WTC — Proxy Solicitation & Information Statement 2014

Jul 18, 2014

華新科技股份有限公司

民國一○三年股東常會各項議案之案由及說明資料

承認事項：

第一案　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　　　　 董事會提

案由：為造具本公司一○一年度營業報告書、資產負債表、損益表、股東權益變動表、現金流量表暨合併資產負債表、合併損益表、合併股東權益變動表、合併現金流量表，提請　承認案。

說明：一、上述營業報告書及相關財務報表經董事會決議通過，財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所吳恪昌、洪國田會計師查核完竣並經監察人查核竣事。

二、請參閱本手冊附錄第二十三頁起。

決議：

第二案　　 　　　　 董事會提

案由：一○一年度本公司盈虧撥補表，提請　承認案。

說明：本公司一○一年度虧損新台幣幣1,402,918,510元，擬具盈虧撥補表如後：

華新科技股份有限公司

盈虧撥補表

民國一○一年度 單位：新台幣元

項　　　　目	金　　額
期初累積盈餘 減：一○一年度純損	0 (1,402,918,510)
待彌補虧損 加：以資本公積-合併溢價彌補虧損 加：以資本公積-普通股溢價彌補虧損	(1,402,918,510) 1,283,657,250 119,261,260
彌補後期末累積虧損	0

董事長：焦佑衡 經理人：顧立荊 會計主管：葉澤光

決議：

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討論事項：

第一案 董事會提

案由：本公司一○二年度擬以私募方式辦理現金增資發行普通股，提請 審議案。

說明：1.本公司為償還銀行借款，擬依「證券交易法」第43條之6及「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」規定，以私募方式辦理現金增資發行普通股。

2.本次私募股數：以六九、○○○仟股為上限，每股面額為新台幣10元整，面額上限計新台幣六九○、○○○仟元，私募總金額依最終私募價格計算之，自股東會決議日起一年內一次辦理。

3.依據證交法第43條之6及「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」之規定，訂定如下：

(1)私募價格訂定之依據及合理性：

A.參考價格不低於本公司定價日前下列二基準計算價格較高者之八成。

(A)定價日前一、三或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。

(B)定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。

B.本次私募價格暫以本公司決議私募現金增資議案董事會日期一○二年三月二十六日前一個營業日收盤價格7.11元為基準，參考價格暫訂為7.11元。依前述之參考價格，暫訂私募價格為7.04元(暫定為前述參考價格之99%)，實際定價日提請股東會授權董事會視日後洽特定人情形決定之。

C.本次私募普通股價格之訂定方式係遵循主管機關之相關規定，同時參酌本公司營運狀況、未來展望以及定價日參考價格情形等因素後決定之，其訂定方式應屬合理。惟若因參考價格之採計期間內，本公司普通股於臺灣證券交易所之收盤價均未超過面額，依據前述定價原則，尚無法排除本次私募價格之訂定有低於面額之可能。倘有該等情事發生時，則對於股東權益影響為實際私募價格與面額之差額產生之累積虧損，此一累積虧損數將視公司未來營運狀況彌補之。

(2)私募對象之選擇方式及目的：

A.選擇方式：依證券交易法第43條之6及相關規定辦理，並以本公司之關係人為對象。

B.應募人為公司之關係人之相關說明：

a.應募人之選擇方式與目的：對公司營運有直接助益，且對本公司具有一定了解者。

b.必要性：償還銀行借款、降低利息成本及維持公司永續經營，引進下列應募人之資金可強化公司整體營運體質。

c.預計效益：藉由應募人資金挹注，償還銀行到期借款。

d.應募人名單：目前暫定之應募人名單及應揭露資訊，請參閱附件-應募人名單。

(3)辦理私募之必要性及預計達成效益：

A.不採用公開募集之理由：考量實際籌資市場狀況掌握不易，為確保增資之可行性、籌資之時效性及便利性，擬提請股東會授權董事會透過私募方式辦理增資。

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B.本次辦理私募之資金用途及預計達成效益：本次辦理私募之資金用途為償還銀行借款，預計可降低公司之財務經營風險，有正面且實質之助益。

4.本次私募有價證券之權利義務：本次私募之普通股除於交付日後三年內，其轉讓依證券交易法第43條之8規定辦理外，其權利義務與本公司已發行普通股相同。本次私募股票擬授權董事會，於交付滿三年後依據證券交易法及相關規定，向主管機關補辦公開發行及申請上市交易。

5.本次實際私募股數、私募價格、基準日、資金運用計劃、資金用途及進度、預計產生效益及其他相關事項，擬請股東會授權董事會斟酌實際情勢並依照法令及主管機關規定、參酌專家意見及因應市場客觀環境變化作必要之變更，並配合辦理一切私募相關事宜。

6.為配合本次以私募方式辦理現金增資發行普通股，授權本公司董事長或其指定代理人全權辦理並代表本公司簽署一切有關私募普通股之契約及文件。

7.本案經董事會決議通過後，應提請本公司一○二年度股東常會討論。

附件-應募人名單

應募人名稱	選澤方式與目的	與本公司關係	是否為內部人或關係人/策略性投資人
金鑫投資股份有限公司	依證券交易法第43條之6及相關規定辦理，並對公司營運有直接助益	該公司董事長與本公司董事長為二親等親屬	關係人

應募人如屬法人者，應揭露事項

法人應募人	其前十大股東名稱及其持股比例	與本公司關係
金鑫投資股份有限公司(101年12月31日 資料)	華新麗華股份有限公司43.93%	該公司董事長與本公司董事長為二親等親屬
華邦電子股份有限公司 35.19%	該公司董事長與本公司董事長為二親等親屬
焦佑鈞 3.14%	與本公司董事長為二親等親屬
焦佑倫 3.14%	與本公司董事長為二親等親屬
焦佑衡 3.14%	本公司董事長
焦佑麒 3.14%	與本公司董事長為二親等親屬
佑祥投資股份有限公司 2.81%	該公司董事長與本公司董事長為一親等親屬
華新科技股份有限公司 1.86%	本公司
瀚宇博德股份有限公司 1.34%	與本公司董事長為同一人
信昌電子陶瓷股份有限公司0.72%	與本公司董事長為同一人

決議：

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第二案 董事會提

案由：擬修訂本公司股東會議事規則，提請　審議案。

說明：一、依臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第1020003468號原則辦理。

二、茲擬具本公司股東會議事規則修正條文對照表如下：

三、經本公司董事會決議通過，提請股東常會同意。

華新科技股份有限公司股東會議事規則修正條文對照表
條次	原條文	修正後條文	建議修正理由
二	本規則所稱之股東，指股東本人及股東委託出席之代理人。股東會由董事會召集者，主席依公司法二0八條由董事長擔任；董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。股東會由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任之，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。	本規則所稱之股東，指股東本人及股東委託出席之代理人。股東會由董事會召集者，主席依公司法二0八條由董事長擔任；董事長請假或因故不能行使職權時，由董事長指定董事一人代理之，董事長未指定代理人者，由董事互推一人代理之。股東會由董事會以外之其他召集權人召集者，主席由該召集權人擔任之，召集權人有二人以上時，應互推一人擔任之。 前項主席若由董事代理者，以任職六個月以上，並瞭解公司財務業務狀況之董事擔任之。主席如為法人董事之代表人者，亦同。	配合法令修訂。
三	出席股權數，依股東簽到時繳 -10- 交之簽到卡計算之。出席股東（或代理人）請配戴出席證， 繳交簽到卡以代簽到，簽到卡 交與本公司者，得視為該簽到 卡所載之股東或代理人本人親自出席，本公司不負認定之責 。	本公司應於開會通知書載明受理股東報到時間、報到處地點，或其他應注意事項。 前項受理股東報到時間至少應於會議開始前三十分鐘辦理之；報到處應有明確標示，並派適足適任人員辦理之。 股東應憑出席證、出席簽到卡或其他出席證件出席股東會；屬徵求委託書之徵求人並應攜帶身分證明文件，以備核對。 本公司應於受理股東報到時起將股東報到過程、會議進行過程、投票計票過程全程連續不間斷錄音及錄影。 前項影音資料應至少保存一年。但經股東依公司法第一百八十九條提起訴訟者，應保存至訴訟終結為止。 出席股權數，依股東簽到時繳 交之簽到卡計算之。出席股東（或代理人）請配戴出席證， 繳交簽到卡以代簽到，簽到卡 交與本公司者，得視為該簽到 卡所載之股東或代理人本人親自出席，本公司不負認定之責 。	配合法令修訂。
十四	議案之表決除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表 決權過半數之同意行之。	議案之表決除公司法及公司章程另有規定外，以出席股東表 決權過半數之同意行之。 股東會表決或選舉議案之計票作業應於股東會場內公開處為之，且應於計票完成後，當場 宣布表決結果，包含統計之權數，並作成紀錄。	配合法令修訂。
十五	股東之表決權，以其代表之表 決權為單位計算之。表決時如 經主席徵詢無異議者，視為通過，其效力與投票表決同。同 一議案，有與原提案不相併存 之修正案或替代案時，由主席 併同原案定其表決之次序，如 其中一案已獲法定或章程所定表決權數之通過時，其他不能 相併存之議案，即視為否決， 勿庸再為表決。	股東之表決權，以其代表之表 決權為單位計算之。表決時如 經主席徵詢無異議者，視為通過，其效力與投票表決同。同 一議案，有與原提案不相併存 之修正案或替代案時，由主席 併同原案定其表決之次序，如 其中一案已獲法定或章程所定表決權數之通過時，其他不能 相併存之議案，即視為否決， 勿庸再為表決。 股東會有選舉董事、監察人時，應依本公司所訂相關選任規範辦理，並應當場宣布選舉結果，包含當選董事、監察人之名單與其當選權數。	配合法令修訂。

