WPG - Interim / Quarterly Report 2021

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告民國110年及109年第三季

（股票代碼3702）

公司地址：台北市南港區經貿二路189號22樓電話：(02)2191-0068

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目

錄

項	頁		次
一、封面		1
二、目錄		2
三、會計師核閱報告	3	~	4
四、合併資產負債表	5	~	6
五、合併綜合損益表	7	~	8
六、合併權益變動表		9
七、合併現金流量表	10	~	12
八、合併財務報表附註
（一）公司沿革		13
（二）通過財務報告之日期及程序		13
（三）新發布及修訂準則及解釋之適用	13	~	15
（四）重大會計政策之彙總說明	15	~	24
（五）重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	24	~	25
（六）重要會計項目之說明	26	~	68
（七）關係人交易	68	~	70
（八）質押之資產		71
（九）重大或有負債及未認列之合約承諾	71	~	72
（十）重大之災害損失		72
（十一）重大之期後事項		72
（十二）其他	72	~	86
（十三）附註揭露事項		86
（十四）營運部門資訊	87	~	88

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會計師核閱報告

(110)財審報字第21002046號

大聯大投資控股股份有限公司公鑒：

前言

大聯大投資控股股份有限公司及子公司（以下簡稱「大聯大投控集團」)民國110 年及109年9月30日之合併資產負債表，民國110年及109年7月1日至9月30日、民國110 年及109年1月1日至9月30日之合併綜合損益表，暨民國110年及109年1月1日至9月30日之合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

範圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

保留結論之基礎

如合併財務報表附註四(三)2.及六(九)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國110年及109年9月30日之資產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣20,344,428仟元及15,518,950仟元，各占合併資產總額之7%及7%；負債總額分別為10,682,428仟元及8,827,206仟元，各占合併負債總額之5%及5%；民國110年及109年7

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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208臺北市信義區基隆路一段333號27樓 27F, No.333, Sec.1, Keelung Rd., Xinyi Dist, Taipei 110208, Taiwan

T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

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月1日至9月30日、民國110年及109年1月1日至9月30日之綜合利益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額)分別為新台幣62,530仟元、7,537仟元、414,741仟元及275,390仟元，各占合併綜合 (損)益之3%、1%、5%及7%。

保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結綸之基礎段所述列入合併財務報表之部分非重要子公司暨採用權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大聯大投控集團民國110年及109年9月30日之合併財務狀況，民國110年及109年7月1日至9月30日、民國 110年及109年1月1日至9月30日之合併財務績效，暨民國110年及109年1月1日至9月30 日之合併現金流量之情事。

資誠聯合會計師事務所

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林鈞堯會計師周建宏

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577號中華民國 110 年 11 月 9 日

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大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國110年9月30日及民國109年12月31日、9月30日

(民國110年及109年9月30日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

資產	附註	110年9月30日	110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日	109年9月30日
		金額	%	金額	%	金額 % $ 12,953,214 6 94,774 — 169,284 — 2,432,617 1 110,952,001 47 128,277 — 12,910,945 6 3,510 — 57,306 — 56,721,006 24 3,109,626 1 1,167,799 1 200,700,359 86 1,345,022 1 529,378 — 329,420 — 10,288,881 4 10,936,873 5 1,602,271 1 1,038,246 — 5,669,875 2 531,969 — 1,245,243 1 232,263 — 33,749,441 14 $ 234,449,800 100
流動資產 1100 現金及約當現金 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 1150 應收票據淨額 1170 應收帳款淨額 1180 應收帳款－關係人淨額 1200 其他應收款 1210 其他應收款－關係人 1220 本期所得稅資產 130X 存貨 1410 預付款項 1470 其他流動資產 11XX 流動資產合計非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備 1755 使用權資產 1760 投資性不動產淨額 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1960 預付投資款 1990 其他非流動資產－其他 15XX 非流動資產合計 1XXX 資產總計	六（一）六（二）六（四）及八六（五）六（五）七（三）六（七）七（三）六（八）六（二）及八六（三）六（四）六（九）六（十）及八六（十一）六（十二）及八六（十三）六（十四）六（十五）	$ 10,647,106 13,599 220,549 2,629,716 138,839,828 182,471 9,744,142 7,191 1,426 91,386,431 3,654,608 1,929,402	4 — — 1 46 — 3 — — 31 1 1	$ 11,020,020 87,124 246,682 3,210,976 108,221,027 177,893 12,933,710 1,615 13,734 57,100,025 2,616,586 2,381,971	5 — — 1 46 — 6 — — 25 1 1
		259,256,469	87	198,011,363	85
		1,549,187 3,340,338 1,447,066 12,609,113 11,222,464 1,642,607 1,581,705 5,314,220 548,866 31,050 766,643	— 1 — 4 4 1 1 2 — — —	1,346,806 1,831,394 225,681 11,922,666 10,560,533 1,630,694 1,573,739 5,661,833 534,834 31,050 646,520	1 1 — 5 4 1 1 2 — — —
		40,053,259	13	35,965,750	15
		$ 299,309,728	100	$ 233,977,113	100

（續次頁）

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大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併資產負債表

民國110年9月30日及民國109年12月31日、9月30日

(民國110年及109年9月30日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

負債及權益	附註	110年9月30日	110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日	109年9月30日
		金額	%	金額	%	金額 % $ 56,164,773 24 4,896,077 2 4,458 — 131,140 — 69,065,579 30 63,970 — 6,447,488 3 998,813 — 410,317 — 4,726,690 2 142,909,305 61 24,646,500 11 502,549 — 1,245,903 1 996,838 — 27,391,790 12 170,301,095 73 16,790,568 7 2,000,000 1 27,683,192 12 6,667,417 3 5,420,694 2 12,480,585 5 (7,405,364) (3) 63,637,092 27 511,613 — 64,148,705 27 $ 234,449,800 100
流動負債 2100 短期借款 2110 應付短期票券 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 2150 應付票據 2170 應付帳款 2180 應付帳款－關係人 2200 其他應付款 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動 2300 其他流動負債 21XX 流動負債合計非流動負債 2540 長期借款 2570 遞延所得稅負債 2580 租賃負債－非流動 2600 其他非流動負債 25XX 非流動負債合計 2XXX 負債總計歸屬於母公司業主之權益股本 3110 普通股股本 3120 特別股股本資本公積 3200 資本公積保留盈餘 3310 法定盈餘公積 3320 特別盈餘公積 3350 未分配盈餘其他權益 3400 其他權益 31XX 歸屬於母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 3XXX 權益總計重大或有負債及未認列之合約承諾 3X2X 負債及權益總計	六（十六）六（十七）六（二）七（三）六（十八）（十九）六（十八）一及六（二十二）六（二十三）六（二十四）六（二十五）四七（三）及九	$ 84,828,646 7,295,109 3,506 40,981 86,211,870 335,927 9,710,972 1,361,089 330,325 12,226,201	28 3 — — 29 — 3 1 — 4	$ 59,040,547 4,941,505 2,737 50,651 62,835,569 77,023 8,033,574 790,796 405,282 10,478,634	25 2 — — 27 — 4 — — 5
		202,344,626	68	146,656,318	63
		25,352,392 520,736 1,246,687 1,054,135	9 — — —	18,643,237 495,971 1,289,826 888,743	8 — 1 —
		28,173,950	9	21,317,777	9
		230,518,576	77	167,974,095	72
		16,790,568 2,000,000 28,753,684 7,483,640 8,832,794 13,909,851 (9,777,281)	6 1 9 3 3 5 (3)	16,790,568 2,000,000 28,848,733 6,667,417 5,420,694 14,575,304 (8,832,794)	7 1 13 3 2 6 (4)
		67,993,256 797,896	24 —	65,469,922 533,096	28 —
		68,791,152	24	66,003,018	28
		$ 299,309,728	101	$ 233,977,113	100

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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經理人：張蓉崗

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會計主管：袁興文

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董事長：黃偉祥

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大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

項目	附註	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
		金額	%	金額	%	金額	%	金額 %
4000 營業收入 5000 營業成本 5950 營業毛利淨額營業費用 6100 推銷費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損利益（損失） 6000 營業費用合計 6900 營業利益營業外收入及支出 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 7000 營業外收入及支出合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用 8200 本期淨利	六（二十六）及七（三）六（八）及七（三）六（三十一）（三十二）及七（三）六（二十七）六（二十八）六（二十九）六（三十）六（三十三）	$ 201,889,626 (193,960,645)	100 (96)	$ 169,986,962 (163,829,828)	100 (97)	$ 579,230,551 (556,700,738)	100 (96)	$ 450,842,215 100 (433,524,898) (96)
		7,928,981	4	6,157,134	3	22,529,813	4	17,317,317 4
		(2,969,317) (1,343,745) 283,818	(1) (1) —	(2,402,701) (1,005,331) 9,578	(1) (1) —	(8,197,515) (3,766,927) (37,376)	(1) (1) —	(6,687,247) (2) (2,910,118) (1) (195,575) —
		(4,029,244)	(2)	(3,398,454)	(2)	(12,001,818)	(2)	(9,792,940) (3)
		3,899,737	2	2,758,680	1	10,527,995	2	7,524,377 1
		7,093 85,478 (104,209) (544,326) 527,954	— — — — —	7,015 51,188 146,735 (425,398) 268,823	— — — — —	21,614 222,009 218,975 (1,492,641) 1,338,273	— — — — —	30,654 — 180,084 — 561,711 — (1,507,297) — 599,715 —
		(28,010)	—	48,363	—	308,230	—	(135,133) —
		3,871,727 (647,742)	2 —	2,807,043 (521,857)	1 —	10,836,225 (1,916,443)	2 (1)	7,389,244 1 (1,297,593) —
		$ 3,223,985	2	$ 2,285,186	1	$ 8,919,782	1	$ 6,091,651 1

(續次頁)

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大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

項目	附註	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日單位：新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
		金額	%	金額	%	金額	%	金額 %
其他綜合損益（淨額）不重分類至損益之項目 8311 確定福利計畫之再衡量數 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8320 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目 8310 不重分類至損益之項目總額後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份額－可能重分類至損益之項目 8399 與可能重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目總額 8300 其他綜合損益（淨額） 8500 本期綜合損益總額淨利（損）歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益每股盈餘基本每股盈餘 9750 本期淨利稀釋每股盈餘 9850 本期淨利董事長：黃偉祥	$ — — $ — 六（三）（二十五） (1,537,331) (1) 41,427 592,147 — 51,429 (945,184) (1) 92,856 (56,771) — (1,547,501) 六（二十五） (38,442) — (86,562) 六（三十三） 983 — 475 (94,230) — (1,633,588) $ (1,039,414) (1) $ (1,540,732) $ 2,184,571 1 $ 744,454 $ 3,185,295 2 $ 2,257,062 38,690 — 28,124 $ 3,223,985 2 $ 2,285,186 $ 2,138,172 1 $ 715,386 46,399 — 29,068 $ 2,184,571 1 $ 744,454 六（三十四） $ 1.90 $ $ 1.90 $ 後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：張蓉崗 ~8~	$ — (1,537,331) 592,147	— (1) —	$ — 41,427 51,429	— — —	$ 9 1,353,264 77,414	— — —	$ — — 48,971 — 1,419,060 1
		(945,184)	(1)	92,856	—	1,430,687	—	1,468,031 1
		(56,771) (38,442) 983	— — —	(1,547,501) (86,562) 475	(1) — —	(1,978,867) (210,550) 4,068	— — —	(3,177,719) (1) (283,162) — 788 —
		(94,230)	—	(1,633,588)	(1)	(2,185,349)	—	(3,460,093) (1)
		$ (1,039,414)	(1)	$ (1,540,732)	(1)	$ (754,662)	—	$ (1,992,062) —
		$ 2,184,571	1	$ 744,454	—	$ 8,165,120	1	$ 4,099,589 1
		$ 3,185,295 38,690	2 —	$ 2,257,062 28,124	1 —	$ 8,792,164 127,618	1 —	$ 6,036,162 1 55,489 —
		$ 3,223,985	2	$ 2,285,186	1	$ 8,919,782	1	$ 6,091,651 1
		$ 2,138,172 46,399	1 —	$ 715,386 29,068	— —	$ 8,036,843 128,277	1 —	$ 4,051,492 1 48,097 —
		$ 2,184,571	1	$ 744,454	—	$ 8,165,120	1	$ 4,099,589 1
		$	1.90	$	1.34	$	5.00	$ 3.53
		$	1.90	$	1.34	$	4.99	$ 3.52
							會計主管：袁興文

附註	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	歸屬於母公司業主之權益大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併權益變動表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)		非控制權益權益總額單位：新台幣仟元
	股本		資本公積		保留盈餘		其他權益		總計
	普通股股本	特別股股本		法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益
六（二十五）六（二十四）六（二十三）六（二十五）六（二十四）六（三）六（二十三）六（三十五）六（三十五）	$ 16,790,568	$ 2,000,000	$ 27,456,298	$ 6,021,073	$ 2,602,682	$ 14,022,230	$ (5,414,694)	$ (6,000)	$ 63,472,157	$ 494,938 $ 63,967,095
	— —	— —	— —	— —	— —	6,036,162 —	— (3,452,701)	— 1,468,031	6,036,162 (1,984,670)	55,489 6,091,651 (7,392) (1,992,062)
	—	—	—	—	—	6,036,162	(3,452,701)	1,468,031	4,051,492	48,097 4,099,589
	— — — — — —	— — — — — —	— — — — 226,894 —	646,344 — — — — —	— 2,818,012 — — — —	(646,344) (2,818,012) (4,029,736) (115,068) 31,353 —	— — — — — —	— — — — — —	— — (4,029,736) (115,068) 258,247 —	— — — — — (4,029,736) — (115,068) — 258,247 (31,422) (31,422)
	$ 16,790,568	$ 2,000,000	$ 27,683,192	$ 6,667,417	$ 5,420,694	$ 12,480,585	$ (8,867,395)	$ 1,462,031	$ 63,637,092	$ 511,613 $ 64,148,705
	$ 16,790,568	$ 2,000,000	$ 28,848,733	$ 6,667,417	$ 5,420,694	$ 14,575,304	$(10,687,165)	$ 1,854,371	$ 65,469,922	$ 533,096 $ 66,003,018
	— —	— —	— —	— —	— —	8,792,164 50	— (2,186,000)	— 1,430,629	8,792,164 (755,321)	127,618 8,919,782 659 (754,662)
	—	—	—	—	—	8,792,214	(2,186,000)	1,430,629	8,036,843	128,277 8,165,120
	— — — — — — — — —	— — — — — — — — —	— — — — — (108,474) — 13,425 —	816,223 — — — — — — — —	— 3,412,100 — — — — — — —	(816,223) (3,412,100) (5,205,076) (400,000) 189,116 194,271 (7,655) — —	— — — — — — — — —	— — — — (189,116) — — — —	— — (5,205,076) (400,000) — 85,797 (7,655) 13,425 —	— — — — — (5,205,076) — (400,000) — — — 85,797 (24,650) (32,305) 205,161 218,586 (43,988) (43,988)
	$ 16,790,568	$ 2,000,000	$ 28,753,684	$ 7,483,640	$ 8,832,794	$ 13,909,851	$ (12,873,165)	$ 3,095,884	$ 67,993,256	$ 797,896 $ 68,791,152
		後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。經理人：張蓉崗 ~9~						會計主管：袁興文

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併現金流量表民國110年及109年1月1日至9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量本期稅前淨利調整項目收益費損項目折舊費用各項攤提費用預期信用減損損失利息費用透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨利益利息收入股利收入股份基礎給付酬勞成本其他收入採權益法認列之關聯企業損（益）之份額處分不動產、廠房及設備損失處分待出售非流動資產利益租賃修改（利益）損失處分投資（利益）損失減損損失與營業活動相關之資產/負債變動數與營業活動相關之資產之淨變動透過損益按公允價值衡量之金融資產（負債）-流動應收票據應收帳款應收帳款-關係人淨額其他應收款其他應收款-關係人存貨預付款項其他流動資產與營業活動相關之負債之淨變動應付票據應付帳款應付帳款-關係人其他應付款	附註	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	六（三十一）六（十三）（三十一）六（三十）六（二十九）六（二十七）六（二十八）六（二十一）六（二十九）六（二十九）六（二十九）六（二十九）六（二十九）	$ 10,836,225 $ 7,389,244 664,951 553,275 55,520 47,770 37,376 195,575 1,492,641 1,507,297 (149,317) (158,989) (21,614) (30,654) (57,668) (43,741) 17,955 — — (6,052) (1,338,273) (599,715) 1,405 320 (457,864) — (31,710) 693 (471) 26,975 325,235 — 132,740 371,706 581,260 (455,520) (30,656,501) (513,544) (4,578) (29,985) 3,188,487 (1,482,439) (5,576) (2,302) (34,286,406) 10,999,819 (1,038,022) (866,939) (1,125,442) (20,280) (9,670) 96,498 23,376,301 5,477,409 258,904 63,317 1,425,005 791,750

(續次頁)

~10~

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併現金流量表民國110年及109年1月1日至9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

其他流動負債其他非流動負債營運產生之現金流（出）入支付之利息支付之所得稅收取之利息收取之股利營業活動之淨現金流（出）入投資活動之現金流量取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融投資–非流動處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動價款透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款按攤銷後成本衡量之金融資產增加按攤銷後成本衡量之金融資產減少取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動價款透過損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款取得採用權益法之投資預付投資款增加購置不動產、廠房及設備及無形資產處分不動產、廠房及設備及無形資產價款處分待出售非流動資產價款存出保證金增加存出保證金減少取得使用權資產其他金融資產增加其他金融資產減少其他非流動資產減少投資活動之淨現金流出籌資活動之現金流量租賃負債本金償還舉借短期借款償還短期借款	附註	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	六（十四）六（三十六）六（三十七）六（三十七）六（三十七）	$ 40,044 $ (1,490,927) (82,071) (26,734)
		(26,831,134) 21,793,827 (1,165,329) (1,548,847) (1,233,570) (1,744,672) 19,382 31,123 666,600 445,396
		(28,544,051) 18,976,827
		(387,997) (455,451) 232,317 — — 7,079 (1,239,800) (425,942) 41,309 7,919 (161,461) (26,910) 630 — 47,016 21,833 (10,531) — — (1,214,193) (1,635,761) (5,566,848) 6,457 2,122 795,964 — (35,411) (16,976) 27,340 7,986 (122,663) — — (1,636) 1,578,012 248,498 9,051 90,958
		(855,528) (7,321,561)
		(334,551) (316,331) 484,763,893 433,565,133 (458,975,794) (446,291,974)

(續次頁)

~11~

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併現金流量表民國110年及109年1月1日至9月30日

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

舉借長期借款（含一年內到期之長期借款）償還長期借款（含一年內到期之長期借款）應付短期票券增加應付短期票劵減少存入保證金增加存入保證金減少發放股東現金紅利取得子公司股權非控制權益增加（減少）籌資活動之淨現金流入（出）匯率影響數本期現金及約當現金（減少）增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	附註	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	六（三十七）六（三十七）六（三十七）六（三十七）六（二十四）六（三十五）	$ 11,150,549 $ 25,802,919 (2,733,873) (13,717,201) 24,825,407 31,303,127 (22,471,803) (31,962,474) 586,843 192,057 (304,829) (15,983) (5,605,076) (4,144,804) (32,305) — 163,736 (31,422)
		31,032,197 (5,616,953)
		(2,005,532) (3,077,681)
		(372,914) 2,960,632 11,020,020 9,992,582
		$ 10,647,106 $ 12,953,214

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：黃偉祥

經理人：張蓉崗

會計主管：袁興文

~12~

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併財務報表附註民國110年及109年第三季 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元（除特別註明者外）

一、公司沿革

（一）大聯大投資控股股份有限公司（以下簡稱「本公司」）係自民國94年11月9日依法由世平興業股份有限公司（世平興業）及品佳股份有限公司（品佳）以股份轉換方式所設立之控股公司，並經主管機關核准本公司股票於同日上市，轉換後世平興業及品佳為本公司百分之百控制持有之子公司。本公司於民國97年1月1日集團組織架構調整後，富威科技股份有限公司（富威）成為本公司之子公司，並於民國97年7月16日、98年2月6日、 99年11月15日及101年3月1日分別以股份轉換方式取得凱悌股份有限公司（凱悌）、詮鼎科技股份有限公司（詮鼎）、友尚股份有限公司（友尚）及大傳企業股份有限公司（大傳）百分之百之股權。本公司於民國103年1月1日再經集團組織架構調整，世平興業、品佳及友尚以股份轉換方式分別取得大傳、凱悌及富威之百分之百股權，大傳、凱悌及富威成為本公司之孫公司。本公司原對捷元股份有限公司（捷元）採用權益法評價，於民國104年4月8日本公司公開收購捷元部分股份，並於民國104年4月15日完成收購，收購後本公司持有捷元共計60.5%之股權，成為本公司之子公司。民國106年9月1日鑫聯大投資控股股份有限公司（鑫聯大）與捷元之原股東進行1股換1股之股份轉換、設立並同日開始上櫃買賣，捷元同日則下櫃，該股份轉換後本公司及子公司合計持有鑫聯大60.51%之股權。本公司及列入本合併報告之子公司以下簡稱「本集團」。
（二）本公司主要經營之業務係專責建立集團管理機制及監督子公司運作，並透過資源平台之整合共享，提升集團整體之效能。合併子公司主要經營之業務為電腦軟硬體及電子零件代理經銷、電子零組件銷售、電子零件買賣等。
（三）截至民國110年9月30日止，本公司額定資本額為$25,000,000（部分得為特別股。其中 $500,000保留供發行員工認股權憑證、限制員工權利新股、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用），實收資本額為$18,790,568，每股面額10元。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國110年11月9日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
（一）已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

~13~

下表彙列金管會認可之民國110年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會發布之生效日民國110年1月1日

新發布/修正/修訂準則及解釋

國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第9號之延長」

國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則4號及國際財務報導準則號及國際財務報導準則第16號之第二階段修正「利率指標變革」16號之第二階段修正「利率指標變革」號之第二階段修正「利率指標變革」

導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則4號及國際財務報導準則號及國際財務報導準則民國110年1月1日第16號之第二階段修正「利率指標變革」16號之第二階段修正「利率指標變革」號之第二階段修正「利率指標變革」國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠民國110年4月1日狀病毒肺炎相關租金減讓」 (註)

註：金管會允許提前於民國110年1月1日適用。

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

、（二）尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國111年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預民國111年1月1日定使用狀態前之價款」國際會計準則第37號之修正「虧損性合約―履行合約之成民國111年1月1日本」 2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日

~14~

國際會計準則理事會新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日國際會計準則第12號之修正「與單一交易所產生之資產及負民國112年1月1日債有關之遞延所得稅」

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影響。

四、重大會計政策之彙總說明

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國109年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。

（一）遵循聲明

本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34 號「期中財務報導」編製。
本合併財務報告應併同民國109年度合併財務報告閱讀。

（二）編製基礎

除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債（包括衍生工具）。
(2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。

（三）合併基礎

合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與109年度合併財務報告相同。

列入合併財務報告之子公司：

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司	世平興業股份有限公司品佳股份有限公司	電子零件代理經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷	100.00 100.00	100.00 100.00	100.00 100.00

