 | 11,300,000.00 | 11,300,000.00 | 12,125,114.86 | 12, 125, 114.86 | ||||
| 其他股权投资 | ||||||||
| 合 | ᆉ | 11,300,000.00 | 11,300,000.00 | 12,125,114.86 | terterill | 12,125,114.86 | ||
| (2) 成本法核算的子公司 | ||||||||
| 被投资单位名称 | 初始投资额 | 2009. 01. 01 | 本期增加 | 本期减少 | 2009.12.31 | |||
| 捷科贸易有限公司 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 | |||||
| 科伦贸易有限公司 | 825,114.86 | 825,114.86 | ||||||
| 限公司 | 天津美泰真空技术有 | 11,200,000.00 11,200,000.00 | 11,200,000.00 | |||||
| 슴 | 计 | 11,300,000.00 12,125,114.86 | 11,300,000.00 |
(3)本公司对芜湖时创信用担保有限公司的长期投资3,000,000.00 元在2008年收回。 (4) 本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4. 营业收入
(1) 营业收入分类表
| 项 目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 主营业务收入 | 243,441,764.93 | 191,341,764.95 177,510,827.27 | |
| 其中: ITO 导电玻璃 | 243, 441, 764. 93 | 191, 341, 764. 95 | 177,510,827.27 |
| 其他业务收入 | 548,782.48 | 553,001.51 | 1,163,613.86 |
| ,茺湖长信科技股份有限公司 | 财务报表附注 | ||
|---|---|---|---|
| 其中: 材料废料销售 | 319,895.76 | 545,048.87 | 1,163,613.86 |
| 其他 | 228,886.72 | 7,952.64 | |
| 숌 计 |
243,990,547.41 | 191,894,766.46 | 178,674,441.13 |
| (2) 前五名客户销售收入情况 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 前五名客户销售收入总额 | 115,531,857.37 | 115,531,857.37 | 114, 199, 323. 47 |
| 占营业收入总额比例(%) | 47.35 | 60.21 | 63.91 |
| 5. 营业成本 | |||
| (1) 营业成本分类表 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 主营业务成本 | 156,850,468.20 | 128,052,205.25 | 119,677,323.21 |
| 其中: ITO 导电玻璃 | 156,850,468.20 | 128,052,205.25 | 119,677,323.21 |
| 其他业务成本 | 102,578.77 | 119,131.19 | 567,945.24 |
| 其中: 材料废料销售 | 102,578.77 | 119,131.19 | 567,945.24 |
| 其他 | |||
| · 合 计 | 156,953,046.97 | 128, 171, 336. 44 | 120,245,268.45 |
| (2) 主营业务毛利率情况 | |||
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
| 主营业务毛利 | 86,591,296.73 | 63,289,559.70 | 57,833,504.06 |
| 毛利率(%) | 35.57 | 33.08 | 32.58 |
| $f$ ). The set of the set of the set of the set of $f$ | and the same of the first state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the state of the s | and the fundamental conditions of the company of the state of the condition of the |
公司毛利率逐年上升,系因产品结构调整,毛利率较高的 STN 用导电玻璃及 TP 用导电玻璃销量逐年增加所致。 $\mathcal{L}$
6. 投资收益
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 处置长期股权投资收益 | $-109, 199.31$ | ||
| 合 计 | $-109,199.31$ |
- 将净利润调节为经营活动的现金流量
$\frac{d\mathbf{r}}{dt}$
参充湖长信科技股份有限公司
财务报表附注
| 项目 | 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 将净利润调节为经营活动现金流量: | |||||
| 净利润 | 56,149,416.60 | 39,296,075.67 | 40,310,121.74 | ||
| 加:资产减值准备 | 1,200,219.09 | 27,564.30 | 132,402.60 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 |
14,327,720.52 | 14,405,784.92 | 10,042,811.26 | ||
| 无形资产摊销 | 184,872.00 | 184,926.00 | 185,520.00 | ||
| 长期待摊费用摊销 | |||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以"一"号填列) |
19,968.06 | 78,903.66 | $-262,607.21$ | ||
| 固定资产报废损失(收益以"一"号填列) | |||||
| 公允价值变动损失(收益以"一"号填列) | |||||
| 财务费用(收益以"一"号填列) | 3,584,491.15 | 2,978,344.39 | 2,884,862.06 | ||
| 投资损失(收益以"一"号填列) | 109,199.31 | ||||
| 递延所得税资产减少(增加以"一"号填列) | $-180,032.86$ | 25,869.74 | $-214,965.72$ | ||
