WPG - Interim / Quarterly Report 2021

大聯大投資控股股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告

民國110 年及109 年第一季

(股票代碼3702)

公司地址：台北市南港區經貿二路189 號22 樓
電  話：(02)2191-0068

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`一民國110 年及109 年第季合併財務報告暨會計師核閱報告`

`目錄`

項目
一、封面
二、目錄
三、會計師核閱報告
四、合併資產負債表
五、合併綜合損益表
六、合併權益變動表
七、合併現金流量表
八、合併財務報表附註
(一) 公司沿革
(二) 通過財務報告之日期及程序
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用
(四) 重大會計政策之彙總說明
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
(六) 重要會計項目之說明
(七) 關係人交易
(八) 質押之資產
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 頁次

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`項目` `一、封面` `二、目錄` `三、會計師核閱報告` `四、合併資產負債表` `五、合併綜合損益表` `六、合併權益變動表` `七、合併現金流量表` `八、合併財務報表附註` `(一) 公司沿革` `(二) 通過財務報告之日期及程序` `(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用` `(四) 重大會計政策之彙總說明` `(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源` `(六) 重要會計項目之說明` `(七) 關係人交易` `(八) 質押之資產` `(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾`	`頁次`
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`項目` `(十) 重大之災害損失` `(十一)重大之期後事項` `(十二)其他` `(十三)附註揭露事項` `(十四)營運部門資訊`	`頁次`
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會計師核閱報告

(110)財審報字第21000267 號

大聯大投資控股股份有限公司公鑒：

`前言`

大聯大投資控股股份有限公司及子公司(以下簡稱「大聯大投控集團」)民國110 年及109 年3 月31 日之合併資產負債表，暨民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日之合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。

`範圍`

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。

`保留結論之基礎`

如合併財務報表附註四(三)2.及六(九)所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司及採用權益法之投資，係依據各該公司同期間自編未經會計師核閱之財務報表所編製。該等公司民國110 年及109 年3 月31 日之資產(含採用權益法之投資)總額分別為新台幣22,469,845 仟元及13,902,450 仟元，各占合併資產總額之8%及6%；負債總額分別為12,516,242 仟元及8,665,479 仟元，各占合併負債總額之6%及5%；民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日之綜合利益(含採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額及採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益份額)分別為新台幣39,484 仟元及82,728 仟元，各占合併綜合(損)益之2%及4%。

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資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan 110208 臺北市信義區基隆路一段 333 號 27 樓 27F, No.333, Sec.1, Keelung Rd., Xinyi Dist, Taipei 110208, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F:+ 886 (2) 2729 6686, www.pwc.tw

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`保留結論`

依本會計師核閱結果，除保留結綸之基礎段所述列入合併財務報表之部分非重要子公司暨採用權益法之投資及附註十三所揭露之相關資訊，若能取得其同期間經會計師核閱之財務報表而可能須作適當調整及揭露之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達大聯大投控集團民國110 年及109 年3 月31 日之合併財務狀況，暨民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日之合併財務績效及合併現金流量之情事。

==> picture [253 x 144] intentionally omitted <==

前財政部證券管理委員會核准簽證文號：(85)台財證(六)第68702 號前財政部證券暨期貨管理委員會核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577 號

==> picture [253 x 12] intentionally omitted <==

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`大聯大投資控股股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國110 年3 月31 日及民國109 年12 月31 日、3 月31 日` `(民國110 年及109 年3 月31 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)` `1 1 0 年 3 月 3 1 日 1 0 9 年 1 2 月 3 1 日` `資產` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `流動資產` `1100` `現金及約當現金` `六(一)` `$` `13,850,473` `5` `$` `11,020,020` `5` `1110` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－流動` `六(二)` `101,987` `-` `87,124` `-` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產－流動` `六(四)及八` `222,896` `-` `246,682` `-` `1150` `應收票據淨額` `六(五)` `2,975,491` `1` `3,210,976` `1` `1170` `應收帳款淨額` `六(五)` `129,858,570` `48` `108,221,027` `46` `1180` `應收帳款－關係人淨額` `七(三)` `111,450` `-` `177,893` `-` `1200` `其他應收款` `六(七)` `11,272,427` `4` `12,933,710` `6` `1210` `其他應收款－關係人` `七(三)` `1,564` `-` `1,615` `-` `1220` `本期所得稅資產` `16,463` `-` `13,734` `-` `130X` `存貨` `六(八)` `72,930,059` `27` `57,100,025` `25` `1410` `預付款項` `3,281,349` `1` `2,616,586` `1` `1460` `待出售非流動資產淨額` `六(十)及八` `338,019` `-` `-` `-` `1470` `其他流動資產` `1,334,253` `1` `2,381,971` `1` `11XX` `流動資產合計` `236,295,001` `87` `198,011,363` `85` `非流動資產` `1510` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－非流動` `六(二)及八` `1,410,096` `-` `1,346,806` `1` `1517` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－非流動` `六(三)` `2,072,094` `1` `1,831,394` `1` `1535` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產－非流動` `六(四)` `226,117` `-` `225,681` `-` `1550` `採用權益法之投資` `六(九)` `12,149,845` `4` `11,922,666` `5` `1600` `不動產、廠房及設備` `六(十)及八` `10,174,892` `4` `10,560,533` `4` `1755` `使用權資產` `六(十一)` `1,652,041` `1` `1,630,694` `1` `1760` `投資性不動產淨額` `六(十二)及八` `1,538,786` `1` `1,573,739` `1` `1780` `無形資產` `六(十三)` `5,642,602` `2` `5,661,833` `2` `1840` `遞延所得稅資產` `520,467` `-` `534,834` `-` `1960` `預付投資款` `六(十四)` `31,050` `-` `31,050` `-` `1990` `其他非流動資產－其他` `六(十五)` `799,094` `-` `646,520` `-` `15XX` `非流動資產合計` `36,217,084` `13` `35,965,750` `15` `1XXX` `資產總計` `$` `272,512,085` `100` `$` `233,977,113` `100` `(續次頁)`	`大聯大投資控股股份有限公司及子公司` `合併資產負債表` `民國110 年3 月31 日及民國109 年12 月31 日、3 月31 日` `(民國110 年及109 年3 月31 日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)` `1 1 0 年 3 月 3 1 日 1 0 9 年 1 2 月 3 1 日` `資產` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `流動資產` `1100` `現金及約當現金` `六(一)` `$` `13,850,473` `5` `$` `11,020,020` `5` `1110` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－流動` `六(二)` `101,987` `-` `87,124` `-` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產－流動` `六(四)及八` `222,896` `-` `246,682` `-` `1150` `應收票據淨額` `六(五)` `2,975,491` `1` `3,210,976` `1` `1170` `應收帳款淨額` `六(五)` `129,858,570` `48` `108,221,027` `46` `1180` `應收帳款－關係人淨額` `七(三)` `111,450` `-` `177,893` `-` `1200` `其他應收款` `六(七)` `11,272,427` `4` `12,933,710` `6` `1210` `其他應收款－關係人` `七(三)` `1,564` `-` `1,615` `-` `1220` `本期所得稅資產` `16,463` `-` `13,734` `-` `130X` `存貨` `六(八)` `72,930,059` `27` `57,100,025` `25` `1410` `預付款項` `3,281,349` `1` `2,616,586` `1` `1460` `待出售非流動資產淨額` `六(十)及八` `338,019` `-` `-` `-` `1470` `其他流動資產` `1,334,253` `1` `2,381,971` `1` `11XX` `流動資產合計` `236,295,001` `87` `198,011,363` `85` `非流動資產` `1510` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－非流動` `六(二)及八` `1,410,096` `-` `1,346,806` `1` `1517` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－非流動` `六(三)` `2,072,094` `1` `1,831,394` `1` `1535` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產－非流動` `六(四)` `226,117` `-` `225,681` `-` `1550` `採用權益法之投資` `六(九)` `12,149,845` `4` `11,922,666` `5` `1600` `不動產、廠房及設備` `六(十)及八` `10,174,892` `4` `10,560,533` `4` `1755` `使用權資產` `六(十一)` `1,652,041` `1` `1,630,694` `1` `1760` `投資性不動產淨額` `六(十二)及八` `1,538,786` `1` `1,573,739` `1` `1780` `無形資產` `六(十三)` `5,642,602` `2` `5,661,833` `2` `1840` `遞延所得稅資產` `520,467` `-` `534,834` `-` `1960` `預付投資款` `六(十四)` `31,050` `-` `31,050` `-` `1990` `其他非流動資產－其他` `六(十五)` `799,094` `-` `646,520` `-` `15XX` `非流動資產合計` `36,217,084` `13` `35,965,750` `15` `1XXX` `資產總計` `$` `272,512,085` `100` `$` `233,977,113` `100` `(續次頁)`	`單位：新台幣仟元` `1 0 9 年 3 月 3 1 日` `金` `額` `%` `$` `13,227,536` `5` `34,773` `-` `196,111` `-` `1,719,929` `1` `106,785,878` `43` `126,386` `-` `11,550,719` `5` `1,467` `-` `82,882` `-` `81,536,164` `33` `3,691,347` `1` `-` `-` `819,864` `-` `219,773,056` `88` `1,264,094` `1` `24,956` `-` `-` `-` `8,727,606` `4` `10,621,447` `4` `1,016,677` `-` `1,047,077` `1` `5,683,599` `2` `495,057` `-` `-` `-` `268,118` `-` `29,148,631` `12` `$` `248,921,687` `100`
		`金` `額` `$` `13,227,536` `34,773` `196,111` `1,719,929` `106,785,878` `126,386` `11,550,719` `1,467` `82,882` `81,536,164` `3,691,347` `-` `819,864` `219,773,056` `1,264,094` `24,956` `-` `8,727,606` `10,621,447` `1,016,677` `1,047,077` `5,683,599` `495,057` `-` `268,118` `29,148,631` `$` `248,921,687`
`流動資產` `1100` `現金及約當現金` `1110` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－流動` `1136` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產－流動` `1150` `應收票據淨額` `1170` `應收帳款淨額` `1180` `應收帳款－關係人淨額` `1200` `其他應收款` `1210` `其他應收款－關係人` `1220` `本期所得稅資產` `130X` `存貨` `1410` `預付款項` `1460` `待出售非流動資產淨額` `1470` `其他流動資產` `11XX` `流動資產合計` `非流動資產` `1510` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產－非流動` `1517` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產－非流動` `1535` `按攤銷後成本衡量之金融資` `產－非流動` `1550` `採用權益法之投資` `1600` `不動產、廠房及設備` `1755` `使用權資產` `1760` `投資性不動產淨額` `1780` `無形資產` `1840` `遞延所得稅資產` `1960` `預付投資款` `1990` `其他非流動資產－其他` `15XX` `非流動資產合計` `1XXX` `資產總計`	`六(一)` `六(二)` `六(四)及八` `六(五)` `六(五)` `七(三)` `六(七)` `七(三)` `六(八)` `六(十)及八` `六(二)及八` `六(三)` `六(四)` `六(九)` `六(十)及八` `六(十一)` `六(十二)及八` `六(十三)` `六(十四)` `六(十五)`

~6~

			`大聯大投`	`大聯大投`	`資控股股份有限`	`資控股股份有限`	`公司`	`及子公司`	`及子公司`
					`合`	`併資產負`	`債表`
			`民國110 年3`		`月31 日及民國109 年12 月31`			`日、3 月31 日`
	`(民國110`	`年及109 年3 月31`			`日之合併資產負債表僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`
													`單位：新台幣仟元`
				`1 1 0`		`年 3 月 3 1`	`日`	`1 0 9`	`年 1 2 月 3 1`		`日`	`1 0 9`	`年 3 月 3 1`	`日`
	`負債及權益`		`附註`	`金`		`額`	`%`	`金`	`額`	`%`		`金`	`額`	`%`
	`流動負債`
`2100`	`短期借款`	`六(十六)`			`$`	`72,619,922`	`27`	`$`	`59,040,547`		`25`	`$`	`64,918,062`	`26`
`2110`	`應付短期票券`	`六(十七)`				`5,094,925`	`2`		`4,941,505`		`2`		`5,936,216`	`2`
`2120`	`透過損益按公允價值衡量之`	`六(二)`
	`金融負債－流動`					`6,839`	`-`		`2,737`		`-`		`3,313`	`-`
`2150`	`應付票據`					`74,723`	`-`		`50,651`		`-`		`83,557`	`-`
`2170`	`應付帳款`					`80,304,477`	`29`		`62,835,569`		`27`		`71,209,166`	`29`
`2180`	`應付帳款－關係人`	`七(三)`				`79,105`	`-`		`77,023`		`-`		`69,956`	`-`
`2200`	`其他應付款`					`7,154,878`	`3`		`8,033,574`		`4`		`7,488,390`	`3`
`2230`	`本期所得稅負債`					`1,211,606`	`-`		`790,796`		`-`		`1,113,217`	`1`
`2280`	`租賃負債－流動`					`398,308`	`-`		`405,282`		`-`		`424,658`	`-`
`2300`	`其他流動負債`	`六(十八)`
		`(十九)`				`10,877,673`	`4`		`10,478,634`		`5`		`13,230,570`	`5`
`21XX`	`流動負債合計`					`177,822,456`	`65`		`146,656,318`		`63`		`164,477,105`	`66`
	`非流動負債`
`2540`	`長期借款`	`六(十八)`				`23,349,709`	`9`		`18,643,237`		`8`		`16,601,551`	`7`
`2570`	`遞延所得稅負債`					`491,051`	`-`		`495,971`		`-`		`501,057`	`-`
`2580`	`租賃負債－非流動`					`1,296,586`	`1`		`1,289,826`		`1`		`628,418`	`-`
`2600`	`其他非流動負債`					`964,569`	`-`		`888,743`		`-`		`856,503`	`1`
`25XX`	`非流動負債合計`					`26,101,915`	`10`		`21,317,777`		`9`		`18,587,529`	`8`
`2XXX`	`負債總計`					`203,924,371`	`75`		`167,974,095`		`72`		`183,064,634`	`74`
	`歸屬於母公司業主之權益`
	`股本`	`一及六`
		`(二十一)`
`3110`	`普通股股本`					`16,790,568`	`6`		`16,790,568`		`7`		`16,790,568`	`7`
`3120`	`特別股股本`					`2,000,000`	`1`		`2,000,000`		`1`		`2,000,000`	`1`
	`資本公積`	`六(二十二)`
`3200`	`資本公積`					`28,810,227`	`11`		`28,848,733`		`13`		`27,456,298`	`11`
	`保留盈餘`	`六(二十三)`
`3310`	`法定盈餘公積`					`6,667,417`	`2`		`6,667,417`		`3`		`6,021,073`	`2`
`3320`	`特別盈餘公積`					`5,420,694`	`2`		`5,420,694`		`2`		`2,602,682`	`1`
`3350`	`未分配盈餘`					`17,171,263`	`6`		`14,575,304`		`6`		`15,680,926`	`6`
	`其他權益`
`3400`	`其他權益`	`六(二十四)`		`(`		`8,841,477 ) (`	`3) (`		`8,832,794 ) (`		`4) (`		`5,196,427) (`	`2)`
`31XX`	`歸屬於母公司業主之權益`
	`合計`					`68,018,692`	`25`		`65,469,922`		`28`		`65,355,120`	`26`
`36XX`	`非控制權益`	`四`				`569,022`	`-`		`533,096`		`-`		`501,933`	`-`
`3XXX`	`權益總計`					`68,587,714`	`25`		`66,003,018`		`28`		`65,857,053`	`26`
	`重大或有負債及未認列之合`	`七(三)及九`
	`約承諾`
	`重大之期後事項`	`十一`
`3X2X`	`負債及權益總計`				`$`	`272,512,085`	`100`	`$`	`233,977,113`	`100`		`$`	`248,921,687`	`100`

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

==> picture [39 x 36] intentionally omitted <==

董事長：黃偉祥 經理人：張蓉崗 會計主管：袁興文

~7~

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

單位：新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)

項目 110 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
109 年 1 月 1 日
至 3 月 3 1 日
附註
金
額
%
金
額
%
六(二十五)及七
(三)
$
177,114,909
100
$
131,044,575
100
六(八)及七(三)(
170,543,506 ) (
97) (
125,771,697) (
96 )
6,571,403
3
5,272,878
4
六(三十)
(三十一)及七
(三)
(
2,254,088 ) (
1) (
2,026,810) (
2 )
(
1,099,176 ) (
1) (
950,197) (
1 )
(
231,772 )
- (
104,517)
-
(
3,585,036 ) (
2) (
3,081,524) (
3 )
2,986,367
1
2,191,354
1
六(二十六)
5,008
-
11,231
-
六(二十七)
55,013
-
39,912
-
六(二十八)
25,063
-
224,415
-
六(二十九)
(
440,070 )
- (
585,911)
-
349,016
-
124,762
-
(
5,970 )
- (
185,591)
-
2,980,397
1
2,005,763
1
六(三十二)
(
524,098 )
- (
339,576)
-
$
2,456,299
1
$
1,666,187
1

4000 營業收入
5000 營業成本
5950 營業毛利淨額
營業費用
6100
推銷費用
6200
管理費用
6450
預期信用減損損失
6000
營業費用合計
6900 營業利益
營業外收入及支出
7100
利息收入
7010
其他收入
7020
其他利益及損失
7050
財務成本
7060
採用權益法認列之關聯企業及
合資損益之份額
7000
營業外收入及支出合計
7900稅前淨利
7950 所得稅費用
8200本期淨利

`項目`	`110 年 1 月 1 日` `至 3 月 3 1 日` `109 年 1 月 1 日` `至 3 月 3 1 日` `附註` `金` `額` `%` `金` `額` `%` `六(二十五)及七` `(三)` `$` `177,114,909` `100` `$` `131,044,575` `100` `六(八)及七(三)(` `170,543,506 ) (` `97) (` `125,771,697) (` `96 )` `6,571,403` `3` `5,272,878` `4` `六(三十)` `(三十一)及七` `(三)` `(` `2,254,088 ) (` `1) (` `2,026,810) (` `2 )` `(` `1,099,176 ) (` `1) (` `950,197) (` `1 )` `(` `231,772 )` `- (` `104,517)` `-` `(` `3,585,036 ) (` `2) (` `3,081,524) (` `3 )` `2,986,367` `1` `2,191,354` `1` `六(二十六)` `5,008` `-` `11,231` `-` `六(二十七)` `55,013` `-` `39,912` `-` `六(二十八)` `25,063` `-` `224,415` `-` `六(二十九)` `(` `440,070 )` `- (` `585,911)` `-` `349,016` `-` `124,762` `-` `(` `5,970 )` `- (` `185,591)` `-` `2,980,397` `1` `2,005,763` `1` `六(三十二)` `(` `524,098 )` `- (` `339,576)` `-` `$` `2,456,299` `1` `$` `1,666,187` `1`
`4000 營業收入` `5000 營業成本` `5950 營業毛利淨額` `營業費用` `6100` `推銷費用` `6200` `管理費用` `6450` `預期信用減損損失` `6000` `營業費用合計` `6900 營業利益` `營業外收入及支出` `7100` `利息收入` `7010` `其他收入` `7020` `其他利益及損失` `7050` `財務成本` `7060` `採用權益法認列之關聯企業及` `合資損益之份額` `7000` `營業外收入及支出合計` `7900稅前淨利` `7950 所得稅費用` `8200本期淨利`

(續 次 頁)