~15~

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司 LaaS Holdings (Samoa) Limited LaaS Holdings (HK) Limited 世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司大傳企業股份有限公司 Teco Enterprise Holding（BVI） Co., Ltd. World Peace International （BVI）Ltd. Prime Future Technology Limited	WPG Korea Co., Ltd. 大聯大電子股份有限公司 WPG International （CI）Limited 詮鼎科技股份有限公司友尚股份有限公司世友投資股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司 WPG EMEA B.V. 鑫聯大投資控股股份有限公司 LaaS Holdings (Samoa) Limited LaaS Holdings (HK) Limited 共創智能(東莞) 供應鏈管理有限公司 World Peace International （BVI）Ltd. WPI Investment Holding（BVI） Company Ltd. 龍臨實業股份有限公司大傳企業股份有限公司 Teco Enterprise Holding（BVI） Co., Ltd. 大傳電子股份有限公司 Prime Future Technology Limited World Peace International Pte Ltd.	電子零件代理經銷電子零件代理經銷控股公司電子零組件銷售電子零組件買賣業務一般投資業務控股公司電子零組件銷售控股公司控股公司控股公司智能倉儲加值服務控股公司控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷一般投資事業電子材料及零件進出口買賣控股公司控股公司	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 58.86 100.00 1.25 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.50 0.00 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00	100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 註17及註18 60.50 0.00 註14及註17 0.01 100.00 註9、註17及註18 100.00 註9、註17及註18 100.00 註11、註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註12及註18 100.00 註12及註18

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投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
World Peace International （BVI）Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. WPI Investment Holding（BVI） Company Ltd. WPI Investment Holding（BVI） Company Ltd. 世平國際（香港）有限公司世平國際（香港）有限公司龍臨實業股份有限公司龍臨實業股份有限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際(香港) 有限公司	World Peace International Pte Ltd. Genuine C&C （IndoChina）Pte Ltd. WPG Americas Inc. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （India）Pvt., Ltd. WPG C&C （Malaysia）Sdn Bhd WPG C&C （Thailand）Co., Ltd. WPG C&C Computers And Peripheral（India） Private Limited 世平國際（香港）有限公司世平國際（亞洲）有限公司 WPG C&C Limited 全潤電子有限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際股份有限公司隆昕國際（香港）有限公司隆昕國際貿易（上海）有限公司	控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷資訊產品代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷資訊產品代理經銷電子零件代理經銷控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷	100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 0.00	100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00	0.00 註12及註17 80.00 註17及註18 4.31 註2 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註3、註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 0.00 註10 100.00 註17及註18 100.00 註15及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 0.00 註8

~17~

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司品佳國際有限公司品佳電子有限公司 WPG Korea Co., Ltd. Apache Communication Inc.(B.V.I.) WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd.	品佳國際有限公司 Win-Win Systems Ltd. SAC Components (South Asia) Pte. Ltd. 凱悌股份有限公司光勤股份有限公司品佳電子有限公司 Dstar Electronic Company Limited Apache Communication Inc.(B.V.I.) Apache Korea Corp. WPG International (Hong Kong) Limited WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大雲端服務有限公司大聯大基通有限公司大聯大電子（香港）有限公司大聯大商貿有限公司大聯大商貿（深圳）有限公司 WPG Malaysia Sdn. Bhd WPG (Thailand) Co., Ltd.	控股公司控股公司電腦軟硬體及電子產品之經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷一般投資業務電子零組件銷售控股公司電子零件代理經銷電子零組件銷售一般貿易電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註16及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 95.69 註2 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註5、註17及註18

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投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG Malaysia Sdn. Bhd 詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited 友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司建智股份有限公司 Suntop Investments Limited Suntop Investments Limited	WPG India Electronics Pvt Ltd. WPG Electronics (Philippines) Inc. 大聯大訊聯有限公司 WPG Vietnam Co., Ltd. WPG India Electronics Pvt Ltd. 昱博科技股份有限公司恆伸股份有限公司振遠科技股份有限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited AIT Japan Inc. 芯利安科技有限公司建智股份有限公司 Suntop Investments Limited 富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte., Ltd. 建智（香港）有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd.	電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子材料批發銷售電子材料批發銷售電子材料批發銷售一般投資業務一般投資業務電子材料批發銷售電子零組件銷售電子零組件買賣業務一般投資業務電子零組件買賣業務電子零件之買賣電子零件之買賣電子零組件買賣業務電子零組件買賣業務電子零組件買賣業務	99.99 100.00 100.00 100.00 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	99.99 100.00 100.00 100.00 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	99.99 註6、註17及註18 100.00 註4、註17及註18 100.00 100.00 註7、註17及註18 0.01 註6、註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18

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投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 鑫聯大投資控股股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司鑫聯大(香港)有限公司鑫聯大(香港)有限公司鑫聯大(香港)有限公司鑫聯大(香港)有限公司鑫加淘(上海)實業發展有限公司捷元股份有限公司捷元股份有限公司鵬瑜（上海）數碼科技有限公司	友尚華南科技（深圳）有限公司友尚電子（上海）有限公司捷元股份有限公司鑫聯大（香港）有限公司鵬瑜（上海）數碼科技有限公司世平偉業國際貿易（上海）有限公司鑫加淘（上海）實業發展有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫童樂（上海）實業發展有限公司合邦商網股份有限公司 Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 鵬瑜國際有限公司	電子零組件買賣業務電子零組件買賣及倉儲業務電腦及週邊設備控股公司電子產品等之銷售電子產品等之銷售室內兒童主題樂園電子產品等之銷售室內兒童主題樂園經營B2C與 O2O事業的電子商務公司控股公司電子產品等之銷售	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 70.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 註18 100.00 70.00 註17及註18 0.00 註13及註17 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00

註1：本公司對上列子公司綜合持有表決權股份超過50%或具有控制力。
註2：世平公司透過World Peace International Pte Ltd及世平國際（香港）持有WPG Americas Inc.合計持股為4.31%，進而併同WPG International (CI) Limited持有 WPG Americas Inc.後，合計持股為100%。
註3：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司51%之持股比例，若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。
註4：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司62%之持股比例，若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。
註5：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司61%之持股比例，若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。

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註６：WPG South Asia Pte. Ltd.及WPG Malasysia Sdn. Bhd分別對該子公司持有 99.99%及0.01%，合計持有該子公司100%股權。
註７：該子公司於民國109年1月成立。
註８：該子公司於民國109年8月解散清算完畢。
註９：該子公司於民國109年6月成立。
註10：該子公司於民國109年9月解散清算完畢。
註11：該子公司於民國109年8月成立。
註12：World Peace International (BVI) Ltd.及Prime Future Technology Limited進行合併，合併基準日為民國109 年10月31日，World Peace International (BVI) Limited 為存續公司，Prime Future Technology Limited 為消滅公司， Prime Future Technology Limited 所持有之World Peace International Pte Ltd.股權轉由 World Peace International (BVI) Limited 持有。
註13：該子公司於民國110年1月成立。
註14：該子公司於民國110年3月成立。
註15：該子公司於民國110年7月解散清算完畢。
註16：該子公司於民國110年6月解散清算完畢。
註17：因不符合重要子公司定義，其民國110年9月30日之財務報告未經會計師核閱。
註18：因不符合重要子公司定義，其民國109年9月30日之財務報告未經會計師核閱。
未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
重大限制：無此情形。
對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
本集團民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日非控制權益總額分別為、
$797,896 $533,096及$511,613，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

非控制權益

				非控制權益	非控制權益
子公司名稱	主要營業場所	110年9月30日		109年12月31日		109年9月30日
		金額	持股百分比	金額	持股百分比	金額持股百分比
鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司（註）	台灣	$763,959	39.89%	$495,830	39.49%	$472,319 39.49%

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註：本公司持有鑫聯大投資控股股份有限公司之說明請詳附註一（一）。子公司彙總性財務資訊：

(1) 資產負債表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日

	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
流動資產非流動資產流動負債非流動負債淨資產總額減：非控制權益歸屬於母公司業主之權益	$ 5,453,089 336,563 (3,736,599) (142,745)	$ 4,515,511 $ 5,492,219 356,673 350,509 (3,387,836) (4,416,504) (230,216) (230,141)
	1,910,308 (4,671)	1,254,132 1,196,083 (1,131) 340
	$ 1,914,979	$ 1,255,263 $ 1,195,743

(2) 綜合損益表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司 110年7月1日至9月30日109年7月1日至9月30日

收入

稅前淨利所得稅費用本期淨利

其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額綜合損益總額歸屬於非控制權益支付予非控制權益股利

$	4,667,922	$	5,794,677
	130,705		116,409
	(32,330)		(38,038)
	98,375		78,371
	(509)		4,136
$	97,866	$	82,507
$	(980)	$	(1,299)
$	—	$	—

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司 110年1月1日至9月30日109年1月1日至9月30日

收入

稅前淨利所得稅費用

本期淨利

其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額綜合損益總額歸屬於非控制權益支付予非控制權益股利

$	13,679,727	$	13,891,679
	422,297		217,922
	(96,321)		(68,669)
	325,976		149,253
	(16,396)		(11,359)
$	309,580	$	137,894
$	(3,540)	$	(6,786)
$	43,988	$	31,422

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(3) 現金流量表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司

	鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司
營業活動之淨現金流入投資活動之淨現金流出籌資活動之淨現金流出匯率變動對現金及約當現金之影響本期現金及約當現金（減少）增加數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額	110年1月1日至9月30日109年1月1日至9月30日
	$ 329,398 $ 1,634,298 (13,592) (38,869) (338,075) (1,303,617) (23,852) (5,937)
	(46,121) 285,875
	1,019,529 394,001
	$ 973,408 $ 679,876

（四）員工福利

1. 短期員工福利

短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。

退休金

(1)確定提撥計畫

對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。

(2)確定福利計畫

A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債於資產負債表日之市場殖利率。
B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
C. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
員工酬勞及董事酬勞

員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。另以股

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票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

（五）所得稅
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。
期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：

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（一）會計政策採用之重要判斷

收入總額或淨額認列

本集團依據交易型態及其經濟實質判定對客戶承諾之性質究係由其本身提供特定商品或勞務之履約義務（即本集團為主理人），或係為另一方安排提供該等商品或勞務之履約義務(即本集團為代理人)。當本集團於移轉特定商品或勞務予客戶前，控制該商品或勞務，則本集團為主理人，就移轉特定商品或勞務之預期有權取得之對價總額認列收入。若特定商品或勞務移轉予客戶前，本集團並未控制該等商品或勞務，則本集團為代理人，係為另一方提供特定商品或勞務予客戶作安排，就此安排有權取得之任何收費或佣金認列為收入。

本集團依據下列指標判定於特定商品或勞務移轉予客戶前控制該商品或勞務：

對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。
於特定商品或勞務移轉予客戶前或於控制移轉後承擔存貨風險。
對特定商品或勞務具有訂定價格之裁量權。

（二）重要會計估計及假設

商譽減損評估

商譽減損之評價過程依賴本集團之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六（十三）之說明。

應收帳款備抵損失提列評估

備抵損失提列評估過程中，本集團必須運用判斷及估計決定應收帳款之未來可回收性。而其未來可回收性受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。若有對其可回收性產生疑慮時，本集團針對該帳款評估回收之可能性並提列適當之備抵。此備抵之評估係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可能產生重大變動。有關應收帳款備抵損失提列評估，請參閱附註十二（二）之說明。

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六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

零用金及庫存現金支票存款活期存款定期存款合計	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 6,583 2,125,840 7,363,476 1,151,207	$ 4,683 $ 4,571 2,539,463 2,407,904 7,372,219 9,663,252 1,103,655 877,487
	$ 10,647,106	$ 11,020,020 $ 12,953,214

本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
未有將現金及約當現金提供質押之情形。

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產 / 負債

項目	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
流動項目：強制透過損益按公允價值衡量之金融資產上市櫃公司股票衍生性金融商品小計評價調整合計持有供交易之金融負債衍生性金融商品非流動項目：強制透過損益按公允價值衡量之金融資產上市櫃公司股票興櫃公司股票非上市、上櫃、興櫃股票小計評價調整合計	$ 10,200 4,004	$ 46,532 $ 52,297 3,827 9,705
	14,204 (605)	50,359 62,002 36,765 32,772
	$ 13,599	$ 87,124 $ 94,774
	$ 3,506	$ 2,737 $ 4,458
	$ 182,196 49,605 1,515,481	$ 119,256 $ 119,257 49,605 49,605 1,474,855 1,460,455
	1,747,282 (198,095)	1,643,716 1,629,317 (296,910) (284,295)
	$ 1,549,187	$ 1,346,806 $ 1,345,022

透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於（損）益之明細如下:

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110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產權益工具衍生性金融商品

$	32,363	$	16,567
	(2,498)		24,987
$	29,865	$	41,554

110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日

強制透過損益按公允價值衡量之金融資產權益工具衍生性金融商品

$	141,648	$	38,749
	7,669		120,240
$	149,317	$	158,989

本集團承作未適用避險會計之衍生性金融資產/負債之交易及合約資訊說明如下：

110年9月30日

合約金額衍生性金融資產/負債 (名目本金)(註) 契約期間流動項目：遠期外匯合約 -預售遠期外匯美金 500 110.09.17~110.12.29 人民幣 30,000 110.08.23~110.12.01 歐元 750 110.09.02~110.11.03 -預售遠期外匯-SWAP 美金 10,000 110.09.14~110.12.17 -預購遠期外匯美金 17,273 110.06.28~110.11.29 歐元 3,000 110.09.13~110.10.14 期貨交易 $ 3,390 110.09.30~110.10.20

期貨交易

109年12月31日合約金額衍生性金融資產/負債 (名目本金)(註) 契約期間流動項目：遠期外匯合約 -預售遠期外匯歐元 500 109.12.15~110.01.14 -預售遠期外匯-SWAP 美金 13,000 109.12.22~110.01.28 -預購遠期外匯美金 16,890 109.09.29~110.02.25 歐元 2,500 109.12.11~110.01.14 期貨交易 $ 5,873 109.12.30~110.01.20

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109年9月30日

	109年9月30日
衍生性金融資產/負債	合約金額 (名目本金)(註) 契約期間
流動項目：遠期外匯合約 -預售遠期外匯 -預售遠期外匯-SWAP -預購遠期外匯期貨交易	人民幣 40,000 109.07.06~109.12.14 歐元 3,000 109.09.10~109.10.14 美金 42,950 109.09.03~109.10.26 美金 14,109 109.08.06~110.01.28 歐元 5,000 109.09.03~109.10.14 $ 5,011 109.09.30~109.10.21

註：單位仟元。

(1) 遠期外匯合約

本集團從事上開遠期外匯交易，主係預（購）售遠期外匯合約，係為規避（進口）外銷之匯率風險，惟並不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會計。

(2) 期貨交易

本集團簽訂之期貨交易係股價指數期貨，係為獲取價差。民國110年9月30日、109 年12月31日及109年9月30日期貨帳戶中留存之保證金餘額分別為$3,651、$3,147及、。 $2,655，其中超額保證金額分別為$3,467 $2,881及$2,359

本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。
相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十二（二）。

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

項目	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
非流動項目：權益工具上市櫃公司股票非上市、上櫃、興櫃股票小計評價調整合計	$ 2,041,050 40,956	$ 1,696,254 $ 445,451 40,956 40,956
	2,082,006 1,258,332	1,737,210 486,407 94,184 42,971
	$ 3,340,338	$ 1,831,394 $ 529,378

本集團選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日之公允價值、。

分別為$3,340,338 $1,831,394及$529,378

~28~

透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日

透過其他綜合損益按公允價值

過其他綜合損益按公允價值
衡量之權益工具認列於其他綜合損益之公允價值變動累積利益或損失因除列轉列保留盈餘過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具認列於其他綜合損益之公允價值變動累積利益或損失因除列轉列保留盈餘	$ (1,537,331) $ 41,427
	$ 189,116 $ —
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 1,353,264 $ 48,971
	$ 189,116 $ —

透過其他綜合損益按公允價值

在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國110年9月30日、109年12月31日及109年9 月30日信用風險最大之暴險金額分別為$2,082,006、$1,737,210及$486,407。
本集團無將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
有關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十二（二）說明。

（四）按攤銷後成本衡量之金融資產

項目	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
流動項目：定期存款非流動項目：資金匯回專法款項	$ 220,549	$ 246,682 $ 169,284
	$ 1,447,066	$ 225,681 $ 329,420

按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

利息收入利息收入	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 1,840 $ 1,947
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 2,857 $ 2,440

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本集團部分境外資金受境外資金匯回管理運用及課稅條例規範，因不得任意動用，於民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日分別為$1,447,066、$225,681 及 $329,420，故分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」。
本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形，請詳附註八。
相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊，請詳附註十二（二）。

（五）應收票據及帳款

應收票據減：備抵損失應收帳款減：備抵損失	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 2,629,717 (1)	$ 3,210,978 $ 2,432,617 (2) —
	$ 2,629,716	$ 3,210,976 $ 2,432,617
	$ 139,524,256 (684,428)	$ 108,939,299 $ 112,013,942 (718,272) (1,061,941)
	$ 138,839,828	$ 108,221,027 $ 110,952,001

應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

110年9月30日	110年9月30日	109年12月31日
應收帳款	應收票據	應收帳款應收票據
$ 132,179,559 6,480,346 279,676 46,000 13,253 525,422	$ 2,629,673 44 — — — —	$ 102,903,136 $ 3,207,616 5,126,579 3,362 217,114 — 54,657 — 54,784 — 583,029 —
$ 139,524,256	$ 2,629,717	$ 108,939,299 $ 3,210,978

未逾期逾期第1個月逾期第2個月逾期第3個月逾期第4個月逾期第5個月以上	109年9月30日
	應收帳款應收票據
	$ 104,812,706 $ 2,432,617 5,571,291 — 284,760 — 250,799 — 143,977 — 950,409 —
	$ 112,013,942 $ 2,432,617

以上係以逾期月份為基準進行之帳齡分析。

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民國110年9月30日、109年12月31日、109年9月30日及109年1月1日，本集團與客戶合、、

約之應收款（含應收票據）餘額分別為$142,153,973 $112,150,277 $114,446,559及。

$113,555,690

本集團未將應收票據及帳款提供作為質押擔保之情形。
在不考慮所持有之擔保或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國 110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日信用風險最大之暴險金額分別為 $2,629,716、$3,210,976及$2,432,617；最能代表本集團應收帳款於民國110年9月30 日、109年12月31日及109年9月30日信用風險最大之暴險金額分別為$138,839,828、。

$108,221,027及$110,952,001

相關應收帳款及應收票據信用風險資訊，請詳附註十二（二）。

（六）金融資產移轉

整體除列之已移轉金融資產

本集團與銀行間簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定不須承擔應收帳款無法收回之風險，須負擔因商業糾紛所造成之損失，且本集團對於該些已移轉應收帳款並無任何持續參與，因此本集團業已扣除商業糾紛估計金額後除列讓售之應收帳款。本集團提供銀行擔保所簽發之本票或銀行存款係銀行於商業糾紛發生時始得就該部分糾紛金額要求損害賠償或係銀行之讓售應收帳款業務慣例而要求本集團提供，非由本集團承擔除商業糾紛以外之損失。截至民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日止尚未結清之已讓售應收帳款相關資訊如下：

110年9月30日

			110年9月30日
讓售對象	讓售應收帳款金額	除列金額	額度(仟元)	已預支金額	已預支金額之利率區間提供擔保項目內容
國泰世華商業銀行兆豐國際商業銀行中國信託商業銀行玉山商業銀行台北富邦商業銀行元大商業銀行香港商香港上海匯豐銀行	$ 486,635 2,821,295 5,511,068 3,613,586 444,186 668,678 7,089,104	$ 486,635 2,821,295 5,511,068 3,613,586 444,186 668,678 7,089,104	美金 50,000 美金 145,000 $ 410,000 美金 196,400 $ 5,162,000 美金 227,700 $ 20,000 美金 23,000 $ 1,474,300 美金 32,500 美金 298,500	$ 486,635 2,566,606 4,766,579 2,585,583 442,203 416,935 7,040,575	0.61%~0.64% 註1 0.85%~1.45% 註2 0.65%~0.94% 註3 0.7%~1.06% 註4 0.73%~0.95% 註5 0.92%~1.01% 註6 0.83%~1.95% 註7

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110年9月30日

			110年9月30日
讓售對象	讓售應收帳款金額	除列金額	額度(仟元)	已預支金額	已預支金額之利率區間提供擔保項目內容
渣打國際商業銀行台新國際商業銀行永豐商業銀行遠東國際商業銀行彰化商業銀行星展商業銀行合作金庫商業銀行香港商恒生銀行凱基銀行台灣銀行日商瑞穗銀行	$ 34,444 5,570,631 1,851,491 157,112 573,513 5,227,299 61,313 9,954,281 628,016 300,621 613,500	$ 34,444 5,570,631 1,851,491 157,112 573,513 5,227,299 61,313 9,954,281 628,016 300,621 613,500	美金 3,000 美金 15,000 $ 10,300,000 美金 95,000 美金 19,000 $ 400,000 美金 25,000 美金 274,000 美金 3,000 $ 15,000 美金 442,000 美金 22,000 $ 950,000 美金 17,000 美金 50,000	$ — 3,493,143 1,346,772 87,382 206,472 4,946,690 32,794 9,763,409 87,766 300,621 613,500	— 無 0.67%~1.04% 註8 0.68%~1.11% 註9 0.97%~1% 註10 0.78% 註11 0.61%~0.81% 註12 0.79%~0.84% 註13 1.02%~1.3% 無 0.95% 註14 0.67%~0.76% 註15 0.88%~1.18% 註16

註1：本集團簽發本票美金 50,000 仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金 145,000 仟元及 $410,000 作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金 19,640 仟元及 $516,200 作為擔保。

註4：本集團簽發本票美金 227,700 仟元及 $20,000 作為擔保。

註5：本集團簽發本票 $37,000 作為擔保。

註6：本集團簽發本票美金 32,500 仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金 288,050 仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票美金 1,500仟元及 $10,120,000 作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金 80,000 仟元作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金 19,000 仟元及 $400,000 作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金 25,000 仟元作為擔保。

註12：本集團簽發本票美金 210,000 仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金 3,000 仟元及 $15,000作為擔保。

註14：本集團簽發本票美金 22,000 仟元及 $790,000作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金 17,000 仟元作為擔保。

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註16：本集團簽發本票美金 50,000 仟元作為擔保。

109年12月31日

			109年12月31日
讓售對象	讓售應收帳款金額	除列金額	額度(仟元)	已預支金額	已預支金額之利率區間提供擔保項目內容
國泰世華商業銀行兆豐國際商業銀行中國信託商業銀行玉山商業銀行台北富邦商業銀行元大商業銀行香港商香港上海匯豐銀行渣打國際商業銀行台新國際商業銀行永豐商業銀行遠東國際商業銀行彰化商業銀行星展商業銀行合作金庫商業銀行香港商恒生銀行凱基銀行台灣銀行日商瑞穗銀行	$ 476,090 2,517,967 4,429,296 2,996,154 541,422 661,197 5,545,384 30,320 4,623,696 1,593,747 179,981 16,287 3,774,370 56,508 4,809,876 577,650 2,490 206,453	$ 476,090 2,517,967 4,429,296 2,996,154 541,422 661,197 5,545,384 30,320 4,623,696 1,593,747 179,981 16,287 3,774,370 56,508 4,809,876 577,650 2,490 206,453	美金 50,000 美金 137,000 $ 540,000 美金 78,300 $ 8,129,400 美金 187,000 $ 20,000 美金 23,000 $ 1,474,300 美金 36,700 美金 277,500 美金 3,000 $ 9,800,000 美金 77,400 美金 19,000 $ 400,000 美金 16,600 美金 279,000 美金 3,000 美金 150,000 $ 1,350,000 美金 14,000 美金 20,000	$ 476,090 2,434,627 1,765,433 1,594,413 479,845 127,050 4,519,106 — 1,889,631 361,564 29,447 9,716 2,662,492 12,305 4,401,576 20,227 2,490 206,453	0.75%~0.90% 註1 0.95%~1.30% 註2 0.70%~2.39% 註3 0.99%~1.18% 註4 0.77%~2.95% 註5 1.03%~1.09% 註6 0.96%~2.02% 註7 — 無 0.72%~1.01% 註8 0.75%~0.97% 註9 1.01%~1.22% 註10 0.84%~0.87% 註11 0.76%~0.95% 註12 1.04% 註13 1.09%~2.59% 無 1.06% 註14 0.8%~0.81% 註15 0.98% 註16