決議：

第三案 董事會提

案由：擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」，提請　審議案。

說明：一、依公開發行公司取得或處分資產處理準則第十八條、第二十條規範增、修訂，及刪除本處理程序中相關附件及文字敘述。

二、修正對照表如下表。

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三、上述修訂業經董事會通過並送交各監察人在案。

華新科技股份有限公司取得或處分資產處理程序修正條文對照表
條次	原條文	修正後條文	建議修正理由
三、依據：	本處理程序依據行政院金融監督管理委員會證券期貨局（以下簡稱證期局）「公開發行公司取得或處分資產處理準則」相關規定訂定之。	本處理程序依據~~行政院~~金融監督管理委員會證券期貨局（以下簡稱證期局）「公開發行公司取得或處分資產處理準則」相關規定訂定之。	配合主管機關更名修正。
五、處理程序序：	(一) 資產之取得或處分 １~２ (略) ３．凡符合程序 １ 之標準，應按資產種類依下列規定分別委請客觀公正及超然獨立之專家出具報告： (1)取得或處分不動產或其他固定資產，除與政府機構交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之機器設備外，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告(估價報告應行記載事項如附件一)，並符合下列規定：(略) (2) 取得或處分有價證券，應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，另交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見，會計師若需採用專家報告者，應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或行政院金融監督管理委員會另有規定者，不在此限。 本公司取得或處分有價證券，符合下列規定情事者，得免適用公開發行公司取得或處分資產處理準則第十條，有關應先取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表，及交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應洽請會計師就交易價格之合理性表示意見之規定： -12- (A)~(H)(略) (I)依證券投資信託及顧問法第十一條第一項及行政院金融監督管理委員會[九十三年十一月一日金管證四字第０九三０００五二四九號令](http://www.selaw.com.tw/Scripts/Query1B.asp?no=3G01000%AA%F7%BA%DE%C3ҥ	++++++++++++++++0930005249++&N2=0930005249_)規定於基金成立前申購基金者。 (J)(略)	(一) 資產之取得或處分 １~２ (略) ３．凡符合程序 １ 之標準，應按資產種類依下列規定分別委請客觀公正及超然獨立之專家出具報告： (1)取得或處分不動產或其他固定資產，除與政府機構交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之機器設備外，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告~~(估價報告應行記載事項如附件一)~~，並符合下列規定：(略) (2) 取得或處分有價證券，應於事實發生日前取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表作為評估交易價格之參考，另交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見，會計師若需採用專家報告者，應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或~~行政院~~金融監督管理委員會另有規定者，不在此限。 本公司取得或處分有價證券，符合下列規定情事者，得免適用公開發行公司取得或處分資產處理準則第十條，有關應先取具標的公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表，及交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應洽請會計師就交易價格之合理性表示意見之規定： (A)~(H)(略) (I)依證券投資信託及顧問法第十一條第一項及~~行政院~~金融監督管理委員會[九十三年十一月一日金管證四字第０九三０００五二四九號令](http://www.selaw.com.tw/Scripts/Query1B.asp?no=3G01000%AA%F7%BA%DE%C3ҥ
(三)衍生性金融商品交易 (1)交易原則與方針： 經營及避險策略 (內容略) 權責劃分(內容略) 績效評估(內容略) 可從事契約總額與損失上限金額及核決權限表
(三)衍生性金融商品交易 (4)內部控制制度 ~ (略) 定期評估及異常情形處理 (A)董事會茲指定稽核主管依據內部控制施行細則隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制，並應定期審核評估交易之績效是否符合既定之經營策略，及所承擔之風險是否在公司容許的範圍內。 (B)稽核主管應定期審核評估目前使用之風險管理措施是否適當及確實依證期局之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及公司所訂「取得或處分資產處理程序」之規定辦理。 (C)市價評估報告有異常情形時，稽核主管應呈報董事長並採取必要之因應措施，並立即向董事會報告，已設置獨立董事者，董事會應有獨立董事出席並表示意見。	(三)衍生性金融商品交易 (4)內部控制制度 ~ (略) 定期評估及異常情形處理 (A)董事會茲指定執行長~~稽核主管依據內部控制施行細則~~隨時注意衍生性商品交易風險之監督與控制，並應定期審核評估交易之績效是否符合既定之經營策略，及所承擔之風險是否在公司容許的範圍內。 (B~~)稽核主管~~董事會指定之人應定期審核評估目前使用之風險管理措施是否適當及確實依證期局之「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及公司所訂「取得或處分資產處理程序」之規定辦理。 (C)~~市價評估報告~~監督交易及損益有異常情形時，~~稽核主管~~董事會指定之人應~~呈報董事長並~~採取必要之因應措施，並立即向董事會報告，已設置獨立董事者，董事會應有獨立董事出席並表示意見。	因稽核人員為專任，改指定其他高階主管行之。
(四) 合併、分割、收購及股份受讓 (1)~(2)(略) (3) 參與合併、分割或收購除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經證期局同意者外，應於同一天召開董事會及股東會，決議合併、分割或收購相關事項。 …………………(略) 參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應於董事會決議通過之即日起算二日内，將前項第一款及第二款資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報行政院金融監督管理委員會備查。 -14-	(四) 合併、分割、收購及股份受讓 (1)~(2)(略) (3) 參與合併、分割或收購除其他法律另有規定或有特殊因素事先報經證期局同意者外，應於同一天召開董事會及股東會，決議合併、分割或收購相關事項。 …………………(略) 參與合併、分割、收購或股份受讓之上市或股票在證券商營業處所買賣之公司，應於董事會決議通過之即日起算二日内，將前項第一款及第二款資料，依規定格式以網際網路資訊系統申報~~行政院~~金融監督管理委員會備查。	配合主管機關更名修正。
六、資訊公開：	(一)取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於證期局指定網站辦理公告申報： (1)向關係人取得或處分不動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債券，不在此限。(公告格式如附件四)。 (2)進行合併、分割、收購或股份受讓 (公告格式如附件八)。 (3)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額 (公告格式如附件七之一、七之二)。 (4)除前三款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者 (公告格式如附件二、三、四、五、六)。但下列情形不在此限：  買賣公債。  以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣。  買賣附買回、賣回條件之債券。  取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。  以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。	(一)取得或處分資產，有下列情形者，應按性質依規定格式，於事實發生之即日起算二日內將相關資訊於證期局指定網站辦理公告申報： (1)向關係人取得或處分不動產，或與關係人為取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上。但買賣公債或附買回、賣回條件之債券，不在此限。~~(公告格式如附件四)。~~ (2)進行合併、分割、收購或股份受讓 ~~(公告格式如附件八)~~。 (3)從事衍生性商品交易損失達所訂處理程序規定之全部或個別契約損失上限金額 ~~(公告格式如附件七之一、七之二)~~。 (4)除前三款以外之資產交易、金融機構處分債權或從事大陸地區投資，其交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者 ~~(公告格式如附件二、三、四、五、六)~~。但下列情形不在此限：  買賣公債。  以投資為專業者，於海內外證券交易所或證券商營業處所所為之有價證券買賣。  買賣附買回、賣回條件之債券。  取得或處分之資產種類屬供營業使用之機器設備且其交易對象非為關係人，交易金額未達新臺幣五億元以上。  以自地委建、租地委建、合建分屋、合建分成、合建分售方式取得不動產，公司預計投入之交易金額未達新臺幣五億元以上。	刪除參考附件之文字，及本處理程序後所附之附件全部刪除，以因應主管機關日後對附件格式內容之調整。