~8~

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日`

(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

									`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`	`單位：新台幣仟元` `(除每股盈餘為新台幣元外)`
			`110`	`年 1 月 1`		`日`	`109 年`			`1 月 1`		`日`
			`至`	`3 月 3 1`		`日`	`至`		`3`	`月 3 1`		`日`
	`項目`	`附註`	`金`	`額`	`%`		`金`			`額`	`%`
	`其他綜合損益(淨額)`
	`不重分類至損益之項目`
`8316`	`透過其他綜合損益按公允價值`	`六(三)(二十四)`
	`衡量之權益工具投資未實現評`
	`價損益`		`$`	`188,908`		`-`		`$`		`-`		`-`
`8320`	`採用權益法認列之關聯企業及`	`六(二十四)`
	`合資之其他綜合損益之份額-`
	`不重分類至損益之項目`	`(`		`256,326)`		`-`	`(`			`69,088)`		`-`
`8310`	`不重分類至損益之項目總額`	`(`		`67,418)`		`-`	`(`			`69,088)`		`-`
	`後續可能重分類至損益之項目`
`8361`	`國外營運機構財務報表換算之`
	`兌換差額`			`59,961`		`-`				`319,279`		`-`
`8370`	`採用權益法認列之關聯企業及`	`六(二十四)`
	`合資之其他綜合損益之份額－`
	`可能重分類至損益之項目`	`(`		`2,426 )`		`-`	`(`			`25,848)`		`-`
`8399`	`與可能重分類之項目相關之所`	`六(三十二)`
	`得稅`	`(`		`51)`		`-`	`(`			`572)`		`-`
`8360`	`後續可能重分類至損益之項`
	`目總額`			`57,484`		`-`				`292,859`		`-`
`8300`	`其他綜合損益(淨額)`	`(`	`$`	`9,934)`		`-`		`$`		`223,771`		`-`
`8500`	`本期綜合損益總額`		`$`	`2,446,365`		`1`		`$`	`1,889,958`			`1`
	`淨利（損）歸屬於：`
`8610`	`母公司業主`		`$`	`2,419,128`		`1`		`$`	`1,658,696`			`1`
`8620`	`非控制權益`			`37,171`		`-`				`7,491`		`-`
			`$`	`2,456,299`		`1`		`$`	`1,666,187`			`1`
	`綜合損益總額歸屬於：`
`8710`	`母公司業主`		`$`	`2,410,439`		`1`		`$`	`1,882,963`			`1`
`8720`	`非控制權益`			`35,926`		`-`				`6,995`		`-`
			`$`	`2,446,365`		`1`		`$`	`1,889,958`			`1`
	`每股盈餘`	`六(三十三)`
	`基本每股盈餘`
`9750`	`本期淨利`		`$`		`1.44`			`$`			`0.99`
	`稀釋每股盈餘`
`9850`	`本期淨利`		`$`		`1.44`			`$`			`0.99`
	`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`
`董事長：黃偉祥`		`經理人：張蓉崗`			`會計主管：袁興文`
		`~9~`

`附` `註`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`	`歸` `屬` `於`		`大聯`	`大投資`	`大投資`	`大投資`	`大投資`	`大投資`	`主`	`之` `權` `益`	`之` `權` `益`	`非控制權益`
						`母`	`民國110`
	`股`		`本`		`資` `本`	`公` `積`	`保` `留` `盈` `餘` `法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘` `$ 6,021,073` `$ 2,602,682 $ 14,022,230` `-` `-` `1,658,696` `-` `-` `-` `-` `-` `1,658,696` `$ 6,021,073` `$ 2,602,682 $ 15,680,926` `$ 6,667,417` `$ 5,420,694 $ 14,575,304` `-` `-` `2,419,128` `-` `- (` `6 )` `-` `-` `2,419,122` `-` `-` `176,837` `$ 6,667,417` `$ 5,420,694 $ 17,171,263`					`其` `他`	`權` `益`	`總` `計`
	`普通股股本`		`特別股股本`						`特別盈餘公積`		`未分配盈餘`	`國外營運機構` `財務報表換算` `之兌換差額`	`透過其他綜合` `損益按公允價` `值衡量之金融` `資產未實現` `損` `益`
`六(二十四)` `六(二十四)` `六(二十二)`		`$ 16,790,568` `-` `-` `-` `$ 16,790,568` `$ 16,790,568` `-` `-` `-` `-` `$ 16,790,568`		`$ 2,000,000` `-` `-` `-` `$ 2,000,000` `$ 2,000,000` `-` `-` `-` `-` `$ 2,000,000`	`$ 27,456,298` `-` `-` `-` `$ 27,456,298` `$ 28,848,733` `-` `-` `-` `(` `38,506 )` `$ 28,810,227`			`$ 6,021,073` `-` `-` `-` `$ 6,021,073` `$ 6,667,417` `-` `-` `-` `-` `$ 6,667,417`		`$ 2,602,682` `-` `-` `-` `$ 2,602,682` `$ 5,420,694` `-` `-` `-` `-` `$ 5,420,694`	`$ 14,022,230` `1,658,696` `-` `1,658,696` `$ 15,680,926` `$ 14,575,304` `2,419,128` `(` `6 )` `2,419,122` `176,837` `$ 17,171,263`	`($ 5,414,694 )` `-` `293,355` `293,355` `($ 5,121,339 )` `($ 10,687,165 )` `-` `58,729` `58,729` `-` `($ 10,628,436 )`	`($` `6,000 )` `-` `(` `69,088 )` `(` `69,088 )` `($` `75,088 )` `$ 1,854,371` `-` `(` `67,412 )` `(` `67,412 )` `-` `$ 1,786,959`	`$ 63,472,157` `1,658,696` `224,267` `1,882,963` `$ 65,355,120` `$ 65,469,922` `2,419,128` `(` `8,689 )` `2,410,439` `138,331` `$ 68,018,692`	`$` `494,938` `7,491` `(` `496 )` `6,995` `$` `501,933` `$` `533,096` `37,171` `(` `1,245 )` `35,926` `-` `$` `569,022`

`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`

==> picture [60 x 7] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

董事長：黃偉祥
----- End of picture text -----

==> picture [40 x 39] intentionally omitted <==

==> picture [315 x 22] intentionally omitted <==

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經理人：張蓉崗會計主管：袁興文
~10~
----- End of picture text -----

==> picture [40 x 36] intentionally omitted <==

`大聯大投`	`資控股股份有限公`	`資控股股份有限公`	`司及子公司`	`司及子公司`	`司及子公司`	`司及子公司`	`司及子公司`
	`合併`	`現金流量`	`表`
`民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日`
`(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`
								`單位：新台幣仟元`
				`110`	`年1`		`月1 日`	`109`	`年1`		`月1 日`
		`附註`		`至`	`3`	`月`	`3 1` `日`	`至`	`3`	`月`	`3 1` `日`
`營業活動之現金流量`
`本期稅前淨利`				`$`		`2,980,397`		`$`		`2,005,763`
`調整項目`
`收益費損項目`
`折舊費用`		`六(三十)`					`218,987`				`184,125`
`各項攤提費用`		`六(十三)(三十)`					`15,006`				`14,901`
`預期信用減損損失`							`231,772`				`104,517`
`利息費用`		`六(二十九)`					`440,070`				`530,234`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產(負`		`六(二十八)`
`債)淨損益`			`(`				`43,981 ) (`				`2,795 )`
`利息收入`		`六(二十六)`	`(`				`5,008 ) (`				`11,231 )`
`股利收入`		`六(二十七)`	`(`				`204 )`				`-`
`採權益法認列之關聯企業損(益)之份額`			`(`				`349,016 ) (`				`124,762 )`
`處分投資損失`		`六(二十八)`					`1,325`				`-`
`處分不動產、廠房及設備損失`		`六(二十八)`					`297`				`11`
`租賃修改利益`		`六(二十八)`	`(`				`31,878 ) (`				`154 )`
`與營業活動相關之資產/負債變動數`
`與營業活動相關之資產之淨變動`
`透過損益按公允價值衡量之金融資產`
`(負債)-流動`							`33,221`				`335,315`
`應收票據`							`235,483`				`257,169`
`應收帳款`			`(`			`21,877,513 )`				`3,765,686`
`應收帳款－關係人淨額`							`66,443(`				`28,094 )`
`其他應收款`						`1,661,865(`					`121,865 )`
`其他應收款-關係人`							`51(`				`259 )`
`存貨`			`(`			`15,830,034 ) (`				`13,814,527 )`
`預付款項`			`(`				`664,763 ) (`			`1,448,660 )`
`其他流動資產`							`52,535`				`4,656`
`與營業活動相關之負債之淨變動`
`應付票據`							`24,072`				`48,915`
`應付帳款`						`17,468,908`				`7,620,996`
`應付帳款-關係人`							`2,082`				`69,303`
`其他應付款`			`(`				`901,099 )`			`1,790,802`
`其他流動負債`							`405,810(`				`398,518 )`
`其他非流動負債`			`(`				`36,649 )`				`9,080`
`營運產生之現金(流出)流入`			`(`			`15,901,821 )`					`790,608`
`支付之利息`			`(`				`417,667 ) (`				`529,935 )`
`支付之所得稅`			`(`				`94,276 ) (`				`580,646 )`
`收取之利息`							`4,426`				`11,352`
`退還之所得稅`							`-`				`715`
`收取之股利`							`204`				`-`
`營業活動之淨現金流出`			`(`			`16,409,134 ) (`					`307,906 )`

(續 次 頁)

~11~

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併現金流量表民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

投資活動之現金流量
取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融
資產-非流動
購置不動產、廠房及設備及無形資產

處分不動產、廠房及設備及無形資產價款
存出保證金增加
存出保證金減少
其他金融資產-流動減少
其他非流動資產減少(增加)
取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 -
非流動
處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 -
非流動價款
透過損益按公允價值衡量之金融資產減資退回
股款
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
減資退回股款
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動減少
按攤銷後成本衡量之金融資產-流動增加
按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動增加
投資活動之淨現金流入(流出)
籌資活動之現金流量
租賃負債本金償還

舉借短期借款

償還短期借款

舉借長期借款(含一年內到期之長期借款)

償還長期借款(含一年內到期之長期借款)

應付短期票券增加

應付短期票劵減少

存入保證金增加
存入保證金減少
籌資活動之淨現金流入
匯率影響數
本期現金及約當現金增加數
期初現金及約當現金餘額
期末現金及約當現金餘額 單位：新台幣仟元
附註
110 年1 月1 日
至
3
月
3 1
日
109 年1 月1 日
至
3
月
3 1
日
($
51,792 ) $
-
六(三十四)
(
290,195 ) (
5,086,438 )
6,449
576
(
22,552 ) (
2,529 )
12,244
3,443
995,183
571,497
(
5,930 )
64,898
(
37,757 ) (
8,950 )
378
-
-
13,333
-
7,079
25,902
2,234
(
1,858 ) (
113,506 )
(
436 )
-
629,636(
4,548,363 )
六(三十五)
(
100,398 ) (
111,737 )
六(三十五)
151,252,083
158,836,984
六(三十五)
(
137,672,708 ) (
162,810,536 )
六(三十五)
6,891,582
14,423,764
六(三十五)
(
2,191,881 ) (
2,971,524 )
六(三十五)
7,422,807
10,353,011
六(三十五)
(
7,269,387 ) (
9,972,219 )
144,371
16,063
(
42,397 ) (
15,876 )
18,434,072
7,747,930
175,879
343,293
2,830,453
3,234,954
11,020,020
9,992,582
$
13,850,473$
13,227,536

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

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董事長：黃偉祥

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經理人：張蓉崗 會計主管：袁興文
~12~

大聯大投資控股股份有限公司及子公司
合 併 財 務 報 表 附 註
一
民國110年及109年第季
(僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

一、公司沿革
(一)大聯大投資控股股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係自民國94 年11 月 9 日依法由世平興業股份有限公司（世平興業）及品佳股份有限公司（品佳）以股份轉換方式所設立之控股公司，並經主管機關核准本公司股票於同日上市，轉換後世平興業及品佳為本公司百分之百控制持有之子公司。本公司於民國97 年1 月1 日集團組織架構調整後，富威科技股份有限公司(富威)成為本公司之子公司，並於民國97 年7 月16 日、98 年2 月6 日、99 年11 月15 日及101 年3 月1 日分別以股份轉換方式取得凱悌股份有限公司(凱悌)、詮鼎科技股份有限公司(詮鼎)、友尚股份有限公司(友尚)及大傳企業股份有限公司(大傳)百分之百之股權。本公司於民國103 年1 月1 日再經集團組織架構調整，世平興業、品佳及友尚以股份轉換方式分別取得大傳、凱悌及富威之百分之百股權，大傳、凱悌及富威成為本公司之孫公司。本公司原對捷元股份有限公司(捷元)採用權益法評價，於民國104 年4 月8 日本公司公開收購捷元部分股份，並於民國104 年4 月15 日完成收購，收購後本公司持有捷元共計60.5%之股權，成為本公司之子公司。民國 106 年9 月1 日鑫聯大投資控股股份有限公司(鑫聯大)與捷元之原股東進行1 股換1 股之股份轉換、設立並同日開始上櫃買賣，捷元同日則下櫃，該股份轉換後本公司及子公司合計持有鑫聯大60.51%之股權。本公司及列入本合併報告之子公司以下簡稱「本集團」。
(二)本公司主要經營之業務係專責建立集團管理機制及監督子公司運作，並透過資源平台之整合共享，提升集團整體之效能。合併子公司主要經營之業務為電腦軟硬體及電子零件代理經銷、電子零組件銷售、電子零件買賣等。
(三)截至民國110 年3 月31 日止，本公司額定資本額為$25,000,000(部分得為特別股。其中$500,000 保留供發行員工認股權憑證、限制員工權利新股、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用) ，實收資本額為 $18,790,568，每股面額10 元。
二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國110年5月11日提報董事會後發布。

~13~

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

「、
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會」)認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響

下表彙列金管會認可之民國110年適用之國際財務報導準則之新發布、修
正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導民國110年1月1日
準則第9號之延長」
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報民國110年1月1日
導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則
第16號之第二階段修正「利率指標變革」

國際財務報導準則第16號之修正「2021年6月30日後之新型冠民國110年4月1日
狀病毒肺炎相關租金減讓」(註)

註：金管會允許提前於民國110年1月1日適用。

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

、
(二)尚未採用金管會認可之新發布修正後國際財務報導準則之影響無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響

下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報
導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋：

 國際會計準則理事會
 新發布/修正/修訂準則及解釋發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」民國111年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投待國際會計準則
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」理事會決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「會計政策之揭露」民國112年1月1日
國際會計準則第8號之修正「會計估計之定義」民國112年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備：達到預
民國111年1月1日
定使用狀態前之價款」
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」民國111年1月1日
2018-2020週期之年度改善民國111年1月1日

~14~

本集團經評估上述準則及解釋對本集團財務狀況與財務績效並無重大影
響。

`四、重大會計政策之彙總說明`

重大會計政策除遵循聲明、編製基礎、合併基礎及新增部分說明如下，餘與民國 109 年度合併財務報表附註四相同。除另有說明外，此等政策在所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
1.本合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計準則第34 號「期中財務報導」編製。
2.本合併財務報告應併同民國109 年度合併財務報告閱讀。

`(二)編製基礎`

1.除下列重要項目外，本合併財務報告係按歷史成本編製：
- (1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生工具)。
- (2)按公允價值衡量之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。
- (3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「IFRSs」)之財務報告需要使用一些重要會計估計，在應用本集團的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷，涉及高度判斷或複雜性之項目，或涉及合併財務報告之重大假設及估計之項目，請詳附註五說明。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則

本合併財務報告之編製原則與109年度合併財務報告相同。

2.列入合併財務報告之子公司：

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`		`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`說明`
				`110年3月` `31日`	`109年12` `月31日`
`大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司`	`世平興業股份有` `限公司` `品佳股份有限公` `司` `WPG Korea Co.,` `Ltd.` `大聯大電子股份` `有限公司`	`電子零件` `代理經銷` `電腦軟硬體` `及電子產品` `之經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷`		`100.00` `100.00` `100.00` `100.00`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00`	`註15及註16` `註15及註16`

~15~

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `60.50` `60.50` `60.50` `0.01` `0.01` `0.01` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `0.00` `100.00` `所持股權百分比`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `60.50` `60.50` `60.50` `0.01` `0.01` `0.01` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `0.00` `100.00` `所持股權百分比`	`說明`
			`110年3月` `31日`	`109年12` `月31日`
`大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司` `大聯大投資控股` `股份有限公司` `世友投資股份有` `限公司` `世友投資股份有` `限公司` `LaaS Holdings` `(Samoa) Limited` `LaaS Holdings` `(HK) Limited` `世平興業股份有` `限公司` `世平興業股份有` `限公司` `世平興業股份有` `限公司` `世平興業股份有` `限公司` `大傳企業股份有` `限公司` `Teco Enterprise` `Holding (BVI)` `Co., Ltd.` `World Peace` `International` `(BVI) Ltd.`	`WPG` `International` `(CI) Limited` `詮鼎科技股份有` `限公司` `友尚股份有限公` `司` `世友投資股份有` `限公司` `鑫聯大投資控股` `股份有限公司` `鑫聯大投資控股` `股份有限公司` `LaaS Holdings` `(Samoa) Limited` `LaaS Holdings` `(HK) Limited` `共創智能(東莞)` `供應鏈管理有限` `公司` `World Peace` `International` `(BVI) Ltd.` `WPI Investment` `Holding (BVI)` `Company Ltd.` `龍臨實業股份有` `限公司` `大傳企業股份有` `限公司` `Teco Enterprise` `Holding (BVI)` `Co., Ltd.` `大傳電子股份有` `限公司` `Prime Future` `Technology` `Limited`	`控股公司` `電子零組件` `銷售` `電子零組件` `買賣業務` `一般投資` `業務` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `控股公司` `智能倉儲加` `值服務` `控股公司` `控股公司` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `一般投資` `事業` `電子材料及` `零件進出口` `買賣` `控股公司`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `60.50` `0.01` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `60.50` `0.01` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00`	`註15及註16` `註15及註16` `註9及註16` `註9及註16` `註11及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註12及註15`

~16~

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`		`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `說明` `0.00` `0.00` `100.00` `註12、註15` `及註16` `100.00` `100.00` `0.00` `註12、註15` `及註16` `80.00` `80.00` `80.00` `註15及註16` `4.31` `4.31` `4.31` `註2` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註3、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `0.00` `100.00` `註10及註15` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `0.00` `100.00` `100.00` `註14及註15` `所持股權百分比`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `說明` `0.00` `0.00` `100.00` `註12、註15` `及註16` `100.00` `100.00` `0.00` `註12、註15` `及註16` `80.00` `80.00` `80.00` `註15及註16` `4.31` `4.31` `4.31` `註2` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註3、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `0.00` `100.00` `註10及註15` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `0.00` `100.00` `100.00` `註14及註15` `所持股權百分比`	`說明`
				`110年3月` `31日`	`109年12` `月31日`
`Prime Future` `Technology` `Limited` `World Peace` `International` `(BVI) Ltd.` `World Peace` `International` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `(South Asia)` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `(South Asia)` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `(South Asia)` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `(South Asia)` `Pte Ltd.` `WPI Investment` `Holding (BVI)` `Company Ltd.` `WPI Investment` `Holding (BVI)` `Company Ltd.` `世平國際(香港)` `有限公司` `世平國際(香港)` `有限公司`	`World Peace` `International` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `Pte Ltd.` `Genuine C&C` `(IndoChina) Pte` `Ltd.` `WPG Americas` `Inc.` `World Peace` `International` `(South Asia)` `Pte Ltd.` `World Peace` `International` `(India) Pvt.,` `Ltd.` `WPG C&C` `(Malaysia) Sdn` `Bhd` `WPG C&C` `(Thailand) Co.,` `Ltd.` `WPG C&C` `Computers And` `Peripheral` `(India) Private` `Limited` `世平國際(香港)` `有限公司` `世平國際(亞洲)` `有限公司` `WPG C&C Limited` `全潤電子有限公` `司`	`控股公司` `控股公司` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `資訊產品` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `資訊產品` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷`		`0.00` `100.00` `80.00` `4.31` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `0.00`	`0.00` `100.00` `80.00` `4.31` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00`