註1：本集團簽發本票美金 50,000 仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金 137,000 仟元及 $540,000 作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金 5,600 仟元及 $893,640 作為擔保。
註4：本集團簽發本票美金 187,000 仟元及 $20,000 作為擔保。

註5：本集團簽發本票 $37,000 作為擔保。

~33~

註6：本集團簽發本票美金 36,700 仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金 271,550 仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票 $9,800,000 作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金 77,400 仟元作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金 19,000 仟元及 $400,000 作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金 16,600 仟元作為擔保。註12：本集團簽發本票美金 215,000 仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金 3,000 仟元作為擔保。

註14：本集團簽發本票 $810,000 作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金 14,000 仟元作為擔保。

註16：本集團簽發本票美金 20,000 仟元作為擔保。

109年9月30日

			109年9月30日
讓售對象	讓售應收帳款金額	除列金額	額度(仟元)	已預支金額	已預支金額之利率區間提供擔保項目內容
國泰世華商業銀行兆豐國際商業銀行中國信託商業銀行玉山商業銀行台北富邦商業銀行元大商業銀行香港商香港上海匯豐銀行渣打國際商業銀行台新國際商業銀行永豐商業銀行遠東國際商業銀行彰化商業銀行星展商業銀行合作金庫商業銀行	$ 643,055 2,950,359 5,223,758 2,785,235 773,717 544,419 6,499,668 31,188 4,369,350 1,495,415 208,510 47,140 3,477,396 71,695	$ 643,055 2,950,359 5,223,758 2,785,235 773,717 544,419 6,499,668 31,188 4,369,350 1,495,415 208,510 47,140 3,477,396 71,695	美金 50,000 美金 137,000 $ 540,000 美金 37,578 $ 5,267,250 美金 177,000 $ 20,000 美金 23,000 $ 1,474,300 美金 36,700 美金 341,000 美金 3,000 $ 9,800,000 美金 68,400 美金 19,000 $ 400,000 美金 18,600 美金 249,000 美金 3,000	$ 643,055 2,849,109 2,957,910 1,619,348 661,287 94,749 5,254,358 — 1,568,375 265,851 82,634 35,125 2,117,784 61,393	0.75%~2.25% 註1 0.96%~3.01% 註2 0.70%~3.00% 註3 1.01%~2.91% 註4 0.79%~3.12% 註5 1.03%~1.15% 註6 0.94%~2.05% 註7 — 無 0.76%~1.43% 註8 0.82%~0.86% 註9 1.07%~1.55% 註10 0.84%~0.88% 註11 0.75%~2.54% 註12 1.04%~1.29% 註13

~34~

109年9月30日

			109年9月30日
讓售對象	讓售應收帳款金額	除列金額	額度(仟元)	已預支金額	已預支金額之利率區間提供擔保項目內容
香港商恒生銀行凱基銀行台灣銀行日商瑞穗銀行	$ 5,693,357 679,966 1,296 309,005	$ 5,693,357 679,966 1,296 309,005	美金 130,000 $ 1,350,000 美金 14,000 美金 20,000	$ 5,316,254 — 1,296 309,005	1.10%~2.59% 無 — 註14 0.74%~1.85% 註15 0.98% 註16

註1：本集團簽發本票美金 50,000 仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金 137,000 仟元及 $540,000 作為擔保。註3：本集團簽發本票美金 3,598 仟元及 $519,450 作為擔保。註4：本集團簽發本票美金 177,000 仟元及 $20,000 作為擔保。註5：本集團簽發本票 $37,000 作為擔保。註6：本集團簽發本票美金 36,700 仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金 323,074 仟元作為擔保。註8：本集團簽發本票 $9,800,000 作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金 68,400 仟元作為擔保。註10：本集團簽發本票美金 19,000 仟元及 $400,000 作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金 18,600 仟元作為擔保。註12：本集團簽發本票美金 185,000 仟元作為擔保。註13：本集團簽發本票美金 3,000 仟元作為擔保。註14：本集團簽發本票 $810,000 作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金 14,000 仟元作為擔保。

註16：本集團簽發本票美金 20,000 仟元作為擔保。

（七）其他應收款

		110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日		109年9月30日
應收帳款讓售保留款	$	6,423,108	$	12,046,423	$	11,919,335
應退營業稅		591,936		319,864		379,828
其他		2,729,098		567,423		611,782
	$	9,744,142	$	12,933,710	$	12,910,945

~35~

（八）存貨

商品存貨在途存貨商品存貨在途存貨商品存貨在途存貨		110年9月30日
	成本	備抵跌價損失帳面金額
	$ 84,907,744 7,708,570	$ (1,229,883) $ 83,677,861 — 7,708,570
	$ 92,616,314	$ (1,229,883) $ 91,386,431
		109年12月31日
	成本	備抵跌價損失帳面金額
	$ 55,394,035 3,107,072	$ (1,401,082) $ 53,992,953 — 3,107,072
	$ 58,501,107	$ (1,401,082) $ 57,100,025
		109年9月30日
	成本	備抵跌價損失帳面金額
	$ 54,103,964 4,043,041	$ (1,425,999) $ 52,677,965 — 4,043,041
	$ 58,147,005	$ (1,425,999) $ 56,721,006

本集團當期認列為費損之存貨成本：

出售存貨成本存貨跌價損失存貨盤（盈）虧銷貨成本出售存貨成本存貨跌價（回升利益）損失存貨盤盈銷貨成本	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 193,851,175 $ 163,669,785 109,472 159,949 (2) 94
	$ 193,960,645 $ 163,829,828
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 556,737,569 $ 432,941,199 (36,892) 583,484 61 215
	$ 556,700,738 $ 433,524,898

本集團民國110年1月1日至9月30日因出售或退回以前年度已提列跌價損失之存貨，導致。存貨淨變現價值回升而認列為銷貨成本減少

~36~

（九）採用權益法之投資

1. 採用權益法之投資明細如下：

.採用權益法之投資明細如下：
被投資公司	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 12,030,580 165,048 47,761 73,505 67,147 27,110 45,511 25,835 42,181 69,869 5,199 9,367	$ 11,365,951 $ 9,732,313 165,518 157,157 47,581 48,855 64,275 66,529 68,733 65,624 26,952 29,281 44,332 42,312 24,713 24,394 35,852 36,544 70,282 74,268 8,477 11,604 — —

本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

公司名稱	主要營業場所		持股比例		關係之性質衡量方法
		110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日
文曄	台灣	22.20%	22.47%	22.47%	持有20%以上表決權權益法

本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：資產負債表

流動資產非流動資產流動負債非流動負債淨資產總額其他無形及有形淨資產之公允價值調整調整後淨資產總額		文曄
	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 148,021,135 21,723,663 (114,107,193) (6,150,211)	$ 111,091,657 $ 98,783,645 19,744,555 18,579,858 (82,612,742) (76,474,243) (2,280,475) (2,245,175)
	$ 49,487,394	$ 45,942,995 $ 38,644,085
	82,293	56,428 —
	$ 49,569,687	$ 45,999,423 $ 38,644,085

~37~

占關聯企業資產之份額商譽（註）關聯企業帳面價值		文曄
	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 10,943,409 1,087,171	$ 10,278,780 $ 8,315,422 1,087,171 1,416,891
	$ 12,030,580	$ 11,365,951 $ 9,732,313

註：本集團於民國109年2月透過公開收購取得文曄普通股股權29.9%，惟文曄與祥碩科技股份有限公司訂民國109年4月21日為股份交換基準日增資發行新股，另，文曄之可轉換公司債轉換為普通股，上述交易本集團皆未依持股比例認購，及文曄發行員工認股權憑證和買回庫藏股股票，致本集團對文曄之持股比例下降為 22.20%，並減少資本公積$108,474。取得該公司股權產生之商譽係經獨立評價公司出具收購價格分攤報告在案。

綜合損益表

收入繼續營業單位本期淨利其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額自關聯企業收取之股利	文曄
	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 119,104,670 $ 91,862,039
	2,232,183 1,151,655 (965,277) (164,190)
	$ 1,266,906 $ 987,465
	$ 567,230 $ 369,904

收入繼續營業單位本期淨利其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額自關聯企業收取之股利	文曄
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 318,847,437 $ 244,061,884
	5,630,562 2,557,056 353,270 5,570,130
	$ 5,983,832 $ 8,127,186
	$ 567,230 $ 369,904

本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：

民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日，本集團個別不重大關聯企業之、。帳面金額合計分別為$578,533 $556,715及$556,568

繼續營業單位本期淨利其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 19,688 $ 8,745 (124) (2,343)
	$ 19,564 $6,402

~38~

繼續營業單位本期淨利其他綜合損益（稅後淨額）本期綜合損益總額	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 60,482 $ 25,254 (8,905) (28,759)
	$ 51,577 $ (3,505)

本集團之重大關聯企業有公開市場報價者，其公允價值如下：

文曄科技股份有限公司	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 10,715,155	$ 7,137,533 $ 6,668,192

本集團民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日採用權益法之投資無減損之情形。
本集團持有文曄公司22.20%股權，為該公司單一最大股東，因考量文曄公司先前股東會其他股東之參與程度及重大議案表決權數紀錄，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
本集團持有荃寶公司39%股權，為該公司單一最大股東，因考量荃寶公司40.49%之股權集中於其他方投資者，少數表決權持有人一起行動之票數已勝過本集團，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
本集團持有宇量公司40%股權，為該公司單一最大股東，因考量宇量公司43%之股權集中於其他方投資者，少數表決權持有人一起行動之票數已勝過本集團，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
上列採權益法評價之被投資公司民國110年及109年9月30日之採權益法之投資餘額，暨民國110年及109年1月1日至9月30日之投資(損)益，除文曄係依據會計師核閱之財務報表編製外，其餘均係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告評價而得。

~39~

、（十）不動產廠房及設備

土地	房屋及建築	運輸設備	辦公設備	租賃改良	其他
$ 6,312,332 796,191 — (210,082) (9,254)	$ 4,186,844 59,943 (1,109) (253,836) (31,465)	$ 15,181 — — — (180)	$ 564,936 47,682 (31,306) (10,889) (5,955)	$ 603,531 93,033 (1,742) — (10,883)	$ 476,069 241,291 (3,806) 7,723 (9,154)
$ 6,889,187	$ 3,960,377	$ 15,001	$ 564,468	$ 683,939	$ 712,123
$ 1,582 — — — —	$ 554,862 110,304 (1,041) (83,746) (9,318)	$ 11,853 657 — — (175)	$ 358,147 45,001 (29,950) (8,273) (4,816)	$ 449,449 85,432 (1,742) — (8,127)	$ 226,280 41,006 (3,721) 5,528 (2,908)
$ 1,582	$ 571,061	$ 12,335	$ 360,109	$ 525,012	$ 266,185
$ 6,887,605	$ 3,389,316	$ 2,666	$ 204,359	$ 158,927	$ 445,938

。註：係自不動產、廠房及設備移轉至待出售非流動資產淨額計$315,516及投資性不動產淨額計$65,077

~40~

土地	房屋及建築	運輸設備	辦公設備	租賃改良	其他
$ 2,294,712 — — — (1,811)	$ 2,080,861 1,598 (573) — 13,769	$ 12,499 3,074 — — (201)	$ 433,590 14,764 (10,656) 812 (2,557)	$ 640,775 12,795 (2,170) — (37,854)	$ 443,395 45,886 (662) — (11,957)
$ 2,292,901	$ 2,095,655	$ 15,372	$ 435,953	$ 613,546	$ 476,662
$ 1,582 — — —	$ 640,424 38,844 — (4,294)	$ 10,935 1,032 — (189)	$ 354,723 28,861 (9,213) (5,696)	$ 385,116 86,926 (1,829) (6,433)	$ 188,315 32,245 (640) (2,508)
$ 1,582	$ 674,974	$ 11,778	$ 368,675	$ 463,780	$ 217,412
$ 2,291,319	$ 1,420,681	$ 3,594	$ 67,278	$ 149,766	$ 259,250

。註：係自存貨轉至不動產、廠房及設備為$812

~41~

不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日資本化金額 $ — $ 12,807 資本化利率區間 — 0.96%~0.99% 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日資本化金額 $ — $ 26,434 資本化利率區間 — 0.96%~1.09%

不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

－（十一）租賃交易承租人

本集團租賃之標的資產包括建物、公務車、多功能事務機等，租賃合約之期間介於 1到25年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
使用權資產之帳面價值變動表資訊如下：

房屋及建築	運輸設備 (公務車)	辦公設備 (影印機)	其他設備合計
$ 2,284,734 984,295 (911,736) (39,975)	$ 85,258 59,059 (27,912) (1,758)	$ 26,925 52,306 (2,070) (231)	$ 26,967 $ 2,423,884 136,118 1,231,778 (5,188) (946,906) (1,055) (43,019)
$ 2,317,318	$ 114,647	$ 76,930	$ 156,842 $ 2,665,737
$ 721,155 302,602 (79,535) (14,535)	$ 46,310 35,366 (27,241) (619)	$ 16,767 7,809 (1,888) (147)	$ 8,958 $ 793,190 13,429 359,206 (5,188) (113,852) (113) (15,414)
$ 929,687	$ 53,816	$ 22,541	$ 17,086 $ 1,023,130
$ 1,387,631	$ 60,831	$ 54,389	$ 139,756 $ 1,642,607

~42~

房屋及建築	運輸設備 (公務車)	辦公設備 (影印機)	其他設備合計
$ 1,424,648 831,919 (28,647) (26,070)	$ 88,054 10,913 (14,338) (110)	$ 27,594 — — (290)	$ 22,580 $ 1,562,876 1,736 844,568 (1,907) (44,892) (165) (26,635)
$ 2,201,850	$ 84,519	$ 27,304	$ 22,244 $ 2,335,917
$ 384,410 309,481 (27,937) (10,669)	$ 29,555 24,661 (8,575) (39)	$ 8,424 6,305 — (137)	$ 11,408 $ 433,797 8,548 348,995 (1,694) (38,206) (95) (10,940)
$ 655,285	$ 45,602	$ 14,592	$ 18,167 $ 733,646
$ 1,546,565	$ 38,917	$ 12,712	$ 4,077 $ 1,602,271

本集團於民國110年及109年1月1日至9月30日使用權資產之增添分別為$1,231,778及。

$844,568

與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

影響當期損益之項目租賃負債之利息費用屬短期租賃合約之費用屬低價值資產租賃之費用影響當期損益之項目租賃負債之利息費用屬短期租賃合約之費用屬低價值資產租賃之費用	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 15,464 $ 17,623 5,326 6,034 3,285 465 110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 47,329 $ 37,225 13,540 26,746 5,532 1,368

本集團於民國110年及109年1月1日至9月30日租賃現金流出總額分別為$400,952及。

$381,670

~43~

（十二）投資性不動產

成本 110年1月1日餘額移轉（註）匯率影響數 110年9月30日餘額累計折舊 110年1月1日餘額折舊費用移轉（註）匯率影響數 110年9月30日餘額 110年9月30日淨額成本 109年1月1日餘額匯率影響數 109年9月30日餘額累計折舊 109年1月1日餘額折舊費用匯率影響數 109年9月30日餘額 109年9月30日淨額	土地	房屋及建築合計
	$ 626,460 (17,033) —	$ 1,362,257 $ 1,988,717 70,047 53,014 (14,453) (14,453)
	$ 609,427	$ 1,417,851 $ 2,027,278
	$ — — — —	$ 414,978 $ 414,978 23,345 23,345 10,521 10,521 (3,271) (3,271)
	$ —	$ 445,573 $ 445,573
	$ 609,427	$ 972,278 $ 1,581,705
	土地	房屋及建築合計
	$ 338,690 —	$ 929,231 $ 1,267,921 (6,798) (6,798)
	$ 338,690	$ 922,433 $ 1,261,123
	$ — — —	$ 207,806 $ 207,806 16,372 16,372 (1,301) (1,301)
	$ —	$ 222,877 $ 222,877
	$ 338,690	$ 699,556 $ 1,038,246

註：係自投資性不動產轉至待出售非流動資產淨額計$22,584，及自不動產、廠房及。設備轉至投資性不動產淨額計$65,077

~44~

1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

投資性不動產之租金收入當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用投資性不動產之租金收入當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用當期未產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 14,519 $ 10,084
	$ 5,290 $ 3,562
	$ 2,588 $ 1,894
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 37,423 $ 31,277
	$ 14,970 $ 11,377
	$ 9,733 $ 4,995

本集團持有之投資性不動產於民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日之公允價值分別為$2,431,842、$2,504,682及$1,874,475。民國110年9月30日、109年 12月31日及109年9月30日之公允價值係依獨立評價專家之評價結果，該評價係採用比較法及收益法。比較法係將估價對象與鑑價時點近期有過交易之類似房地產價值進行比較，屬第三等級公允價值。收益法之主要假設如下：

折現率成長率毛利率	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	2%~7.5% 0%~5% 1.87%~2.65%	1.91%~7.5% 2.35%~2.75% 0%~5% 0%~1% 1.19%~3.17% 1.2%~3.2%

無投資性不動產減損之情形。
以投資性不動產提供擔保之情形，請詳附註八之說明。

~45~

（十三）無形資產

營業權	電腦軟體	商譽	其他合計
$ 273,855 — — (5,744)	$ 397,472 44,173 (6,365) (2,063)	$ 5,590,438 — (31,146) (5,381)	$ 39,018 $ 6,300,783 — 44,173 — (37,511) (763) (13,951)
$ 268,111	$ 433,217	$ 5,553,911	$ 38,255 $ 6,293,494
$ 273,855 — — — (5,744)	$ 262,180 55,520 — (12) (1,583)	$ 63,897 — 325,235 (31,146) (1,183)	$ 39,018 $ 638,950 — 55,520 — 325,235 — (31,158) (763) (9,273)
$ 268,111	$ 316,105	$ 356,803	$ 38,255 $ 979,274
$ —	$ 117,112	$ 5,197,108	$ — $ 5,314,220
營業權	電腦軟體	商譽	其他合計
$ 287,532 — — (8,024)	$ 250,053 154,955 (392) (979)	$ 5,658,880 — (54,757) (8,163)	$ 64,820 $ 6,261,285 — 154,955 (23,842) (78,991) (1,208) (18,374)
$ 279,508	$ 403,637	$ 5,595,960	$ 39,770 $ 6,318,875
287,532 — — (8,024)	217,795 47,770 (329) (745)	122,345 — (54,757) (2,300)	64,762 692,434 — 47,770 (23,842) (78,928) (1,207) (12,276)
$ 279,508	$ 264,491	$ 65,288	$ 39,713 $ 649,000
$ —	$ 139,146	$ 5,530,672	$ 57 $ 5,669,875

~46~

攤銷費用明細如下：

	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
推銷費用	$	1,526	$	2,345
管理費用		18,682		13,945
	$	20,208	$	16,290
	110年1月1日至9月30日		109年1月1日至9月30日
推銷費用	$	4,604	$	4,646
管理費用		50,916		43,124
	$	55,520	$	47,770

商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位：

		110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日		109年9月30日
友尚子集團	$	3,633,124	$	3,636,575	$	3,639,971
世平子集團		1,644,937		1,645,683		1,646,418
其他		244,282		244,283		244,283
		5,522,343		5,526,541		5,530,672
累計減損		(325,235)		—		—
	$	5,197,108	$	5,526,541	$	5,530,672

商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值評估，而使用價值係依據管理階層已核准營運計畫之稅前現金流量預測計算。管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率；所採用之加權平均成長率係參考過去歷史經驗及對產業之預期；所採用之折現率將參考各現金產生單位之加權平均資金成本。民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日所採用稅前折現率各為2.88%~6.74%、2.88%~6.35%及4.12%~7.04%。
本集團民國110年1月1日至9月30日所認列之商譽減損損失計$325,235，明細如下：

減損損失-世平子集團BU3及BU6	110年1月1日至9月30日
	認列於當期損益認列於其他綜合損益
	$ 325,235 $ —

民國109年1月1日至9月30日：無此情形。

本集團對於分攤至世平子集團營運部門之商譽，係依外部評價專家計算之使用價值作為可回收金額，經評估低於淨資產帳面金額，故其商譽產生減損。外部評價專家用於計算可回收金額之主要假設如下：

~47~

成長率折現率毛利率付投資款付投資款		110年9月30日	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
		2.00% 6.55%~6.74% 2.12%~4.36% 110年9月30日		2.00% 2.00% 6.13%~6.35% 6.03%~6.12% 1.91%~3.11% 2.85%~3.06% 109年12月31日 109年9月30日
	$ 31,050		$ 31,050 $ 1,245,243

（十四）預付投資款

預付投資款

本集團民國109年9月18日經董事會決議，依認股繳款書所載，按增資基準日持股比例認購文曄公司甲種特別股24,283,867股，認購價格為每股現金新台幣50元，總交易金額為$1,214,193。截至增資基準日民國109年10月15日止，本集團認購文曄公司甲種特別股後之持股比例佔文曄公司已發行特別股總數17.99%。

（十五）催收款項（表列「其他非流動資產」）

催收款項減：備抵損失-催收款項	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 853,088 (847,414)	$ 978,510 $ 918,256 (971,636) (910,919)
	$ 5,674	$ 6,874 $ 7,337

減損金融資產之變動分析：

1月1日本期減損迴轉本期沖銷呆帳自應收帳款轉入匯率影響數 9月30日	110年 109年
	個別評估之減損損失個別評估之減損損失
	$ 971,636 $ 946,395 (2,900) (22,050) (154,403) (8,955) 51,726 20,193 (18,645) (24,664)
	$ 847,414 $ 910,919

（十六）短期借款

借款性質進口融資營運週轉金利率區間	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 27,912,567 56,916,079	$ 14,815,186 $ 10,947,377 44,225,361 45,217,396
	$ 84,828,646	$ 59,040,547 $ 56,164,773
	0.53%~6%	0.65%~7.8% 0.65%~8.5%

短期借款擔保抵押情形，請詳附註八。

~48~

（十七）應付短期票券

110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
$ 7,300,000 (4,891)	$ 4,945,000 $ 4,900,000 (3,495) (3,923)
$ 7,295,109	$ 4,941,505 $ 4,896,077
0.23%~1.2%	0.23%~1.19% 0.35%~1.12%

上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證及承兌。

（十八）長期借款

借款性質	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
擔保借款 (註1、註4及註5) 109.03.31~130.08.26 信用借款 (註2、註3、註6、註8及註10~註 12) 108.07.10~115.06.30 應付商業本票 (註7、註9及註10) 107.11.09~112.09.04 減：借款折價減：一年內到期之長期借款（表列「其他流動負債」）利率區間	$ 6,232,000 15,827,279 11,450,000	$ 5,569,088 $ 5,570,878 8,779,622 7,686,095 10,750,000 11,700,000
	33,509,279 (29,108) (8,127,779)	25,098,710 24,956,973 (35,215) (37,882) (6,420,258) (272,591)
	$ 25,352,392	$ 18,643,237 $ 24,646,500
	0.55%~2.37%	0.56%~3.49% 0.57%~3.49%

有關長期借款擔保抵押情形，請詳附註八說明。

註1：(1)本公司與金融機構簽訂20年期之長期借款合約，擔保品為南港新建大樓，寬限期為3年，本金於民國112年4月起按月平均攤還。
(2)自借款日起至民國111年3月31日止，按指標利率加碼0.34%機動計息；自民國 111年3月31日起加碼0.45%機動計息。
註2：本公司與金融機構簽訂3年期之長期借款合約，於到期日民國112年3月一次償還借款。自借款日起至民國111年3月10日止，固定利率為1.43%，自民國111年3月 10日起每三個月按指標利率加碼0.68%機動計息。
註3：本公司與金融機構簽訂5年期之中期借款合約，自借款日起按指標利率加碼 0.45%機動計息，本金於民國109年10月起按月平均攤還。