決議：

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第四案 董事會提

案由：擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」，提請　審議案。

說明：一、依金管證審字第1010029874號規定辦理。

二、修正對照表如下表。

三、上述修訂業經董事會通過並送交各監察人在案。

華新科技股份有限公司資金貸與他人作業程序修正條文對照表
條次	原條文	修正後條文	建議修正理由
2、適用範圍：	本公司資金貸與他人須符合下列條件之一，惟基於營業對外投資需要，依「經濟部對外投資及技術合作審核處理辦法」第三條第二項規定，以借貸方式出資者，不在此限。	本公司資金貸與他人須符合下列條件之一 ：~~，惟基於營業對外投資需要，依「經濟部對外投資及技術合作審核處理辦法」第三條第二項規定，以借貸方式出資者，不在此限。~~	所述該審核處理辦法已廢除 ，故予以刪除。
3、依據：	(1)本作業程序依據證券交易法第三十六條之一及行政院金融監督管理委員會證券期貨局（以下簡稱證期局）「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」相關規定訂定之。 (2)本作業程序所稱子公司及母公司，應依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號之規定認定之。 (3)本作業程序所稱之公告申報係指輸入證期局指定之資訊申報網站。	(1)本作業程序依據證券交易法第三十六條之一及~~行政院~~金融監督管理委員會證券期貨局（以下簡稱證期局）「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」相關規定訂定之。 (2)本作業程序所稱子公司及母公司，應依~~財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號~~證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製者，本作業程序所稱之淨值，係指本公司財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 (3)本作業程序所稱之公告申報係指輸入~~證期局~~金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 本作業程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。	依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂。
4、內容	(7)本公司之子公司擬將資金貸與他人者，應命該子公司依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定訂定「資金貸與他人作業程序」，並應依所定作業程序辦理。且子公司經其董事會決議通過之各資金貸與他人案，應於提報本公司董事會決議通過後始得為之。 -16-	(7)本公司之子公司擬將資金貸與他人者，應命該子公司依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」規定訂定「資金貸與他人作業程序」，並應依所定作業程序辦理。且子公司經其董事會決議通過之各資金貸與他人案，應於提報本公司董事會決議通過後始得為之。 依證券交易法第一百六十五條之一規定之外國公司（以下簡稱外國公司）辦理資金貸與他人、為他人背書或提供保證者，應準用本作業程序規定辦理。 外國公司依本作業程序規定計算之淨值，係指資產負債表歸屬於母公司業主之權益。	依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂。
(9)資訊公開： 1.本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。 2.若公司資金貸與達下列標準之一者，應於事實發生之日起二日內公告申報：………………(略) 3.本公司應依一般公認會計原則規定，評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	(9)資訊公開： 1.本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份資金貸與餘額。 2.若公司資金貸與達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日內公告申報：……………(略) 3.本公司應~~依一般公認會計原則規定，~~評估資金貸與情形並提列適足之備抵壞帳，且於財務報告中適當揭露有關資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂。

決議：

第五案 董事會提

案由：擬修訂本公司「對外背書保證作業程序」，提請　審議案。

說明：一、依金管證審字第1010029874號規定辦理。

二、修正對照表如下表。

三、上述修訂業經董事會通過並送交各監察人在案。

華新科技股份有限公司對外背書保證作業程序修正條文對照表
條次	原條文	修正後條文	建議修正理由
3、依據：	3.1本作業程序依據證券交易法第三十六條之一及行政院金融監督管理委員會證券期貨局（以下簡稱證期局）「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」相關規定訂定之。 3.2本作業程序所稱子公司及母公司，應依財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號之規定認定之。 -17- 3.3本作業程序所稱之公告申報係指輸入證期局指定之資訊申報網站。	3.1本作業程序依據證券交易法第三十六條之一及~~行政院~~金融監督管理委員會證券期貨局（以下簡稱證期局）「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」相關規定訂定之。 3.2本作業程序所稱子公司及母公司，應依~~財團法人中華民國會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號~~證券發行人財務報告編製準則之規定認定之。 本公司財務報告係以國際財務報導準則編製者，本作業程序所稱之淨值，係指本公司財務報告編製準則規定之資產負債表歸屬於母公司業主之權益。 3.3本作業程序所稱之公告申報係指輸入~~證期局~~金融監督管理委員會指定之資訊申報網站。 本作業程序所稱事實發生日，係指交易簽約日、付款日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。	依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂。
4.6背書保 證之管理：	4.6.1~4.6.4…(略) 4.6.5背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司，亦應依4.6.1至4.6.4辦理後續相關管控措施，並應每季定期檢視子公司財務報表各項財務比率、要求提出限期改善財務業務計畫並視其財務狀況評估應否提供擔保品。	4.6.1~4.6.4…(略) 4.6.5背書保證對象若為淨值低於實收資本額二分之一之子公司，亦應依4.6.1至4.6.4辦理後續相關管控措施，並應每季定期檢視子公司財務報表各項財務比率、要求提出限期改善財務業務計畫並視其財務狀況評估應否提供擔保品。 子公司股票無面額或每股面額非 屬新臺幣十元者，依4.6.5規定計 算之實收資本額，應以股本加計 資本公積-發行溢價之合計數為之。 4.6.6依證券交易法第一百六十五條之一規定之外國公司（以下簡稱外國公司）辦理資金貸與他人、為他人背書或提供保證者，應準用本作業程序規定辦理。 外國公司無印鑑章者，得不適用4.5之印鑑章保管及程序之規定。 外國公司依本作業程序規定計算之淨值，係指資產負債表歸屬於母公司業主之權益。	依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂 。
4.7資訊公開：	4.7.1本公司應於每月十日前公告申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。 4.7.2本公司背書保證達下列標準之一者，應於事實發生之日起二日內公告申報： -18- (1)…………………(略) (2)…………………(略) (3)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上。 (4)…………………(略) 4.7.3本公司應依財務會計準則公報第九號之規定，評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	4.7.1本公司應於每月十日前公告 申報本公司及子公司上月份背書保證餘額。 4.7.2本公司背書保證達下列標準之一者，應於事實發生日之即日起算二日內公告申報： (1)…………………(略) (2)…………………(略) (3)本公司及子公司對單一企業背書保證餘額達新臺幣一千萬元以上且對其背書保證、長期性質之投資及資金貸與餘額合計數達本公司最近期財務報表淨值百分之三十以上。 (4)…………………(略) 4.7.3本公司應~~依財務會計準則公報第九號之規定，~~評估或認列背書保證之或有損失且於財務報告中適當揭露背書保證資訊，並提供相關資料予簽證會計師執行必要之查核程序。	依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂。