~17~

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `0.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `95.69` `95.69` `95.69` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `0.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `95.69` `95.69` `95.69` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`說明`
			`110年3月` `31日`	`109年12` `月31日`
`龍臨實業股份有` `限公司` `龍臨實業股份有` `限公司` `Longview` `Technology GC` `Limited` `隆昕國際(香港)` `有限公司` `品佳股份有限公` `司` `品佳股份有限公` `司` `品佳股份有限公` `司` `品佳股份有限公` `司` `凱悌股份有限公` `司` `品佳國際有限公` `司` `品佳電子有限公` `司` `WPG Korea Co.,` `Ltd.` `Apache` `Communication` `Inc.(B.V.I.)` `WPG` `International` `(CI) Limited` `WPG` `International` `(CI) Limited` `WPG` `International` `(CI) Limited`	`Longview` `Technology GC` `Limited` `隆昕國際股份有` `限公司` `隆昕國際(香港)` `有限公司` `隆昕國際貿易(上` `海)有限公司` `品佳國際有限公` `司` `Win-Win Systems` `Ltd.` `SAC Components` `(South Asia)` `Pte. Ltd.` `凱悌股份有限公` `司` `光勤股份有限公` `司` `品佳電子有限公` `司` `Dstar` `Electronic` `Company Limited` `Apache` `Communication` `Inc.(B.V.I.)` `Apache Korea` `Corp.` `WPG` `International` `(Hong Kong)` `Limited` `WPG Americas` `Inc.` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.`	`控股公司` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `控股公司` `控股公司` `電腦軟硬體` `及電子產品` `之經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電腦軟硬體` `及電子產品` `之經銷` `電腦軟硬體` `及電子產品` `之經銷` `一般投資` `業務` `電子零組件` `銷售` `控股公司` `電子零件` `代理經銷` `電子零組件` `銷售`	`100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `95.69` `100.00`	`100.00` `100.00` `100.00` `0.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `95.69` `100.00`	`註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註8及註15` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註2` `註15及註16`

~18~

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`		`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `說明` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註5、註15及` `註16` `99.99` `99.99` `99.99` `註6、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註4、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註7、註15及` `註16` `0.01` `0.01` `0.01` `註6、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `說明` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註5、註15及` `註16` `99.99` `99.99` `99.99` `註6、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `註4、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註7、註15及` `註16` `0.01` `0.01` `0.01` `註6、註15及` `註16` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `註15及註16` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`說明`
				`110年3月` `31日`	`109年12` `月31日`
`WPG` `International` `(CI) Limited` `WPG` `International` `(CI) Limited` `WPG` `International` `(Hong Kong)` `Limited` `WPG` `International` `(Hong Kong)` `Limited` `WPG` `International` `(Hong Kong)` `Limited` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.` `WPG South Asia` `Pte. Ltd.` `WPG Malaysia` `Sdn. Bhd` `詮鼎科技股份有` `限公司` `詮鼎科技股份有` `限公司` `詮鼎科技股份有` `限公司`	`大聯大雲端服務` `有限公司` `大聯大基通有限` `公司` `大聯大電子(香` `港)有限公司` `大聯大商貿有限` `公司` `大聯大商貿(深` `圳)有限公司` `WPG Malaysia` `Sdn. Bhd` `WPG (Thailand)` `Co., Ltd.` `WPG India` `Electronics Pvt` `Ltd.` `WPG Electronics` `(Philippines)` `Inc.` `大聯大訊聯有限` `公司` `WPG Vietnam` `Co., Ltd.` `WPG India` `Electronics Pvt` `Ltd.` `昱博科技股份有` `限公司` `恆伸股份有限公` `司` `振遠科技股份有` `限公司`	`一般貿易` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電腦軟硬體` `及電子產品` `之經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子零件` `代理經銷` `電子材料批` `發銷售` `電子材料批` `發銷售` `電子材料批` `發銷售`		`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `99.99` `100.00` `100.00` `100.00` `0.01` `100.00` `100.00` `100.00`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `99.99` `100.00` `100.00` `100.00` `0.01` `100.00` `100.00` `100.00`

~19~

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質`		`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`說明`
				`110年3月` `31日`	`109年12` `月31日`
`詮鼎科技股份有` `限公司` `振遠科技股份有` `限公司` `Fame Hall` `International` `Co., Ltd.` `Frontek` `International` `Limited` `友尚股份有限公` `司` `友尚股份有限公` `司` `友尚股份有限公` `司` `富威科技股份有` `限公司` `富威科技股份有` `限公司` `建智股份有限公` `司` `Suntop` `Investments` `Limited` `Suntop` `Investments` `Limited` `Yosun Hong Kong` `Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong` `Corp. Ltd.` `鑫聯大投資控股` `股份有限公司`	`Fame Hall` `International` `Co., Ltd.` `Frontek` `International` `Limited` `AIT Japan Inc.` `芯利安科技有限` `公司` `建智股份有限公` `司` `Suntop` `Investments` `Limited` `富威科技股份有` `限公司` `富威國際股份有` `限公司` `Richpower` `Electronic` `Devices Pte.,` `Ltd.` `建智(香港)有限` `公司` `Yosun Hong Kong` `Corp. Ltd.` `Yosun Singapore` `Pte Ltd.` `友尚華南科技(深` `圳)有限公司` `友尚電子(上海)` `有限公司` `捷元股份有限公` `司`	`一般投資` `業務` `一般投資` `業務` `電子材料批` `發銷售` `電子零組件` `銷售` `電子零組件` `買賣業務` `一般投資` `業務` `電子零組件` `買賣業務` `電子零件之` `買賣` `電子零件之` `買賣` `電子零組件` `買賣業務` `電子零組件` `買賣業務` `電子零組件` `買賣業務` `電子零組件` `買賣業務` `電子零組件` `買賣及倉儲` `業務` `電腦及週邊` `設備`		`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00`	`註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16`

~20~

`投資公司` `名稱`	`子公司` `名稱`	`業務性質` `110年3月` `31日` `109年12` `月31日` `109年3月` `31日` `控股公司` `100.00` `100.00` `100.00` `電子產品等` `之銷售` `100.00` `100.00` `100.00` `電子產品等` `之銷售` `100.00` `100.00` `100.00` `電子產品等` `之銷售` `100.00` `0.00` `0.00` `室內兒童樂` `園` `70.00` `70.00` `70.00` `室內兒童樂` `園` `100.00` `100.00` `100.00` `經營B2C與` `O2O事業的` `電子商務公` `司` `100.00` `100.00` `100.00` `控股公司` `100.00` `100.00` `100.00` `電子產品等` `之銷售` `100.00` `100.00` `100.00` `所持股權百分比`	`說明`
`鑫聯大投資控股` `股份有限公司` `鑫聯大(香港)有` `限公司` `鑫聯大(香港)有` `限公司` `鑫聯大(香港)有` `限公司` `鑫聯大(香港)有` `限公司` `鑫加淘(上海)實` `業發展有限公司` `捷元股份有限公` `司` `捷元股份有限公` `司` `鵬瑜(上海)數碼` `科技有限公司`	`鑫聯大(香港)有` `限公司` `鵬瑜(上海)數碼` `科技有限公司` `世平偉業國際貿` `易(上海)有限公` `司` `鑫鵬瑜有限公司` `鑫加淘(上海)實` `業發展有限公司` `鑫童樂(上海)實` `業發展有限公司` `合邦商網股份有` `限公司` `Genuine C&C` `Holding Inc.` `(Seychelles)` `鵬瑜國際有限公` `司`		`註15及註16` `註13及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16` `註15及註16`

註1：本公司對上列子公司綜合持有表決權股份超過50%或具有控制力。
註2：世平公司透過World Peace International Pte Ltd 及世平國際 (香港)持有WPG Americas Inc.合計持股為4.31%，進而併同WPG International (CI) Limited 持有WPG Americas Inc.後，合計持股為100%。
註3：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司51%之持股比例，若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。
註4：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司62%之持股比例，若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。
註5：因當地法令限制需透過他人名義持有該被投資公司61%之持股比例，若併同考量，已對該被投資公司具100%之實質控制力。
註6：WPG South Asia Pte. Ltd.及WPG Malasysia Sdn. Bhd 分別對該子公司持有99.99%及0.01%，合計持有該子公司100%股權。
註7：該子公司於民國109 年1 月成立。
註8：該子公司於民國109 年8 月解散清算完畢。

~21~

註9：該子公司於民國109 年6 月成立。
註10：該子公司於民國109 年9 月解散清算完畢。
註11：該子公司於民國109 年8 月成立。
註12： World Peace International (BVI) Ltd. 及 Prime Future Technology Limited 進行合併，合併基準日為民國109 年10 月 31 日，World Peace International (BVI) Limited 為存續公司， Prime Future Technology Limited 為消滅公司，Prime Future Technology Limited 所持有之World Peace International Pte Ltd.股權轉由World Peace Internaional (BVI) Limited 持有。
註13：該子公司於民國110 年1 月成立。
註14：該子公司於民國110 年3 月已解散清算，辦理註銷登記中。
註15：因不符合重要子公司定義，其民國109 年3 月31 日之財務報告未經會計師核閱。
註16：因不符合重要子公司定義，其民國110 年3 月31 日之財務報告未經會計師核閱。
3.未列入合併財務報告之子公司：無此情形。
4.子公司會計期間不同之調整及處理方式：無此情形。
5.重大限制：無此情形。
6.對本集團具重大性之非控制權益之子公司：
本集團民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日非控制權益總額分別為$569,022、$533,096 及$501,933，下列為對本集團具重大性之非控制權益及所屬子公司之資訊：

非控制權益
110年3月31日109年12月31日109年3月31日
子公司主要持股持股持股
名  稱營業場所金額百分比金額百分比金額百分比
鑫聯大投資控股
  股份有限公司台灣$ 532,66939.49%$ 495,83039.49%$ 458,74039.49%
  及其子公司(註)

註：本公司持有鑫聯大投資控股股份有限公司之說明請詳附註一(一)。

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`子公司彙總性財務資訊：`

`(1)資產負債表`

`資產負債表`
			`鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司`
		`110年3月31日`			`109年12月31日`	`109年3月31日`
`流動資產`		`$`	`4,559,330`		`4,515,511` `$`	`6,086,858` `$`
`非流動資產`			`355,924`		`356,673`	`349,546`
`流動負債`	`(`		`3,356,633)`	`(`	`3,387,836)`	`5,018,621)` `(`
`非流動負債`	`(`		`212,604)`	`(`	`230,216)`	`253,445)` `(`
`淨資產總額`			`1,346,017`		`1,254,132`	`1,164,338`
`減：非控制權益` `歸屬於母公司業主之權益`	`(`	`$`	`2,510)` `1,343,507`	`(`	`1,131)` `1,253,001` `$`	`3,820)` `(` `1,160,518` `$`

`(2)綜合損益表`

`綜合損益表`
			`鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司`
		`110年1月1日至3月31日`		`109年1月1日至3月31日`
`收入`	`$`		`4,278,445`	`$`	`3,513,124`
`稅前淨利`			`121,100`		`33,216`
`所得稅費用`	`(`		`25,841)`	`(`	`8,649)`
`本期淨利`			`95,259`		`24,567`
`其他綜合損益(稅後淨額）`	`(`		`3,374)`	`(`	`3,672)`
`本期綜合損益總額`	`$`		`91,885`	`$`	`20,895`
`綜合損益總額歸屬於非控`
`制權益`	`($`		`1,379)`	`($`	`3,306)`
`支付予非控制權益股利`	`$`		`-`	`$`	`-`

`(3)現金流量表`

`現金流量表`
		`鑫聯大投資控股股份有限公司及其子公司`
	`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`營業活動之淨現金流入`	`$`	`392,205`	`$`		`1,032,709`
`投資活動之淨現金流入`
`(流出)`		`366`	`(`		`3,982)`
`籌資活動之淨現金流出`	`(`	`371,650)`	`(`		`1,013,031)`
`匯率變動對現金及約當`
`現金之影響`	`(`	`4,169)`	`(`		`2,241)`
`本期現金及約當現金增加數`		`16,752`			`13,455`
`期初現金及約當現金餘額`		`1,019,529`			`394,001`
`期末現金及約當現金餘額`	`$`	`1,036,281`	`$`		`407,456`

~23~

`(四)員工福利`

1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量，並於相關服務提供時認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
- 對於確定提撥計畫，係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計畫
- A.確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計算，並以資產負債表日之確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計單位福利法計算，折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之貨幣及期間一致之政府公債於資產負債表日之市場殖利率。
- B.確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益，並表達於保留盈餘。
- C.期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項，則加以調整，並配合前述政策揭露相關資訊。
3.員工酬勞及董事酬勞
員工酬勞及董事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時，認列為費用及負債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時，則按會計估計變動處理。另以股票發放員工酬勞者，計算股數之基礎為董事會決議日前一日收盤價。

`(五)所得稅`

1.所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外，所得稅係認列於損益。
2.本集團依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況，並在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵所得稅，嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後，始就實際盈餘之分派情形，認列未分配盈餘所得稅費用。
3.遞延所得稅採用資產負債表法，按資產及負債之課稅基礎與其於合併資

~24~

產負債表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。源自於原始認列之商譽
所產生之遞延所得稅負債則不予認列，若遞延所得稅源自於交易（不包括
企業合併）中對資產或負債之原始認列，且在交易當時未影響會計利潤或
課稅所得(課稅損失)，則不予認列。若投資子公司及關聯企業產生之暫時
性差異，本集團可以控制暫時性差異迴轉之時點，且暫時性差異很有可能
於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表
日已立法或已實質性立法，並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得
稅負債清償時預期適用之稅率及稅法為準。

  - `4.遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍 內認列，並於每一資產負債表日重新評估未認列及已認列之遞延所得稅 資產。`

  - `5.當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以 淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時，始將當期所得稅資產及當 期所得稅負債互抵；當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負 債互抵，且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納 稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現 資產及清償負債時，始將遞延所得稅資產及負債互抵。`

  - `6.期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅 前損益計算之，並配合前述政策揭露相關資訊。`

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策，並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異，將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明：
(一)會計政策採用之重要判斷
- 收入總額或淨額認列

本集團依據交易型態及其經濟實質判定對客戶承諾之性質究係由其本身提
供特定商品或勞務之履約義務(即本集團為主理人)，或係為另一方安排提
供該等商品或勞務之履約義務(即本集團為代理人)。當本集團於移轉特定
商品或勞務予客戶前，控制該商品或勞務，則本集團為主理人，就移轉特定
商品或勞務之預期有權取得之對價總額認列收入。若特定商品或勞務移轉
予客戶前，本集團並未控制該等商品或勞務，則本集團為代理人，係為另一
方提供特定商品或勞務予客戶作安排，就此安排有權取得之任何收費或佣
金認列為收入。

本集團依據下列指標判定於特定商品或勞務移轉予客戶前控制該商品或勞
務：

~25~

1.對完成提供特定商品或勞務之承諾負有主要責任。
2.於特定商品或勞務移轉予客戶前或於控制移轉後承擔存貨風險。
3.對特定商品或勞務具有訂定價格之裁量權。
(二)重要會計估計及假設
1.商譽減損評估
- 商譽減損之評價過程依賴本集團之主觀判斷，包含辨認現金產生單位及分攤資產負債和商譽至相關現金產生單位，及決定相關現金產生單位之可回收金額。有關商譽減損評估，請參閱附註六(十三)之說明。
2.應收帳款備抵損失提列評估
- 備抵損失提列評估過程中，本集團必須運用判斷及估計決定應收帳款之未來可回收性。而其未來可回收性受多項因素影響，如：客戶之財務狀況、本公司內部信用評等、歷史交易記錄及目前經濟狀況等多項可能影響客戶付款能力之因素。若有對其可回收性產生疑慮時，本集團針對該帳款評估回收之可能性並提列適當之備抵。此備抵之評估係依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期，惟實際結果可能與估計存有差異，故可能產生重大變動。有關應收帳款備抵損失提列評估，請參閱附註十二(二) 之說明。

`六、重要會計項目之說明`

(一)現金及約當現金

`會計項目之說明` `現金及約當現金`
`零用金及庫存現金` `支票存款` `活期存款` `定期存款` `合計`	`110年3月31日` `4,802` `$` `3,028,441` `10,110,687` `706,543` `13,850,473` `$`	`109年12月31日` `4,683` `$` `2,539,463` `7,372,219` `1,103,655` `11,020,020` `$`	`109年3月31日`
			`4,166` `$` `2,212,684` `10,368,463` `642,223`
			`13,227,536` `$`

1.本集團往來之金融機構信用品質良好，且本集團與多家金融機構往來以分散信用風險，預期發生違約之可能性甚低。
2.未有將現金及約當現金提供質押之情形。

~26~

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債`

==> picture [455 x 324] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
流動項目：
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
上市櫃公司股票 $ 47,501 $ 46,532 $ 22,547
衍生金融商品 4,183 3,827 6,623
小計 51,684 50,359 29,170
評價調整 50,303 36,765 5,603
合計 $ 101,987 $ 87,124 $ 34,773
持有供交易之金融負債
衍生金融商品 $ 6,839 $ 2,737 $ 3,313
非流動項目：
強制透過損益按公允價值衡
量之金融資產
上市櫃公司股票 $ 119,256 $ 119,256 $ 119,256
興櫃公司股票 49,605 49,605 49,605
非上市、上櫃、興櫃股票 1,507,717 1,474,855 1,441,624
小計 1,676,578 1,643,716 1,610,485
評價調整 ( 266,482) ( 296,910) ( 346,391)
合計 $ 1,410,096 $ 1,346,806 $ 1,264,094
----- End of picture text -----

1.透過損益按公允價值衡量之金融資產認列於(損)益之明細如下:

		`110年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`
`強制透過損益按公允價值衡量`
`之金融資產`
`權益工具`	`$`	`46,770`	`($`	`49,367)`
`衍生金融商品`	`(`	`2,789)`		`52,162`
	`$`	`43,981`	`$`	`2,795`

2.本集團承作未適用避險會計之衍生金融資產/負債之交易及合約資訊說明如下：

`明如下：`
`流動項目：` `遠期外匯合約` `-預售遠期外匯` `-預售遠期外匯` `-預購遠期外匯` `期貨交易` `衍生金融資產/負債` `-預售遠期外匯-SWAP`	`110年3月31日`
	`美金 25,576` `歐元 500` `美金 14,000` `美金 11,504` `歐元 4,000` `$` `6,614` `合約金額` `(名目本金)(註)`	`契約期間`
		`110.03.17~110.05.05` `110.02.25~110.04.12` `110.03.17~110.04.16` `110.02.08~110.05.28` `110.03.02~110.04.14` `110.03.30~110.04.21`

~27~

`衍生金融資產/負債`

流動項目：
遠期外匯合約
  -預售遠期外匯
  -預售遠期外匯-SWAP
  -預購遠期外匯

`期貨交易`

109年12月31日
合約金額
(名目本金)(註)契約期間
歐元         500109.12.15~110.01.14
美金      13,000109.12.22~110.01.28
美金      16,890109.09.29~110.02.25
歐元       2,500109.12.11~110.01.14
 $    5,873109.12.30~110.01.20

109年3月31日
合約金額
(名目本金)(註)契約期間

`衍生金融資產/負債`

流動項目：
遠期外匯合約
  -預售遠期外匯

  -預售遠期外匯 人民幣35,000 109.02.10~109.06.15
 歐元1,000 109.03.03~109.06.24
  -預售遠期外匯-SWAP 美金9,130 109.03.17~109.04.09
  -預購遠期外匯 美金37,604 108.08.08~109.05.28
 歐元1,500 109.03.17~109.04.14
期貨交易 $1,922 109.03.26~109.04.15

註：單位仟元。

`(1)遠期外匯合約`

本集團從事上開遠期外匯交易，主係預(購)售遠期外匯合約，係為規避(進口)外銷之匯率風險，惟並不符合避險會計之所有條件，故不適用避險會計。

`(2)期貨交易`

本集團簽訂之期貨交易係股價指數期貨，係為獲取價差。民國110 年 3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日期貨帳戶中留存之保證金餘額分別為$3,501、$3,147 及$13,082，其中超額保證金額分別為$3,167、$2,881 及$2,112。
3.本集團將透過損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
4.相關透過損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二 (二)。