~49~

註4：(1)本公司與金融機構簽訂20年期之長期借款合約，擔保品為桃園廠房，寬限期為3年，本金於民國113年8月起按月平均攤還。
(2)自借款日起至民國112年8月26日止，按指標利率加碼0.34%機動計息；自民國 112年8月26日起加碼0.45%機動計息。
註5：間接子公司－AIT Japan Inc.與日本大和銀行於民國101年3月28日簽訂10年期之借款合約，金額為日幣250,000仟元，按月支付利息，並提供位於東京之土地及辦公室作為擔保，金額分別為$69,545及$62,365。於民國101年10月31日起按月支付本金（一個月一期，計114期）。第1至113期，每期償還日幣2,193仟元，最終期償還日幣2,191仟元。

間接子公司-AIT Japan Inc.已於民國110年1月18日償還全數款項。

註6：詮鼎及間接子公司－振遠科技股份有限公司與元大銀行於民國107年12月簽訂2年期之借款合約，額度為$300,000，按月支付利息，本金到期償還，於有效期間內可隨時動支及清償。
詮鼎及間接子公司-振遠科技股份有限公司已分別於民國109年9月24日及民國 109年11月3日償還全數款項。
註7：品佳與彰化商銀等金融機構於民國109年6月9日簽訂聯合授信合約，合約內容摘要如下：
(1) 授信期間：自首次動用起三年。
(2) 額度及動用方式：總額度等值$2,600,000，得分次動用並得循環動用，惟總餘額於任何時間均不得超過等值新台幣之額度。
(3) 清償方式：於各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息，並於授信期間屆滿時十足償還所有未清償之各筆撥貸本金、應付利息與相關費用。
(4) 財務承諾：於合約有效期間內，品佳之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於260%、利息保障倍數不得低於2.5倍、有形淨值(淨值-無形資產)應維持在$3,000,000(含)以上。

品佳未違反前述之財務承諾。

註8：世平興業與華南商業銀行、日商瑞穗銀行、玉山商業銀行、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行及遠東國際商業銀行等金融機構於民國106年8月31日簽訂聯合授信合約，合約內容摘要如下：
(1) 授信期限：自首次動用起三年。
(2) 額度及動用方式：總動用額度不得超過$7,200,000，每次動用金額至少須為 $100,000或美金3,000仟元。借款人每次申請動用，每筆台幣借款天期最短30

~50~

天，最長以180天為限；每筆美金借款天期最短一個月，最長以六個月為限。

(3) 清償方式：借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請，按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用，聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約作為資金收訖之證明。
(4) 財務承諾：世平興業於合約存續期間，年度或半年度合併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於250%、利息保障倍數不得低於2.5 。
倍、有形淨值（淨值－無形資產）不得低於$10,000,000
上述合約已於民國109年9月到期，世平興業於合約期間內未違反前述之財務承諾。
註9：世平興業於民國107年10月16日與玉山商業銀行、日商瑞穗銀行及國泰世華商業銀行等金融機構簽訂融資協議書，依協議書規定，世平興業需於合約期限內循環發行商業本票及循環動用借款，每次發行本票期間不得逾6個月，此合約期限至民國110年止，故上述融資世平興業列為長期借款，另合約摘要如下：
(1) 授信期間：自首次動用起三年。
。
(2) 額度及動用方式：總動用額度不得超過$10,000,000
- a.每次動用借款金額至少須為$100,000或美金3,000仟元，授信額度內可循環使用，每筆台幣或美金借款最短一個月，最長以六個月為限，各筆動用借款到期日均不得逾本授信之授信期間。
- b.商業本票承銷總額度為＄8,000,000，於世平興業簽約日起於授信期間內，在各分項授信額度內循環動用本授信，每次動用該授信發行商業本票之發行天期得選擇六十天、九十天、一百二十天、一百八十天或經管理銀行及本公司共同協議同意之其他天期，惟以不超過一百八十天為限，且各次發行之商業本票到期日均不得逾本授信之授信期間。
(3) 清償方式：
- a.借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請，按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用，聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入及撥放之

~51~

程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約作為資金收訖之證明。

b.借款人應於商業本票到期時，按本票面額於到期日當天將立即可動用之新台幣資金依票券集中保管作業相關規定之方式存入清算交割機構指定之帳戶。
(4) 財務承諾：世平興業於合約中承諾於合約有效期間內，年度合併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於250%、利息保障倍數不得低於2.5倍及有形淨值（淨值－無形資產）不得低於$10,000,000。若不符合
時，世平興業之借款動用權利立即中止，且管理銀行得決議採取下列行為：
a. 撤銷未動用額度之一部或全部；
b. 請求世平興業立即清償已動用未清償之本金餘額、利息及其他依合約應付之款項；
c. 要求借款人立即依本合約已發行商業本票之已動用尚未解除保證責任及（或）已墊付保證款項尚未獲清償之餘額，繳付等額現金供作備償款存於相關聯合授信銀行指定之專戶。
d. 行使管理銀行依本合約所取得之本票上之權利，向世平興業為付款之請求。

世平興業未違反前述之財務承諾。

註10：世平興業與合作金庫商業銀行於民國109年8月18日簽訂授信合約，合約摘要如下：
(1) 授信期間：自首次動用起三年。
(2) 額度及動用方式：世平興業總額度為等值$10,000,000暨世平國際(香港)美金 200,000仟元，合併動用率需維持40%，得在各分項授信額度內循環動用本授信。
- a.每次動用借款金額至少須為$50,000或美金1,500仟元，且就超過部分應為 $10,000或美金1,000仟元之整倍數或該授信當時之所有可用額度，惟經額度管理銀行同意不在此限；每筆借款天期得選擇一個月、二個月、三個月、四個月、五個月或六個月，惟各筆動用借款到期日均不得逾本授信之授信時間。
- b.商業本票授信額度為$7,500,000，每次動用金額至少為$50,000且就超過部分應為$10,000之整倍數或該授信當時之所有可用額度惟經額度管理銀行同意不在此限；每次動用該授信發行商業本票之發行天期得選擇三十天、六十天、九十天或經管理銀行及世平興業共同協議同意之其他天期，惟以

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不超過一百八十天為限，且各次發行之商業本票到期日均不得逾本授信之授信期間。

(3) 清償方式：
a.借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請，按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用，聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約作為資金收訖之證明。
b.借款人應於商業本票到期時，按票面金額如數逐筆清償各該次發行之商業本票。
(4) 財務承諾：世平興業於合約中承諾於合約存續期間內，年度合併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於250%、利息保障倍數不得低於2.5倍及有形淨值（淨值－無形資產）不得低於$10,000,000。若不符合時，世平興業之借款動用權利應即暫停，且依多數聯合授信銀行之決議採取下列行為：
a. 撤銷未動用額度之一部或全部；
b. 請求世平興業立即清償已動用未清償之本金餘額、利息及其他依合約應付之款項；
c. 要求借款人立即依本合約已發行商業本票之已動用尚未解除保證責任及（或）已墊付保證款項尚未獲清償之餘額，繳付等額現金供作備償款存於相關聯合授信銀行指定之專戶。
d. 行使管理銀行依本合約所取得之本票上之權利，向世平興業為付款之請求。

世平興業未違反前述之財務承諾。

註11：世平興業與星展銀行於民國109年7月24日簽訂融資合約，合約摘要如下： (1) 授信期間：自首次動用起三年。
(2) 額度及動用方式：總動用額度不得超過美金$100,000仟元。
(3) 清償方式：借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。
註12：WPG Korea Co., Ltd.與韓國國民銀行於民國108年7月10日簽訂借款合約，授信期間至民國111年6月15日，金額為韓元3,000,000仟元，按季支付利息。於民國

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109年3月15日起按季支付本金，每季償還韓元300,000仟元，共10期，最終期為民國111年6月15日。

（十九）其他流動負債

		110年9月30日	109年12月31日	109年12月31日		109年9月30日
一年內到期之長期借款	$	8,127,779	$	6,420,258	$	272,591
退款負債		3,371,041		3,552,271		3,859,866
合約負債		166,925		159,457		157,948
其他		560,456		346,648		436,285
	$	12,226,201	$	10,478,634	$	4,726,690

退款負債係將估列給予銷售客戶之折讓性質予以表列「其他流動負債」項下之退款負債。
合約負債係將向銷售客戶預收之貨款予以表列「其他流動負債」項下之合約負債。
（二十）退休金
確定福利計畫
- (1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6個月之平均薪資計算，15年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司及國內子公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。

本公司及部分子公司自民國99年起新訂確定給付「經理人退休及退職辦法」，適用於本公司及部分子公司之委任經理人。委任經理人符合退休或退職辦法者，退休金之給付係根據集團服務年資及委任期所核定之「基準報酬」計算，依公司服務年資，每滿一年給與一個基數。不足一年的年資，未滿半年者以半年計算，滿半年者以一年計算，惟累積最高以45個基數為限。

(2)民國110年及109年7月1日至9月30日暨110年及109年1月1日至9月30日，依上述

、、。退休金辦法認列之退休金成本分別為$(3,581) $2,871 $1,255及$8,624

(3)本集團於民國111年度預計支付予退休計畫之提撥金為$18,831。

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2. 確定提撥計畫

(1)自民國94年7月1日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
(2)其他海外公司依據當地政府規定之退休辦法，依當地所雇員工薪資提撥養老保險或退職金準備。該等公司除年度提撥外，無進一步義務。
(3)民國110年及109年7月1日至9月30日暨110年及109年1月1日至9月30日，本集團、、
依前述之確定提撥計畫認列之退休金成本分別為$94,612 $72,232 $275,869及。
$196,335

（二十一）股份基礎給付

民國110年度，本公司之子公司鑫聯大投資控股股份有限公司（以下簡稱鑫聯大公司）之股份基礎給付協議如下：

協議之類型	給與日	給與數量	合約期間既得條件
現金增資保留員工認購	110.7.16	3,150仟股	NA 立即既得

上述員工認股權計畫之股份基礎給付協議詳細資訊如下：

1月1日期初流通在外認股權本期給與認股權本期放棄認股權本期執行認股權 9月30日期末流通在外認股權 9月30日期末可執行認股權	110年
	認股權數量（仟股）加權平均履約價格（元）
	— $ — 3,150 21.00 (779) 21.00 (2,371) 21.00 — —

民國110年度執行之認股權於執行日之股價為26.31元。
鑫聯大公司給與日給與之股份基礎給付交易係採用給與日股價減除股利及現增配股率估計認股權之公允價值，相關資訊如下：

協議之類型	給與日	股價（元）	履約價格（元）	預期存續期間	現金股利	現金增資配股率每單位公允價值（元）
現金增資保留員工認購	110.7.16	$29.6	$21	立即既得	$1.4	0.2639 $5.7

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股份基礎給付交易產生之費用如下：

110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日權益交割 $ 17,955 $ —

（二十二）股本

本公司額定資本額為$25,000,000，部分得為特別股。其中$500,000保留供發行員工認股權憑證、限制員工權利新股、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。截至民國110年9月30日止，實收資本額為$18,790,568，每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
本公司普通股民國110年及109年1月1日至9月30日流通在外股數(單位：仟股)調節如下：

110年 109年 1月1日（同9月30日） 1,679,057 1,679,057

本公司於民國108年6月28日經董事會通過決議辦理現金增資發行甲種特別股，增資基準日為民國108年9月18日，現金增資用途為償還金融機構借款、充實營運資金，發行股數為200,000仟股，每股發行價格為50元。此增資案業已於民國108年 10月3日完成變更登記，本次發行特別股之權利義務如下：
(1)到期日：本公司甲種特別股無到期日，但本公司得於發行屆滿五年之次日起隨時按原實際發行價格，收回全部或一部之特別股。
(2)股息：甲種特別股年率4%(五年期IRS利率0.605%+3.395%)，按每股發行價格計算，五年期IRS利率將於發行日起滿五年之次一營業日及其後每五年重設。利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指標五年期IRS為利率重設定價基準日台北金融營業日上午十一時依英商路透社
(Reuters)「TAIFXIRS」與「COSMOS3」五年期利率交換報價上午十一時定價之算術平均數。若於利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。
(3)股息發放：股息每年以現金一次發放。本公司年終結算如有盈餘，於完納稅捐並彌補歷年虧損後，應先依章程規定提列法定盈餘公積，其次再依法令規定或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，得優先分派甲種特別股股息。

本公司對甲種特別股之股息分派具自主裁量權，如因本公司年度決算無盈餘或盈餘不足分派甲種特別股股息或其他必要考量，得經股東會決議不分派特別股股息，不構成違約事由；其決議不分派或分派不足額之股息，不累積於以後有

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盈餘年度遞延償付。

(4)超額股利分配：甲種特別股股東除領取依前述所定之股息外，不得參與普通股關於盈餘及資本公積為現金及撥充資本之分派。
(5)剩餘財產分配：甲種特別股股東分派本公司剩餘財產之順序優先於普通股股東，但以不超過分派當時已發行流通在外特別股股份按發行價格計算之數額為限。
(6)表決權及選舉權：甲種特別股股東於本公司股東會無表決權及選舉權，但於甲種特別股股東會及對甲種特別股股東權利義務不利事項之股東會有表決權。
(7)轉換普通股：甲種特別股不得轉換成普通股，甲種特別股股東亦無要求本公司收回其所持有之特別股之權利。
(8)本公司以現金增資發新股時，甲種特別股股東與普通股股東有相同之新股優先認股權。
本公司於民國109年9月18日經董事會通過決議辦理現金增資發行乙種特別股，每股發行價格為新台幣50元，預計募集總金額為$5,000,000，已於民國109年10 月 21日經金融監督管理委員會申報生效在案。惟本公司鑒於特別股市場狀況，考量公司整體最大利益，於民國110年3月30日經董事會決議廢止並撤銷現金增資發行乙種特別股，此項撤銷申請已於民國110年4月6日經金融監督管理委員會核准。
（二十三）資本公積
依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
有關資本公積明細之變動表如下：

		110年	110年
普通股發行溢價	特別股發行溢價	庫藏股票交易	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數合計
$ 19,387,285 — —	$ 7,994,638 — —	$ 45,177 — —	$ 431 — 13,425	$ 1,421,202 $ 28,848,733 (108,474) (108,474) — 13,425
$ 19,387,285	$ 7,994,638	$ 45,177	$ 13,856	$ 1,312,728 $ 28,753,684

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		109年	109年
普通股發行溢價	特別股發行溢價	庫藏股票交易	認列對子公司所有權益變動數	關聯企業股權淨值變動數合計
$ 19,387,285 —	$ 7,994,638 —	$ 45,177 —	$ 431 —	$ 28,767 $ 27,456,298 226,894 226,894
$ 19,387,285	$ 7,994,638	$ 45,177	$ 431	$ 255,661 $ 27,683,192

（二十四）保留盈餘

依本公司章程之規定，年度總決算如有盈餘除依法提列法定盈餘公積，並依證券交易法第41條規定提列特別盈餘公積後，由董事會擬具分配方案。若有發放現金股利時，則現金股利發放總數應不低於擬發放當年度股東紅利總額百分之二十。符合一定條件之從屬子公司員工，得受上述員工股票紅利之分配，其條件及方式由董事會訂定之。
法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
本公司已分別於民國110年6月20日及110年8月3日經股東會電子投票達法定通過決議門檻及股東會決議通過民國109年度盈餘分派案，另本公司於民國109年6月 24日已經股東會決議通過民國108年度盈餘分派案，分派案如下：

109年度	109年度	108年度
金額	每股股利(元)	金額每股股利(元)
$ 816,223 3,412,100 5,205,076 400,000	$ — — 3.10 2.00	$ 646,344 $ — 2,818,012 — 4,029,736 2.40 115,068 0.58 $ 7,609,160
$ 9,833,399

前述股東會電子投票達法定通過決議門檻及股東會決議通過之民國109年度盈餘分派案及股東會決議通過之民國108年度盈餘分派案，與董事會之決議相同。 5. 有關員工酬勞及董事酬勞資訊，請詳附註六（三十二）。

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（二十五）其他權益項目

		110年
透過其他綜合損益按公允價值衡量投資		外幣換算總計
$ 1,854,371 1,353,264 (189,116) 102,765 (25,400) — — —		$ (10,687,165) $ (8,832,794) — 1,353,264 — (189,116) — 102,765 — (25,400) (1,979,518) (1,979,518) 4,068 4,068 (210,550) (210,550)
$ 3,095,884		$ (12,873,165) $ (9,777,281)
		109年
透過其他綜合損益按公允價值衡量投資		外幣換算總計
$	(6,000) 1,499,386 (31,355) — — —	$ (5,414,694) $ (5,420,694) — 1,499,386 — (31,355) (3,170,327) (3,170,327) 788 788 (283,162) (283,162)
$	1,462,031	$ (8,867,395) $ (7,405,364)
	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 201,889,626 $ 169,986,962
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 579,230,551 $ 450,842,215

本集團收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要產品別：

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（二十七）	核心元件類比及混合訊號元件離散及邏輯元件記憶元件光學元件被動、電磁及連接器元件其他核心元件類比及混合訊號元件離散及邏輯元件記憶元件光學元件被動、電磁及連接器元件其他利息收入銀行存款利息按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入銀行存款利息按攤銷後成本衡量之金融資產利息收入	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
		$ 60,335,136 $ 60,499,927 19,054,400 23,498,259 26,605,400 21,589,030 61,881,142 32,160,968 19,683,047 18,304,751 10,463,582 10,267,783 3,866,919 3,666,244
		$ 201,889,626 $ 169,986,962
		110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
		$ 171,656,979 $ 147,964,784 55,522,367 74,371,241 78,827,378 59,832,267 171,787,110 93,390,729 61,414,105 41,632,908 29,880,038 23,518,059 10,142,574 10,132,227
		$ 579,230,551 $ 450,842,215
		110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
		$ 5,253 $ 5,068 1,840 1,947
		$ 7,093 $ 7,015
		110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
		$ 18,757 $ 28,214 2,857 2,440
		$ 21,614 $ 30,654

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（二十八）其他收入

	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
租金收入	$	17,314	$	12,565
股利收入		52,419		23,761
其他收入－其他		15,745		14,862
	$	85,478	$	51,188
	110年1月1日至9月30日		109年1月1日至9月30日
租金收入	$	43,474	$	35,390
股利收入		57,668		43,741
其他收入－其他		120,867		100,953
	$	222,009	$	180,084

（二十九）其他利益及損失

處分不動產、廠房及設備損失處分待出售非流動資產利益處分投資損失外幣兌換淨利益透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨利益租賃修改（損失）利益投資性不動產折舊費用減損損失什項支出處分不動產、廠房及設備損失處分待出售非流動資產利益處分投資利益（損失）外幣兌換淨（損失）利益透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)淨利益租賃修改利益（損失）投資性不動產折舊費用減損損失什項支出	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ (749) $ (98) 149,997 — (6,049) (19,245) 17,673 130,410 29,865 41,554 (88) 262 (7,878) (5,456) (247,957) — (39,023) (692)
	$ (104,209) $ 146,735
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ (1,405) $ (320) 457,864 — 471 (26,975) (22,266) 496,949 149,317 158,989 31,710 (693) (23,345) (16,372) (325,235) — (48,136) (49,867)
	$ 218,975 $ 561,711

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（三十）財務成本

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日

利息費用：

銀行借款減：符合要求之資產資本化金額租賃負債其他

利息費用：銀行借款減：符合要求之資產資本化金額租賃負債其他

$	428,252	$	367,349
	—		(12,807)
	15,464		17,623
	100,610		53,233
$	544,326	$	425,398
110年1月1日至9月30日		109年1月1日至9月30日
$	1,179,194	$	1,349,350
	—		(26,434)
	47,329		37,225
	266,118		147,156
$	1,492,641	$	1,507,297

（三十一）費用性質之額外資訊

員工福利費用折舊費用

不動產、廠房及設備投資性不動產使用權資產合計無形資產攤銷費用

員工福利費用

折舊費用

不動產、廠房及設備投資性不動產使用權資產合計無形資產攤銷費用

110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
$	2,961,749	$	2,169,179
$	98,014	$	62,697
	7,878		5,456
	121,439		121,965
$	227,331	$	190,118
$	20,208	$	16,290
110年1月1日至9月30日		109年1月1日至9月30日
$	8,060,079	$	6,136,257
$	282,400	$	187,908
	23,345		16,372
	359,206		348,995
$	664,951	$	553,275
$	55,520	$	47,770

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（三十二）員工福利費用

	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日	109年7月1日至9月30日
薪資費用	$	2,656,350	$	1,921,256
董事酬金		19,000		10,816
股份基礎給付		17,955		—
勞健保費用		104,888		90,856
退休金費用		91,031		75,103
其他用人費用		72,525		71,148
	$	2,961,749	$	2,169,179
	110年1月1日至9月30日		109年1月1日至9月30日
薪資費用	$	7,199,063	$	5,449,392
董事酬金		44,573		30,608
股份基礎給付		17,955		—
勞健保費用		295,032		247,976
退休金費用		277,124		204,959
其他用人費用		226,332		203,322
	$	8,060,079	$	6,136,257

依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚有獲利，應提撥百分之零點零一以上，百分之五以下為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞。
因本公司設置審計委員會，故本公司民國110年及109年7月1日至9月30日暨110年及109年1月1日至9月30日監察人酬金皆為$0。
本公司民國110年及109年7月1日至9月30日暨110年及109年1月1日至9月30日員工、、

酬勞估列金額分別為$10,863 $8,013 $40,838及$22,388；董事酬勞估列金額分、、

別為$19,131 $8,750 $39,750及$26,250，前述金額帳列薪資費用科目。民國110年7月1日至9月30日及1月1日至9月30日係依該年度之獲利情況依章程所訂成數之一定比例為基礎估列。

經民國110年4月27日董事會決議之民國109年度員工酬勞及董事酬勞分別為 $42,600及$47,694，與民國109年度財務報告認列之員工酬勞$39,850及董事酬勞 $47,825之差異，員工酬勞增加$2,750，而董事酬勞減少$131，已調整於民國110 年第二季之損益。前述員工酬勞將採現金之方式發放。
本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

~63~

（三十三）所得稅

1. 所得稅費用

(1)所得稅費用組成項目：

)所得稅費用組成項目：
		110年7月1日至9月30日109年7月1日至9月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅		$	661,192	$	502,678
以前年度所得稅(高)低估			(3,046)		12,972
當期所得稅總額			658,146		515,650
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉			(10,404)		6,207
遞延所得稅總額			(10,404)		6,207
所得稅費用		$	647,742	$	521,857
		110年1月1日至9月30日109年1月1日至9月30日
當期所得稅：
當期所得產生之所得稅		$	1,927,095	$	1,345,665
以前年度所得稅高估			(22,842)		(28,740)
未分配盈餘加徵			3,512		900
當期所得稅總額			1,907,765		1,317,825
遞延所得稅：
暫時性差異之原始產生及迴轉			8,678		(20,232)
遞延所得稅總額			8,678		(20,232)
所得稅費用		$	1,916,443	$	1,297,593
)與其他綜合損（益）相關之	所	得稅金額：
	110年7月1日至9月30日			109年7月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	$		(983)	$	(475)
	110年1月1日至9月30日			109年1月1日至9月30日
國外營運機構換算差額	$		(4,068)	$	(788)