決議：

第六案 董事會提

案由：為修訂本公司公司章程部份條文，提請　審議案。

說明：茲擬具公司章程修訂條文如下：

華新科技股份有限公司公司章程修正條文對照表
條次	原條文	修正後條文	建議修正理由
第五條：	本公司資本總額定為新台幣捌拾億元正，分為捌億股，每股新台幣壹拾元。授權董事會分次發行之。 前項資本總額中保留新台幣貳億元，分為貳仟萬股，每股新台幣壹拾元，供發行員工認股權憑證，授權董事會視需要分次發行。 公司股份遇有依法得由公司自行購回情形時，授權董事會依法令規定為之。 本公司如擬以低於市價發行員工認股權憑證或以低於實際買回股份之平均價格轉讓買回股份予員工時，應經股東會有代表己發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上同意行之，始得辦理。 -19-	本公司資本總額定為新台幣捌拾億元正，分為捌億股，每股新台幣壹拾元。授權董事會分次發行之。 ~~前項資本總額中保留新台幣貳億元，分為貳仟萬股，每股新台幣壹拾元，供發行員工認股權憑證，授權董事會視需要分次發行。~~ 公司股份遇有依法得由公司自行購回情形時，授權董事會依法令規定為之。 本公司如擬~~以低於市價發行員工認股權憑證或~~以低於實際買回股份之平均價格轉讓買回股份予員工時，應經股東會有代表己發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上同意行之，始得辦理。	刪除保留貳仟萬股供發行員工認股權憑證。
第三十一條：	本公司會計年度決算有盈餘時，除依法備繳所得稅及彌補歷年虧損外，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘得酌予保留外，其餘依下列原則分派： 一、員工紅利百分之五，員工包括經董事會決議符合一定條件之從屬公司員工。 二、董事監察人酬勞百分之二。 三、其餘為股東股利，本項數額得經股東會決議先提列部分或全部作為一般特別盈餘公積後，再分派之。	本公司會計年度決算有~~盈餘~~當期淨利時，除依法備繳所得稅及彌補歷年虧損外，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積後，連同期初累積未分配盈餘及當年度未分配盈餘調整數額， 作為可供分配之盈餘，惟得視業務狀況，如尚有盈餘得酌予保留一部分外，其餘依下列原則分派： 一、員工紅利百分之五，員工包括經董事會決議符合一定條件之從屬公司員工。 二、董事監察人酬勞百分之二。 三、其餘為股東股利，本項數額得經股東會決議先提列部分或全部作為一般特別盈餘公積後，再分派之。	配合國際財務報導準則實施而修正。
第三十四條：	本章程訂立於中華民國五十九年七月六日，第一次修正於民國六十年五月二十八日，第二次修正於民國六十年十月二十六日．．．．．．（略）第三十三次修正於九十五年六月廿三日，第三十四次修正於九十六年五月三十日，第三十五次修正於九十七年六月十九日，第三十六次修正於九十八年六月十九日，第三十七次修正於九十九年六月二十五日，第三十八次修正於一○一年六月十三日，自股東會決議後生效，修正亦同。	本章程訂立於中華民國五十九年七月六日，第一次修正於民國六十年五月二十八日，第二次修正於民國六十年十月二十六日．．．．．．（略）第三十三次修正於九十五年六月廿三日，第三十四次修正於九十六年五月三十日，第三十五次修正於九十七年六月十九日，第三十六次修正於九十八年六月十九日，第三十七次修正於九十九年六月二十五日，第三十八次修正於一○一年六月十三日，第三十九次修正於一○二年六月十八日，自股東會決議後生效，修正亦同。	配合事實需要修正。

決議：

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第七案　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　 董事會提

案由：擬請股東會依本公司章程第十八條規定辦理選舉第十三屆董事、監察人，提請　審議案。

說明：一、本公司第十二屆董事、監察人係於民國九十九年六月二十五日選任，任期即將於一○二年六月二十四日屆滿，擬提請一○二年股東常會改選。

二、依本公司章程第十八條規定，本公司設董事七至九人，監察人二至三人，擬定第十三屆董事、監察人名額為董事七人、監察人三人，自選出後即就任，任期三年，並請股東會核定，以便選舉。

三、如新當選董事有為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，並擬提請股東會依公司法第二○九條規定許可其前述行為。

決議：

選舉事項：

選舉本公司第十三屆董事七席、監察人三席：

討論事項：

案由：擬分別解除本公司第十三屆當選董事競業禁止之限制，提請 審議案。

決議：

臨時動議：

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散會

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華新科技股份有限公司

中華民國一○一年度營業報告書

回顧101年全球經濟情勢，自100年下半年歐債危機爆發延燒至今，各主要經濟體高度全球化的結果，成為拖累經濟成長的主因。截至101年Q4止，各國為力挽頹勢，相繼實施量化寬鬆的貨幣政策以刺激經濟，似略見成效，近期中，各項景氣指標已有落底或回升跡象，將有利新一波的景氣循環開展。而過去一年中，受限景氣低迷影響，各國失業率持續居高不下，成為復甦最大的隱憂，亦波及民間消費市場及終端產品需求，國內被動元件業甚至罕見出現產值較上一年度衰退8%的窘境，在在都顯示整體經營環境的艱困。

本公司相繼採取放緩產線，調整庫存，並致力於內部組織改造重組等因應措施，雖歷經營收下滑及大幅提列閒置損失等利空衝擊，但在撙節成本、良率改善及新品開發等有效作為下，下半年整體毛損已較上半年大幅改善。

本公司101年度營收較去年同期下滑，合併營收扣除博德兩期影響數後亦減少14%(因對博德自100.6.10董事會席次不過半而不再納入合併個體)。毛利方面由於市場同業削價競爭(日韓及國內同業等擴產產能到位)，本公司採取未跟進市場削價競賽，導致市佔下滑，銷量減少，連帶同步減少產量，衍生產能利用偏低，增提閒置產能損失，毛利亦因而受侵蝕；但庫存明顯的獲得控制。最終年度結算的結果，稅後虧損14.03億元，每股盈餘約-2.04元。但本公司營運資金在調節產能及合理庫存控管下，仍足以確保維持正現金流入及合理水位。

茲將華科101年度之經營狀況報告如下：

(單位：新台幣仟元，每股純損為元)

項 目	101年度	100年度	101年度
(經會計師查核)	(經會計師查核)	成長率
台灣區單獨損益比較表
營業收入	$5,654,000	$7,079,661	-20.1%
營業毛利(損)	79,025	732,435	-89.2%
營業利益(損失)	-429,563	116,405	-469.0%
稅前利益(損失)	-1,416,223	-864,944	-63.7%
本期純益(損失)	-1,402,919	-1,057,342	-32.7%
普通股每股純益(損)	-2.04	-1.54	-32.5%
集團損益比較表
營業收入	$13,023,336	$25,102,369	-48.1%
營業毛利(損)	417,194	1,693,028	-75.4%
營業利益(損失)	-1,316,510	-886,283	-48.5%
稅前利益(損失)	-1,439,926	-838,664	-71.7%
本期純益(損失)-母公司股東	-1,402,919	-1,057,342	-32.7%
普通股每股純益(損)	-2.04	-1.54	-32.5%

(註：因對博德自100.6.10董事會席次不過半而不再納入合併個體，故以上比較表100.06.10前

係含合併博德計算。)

董事長：焦佑衡 經理人：顧立荊 會計主管：葉澤光

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會計師查核報告

華新科技股份有限公司　公鑒：

華新科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。華新科技股份有限公司民國一○一及一○○年度採權益法評價之部份被投資公司未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示意見中，有關上列所述被投資公司財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告。民國一○一年及一○○年十二月三十一日對上列所述被投資公司長期股權投資之金額各為新台幣 535,146仟元及641,407仟元，分別佔資產總額之2.85%及3.01%。民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日對上列所述被投資公司長期股權投資認列之投資損失各為新台幣197,966仟元及新台幣147,055仟元，分別佔稅前損失之13.98%及17.00%。另財務報表附註二八有關上列所述被投資公司相關資訊，係由其他會計師查核，亦未經本會計師查核。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

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依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達華新科技股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

華新科技股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。

華新科技股份有限公司已編製民國一○一及一○○年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師吳恪昌		會 計 師洪國田

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號		財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號