~28~

`(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

==> picture [455 x 126] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

項目 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
非流動項目：
權益工具
-
上市櫃公司股票 $ 1,748,046 $ 1,696,254 $
非上市、上櫃、興櫃股票 40,956 40,956 30,956
小計 1,789,002 1,737,210 30,956
評價調整 283,092 94,184 ( 6,000)
合計 $ 2,072,094 $ 1,831,394 $ 24,956
----- End of picture text -----

1.本集團選擇將屬策略性投資之權益投資分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，該等投資於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日之公允價值分別為$2,072,094、$1,831,394 及 $24,956。
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產認列於損益及綜合損益之明細如下：

==> picture [257 x 13] intentionally omitted <==

透過其他綜合損益按公允價值
  衡量之權益工具
  認列於其他綜合損益之公允
-
    價值變動$           188,908$

3.在不考慮所持有之擔保品或其他信用增強之情況下，最能代表本集團持有透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產，於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$1,789,002、$1,737,210 及$30,956。
4.本集團無將透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形。
5.有關透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)說明。

`(四)按攤銷後成本衡量之金融資產`

`按攤銷後成本衡量之金融資產`
`項` `目` `流動項目：` `定期存款` `非流動項目：` `資金匯回專法款項`	`110年3月31日` `222,896` `$` `226,117` `$`	`109年12月31日` `246,682` `$` `225,681` `$`	`109年3月31日`
			`196,111` `$`
			`-` `$`

1.按攤銷後成本衡量之金融資產認列於損益之明細如下：

`利息收入`	`110年1月1日至3月31日` `515` `$`	`109年1月1日至3月31日`
		`383` `$`

~29~

2.本集團部份境外資金受境外資金匯回管理運用及課稅條例規範，因不得任意動用，於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及民國109 年3 月31 日分別為$226,117、$225,681 及$0，故分類為「按攤銷後成本衡量之金融資產-非流動」。
3.本集團將按攤銷後成本衡量之金融資產提供作為質押擔保之情形請詳附註八。
4.相關按攤銷後成本衡量之金融資產信用風險資訊請詳附註十二(二)。

`(五)應收票據及帳款`

`應收票據及帳款`
	`110年3月31日`		`109年12月31日`		`109年3月31日`
`應收票據`	`$`	`2,975,495`	`$`	`3,210,978`	`$`	`1,719,929`
`減：備抵損失`	`(`	`4)`	`(`	`2)`		`-`
	`$`	`2,975,491`	`$`	`3,210,976`	`$`	`1,719,929`
`應收帳款`	`$`	`130,758,886`	`$`	`108,939,299`	`$`	`107,829,020`
`減：備抵損失`	`(`	`900,316)`	`(`	`718,272)`	`(`	`1,043,142)`
	`$`	`129,858,570`	`$`	`108,221,027`	`$`	`106,785,878`

1.應收帳款及應收票據之帳齡分析如下：

`應收帳款` `應收票據` `125,247,118` `$` `2,975,495` `$` `4,238,284` `-` `340,135` `-` `136,765` `-` `259,519` `-` `537,065` `-` `130,758,886` `$` `2,975,495` `$` `110年3月31日`	`應收帳款` `應收票據` `102,903,136` `$` `3,207,616` `$` `5,126,579` `3,362` `217,114` `-` `54,657` `-` `54,784` `-` `583,029` `-` `108,939,299` `$` `3,210,978` `$` `109年12月31日` `109年3月31日`	`應收帳款` `應收票據` `102,903,136` `$` `3,207,616` `$` `5,126,579` `3,362` `217,114` `-` `54,657` `-` `54,784` `-` `583,029` `-` `108,939,299` `$` `3,210,978` `$` `109年12月31日` `109年3月31日`
`應收帳款` `125,247,118` `$` `4,238,284` `340,135` `136,765` `259,519` `537,065` `130,758,886` `$`
	`應收帳款` `100,170,420` `$` `5,314,787` `905,463` `483,134` `294,603` `660,613` `107,829,020` `$`	`應收票據`
		`1,701,067` `$` `18,862` `-` `-` `-` `-`
		`1,719,929` `$`

以上係以逾期月份為基準進行之帳齡分析。

2.民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日、109 年3 月31 日及民國109 年1 月1 日，本集團與客戶合約之應收款(含應收票據)餘額分別為 $133,734,381、$112,150,277、$109,548,949 及$113,555,690。

~30~

3.本集團未將應收票據及帳款提供作為質押擔保之情形。
4.在不考慮所持有之擔保或其他信用增強之情況下，最能代表本集團應收票據於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日信用風險最大之暴險金額分別為$2,975,491、$3,210,976 及$1,719,929；最能代表本集團應收帳款於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年 3 月 31 日信用風險最大之暴險金額分別為$129,858,570 、 $108,221,027 及$106,785,878。
5.相關應收帳款及應收票據信用風險資訊請詳附註十二(二)。

`(六)金融資產移轉`

整體除列之已移轉金融資產

本集團與銀行間簽訂應收帳款讓售合約，依合約規定不須承擔應收帳款無
法收回之風險，須負擔因商業糾紛所造成之損失，且本集團對於該些已移轉
應收帳款並無任何持續參與，因此本集團業已扣除商業糾紛估計金額後除
列讓售之應收帳款。本集團提供銀行擔保所簽發之本票或銀行存款係銀行
於商業糾紛發生時始得就該部分糾紛金額要求損害賠償或係銀行之讓售應
收帳款業務慣例而要求本集團提供，非由本集團承擔除商業糾紛以外之損
失。截至民國110年3月31日、109年12月31日及109年3月31日止尚
未結清之已讓售應收帳款相關資訊如下：

110年3月31日

			`110年3月31日`
`讓售對象` `國泰世華` `商業銀行` `兆豐國際` `商業銀行` `中國信託` `商業銀行` `玉山商業` `銀行` `台北富邦` `商業銀行` `元大商業` `銀行` `香港商香` `港上海匯` `豐銀行`	`讓售應收` `帳款金額` `439,321` `$` `2,755,372` `3,963,557` `3,057,035` `368,191` `743,890` `3,586,042`	`除列金額` `439,321` `$` `2,755,372` `3,963,557` `3,057,035` `368,191` `743,890` `3,586,042`	`美金` `50,000` `美金` `137,000` `$` `540,000` `美金` `85,800` `$` `7,915,663` `美金` `187,000` `$` `20,000` `美金` `23,000` `$` `1,474,300` `美金` `36,700` `美金` `277,500` `額度(仟元)`	`已預支金額` `439,321` `$` `2,610,050` `3,199,477` `1,766,090` `348,870` `22,537` `3,146,245`	`已預支金額之` `利率區間`	`提供擔` `保項目` `內容`
					`0.67%~0.90%` `0.97%~1.12%` `0.72%~1.14%` `0.90%~1.15%` `0.81%~0.97%` `0.99%` `0.84%~1.95%`	`註1` `註2` `註3` `註4` `註5` `註6` `註7`

~31~

110年3月31日

		`110年3月31日`
`讓售對象` `渣打國際` `商業銀行` `台新國際` `商業銀行` `永豐商業` `銀行` `遠東國際` `商業銀行` `彰化商業` `銀行` `星展商業` `銀行` `合作金庫` `商業銀行` `香港商恒` `生銀行` `凱基銀行` `台灣銀行` `日商瑞穗` `銀行`	`讓售應收` `帳款金額` `36,759` `$` `5,115,371` `1,831,215` `199,154` `63,706` `4,390,044` `40,164` `5,321,403` `588,975` `439` `107,034`	`除列金額` `36,759` `$` `美金` `3,000` `5,115,371` `$` `9,800,000` `1,831,215` `美金` `92,400` `199,154` `美金` `19,000` `$` `400,000` `63,706` `美金` `16,600` `4,390,044` `美金` `279,000` `40,164` `美金` `3,000` `5,321,403` `美金` `150,000` `588,975` `$` `1,350,000` `439` `美金` `14,000` `107,034` `美金` `20,000` `額度(仟元)`	`已預支金額` `-` `$` `3,310,061` `801,411` `6,771` `79` `1,417,142` `-` `4,904,173` `99,023` `439` `107,034`	`已預支金額之` `利率區間`	`提供擔` `保項目` `內容`
				`-` `0.75%~1.10%` `0.79%~1.00%` `0.98%` `0.80%~0.81%` `0.74%~0.92%` `-` `1.05%~1.10%` `0.96%` `0.73%~0.74%` `0.95%~0.98%`	`無` `註8` `註9` `註10` `註11` `註12` `註13` `無` `註14` `註15` `註16`

註1：本集團簽發本票美金50,000仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金137,000仟元及$540,000作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金6,100仟元及$879,400作為擔保。

註4：本集團簽發本票美金187,000仟元及$20,000作為擔保。

註5：本集團簽發本票$37,000作為擔保。

註6：本集團簽發本票美金36,700仟元作為擔保。

註7：本集團簽發本票美金271,550仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票$9,800,000作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金77,400仟元作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金19,000仟元及$400,000作為擔保。

註11：本集團簽發本票美金16,600仟元作為擔保。

註12：本集團簽發本票美金215,000仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金3,000仟元作為擔保。

註14：本集團簽發本票$810,000作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金14,000仟元作為擔保。

註16：本集團簽發本票美金20,000仟元作為擔保。

~32~

109年12月31日

			`109年12月31日`
`讓售對象` `國泰世華` `商業銀行` `兆豐國際` `商業銀行` `中國信託` `商業銀行` `玉山商業` `銀行` `台北富邦` `商業銀行` `元大商業` `銀行` `香港商香` `港上海匯` `豐銀行` `渣打國際` `商業銀行` `台新國際` `商業銀行` `永豐商業` `銀行` `遠東國際` `商業銀行` `彰化商業` `銀行` `星展商業` `銀行` `合作金庫` `商業銀行` `香港商恒` `生銀行` `凱基銀行` `台灣銀行` `日商瑞穗` `銀行`	`讓售應收` `帳款金額` `476,090` `$` `2,517,967` `4,429,296` `2,996,154` `541,422` `661,197` `5,545,384` `30,320` `4,623,696` `1,593,747` `179,981` `16,287` `3,774,370` `56,508` `4,809,876` `577,650` `2,490` `206,453`	`除列金額` `476,090` `$` `2,517,967` `4,429,296` `2,996,154` `541,422` `661,197` `5,545,384` `30,320` `4,623,696` `1,593,747` `179,981` `16,287` `3,774,370` `56,508` `4,809,876` `577,650` `2,490` `206,453`	`美金` `50,000` `美金` `137,000` `$` `540,000` `美金` `78,300` `$` `8,129,400` `美金` `187,000` `$` `20,000` `美金` `23,000` `$` `1,474,300` `美金` `36,700` `美金` `277,500` `美金` `3,000` `$` `9,800,000` `美金` `77,400` `美金` `19,000` `$` `400,000` `美金` `16,600` `美金` `279,000` `美金` `3,000` `美金` `150,000` `$` `1,350,000` `美金` `14,000` `美金` `20,000` `額度(仟元)`	`已預支金額` `476,090` `$` `2,434,627` `1,765,433` `1,594,413` `479,845` `127,050` `4,519,106` `-` `1,889,631` `361,564` `29,447` `9,716` `2,662,492` `12,305` `4,401,576` `20,227` `2,490` `206,453`	`已預支金額之` `利率區間`	`提供擔` `保項目` `內容`
					`0.75%~0.90%` `0.95%~1.30%` `0.70%~2.39%` `0.99%~1.18%` `0.77%~2.95%` `1.03%~1.09%` `0.96%~2.02%` `-` `0.72%~1.01%` `0.75%~0.97%` `1.01%~1.22%` `0.84%~0.87%` `0.76%~0.95%` `1.04%` `1.09%~2.59%` `1.06%` `0.8%~0.81%` `0.98%`	`註1` `註2` `註3` `註4` `註5` `註6` `註7` `無` `註8` `註9` `註10` `註11` `註12` `註13` `無` `註14` `註15` `註16`

註1：本集團簽發本票美金50,000仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金137,000 仟元及$540,000 作為擔保。

註3：本集團簽發本票美金5,600仟元及$893,640作為擔保。

~33~

註4：本集團簽發本票美金187,000仟元及$20,000作為擔保。
註5：本集團簽發本票$37,000作為擔保。

註6：本集團簽發本票美金36,700 仟元作為擔保。
註7：本集團簽發本票美金271,550 仟元作為擔保。
註8：本集團簽發本票$9,800,000 作為擔保。
註9：本集團簽發本票美金77,400 仟元作為擔保。
註10：本集團簽發本票美金19,000 仟元及$400,000 作為擔保。
註11：本集團簽發本票美金16,600 仟元作為擔保。
註12：本集團簽發本票美金215,000 仟元作為擔保。
註13：本集團簽發本票美金3,000 仟元作為擔保。

註14：本集團簽發本票$810,000作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金14,000仟元作為擔保。

註16：本集團簽發本票美金20,000 仟元作為擔保。

109年3月31日

			`109年3月31日`
`讓售對象` `國泰世華` `商業銀行` `兆豐國際` `商業銀行` `中國信託` `商業銀行` `玉山商業` `銀行` `台北富邦` `商業銀行` `元大商業` `銀行` `香港商香` `港上海匯` `豐銀行` `渣打國際` `商業銀行` `台新國際` `商業銀行` `永豐商業` `銀行`	`讓售應收` `帳款金額` `898,156` `$` `3,347,175` `3,428,480` `2,336,158` `609,603` `377,789` `2,453,085` `20,956` `3,184,475` `366,371`	`除列金額` `898,156` `$` `3,347,175` `3,428,480` `2,336,158` `609,603` `377,789` `2,453,085` `20,956` `3,184,475` `366,371`	`美金` `50,000` `美金` `133,000` `$` `540,000` `美金` `43,300` `$` `3,902,000` `美金` `173,000` `$` `20,000` `美金` `23,000` `$` `1,474,300` `美金` `39,000` `美金` `140,500` `美金` `3,250` `$` `9,800,000` `美金` `44,900` `額度(仟元)`	`已預支金額` `898,156` `$` `3,191,778` `1,625,868` `1,314,422` `446,148` `66,408` `1,622,747` `11,031` `554,602` `-`	`已預支金額之` `利率區間`	`提供擔` `保項目` `內容`
					`1.80%~2.25%` `1.96%~3.07%` `1.31%~3.35%` `1.60%~2.91%` `0.94%~3.12%` `2.62%~2.64%` `2.23%~3.51%` `2.52%~2.59%` `1.91%~3.02%` `-`	`註1` `註2` `註3` `註4` `註5` `註6` `註7` `無` `註8` `註9`

~34~

109年3月31日

==> picture [454 x 39] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

提供擔
讓售應收已預支金額之保項目
讓售對象帳款金額除列金額額度(仟元) 已預支金額利率區間內容
----- End of picture text -----

`讓售對象`		`帳款金額`		`除列金額`	`額`	`度(仟元)`		`已預支金額`	`利率區間`	`內容`
`遠東國際` `商業銀行`	`$`	`115,998`	`$`	`115,998`	`美金`	`19,000`	`$`	`8,602`	`2.48%`	`註10`
					`$`	`400,000`
`彰化商業` `銀行`		`184,615`		`184,615`	`美金`	`25,600`		`130,749`	`2.48%~3.18%`	`註11`
`星展商業` `銀行`		`3,575,350`		`3,575,350`	`美金`	`245,000`		`2,129,941`	`2.06%~3.41%`	`註12`
`合作金庫` `商業銀行`		`17,874`		`17,874`	`美金`	`3,000`		`-`	`-`	`註13`
`香港商恒` `生銀行`		`3,254,644`		`3,254,644`	`美金`	`130,000`		`2,979,116`	`1.56%~2.67%`	`無`
`凱基銀行`		`384,723`		`384,723`	`$`	`1,350,000`		`-`	`-`	`註14`
`台灣銀行`		`2,683`		`2,683`	`美金`	`14,000`		`2,683`	`2.32%~3.01%`	`註15`

註1：本集團簽發本票美金50,000仟元作為擔保。

註2：本集團簽發本票美金133,000仟元及$540,000作為擔保。
註3：本集團簽發本票美金29,242仟元及$390,200作為擔保。
註4：本集團簽發本票美金176,000仟元及$20,000作為擔保。
註5：本集團簽發本票$37,000作為擔保。

註6：本集團簽發本票美金39,000仟元作為擔保。
註7：本集團簽發本票美金122,850仟元作為擔保。

註8：本集團簽發本票$9,800,000作為擔保。

註9：本集團簽發本票美金44,900仟元作為擔保。

註10：本集團簽發本票美金19,000仟元及$400,000作為擔保。
註11：本集團簽發本票美金25,600仟元作為擔保。

註12：本集團簽發本票美金220,000仟元作為擔保。

註13：本集團簽發本票美金3,000仟元作為擔保。

註14：本集團簽發本票$810,000作為擔保。

註15：本集團簽發本票美金14,000仟元作為擔保。

`(七)其他應收款`

==> picture [450 x 77] intentionally omitted <==

~35~

`(八)存貨`

`存貨`
`商品存貨` `在途存貨` `商品存貨` `在途存貨` `商品存貨` `在途存貨`	`成本` `備抵跌價損失` `71,448,929` `$` `1,370,856)` `($` `2,851,986` `-` `74,300,915` `$` `1,370,856)` `($` `成本` `備抵跌價損失` `55,394,035` `$` `1,401,082)` `($` `3,107,072` `-` `58,501,107` `$` `1,401,082)` `($` `成本` `備抵跌價損失` `77,063,341` `$` `1,366,600)` `($` `5,839,423` `-` `82,902,764` `$` `1,366,600)` `($` `109年3月31日` `109年12月31日` `110年3月31日`	`帳面金額`
		`70,078,073` `$` `2,851,986`
		`72,930,059` `$`
		`帳面金額`
		`53,992,953` `$` `3,107,072`
		`57,100,025` `$`
		`帳面金額` `75,696,741` `$` `5,839,423`
		`81,536,164` `$`

本集團當期認列為費損之存貨成本：

`出售存貨成本` `存貨跌價損失` `存貨盤(盈)虧` `銷貨成本`	`110年1月1日至3月31日` `170,542,420` `$` `968` `118` `170,543,506` `$`	`109年1月1日至3月31日`
		`125,487,532` `$` `283,811` `354`
		`125,771,697` `$`

`(九)採用權益法之投資`

`1.採用權益法之投資明細如下：`

`被投資公司` `文曄科技股份有限公司(文曄)` `荃寶科技股份有限公司(荃寶)` `朝昶科技股份有限公司` `宇量科技股份有限公司(宇量)` `蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司` `匯宏科技股份有限公司` `蘇州新寧物流有限公司` `基通物流(上海)有限公司` `VITEC WPG Limited` `AutoSys Co., Ltd.` `Beauteek Global Wellness` `Corporation Limited`	`110年3月31日` `11,576,348` `$` `176,905` `47,692` `67,098` `69,352` `25,265` `44,736` `23,055` `41,804` `69,643` `7,947` `12,149,845` `$`	`109年12月31日` `11,365,951` `$` `165,518` `47,581` `64,275` `68,733` `26,952` `44,332` `24,713` `35,852` `70,282` `8,477` `11,922,666` `$`	`109年3月31日` `8,138,712` `$` `171,016` `57,018` `68,975` `74,947` `31,286` `39,735` `24,317` `38,778` `70,470` `12,352` `8,727,606` `$`

~36~

`2.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：`

主要持股比率
公司名稱營業場所110年3月31日109年12月31日109年3月31日關係之性質衡量方法
持有20%以上
文曄台灣22.38%22.47%29.9%權益法
表決權