(2)與其他綜合損（益）相關之所得稅金額：

本公司營利事業所得稅截至民國110年11月9日止，業經稅捐稽徵機關核定至民國 105年度。

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（三十四）每股盈餘

基本每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之淨利／加權平均股數基本每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之淨利／加權平均股數	110年7月1日至9月30日	110年7月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通在外股數（仟股）每股盈餘（元）
	$ 3,185,295 —	1,679,057 $ 1.90
	$ 3,185,295
	$ 3,185,295 —	1,679,057 842 1,679,899 $ 1.90
	3,185,295 —
	$ 3,185,295
	109年7月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通在外股數（仟股）每股盈餘（元）
	$ 2,257,062 —	1,679,057 $ 1.34
	$ 2,257,062
	$ 2,257,062 —	1,679,057 576 1,679,633 $ 1.34
	2,257,062 —
	$ 2,257,062

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110年1月1日至9月30日

基本每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之淨利／加權平均股數基本每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數稀釋每股盈餘歸屬於母公司普通股股東之本期淨利減：特別股股利用以計算基本每股盈餘之淨利／加權平均股數具稀釋作用之潛在普通股之影響員工酬勞用以計算稀釋每股盈餘之淨利／加權平均股數	稅後金額	加權平均流通在外股數（仟股）每股盈餘（元）
	$ 8,792,164 (400,000)	1,679,057 $ 5.00
	$ 8,392,164
	$ 8,792,164 (400,000)	1,679,057 1,208 1,680,265 $ 4.99
	8,392,164 —
	$ 8,392,164
	109年1月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通在外股數（仟股）每股盈餘（元）
	$ 6,036,162 (115,068)	1,679,057 $ 3.53
	$ 5,921,094
	$ 6,036,162 (115,068)	1,679,057 908 1,679,965 $ 3.52
	5,921,094 —
	$ 5,921,094

~66~

（三十五）與非控制權益交易

1. 收購子公司額外權益

本集團於民國110年9月14日以現金$32,305購入子公司鑫聯大投資控股股份有限公司（以下簡稱鑫聯大公司）額外已發行股份1,241,000股。鑫聯大公司非控制權益於收購日之帳面金額為$623,998，該交易減少非控制權益$24,650，歸屬於母公司業主之權益減少$7,655。民國110年度鑫聯大公司權益之變動對歸屬於母公司業主權益之影響如下：

110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日購入非控制權益之帳面價值 $ 24,650 $ — 支付予非控制權益之對價 32,305 — 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額（表列「保留盈餘」減項) $ (7,655) $ —

2. 子公司現金增資，本集團未依持股比例認購

本集團之子公司鑫聯大投資控股股份有限公司於民國110年9月14日現金增資發行新股，本集團未依等比例認購而減少1.64%股權，致歸屬於母公司業主之權益增加$2,563（表列「資本公積」加項）。

本集團民國109年1月1日至9月30日並未與非控制權益交易。

（三十六）現金流量補充資訊

僅有部分現金支出之投資活動：

110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日

	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備及投資性不動產暨無形資產加：期初應付款期末預付設備款減：期初預付設備款本期支付現金	$ 1,413,146 $ 5,567,377 102,232 1,031 536,953 127 (416,570) (1,687)
	$ 1,635,761 $ 5,566,848

（三十七）來自籌資活動之負債之變動

110年1月1日籌資現金流量之變動其他 110年9月30日	短期借款	應付短期票劵	長期借款(註)	租賃負債來自籌資活動之負債總額
	$ 59,040,547 25,788,099 —	$ 4,941,505 2,353,604 —	$ 25,063,495 8,416,676 —	$ 1,695,108 $ 90,740,655 (334,551) 36,223,828 216,455 216,455
	$ 84,828,646	$ 7,295,109	$ 33,480,171	$ 1,577,012 $ 127,180,938

~67~

109年1月1日籌資現金流量之變動其他 109年9月30日	短期借款	應付短期票劵	長期借款(註)	租賃負債來自籌資活動之負債總額
	$ 68,891,614 (12,726,841) —	$ 5,555,424 (659,347) —	$ 12,833,373 12,085,718 —	$ 1,157,543 $ 88,437,954 (316,331) (1,616,801) 815,008 815,008
	$ 56,164,773	$ 4,896,077	$ 24,919,091	$ 1,656,220 $ 87,636,161

註：含一年內到期之長期借款，並已扣除未攤銷折價之金額。

七、關係人交易

（一）母公司與最終控制者

本公司股份均由大眾持有，並無最終母公司及最終控制者。

（二）關係人之名稱及關係

關係人名稱	與本集團之關係
荃寶科技股份有限公司	本集團採用權益法之投資
Supply Consultants Limited	〞
VITEC WPG Limited	〞
基通物流(上海)有限公司	〞
蘇州新寧物流有限公司	〞
蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司	〞
宇量科技股份有限公司	〞
文曄科技股份有限公司	〞
上海鯤茂企業發展有限公司	其他關係人
先進車系統股份有限公司	本集團採用權益法之投資之子公司
鴻沛電子股份有限公司	〞
宣昶股份有限公司	〞
茂宣企業股份有限公司	〞
文曄科技（香港）有限公司	〞
WT Microelectronics Singapore Pte. Ltd.	〞
新像科技股份有限公司	〞
WPG P.T. Electrindo Jaya	對本集團之子公司採用權益法之投資者
財團法人大聯大教育基金會	受本集團捐贈金額達其實收資本額三分之一以上之財團法人

~68~

（三）與關係人間之重大交易事項 1. 營業收入

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日

	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
商品銷售：－其他關係人－關聯企業合計商品銷售：－其他關係人－關聯企業合計	$ 263,091 $ 117,149 217,306 180,490
	$ 480,397 $ 297,639
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 575,283 $ 348,375 432,942 412,115
	$ 1,008,225 $ 760,490

對其他關係人之銷貨係按產品種類參考成本、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為90天；餘對關聯企業之銷貨係按一般銷售價格及條件辦理暨收款。

2. 進貨

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日

	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
商品購買：－關聯企業商品購買：－關聯企業	$ 619,883 $ 96,882
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 807,641 $ 238,852

對關聯企業之進貨係按產品種類、市場競爭狀況及其他交易條件，係按一般進貨價格及條件辦理暨付款。

3. 應收關係人款項

應收帳款：－其他關係人－關聯企業	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 124,684 57,787	$ 133,462 $ 59,818 44,431 68,459
	$ 182,471	$ 177,893 $ 128,277

應收關係人款項主要係來自銷售商品之款項於銷售日後30~90天到期。該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並無提列損失準備。

~69~

4. 其他應收款

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日其他應收款項：－關聯企業 $ 7,191 $ 1,615 $ 3,510

係應收股利、代墊款及代採購等款項。

5. 應付關係人款項

應付帳款：－關聯企業	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 335,927	$ 77,023 $ 63,970

應付關係人款項主要係來自進貨交易，並於購貨日後30~90天到期，該應付款項並無抵押及附息。

6. 為關係人提供背書保證情形

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日關聯企業 VITEC WPG Limited $ 62,662 $ 64,080 $ 65,475

7. 其他

本集團對財團法人大聯大教育基金會於民國110年及109年7月1日至9月30日暨110年及 109年1月1日至9月30日捐贈金額分別為$1,500、$1,800、$5,000及$5,600。

（四）主要管理階層薪酬資訊

短期員工福利退職後福利總計短期員工福利退職後福利總計	110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日
	$ 89,694 $ 73,190 904 1,177
	$ 90,598 $ 74,367
	110年1月1日至9月30日 109年1月1日至9月30日
	$ 241,531 $ 179,948 2,713 2,286
	$ 244,244 $ 182,234

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八、質押之資產

質押之資產
資產項目（註1）	110年9月30日	109年12月31日	109年9月30日擔保用途
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動 –定期存款透過損益按公允價值衡量之金融資產 –非流動（註2）不動產、廠房及設備（含投資性不動產） –土地 –房屋及建築 –未完工程及代驗設備	$ 45,092 7,503 5,178,781 2,499,411 —	$ 43,048 7,503 5,178,570 2,807,578 —	$ 43,572 進貨保證及履約定存保證金等 7,503 進貨保證 1,109,443 長、短期借款擔保及進貨保證 493,739 〞 6,744,985長期借款擔保 $ 8,399,242
	$ 7,730,787	$ 8,036,699

註1：本公司持有世友投資股份有限公司之長期股權投資，其中8,999仟股於民國110年9月30
日、109年12月31日及109年9月30日質押予供應商作為進貨付款之保證。
註2：子公司-品佳股份有限公司於民國110年9月30日、109年12月31日及109年9月30日以持有勝創科技股份有限公司之股份皆為566仟股，質押予供應商作為進貨付款保證。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

除附註六（六）之說明外，餘重大承諾事項說明下：

（一）或有事項

無此情形。

（二）承諾事項
已簽約但尚未發生之資本支出

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日不動產、廠房及設備及無形資產 $ — $ — $ 66,784

本集團已開立未使用之信用狀如下：

110年9月30日 109年12月31日 109年9月30日 $ 1,437,948 $ 1,269,531 $ 1,353,319 USD 160,856 仟元 USD 126,213 仟元 USD 119,518 仟元

截至民國110年9月30日止，本集團已簽訂之非固定車位使用費合約於未來尚需支付之。

金額為$22,350

~71~

截至民國110年9月30日止，本集團已簽約之機房、網路及資安維運服務費合約於未來。

尚需支付之金額為$69,300

十、重大之災害損失

無此情形。

十一、重大之期後事項

無此情形。

十二、其他

（一）資本管理

本期無重大變動，請參閱民國109年度合併財務報表附註十二。

（二）金融工具

金融工具之種類

金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產強制透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產選擇指定之權益工具投資按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金按攤銷後成本衡量之金融資產應收票據應收帳款（含關係人）其他應收款（含關係人）存出保證金其他金融資產金融負債透過損益按公允價值衡量之金融負債持有供交易之金融負債按攤銷後成本衡量之金融負債短期借款應付短期票券	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 1,562,786	$ 1,433,930 $ 1,439,796
	$ 3,340,338	$ 1,831,394 $ 529,378
	$ 10,647,106 1,667,615 2,629,716 139,022,299 9,751,333 189,073 726,282	$ 11,020,020 $ 12,953,214 472,363 498,704 3,210,976 2,432,617 108,398,920 111,080,278 12,935,325 12,914,455 183,918 186,342 2,304,294 1,149,455
	$ 164,633,424	$ 138,525,816 $ 141,215,065
	$ 3,506	$ 2,737 $ 4,458
	$ 84,828,646 7,295,109	$ 59,040,547 $ 56,164,773 4,941,505 4,896,077

~72~

應付票據應付帳款（含關係人）其他應付款長期借款（包含一年或一營業週期內到期）存入保證金租賃負債	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 40,981 86,547,797 9,710,972 33,480,171 448,917	$ 50,651 $ 131,140 62,912,592 69,129,549 8,033,574 6,447,488 25,063,495 24,919,091 174,142 262,557
	$ 222,352,593	$ 160,216,506 $ 161,950,675
	$ 1,577,012	$ 1,695,108 $ 1,656,220

2. 風險管理政策

(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險（包括匯率風險、利率風險及價格風險）、信用風險及流動性風險。為減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團承作遠期匯率合約以規避匯率風險。本集團承作之衍生工具係為避險之目的，並非用以交易或投機。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
(3)承作衍生工具以規避財務風險之資訊，請詳附註六（二）。
重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

匯率風險

A. 本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B. 本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預期購買存貨成本之影響。
C. 本集團以遠期匯率交易規避匯率風險，惟未適用避險會計，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，請詳附註六（二）。

~73~

D. 本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣（本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分海外子公司之功能性貨幣為當地通用貨幣），故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

（外幣:功能性貨幣）金融資產貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元港幣：美金人民幣：美金非貨幣性項目人民幣：美金金融負債貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：印度盧比港幣：美金人民幣：美金（外幣:功能性貨幣）金融資產貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元港幣：美金人民幣：美金		110年9月30日
	外幣（仟元）	匯率帳面金額（新台幣）
	$ 951,952 27.85 $ 26,511,868 15,573 6.47 433,716 91,192 1,184.90 2,539,709 67,344 0.13 240,823 828,777 0.15 3,567,884 32,044 0.15 138,493 914,943 27.85 25,481,169 95,830 6.47 2,668,865 86,491 1,184.90 2,408,787 8,425 74.33 234,631 39,233 0.13 140,295 779,580 0.15 3,356,093 109年12月31日
	外幣（仟元）	匯率帳面金額（新台幣）
	$ 634,783 18,643 33,008 60,423 796,418	28.48 $ 18,078,612 6.51 530,946 1,088.00 940,079 0.13 221,932 0.15 3,485,922

~74~

非貨幣性項目人民幣：美金金融負債貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：印度盧比港幣：美金人民幣：美金（外幣:功能性貨幣）金融資產貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：日幣港幣：美金人民幣：美金非貨幣性項目人民幣：美金金融負債貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：印度盧比港幣：美金人民幣：美金歐元：美金	109年12月31日	109年12月31日
	外幣（仟元）	匯率帳面金額（新台幣）
	$ 31,478 529,621 84,500 18,782 7,047 59,235 869,272	0.15 $ 137,778 28.48 15,083,609 6.51 2,406,558 1,088.00 534,903 73.15 200,686 0.13 217,571 0.15 3,804,801 109年9月30日
	外幣（仟元）	29.10 $ 18,770,898 6.82 596,484 1,173.50 960,544 105.59 104,686 0.13 211,257 0.15 3,130,462 0.15 132,132 29.10 16,319,195 6.82 2,245,657 1,173.50 546,548 73.82 217,921 0.13 124,683 0.15 2,875,172 1.17 105,630 匯率帳面金額（新台幣）
	$ 645,048 20,498 33,008 3,597 56,275 733,301 30,952 560,797 77,170 18,782 7,489 33,213 673,500 3,049

~75~

E. 本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國110年及109年7月1日至9月30 日暨110年及109年1月1日至9月30日認列之全部兌換利益（損失）（含已實現、、。
及未實現）彙總金額分別為$17,673 $130,410 $(22,266)及$496,949
F. 本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

（外幣：功能性貨幣）金融資產貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元港幣：美金人民幣：美金金融負債貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：印度盧比港幣：美金人民幣：美金（外幣：功能性貨幣）金融資產貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：日幣港幣：美金人民幣：美金		110年1月1日至9月30日
		敏感度分析
	變動幅度	損益影響影響其他綜合損益
	1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%	$ 265,119 $ — 4,337 — 25,397 — 2,408 — 35,679 — 254,812 — 26,689 — 24,088 — 2,346 — 1,403 — 33,561 — 109年1月1日至9月30日
		敏感度分析
	變動幅度	損益影響影響其他綜合損益
	1% 1% 1% 1% 1% 1%	$ 187,709 $ — 5,965 — 9,605 — 1,047 — 2,113 — 31,305 —

~76~

金融負債貨幣性項目美金：新台幣美金：人民幣美金：韓元美金：印度盧比港幣：美金人民幣：美金歐元：美金		109年1月1日至9月30日
		敏感度分析
	變動幅度	損益影響影響其他綜合損益
	1% 1% 1% 1% 1% 1% 1%	$ 163,192 $ — 22,457 — 5,465 — 2,179 — 1,247 — 28,752 — 1,056 —

價格風險

A. 本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B. 本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具及基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌 1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國110年及109年1月1日至9月30 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$15,588及$14,301；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按。
公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$33,403及$5,294

現金流量及公允價值利率風險

A. 本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國110年及109年1月1日至9月30日，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣、美元及韓元計價。
B. 當借款利率上升1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國110年及109年1 月1日至9月30日之稅後淨利將分別減少$175,332及$144,294，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。

~77~

(2)信用風險

A. 本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及票據的合約現金流量。
B. 本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構，設定僅有信用評等良好之機構，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C. 本集團採用IFRS 9，當合約款項按約定之支付條款逾期超過1個月，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
D. 本集團當合約款項按約定之支付條款逾期第5個月以上，視為已發生違約。
E. 本集團按客戶評等及類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用簡化作法以準備矩陣、損失率法為基礎估計預期信用損失。
F. 本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
G. 本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國110年9月30日、109年12月31日及109年 9月30日之準備矩陣、損失率法如下：

(a)一般客戶帳款：

110年9月30日預期損失率帳面價值總額備抵損失 109年12月31日	未逾期	逾期第1個月	逾期第2個月	逾期第3個月	逾期第4個月	逾期第5 個月以上合計
	0.001%~ 9.687% $ 77,624,000	0.029%~ 75.000% $ 3,276,147	0.343%~ 91.667% $ 159,947	17.49%~ 100% $ 40,567	40.90%~ 100% $ 10,603	100% $ 429,251 $ 81,540,515
	$ 101,917	$ 76,590	$ 26,354	$ 12,578	$ 4,180	$ 429,251 $ 650,870
	未逾期	逾期第1個月	逾期第2個月	逾期第3個月	逾期第4個月	逾期第5 個月以上合計
	0%~ 12.89% $ 52,861,070	0.003%~ 58.333% $ 1,762,414	1.182%~ 91.667% $ 148,295	11.935%~ 100% $ 39,001	27.568%~ 100% $ 25,795	100% $ 515,035 $ 55,351,610
預期損失率帳面價值總額備抵損失
	$ 108,696	$ 42,336	$ 18,007	$ 8,439	$ 9,342	$ 515,035 $ 701,855

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未逾期	逾期第1個月	逾期第2個月	逾期第3個月	逾期第4個月	逾期第5 個月以上合計
0.001%~ 19.115% $ 56,943,610	0.001%~ 48.54% $ 1,619,940	1.182%~ 91.667% $ 203,386	7.334%~ 100% $ 225,185	25.239%~ 100% $ 138,950	100% $ 719,314 $ 59,850,385

(b)有個別減損跡象而提列備抵損失

帳面價值總額備抵損失		個別
	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	$ 46,009	$ 28,829 $ 147,492
	$ 33,558	$ 16,417 $ 10,903

(c)綜合考量銷售客戶之流動比率、負債比率及獲利等在一定範圍以上之客戶

預期損失率帳面價值總額備抵損失	110年9月30日	109年12月31日 109年9月30日
	0% $ 57,937,732	0% 0% $ 53,558,860 $ 52,016,065
	$ —	$ — $ —

H. 本集團採簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下：

		110年
應收票據		應收帳款	小計總計
個別評估減損損失	個別評估減損損失	群組評估減損損失
$ 2 (1) — — —	$ 16,417 20,447 (2,217) (1,089) —	$ 701,855 16,548 (641) (15,166) (51,726)	$ 718,272 $ 718,274 36,995 36,994 (2,858) (2,858) (16,255) (16,255) (51,726) (51,726)

~79~

		109年
應收票據		應收帳款	小計總計
個別評估減損損失	個別評估減損損失	群組評估減損損失
$ 2 (1) — (1) —	$ 173,990 (133,657) (847) (19,341) (9,242)	$ 748,519 351,283 (22,008) (15,805) (10,951)	$ 922,509 $ 922,511 217,626 217,625 (22,855) (22,855) (35,146) (35,147) (20,193) (20,193)
$ — $ 10,903 $ 1,051,038 $ 1,061,941 $ 1,061,941

(3)流動性風險

A. 現金流量預測是由集團內各營運個體執行。各財務部監控流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循。
B. 下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

非衍生金融負債:

非衍生金融負債:
110年9月30日短期借款應付短期票券透過損益按公允價值衡量之金融負債應付票據應付帳款應付帳款-關係人其他應付款租賃負債長期借款（包含一年或一營業週期內到期）	1年內	1~2年內	2~5年內 5年以上
	$ 85,057,593 7,300,000 3,506 40,981 86,211,870 335,927 9,710,972 384,221 8,404,568	$ — — — — — — — 213,833 19,313,379	$ — $ — — — — — — — — — — — — — 342,129 1,121,378 1,428,877 5,565,937

~80~

非衍生金融負債: 109年12月31日短期借款應付短期票券透過損益按公允價值衡量之金融負債應付票據應付帳款應付帳款-關係人其他應付款租賃負債長期借款（包含一年或一營業週期內到期）非衍生金融負債: 109年9月30日短期借款應付短期票券透過損益按公允價值衡量之金融負債應付票據應付帳款應付帳款-關係人其他應付款租賃負債長期借款（包含一年或一營業週期內到期）	1年內	1~2年內	2~5年內 5年以上
	$ 59,156,950 4,945,000 2,737 50,651 62,835,569 77,023 8,033,574 495,133 6,629,954 1年內	$ — — — — — — — 289,266 345,716 1~2年內	$ — $ — — — — — — — — — — — — — 357,138 1,139,302 14,082,247 5,183,286 2~5年內 5年以上
	$ 56,341,974 4,900,000 4,458 131,140 69,065,579 63,970 6,447,488 469,773 501,499	$ — — — — — — — 299,987 7,531,674	$ — $ — — — — — — — — — — — — — 340,792 1,056,607 12,813,483 5,274,176

（三）公允價值資訊

為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：

第一等級：此等級之輸入值為相同資產或負債於活絡市場之公開報價（未經調整）。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃股票及國內開放型基金投資的公允價值皆屬之。第二等級：此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價格，包括直接（如價格）或間接（如自價格推導而來）自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團投資之興櫃股票投資、公開發行公司股票投資、遠期外匯、受益憑證及換匯合約的公允價值均屬之。

~81~

第三等級：此等級之輸入值非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。本集團投資之非公開發行股票投資皆屬之。

以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六（十二）。
非以公允價值衡量之金融工具:包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款（含關係人）、其他應收款（含關係人）、其他金融資產、存出保證金、按攤銷後成本衡量之金融資產、短期借款、應付短期票劵、應付票據、應付帳款（含關係人）、其他應付款、租賃負債（含流動及非流動）、一年內到期之長期借款、長期借款及存入保證金的帳面價值係公允價值之合理近似值。
以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下:

第一等級	第二等級	第三等級合計
$ — 295,607 3,305,382	$ 4,004 78,982 —	$ — $ 4,004 1,184,193 1,558,782 34,956 3,340,338
$ 3,600,989	$ 82,986	$ 1,219,149 $ 4,903,124
	$ 3,506	$ — $ 3,506

~82~

第一等級	第二等級	第三等級合計
$ — 246,491 1,796,437	$ 3,827 33,317 —	$ — $ 3,827 1,150,295 1,430,103 34,957 1,831,394
$ 2,042,928	$ 37,144	$ 1,185,252 $ 3,265,324
	$ 2,737	$ — $ 2,737
第一等級	第二等級	第三等級合計
$ — 245,225 494,422	$ 9,705 34,935 —	$ — $ 9,705 1,149,931 1,430,091 34,956 529,378
$ 739,647	$ 44,640	$ 1,184,887 $ 1,969,174
	$ 4,458	$ — $ 4,458

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：

A. 本集團採用市場報價作為公允價輸入值（即第一等級）者，依工具之特性分列如下：

上市（櫃）公司股票市場報價收盤價

~83~

B. 除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係採用財務管理上公認評價技術取得。
C. 當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如換匯合約，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
D. 遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
E. 評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本集團之公允價值評價管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
F. 本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。
下表列示民國110年及109年1月1日至9月30日第三等級之變動：

1月1日本期新增本期減資本期處分轉出第三等級評價損益匯率影響數 9月30日	110年 109年
	$ 1,185,252 $ 1,184,898 161,461 36,910 (47,016) (28,912) (630) — (63,992) — (7,371) (3,069) (8,555) (4,940)
	$ 1,219,149 $ 1,184,887

民國110年1月1日至9月30日轉出第三等級係因投資標的轉為公開發行公司，因此可取得足夠之可觀察市場資訊，故本集團於該情事發生當月底按公允價值自第三等級轉入第一等級。民國109年1月1日至9月30日無自第三等級轉入或轉出之情形。
本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態，並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
另財會部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。相關評價結果每月呈報至管理當局，由管理當局負責評價過程之管理及覆核。

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有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