中　　華　　民　　國　一○二　年　　三　　月　二十七　日

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華新科技股份有限公司

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資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日								一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日
代碼		資產		金額		％		金額		％		代碼		負債及股東權益		金額		％		金額		％
		流動資產												流動負債
1100		現金及約當現金（附註二及四）		$ 221,376		1		$ 339,843		2		2100		短期借款（附註十三）		$ 130,000		1		$ 931,468		4
1310		公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註										2110		應付短期票券（附註十四）		149,906		1		-		-
		二及五）		8,826		-		48,938		-		2140		應付帳款		310,127		2		219,470		1
1120		應收票據（附註二及六）		35,093		-		42,674		-		2150		應付帳款－關係企業（附註二三）		111,317		1		60,204		-
1140		應收帳款（附註二及六）		519,766		3		597,735		3		2160		應付所得稅（附註二及二二）		1,627		-		1,012		-
1150		應收帳款－關係企業（附註二、六及二三）		175,029		1		796,826		4		2224		應付設備款（附註二三）		68,444		-		250,367		1
1160		其他應收款		18,744		-		14,405		-		2228		其他應付款（附註二三）		437,176		2		505,860		3
1180		其他應收款－關係企業（附註二三）		77,411		1		168,243		1		2270		一年內到期長期借款（附註十五）		1,337,500		7		-		-
1210		存貨（附註二及七）		486,373		3		802,458		4		2298		其他流動負債		17,428		-		23,304		-
1286		遞延所得稅資產－流動（附註二及二二）		29,992		-		48,992		-		21XX		流動負債合計		2,563,525		14		1,991,685		9
1298		其他流動資產		33,881		-		38,369		-
11XX		流動資產合計		1,606,491		9		2,898,483		14				長期負債
												2420		長期借款（附註十五）		3,162,500		17		4,550,000		22
		基金及投資
1421		採權益法之長期股權投資（附註二及八）		13,041,177		69		13,630,838		64				各項準備
1450		備供出售金融資產－非流動（附註二及九）		641,009		3		571,943		2		2510		土地重估增值稅準備（附註二及十二）		17,341		-		17,341		-
1480		以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十）		114,554		1		169,330		1
14XX		基金及投資合計		13,796,740		73		14,372,111		67				其他負債
												2820		存入保證金		8,580		-		3,061		-
		固定資產（附註二及十一）										2881		遞延貸項（附註二）		18,401		-		-		-
		固定資產原始成本										28XX		其他負債合計		26,981		-		3,061		-
1521		房屋及建築		2,822,890		15		3,025,145		14
1531		機器設備		6,250,551		34		6,432,016		30		2XXX		負債合計		5,770,347		31		6,562,087		31
1551		運輸設備		8,272		-		8,272		-
1631		租賃改良物		18,861		-		159,386		1				股東權益
1681		其他設備		550,135		3		574,720		3				股　　本
15XY		成本及重估增值		9,650,709		52		10,199,539		48		3110		普通股股本（附註十七）		6,900,634		37		6,900,634		32
15X9		累計折舊		( 6,766,310 )		( 36 )		( 6,675,421 )		( 32 )				資本公積
1599		累計減損		-		-		( 47,000 )		-		3211		普通股股票溢價		5,701,589		30		5,701,589		27
1670		未完工程及預付設備款		48,747		-		151,765		1		3220		庫藏股票交易		9,961		-		9,961		-
15XX		固定資產合計		2,933,146		16		3,628,883		17		3240		處分資產增益		-		-		244,284		1
												3260		長期投資		88,527		1		78,055		-
		無形資產（附註二）										3270		合併溢價		1,283,657		7		1,487,077		7
1780		其他無形資產		5,812		-		9,021		-				保留盈餘（附註十八）
												3310		法定盈餘公積		-		-		95,257		-
		其他資產（附註二及十二）										3350		待彌補虧損		( 1,402,919 )		( 8 )		( 542,961 )		( 2 )
1810		閒置資產		158,814		1		138,823		1				股東權益其他項目
1820		存出保證金		25,286		-		27,531		-		3420		累積換算調整數（附註二）		698,906		4		1,095,554		5
1830		遞延費用		3,320		-		5,364		-		3450		金融商品未實現損益（附註九）		( 281,990 )		( 2 )		( 347,838 )		( 1 )
1860		遞延所得稅資產－非流動		140,000		1		107,000		1		3460		未實現重估增值		3,021		-		3,021		-
1880		其他資產－其他		94,138		-		99,504		-		3480		庫藏股票－一○一年1,046仟股；一○○年
18XX		其他資產合計		421,558		2		378,222		2				0仟股（附註二及十九）		( 7,986 )		-		-		-
												3XXX		股東權益合計		12,993,400		69		14,724,633		69
1XXX		資　　產　　總　　計		$ 18,763,747		100		$ 21,286,720		100				負債及股東權益總計		$ 18,763,747		100		$ 21,286,720		100

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十七日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：顧立荊 會計主管：葉澤光

華新科技股份有限公司

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損　益　表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股虧損為元

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
4000		營業收入		$ 5,654,000		100		$ 7,079,661		100
5000		營業成本		5,548,075		98		6,427,526		90
		（未）已實現銷貨毛利前銷貨利益		105,925		2		652,135		10
5930		（未）已實現銷貨毛利		( 26,900 )		( 1 )		80,300		1
5910		營業毛利		79,025		1		732,435		11
		營業費用
6100		推銷費用		183,486		3		225,263		3
6200		管理及總務費用		134,586		3		118,693		2
6300		研究發展費用		190,516		3		272,074		4
6000		營業費用合計		508,588		9		616,030		9
6900		營業淨（損）利		( 429,563 )		( 8 )		116,405		2
		營業外收入及利益
7110		利息收入		2,744		-		905		-
7120		投資收益（附註二及二十）		-		-		41,019		1
7130		處分資產利益		3,515		-		5,895		-
7140		處分投資利益		8,202		-		102		-
7160		兌換利益		-		-		2,131		-
7310		金融資產評價利益		20,730		-		-		-
7480		什項收入		24,157		1		19,614		-
7100		營業外收入及利益合計		59,348		1		69,666		1
		營業外費用及損失
7510		利息費用		87,463		1		66,838		1
7521		採權益法認列之投資損失（附註二及八）		844,125		15		854,564		12
7522		投資損失（附註二及二十）		36,103		1		-		-

（接次頁）

（承前頁）

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
7560		兌換損失		$ 18,795		-		$ -		-
7630		減損損失		25,058		-		37,000		1
7640		金融資產評價損失		-		-		21,452		-
7880		什項支出		34,464		1		71,161		1
7500		營業外費用及損失合計		1,046,008		18		1,051,015		15
7900		稅前淨損		( 1,416,223 )		( 25 )		( 864,944 )		( 12 )
8110		加（減）：所得稅利益（費用）（附註二及二二）		13,304		-		( 192,398 )		( 3 )
9600		本期純損		( $ 1,402,919 )		( 25 )		( $ 1,057,342 )		( 15 )

代碼				稅前		稅後		稅前		稅後
9750		基本每股虧損（附註二及十七）		( $ 2.05 )		( $ 2.04 )		( $ 1.26 )		( $ 1.54 )

擬制性資料：

假設子公司持有母公司股票未視為庫藏股票而作為投資時之擬制性資料：

								一○○年度
								稅前		稅後
		本期純損						( $ 868,178 )		( $ 1,060,576 )
		基本每股虧損						( $ 1.26 )		( $ 1.54 )

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十七日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：顧立荊 會計主管：葉澤光

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華新科技股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

																保留盈餘				股東權益其他項目
		股本				資本公積												未分配盈餘				金融商品
		普通股股本		預收股本		普通股股票溢價		庫藏股票交易		處分資產增益		長期投資		合併溢價		法定盈餘公積		（待彌補虧損）		累積換算調整數		未實現損益		未實現重估增值		庫藏股票		合計
一○○年一月一日餘額		$ 6,639,888		$ 6,639		$ 5,698,500		$ 13,195		$ 244,284		$ 82,002		$ 1,487,077		$ -		$ 952,566		$ 235,214		$ 69,672		$ 3,021		( $ 68,855 )		$ 15,363,203
九十九年度盈餘分配（附註十八）
法定盈餘公積		-		-		-		-		-		-		-		95,257		( 95,257 )		-		-		-		-		-
股票股利		257,196		-		-		-		-		-		-		-		( 257,196 )		-		-		-		-		-
現金股利		-		-		-		-		-		-		-		-		( 85,732 )		-		-		-		-		( 85,732 )
員工執行認股權（附註十七）		3,550		( 6,639 )		3,089		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
子公司持有母公司股票變動（附註十九）		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		58,805		58,805
備供出售金融資產未實現損益之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 283,801 )		-		-		( 283,801 )
被投資公司之備供出售金融資產未實現損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 133,709 )		-		-		( 133,709 )
權益法處理之長期投資股權淨值調整		-		-		-		-		-		( 3,947 )		-		-		-		-		-		-		-		( 3,947 )
長期股權投資累積換算調整數		-		-		-		-		-		-		-		-		-		860,340		-		-		-		860,340
子公司取得母公司現金股利		-		-		-		83		-		-		-		-		-		-		-		-		-		83
子公司出售母公司股份（附註十九）		-		-		-		( 3,317 )		-		-		-		-		-		-		-		-		10,050		6,733
一○○年度純損		-		-		-		-		-		-		-		-		( 1,057,342 )		-		-		-		-		( 1,057,342 )
一○○年十二月三十一日餘額		6,900,634		-		5,701,589		9,961		244,284		78,055		1,487,077		95,257		( 542,961 )		1,095,554		( 347,838 )		3,021		-		14,724,633
虧損撥補（附註十八）		-		-		-		-		( 244,284 )		-		( 203,420 )		( 95,257 )		542,961		-		-		-		-		-
買回庫藏股（附註十九）		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 7,986 )		( 7,986 )
備供出售金融資產未實現損益之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		69,066		-		-		69,066
被投資公司之備供出售金融資產未實現損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 3,218 )		-		-		( 3,218 )
權益法處理之長期投資股權淨值調整		-		-		-		-		-		10,472		-		-		-		-		-		-		-		10,472
長期股權投資累積換算調整數		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 396,648 )		-		-		-		( 396,648 )
一○一年度純損		-		-		-		-		-		-		-		-		( 1,402,919 )		-		-		-		-		( 1,402,919 )
一○一年十二月三十一日餘額		$ 6,900,634		$ -		$ 5,701,589		$ 9,961		$ -		$ 88,527		$ 1,283,657		$ -		( $ 1,402,919 )		$ 698,906		( $ 281,990 )		$ 3,021		( $ 7,986 )		$ 12,993,400