本集團重大關聯企業之彙總性財務資訊如下：
資產負債表

`資產負債表`
						`文曄`
		`110年3月31日`		`109年12月31日`				`109年3月31日`
`流動資產`	`$`		`115,669,788`		`$`	`111,091,657`	`$`		`104,407,879`
`非流動資產`			`19,549,926`			`19,744,555`			`5,040,587`
`流動負債`	`(`		`86,285,815)`	`(`		`82,612,742)`	`(`		`84,782,480)`
`非流動負債`	`(`		`1,894,419)`	`(`		`2,280,475)`	`(`		`2,184,979)`
`淨資產總額`	`$`		`47,039,480`		`$`	`45,942,995`	`$`		`22,481,007`
`其他無形及有形淨資產之公允`
`價值調整`			`64,955`			`56,428`			`-`
`調整後淨資產總額`	`$`		`47,104,435`		`$`	`45,999,423`	`$`		`22,481,007`
						`文曄`
		`110年3月31日`		`109年12月31日`				`109年3月31日`
`占關聯企業資產之份額`	`$`		`10,489,177`		`$`	`10,278,780`	`$`		`6,721,821`
`商譽(註)`			`1,087,171`			`1,087,171`			`1,416,891`
`關聯企業帳面價值`	`$`		`11,576,348`		`$`	`11,365,951`	`$`		`8,138,712`

註：本集團於民國109 年2 月透過公開收購取得文曄普通股股權29.9%，惟文曄與祥碩科技股份有限公司訂民國109 年4 月21 日為股份交換基準日增資發行新股，另，文曄之可轉換公司債轉換為普通股，上述交易本集團皆未依持股比例認購，及文曄發行員工認股權憑證，致本集團對文曄之持股比例下降為22.38%，並減少資本公積$38,506。取得該公司股權產生之商譽係經獨立評價公司出具收購價格分攤報告在案。

`綜合損益表`

`綜合損益表`
		`文曄`
	`110年1月1日至3月31日`		`109年1月1日至3月31日`
`收入`	`$`	`97,646,378`	`$`	`77,475,659`
`繼續營業單位本期淨利`		`1,448,237`		`616,107`
`其他綜合損益(稅後淨額)`	`(`	`362,285)`	`(`	`11,718)`
`本期綜合損益總額`	`$`	`1,085,952`	`$`	`604,389`
`自關聯企業收取之股利`	`$`	`-`	`$`	`-`

~37~

3.本集團個別不重大關聯企業之帳面金額及其經營結果之份額彙總如下：民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日，本集團個別不重大關聯企業之帳面金額合計分別為$573,497 、$566,721 及 $588,894。

`$588,894。`
	`110年1月1日至3月31日`		`109年1月1日至3月31日`
`繼續營業單位本期淨利`	`$`	`18,462`	`$`	`1,966`
`其他綜合損益(稅後淨額)`	`(`	`1,681)`		`787`
`本期綜合損益總額`	`$`	`16,781`	`$`	`2,753`

4.本集團之重大關聯企業有公開市場報價者，其公允價值如下：

110年3月31日109年12月31日109年3月31日
文曄科技股份有限公司$  8,350,737$  7,137,533$6,039,451

5.本集團民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日採用權益法之投資無減損之情形。
6.本集團持有文曄公司22.38%股權，為該公司單一最大股東，因考量文曄公司先前股東會其他股東之參與程度及重大議案表決權數紀錄，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
7.本集團持有荃寶公司39%股權，為該公司單一最大股東，因考量荃寶公司 40.49%之股權集中於其他方投資者，少數表決權持有人一起行動之票數已勝過本集團，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
8.本集團持有宇量公司持有40%股權，為該公司單一最大股東，因考量宇量公司43%之股權集中於其他方投資者，少數表決權持有人一起行動之票數已勝過本集團，顯示本集團無實際能力主導攸關活動，故判斷對該公司不具控制，僅具重大影響。
9.上列採權益法評價之被投資公司民國110 年及109 年3 月31 日之採權益法之投資餘額，暨民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日之投資(損) 益，除文曄係依據會計師核閱之財務報表編製外，其餘均係依各被投資公司同期間自編未經會計師核閱之財務報告評價而得。

~38~

`、 (十) 不動產廠房及設備`

																`未完工程`
		`土地`		`房屋及建築`			`運輸設備`		`辦公設備`		`租賃改良`		`其他`		`及待驗設備`			`合計`
`成本`
`110年1月1日餘額`	`$`	`6,312,332`	`$`		`4,186,844`	`$`	`15,181`	`$`	`564,936`	`$`	`603,531`	`$`	`476,069`	`$`		`3,813`	`$`	`12,162,706`
`增添`		`-`			`836`		`-`		`9,859`		`1,314`		`4,751`			`23,861`		`40,621`
`處分`		`-`			`-`		`-`	`(`	`10,808)`	`(`	`1,658)`		`-`			`-`	`(`	`12,466)`
`移轉(註)`	`(`	`210,082)`	`(`		`175,194)`		`-`	`(`	`10,292)`		`-`		`7,508`			`-`	`(`	`388,060)`
`匯率影響數`	`(`	`5,475)`	`(`		`15,102)`	`(`	`15)`	`(`	`1,272)`	`(`	`1,743)`	`(`	`233)`	`(`		`197)`	`(`	`24,037)`
`110年3月31日餘額`	`$`	`6,096,775`	`$`		`3,997,384`	`$`	`15,166`	`$`	`552,423`	`$`	`601,444`	`$`	`488,095`	`$`		`27,477`	`$`	`11,778,764`
`累計折舊及減損`
`110年1月1日餘額`	`$`	`1,582`	`$`		`554,862`	`$`	`11,853`	`$`	`358,147`	`$`	`449,449`	`$`	`226,280`	`$`		`-`	`$`	`1,602,173`
`折舊費用`		`-`			`37,853`		`236`		`15,033`		`28,239`		`11,733`			`-`		`93,094`
`處分`		`-`			`-`		`-`	`(`	`10,410)`	`(`	`1,658)`		`-`			`-`	`(`	`12,068)`
`移轉(註)`		`-`	`(`		`70,181)`		`-`	`(`	`7,892)`		`-`		`5,448`			`-`	`(`	`72,625)`
`匯率影響數`		`-`	`(`		`4,146)`	`(`	`13)`	`(`	`1,080)`	`(`	`1,189)`	`(`	`274)`			`-`	`(`	`6,702)`
`110年3月31日餘額`	`$`	`1,582`	`$`		`518,388`	`$`	`12,076`	`$`	`353,798`	`$`	`474,841`	`$`	`243,187`	`$`		`-`	`$`	`1,603,872`
`110年3月31日淨額`	`$`	`6,095,193`	`$`		`3,478,996`	`$`	`3,090`	`$`	`198,625`	`$`	`126,603`	`$`	`244,908`	`$`		`27,477`	`$`	`10,174,892`

註：主要係自不動產、廠房及設備移轉至待出售非流動資產淨額為$315,435。

~39~

`土地` `房屋及建築` `成本` `109年1月1日餘額` `2,294,712` `$` `2,080,861` `$` `增添` `-` `575` `處分` `-` `581)` `(` `匯率影響數` `694)` `(` `12,650)` `(` `109年3月31日餘額` `2,294,018` `$` `2,068,205` `$` `累計折舊及減損` `109年1月1日餘額` `1,582` `$` `640,424` `$` `折舊費用` `-` `12,984` `處分` `-` `-` `匯率影響數` `-` `2,875)` `(` `109年3月31日餘額` `1,582` `$` `650,533` `$` `109年3月31日淨額` `2,292,436` `$` `1,417,672` `$`	`運輸設備` `辦公設備` `租賃改良` `其他` `12,499` `$` `433,590` `$` `640,775` `$` `443,395` `$` `3,074` `3,947` `710` `7,112` `-` `504)` `(` `-` `-` `10` `1,674)` `(` `273` `1,203` `15,583` `$` `435,359` `$` `641,758` `$` `451,710` `$` `10,935` `$` `354,723` `$` `385,116` `$` `188,315` `$` `356` `9,851` `29,197` `10,358` `-` `498)` `(` `-` `-` `9` `1,607)` `(` `448)` `(` `189)` `(` `11,300` `$` `362,469` `$` `413,865` `$` `198,484` `$` `4,283` `$` `72,890` `$` `227,893` `$` `253,226` `$`	`未完工程` `及待驗設備` `合計` `1,410,680` `$` `7,316,512` `$` `4,942,367` `4,957,785` `-` `1,085)` `(` `-` `13,532)` `(` `6,353,047` `$` `12,259,680` `$` `-` `$` `1,581,095` `$` `-` `62,746` `-` `498)` `(` `-` `5,110)` `(` `-` `$` `1,638,233` `$` `6,353,047` `$` `10,621,447` `$`

~40~

1.不動產、廠房及設備借款成本資本化金額及利率區間：

==> picture [437 x 46] intentionally omitted <==

2.以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊，請詳附註八之說明。

`－ (十一) 租賃交易承租人`

1.本集團租賃之標的資產包括建物、公務車、多功能事務機等，租賃合約之期間介於1 到20 年。租賃合約是採個別協商並包含各種不同的條款及條件，除租賃之資產不得用作借貸擔保外，未有加諸其他之限制。
2.使用權資產之帳面價值變動表資訊如下：

			`房屋及`			`運輸設備`		`辦公設備`
			`建築`			`(公務車)`		`(影印機)`			`其他設備`			`合計`
`成本`
`110年1月1日餘額`		`$`	`2,284,734`		`$`	`85,258`	`$`	`26,925`		`$`	`26,967`		`$`	`2,423,884`
`增添`			`971,849`			`10,917`		`2,153`			`2,139`			`987,058`
`處分`	`(`		`892,307)`	`(`		`5,785)`	`(`	`1,071)`	`(`		`3,534)`	`(`		`902,697)`
`匯率影響數`	`(`		`9,410)`			`72`	`(`	`5)`			`-`	`(`		`9,343)`
`110年3月31日餘額`		`$`	`2,354,866`		`$`	`90,462`	`$`	`28,002`		`$`	`25,572`		`$`	`2,498,902`
`累計折舊`
`110年1月1日餘額`		`$`	`721,155`		`$`	`46,310`	`$`	`16,767`		`$`	`8,958`		`$`	`793,190`
`折舊費用`			`101,898`			`11,600`		`2,263`			`2,581`			`118,342`
`處分`	`(`		`53,144)`	`(`		`5,114)`	`(`	`948)`	`(`		`3,534)`	`(`		`62,740)`
`匯率影響數`	`(`		`1,973)`			`37`		`8`	`(`		`3)`	`(`		`1,931)`
`110年3月31日餘額`		`$`	`767,936`		`$`	`52,833`	`$`	`18,090`		`$`	`8,002`		`$`	`846,861`
`110年3月31日淨額`		`$`	`1,586,930`		`$`	`37,629`	`$`	`9,912`		`$`	`17,570`		`$`	`1,652,041`
			`房屋及`			`運輸設備`		`辦公設備`
			`建築`			`(公務車)`		`(影印機)`			`其他設備`			`合計`
`成本`
`109年1月1日餘額`		`$`	`1,424,648`		`$`	`88,054`	`$`	`27,594`		`$`	`22,580`		`$`	`1,562,876`
`增添`			`3,195`			`2,806`		`-`			`44`			`6,045`
`處分`	`(`		`5,895)`	`(`		`4,252)`		`-`	`(`		`826)`	`(`		`10,973)`
`匯率影響數`	`(`		`1,142)`	`(`		`122)`		`81`			`20`	`(`		`1,163)`
`109年3月31日餘額`		`$`	`1,420,806`		`$`	`86,486`	`$`	`27,675`		`$`	`21,818`		`$`	`1,556,785`
`累計折舊`
`109年1月1日餘額`		`$`	`384,410`		`$`	`29,555`	`$`	`8,424`		`$`	`11,408`		`$`	`433,797`
`折舊費用`			`101,238`			`9,574`		`2,109`			`2,944`			`115,865`
`處分`	`(`		`5,026)`	`(`		`3,251)`		`-`	`(`		`702)`	`(`		`8,979)`
`匯率影響數`	`(`		`555)`	`(`		`55)`		`27`			`8`	`(`		`575)`
`109年3月31日餘額`		`$`	`480,067`		`$`	`35,823`	`$`	`10,560`		`$`	`13,658`		`$`	`540,108`
`109年3月31日淨額`		`$`	`940,739`		`$`	`50,663`	`$`	`17,115`		`$`	`8,160`		`$`	`1,016,677`

~41~

3.本集團於民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日使用權資產之增添分別為$987,058 及$6,045。
4.與租賃合約有關之損益項目資訊如下：

110年1月1日至3月31日109年1月1日至3月31日

`影響當期損益之項目`
`租賃負債之利息費用`	`$`	`15,887`	`$`	`9,995`
`屬短期租賃合約之費用`		`3,125`		`8,507`
`屬低價值資產租賃之費用`		`961`		`408`

5.本集團於民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日租賃現金流出總額分別為$120,371 及$130,647。

`(十二) 投資性不動產`

`投資性不動產`
		`土地`		`房屋及建築`		`合計`
`成本`
`110年1月1日餘額`	`$`	`626,460`	`$`	`1,362,257`	`$`	`1,988,717`
`移轉(註)`	`(`	`17,033)`	`(`	`8,595)`	`(`	`25,628)`
`匯率影響數`		`-`	`(`	`6,234)`	`(`	`6,234)`
`110年3月31日餘額`	`$`	`609,427`	`$`	`1,347,428`	`$`	`1,956,855`
`累計折舊`
`110年1月1日餘額`	`$`	`-`	`$`	`414,978`	`$`	`414,978`
`折舊費用`		`-`		`7,551`		`7,551`
`移轉(註)`		`-`	`(`	`3,044)`	`(`	`3,044)`
`匯率影響數`		`-`	`(`	`1,416)`	`(`	`1,416)`
`110年3月31日餘額`	`$`	`-`	`$`	`418,069`	`$`	`418,069`
`110年3月31日淨額`	`$`	`609,427`	`$`	`929,359`	`$`	`1,538,786`
		`土地`		`房屋及建築`		`合計`
`成本`
`109年1月1日餘額`	`$`	`338,690`	`$`	`929,231`	`$`	`1,267,921`
`增添`		`-`		`-`		`-`
`匯率影響數`		`-`	`(`	`9,442)`	`(`	`9,442)`
`109年3月31日餘額`	`$`	`338,690`	`$`	`919,789`	`$`	`1,258,479`
`累計折舊`
`109年1月1日餘額`	`$`	`-`	`$`	`207,806`	`$`	`207,806`
`折舊費用`		`-`		`5,514`		`5,514`
`匯率影響數`		`-`	`(`	`1,918)`	`(`	`1,918)`
`109年3月31日餘額`	`$`	`-`	`$`	`211,402`	`$`	`211,402`
`109年3月31日淨額`	`$`	`338,690`	`$`	`708,387`	`$`	`1,047,077`

註：係自投資性不動產移轉至待出售非流動資產淨額為$22,584。

~42~

`1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：`

	`110年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`
`投資性不動產之租金收入`	`$`	`11,668`	`$`	`8,895`
`當期產生租金收入之投資性`
`不動產所發生之直接營運`
`費用`	`$`	`4,140`	`$`	`3,881`
`當期未產生租金收入之投資`
`性不動產所發生之直接營`
`運費用`	`$`	`3,411`	`$`	`1,633`

2.本集團持有之投資性不動產於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日之公允價值分別為$2,441,839、$2,504,682 及 $1,872,207。民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月 31 日之公允價值係依獨立評價專家之評價結果，該評價係採用比較法及收益法。比較法係將估價對象與鑑價時點近期有過交易之類似房地產價值進行比較，屬第三等級公允價值。收益法之主要假設如下：

`折現率` `成長率` `毛利率`	`110年3月31日` `109年12月31日` `2%~7.5%` `1.91%~7.5%` `0%~5%` `0%~5%` `1.87%~2.65%` `1.19%~3.17%`	`109年3月31日`
		`2.35%~2.75%` `0%~1%` `1.2%~3.2%`

3.無投資性不動產減損之情形。
4.以投資性不動產提供擔保之情形，請詳附註八之說明。

`(十三) 無形資產`

`成本` `110年1月1日餘額` `單獨取得` `處分` `匯率影響數` `110年3月31日餘額` `累計攤銷及減損` `110年1月1日餘額` `攤銷費用` `處分` `匯率影響數` `110年3月31日餘額` `110年3月31日淨額`	`營業權` `電腦軟體` `商譽` `273,855` `$` `397,472` `$` `5,590,438` `$` `-` `1,891` `-` `-` `6,360)` `(` `31,493)` `(` `502` `726)` `(` `305` `274,357` `$` `392,277` `$` `5,559,250` `$` `273,855` `$` `262,180` `$` `63,897` `$` `-` `15,006` `-` `-` `12)` `(` `31,493)` `(` `502` `592)` `(` `61)` `(` `274,357` `$` `276,582` `$` `32,343` `$` `-` `$` `115,695` `$` `5,526,907` `$`	`其他` `合計` `39,018` `$` `6,300,783` `$` `-` `1,891` `-` `37,853)` `(` `67` `148` `39,085` `$` `6,264,969` `$` `39,018` `$` `638,950` `$` `-` `15,006` `-` `31,505)` `(` `67` `84)` `(` `39,085` `$` `622,367` `$` `-` `$` `5,642,602` `$`

~43~

`攤銷費用明細如下：` `營業權` `電腦軟體` `商譽` `成本` `109年1月1日餘額` `287,532` `$` `250,053` `$` `5,658,880` `$` `單獨取得` `-` `128,180` `-` `匯率影響數` `2,234` `878)` `(` `2,633` `109年3月31日餘額` `289,766` `$` `377,355` `$` `5,661,513` `$` `累計攤銷及減損` `109年1月1日餘額` `287,532` `$` `217,795` `$` `122,345` `$` `攤銷費用` `-` `14,901` `-` `匯率影響數` `2,234` `714)` `(` `1,001` `109年3月31日餘額` `289,766` `$` `231,982` `$` `123,346` `$` `109年3月31日淨額` `-` `$` `145,373` `$` `5,538,167` `$` `110年1月1日至3月31日` `推銷費用` `1,537` `$` `管理費用` `13,469` `15,006` `$`	`其他` `合計` `64,820` `$` `6,261,285` `$` `-` `128,180` `493` `4,482` `65,313` `$` `6,393,947` `$` `64,762` `$` `692,434` `$` `-` `14,901` `492` `3,013` `65,254` `$` `710,348` `$` `59` `$` `5,683,599` `$` `109年1月1日至3月31日`	`合計` `6,261,285` `$` `128,180` `4,482` `6,393,947` `$`
		`692,434` `$` `14,901` `3,013`
		`710,348` `$`
		`5,683,599` `$`
	`913` `$` `13,988`
	`14,901` `$`

1.商譽分攤至按營運部門辨認之本集團現金產生單位：

`友尚子集團` `世平子集團` `其他`	`110年3月31日` `3,636,876` `$` `1,645,748` `244,283` `5,526,907` `$`	`109年12月31日` `3,636,575` `$` `1,645,683` `244,283` `5,526,541` `$`	`109年3月31日`
			`3,646,134` `$` `1,647,750` `244,283`
			`5,538,167` `$`

2.商譽分攤至本集團所辨認之現金產生單位，可回收金額依據使用價值評估，而使用價值係依據管理階層已核准營運計畫之稅前現金流量預測計算。
- 管理階層根據以前的績效及其對市場發展之預期決定預算毛利率；所採用之加權平均成長率係參考過去歷史經驗及對產業之預期；所採用之折現率將參考各現金產生單位之加權平均資金成本。民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日所採用稅前折現率各為 2.88%~7.09%、2.88%~6.35%及5.73%~6.44%。
3.未有無形資產之減損情形。
(十四) 預付投資款

`預付投資款`
`預付投資款`	`110年3月31日` `31,050` `$`	`109年12月31日` `31,050` `$`	`109年3月31日`
			`-` `$`

~44~

`(十五) 催收款項(表列「其他非流動資產」)`

	`110年3月31日`	`110年3月31日`	`109年12月31日`	`109年12月31日`	`109年3月31日`
`催收款項`	`$`	`987,630`	`$`	`978,510`	`944,891` `$`
`減：備抵損失-催收款項`	`(`	`981,259)`	`(`	`971,636)`	`938,969)` `(`
	`$`	`6,371`	`$`	`6,874`	`5,922` `$`