110年9月30日公允價值	評價技術	重大不可觀察輸入值	區間 (加權平均) 輸入值與公允價值關係
$ 1,219,149 109年12月31日公允價值	淨資產價值法評價技術	淨資產價值重大不可觀察輸入值	— 淨資產價值愈高，公允價值愈高區間 (加權平均) 輸入值與公允價值關係
$ 1,185,252 109年9月30日公允價值	淨資產價值法評價技術	淨資產價值重大不可觀察輸入值	— 淨資產價值愈高，公允價值愈高區間 (加權平均) 輸入值與公允價值關係
$ 1,184,887	淨資產價值法	淨資產價值	— 淨資產價值愈高，公允價值愈高

本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

110年9月30日

變動	認列於損益	認列於損益	認列於其他綜合損益
	有利變動	不利變動	有利變動不利變動
± 1% 變動	$ 11,842	$ (11,842)	$ 350 $ (350)
		109年12月31日
	認列於損益		認列於其他綜合損益
	有利變動	不利變動	有利變動不利變動
± 1% 變動	$ 11,503	$ (11,503)	$ 350 $ (350)
		109年9月30日
	認列於損益		認列於其他綜合損益
	有利變動	不利變動	有利變動不利變動
± 1%	$ 11,499	$ (11,499)	$ 350 $ (350)

~85~

（四）其他事項

因新型冠狀病毒肺炎疫情流行以及政府推動多項防疫措施之影響，本集團已啟動相關應變機制，各辦公室及營運場所皆採取高規格防疫措施，並依政府規定採行不同方式因應，截至目前為止，該疫情對本集團整體營運及業務狀況並無重大影響。

十三、附註揭露事項

（下列與合併子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下資訊係供參考。）
（一）重大交易事項相關資訊
資金貸與他人：請詳附表一。
為他人背書保證：請詳附表二。
期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表六。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表七。
從事衍生工具交易：請詳合併財務報表之附註六（二）2.及附註十二（三）。
母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表八。

（二）轉投資事業相關資訊

被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表九。

（三）大陸投資資訊
基本資料：請詳附表十。
直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司於民國110年1月1日至9月30日與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請詳本附註（一）之10。

（四）主要股東資訊

主要股東資訊：請詳附表十一。

~86~

十四、營運部門資訊

（一）一般性資訊

本公司及子公司皆從事電子零組件之代理經銷業務，產品包含核心元件、類比及混合訊號元件、離散及邏輯元件、記憶元件、被動、電磁及連接器元件、光學元件等，本公司係以合併報表內不同子集團之營運結果供營運決策者複核，並據以評估該營運部門之績效。（二）部門資訊之衡量

本公司營運決策者根據稅後淨利評估營運部門的表現。

（三）部門損益之資訊

本公司向主要營運決策者呈報之部門稅後淨利，與損益表內之收入、費用等係採用一致之衡量方式。本公司提供予營運決策者進行部門經營決策之報表與部門損益表並無差異，故無須予以調節。
提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下﹕ 民國110年7月1日至9月30日：

世平興業子集團	品佳子集團	詮鼎子集團	友尚子集團	鑫聯大子集團	其他	沖銷數合併
$ 96,666,496 4,417,113	$ 23,262,556 1,877,277	$ 25,040,382 348,617	$ 31,872,999 2,286,825	$ 4,222,405 445,517	$ 20,824,788 3,073,133	$ — $ 201,889,626 (12,448,482) —
$ 101,083,609	$ 25,139,833	$ 25,388,999	$ 34,159,824	$ 4,667,922	$ 23,897,921	$ (12,448,482) $ 201,889,626
$ 1,854,256	$ 614,748	$ 707,204	$ 680,592	$ 208,808	$ 260,936	$ 633,120 $ 4,959,664
$ 982,177	$ 490,125	$ 397,606	$ 438,146	$ 94,282	$ 614,985	$ 206,664 $ 3,223,985

~87~

民國109年7月1日至9月30日：

世平興業子集團	品佳子集團	詮鼎子集團	友尚子集團	鑫聯大子集團	其他	沖銷數合併
$ 84,333,475 2,711,365	$ 19,644,884 1,725,491	$ 20,262,487 365,864	$ 23,010,739 2,004,947	$ 5,636,512 158,165	$ 17,098,865 5,561,869	$ — $ 169,986,962 (12,527,701) —
$ 87,044,840	$ 21,370,375	$ 20,628,351	$ 25,015,686	$ 5,794,677	$ 22,660,734	$ (12,527,701) $ 169,986,962
$ 1,453,989	$ 592,764	$ 548,551	$ 396,558	$ 173,289	$ 107,745	$ 481,537 $ 3,754,433
$ 877,687	$ 382,862	$ 298,357	$ 175,526	$ 73,108	$ 221,468	$ (1,082,228) $ 2,285,186

民國110年1月1日至9月30日：

世平興業子集團	品佳子集團	詮鼎子集團	友尚子集團	鑫聯大子集團	其他	沖銷數合併
$ 291,882,513 13,631,477	$ 65,143,412 5,856,074	$ 68,284,661 1,093,585	$ 80,752,331 5,777,777	$ 13,036,535 643,192	$ 60,131,099 12,036,168	$ — $ 579,230,551 (39,038,273) —
$ 305,513,990	$ 70,999,486	$ 69,378,246	$ 86,530,108	$ 13,679,727	$ 72,167,267	$ (39,038,273) $ 579,230,551
$ 5,911,517	$ 1,715,234	$ 1,961,388	$ 1,738,521	$ 621,825	$ 883,870	$ 1,499,943 $ 14,332,298
$ 3,067,821	$ 1,248,292	$ 1,086,844	$ 1,038,905	$ 324,045	$ 1,127,865	$ 1,026,010 $ 8,919,782

民國109年1月1日至9月30日：

世平興業子集團	品佳子集團	詮鼎子集團	友尚子集團	鑫聯大子集團	其他	沖銷數合併
$ 229,775,699 8,632,300	$ 48,617,132 4,558,016	$ 54,241,943 1,018,004	$ 61,953,470 5,027,593	$ 13,365,103 526,576	$ 42,888,868 12,056,664	$ — $ 450,842,215 (31,819,153) —
$ 238,407,999	$ 53,175,148	$ 55,259,947	$ 66,981,063	$ 13,891,679	$ 54,945,532	$ (31,819,153) $ 450,842,215
$ 4,463,202	$ 1,542,315	$ 1,406,612	$ 1,226,761	$ 406,077	$ 279,236	$ 1,305,867 $ 10,630,070
$ 2,493,465	$ 788,059	$ 858,972	$ 716,906	$ 146,939	$ 346,286	$ (597,382) $ 6,091,651

~88~

大聯大投資控股股份有限公司及子公司資金貸與他人民國110年1月1日至9月30日

附表一	附表一															單位：新台幣仟元（特別註明者外）	單位：新台幣仟元（特別註明者外）
編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間 (%)	資金貸與性質 (註8)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
1 2 3 3 4 5 5	Apache Korea Corp. Genuine C&C (IndoChina) Pte Ltd GENUINE C&C HOLDING INC. (Seychelles) GENUINE C&C HOLDING INC. (Seychelles) Richpower Electronic Devices Pte., Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd	WPG Korea Co., Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd 鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司 Yosun Singapore Pte Ltd. WPG Americas Inc. 世平國際(香港)有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	是是是是是是是	$ 51,028	$ 47,008	$ 47,008	3.50 1.33 2.00 2.00 1.33 2.07 1.38	2 2 2 2 2 2	$ —	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	$ —	無無無無無無無	$ —	$ 70,775	$ 70,775	註1 註3 註5 註5 註4 註3 註3
					57,070 113,560 57,070 214,013 417,750 1,703,400	55,700 55,700 55,700 208,875 417,750 1,114,000	55,700 55,700 55,700 207,483 278,500 1,114,000			— — — — — —		— — — — — —		— — — — — —	77,213 128,135 128,135 424,076 6,715,180 6,715,180	77,213 128,135 128,135 424,076 6,715,180 6,715,180
									2
5	World Peace International (South Asia) Pte Ltd	大聯大電子(香港)有限公司	其他應收款	是	559,200	557,000	557,000	1.38	2	—	營運週轉	—	無	—	6,715,180	6,715,180	註3
6 7 8	World Peace International Pte Ltd WPG C&C Limited WPG India Electronics Pvt Ltd	World Peace International (South Asia) Pte Ltd 世平國際(香港)有限公司 World Peace International (India) Pvt., Ltd.	其他應收款其他應收款其他應收款	是是是	114,140 228,280 22,724 570,700	111,400 222,800 22,482 278,500	111,400 222,800 22,482 194,950	1.33 1.50 6.25 1.84	2 2 2	— — — —	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	— — —	無無無無	— — —	2,129,876 254,891 165,154 1,345,929	2,129,876 254,891 165,154 1,345,929	註3 註5 註3 註8
9	WPG South Asia Pte. Ltd.	WPG Korea Co., Ltd.	其他應收款	是					2			—		—

附表一第1頁

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間 (%)	資金貸與性質 (註8)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
9 9 9 10 10 10 11 12 13 14 14 14 14 14 14 15	WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd.	World Peace International (South Asia) Pte Ltd Yosun Singapore Pte Ltd.	其他應收款其他應收款	是是是是是是是是是是是是是是	$ 141,950 85,605 285,350 567,800 5,170,800 856,050 285,350 85,850 684,840 — 285,350 141,950 283,950	$ — — 278,500 — 3,336,375 — 278,500 40,400 668,400 — 278,500 — —	$ — — 278,500 — 3,336,375 — — 40,400 668,400 — 278,500 — —	— — 2.07 — 4.73~5.48 — — 1.30 1.30~1.50 — 1.33 — — 1.84 1.33 4.18	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	$ — — — — — — — — — — — — —	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	$ — — — — — — — — — — — — —	無無無無無無無無無無無無無無無無	$ — — — — — — — — — — — — — —	$ 1,345,929 1,345,929	$ 1,345,929 1,345,929 1,345,929 9,467,792 9,467,792 9,467,792 855,971 377,099 748,330 1,110,447 1,110,447 1,110,447 1,110,447	註8 註8 註8 註4 註4 註4 註4 註2 註5 註8 註8 註8 註8 註8 註8 註5
	WPG South Asia Pte. Ltd.	WPG Americas Inc.	其他應收款												1,345,929 9,467,792 9,467,792
	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.	大聯大電子(香港)有限公司	其他應收款
	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.	大聯大商貿有限公司	其他應收款
	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.	富威國際股份有限公司	其他應收款												9,467,792 855,971 377,099 748,330 1,110,447 1,110,447 1,110,447 1,110,447
	Yosun Singapore Pte Ltd.	World Peace International (South Asia) Pte Ltd	其他應收款
	大傳企業股份有限公司大傳電子股份有限公司大聯大訊聯有限公司	世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司 WPG Americas Inc.	其他應收款其他應收款其他應收款
	大聯大訊聯有限公司	大聯大電子(香港)有限公司	其他應收款
	大聯大訊聯有限公司	Yosun Singapore Pte Ltd.	其他應收款
	大聯大訊聯有限公司	WPG South Asia Pte. Ltd.	其他應收款
	大聯大訊聯有限公司	WPG Korea Co., Ltd.	其他應收款		285,350	278,500	194,950			—		—			1,110,447	1,110,447
	大聯大訊聯有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司	世平國際(香港)有限公司共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司	其他應收款其他應收款	是是	428,025	417,750	417,750			— —		—		— —	1,110,447	1,110,447
					103,320	103,320	103,320					—			1,087,620	1,087,620

附表一第2頁

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間 (%)	資金貸與性質 (註8)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
16 17 17 18 18 19 19 20 20 21 21 22 22 22	大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚華南科技 (深圳)有限公司友尚華南科技 (深圳)有限公司友尚電子(上海)有限公司友尚電子(上海)有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司光勤股份有限公司光勤股份有限公司	共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	是是是是是是是是是是是是是是是是	$ 108,225 1,712,100	$ 107,625 —	$ 107,625 —	4.18 — 1.23~1.30 2.80 2.80 2.80 2.80 3.95~4.10 3.95~4.10 — 1.30~1.35 — 1.55 1.55 — —	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	$ — —	營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉	$ — — — — — — — — — — —	無無無無無無無無無無無無無無無無	$ — — — — — — — — — — — — —	$ 3,012,852 3,246,610	$ 3,012,852 3,246,610	註5 註2 註2 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註6 註6
		富威國際股份有限公司
		Yosun Hong Kong Corp. Ltd.			2,645,750 109,600 65,760 320,032 13,152 41,712 13,152 285,350 1,949,500 8,561 5,871,600	2,645,750 107,625 64,575 253,995 12,915 37,023 10,763 — 1,949,500 8,355 5,848,500	2,228,000 107,625 64,575 253,995 12,915 37,023 10,763 — 1,949,500 — 5,848,500			— — — — — — — — — — — —					3,246,610 210,690 210,690 369,522 369,522 190,563 190,563 22,101,772	3,246,610 210,690 210,690 369,522 369,522 476,408 476,408 22,101,772
		大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司
		鑫加淘(上海) 實業發展有限公司
		鑫童樂(上海) 實業發展有限公司
		WPG Korea Co., Ltd.
		大聯大電子(香港)有限公司隆昕國際股份有限公司													22,101,772 7,533,185 7,533,185	22,101,772 10,044,247 10,044,247
												—
		世平國際(香港)有限公司							2 2 2 2			— —
		龍臨實業股份有限公司凱悌股份有限公司品佳股份有限公司			177,960	117,850	87,985				營運週轉			—	7,533,185	10,044,247	註6
23 23					200,000	—	—			—	營運週轉營運週轉	—		—	264,932	264,932	註2 註2
					200,000	—	—			—		—		—	264,932	264,932

附表一第3頁

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間 (%)	資金貸與性質 (註8)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
24 25 25 26 26 26 27 28 28 29 30	品佳股份有限公司品佳國際有限公司品佳國際有限公司品佳電子有限公司品佳電子有限公司品佳電子有限公司建智(香港)有限公司建智股份有限公司建智股份有限公司捷元股份有限公司凱悌股份有限公司	大聯大電子(香港)有限公司品佳股份有限公司鵬瑜國際有限公司品佳股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	是是是是是是是是是是是	$ 1,987,300 1,141,400 171,210 656,305 1,027,260 — 71,338 513,630 279,600 50,000 400,000	$ — — — 612,700 835,500 — 69,625 278,500 278,500 10,000 400,000	$ — — — 612,700 835,500 — 69,625 278,500 — 10,000 400,000	— — — 1.25~1.50 1.75 — 1.25 1.26 — 1.05 1.10~1.20	2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2	$ — — — — — — — — — — —	營運週轉	$ — — — — — — — — — — —	無無無無無無無無無無無	$ — — — — — — — — — — —	$ 2,984,129 644,847 1,612,117 640,848 1,602,120 1,602,120 74,774 582,097 582,097 470,389	$ 2,984,129 1,612,117 1,612,117 1,602,120 1,602,120 1,602,120 74,774 582,097 582,097 470,389 535,023	註2 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註2 註2 註9 註2
											營運週轉營運週轉
											營運週轉
											營運週轉營運週轉
		Yosun Hong Kong Corp. Ltd.
		富威國際股份有限公司									營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉營運週轉
		富威科技股份有限公司
		Yosun Hong Kong Corp. Ltd.
		合邦商網股份有限公司品佳股份有限公司
															535,023
31	富威國際股份有限公司	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.	其他應收款	是	570,700	557,000	557,000	1.33	2	—	營運週轉	—	無	—	2,402,384	2,402,384	註5
31 32	富威國際股份有限公司隆昕國際(香港)有限公司	品佳股份有限公司世平國際(香港)有限公司	其他應收款其他應收款	是是	—	—	—	—	2 2	—	營運週轉營運週轉	—	無無	—	960,954	2,402,384	註5 註5
					419,400	417,750	417,750	1.30~1.50		—		—		—	515,449	515,449
33	隆昕國際股份有限公司	世平興業股份有限公司	其他應收款	是	17,500	17,500	17,500	1.30	2	—	營運週轉	—	無	—	17,948	17,948	註2
34 34	詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司	振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司	其他應收款其他應收款	是是	500,000 559,200	230,000 557,000	230,000 557,000	1.19 1.05	2 2	— —	營運週轉營運週轉	— —	無無	— —	1,420,997 1,420,997	2,273,596 2,273,596	註7 註7

附表一第4頁

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額	實際動支金額	利率區間 (%)	資金貸與性質 (註8)	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵呆帳金額	擔保品	擔保品	對個別對象資金貸與限額	資金貸與總限額	備註
													名稱	價值
35 36	鵬瑜(上海)數碼科技有限公司鵬瑜國際有限公司	世平偉業國際貿易(上海)有限公司鑫鵬瑜有限公司	其他應收款其他應收款	是是	$ 151,248 57,070	$ 122,693 55,700	$ 122,693 —	3.95~4.10 —	2 2	$ — —	營運週轉營運週轉	$ — —	無無	$ — —	$ 388,087 235,209	$ 388,087 235,209	註5 註5

註1：資金貸與總額不得超過公司淨值，有短期融通資金必要之公司，個別貸與之金額不得超過公司淨值。
註2：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1) 與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2) 有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值之40%。
註3： (1) 貸與持有未達100%股權之公司，其個別限額不得超過淨值40%，累積資金貸與他人總額不得超過淨值40%。
(2) 貸與持有達100%股權之公司，其個別限額不得超過淨值200%，累積總限額不得超過淨值200%。
(3) 合計兩者之累計短期資金融通總限額，不得超過淨值之200%。
註4：資金貸與總額不得超過公司淨值之200%。個別貸與限額如下：
(1) 與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2) 有短期融通資金必要之公司，資金貸與同一最終母公司直接或間接持有表決權股份100%之台灣境外公司，不得超過公司淨值200%；不符上述規定者不得超過公司淨值之40%。
註5：資金貸與總額不得超過公司淨值之100%。個別貸與限額如下：
(1) 與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2) 有短期融通資金必要之公司，資金貸與同一最終母公司直接或間接持有表決權股份100%之台灣境外公司，不得超過公司淨值100%；不符上述規定者不得超過公司淨值之40%。
註6：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1) 與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2) 有短期資金融通必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值30%。
註7：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1) 與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2) 有短期資金融通必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值25%。
註8： (1) 針對同一最終母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之台灣境外公司，其個別限額不得超過淨值200%，累計短期資金融通總限額不得超過淨值之200%。
(2) 其個別限額不得超過淨值40%，累積資金貸與他人總額不得超過淨值40%。
註9：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1) 與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值40%，且個別貸出金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 (2) 有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值之40%。
(3) 直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司，其資金貸與金額不受前項之限制。
註10：資金貸與性質應填列屬1.業務往來者或屬2.有短期融通資金之必要者。

附表一第5頁

附表二

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係
0 1 2 2 3 4 4 4 4 4 4 5 5 5 5 5 6 7 8 9 9	大聯大投資控股股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd World Peace International Pte Ltd World Peace International Pte Ltd 大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司昱博科技股份有限公司振遠科技股份有限公司凱悌股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司	世平興業股份有限公司 WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited WPG Americas Inc. World Peace International (South Asia) Pte Ltd 共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司 Yosun Singapore Pte Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 建智股份有限公司富威國際股份有限公司富威科技股份有限公司友尚電子(上海)有限公司世平國際(香港)有限公司 Vitec WPG Limited World Peace International (South Asia) Pte Ltd 大聯大電子(香港)有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司品佳股份有限公司昱博科技股份有限公司振遠科技股份有限公司	註1 註1 註3 註1 註3 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註1 註3 註1 註1 註1 註2 註2 註2 註1 註1	$ 33,996,628 6,891,219 7,509,463 7,509,463 4,519,277 8,116,524 8,116,524 8,116,524 8,116,524 8,116,524 8,116,524 12,555,309 12,555,309 12,555,309 12,555,309 12,555,309 915,136 794,304 668,778 2,273,596 2,273,596	$ 180,750 69,625 167,100 278,500 52,521 1,141,850 445,600 4,456,000 1,400,000 751,950 696,250 2,187,603 62,662 986,625 696,250 120,000 478,500 798,500 200,000 222,800 801,305	$ 93,039 69,625 153,175 278,500 52,521 1,141,850 278,500 2,228,000 800,000 751,950 696,250 1,927,205 62,662 806,625 417,750 60,000 478,500 678,500 200,000 222,800 801,305	$ 93,039 47,914 153,175 278,500 26,261 274,972 113,890 1,100,649 687,055 253,319 — 1,535,221 — 793,183 44,441 58,047 201,482 511,225 142,057 95,124 176,114	$ 93,039 — — — 26,261 — — — — — — — — — — — — — — — —	0.14 2.02 4.08 7.42 1.74 14.07 3.43 27.45 9.86 9.26 8.58 7.67 0.25 3.21 1.66 0.24 20.91 34.17 14.95 3.92 14.10	$ 33,996,628 6,891,219 7,509,463 7,509,463 6,025,703 16,233,048 16,233,048 16,233,048 16,233,048 16,233,048 16,233,048 20,088,494 20,088,494 20,088,494 20,088,494 20,088,494 1,143,920 992,880 668,778 2,841,995 2,841,995	是否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否	否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否否	否否否否是否否否否否是否否否否否否否否否否	註4及註5 註7 註7 註7 註13 註9 註9 註9 註9 註9 註9 註6 註6 註6 註6 註6 註11 註11 註12 註8 註8

附表二第1頁

編號	背書保證者公司名稱	被背書保證對象		對單一企業背書保證限額	本期最高背書保證餘額	期末背書保證餘額	實際動支金額	以財產擔保之背書保證金額	累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率	背書保證最高限額	屬母公司對子公司背書保證	屬子公司對母公司背書保證	屬對大陸地區背書保證	備註
		公司名稱	關係
9 10 10 10	詮鼎科技股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司	AIT Japan Inc. 鵬瑜國際有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司鑫鵬瑜有限公司	註1 註1 註1 註1	$ 2,273,596 967,806 967,806 967,806	$ 13,925 55,700 129,150 362,050	$ 13,925 55,700 — 362,050	$ 353 55,700 — 362,050	$ — — — —	0.24 2.88 — 18.70	$ 2,841,995 967,806 967,806 967,806	否否否否	否否否否	否註8 否註10 是註10 否註10

註1：公司及其子公司綜合持股超過百分之五十之被投資公司。
註2：對公司直接持有超過百分之五十之母公司。
註3：聯屬公司。
註4：本公司對外背書保證總額應低於當期淨值之50%；對單一企業背書保證額度不得超過當期淨值之50%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨孰高者)；本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值60%(不含)以內。本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限；本公司直接及間接持有表決權股份達90%以上未達100%之子公司間，背書保證金額不得超過本公司淨值之10%；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表為準。
註5：本公司持有之世友投資股份有限公司有價證券中，8,999仟股提供世平興業股份有限公司作為進貨保證，帳面價值$93,039。
註6：對外背書保證總額不得超過公司當期淨值之80%；對單一企業背書保證額度不得超過公司當期淨值之50%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註7：本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司最近期財務報表淨值200％為限。對單一企業背書保證額度以不超過本公司最近期財務報表淨值200％為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。本公司得對最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。
註8：本公司對外背書保證總額以不超過當期淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過淨值百分之四十為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值50%(不含)以內。本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註9：公司及其子公司整體對外背書保證總額不得超過當期淨值之200%；對單一企業之背書保證額度不得超過當期淨值之100%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。本公司得對最終母公司直接及間接持有表決權股份90%以上未達100%之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之10%；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註10：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值之百分之五十(不含)以內，對單一企業背書保證額度應在當期淨值之百分之五十(不含)以內，如係為與本公司有業務往來關係之公司為背書保證者，則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值之百分之五十(不含)以內，對單一企業背書保證額度應在本公司當期淨值之百分之五十 (不含) 以內。本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司間，為背書保證時，其金額不得超過本公司淨值之百分之十。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，其金額應在本公司當期淨值之百分之五十(不含)以內。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註11：本公司對外背書保證總額以不超過當期淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過淨值百分之四十為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前二項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