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十七日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：顧立荊 會計主管：葉澤光

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華新科技股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		一○一年度		一○○年度
營業活動之現金流量
本期純損		( $ 1,402,919 )		( $ 1,057,342 )
折舊及各項攤提		692,390		774,076
金融資產評價（利益）損失		( 20,730 )		21,452
未（已）實現銷貨毛利		26,900		( 80,300 )
權益法認列之投資損失		844,125		854,564
處分資產淨利益		( 3,515 )		( 5,895 )
處分投資淨利益		( 8,202 )		( 102 )
以成本法衡量之金融資產－非流動投資損失		53,276		-
收到權益法認列之長期股權投資之現金股利		43,968		68,641
資產減損損失		25,058		37,000
營業資產及負債之淨變動
公平價值變動列入損益之金融商品		69,044		( 70,386 )
應收票據		7,581		5,755
應收票據－關係企業		-		2,029
應收帳款		77,969		( 69,238 )
應收帳款－關係企業		621,797		49,780
其他應收款		( 4,339 )		46,376
其他應收款－關係企業		90,832		( 20,806 )
存　　貨		316,085		121,953
其他流動資產		23,488		93,119
遞延所得稅資產－非流動		( 33,000 )		128,000
其他資產－其他		( 1,756 )		2,733
應付帳款		90,657		( 101,736 )
應付帳款－關係企業		51,113		( 7,407 )
應付所得稅		615		( 34,590 )
其他應付款		( 68,684 )		( 107,591 )
其他流動負債		( 5,876 )		( 479 )
營業活動之淨現金流入		1,485,877		649,606

（接次頁）

-30-

（承前頁）

		一○一年度		一○○年度
投資活動之現金流量
採權益法之長期股權投資增加		( $ 687,826 )		( $ 1,603,500 )
採權益法之長期股權投資減資退回股款		-		13,076
以成本法衡量之金融資產－非流動減資退回股款		1,500		-
處分資產價款		17,195		129,384
購置固定資產		( 233,429 )		( 819,572 )
存出保證金減少（增加）		2,245		( 728 )
處分採權益法之長期股權投資價款		-		7,003
備供出售金融資產增加		-		( 19,264 )
投資活動之淨現金流出		( 900,315 )		( 2,293,601 )
融資活動之現金流量
短期借款（減少）增加		( 801,468 )		196,227
應付短期票券增加		149,906		-
（償還）舉借長期借款		( 50,000 )		1,550,000
存入保證金增加		5,519		3,061
支付現金股利		-		( 85,732 )
買回庫藏股		( 7,986 )		-
融資活動之淨現金流（出）入		( 704,029 )		1,663,556
現金及約當現金淨（減少）增加數		( 118,467 )		19,561
期初現金及約當現金餘額		339,843		320,282
期末現金及約當現金餘額		$ 221,376		$ 339,843
不影響現金流量之投資及融資活動
固定資產轉列遞延費用		$ 606		$ 3,347
固定資產轉列閒置資產		$ 66,099		$ 7,902
固定資產轉列無形資產		$ -		$ 7,896
權益法處理之長期投資股權淨值調整		$ 10,472		( $ 3,947 )
長期股權投資累積換算調整數		( $ 396,648 )		$ 860,340
備供出售之金融資產未實現損益		$ 69,066		( $ 283,801 )
被投資公司之備供出售金融資產未實現損益		( $ 3,218 )		( $ 133,709 )
子公司持有母公司股份變動		$ -		$ 58,805
子公司取得母公司現金股利轉列資本公積		$ -		$ 83
一年內到期之長期借款		$ 1,337,500		$ -
子公司出售母公司股份調整股東權益		$ -		$ 6,733

（接次頁）

-31-

		一○一年度		一○○年度
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息		$ 86,912		$ 64,908
本期支付所得稅		$ -		$ 33,988
支付現金購置固定資產
本期固定資產增加數		$ 51,506		$ 914,946
加：期初應付購置固定資產款項		250,367		154,993
減：期末應付購置固定資產款項		( 68,444 )		( 250,367 )
支付現金購置固定資產		$ 233,429		$ 819,572

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十七日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：顧立荊 會計主管：葉澤光

會計師查核報告

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華新科技股份有限公司　公鑒：

華新科技股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，民國一○一及一○○年度有關開曼華新科技有限公司部分轉投資公司之財務報表並未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關上列所述子公司財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告，民國一○一年及一○○年十二月三十一日對上述子公司之資產總額合計分別為新台幣2,315,512仟元及2,166,736仟元，占合併資產總額之9.50%及7.90%，民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之營業收入淨額合計分別為新台幣3,374,735仟元及4,007,390仟元，占合併營業收入淨額之25.91%及15.96%。另合併財務報表附註二九有關上列所述子公司相關資訊，係由其他會計師查核，亦未經本會計師查核。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

○年及九十九年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○○年及九十九年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。

-33-

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達華新科技股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。

勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師吳恪昌		會 計 師洪國田

行政院金融監督管理委員會核准文號 　金管證審字第1000028068號		財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 　台財證六字第0920123784號