| 递延所得税负债增加(减少以"一"号填列) | |||||
| 存货的减少(增加以"一"号填列) | $-36,842.14$ | -8,900,749.94 | -4,637,832.62 | ||
| 经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列) | $-36,602,471.72$ | -15,987,442.16 | 3,164,381.79 | ||
| 经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列) | 15,078,864.25 | $-6,973,993.82$ | $-8,527,579.73$ | ||
| 其他 | |||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 53,835,404.26 | 25, 135, 282. 76 | 43,077,114.17 | ||
| 不涉及现金收支的蠶大投资和筹资活动: | |||||
| 積务转为资本 | |||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||||
| 融资租入国定资产 | |||||
| 现金及现金等价物净变动情况: | |||||
| 现金的期末余额 | 83,451,903.76 | 39,417,272.38 | 54,967,304.96 | ||
| 减;现金的期初余额 | 39,417,272.38 | 54,967,304.96 | 48,767,957.85 | ||
| 加: 现金等价物的期末余额 | |||||
| 减: 现金等价物的期初余额 | |||||
| 现金及现金等价物净增加 | 44,034,631.38 -15,550,032.58 6,199,347,11 |
芜湖长信科技股份有限公司 财务报告补充资料
一、非经常性损益明细表
| 目 项 |
2009年度 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|---|
| 1. 非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销 椰分 |
$-11,155.47$ | $-75,085.81$ | 262,607.21 |
| 2. 越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发性的税收返还、减 免 |
|||
| 3. 计入当期损益的政府补助, 但与公司正常经营业务密切相 关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续事受 的政府补助除外 |
4,119,400.00 | 730,000.00 | 2,237,127.00 |
| 4. 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 980,277.78 | ||
| 5. 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收 益 |
15,032.64 | ||
| 6. 非货币性资产交换损益 | |||
| 7. 委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 8. 因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备 |
|||
| 9. 债务重组损益 | |||
| 10. 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | |||
| 11. 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益 |
|||
| 12. 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 滲塑蓋 |
|||
| 13. 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 14. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益。 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 |
|||
| 15. 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | STEPHEN | ||
| 16. 对外委托贷款取得的损益 | |||
| 17. 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益 |
多充湖长信科技股份有限公司
| 非经常性损益净额 | 2,555,492.65 | 1,418,754.42 | 2,248,242.37 |
|---|---|---|---|
| 少数股东损益影响数 | |||
| 减: 所得税影响数 |
594.034.89 | 247.337.57 | 249,804.71 |
| 计 | 3,149,527.54 | 1,666,091.99 | 2,498,047.08 |
| 21. 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -928.516.99 | ||
| 20. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | $-30,200.00$ | 15,867.38 | $-1,687.13$ |
| 19. 受托经营取得的托管费收入 | --- | ||
| 18. 根据税收、会计等法律、法规的要求进行一次性调整对当 期损益的影响 |
| 2009年度 | 2008年度 | 2007年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 报告期利润 | 加权平均净 资产收益率 |
基本每股 收益 |
稀释每股 收益 |
加权平均准 资产收益率 |
基本每股 收益 |
発释每股 收益 |
加权平均净 资产收益率 |
基本每股 收益 |
稀释每股 收益 |
| 归属于公 司普通股 股东的净 利润 |
20.40% | 0.64 | 0.64 | 19.59% | 0.50 | 0.50 | 28.34% | 0.50 | 0.50 |
| 扣除非经 常性损益 后归属于 普通 公司 股股东的 利润 |
19.54% | 0.62 | 0.62 | 18.99% | 0.49 | 0.49 | 26.74% 31.02 |
0.48 | 0.48 |
$\sim$
二、净资产收益率及每股收益