附表二第2頁

註12：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值50%(不含)以內。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值50%為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值50%(不含)以內。本公司對最終母公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司間，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註13：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值200%(不含)以內。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值150%為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前二項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。

附表二第3頁

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

附表三

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）

民國110年1月1日至9月30日

持有之公司	有價證券種類及名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目		期	末	備註公允價值（註1）
				股數（仟）	帳面金額	持股比例
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司品佳股份有限公司世平興業股份有限公司大傳企業股份有限公司友尚股份有限公司捷元股份有限公司富威科技股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司品佳國際有限公司詮鼎科技股份有限公司 Win-Win Systems Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大商貿有限公司大聯大商貿有限公司	Restar Holdings Corporation Tyche Partners L.P.-基金開發文創價值創業投資股份有限公司… 等-股票台驊國際投資控股股份有限公司-股票文曄科技股份有限公司-特別股勝創科技股份有限公司…等-股票 Silicon Line GmbH, Munich…等-股票台灣華傑股份有限公司-股票富創得科技股份有限公司…等-股票博暉科技股份有限公司-股票彥陽科技股份有限公司…等-股票中菲行國際物流股份有限公司…等-股票日電貿股份有限公司…等-股票 ACTIONTEC ELECTRONICS, INC.…等-股票智易科技股份有限公司…等-股票 Silicon Electronics Company(s) Pte. Ltd.-股票 ViMOS Technologies GmBH-股票深圳中電國際信息科技有限公司…等-股票義烏韋豪創芯基金	無無無無本集團採用權益法之投資無無無無無無無無無無無無無無	透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動等透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 流動等透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動透過損益按公允價值衡量之金融資產 - 非流動	230 — — 11,589 24,284 — — 668 — 700 — — — — — 180 20 — —	$ 106,637 389,144 114,787 1,668,802 1,166,840 12,204 24,068 6,684 15,149 17,889 79,695 36,020 504,696 6,075 9,595 — 602 654,133 86,100	0.76 — — 8.45 17.99 — — 3.32 — 7.00 — — — — — — 9.00 — —	$ 106,637 註2 389,144 114,787 1,668,802 1,166,840 註3 12,204 註4 24,068 6,684 15,149 17,889 79,695 36,020 504,696 6,075 9,595 — 602 654,133 —

附表三第1頁

註1：按公允價值衡量者，係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非按公允價值衡量者，係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註2：原投資標的Vitec Holdings Co., Ltd.於108年3月27日下市，該公司與UKC Holdings合併成立Restar Holdings Corporation，合併基準生效日為108年4月1日，故所持有之有價證券名稱予以變更。
註3：本集團民國109年9月18日經董事會決議，依認股繳款書所載，按增資基準日持股比例認購文曄公司甲種特別股24,283,867股，認購價格為每股現金新台幣50元，總交易金額為$1,214,193。截至增資基準日
民國109年10月15日止，本集團認購文曄公司甲種特別股後之持股比例佔文曄公司已發行特別股總數17.99%。
註4：持有勝創科技股份有限公司之有價證券中，質押為進貨之擔保品者為566仟股。

附表三第2頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至9月30日

附表四

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

交易對象為關係人者，其前次移轉資料

取得不動產之公司	財產名稱	事實發生日	交易金額	價款支付情形	交易對象	關係	所有人	與發行人之關係	移轉日期	金額	價格決定之參考依據	取得目的及使用情形其他約定事項
本公司	桃園市龜山區頂湖段 349、350、360、386、 387、390、392、392-1 地號之工業用廠房	110.06 (註1)	$ 837,600	$ 837,600	中環股份有限公司	非關係人	—	—	—	$ —	展茂不動產估價師聯合事務所	營業所需無

註1：係為簽約日。

附表四第1頁

附表五

大聯大投資控股股份有限公司及子公司處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

事實發生日其他約處分不動產之公司財產名稱 (註2) 原取得日期帳面金額交易金額價款收取情形處分損益交易對象關係處分目的價格決定之參考依據定事項品佳股份有限公司中和區辦公大樓 110年5月7日 88年1月6日~108年 $ 130,189 $ 316,382 已依約收取完 $ 186,193 晶焱科技股無考慮資產使歐亞不動產估價師聯合事無十八樓 10月31日畢份有限公司用效率及活務所鑑價金額$314,480 化資產政大不動產估價師聯合事務所鑑價金額$319,221

註1：處分資產依規定應鑑價者，應於「價格決定之參考依據」欄中註明鑑價結果。註2：事實發生日，係為簽約日。

附表五第1頁

附表六

大聯大投資控股股份有限公司及子公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比	授信期間	單價	授信期間	餘額
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司 Genuine C&C (IndoChina) Pte Ltd	世平興業股份有限公司品佳股份有限公司詮鼎科技股份有限公司友尚股份有限公司世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司捷元股份有限公司 WPG PT Electrindo Jaya	母公司母公司母公司母公司最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同關係企業採權益法評價之投資公司最終母公司相同最終母公司相同關係企業採權益法評價之投資公司最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同本集團採權益法評價之被投資公司	銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ (560,572)	(52.40) (14.39) (13.58) (17.48) (9.57) (0.91) (0.30) (0.25) (0.12) (92.19) (1.05) (13.04) (1.93) (4.21) (0.82) (1.02) (4.58) (0.09) (0.77) (0.87) (0.34) (2.45) (0.07)	註5 註5 註5 註5 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3	註5 註5 註5 註5 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3	註5 註5 註5 註5 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3	$ 94,149	44.69 17.98 18.02 17.87 6.58 1.64 0.35 0.38 0.15 100.00 0.37 30.18 1.42 2.31 0.16 0.87 2.05 0.35 0.93 1.24 0.15 3.48 0.05
				(153,938) (145,257) (187,028) (9,619,390) (915,147) (301,596) (250,403) (120,337) (190,246) (208,336) (2,597,992) (385,036) (838,459) (164,084) (202,695) (9,351,198) (184,661) (1,574,874) (1,776,011) (688,028)					37,880 37,957 37,634 1,467,091 365,481 77,946 84,939 33,516 53,166 18,854 1,522,203 71,519 116,466 8,090 43,679 979,412 167,372 443,828 590,537 69,332 1,661,889 22,982
World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd.	世平興業股份有限公司大聯大訊聯有限公司
World Peace International (South Asia) Pte Ltd.	WPG PT Electrindo Jaya
World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd.	WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited WPG C&C (Malaysia) Sdn. Bhd WPG C&C (Thailand) Co., Ltd.
世平國際(香港)有限公司	世平興業股份有限公司
世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司	大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司大聯大訊聯有限公司
世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司	WPG Korea Co., Ltd. Vitec WPG Limited		銷貨銷貨	(4,995,925)
				(144,401)

附表六第1頁

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比	授信期間	單價	授信期間	餘額
世平國際(香港)有限公司	World Peace International (South Asia) Pte Ltd.	最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同	銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ (819,348) (472,527) (4,006,583) (1,383,514) (242,569) (1,010,999) (341,750) (399,115) (1,760,641) (5,554,383) (1,078,712)	(0.40) (0.72) (6.13) (2.12) (0.37) (19.59) (6.62) (8.95) (39.49) (18.32) (3.56) (0.44) (20.17) (20.21) (14.91) (1.03) (1.87) (0.54) (7.41) (11.41) (30.11) (0.55) (1.08) (0.59) (6.26)	註3 月結30天月結90天月結90天月結90天月結30天註2 月結30天註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2	註3 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2	註3 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2 註2	$ 92,756 42,731 1,687,631 326,457 71,472 160,989 41,765 41,912 329,482 2,717,190 225,702 26,425 2,582 183 1,210,983 79,634 258,108 44,408 814,745 111,084 1,143,876 — — 99,579 180,541	0.19 0.24 9.55 1.85 0.40 9.51 2.47 3.26 25.62 29.61 2.46 0.29 1.16 0.08 16.10 1.06 3.43 0.59 11.75 2.27 23.42 — — 2.04 3.70
品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司凱悌股份有限公司光勤股份有限公司光勤股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司	凱悌股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司品佳股份有限公司光勤股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司
				(132,533)
恆伸股份有限公司恆伸股份有限公司振遠科技股份有限公司	詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司			(161,173) (161,488) (3,675,716) (253,398) (461,601) (132,160) (1,918,506) (2,069,332) (5,463,326) (100,250) (195,496) (106,392)
振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司	芯利安科技有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿有限公司
昱博科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司	詮鼎科技股份有限公司
	世平興業股份有限公司					註3及註5	註3及註5	註3及註5
大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司	世平國際(香港)有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威國際股份有限公司鵬瑜國際有限公司					註3及註5 註3及註5 註3及註5 註3及註5 註3及註5	註3及註5 註3及註5 註3及註5 註3及註5 註3及註5	註3及註5 註3及註5 註3及註5 註3及註5 註3及註5
				(1,135,150)

附表六第2頁

進（銷）貨之公司交易對象名稱關係	進（銷）貨之公司交易對象名稱關係	進（銷）貨之公司交易對象名稱關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比	授信期間	單價	授信期間	餘額
大聯大電子(香港)有限公司鑫鵬瑜有限公司最終母公司相同大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司最終母公司相同大聯大商貿有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司最終母公司相同 WPG Americas Inc. 世平興業股份有限公司最終母公司相同 WPG Americas Inc. 友尚股份有限公司最終母公司相同 WPG South Asia Pte. Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 最終母公司相同友尚股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司最終母公司相同			銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ (928,409) (848,669) (456,556) (947,450) (201,576) (380,540) (610,970) (456,684) (3,798,733) (168,981) (151,865) (650,088) (1,219,520) (1,670,775) (1,159,687) (335,484) (259,043) (592,332) (479,844)	(5.12) (9.06) (2.40) (7.64) (1.63) (26.75) (2.39) (1.78) (14.84) (0.66) (0.59) (1.97) (3.70) (5.07) (3.52) (6.55) (5.06) (5.72) (4.63)	註3及註5 註6 註3 註3 註3 註3及註5 註6 註6 註3 註3 註3 註6 註6 註3 註3 註3 註3 註3 註3	註3及註5 註6 註4 註3 註3 註3及註5 註6 註6 註3 註3 註3 註6 註6 註3 註3 註3 註3 註3 註3	註3及註5 註6 註4 註3 註3 註3及註5 註6 註6 註3 註3 註3 註6 註6 註3 註3 註3 註3 註3 註3	$ 546,685 150,862 99,271 58,838 200,092 — 154,880	11.19 3.93 1.46 1.98 6.73 — 2.49 2.24 20.85 0.26 0.06 2.04 5.74 11.16 3.56 4.02 2.42 25.34 5.68 6.16 15.27 4.17 0.48 0.44 1.59
友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司	大聯大商貿有限公司	最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同							139,377 1,298,882 16,388 3,922 124,461 349,767 680,359 216,988 38,144 22,958 210,939 47,301
	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.
	富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司
Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd.
	友尚股份有限公司
	富威國際股份有限公司大聯大訊聯有限公司
	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.
建智股份有限公司建智股份有限公司	友尚股份有限公司
	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.
富威科技股份有限公司品佳股份有限公司最終母公司相同富威科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司最終母公司相同富威科技股份有限公司友尚股份有限公司最終母公司相同富威國際股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司最終母公司相同富威國際股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司最終母公司相同富威國際股份有限公司大聯大商貿有限公司最終母公司相同			銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	(729,277) (1,095,844) (391,359) (184,166) (122,471) (127,312)	(6.98) (10.48) (3.74) (1.34) (0.89) (0.93)	註3 註6 註3 註6 註6 註6	註3 註6 註3 註6 註6 註6	註3 註6 註3 註6 註6 註6	223,309 553,201 151,202 15,348 14,297 51,402

附表六第3頁

進（銷）貨之公司	交易對象名稱	關係		交易情形	交易情形		交易條件與一般交易不同之情形及原因	交易條件與一般交易不同之情形及原因	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率	應收（付）票據、帳款備註餘額佔總應收(付)票據、帳款之比率
			進（銷）貨	金額	佔總進（銷）貨之比	授信期間	單價	授信期間	餘額
富威國際股份有限公司	友尚股份有限公司	最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同	銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ (283,960) (2,225,130) (300,114) (616,497) (520,345) (106,601) (110,005) (641,935)	(2.07) (16.23) (2.19) (28.21) (28.98) (5.94) (6.13) (35.75)	註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3	註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3	註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3 註3	$ 20,998 289,344 33,083 101,850 152,840 105,816 10,628 76,501	0.65 8.97 1.03 65.38 33.23 23.01 2.31 16.63
富威國際股份有限公司	Yosun Hong Kong Corp. Ltd.
富威國際股份有限公司鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司	富威科技股份有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司鵬瑜國際有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司

註1：屬於本公司合併個體之關係人交易金額達1億元以上者因交易繁多，故以銷售方進行揭露。

註2：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-120天。

註3：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-90天。
註4：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理。
註5：係由本公司提供關係人行政資源及管理服務而產生之勞務收入，收該價款及條件由雙方決定。

註6：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理，收款期間為當月結60-120天。

附表六第4頁

附表七

大聯大投資控股股份有限公司及子公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額 (註1)	週轉率(註2)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額(註3)	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司光勤股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司 WPG Americas Inc. 友尚股份有限公司友尚股份有限公司	世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大訊聯有限公司 WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited 世平興業股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司詮鼎科技股份有限公司世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司	最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同	$ 1,467,091 365,481 1,522,203 116,466 979,412 167,372 443,828 590,537 1,661,889 1,687,631 326,457 160,989 329,482 2,717,190 225,702 1,210,983 258,108 814,745 111,084 1,143,876 180,541 546,685 150,862 200,092 154,880 139,377	11.21 3.82 2.94 10.95 10.01 2.71 5.35 4.45 3.94 3.54 5.72 10.26 7.15 3.61 6.10 6.77 2.48 6.24 14.10 5.84 16.26 4.53 3.58 2.69 5.97 4.08	$ — 8,508 — — — — — — — 26,813 4,032 — — — — — — — — — — — — — — —	— — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —	$ 1,467,091 114,523 849,411 116,466 979,412 4,965 238,872 97,718 172,476 321,346 170,962 160,989 214,237 — — 27,076 62,293 301,544 65,032 844,448 97,052 386,141 44,801 200,092 61,419 36,109	$ — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —

附表七第1頁

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額 (註1)	週轉率(註2)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額(註3)	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 建智股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司世平興業股份有限公司 World Peace International Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世捷資訊通路有限公司隆昕國際(香港)有限公司	Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司富威國際股份有限公司友尚股份有限公司品佳股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 世平偉業國際貿易(上海)有限公司世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大訊聯有限公司 WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司	最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同	$ 1,298,882 124,461 349,767 680,359 216,988 210,939 223,309 553,201 151,202 289,344 101,850 152,840 105,816 5,929,394 111,524 1,115,353 557,640 224,625 278,644 184,708 1,955,442 514,199 225,996 421,553	4.62 4.55 3.39 6.00 10.42 5.52 8.71 2.97 3.57 8.95 7.05 9.08 2.69 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	$ 376,633 — — — — 45,424 — 4,250 51,159 — — — — — — — — — — — — — — —	— — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —	$ 816,217 $ — 96,504 — 99,459 — 680,359 — 216,988 — 15,835 — 82,393 — 148,719 — 151,202 — 289,344 — 43,152 — 152,840 — 105,816 — 36,629 — 124 — 351,555 — 639 — 125,344 — 12,232 — 58,301 — 5,925 — 7,555 — 225,996 — — —

附表七第2頁

帳列應收款項之公司	交易對象名稱	關係	應收關係人款項餘額 (註1)	週轉率(註2)	逾期應收關係人款項	逾期應收關係人款項	應收關係人款項期後收回金額(註3)	提列備抵呆帳金額
					金額	處理方式
大傳電子股份有限公司品佳電子有限公司品佳電子有限公司凱悌股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大訊聯有限公司大聯大訊聯有限公司大聯大訊聯有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚電子(上海)有限公司友尚華南科技(深圳)有限公司建智股份有限公司富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte Ltd 鵬瑜(上海)數碼科技有限公司	世平國際(香港)有限公司品佳股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司品佳股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司 WPG Korea Co., Ltd. WPG Americas Inc. 世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司 WPG Korea Co., Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司富威科技股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 世平偉業國際貿易(上海)有限公司	最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同最終母公司相同	$ 671,222 621,914 844,909 402,986 241,266 566,383 104,773 110,394 195,249 278,988 418,485 278,737 195,312 2,251,592 3,413,565 257,344 110,471 278,666 562,371 207,713 125,831	0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00	$ — — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —	— — — — — — — — — — — — — — — — — — — — —	$ — $ — 6,767 — — — — — 9,204 — 7,336 — — — — — 28,128 — 336 — 735 — 237 — 192 — 17,796 — 430,500 — 110,069 — 107,625 — — — — — 230 — — —

註1：包含金額大於$100,000之其他應收款。

註2：週轉率列示為0.00者係因表列其他應收款，故無週轉率之適用。

註3：係期後截止至民國110年10月29日止收回之款項。

附表七第3頁

附表八

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
0	大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司	世平興業股份有限公司品佳股份有限公司詮鼎科技股份有限公司友尚股份有限公司世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司捷元股份有限公司世平興業股份有限公司大聯大訊聯有限公司 WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited WPG C&C (Malaysia) Sdn. Bhd WPG C&C (Thailand) Co., Ltd. 世平興業股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司大聯大訊聯有限公司 WPG Korea Co., Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 凱悌股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司	1 1 1 1 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ 560,572 153,938 145,257 187,028 9,619,390 915,147 301,596 250,403 120,337 208,336 2,597,992 838,459 164,084 202,695 9,351,198 184,661 1,574,874 1,776,011 688,028 4,995,925	註11 註11 註11 註11 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5 註5	0.10 0.03 0.03 0.03 1.66 0.16 0.05 0.04 0.02 0.04 0.45 0.14 0.03 0.03 1.61 0.03 0.27 0.31 0.12 0.86
0 0
0 1
1 1
1 1
2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3
3	世平國際(香港)有限公司		3	銷貨	819,348	註5	0.14
4 4 4	品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司		3 3 3	銷貨銷貨銷貨	472,527 4,006,583 1,383,514	註9及註11 註9及註12 註9及註12	0.08 0.69 0.24

附表八第1頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
4 5 5 6 6 7 7 7 8 8 9 9 9 9 10 11 11 11 11 11 11 11 12 13 14	品佳股份有限公司凱悌股份有限公司凱悌股份有限公司光勤股份有限公司光勤股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司恆伸股份有限公司恆伸股份有限公司振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 WPG Americas Inc.	大聯大商貿有限公司品佳股份有限公司光勤股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司芯利安科技有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿有限公司詮鼎科技股份有限公司世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威國際股份有限公司鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司大聯大商貿有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司世平興業股份有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ 242,569 1,010,999 341,750 399,115 1,760,641 5,554,383 1,078,712 132,533 161,173 161,488 3,675,716 253,398 461,601 132,160 1,918,506 2,069,332 5,463,326 100,250 195,496 106,392 1,135,150 928,409 848,669 456,556 947,450	註9及註12 0.04 註9及註11 0.17 註4 0.06 註9及註11 0.07 註4 0.30 註4 0.96 註4 0.19 註4 0.02 註4 0.03 註4 0.03 註4 0.63 註4 0.04 註4 0.08 註4 0.02 註4 0.33 註5 0.36 註5 0.94 註5 0.02 註5 0.03 註5 0.02 註5 0.20 註5 0.16 註8 0.15 註5 0.08 註5 0.16

附表八第2頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
14 15 16 16 16 16 16 17 17 17 17 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 21 22	WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd. 建智股份有限公司建智股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司富威國際股份有限公司富威國際股份有限公司富威國際股份有限公司富威國際股份有限公司富威國際股份有限公司鵬瑜國際有限公司	友尚股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司富威國際股份有限公司大聯大訊聯有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 品佳股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司友尚股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 富威科技股份有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨銷貨	$ 201,576 380,540 610,970 456,684 3,798,733 168,981 151,865 650,088 1,219,520 1,670,775 1,159,687 335,484 259,043 592,332 479,844 729,277 1,095,844 391,359 184,166 122,471 127,312 283,960 2,225,130 300,114 616,497	註5 0.03 註11 0.07 註8 0.11 註8 0.08 註5 0.66 註5 0.03 註5 0.03 註8 0.11 註8 0.21 註5 0.29 註5 0.20 註5 0.06 註5 0.04 註5 0.10 註5 0.08 註5 0.13 註8 0.19 註5 0.07 註8 0.03 註8 0.02 註8 0.02 註5 0.05 註5 0.38 註5 0.05 註5 0.11

附表八第3頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
23 23 23 23 1 1 2 2 3 3 3 3 3 4 4 5 6 7 7 9 9 10 11 11	鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司光勤股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司	世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司鵬瑜國際有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大訊聯有限公司 WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited 世平興業股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 WPG Korea Co., Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司詮鼎科技股份有限公司世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	銷貨銷貨銷貨銷貨應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款	$ 520,345 106,601 110,005 641,935 1,467,091 365,481 1,522,203 116,466 979,412 167,372 443,828 590,537 1,661,889 1,687,631 326,457 160,989 329,482 2,717,190 225,702 1,210,983 258,108 814,745 111,084 1,143,876	註5 0.09 註5 0.02 註5 0.02 註5 0.11 註5 0.49 註5 0.12 註5 0.51 註5 0.04 註5 0.33 註5 0.06 註5 0.15 註5 0.20 註5 0.56 註9及註12 0.56 註9及註12 0.11 註9及註11 0.05 註4 0.11 註4 0.91 註4 0.08 註4 0.40 註4 0.09 註4 0.27 註10 0.04 註10 0.38

附表八第4頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
11 11 12 14 16 16 16 17 17 17 17 19 20 20 20 21 22 23 23 1 24 2 2 2 2	大聯大電子(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司 WPG Americas Inc. 友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 建智股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司鑫鵬瑜有限公司世平興業股份有限公司 World Peace International Pte Ltd World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd. World Peace International (South Asia) Pte Ltd.	鵬瑜國際有限公司鑫鵬瑜有限公司大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司友尚股份有限公司富威國際股份有限公司友尚股份有限公司品佳股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 世平偉業國際貿易(上海)有限公司世平興業股份有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司大聯大訊聯有限公司 WPG Americas Inc.	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款應收帳款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	$ 180,541 546,685 150,862 200,092 154,880 139,377 1,298,882 124,461 349,767 680,359 216,988 210,939 223,309 553,201 151,202 289,344 101,850 152,840 105,816 5,929,394 111,524 1,115,353 557,640 224,625 278,644	註10 0.06 註10 0.18 註8 0.05 註5 0.07 註8 0.05 註8 0.05 註5 0.43 註8 0.04 註8 0.12 註5 0.23 註5 0.07 註5 0.07 註5 0.07 註8 0.18 註5 0.05 註5 0.10 註5 0.03 註5 0.05 註5 0.04 註7 1.98 註7 0.04 註7 0.37 註7 0.19 註6 0.08 註7 0.09