中　　華　　民　　國　一○二　年　　三　　月　　二十七　　日

-34-

華新科技股份有限公司及子公司

合 併 資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日								一○一年十二月三十一日				一○○年十二月三十一日
代碼		資產		金額		％		金額		％		代碼		負債及股東權益		金額		％		金額		％
		流動資產												流動負債
1100		現金及約當現金（附註二及四）		$ 4,568,650		19		$ 3,879,024		14		2100		短期借款（附註十四）		$ 1,362,816		5		$ 1,592,691		6
1310		公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及										2110		應付短期票券（附註十五）		149,906		1		-		-
		五）		18,664		-		79,184		-		2120		應付票據		235,882		1		192,639		1
1330		持有至到期日金融資產－流動（附註二及六）		-		-		23,993		-		2140		應付帳款		1,002,974		4		1,018,496		4
1120		應收票據（附註二及七）		141,881		1		151,892		1		2150		應付帳款－關係企業（附註二四）		2,142		-		-		-
1130		應收票據－關係企業（附註二、七及二四）		-		-		1		-		2160		應付所得稅（附註二及二二）		3,605		-		15,530		-
1140		應收帳款（附註二及七）		3,303,283		13		3,923,639		14		2224		應付設備款（附註二四）		151,648		1		603,211		2
1150		應收帳款－關係企業（附註二、七及二四）		4,197		-		9,947		-		2228		其他應付款（附註二四）		1,148,597		5		1,404,679		5
1160		其他應收款		166,663		1		85,461		-		2270		一年內到期長期借款（附註十六）		1,662,755		7		419,683		2
1180		其他應收款－關係企業（附註二四）		188,635		1		229,240		1		2298		其他流動負債		113,041		-		103,966		-
1210		存貨（附註二及八）		2,780,846		11		3,827,603		14		21XX		流動負債合計		5,833,366		24		5,350,895		20
1286		遞延所得稅資產－流動（附註二及二二）		122,320		-		144,481		1
1298		其他流動資產（附註二）		427,384		2		790,033		3				長期負債
11XX		流動資產合計		11,722,523		48		13,144,498		48		2420		長期借款（附註十六）		3,409,363		14		5,297,035		19
												2443		長期應付款		4,952		-		5,741		-
		基金及投資										2460		長期遞延收入		303,714		1		-		-
1421		採權益法之長期股權投資（附註二及九）		2,564,442		10		2,641,789		10		24XX		長期負債合計		3,718,029		15		5,302,776		19
1450		備供出售金融資產－非流動（附註二及十）		758,482		3		675,367		2
1480		以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十一）		152,401		1		172,240		1				各項準備
14XX		基金及投資合計		3,475,325		14		3,489,396		13		2510		土地重估增值稅準備（附註十二及十三）		31,075		-		31,075		-
		固定資產（附註二及十二）												其他負債
		固定資產原始成本										2810		應計退休金負債（附註二及十七）		178,645		1		277,003		1
1501		土　　地		404,229		2		453,203		2		2820		存入保證金		41,719		-		81,522		-
1521		房屋及建築		6,794,095		28		6,961,119		25		2880		其他負債－其他		-		-		973		-
1531		機器設備		16,852,134		69		17,393,001		63		28XX		其他負債合計		220,364		1		359,498		1
1551		運輸設備		53,020		-		55,411		-
1631		租賃改良物		67,988		-		211,278		1		2XXX		負債合計		9,802,834		40		11,044,244		40
1681		其他設備		2,368,462		10		2,424,223		9
15XY		成本及重估增值		26,539,928		109		27,498,235		100				母公司股東權益
15X9		累計折舊		( 18,648,705 )		( 76 )		( 18,118,520 )		( 66 )				股　　本
1599		累計減損		( 139,952 )		( 1 )		( 197,349 )		( 1 )		3110		普通股股本（附註十八）		6,900,634		28		6,900,634		25
1670		未完工程及預付設備款		107,551		-		608,106		2				資本公積
15XX		固定資產合計		7,858,822		32		9,790,472		35		3211		普通股股票溢價		5,701,589		24		5,701,589		21
												3220		庫藏股票交易		9,961		-		9,961		-
		無形資產（附註二）										3240		處分資產增益		-		-		244,284		1
1750		電腦軟體成本		76		-		141		-		3260		長期投資		88,527		-		78,055		-
1782		土地使用權		493,674		2		181,439		1		3270		合併溢價		1,283,657		5		1,487,077		6
1788		其他無形資產		7,722		-		10,979		-				保留盈餘（附註十九）
17XX		無形資產合計		501,472		2		192,559		1		3310		法定盈餘公積		-		-		95,257		-
												3350		待彌補虧損		( 1,402,919 )		( 6 )		( 542,961 )		( 2 )
		其他資產（附註二及十三）												母公司股東權益其他項目
1810		閒置資產		205,912		1		193,569		1		3420		累積換算調整數（附註二）		698,906		3		1,095,554		4
1820		存出保證金		67,366		-		74,570		-		3450		金融商品未實現損益（附註二及十）		( 281,990 )		( 1 )		( 347,838 )		( 1 )
1830		遞延費用		45,391		-		75,688		-		3460		未實現重估增值		3,021		-		3,021		-
1860		遞延所得稅資產－非流動		387,024		2		355,719		1		3480		庫藏股票（附註二及二十）		( 7,986 )		-		-		-
1880		其他資產－其他		118,840		1		127,013		1				母公司股東權益合計		12,993,400		53		14,724,633		54
18XX		其他資產合計		824,533		4		826,559		3
												3610		少數股權		1,586,441		7		1,674,607		6
												3XXX		股東權益合計		14,579,841		60		16,399,240		60
1XXX		資　　產　　總　　計		$ 24,382,675		100		$ 27,443,484		100				負債及股東權益總計		$ 24,382,675		100		$ 27,443,484		100

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華新科技股份有限公司及子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元，惟

每股虧損為元

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
4100		銷貨收入淨額		$ 13,023,336		100		$ 25,102,369		100
5000		營業成本		12,606,142		97		23,409,341		93
5910		營業毛利		417,194		3		1,693,028		7
		營業費用
6100		推銷費用		872,345		6		1,159,292		5
6200		管理及總務費用		499,123		4		908,757		4
6300		研究發展費用		362,236		3		511,262		2
6000		營業費用合計		1,733,704		13		2,579,311		11
6900		營業淨損		( 1,316,510 )		( 10 )		( 886,283 )		( 4 )
		營業外收入及利益
7110		利息收入		117,862		1		137,606		1
7121		權益法認列之投資收益（附註二及九）		17,347		-		182,434		1
7122		投資收益（附註二及二三）		-		-		20,931		-
7130		處分資產利益		-		-		86,489		-
7140		處分投資利益		15,555		-		16,709		-
7160		兌換利益		-		-		59,715		-
7250		壞帳轉回利益		7,969		-		598		-
7310		金融資產評價利益		22,719		-		-		-
7320		金融負債評價利益		-		-		11,858		-
7480		什項收入		98,642		1		125,568		1
7100		營業外收入及利益合計		280,094		2		641,908		3

（接次頁）

-36-

（承前頁）

				一○一年度				一○○年度
代碼				金額		％		金額		％
		營業外費用及損失
7510		利息費用		$ 146,780		1		$ 195,010		1
7522		投資損失（附註二及二三）		38,871		1		-		-
7530		處分資產損失		22,100		-		10,833		-
7560		兌換損失		38,805		-		-		-
7630		減損損失		20,099		-		19,488		-
7640		金融資產評價損失		-		-		22,366		-
7880		什項支出		136,855		1		346,592		1
7500		營業外費用及損失合計		403,510		3		594,289		2
7900		稅前淨損		( 1,439,926 )		( 11 )		( 838,664 )		( 3 )
8110		加（減）：所得稅利益（費用）（附註二及二二）		7,827		-		( 112,114 )		( 1 )
9600		合併總純損		( $ 1,432,099 )		( 11 )		( $ 950,778 )		( 4 )
		歸屬予：
9601		母公司股東		( $ 1,402,919 )		( 11 )		( $ 1,057,342 )		( 4 )
9602		少數股權		( 29,180 )		-		106,564		-
				( $ 1,432,099 )		( 11 )		( $ 950,778 )		( 4 )

代碼				稅前		稅後		稅前		稅後
9750		基本每股虧損（附註二及十八）
		未減除少數股權前淨損		( $ 2.09 )		( $ 2.08 )		( $ 1.22 )		( $ 1.38 )
		基本每股虧損（歸屬予母公司股東）				( $ 2.04 )				( $ 1.54 )

（接次頁）

-37-

（承前頁）

擬制性資料：

假設子公司持有母公司股票未視為庫藏股票而作為備供出售之金融資產時之擬制性資料：

						一○○年度
		歸屬於母公司股東純損				( $ 1,060,576 )

								一○○年度
代碼								稅前		稅後
9750		基本每股虧損
		未減除少數股權前淨損						( $ 1.23 )		( $ 1.39 )
		基本每股虧損（歸屬予母公司股東）								( $ 1.54 )

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-38-

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合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