減損金融資產之變動分析：

短期借款
質押資產，請詳附註八。
1月1日
本期減損提列(迴轉)
本期沖銷呆帳
自應收帳款轉入
匯率影響數
3月31日
借款性質
進口融資
營運週轉金
利率區間 110年
109年
個別評估之減損損失
個別評估之減損損失
971,636
$
946,395
$
8,200
14,374)
(
72)
(
-
42,090

371
40,595)
(
6,577
981,259
$
938,969
$
110年3月31日
109年12月31日
109年3月31日
24,503,797
$
14,815,186
$
44,244,869
$
48,116,125
44,225,361
20,673,193
72,619,922
$
59,040,547
$
64,918,062
$
0.6%~6.7%
0.65%~7.8%
0.95%~4.59%

`(十六) 短期借款`

`(十七) 應付短期票券`

`應付短期票券`
	`110年3月31日`		`109年12月31日`		`109年3月31日`
`應付商業本票`	`$`	`5,100,000`	`$`	`4,945,000`	`$`	`5,940,000`
`減：未攤銷折價`	`(`	`5,075)`	`(`	`3,495)`	`(`	`3,784)`
	`$`	`5,094,925`	`$`	`4,941,505`	`$`	`5,936,216`
`利率`		`0.23%~1.19%`		`0.23%~1.19%`		`0.50%~1.16%`

上述應付短期票券係由銀行及票券公司等金融機構提供保證及承兌。

~45~

`(十八) 長期借款`

==> picture [455 x 213] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

借款性質借款期間 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日
擔保借款
(註1及註4) 109.03.31~129.04.30 $ 5,560,000 $ 5,569,088 $ 4,927,173
信用借款
(註2、註3、註5~
註8及註10~註14) 108.07.10~115.03.31 14,487,779 8,779,622 12,076,000
應付商業本票
(註6、註9及註10) 107.11.09~112.09.04 9,750,000 10,750,000 7,300,000
29,797,779 25,098,710 24,303,173
減：借款折價 ( 34,585) ( 35,215) ( 17,560)
減：一年內到期之長期借款
(表列「其他流動負債」) ( 6,413,485) ( 6,420,258) ( 7,684,062)
$ 23,349,709 $ 18,643,237 $ 16,601,551
-
利率區間 0.55%-2.27% 0.56%-3.49% 1.15% 3.54%
----- End of picture text -----

有關長期借款擔保抵押情形，請詳附註八說明。

註1：(1)本公司與金融機構簽訂20 年期之長期借款合約，擔保品為南港新建大樓，寬限期為三年，本金於民國112 年4 月起按月平均攤還。
(2)自借款日起至民國111 年3 月31 日止，按指標利率加碼0.34% 機動計息；自民國111 年3 月31 日起加碼0.45%機動計息。
註2：本公司與金融機構簽訂3 年期之長期借款合約，於到期日民國112 年3 月一次償還借款。自借款日起至民國111 年3 月10 日止，固定利率為1.43%，自民國111 年3 月10 日起每三個月按指標利率加碼0.68%機動計息。
註3：本公司與金融機構簽訂5 年期之中期借款合約，自借款日起按指標利率加碼0.45%機動計息，本金於民國109 年10 月起按月平均攤還。
註4：間接子公司-AIT Japan Inc.與日本大和銀行於民國101 年3 月28 日簽訂10 年期之借款合約，金額為日幣250,000 仟元，按月支付利息，並提供位於東京之土地及辦公室作為擔保，金額分別為 $69,545 及$62,365。於民國101 年10 月31 日起按月支付本金(一個月一期，計114 期)。第1 至113 期，每期償還日幣2,193 仟元，最終期償還日幣2,191 仟元。
間接子公司-AIT Japan Inc.已於民國110 年1 月18 日償還全數款項。
註5：詮鼎及間接子公司-振遠科技股份有限公司與元大銀行於民國107 年12 月簽訂2 年期之借款合約，額度為$300,000，按月支付利息，本金到期償還，於有效期間內可隨時動支及清償。

~46~

詮鼎及間接子公司-振遠科技股份有限公司已分別於民國109 年9 月24 日及民國109 年11 月3 日償還全數款項。
註6：品佳與彰化商銀等金融機構於民國109 年6 月9 日簽訂聯合授信合約，合約內容摘要如下：
(1)授信期間：自首次動用起三年。
(2)額度及動用方式：總額度等值$2,600,000，得分次動用並得循環動用，惟總餘額於任何時間均不得超過等值新台幣之額度。
(3)清償方式：於各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息，並於授信期間屆滿時十足償還所有未清償之各筆撥貸本金、應付利息與相關費用。
(4)財務承諾：於合約有效期間內，品佳之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於260%、利息保障倍數不得低於2.5 倍、有形淨值(淨值-無形資產)應維持在$3,000,000(含)以上。
品佳未違反前述之財務承諾。
註7：品佳與台灣銀行等金融機構於民國106 年5 月16 日簽訂聯合授信合約，合約內容摘要如下：
(1)授信期間：自首次動用起三年。
(2)額度及動用方式：總額度等值$2,600,000，得分次動用並得循環動用，惟總餘額於任何時間均不得超過等值新台幣之額度。
(3)清償方式：於各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息，並於授信期間屆滿時十足償還所有未清償之各筆撥貸本金、應付利息與相關費用。
(4)財務承諾：於合約有效期間內，品佳之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於220%、利息保障倍數不得低於3 倍、有形淨值(淨值-無形資產)應維持在$3,000,000(含)以上。
品佳未違反前述之財務承諾。
註8：世平興業與華南商業銀行、日商瑞穗銀行、玉山商業銀行、合作金庫商業銀行、彰化商業銀行及遠東國際商業銀行等金融機構於民國 106 年8 月31 日簽訂聯合授信合約，合約內容摘要如下： (1)授信期限：自首次動用起三年。
(2)額度及動用方式：總動用額度不得超過$7,200,000，每次動用金額至少須為$100,000 或美金3,000 仟元。借款人每次申請動用，每筆台幣借款天期最短30 天，最長以180 天為限；每筆美金借款天期最短一個月，最長以六個月為限。
(3)清償方式：借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借

~47~

款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借
款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請，
按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用，
聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入
及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約
作為資金收訖之證明。

(4)財務承諾：世平興業於合約存續期間，年度或半年度合併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於250%、利息保障倍數不得低於2.5 倍、有形淨值(淨值-無形資產)不得低於$10,000,000。
上述合約已於民國109 年9 月到期，世平興業於合約期間內未違反前述之財務承諾。
註9：世平興業於民國107 年10 月16 日與玉山商業銀行、日商瑞穗銀行及國泰世華商業銀行等金融機構簽訂融資協議書，依協議書規定，世平興業需於合約期限內循環發行商業本票及循環動用借款，每次發行本票期間不得逾6 個月，此合約期限至民國110 年止，故上述融資世平興業列為長期借款，另合約摘要如下：
(1)授信期間：自首次動用起三年。
(2)額度及動用方式：總動用額度不得超過$10,000,000。
- a.每次動用借款金額至少須為$100,000 或美金3,000 仟元，授信額度內可循環使用，每筆台幣或美金借款最短一個月，最長以六個月為限，各筆動用借款到期日均不得逾本授信之授信期間。
- b.商業本票承銷總額度為＄8,000,000，於世平興業簽約日起於授信期間內，在各分項授信額度內循環動用本授信，每次動用該授信發行商業本票之發行天期得選擇六十天、九十天、一百二十天、一百八十天或經管理銀行及本公司共同協議同意之其他天期，惟以不超過一百八十天為限，且各次發行之商業本票到期日均不得逾本授信之授信期間。
(3)清償方式：
- a.借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請，按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用，聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約作為資金收訖之證明。

~48~

  - `b.借款人應於商業本票到期時，按本票面額於到期日當天將立 即可動用之新台幣資金依票券集中保管作業相關規定之方 式存入清算交割機構指定之帳戶。`

(4)財務承諾：世平興業於合約中承諾於合約有效期間內，年度合併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於 250%、利息保障倍數不得低於2.5 倍及有形淨值(淨值-無形資產)不得低於$10,000,000。若不符合時，世平興業之借款動用權利立即中止，且管理銀行得決議採取下列行為：
- a.撤銷未動用額度之一部或全部；
- b.請求世平興業立即清償已動用未清償之本金餘額、利息及其他依合約應付之款項；
- c.要求借款人立即依本合約已發行商業本票之已動用尚未解除保證責任及（或）已墊付保證款項尚未獲清償之餘額，繳付等額現金供作備償款存於相關聯合授信銀行指定之專戶。
- d.行使管理銀行依本合約所取得之本票上之權利，向世平興業為付款之請求。
- 世平興業未違反前述之財務承諾。
註10：世平興業與合作金庫商業銀行於民國109 年8 月18 日簽訂授信合約，合約摘要如下：
(1)授信期間：自首次動用起三年。
(2)額度及動用方式：世平興業總額度為等值$10,000,00 暨世平國際(香港)美金200,000 仟元，合併動用率需維持40%，得在各分項授信額度內循環動用本授信。
- a.每次動用借款金額至少須為$50,000 或美金1,500 仟元，且就超過部分應為$10,000 或美金1,000 仟元之整倍數或該授信當時之所有可用額度，惟經額度管理銀行同意不再此限；每筆借款天期得選擇一個月、二個月、三個月、四個月、五個月或六個月，惟各筆動用借款到期日均不得逾本授信之授信時間。
- b. 商業本票授信額度為$7,500,000 ，每次動用金額至少為 $50,000，且就超過部分應為$10,000 之整倍數或該授信當時之所有可用額度，惟經額度管理銀行同意不再此限；每次動用該授信發行商業本票之發行天期得選擇三十天、六十天、九十天或經管理銀行及世平興業共同協議同意之其他天期，惟以不超過一百八十天為限，且各次發行之商業本票到期日均不得逾本授信之授信期間。

~49~

`(3)清償方式：`

a.借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。借款人如擬於任何借款天期屆滿時辦理循環動用者，應於各該借款天期屆滿之日前五個營業日以動用申請書向管理銀行申請，按本合約之各項授信條件就該筆借款為全部或一部循環動用，聯合授信銀行就循環動用金額相同之動用無需另為資金匯入及撥放之程序，視為借款人已收受該筆撥貸款項，並以本合約作為資金收訖之證明。
b.借款人應於商業本票到期時，按票面金額如數逐筆清償各該次發行之商業本票。
(4)財務承諾：世平興業於合約中承諾於合約存續期間內，年度合併財務報表之流動比率不得低於100%、金融負債比率不得高於 250%、利息保障倍數不得低於2.5 倍及有形淨值(淨值-無形資產)不得低於$10,000,000。若不符合時，世平興業之借款動用權利應即暫停，且依多數聯合授信銀行之決議採取下列行為： a.撤銷未動用額度之一部或全部；
b.請求世平興業立即清償已動用未清償之本金餘額、利息及其他依合約應付之款項；
c.要求借款人立即依本合約已發行商業本票之已動用尚未解除保證責任及（或）已墊付保證款項尚未獲清償之餘額，繳付等額現金供作備償款存於相關聯合授信銀行指定之專戶。
d.行使管理銀行依本合約所取得之本票上之權利，向世平興業為付款之請求。

世平興業未違反前述之財務承諾。

註11：世平興業與星展銀行於民國109 年7 月24 日簽訂融資合約，合約摘要如下：
(1)授信期間：自首次動用起三年。
(2)額度及動用方式：總動用額度不得超過美金$100,000 仟元。
(3)清償方式：借款人應於約定各筆撥貸本金之借款天期屆滿之日為還本日，清償各該筆動用餘額之全部本金及其應付利息。
註12：WPG Korea Co., Ltd. 與韓國國民銀行於民國106 年6 月12 日簽訂借款合約，授信期間至民國109 年3 月15 日，金額為韓元 2,000,000 仟元，按季支付利息。於民國106 年12 月15 日起按季支付本金，每季償還韓元200,000 仟元，共10 期，最終期為民國109 年3 月15 日。

~50~

註13：WPG Korea Co., Ltd. 與韓國國民銀行於民國106 年6 月12 日簽訂借款合約，授信期間至民國109 年6 月15 日，金額為韓元 1,000,000 仟元，按季支付利息。於民國107 年3 月15 日起按季支付本金，每季償還韓元100,000 仟元，共10 期，最終期為民國 109 年6 月15 日。
註14：WPG Korea Co., Ltd. 與韓國國民銀行於民國108 年7 月10 日簽訂借款合約，授信期間至民國111 年6 月15 日，金額為韓元 3,000,000 仟元，按季支付利息。於民國109 年3 月15 日起按季支付本金，每季償還韓元300,000 仟元，共10 期，最終期為民國 111 年6 月15 日。

`(十九) 其他流動負債`

==> picture [436 x 94] intentionally omitted <==

1.退款負債係將估列給予銷售客戶之折讓性質予以表列「其他流動負債」項下之退款負債。
2.合約負債係將向銷售客戶預收之貨款予以表列「其他流動負債」項下之合約負債。

`(二十) 退休金`

1.確定福利計畫
(1)本公司及國內子公司依據「勞動基準法」之規定，訂有確定福利之退休辦法，適用於民國94 年7 月1 日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資，以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。員工符合退休條件者，退休金之支付係根據服務年資及退休前6 個月之平均薪資計算，15 年以內(含)的服務年資每滿一年給予兩個基數，超過15 年之服務年資每滿一年給予一個基數，惟累積最高以45 個基數為限。本公司及國內子公司按月就薪資總額2%提撥退休基金，以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。另本公司及國內子公司於每年年度終了前，估算前項勞工退休準備金專戶餘額，若該餘額不足給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額，本公司及國內子公司將於次年度三月底前一次提撥其差額。本公司及部分子公司自民國99 年起新訂確定給付「經理人退休及退職辦法」，適用於本公司及部分子公司之委任經理人。委任經理人符合退休或退職辦法者，退休金之給付係根據集團服務年資及委任

~51~

期所核定之「基準報酬」計算，依公司服務年資，每滿一年給與一
個基數。不足一年的年資，未滿半年者以半年計算，滿半年者以一
年計算，惟累積最高以45個基數為限。

  - `(2)民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日，依上述退休金辦法認 列之退休金成本分別為$2,441 及$3,834。`

(3)本集團於民國111 年度預計支付予退休計畫之提撥金為$18,831。
2.確定提撥計畫
- (1)自民國94 年7 月1 日起，本公司及國內子公司依據「勞工退休金條例」，訂有確定提撥之退休辦法，適用於本國籍之員工。本公司及國內子公司就員工選擇適用「勞工退休金條例」所定之勞工退休金制度部分，每月按不低於薪資之6%提繳勞工退休金至勞保局員工個人帳戶，員工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)其他海外公司依據當地政府規定之退休辦法，依當地所雇員工薪資提撥養老保險或退職金準備。該等公司除年度提撥外，無進一步義務。
- (3)民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日，本集團依前述之確定提撥計畫認列之退休金成本分別為$90,857 及$72,679。
(二十一) 股本
- 1.本公司額定資本額為$25,000,000，部分得為特別股。其中$500,000 保留供發行員工認股權憑證、限制員工權利新股、附認股權特別股或附認股權公司債行使認股權使用。截至民國110 年3 月31 日止，實收資本額為$18,790,568，每股面額10 元。本公司已發行股份之股款均已收訖。
- 2.本公司普通股民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日流通在外股數(單位：仟股)調節如下：

==> picture [405 x 30] intentionally omitted <==

3.本公司於民國108 年6 月28 日經董事會通過決議辦理現金增資發行甲種特別股，增資基準日為民國108 年9 月18 日，現金增資用途為償還金融機構借款、充實營運資金，發行股數為200,000 仟股，每股發行價格為50 元。此增資案業已於民國108 年10 月3 日完成變更登記，本次發行特別股之權利義務如下：
(1)到期日：本公司甲種特別股無到期日，但本公司得於發行屆滿五年之次日起隨時按原實際發行價格，收回全部或一部之特別股。

~52~

(2)股息：甲種特別股年率4%(五年期IRS 利率0.605%+3.395%)，按每股發行價格計算，五年期IRS 利率將於發行日起滿五年之次一營業日及其後每五年重設。利率重設定價基準日為利率重設日之前二個台北金融業營業日，利率指標五年期IRS 為利率重設定價基準日台北金融營業日上午十一時依英商路透社(Reuters) 「TAIFXIRS」與「COSMOS3」五年期利率交換報價上午十一時定價之算術平均數。若於利率重設定價基準日無法取得前述報價，則由本公司依誠信原則與合理之市場行情決定。
(3)股息發放：股息每年以現金一次發放。本公司年終結算如有盈餘，於完納稅捐並彌補歷年虧損後，應先依章程規定提列法定盈餘公積，其次再依法令規定或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積。如尚有餘額，得優先分派甲種特別股股息。本公司對甲種特別股之股息分派具自主裁量權，如因本公司年度決算無盈餘或盈餘不足分派甲種特別股股息或其他必要考量，得經股東會決議不分派特別股股息，不構成違約事由；其決議不分派或分派不足額之股息，不累積於以後有盈餘年度遞延償付。
(4)超額股利分配：甲種特別股股東除領取依前述所定之股息外，不得參與普通股關於盈餘及資本公積為現金及撥充資本之分派。
(5)剩餘財產分配：甲種特別股股東分派本公司剩餘財產之順序優先於普通股股東，但以不超過分派當時已發行流通在外特別股股份按發行價格計算之數額為限。
(6)表決權及選舉權：甲種特別股股東於本公司股東會無表決權及選舉權，但於甲種特別股股東會及對甲種特別股股東權利義務不利事項之股東會有表決權。
(7)轉換普通股：甲種特別股不得轉換成普通股，甲種特別股股東亦無要求本公司收回其所持有之特別股之權利。
(8)本公司以現金增資發新股時，甲種特別股股東與普通股股東有相同之新股優先認股權。
4.本公司於民國109 年9 月18 日經董事會通過決議辦理現金增資發行乙種特別股，每股發行價格為新台幣 50 元，預計募集總金額為 $5,000,000，已於民國109 年10 月21 日經金融監督管理委員會申報生效在案。惟本公司鑒於特別股市場狀況，考量公司整體最大利益，於民國110 年3 月30 日經董事會決議廢止並撤銷現金增資發行乙種特別股，此項撤銷申請已於民國110 年4 月6 日經金融監督管理委員會核准。

~53~

`(二十二) 資本公積`

1.依公司法規定，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資本公積，除得用於彌補虧損外，於公司無累積虧損時，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定，以上開資本公積撥充資本時，每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘公積填補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
2.有關資本公積明細之變動表如下：

==> picture [430 x 210] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

110年
認列對關聯企業
普通股特別股庫藏股票子公司所有股權淨值
發行溢價發行溢價交易權益變動數變動數合計
1月1日 $ 19,387,285 $ 7,994,638 $ 45,177 $ 431 $ 1,421,202 $ 28,848,733
採用權益法認列
關聯企業及合
資股權淨值之
- - - -
變動數 ( 38,506) ( 38,506)
3月31日 $19,387,285 $ 7,994,638 $ 45,177 $ 431 $ 1,382,696 $28,810,227
109年
認列對關聯企業
特別股庫藏股票子公司所有股權淨值
發行溢價發行溢價交易權益變動數變動數合計
1月1日
(即3月31日) $19,387,285 $ 7,994,638 $ 45,177 $ 431 $ 28,767 $27,456,298
----- End of picture text -----

`(二十三) 保留盈餘`

1.依本公司章程之規定，年度總決算如有盈餘除依法提列法定盈餘公積，並依證券交易法第41 條規定提列特別盈餘公積後，由董事會擬具分配方案。若有發放現金股利時，則現金股利發放總數應不低於擬發放當年度股東紅利總額百分之二十。
符合一定條件之從屬子公司員工，得受上述員工股票紅利之分配，其條件及方式由董事會訂定之。
2.法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現金外，不得使用之，惟發給新股或現金者，以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
3.本公司分派盈餘時，依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派，嗣後其他權益項目借方餘額迴轉時，迴轉金額得列入可供分派盈餘中。