附表八第5頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
2 3 3 25 26 27 28 28 5	World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世捷資訊通路有限公司隆昕國際(香港)有限公司大傳電子股份有限公司品佳電子有限公司品佳電子有限公司凱悌股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司 WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大訊聯有限公司大聯大訊聯有限公司大聯大訊聯有限公司友尚股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 友尚電子(上海)有限公司友尚華南科技(深圳)有限公司建智股份有限公司富威國際股份有限公司	WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大電子(香港)有限公司 World Peace International (South Asia) Pte Ltd. 世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司世平國際(香港)有限公司品佳股份有限公司大聯大電子(香港)有限公司品佳股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司共創智能(東莞)供應鏈管理有限公司共創智能(東莞)供應鏈管理有限公司 WPG Korea Co., Ltd. WPG Americas Inc. 世平國際(香港)有限公司大聯大電子(香港)有限公司 WPG Korea Co., Ltd. Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 大聯大商貿有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿(深圳)有限公司富威科技股份有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd.	3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3	其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款其他應收款	$ 184,708 1,955,442 514,199 225,996 421,553 671,222 621,914 844,909 402,986 241,266 566,383 104,773 110,394 195,249 278,988 418,485 278,737 195,312 2,251,592 3,413,565 257,344 110,471 278,666 562,371	註6 0.06 註7 0.65 註13 0.17 註7 0.08 註7 0.14 註7 0.22 註7 0.21 註7 0.28 註7 0.13 註7 0.08 註7 0.19 註7 0.04 註13 0.04 註7 0.07 註7 0.09 註7 0.14 註7 0.09 註7 0.07 註7 0.75 註7 1.14 註7 0.09 註7 0.04 註7 0.09 註7 0.19
7 7 12 13 15 15
29			3
29			3
29 16 17			3 3 3
30 31 19			3 3 3
21			3

附表八第6頁

編號 (註1)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人之關係 (註2)		交易往來情形	交易往來情形	交易往來情形
				科目	金額	交易條件	佔合併總營收或總資產之比率 (註3)
32	Richpower Electronic Devices Pte Ltd	Yosun Singapore Pte Ltd. 世平偉業國際貿易(上海)有限公司	3	其他應收款其他應收款	$ 207,713 125,831	註7 0.07 註7 0.04
33	鵬瑜(上海)數碼科技有限公司		3

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
(1) 母公司填0。
(2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：
(1) 母公司對子公司。
(2) 子公司對母公司。
(3) 子公司對子公司。
註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。
註4：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-120天。
註5：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-90天。
註6：主係應收回該關係企業所代收銷售客戶之款項。
註7：主係應收資金融通款。
註8：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理，收款期間為當月結60-120天。
註9：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理。
註10：收款期限為月結60天。
註11：收款期限為月結30天。
註12：收款期限為月結90天。
註13：主係應收代該關係企業所代付之供應商款項。

附表八第7頁

附表九

大聯大投資控股股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）民國110年1月1日至9月30日

單位：新台幣仟元（特別註明者外）

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有		被投資公司本期損益	本期認列之投資損益（註1）	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司龍臨實業股份有限公司龍臨實業股份有限公司大傳企業股份有限公司	世平興業股份有限公司詮鼎科技股份有限公司品佳股份有限公司大聯大電子股份有限公司 WPG Korea Co., Ltd. WPG International (CI) Limited 友尚股份有限公司世友投資股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司 WPG EMEA B.V. 文曄科技股份有限公司 World Peace International (BVI) Ltd. WPI Investment Holding (BVI) Company Ltd. 龍臨實業股份有限公司荃寶科技股份有限公司大傳企業股份有限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際股份有限公司 Teco Enterprise Holding (BVI) Co., Ltd.	台灣台灣台灣台灣南韓開曼群島台灣台灣台灣荷蘭台灣英屬維京群島英屬維京群島台灣台灣台灣英屬維京群島台灣英屬維京群島	電子零件代理經銷電子零組件銷售電腦軟硬體及電子產品之經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷控股公司電子零組件買賣業務一般投資業務一般投資業務電子零組件銷售貿易公司控股公司控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷控股公司電子零件代理經銷一般投資事業	$ 18,471,669 4,863,464 5,717,962 14,735 169,071 4,583,583 12,144,406 2,102,997 940,141 140,500 8,111,638 1,132,162 2,774,146 364,290 66,261 1,468,555 335,328 37,302 436,280	$ 18,471,669 4,863,464 5,717,962 14,735 169,071 4,583,583 12,144,406 2,102,997 707,968 — 8,111,638 1,132,162 2,774,146 364,290 66,261 1,468,555 335,328 37,302 436,280	1,592,500,000 560,700,000 579,000,000 3,920,000 1,087,794 150,282,520 362,074,400 210,000,000 59,195,189 5,000,000 177,110,000 34,196,393 83,179,435 33,900,000 9,781,452 94,600,000 11,300,000 4,000,000 12,610,000	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 58.86 100.00 22.20 100.00 100.00 100.00 39.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 25,098,198 5,658,990 7,460,322 56,371 601,603 6,683,248 11,868,122 2,171,143 1,184,536 128,635 12,030,580 3,873,721 22,152,178 485,337 165,048 1,446,768 515,503 45,643 748,445	$ 3,066,753 1,086,844 1,248,292 9,944 7,542 957,449 1,038,905 (128,819) 327,629 (10,694) 5,815,472 184,776 2,856,236 (3,820) 105,401 4,090 3,185 (652) 5,852	$ 3,066,753 1,086,844 1,248,292 9,757 7,542 957,449 1,036,268 (130,452) 199,383 (10,694) 1,277,791 — — — — — — — —	註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註4 註6 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註3 註2及註5 註2及註5 註2及註5 註2及註5

附表九第1頁

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有		被投資公司本期損益	本期認列之投資損益（註1）	備註
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司建智股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司	品佳國際有限公司 Win-Win Systems Ltd. SAC Components (South Asia) Pte. Ltd. 凱悌股份有限公司光勤股份有限公司振遠科技股份有限公司昱博科技股份有限公司恆伸股份有限公司匯宏科技股份有限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited Suntop Investments Limited 建智股份有限公司寰宇電控股份有限公司宇量科技股份有限公司富威科技股份有限公司建智(香港)有限公司富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte Ltd	英屬維京群島英屬維京群島新加坡台灣台灣台灣台灣台灣台灣英屬維京群島英屬維京群島開曼群島台灣台灣台灣台灣香港香港新加坡	控股公司控股公司電腦軟硬體及電子產品之經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子材料批發銷售電子材料批發銷售電子材料批發銷售電子零件等進出口業務一般投資業務一般投資業務一般投資業務電子零組件買賣業務機械批發業事務性機器設備及電子零組件買賣電子零組件買賣業務電子零組件買賣業務電子零件之買賣電子零件之買賣	$ 706,402 24,015 104,510 959,504 343,959 1,515,256 980,313 124,521 206,200 155,558 101,862 1,812,188 1,616,722 19,920 11,520 2,092,631 83,494 284,898 1,988	$ 706,402 24,015 104,510 959,504 343,959 1,515,256 480,313 124,521 206,200 155,558 101,862 1,812,188 1,616,722 19,920 11,520 2,092,631 83,494 284,898 1,988	22,000,000 765,000 3,500,000 73,500,000 28,000,000 214,563,352 219,300,000 10,000,000 4,410,000 4,703,107 2,970,000 50,700,000 94,828,100 1,660,000 1,080,000 85,000,000 19,500,000 63,000,000 10,000	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 25.94 100.00 100.00 100.00 100.00 24.24 20.00 100.00 100.00 100.00 100.00	$ 1,612,117 24,039 105,663 1,337,557 854,593 1,985,761 2,287,841 114,046 27,110 260,543 121,040 5,239,171 1,750,662 — 35,932 2,119,103 74,774 2,402,384 212,038	$ 22,215 (26) (678) 313,277 141,829 380,607 258,128 (346) 1,881 6,930 2,784 369,031 142,317 — 37,325 318,455 662 136,860 1,424	$ — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註3 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註3 — 註2及註3 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5

附表九第2頁

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有		被投資公司本期損益	本期認列之投資損益（註1）
				本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額
世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司捷元股份有限公司捷元股份有限公司捷元股份有限公司	宇量科技股份有限公司寰宇電控股份有限公司朝昶科技股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司 AutoSys Co., Ltd. Beauteek Global Wellness Corporation Limited	台灣台灣台灣台灣開曼群島香港薩摩亞台灣香港台灣塞席爾台灣	事務性機器設備及電子零組件買賣機械批發業電腦及其週邊設備製造業一般投資業控股公司經營社群電子商務交易平台及相關服務業務控股公司電子產品及週邊設備等之銷售控股公司經營B2C與O2O事業的電子商務公司控股公司電腦及其週邊設備製造業	$ 11,520 17,800 50,000 32,576 73,000 13,663 1,142,712 1,093,697 510,981 79,999 193,870 12,636	$ 11,520 17,800 50,000 230 73,000 13,663 1,142,712 1,093,697 510,981 79,999 193,870 12,636	1,080,000 1,565,218 3,279,800 1,252,979 5,000,000 354,400 40,060,000 79,569,450 130,200,000 8,000,000 6,500,000 1,682,151	20.00 22.86 10.67 1.25 16.25 19.34 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 5.47	$ 37,573 — 44,508 24,951 69,869 5,199 927,843 1,175,971 911,761 (5,974) 128,135 3,780	$ 37,325 — 5,673 327,629 (11,646) (19,012) (189,213) 126,007 229,182 (9,138) 1,832 5,673	$ — 註2及註3 — 註2及註3 — 註2及註3 — 註2及註3 — 註2及註3 — 註2及註3 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註5 — 註2及註3
	LaaS Holdings (Samoa) Limited
	捷元股份有限公司鑫聯大(香港)有限公司合邦商網股份有限公司 Genuine C&C Holding Inc. (Seychelles) 朝昶科技股份有限公司

註1：本期認列之投資(損)益包含逆流及側流交易之已(未)實現損益及投資折(溢)價攤銷。

註2：係透過各子公司認列投資損益。
註3：該子公司採權益法評價之被投資公司。
註4：係本公司之子公司。
註5：係本公司之間接子公司。
註6：係本公司採權益法評價之被投資公司。

附表九第3頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司大陸投資資訊－基本資料民國110年1月1日至9月30日

附表十

單位：新台幣仟元

（特別註明者外）

大陸被投資公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式 (註1)	本期期初自台灣匯出累積投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期匯出或收回投資金額	本期期末自台灣匯出累積投資金額	被投資公司本期損益	本公司直接或間接投資之持股比例 (%)	本期認列投資損益(註 2)	期末投資帳面金額 (註5)	截至本期止已匯回投資收益備註
					匯出	收回
大聯大商貿(深圳)有限公司大聯大商貿有限公司基通物流(上海)有限公司蘇州新寧物流有限公司蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司友尚電子(上海)有限公司友尚華南科技(深圳)有限公司快易購科技(深圳)有限公司每氪信息科技(上海)有限公司共創智能(東莞)供應鏈管理有限公司鵬瑜(上海)數碼科技有限公司世平偉業國際貿易(上海)有限公司鑫加淘(上海)實業發展有限公司鑫童樂(上海)實業發展有限公司	半導體集成電路及其他相關電子零配件之銷售電子零件代理經銷倉儲裝卸、加工業務倉儲業務倉儲業務電子零組件買賣及倉儲業務電子零組件買賣業務經營電子商務平台業務經營社群電子商務交易平台及相關服務業務經營供應鏈管理與設計及相關業務電子產品等之銷售電子產品等之銷售室內兒童樂園室內兒童樂園	$ 144,580 1,629,214 35,281 58,932 27,850 270,422 138,056 51,523 47,345 1,114,000 96,863 228,754 43,050 6,458	1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1	$ 96,945 1,624,711 13,801 17,121 26,132 214,445 — 4,465 7,283 1,114,000 181,402 238,595 30,135 —	$ — — — — — — — — — — — — — —	$ — — — — — — — — — — — — — —	$ 96,945 1,624,711 13,801 17,121 26,132 214,445 — 4,465 7,283 1,114,000 181,402 238,595 30,135 —	$ 227,115 459,957 5,182 6,517 (286) 5,076 3,480 — — (189,099) 65,809 116,940 (11,945) (2,846)	100.00 100.00 40.00 29.40 49.00 100.00 100.00 15.00 15.38 100.00 100.00 100.00 70.00 70.00	$ 227,115 459,957 2,073 1,916 (140) 5,076 3,480 — — (189,099) 39,821 70,760 (5,060) (1,205)	$ 1,087,619 3,013,879 25,835 45,511 67,147 369,522 210,690 — — 926,290 234,831 288,274 (6,594) (2,206)	$ — 註3 — — — — — — — — — 註8 — — 註6 — — 註7

註1：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

註2：本期認列投資損益，除對大聯大商貿有限公司、大聯大商貿(深圳)有限公司及世平偉業國際貿易(上海)有限公司係經與中華民國會計師事務所所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告認列外，其餘係依各被投資公司自結之財務報告認列投資損益。
註3：係由WPG International Hong Kong Limited以大聯大商貿匯出盈餘，部分轉增資大聯大商貿(深圳)有限公司，已取得經濟部投審會核備函，其投資金額為HKD 10,000仟元，該投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算。
註4：本表之實收資本額、本期匯出或收回投資金額、本期期末自台灣匯出累積投資金額、期末投資帳面價值及截至本期止已匯回投資收益等係以期末美元兌換新台幣匯率USD 1：NTD 27.85、港幣兌換新台幣匯率 HKD 1:NTD 3.576及人民幣兌換新台幣匯率RMB 1：NTD 4.305計算。
註5：本表之期末投資帳面價值係以本公司之約當持股比例計算。
註6：世平興業已於民國108年5月22日取得經濟部投資審議委員會回函核准註銷間接對大陸地區世平偉業國際貿易(上海)有限公司之投資核准金額計美金11,650仟元，並待日後自第三地區投資事業WPI International
(HK) Limited匯回股權轉讓價金時，向經濟部投資審議委員會辦理備查，俾扣減累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額。
註7：鑫童樂(上海)實業發展有限公司係鑫加淘(上海)實業發展有限公司100%投資之子公司。
註8：係世友投資股份有限公司於民國109年8月2日以第三地區投資事業薩摩亞之轉投資事業共創智能控股(香港)有限公司，所持有大陸地區事業共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司100%股權，已取得經濟部投審會之事後核備函。

附表十第1頁

公司名稱	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准投資金額依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額
大聯大投資控股股份有限公司世平興業子集團品佳子集團友尚子集團世友投資股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司	$ 1,778,711 359,884 11,997 233,522 1,125,748 537,080	$ 1,943,939 $ 41,274,692 434,140 15,089,534 17,433 4,476,193 494,730 4,869,914 1,134,885 1,302,686 567,215 1,161,367

(1) 累計本期期末自台灣匯出赴大陸地區投資金額係以期末美元兌換新台幣匯率USD 1：NTD 27.85、港幣兌換新台幣匯率HKD 1:NTD 3.576及人民幣兌換新台幣匯率RMB 1：NTD 4.305計算。 (2) 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額係以各投資公司合併淨值或淨值孰高者計算。

附表十第2頁

大聯大投資控股股份有限公司及子公司

主要股東資訊

民國110年9月30日

附表十一

主要股東名稱	股份
	持有股數持股比例
富邦人壽保險股分有限公司	126,362,000 6.72 %

說明：若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項：

(1) 本表主要股東資訊係由集保公司由每季最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上之資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
(2) 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報。其持股包含本人持股加計及交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

附表十一第1頁

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司	世平興業股份有限公司品佳股份有限公司	電子零件代理經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷	100.00 100.00	100.00 100.00	100.00 100.00

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司大聯大投資控股股份有限公司世友投資股份有限公司世友投資股份有限公司 LaaS Holdings (Samoa) Limited LaaS Holdings (HK) Limited 世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司世平興業股份有限公司大傳企業股份有限公司 Teco Enterprise Holding（BVI） Co., Ltd. World Peace International （BVI）Ltd. Prime Future Technology Limited	WPG Korea Co., Ltd. 大聯大電子股份有限公司 WPG International （CI）Limited 詮鼎科技股份有限公司友尚股份有限公司世友投資股份有限公司鑫聯大投資控股股份有限公司 WPG EMEA B.V. 鑫聯大投資控股股份有限公司 LaaS Holdings (Samoa) Limited LaaS Holdings (HK) Limited 共創智能(東莞) 供應鏈管理有限公司 World Peace International （BVI）Ltd. WPI Investment Holding（BVI） Company Ltd. 龍臨實業股份有限公司大傳企業股份有限公司 Teco Enterprise Holding（BVI） Co., Ltd. 大傳電子股份有限公司 Prime Future Technology Limited World Peace International Pte Ltd.	電子零件代理經銷電子零件代理經銷控股公司電子零組件銷售電子零組件買賣業務一般投資業務控股公司電子零組件銷售控股公司控股公司控股公司智能倉儲加值服務控股公司控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷一般投資事業電子材料及零件進出口買賣控股公司控股公司	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 58.86 100.00 1.25 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 60.50 0.00 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 0.00	100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 註17及註18 60.50 0.00 註14及註17 0.01 100.00 註9、註17及註18 100.00 註9、註17及註18 100.00 註11、註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註12及註18 100.00 註12及註18

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
World Peace International （BVI）Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. WPI Investment Holding（BVI） Company Ltd. WPI Investment Holding（BVI） Company Ltd. 世平國際（香港）有限公司世平國際（香港）有限公司龍臨實業股份有限公司龍臨實業股份有限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際(香港) 有限公司	World Peace International Pte Ltd. Genuine C&C （IndoChina）Pte Ltd. WPG Americas Inc. World Peace International （South Asia）Pte Ltd. World Peace International （India）Pvt., Ltd. WPG C&C （Malaysia）Sdn Bhd WPG C&C （Thailand）Co., Ltd. WPG C&C Computers And Peripheral（India） Private Limited 世平國際（香港）有限公司世平國際（亞洲）有限公司 WPG C&C Limited 全潤電子有限公司 Longview Technology GC Limited 隆昕國際股份有限公司隆昕國際（香港）有限公司隆昕國際貿易（上海）有限公司	控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷資訊產品代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷資訊產品代理經銷電子零件代理經銷控股公司電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷	100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 0.00	100.00 80.00 4.31 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00	0.00 註12及註17 80.00 註17及註18 4.31 註2 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註3、註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 0.00 註10 100.00 註17及註18 100.00 註15及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 0.00 註8

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司品佳股份有限公司凱悌股份有限公司品佳國際有限公司品佳電子有限公司 WPG Korea Co., Ltd. Apache Communication Inc.(B.V.I.) WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (CI) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG International (Hong Kong) Limited WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd.	品佳國際有限公司 Win-Win Systems Ltd. SAC Components (South Asia) Pte. Ltd. 凱悌股份有限公司光勤股份有限公司品佳電子有限公司 Dstar Electronic Company Limited Apache Communication Inc.(B.V.I.) Apache Korea Corp. WPG International (Hong Kong) Limited WPG Americas Inc. WPG South Asia Pte. Ltd. 大聯大雲端服務有限公司大聯大基通有限公司大聯大電子（香港）有限公司大聯大商貿有限公司大聯大商貿（深圳）有限公司 WPG Malaysia Sdn. Bhd WPG (Thailand) Co., Ltd.	控股公司控股公司電腦軟硬體及電子產品之經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷一般投資業務電子零組件銷售控股公司電子零件代理經銷電子零組件銷售一般貿易電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電腦軟硬體及電子產品之經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 0.00 100.00 100.00 100.00 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.69 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註16及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 95.69 註2 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註5、註17及註18

投資公司名稱	子公司名稱	業務性質	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日	所持股權百分比說明 110年9月 30日 109年12月 31日 109年9月 30日
			110年9月 30日	109年12月 31日
WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG South Asia Pte. Ltd. WPG Malaysia Sdn. Bhd 詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司詮鼎科技股份有限公司振遠科技股份有限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited 友尚股份有限公司友尚股份有限公司友尚股份有限公司富威科技股份有限公司富威科技股份有限公司建智股份有限公司 Suntop Investments Limited Suntop Investments Limited	WPG India Electronics Pvt Ltd. WPG Electronics (Philippines) Inc. 大聯大訊聯有限公司 WPG Vietnam Co., Ltd. WPG India Electronics Pvt Ltd. 昱博科技股份有限公司恆伸股份有限公司振遠科技股份有限公司 Fame Hall International Co., Ltd. Frontek International Limited AIT Japan Inc. 芯利安科技有限公司建智股份有限公司 Suntop Investments Limited 富威科技股份有限公司富威國際股份有限公司 Richpower Electronic Devices Pte., Ltd. 建智（香港）有限公司 Yosun Hong Kong Corp. Ltd. Yosun Singapore Pte Ltd.	電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子零件代理經銷電子材料批發銷售電子材料批發銷售電子材料批發銷售一般投資業務一般投資業務電子材料批發銷售電子零組件銷售電子零組件買賣業務一般投資業務電子零組件買賣業務電子零件之買賣電子零件之買賣電子零組件買賣業務電子零組件買賣業務電子零組件買賣業務	99.99 100.00 100.00 100.00 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	99.99 100.00 100.00 100.00 0.01 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00	99.99 註6、註17及註18 100.00 註4、註17及註18 100.00 100.00 註7、註17及註18 0.01 註6、註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 註17及註18 100.00 註17及註18 100.00 100.00 註17及註18

AI assistant

WPG — Interim / Quarterly Report 2021

52368_rns_2021-12-23_82180e99-536e-4d03-8446-006ad6768345.pdf

錄

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

資誠聯合會計師事務所

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表

民國110年9月30日及民國109年12月31日、9月30日

(民國110年及109年9月30日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 資 產 負 債 表

民國110年9月30日及民國109年12月31日、9月30日

(民國110年及109年9月30日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元 （除特別註明者外）

一、 公司沿革

二、通過財務報告之日期及程序

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

新發布/修正/修訂準則及解釋

、 （二）尚未採用金管會認可之新發布 修正後國際財務報導準則之影響

（三）國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

四、重大會計政策之彙總說明

註：本公司持有鑫聯大投資控股股份有限公司之說明請詳附註一（一）。 子公司彙總性財務資訊：

(1) 資產負債表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司

(2) 綜合損益表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司 110年1月1日至9月30日109年1月1日至9月30日

收入

(3) 現金流量表

鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司

（四）員工福利

1. 短期員工福利

(1)確定提撥計畫

(2)確定福利計畫

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

（一）會計政策採用之重要判斷

收入總額或淨額認列

（二）重要會計估計及假設

六、重要會計項目之說明

（一）現金及約當現金

（二）透過損益按公允價值衡量之金融資產 / 負債

（三）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

透過其他綜合損益按公允價值

透過其他綜合損益按公允價值

（四）按攤銷後成本衡量之金融資產

（五）應收票據及帳款

（六）金融資產移轉

註16：本集團簽發本票美金 50,000 仟元作為擔保。

（七）其他應收款

（八）存貨

（九）採用權益法之投資

1. 採用權益法之投資明細如下：

綜合損益表

、 （十）不動產 廠房及設備

－ （十一）租賃交易 承租人

（十二）投資性不動產

1. 投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

（十三）無形資產

攤銷費用明細如下：

（十六）短期借款

（十七）應付短期票券

（十九）其他流動負債

2. 確定提撥計畫

（二十一）股份基礎給付

（二十四）保留盈餘

（二十五）其他權益項目

（二十八）其他收入

（二十九）其他利益及損失

（三十）財務成本

110年7月1日至9月30日 109年7月1日至9月30日

（三十一）費用性質之額外資訊

（三十二）員工福利費用

（三十三）所得稅

1. 所得稅費用

WPG Interim / Quarterly Report 2021

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併資產負債表

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併資產負債表

大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110年及109年1月1日至9月30日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

單位：新台幣仟元（除特別註明者外）

一、公司沿革

、（二）尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

註：本公司持有鑫聯大投資控股股份有限公司之說明請詳附註一（一）。子公司彙總性財務資訊：

、（十）不動產廠房及設備

－（十一）租賃交易承租人

大聯大投資控股股份有限公司及子公司資金貸與他人民國110年1月1日至9月30日

大聯大投資控股股份有限公司及子公司處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上民國110年1月1日至9月30日

大聯大投資控股股份有限公司及子公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上民國110年1月1日至9月30日

大聯大投資控股股份有限公司及子公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

大聯大投資控股股份有限公司及子公司被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）民國110年1月1日至9月30日

大聯大投資控股股份有限公司及子公司大陸投資資訊－基本資料民國110年1月1日至9月30日