																保留盈餘				母公司股東權益其他項目
		股本				資本公積												未分配盈餘				金融商品
		普通股股本		預收股本		普通股股票溢價		庫藏股票交易		處分資產增益		長期投資		合併溢價		法定盈餘公積		（待彌補虧損）		累積換算調整數		未實現損益		未實現重估增值		庫藏股票		少數股權		合計
一○○年一月一日餘額		$ 6,639,888		$ 6,639		$ 5,698,500		$ 13,195		$ 244,284		$ 82,002		$ 1,487,077		$ -		$ 952,566		$ 235,214		$ 69,672		$ 3,021		( $ 68,855 )		$ 11,519,445		$ 26,882,648
九十九年度盈餘分配（附註十九）
法定盈餘公積		-		-		-		-		-		-		-		95,257		( 95,257 )		-		-		-		-		-		-
股票股利		257,196		-		-		-		-		-		-		-		( 257,196 )		-		-		-		-		-		-
現金股利		-		-		-		-		-		-		-		-		( 85,732 )		-		-		-		-		-		( 85,732 )
員工執行認股權（附註十八）		3,550		( 6,639 )		3,089		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-
子公司持有母公司股票變動（附註二十）		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		58,805		-		58,805
備供出售金融資產未實現損益之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 283,801 )		-		-		-		( 283,801 )
被投資公司之備供出售金融資產未實現損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 133,709 )		-		-		-		( 133,709 )
權益法處理之長期投資股權淨值調整		-		-		-		-		-		( 3,947 )		-		-		-		-		-		-		-		-		( 3,947 )
長期股權投資累積換算調整數		-		-		-		-		-		-		-		-		-		860,340		-		-		-		-		860,340
子公司取得母公司現金股利		-		-		-		83		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		83
子公司出售母公司股份（附註二十）		-		-		-		( 3,317 )		-		-		-		-		-		-		-		-		10,050		-		6,733
少數股權淨變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 9,951,402 )		( 9,951,402 )
一○○年度合併總純（損）益		-		-		-		-		-		-		-		-		( 1,057,342 )		-		-		-		-		106,564		( 950,778 )
一○○年十二月三十一日餘額		6,900,634		-		5,701,589		9,961		244,284		78,055		1,487,077		95,257		( 542,961 )		1,095,554		( 347,838 )		3,021		-		1,674,607		16,399,240
虧損撥補（附註十九）		-		-		-		-		( 244,284 )		-		( 203,420 )		( 95,257 )		542,961		-		-		-		-		-		-
買回庫藏股（附註二十）		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 7,986 )		-		( 7,986 )
備供出售金融資產未實現損益之變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		69,066		-		-		-		69,066
被投資公司之備供出售金融資產未實現損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 3,218 )		-		-		-		( 3,218 )
權益法處理之長期投資股權淨值調整		-		-		-		-		-		10,472		-		-		-		-		-		-		-		-		10,472
長期股權投資累積換算調整數		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 396,648 )		-		-		-		-		( 396,648 )
少數股權淨變動		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		-		( 58,986 )		( 58,986 )
一○一年度合併總純損		-		-		-		-		-		-		-		-		( 1,402,919 )		-		-		-		-		( 29,180 )		( 1,432,099 )
一○一年十二月三十一日餘額		$ 6,900,634		$ -		$ 5,701,589		$ 9,961		$ -		$ 88,527		$ 1,283,657		$ -		( $ 1,402,919 )		$ 698,906		( $ 281,990 )		$ 3,021		( $ 7,986 )		$ 1,586,441		$ 14,579,841

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華新科技股份有限公司及子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

		一○一年度		一○○年度
營業活動之現金流量
合併總純損		( $ 1,432,099 )		( $ 950,778 )
折舊及各項攤提		2,021,873		3,121,497
金融資產評價（利益）損失		( 22,719 )		22,366
金融負債評價利益		-		( 11,858 )
應付公司債折價攤銷		-		8,876
資產減損損失		20,099		19,488
處分資產淨損失（利益）		22,100		( 75,656 )
處分備供出售金融資產利益		-		( 16,611 )
權益法認列之投資利益		( 17,347 )		( 182,434 )
收到權益法認列之長期股權投資之現金股利		43,968		4,268
備供出售金融資產－非流動減損損失		5,133		18,140
以成本法衡量之金融資產－非流動投資損失		53,276		-
商譽減損損失		-		6,995
營業資產及負債之淨變動
公平價值變動列入損益之金融商品		83,239		( 80,532 )
持有至到期日金融資產－流動		23,993		( 23,993 )
應收票據		10,011		87,526
應收票據－關係企業		1		2,028
應收帳款		620,356		( 1,315,889 )
應收帳款－關係企業		5,750		( 20,547 )
其他應收款		( 46,808 )		( 13,114 )
其他應收款－關係企業		16,174		( 219,462 )
存　　貨		1,046,781		( 208,395 )
其他流動資產		( 98,353 )		( 504,706 )
遞延所得稅資產－非流動		( 31,516 )		( 48,596 )
其他資產－其他		8,173		279,727
應付票據		43,243		( 102,630 )
應付帳款		( 15,522 )		1,280,026
應付帳款－關係企業		2,142		-
應付所得稅		( 11,925 )		( 75,559 )
其他應付款		( 256,082 )		( 77,043 )

（接次頁）

-40-

（承前頁）

		一○一年度		一○○年度
其他流動負債		$ 9,075		$ 12,847
應計退休金負債		( 98,358 )		16,483
其他負債		( 973 )		49,471
長期應付款		( 789 )		5,741
營業活動之淨現金流入		2,002,896		1,007,676
投資活動之現金流量
應收關係人墊借款減少		24,431		-
以成本法衡量之金融資產－非流動增加		( 35,337 )		-
以成本法衡量之金融資產－非流動減資退回股款		1,500		-
備供出售金融資產－非流動增加		( 32,568 )		( 19,264 )
處分備供出售金融資產－非流動價款		-		32,806
採權益法之長期股權投資增加		( 37,000 )		-
受限制資產減少		483,163		-
處分資產價款		22,490		350,430
購置固定資產		( 847,553 )		( 2,770,571 )
存出保證金減少（增加）		7,204		( 13,296 )
無形資產及遞延費用增加		( 10,765 )		( 8,570 )
投資活動之淨現金流出		( 424,435 )		( 2,428,465 )
融資活動之現金流量
短期借款（減少）增加		( 229,875 )		1,551,738
應付短期票券增加		149,906		-
長期借款（減少）增加		( 644,600 )		1,859,355
存入保證金（減少）增加		( 39,803 )		23,027
買回庫藏股		( 7,986 )		-
出售庫藏股價款		-		15,679
少數股權減少		-		( 99,481 )
支付現金股利		-		( 85,649 )
融資活動之淨現金流（出）入		( 772,358 )		3,264,669
喪失子公司控制影響數		-		( 7,779,167 )
匯率影響數		( 116,477 )		187,172

（接次頁）

-41-

（承前頁）

		一○一年度		一○○年度
現金及約當現金淨增加（減少）數		$ 689,626		( $ 5,748,115 )
期初現金及約當現金餘額		3,879,024		9,627,139
期末現金及約當現金餘額		$ 4,568,650		$ 3,879,024
不影響現金流量之投資及融資活動
固定資產轉列無形資產		$ 13,395		$ 7,895
固定資產轉列遞延費用		$ 3,496		$ 25,891
固定資產轉列閒置資產		$ 132,454		$ 41,714
閒置資產轉列固定資產		$ 2,666		$ 5,510
一年內到期之長期借款		$ 1,662,755		$ 419,683
權益法處理之長期投資股權淨值調整		$ 10,472		( $ 3,947 )
備供出售金融資產未實現損益		$ 69,066		( $ 283,801 )
被投資公司之備供出售金融資產未實現損益		( $ 3,218 )		( $ 133,709 )
受贈土地使用權		$ 303,714		$ -
長期股權投資累積換算調整數		( $ 396,648 )		$ 860,340
子公司持有母公司股份變動		$ -		$ 58,805
子公司取得母公司現金股利轉列資本公積		$ -		$ 83
子公司出售母公司股份調整股東權益		$ -		$ 6,733
現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息（不含資本化之利息）		$ 134,613		$ 264,656
本期支付所得稅		$ 21,697		$ 138,735
支付現金購置固定資產
本期固定資產增加數		$ 395,990		$ 2,715,136
加：期初應付購置固定資產款項		603,211		1,095,456
減：期末應付購置固定資產款項		( 151,648 )		( 1,040,021 )
支付現金購置固定資產		$ 847,553		$ 2,770,571

（接次頁）

-42-

（承前頁）

喪失子公司控制力，其資產與負債之公平價值表列如下

				金額
流動資產				$ 19,074,228
基金及投資				4,678,750
固定資產				11,773,294
無形資產				166,975
其他資產				152,437
商　　譽				125,609
流動負債				( 12,675,068 )
長期負債				( 11,412,123 )
其他負債				( 169,901 )
少數股權				( 9,932,301 )
喪失子公司之淨資產				1,781,900
減：子公司之現金餘額				( 7,779,167 )
減：喪失控制力前子公司股權投資				( 1,781,900 )
喪失子公司淨現金流出				( $ 7,779,167 )

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