~54~

4.本公司分別於民國110 年4 月27 日經董事會提議民國109 年度盈餘分派案，及於109 年6 月24 日經股東會決議通過民國108 年度盈餘分派案，分派案如下：

`法定盈餘公積` `提列特別盈餘` `公積` `股東現金股利` `特別股股東現` `金股利` `合計`	`金額` `每股股利(元)` `816,223` `$` `-` `$` `3,412,100` `-` `5,205,076` `3.10` `400,000` `2.00` `9,833,399` `$` `109年度`	`108年度`	`108年度`
	`金額` `816,223` `$` `3,412,100` `5,205,076` `400,000` `9,833,399` `$`	`金額` `646,344` `$` `2,818,012` `4,029,736` `115,068` `7,609,160` `$`	`每股股利(元)`
			`-` `$` `-` `2.40` `0.58`

前述股東會決議通過之民國108年度盈餘分派案，與董事會之決議
相同。

5.截至民國110 年5 月11 日止，尚未經股東會決議民國109 年度盈餘分派案。
6.有關員工酬勞及董事酬勞資訊，請詳附註六(三十一)。

`(二十四) 其他權益項目`

`其他權益項目`
				`110年`
		`透過其他綜合`
		`損益按公允`
		`價值衡量投資`		`外幣換算`		`總計`
`1月1日`	`$`	`1,854,371`	`($`	`10,687,165)`	`($`	`8,832,794)`
`評價調整`		`188,908`		`-`		`188,908`
`評價調整-關聯企業`	`(`	`250,510)`		`-`	`(`	`250,510)`
`評價調整轉出之保`
`留盈餘-關聯企業`	`(`	`5,810)`		`-`	`(`	`5,810)`
`外幣換算差異數﹕`
`–集團`		`-`		`61,206`		`61,206`
`–集團之稅額`		`-`	`(`	`51)`	`(`	`51)`
`–關聯企業`		`-`	`(`	`2,426)`	`(`	`2,426)`
`3月31日`	`$`	`1,786,959`	`($`	`10,628,436)`	`($`	`8,841,477)`

~55~

`109年`

				`109年`
		`透過其他綜合`
		`損益按公允`
		`價值衡量投資`		`外幣換算`			`總計`
`1月1日`	`($`	`6,000)`	`($`	`5,414,694)`		`($`	`5,420,694)`
`評價調整-關聯企業`	`(`	`69,088)`			`-`	`(`	`69,088)`
`外幣換算差異數﹕`
`–集團`		`-`		`319,775`			`319,775`
`–集團之稅額`		`-`	`(`		`572)`	`(`	`572)`
`–關聯企業`		`-`	`(`	`25,848)`		`(`	`25,848)`
`3月31日`	`($`	`75,088)`	`($`	`5,121,339)`		`($`	`5,196,427)`
`營業收入`
		`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`客戶合約之收入`		`$`	`177,114,909`		`$`		`131,044,575`
`客戶合約收入之細分`

(二十五)營業收入

本集團收入源於某一時點移轉之商品及勞務，收入可細分為下列主要
產品別：

`產品別：`
`核心元件` `類比及混合訊號元件` `離散及邏輯元件` `記憶元件` `光學元件` `被動、電磁及連接器元件` `其他`	`110年1月1日至3月31日` `52,498,968` `$` `17,587,200` `24,529,193` `49,960,181` `20,019,855` `9,240,641` `3,278,871` `177,114,909` `$`	`109年1月1日至3月31日`
		`40,808,003` `$` `24,729,058` `17,240,294` `29,339,294` `9,873,074` `5,776,873` `3,277,979`
		`131,044,575` `$`

`(二十六) 利息收入`

`利息收入`
`其他收入` `銀行存款利息` `按攤銷後成本衡量之金融資產` `利息收入` `租金收入` `股利收入` `其他收入－其他`	`110年1月1日至3月31日` `4,493` `$` `515` `5,008` `$` `110年1月1日至3月31日` `13,212` `$` `204` `41,597` `55,013` `$`	`109年1月1日至3月31日`
		`10,848` `$` `383`
		`11,231` `$`
		`109年1月1日至3月31日`
		`10,351` `$` `-` `29,561`
		`39,912` `$`

`(二十七) 其他收入`

~56~

`(二十八) 其他利益及損失`

`)其他利益及損失`
		`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`處分不動產、廠房及設備損失`	`($`		`297)`	`($`		`11)`
`處分投資損失`	`(`		`1,325)`			`-`
`外幣兌換(損)益`	`(`		`40,426)`			`244,702`
`透過損益按公允價值衡量之金`
`融資產(負債)利益`			`43,981`			`2,795`
`租賃修改利益`			`31,878`			`154`
`投資性不動產折舊費用`	`(`		`7,551)`	`(`		`5,514)`
`什項支出`	`(`		`1,197)`	`(`		`17,711)`
	`$`		`25,063`	`$`		`224,415`
`)財務成本`
		`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`利息費用：`
`銀行借款`	`$`		`342,412`	`$`		`530,946`
`減：符合要求之資產資本化`
`金額`			`-`	`(`		`712)`
`其他`			`97,658`			`55,677`
	`$`		`440,070`	`$`		`585,911`
`費用性質之額外資訊`
	`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`員工福利費用`	`$`		`2,123,888`	`$`		`1,911,151`
`折舊費用`
`不動產、廠房及設備`	`$`		`93,094`	`$`		`62,746`
`投資性不動產`			`7,551`			`5,514`
`使用權資產`			`118,342`			`115,865`
`合計`	`$`		`218,987`	`$`		`184,125`
`無形資產攤銷費用`	`$`		`15,006`	`$`		`14,901`
`)員工福利費用`
		`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`薪資費用`	`$`		`1,844,491`	`$`		`1,665,833`
`董事酬金`			`12,875`			`9,531`
`勞健保費用`			`93,409`			`84,546`
`退休金費用`			`93,298`			`76,513`
`其他用人費用`			`79,815`			`74,728`
	`$`		`2,123,888`	`$`		`1,911,151`

`(二十九) 財務成本`

`(三十) 費用性質之額外資訊`

(三十一) 員工福利費用

1.依本公司章程規定，本公司依當年度獲利狀況扣除累積虧損後，如尚
有獲利，應提撥百分之零點零一以上，百分之五以下為員工酬勞及不
高於百分之三為董事酬勞。

~57~

2.因本公司設置審計委員會，故本公司民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日監察人酬金皆為$0。
3.本公司民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日員工酬勞估列金額分別為$13,431 及$7,463 ；董事酬勞估列金額分別為$10,375 及 $8,750，前述金額帳列薪資費用科目。
- 民國109 年度係依該年度之獲利情況依章程所訂成數之一定比例為基礎估列。
- 經民國110 年4 月27 日董事會決議之民國109 年度員工酬勞及董事酬勞分別為$42,600 及$47,694，與民國109 年度財務報告認列之員工酬勞$39,850 及董事酬勞$47,825 之差異，員工酬勞增加$2,750，而董事酬勞減少$131，將調整於民國110 年第二季之損益。前述員工酬勞將採現金之方式發放。
4.本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董事酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
(三十二) 所得稅
1.所得稅費用
- (1)所得稅費用組成項目：

		`110年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`		`109年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`
`當期所得稅：`
`當期所得產生之所得稅`		`$`	`514,765`	`$`		`370,105`
`以前年度所得稅高估`	`(`		`62)`	`(`		`43,580)`
`當期所得稅總額`			`514,703`			`326,525`
`遞延所得稅：`
`暫時性差異之原始產生`
`及迴轉`			`9,395`			`13,051`
`遞延所得稅總額`			`9,395`			`13,051`
`所得稅費用`		`$`	`524,098`	`$`		`339,576`
`與其他綜合損(益)相`		`關之所`	`得稅金額:`
		`110年1月1日至3月31日`			`109年1月1日至3月31日`
`國外營運機構換算差額`		`$`	`51`	`$`		`572`

(2)與其他綜合損(益)相關之所得稅金額:
2.本公司營利事業所得稅截至民國110 年5 月11 日止，業經稅捐稽徵機關核定至民國105 年度。

~58~

`(三十三) 每股盈餘`

`每股盈餘`
`基本每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東` `之本期淨利` `稀釋每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東` `之本期淨利` `具稀釋作用之潛在普通股` `之影響` `員工酬勞` `屬於母公司普通股股東之` `本期淨利加潛在普通股` `之影響` `基本每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東` `之本期淨利` `稀釋每股盈餘` `歸屬於母公司普通股股東` `之本期淨利` `具稀釋作用之潛在普通股` `之影響` `員工酬勞` `屬於母公司普通股股東之` `本期淨利加潛在普通股` `之影響`	`加權平均流通` `稅後金額` `在外股數(仟股)` `2,419,128` `$` `1,679,057` `2,419,128` `$` `1,679,057` `-` `1,092` `2,419,128` `$` `1,680,149` `110年1月1日至3月31日` `109年1月1日至3月31日`		`每股盈餘` `(元)`
			`1.44` `$`
			`1.44` `$`

	`稅後金額` `1,658,696` `$` `1,658,696` `$` `-` `1,658,696` `$`	`加權平均流通` `在外股數(仟股)` `1,679,057` `1,679,057` `1,051` `1,680,108`	`每股盈餘` `(元)`
			`0.99` `$`
			`0.99` `$`

~59~

`(三十四) 現金流量補充資訊`

`僅有部分現金支出之投資活動：`

	`110年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`	`109年1月1日至3月31日`
`購置不動產、廠房及設備及投`
`資性不動產暨無形資產`	`$`	`42,512`	`$`	`5,085,965`
`加：期初應付款`		`102,232`		`1,031`
`期末預付設備款`		`562,021`		`1,129`
`減：期初預付設備款`	`(`	`416,570)`	`(`	`1,687)`
`期末應付款`		`-`		`-`
`本期支付現金`	`$`	`290,195`	`$`	`5,086,438`

`(三十五) 來自籌資活動之負債之變動`

`短期借款` `110年1月1日` `59,040,547` `$` `籌資現金流量之` `變動` `13,579,375` `其他` `-` `110年3月31日` `72,619,922` `$` `短期借款` `109年1月1日` `68,891,614` `$` `籌資現金流量之` `變動` `3,973,552)` `(` `其他` `-` `109年3月31日` `64,918,062` `$`	`應付` `短期票劵` `4,941,505` `$` `153,420` `-` `5,094,925` `$` `應付` `短期票劵` `5,555,424` `$` `380,792` `-` `5,936,216` `$`	`長期借款` `(註)` `租賃負債` `25,063,493` `$` `1,695,108` `$` `4,699,701` `100,398)` `(` `-` `100,184` `29,763,194` `$` `1,694,894` `$` `長期借款` `(註)` `租賃負債` `12,833,373` `$` `1,157,543` `$` `11,452,240` `111,737)` `(` `-` `7,270` `24,285,613` `$` `1,053,076` `$`	`來自籌資` `活動之` `負債總額`	`來自籌資` `活動之` `負債總額`
			`90,740,653` `$` `18,332,098` `100,184`
			`109,172,935` `$`
				`來自籌資` `活動之` `負債總額`
				`88,437,954` `$` `7,747,743` `7,270`
				`96,192,967` `$`

註：含一年內到期之長期借款，並已扣除未攤銷折價之金額。

~60~

`七、關係人交易`

(一)母公司與最終控制者

本公司股份均由大眾持有，並無最終母公司及最終控制者。

(二)關係人之名稱及關係

關係人名稱與本集團之關係
荃寶科技股份有限公司本集團採用權益法之投資
VITEC WPG Limited〞
基通物流(上海)有限公司〞
蘇州新寧物流有限公司〞
蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司〞
宇量科技股份有限公司〞
文曄科技股份有限公司〞
上海鯤茂企業發展有限公司其他關係人
先進車系統股份有限公司本集團採用權益法之投資之子公司
鴻沛電子股份有限公司〞
宣昶股份有限公司〞
茂宣企業股份有限公司〞
文曄科技(香港)有限公司〞
新像科技股份有限公司〞
WPG P.T. Electrindo Jaya對本集團之子公司採用權益法之投資者
財團法人大聯大教育基金會受本集團捐贈金額達其實收資本額三分
之一以上之財團法人

`(三)與關係人間之重大交易事項`

1.營業收入

`關係人間之重大交易事項` `營業收入`
`商品銷售：` `－其他關係人` `－關聯企業` `合計`	`110年1月1日至3月31日` `158,652` `$` `94,606` `253,258` `$`	`109年1月1日至3月31日`
		`121,682` `$` `66,517`
		`188,199` `$`

對其他關係人之銷貨係按產品種類參考成本、市價競爭狀況及其他交易條
件，由雙方議定售價辦理，收款期間為90天；餘對關聯企業之銷貨係按
一般銷售價格及條件辦理暨收款。

2.進貨

==> picture [257 x 12] intentionally omitted <==

==> picture [439 x 27] intentionally omitted <==

對關聯企業之進貨係按產品種類、市場競爭狀況及其他交易條件，係按一
般進貨價格及條件辦理暨付款。

~61~

`3.應收關係人款項`

`應收關係人款項`
`應收帳款：` `－其他關係人` `－關聯企業`	`110年3月31日` `109年12月31日` `73,785` `$` `133,462` `$` `37,665` `44,431` `111,450` `$` `177,893` `$`	`109年3月31日` `72,022` `$` `54,364`
		`126,386` `$`

應收關係人款項主要係來自銷售商品之款項於銷售日後30~90天到期。
該應收款項並無抵押及附息。應收關係人款項並無提列損失準備。

`4.其他應收款`

==> picture [440 x 48] intentionally omitted <==

係應收代墊款及代採購等款項。

`5.應付關係人款項`

==> picture [440 x 48] intentionally omitted <==

應付關係人款項主要係來自進貨交易，並於購貨日後30~90天到期，該應
付款項並無抵押及附息。

`6.為關係人提供背書保證情形`

==> picture [440 x 48] intentionally omitted <==

`7.其他`

本集團對財團法人大聯大教育基金會於民國110年及109年1月1日至
3月31日捐贈金額皆為$2,000。

`(四)主要管理階層薪酬資訊`

`主要管理階層薪酬資訊`
`短期員工福利` `退職後福利` `總計`	`110年1月1日至3月31日` `70,114` `$` `904` `71,018` `$`	`109年1月1日至3月31日`
		`58,265` `$` `762`
		`59,027` `$`

~62~

`八、質押之資產`

==> picture [482 x 241] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

資產項目(註1) 110年3月31日 109年12月31日 109年3月31日擔保用途
按攤銷後成本衡量之
金融資產-流動
－定期存款 $ 43,123 $ 43,048 $ 41,651 進貨保證及履約定
存保證金等
透過損益按公允價值
衡量之金融資產
－非流動(註2) 7,503 7,503 7,503 進貨保證
不動產、廠房及設備
(含投資性不動產)
長、短期借款擔保
－土地 4,918,451 5,178,570 1,110,250 及進貨保證
－房屋及建築 2,652,539 2,807,578 554,058 〞
- -
待出售非流動資產 318,659 進貨保證
$ 7,940,275 $ 8,036,699 $ 1,713,462
----- End of picture text -----

註1：本公司持有世友投資股份有限公司之長期股權投資，其中8,999 仟股於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日質押予供應商作為進貨付款之保證。
註2：子公司-品佳股份有限公司於民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及 109 年3 月31 日以持有勝創科技股份有限公司之股份皆為566 仟股，質押予供應商作為進貨付款保證。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
除附註六(六)之說明外，餘重大承諾事項說明下：
(一)或有事項無此情形。
(二)承諾事項
- 1.已簽約但尚未發生之資本支出

==> picture [441 x 30] intentionally omitted <==

2.本集團已開立未使用之信用狀如下：

==> picture [326 x 46] intentionally omitted <==

3.截至民國110 年3 月31 日止，本集團已簽訂之非固定車位使用費合約於未來尚需支付之金額為$34,650。

~63~

十、重大之災害損失
無此情形。

`十一、重大之期後事項`

除附註六(二十一)4.之說明外，本公司之子公司鑫聯大投資控股股份有限公
司於民國110 年5 月10 日經董事會決議辦理現金增資，預計發行股數為21,000
仟股，暫定發行價格每股新台幣20元。實際發行價格俟本現金增資案向金管
會申報生效完成後，子公司之董事會參酌發行市場狀況並依承銷商自律規則
第六條規定及其他相關法令規定，與主辦承銷商商議決定。

十二、其他

(一) `資本管理`

本期無重大變動，請參閱民國109年度合併財務報表附註十二。

(二) `金融工具`

`金融工具`
`1.金融工具之種類` 金融資產透過損益按公允價值衡量之金融資產強制透過損益按公允價值衡量之金融資產透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產選擇指定之權益工具投資按攤銷後成本衡量之金融資產現金及約當現金按攤銷後成本衡量之金融資產應收票據應收帳款(含關係人) 其他應收款(含關係人) 存出保證金其他金融資產	110年3月31日 1,512,083 $ 2,072,094 $ 13,850,473 $ 449,013 2,975,491 129,970,020 11,273,991 193,310 1,309,110 160,021,408 $	109年12月31日 1,433,930 $ 1,831,394 $ 11,020,020 $ 472,363 3,210,976 108,398,920 12,935,325 183,918 2,304,294 138,525,816 $	109年3月31日
			1,298,867 $
			24,956 $
			13,227,536 $ 196,111 1,719,929 106,912,264 11,552,186 178,822 828,091
			134,614,939 $

~64~

`金融負債` `透過損益按公允價值衡量之金` `融負債` `持有供交易之金融負債` `按攤銷後成本衡量之金融負債` `短期借款` `應付短期票券` `應付票據` `應付帳款(含關係人)` `其他應付款` `長期借款(包含一年或一營` `業週期內到期)` `存入保證金` `租賃負債`	`110年3月31日` `6,839` `$` `72,619,922` `$` `5,094,925` `74,723` `80,383,582` `7,154,878` `29,763,194` `286,617` `195,377,841` `$` `1,694,894` `$`	`109年12月31日` `2,737` `$` `59,040,547` `$` `4,941,505` `50,651` `62,912,592` `8,033,574` `25,063,495` `174,142` `160,216,506` `$` `1,695,108` `$`	`109年3月31日` `3,313` `$`
			`64,918,062` `$` `5,936,216` `83,557` `71,279,122` `7,488,930` `24,285,613` `86,407`
			`174,077,907` `$`
			`1,053,076` `$`

`2.風險管理政策`

(1)本集團日常營運受多項財務風險之影響，包含市場風險(包括匯率風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。爲減少不確定性導致對本集團財務績效之不利影響，本集團承作遠期匯率合約以規避匯率風險。本集團承作之衍生工具係為避險之目的，並非用以交易或投機。
(2)風險管理工作由本集團財務部按照董事會核准之政策執行。本集團財務部透過與集團內各營運單位密切合作，以負責辨認、評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則，亦對特定範圍與事項提供書面政策，例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用，以及剩餘流動資金之投資。
(3)承作衍生工具以規避財務風險之資訊，請詳附註六(二)。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險

`匯率風險`

A.本集團係跨國營運，因此受相對與本公司及各子公司功能性貨幣不同的交易所產生之匯率風險，主要為美元及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易及已認列之資產與負債。
B.本集團管理階層已訂定政策，規定集團內各公司管理相對其功能性貨幣之匯率風險。各公司應透過集團財務部就其整體匯率風險進行避險。匯率風險的衡量是透過高度很有可能產生之美元及人

~65~

民幣支出的預期交易，採用遠期外匯合約以減少匯率波動對於預
期購買存貨成本之影響。

C.本集團以遠期匯率交易規避匯率風險，惟未適用避險會計，帳列透過損益按公允價值衡量之金融資產或負債，請詳附註六(二)。
D.本集團從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司及部分子公司之功能性貨幣為台幣、部分海外子公司之功能性貨幣為當地通用貨幣)，故受匯率波動之影響，具重大匯率波動影響之外幣資產及負債資訊如下：

`負債資訊如下：`
`(外幣:功能性貨幣)` `金融資產` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `美金：人民幣` `美金：韓元` `港幣：美金` `人民幣：美金` `歐元：美金` `非貨幣性項目` `人民幣：美金` `金融負債` `貨幣性項目` `美金：新台幣` `美金：人民幣` `美金：韓元` `美金：印度盧比` `港幣：美金` `人民幣：美金` `歐元：美金`	`110年3月31日`
	`外幣(仟元)` `792,934` `$` `20,453` `33,008` `54,232` `797,764` `3,564` `31,571` `631,969` `86,713` `18,782` `10,398` `57,982` `864,525` `4,128`	`匯率` `28.54` `6.57` `1,133.50` `0.13` `0.15` `1.17` `0.15` `28.54` `6.57` `1,133.50` `73.57` `0.13` `0.15` `1.17`	`帳面金額` `(新台幣)`
			`22,626,365` `$` `583,640` `941,894` `199,032` `3,465,487` `124,006` `137,142` `18,033,229` `2,474,349` `535,936` `296,718` `212,792` `3,755,497` `143,657`

~66~

`外幣(仟元)` `匯率` `634,783` `$` `28.48` `18,643` `6.51` `33,008` `1,088.00` `60,423` `0.13` `796,418` `0.15` `31,478` `0.15` `529,621` `28.48` `84,500` `6.51` `18,782` `1,088.00` `7,047` `73.15` `59,235` `0.13` `869,272` `0.15` `109年12月31日` `外幣(仟元)` `匯率` `604,625` `$` `30.23` `14,008` `7.10` `17,977` `1,209.00` `68,738` `0.13` `5,977` `0.70` `30,072` `0.14` `551,643` `30.23` `59,816` `7.10` `31,557` `1,209.00` `28,297` `0.13` `3,189` `1.10` `109年3月31日`	`外幣(仟元)` `匯率` `634,783` `$` `28.48` `18,643` `6.51` `33,008` `1,088.00` `60,423` `0.13` `796,418` `0.15` `31,478` `0.15` `529,621` `28.48` `84,500` `6.51` `18,782` `1,088.00` `7,047` `73.15` `59,235` `0.13` `869,272` `0.15` `109年12月31日` `外幣(仟元)` `匯率` `604,625` `$` `30.23` `14,008` `7.10` `17,977` `1,209.00` `68,738` `0.13` `5,977` `0.70` `30,072` `0.14` `551,643` `30.23` `59,816` `7.10` `31,557` `1,209.00` `28,297` `0.13` `3,189` `1.10` `109年3月31日`	`帳面金額` `(新台幣)` `18,078,612` `$` `530,946` `940,079` `221,932` `3,485,922` `137,778` `15,083,609` `2,406,558` `534,903` `200,686` `217,571` `3,804,801`
`外幣(仟元)` `604,625` `$` `14,008` `17,977` `68,738` `5,977` `30,072` `551,643` `59,816` `31,557` `28,297` `3,189`	`匯率` `30.23` `7.10` `1,209.00` `0.13` `0.70` `0.14` `30.23` `7.10` `1,209.00` `0.13` `1.10`	`帳面金額` `(新台幣)`
		`18,274,802` `$` `423,397` `543,357` `267,942` `126,901` `127,955` `16,673,409` `1,807,937` `953,797` `110,301` `105,547`

~67~

E.本集團貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國110 年及109 年 1 月1 日至3 月31 日認列之全部兌換利益(損失)(含已實現及未實現)彙總金額分別為($40,426)及$244,702。
F.本集團因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下：

`110年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`	`110年1月1日至3月31日`
	`敏感度分析`
`變動幅度` `損益影響` `影響其他綜合損益` `1%` `226,264` `$` `-` `$` `1%` `5,836` `-` `1%` `9,419` `-` `1%` `1,990` `-` `1%` `34,655` `-` `1%` `1,240` `-` `1%` `180,332` `-` `1%` `24,743` `-` `1%` `5,359` `-` `1%` `2,967` `-` `1%` `2,128` `-` `1%` `37,555` `-` `1%` `1,437` `-` `109年1月1日至3月31日`		`影響其他綜合損益`
	`敏感度分析`
`變動幅度` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%` `1%`	`損益影響` `182,748` `$` `4,234` `5,434` `2,679` `1,269` `166,734` `18,079` `9,538` `1,103` `1,055`	`影響其他綜合損益`
		`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

~68~

`價格風險`

A.本集團暴露於價格風險的權益工具，係所持有帳列於透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產。為管理權益工具投資之價格風險本集團將其投資組合分散，其分散之方式係根據本集團設定之限額進行。
B.本集團主要投資於國內外公司發行之權益工具及開放型基金，此等權益工具之價格會因該投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%，而其他所有因素維持不變之情況下，對民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日之稅後淨利因來自透過損益按公允價值衡量之權益工具之利益或損失將分別增加或減少$15,079 及$12,922；對其他綜合損益因分類為透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益投資之利益或損失分別增加或減少$20,721 及$250。

`現金流量及公允價值利率風險`

A.本集團之利率風險主要來自按浮動利率發行之短期借款，使集團暴露於現金流量利率風險。於民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日，本集團按浮動利率發行之借款主要為新台幣、美元及韓元計價。
B.當借款利率上升1%，而其他所有因素維持不變之情況下，民國 110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日之稅後淨利將分別減少 $72,816 及$70,974，主要係因浮動利率借款導致利息費用隨之變動所致。
(2)信用風險
A.本集團之信用風險係因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而導致本集團財務損失之風險，主要來自交易對手無法清償按收款條件支付之應收帳款及票據的合約現金流量。
B.本集團係以集團角度建立信用風險之管理。對於往來之銀行及金融機構，設定僅有信用評等良好之機構，始可被接納為交易對象。依內部明定之授信政策，集團內各營運個體與每一新客戶於訂定付款及提出交貨之條款與條件前，須對其進行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素，以評估客戶之信用品質。個別風險之限額係依內部或外部之評等而制訂，並定期監控信用額度之使用。
C.本集團採用IFRS 9，當合約款項按約定之支付條款逾期超過1 個月，視為金融資產自原始認列後信用風險已顯著增加。
D.本集團當合約款項按約定之支付條款逾期第5 個月以上，視為已發生違約。
E.本集團按客戶評等及類型之特性將對客戶之應收帳款分組，採用

~69~

簡化作法以準備矩陣、損失率法為基礎估計預期信用損失。

F.本集團經追索程序後，對無法合理預期可回收金融資產之金額予以沖銷，惟本集團仍會持續進行追索之法律程序以保全債權之權利。
G.本集團納入對未來前瞻性的考量調整按特定期間歷史及現時資訊所建立之損失率，以估計應收帳款的備抵損失，民國110 年3 月31 日、109 年12 月31 日及109 年3 月31 日之準備矩陣、損失率法如下：

`(a)一般客戶帳款：`

==> picture [416 x 272] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

逾期逾期逾期逾期逾期第5
未逾期第1個月第2個月第3個月第4個月個月以上合計
110年3月31日
0.001%~ 0.104%~ 2.095%~ 13.184%~ 47.503%~
預期損失率 100%
8.726% 50.00% 91.667% 100% 100%
帳面價值總額 $ 63,392,511 $ 2,114,652 $ 298,242 $ 133,429 $ 234,161 $ 438,208 $ 66,611,203
備抵損失 $ 150,043 $ 84,472 $ 46,007 $ 44,323 $ 120,428 $ 438,208 $ 883,481
逾期逾期逾期逾期逾期第5
未逾期第1個月第2個月第3個月第4個月個月以上合計
109年12月31日
0%~ 0.003%~ 1.182%~ 11.935%~ 27.568%~
預期損失率 100%
12.89% 58.333% 91.667% 100% 100%
帳面價值總額 $ 52,861,070 $ 1,762,414 $ 148,295 $ 39,001 $ 25,795 $ 515,035 $ 55,351,610
備抵損失 $ 108,696 $ 42,336 $ 18,007 $ 8,439 $ 9,342 $ 515,035 $ 701,855
逾期逾期逾期逾期逾期第5
未逾期第1個月第2個月第3個月第4個月個月以上合計
109年3月31日
0.01%~ 0.12%~ 1.41%~ 6.46%~ 19.68%~
預期損失率 100%
18.722% 71.278% 91.667% 100% 100%
帳面價值總額 $ 51,354,892 $ 3,627,739 $ 735,622 $ 444,683 $ 291,413 $ 454,105 $ 56,908,454
備抵損失 $ 73,722 $ 67,199 $ 83,971 $ 123,343 $ 126,254 $ 454,105 $ 928,594
----- End of picture text -----

`(b)有個別減損跡象而提列備抵損失`

	`個別`
`110年3月31日` `83,002` `$` `16,835` `$`	`109年12月31日` `28,829` `$` `16,417` `$`	`109年3月31日`
		`114,548` `$`
		`114,548` `$`

(c)綜合考量銷售客戶之流動比率、負債比率及獲利等在一定範圍以上之客戶：

`圍以上之客戶：`
`預期損失率` `帳面價值總額` `備抵損失`	`110年3月31日` `0%` `64,064,681` `$` `-` `$`	`109年12月31日` `0%` `53,558,860` `$` `-` `$`	`109年3月31日`
			`0%` `50,806,018` `$`
			`-` `$`

~70~

H.本集團採簡化作法之應收票據及帳款備抵損失變動表如下：

==> picture [389 x 373] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

110年
應收票據應收帳款
個別評估個別評估群組評估
減損損失減損損失減損損失小計總計
1月1日 $ 2 $ 16,417 $ 701,855 $ 718,272 $ 718,274
減損損失(迴
轉)提列 3 1,464 222,105 223,569 223,572
因無法收回而
-
沖銷的款項 ( 1,156) ( 114) ( 1,270) ( 1,270)
匯率影響數 ( 1) 110 1,725 1,835 1,834
- -
轉入催收款 ( 42,090) ( 42,090) ( 42,090)
3月31日 $ 4 $ 16,835 $ 883,481 $ 900,316 $ 900,320
109年
應收票據應收帳款
個別評估個別評估群組評估
減損損失減損損失減損損失小計總計
1月1日 $ 2 $ 173,990 $ 748,519 $ 922,509 $ 922,511
減損損失(迴
轉)提列 ( 2) ( 60,939) 179,832 118,893 118,891
因無法收回而
-
沖銷的款項 ( 14) ( 10) ( 24) ( 24)
-
匯率影響數 1,511 624 2,135 2,135
- -
轉入催收款 ( 371) ( 371) ( 371)
-
3月31日 $ $ 114,548 $ 928,594 $ 1,043,142 $ 1,043,142
----- End of picture text -----

`(3)流動性風險`

A.現金流量預測是由集團內各營運個體執行。各財務部監控流動資金需求之預測，確保其有足夠資金得以支應營運需要，並在任何時候維持足夠之未支用的借款承諾額度，以使集團不致違反相關之借款限額或條款，此等預測考量集團之債務融資計畫、債務條款遵循。
B.下表係本集團之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債，按相關到期日予以分組，非衍生金融負債係依據資產負債表日至合約到期日之剩餘期間進行分析；衍生金融負債係依據資產負債表日至預期到期日之剩餘期間進行分析。下表所揭露之合約現金流量金額係未折現之金額。

~71~

`非衍生金融負債:` `110年3月31日` `短期借款` `應付短期票券` `透過損益按公允` `價值衡量之金` `融負債` `應付票據` `應付帳款` `應付帳款-關係人` `其他應付款` `租賃負債` `長期借款(包含一` `年或一營業週` `期內到期)` `非衍生金融負債:` `109年12月31日` `短期借款` `應付短期票券` `透過損益按公允` `價值衡量之金` `融負債` `應付票據` `應付帳款` `應付帳款-關係人` `其他應付款` `租賃負債` `長期借款(包含一` `年或一營業週` `期內到期)`	`1年內` `80,838,695` `$` `5,100,000` `6,839` `74,723` `80,304,477` `79,105` `7,154,878` `482,730` `6,695,211` `1年內` `59,156,950` `$` `4,945,000` `2,737` `50,651` `62,835,569` `77,023` `8,033,574` `495,133` `6,629,954`	`1~2年內` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `282,673` `3,369,077` `1~2年內` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `289,266` `345,716`	`2~5年內` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `348,044` `15,851,770` `2~5年內` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `357,138` `14,082,247`	`5年以上`
				`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `1,114,195` `5,092,408` `5年以上` `-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `1,139,302` `5,183,286`

~72~

`非衍生金融負債:`

==> picture [411 x 218] intentionally omitted <==

(三)公允價值資訊
1.為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如下：
- 第一等級：此等級之輸入值為相同資產或負債於活絡市場之公開報價 (未經調整)。活絡市場係指符合以下所有條件之市場：在市場交易之商品具同質性；隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方且價格資訊可為大眾取得。本集團投資之上市櫃股票及國內開放型基金投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級：此等級之輸入值除包含於第一等級公開報價外之可觀察價格，包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀察輸入值。本集團投資之興櫃股票投資、公開發行公司股票投資、遠期外匯、受益憑證及換匯合約的公允價值均屬之。
- 第三等級：此等級之輸入值非以可觀察市場資料為基礎之資產或負債之輸入值。本集團投資之非公開發行股票投資皆屬之。
2.以成本衡量之投資性不動產的公允價值資訊請詳附註六(十二)。
3.非以公允價值衡量之金融工具:包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款(含關係人)、其他應收款(含關係人)、其他金融資產、存出保證金、按攤銷後成本衡量之金融資產、短期借款、應付短期票劵、應付票據、應付帳款(含關係人)、其他應付款、租賃負債(含流動及非流動)、一年內到期之長期借款、長期借款及存入保證金的帳面價值係公允價值之合理近似值。

~73~

4.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下：
(1)本集團依資產及負債之性質分類，相關資訊如下:

`110年3月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `遠期外匯合約` `權益證券` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之` `金融資產` `權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `遠期外匯合約及選` `擇權` `持有供交易之金融負債` `109年12月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `遠期外匯合約` `權益證券` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之` `金融資產` `權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `遠期外匯合約及選` `擇權` `持有供交易之金融負債`	`第一等級` `-` `$` `244,366` `2,037,137` `2,281,503` `$` `-` `$` `第一等級` `-` `$` `246,491` `1,796,437` `2,042,928` `$` `-` `$`	`第二等級` `4,183` `$` `73,816` `-` `77,999` `$` `6,839` `$` `第二等級` `3,827` `$` `33,317` `-` `37,144` `$` `2,737` `$`	`第三等級` `-` `$` `1,189,718` `34,957` `1,224,675` `$` `-` `$` `第三等級` `-` `$` `1,150,295` `34,957` `1,185,252` `$` `-` `$`	`合計`
				`4,183` `$` `1,507,900` `2,072,094`
				`3,584,177` `$`
				`6,839` `$`
				`合計`
				`3,827` `$` `1,430,103` `1,831,394`
				`3,265,324` `$`
				`2,737` `$`

~74~

`109年3月31日` `資產` `重複性公允價值` `透過損益按公允價值` `衡量之金融資產` `遠期外匯合約` `權益證券` `透過其他綜合損益按` `公允價值衡量之` `金融資產` `權益證券` `合計` `負債` `重複性公允價值` `遠期外匯合約` `持有供交易之金融負債`	`第一等級` `-` `$` `133,154` `-` `133,154` `$` `-` `$`	`第二等級` `6,623` `$` `26,071` `-` `32,694` `$` `3,313` `$`	`第三等級` `-` `$` `1,133,019` `24,956` `1,157,975` `$` `-` `$`	`合計` `6,623` `$` `1,292,244` `24,956`
				`1,323,823` `$`
				`3,313` `$`

(2)本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下：
A.本集團採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者，依工具之特性分列如下：

市場報價

上市(櫃)公司股票收盤價
B.除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係採用財務管理上公認評價技術取得。
C.當評估非標準化且複雜性較低之金融工具時，例如換匯合約，本集團採用廣為市場參與者使用之評價技術。此類金融工具之評價模型所使用之參數通常為市場可觀察資訊。
D.遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
E.評價模型之產出係預估之概算值，而評價技術可能無法反映本集團持有金融工具及非金融工具之所有攸關因素。因此評價模型之預估值會適當地根據額外之參數予以調整。根據本集團之公允價值評價管理政策及相關之控制程序，管理階層相信為允當表達合併資產負債表中金融工具及非金融工具之公允價值，評價調整係屬適當且必要。在評價過程中所使用之價格資訊及參數係經審慎評估，且適當地根據目前市場狀況調整。
F.本集團將信用風險評價調整納入金融工具及非金融工具公允價值計算考量，以分別反映交易對手信用風險及本集團信用品質。

~75~

5.下表列示民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日第三等級之變動：

		`110年`			`109年`
`1月1日`	`$`	`1,185,252`		`$`	`1,184,898`
`本期新增`		`37,757`			`-`
`本期處份`	`(`	`630)`			`-`
`本期減資`		`-`	`(`		`20,412)`
`評價損益`		`6,617`			`-`
`匯率影響數`	`(`	`4,321)`	`(`		`6,511)`
`3月31日`	`$`	`1,224,675`		`$`	`1,157,975`

6.民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日無自第三等級轉入或轉出之情形。
7.本集團對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財會部門負責進行金融工具之獨立公允價值驗證，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態，並定期覆核，以確保評價結果係屬合理。
另財會部門訂定金融工具公允價值評價政策、評價程序及確認符合相關國際財務報導準則之規定。相關評價結果每月呈報至管理當局，由管理當局負責評價過程之管理及覆核。
8.有關屬第三等級公允價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊及重大不可觀察輸入值變動之敏感度分析說明如下：

==> picture [414 x 190] intentionally omitted <==

非衍生權益工具：
-
 非公開發行公$   1,157,975淨資產價淨資產價值淨資產價值愈高
    司股票值法，公允價值愈高

9.本集團經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數，惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融資產及金融負債，若評價參數變動，則對本期損益或其他綜合損益之影響如下：

~76~

110年3月31日
認列於損益認列於其他綜合損益
 輸入值 變動有利變動不利變動有利變動不利變動
金融資產
淨資產價
  權益工具± 1%$ 11,897($ 11,897)$    350($     350)
值

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十三、附註揭露事項

(下列與合併子公司間交易事項，於編製合併報表時皆已沖銷，以下資訊係供
參考。)

(一)重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人：請詳附表一。
2.為他人背書保證：請詳附表二。
3.期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）：請詳附表三。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無此情形。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表四。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：請詳附表五。

~77~

9.從事衍生工具交易：請詳合併財務報表之附註六(二)2.及附註十二 (三)。
10.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額：請詳附表六。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）：請詳附表九。
(三)大陸投資資訊
1.基本資料：請詳附表十。
2.直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸之被投資公司所發生之重大交易事項：
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項暨其價格、付款條件、未實現損益：本公司及子公司於民國110 年1 月1 日至3 月31 日與大陸被投資公司所發生之重大交易事項請詳本附註 (一)之10。
(四)主要股東資訊主要股東資訊：請詳附表十一。

~78~

`十四、營運部門資訊`

(一)一般性資訊
本公司及子公司皆從事電子零組件之代理經銷業務，產品包含核心元件、類比及混合訊號元件、離散及邏輯元件、記憶元件、被動、電磁及連接器元件、光學元件等，本公司係以合併報表內不同子集團之營運結果供營運決策者複核，並據以評估該營運部門之績效。

`(二)部門資訊之衡量`

本公司營運決策者根據稅後淨利評估營運部門的表現。

`(三)部門損益之資訊`

1.本公司向主要營運決策者呈報之部門稅後淨利，與損益表內之收入、費用等係採用一致之衡量方式。本公司提供予營運決策者進行部門經營決策之報表與部門損益表並無差異，故無須予以調節。
2.提供予主要營運決策者之應報導部門資訊如下﹕

民國110年1月1日至3月31日：

`外部收入` `內部收入` `營業收入` `部門損益` `稅後淨利`	`世平興業` `子集團` `91,155,863` `$` `4,877,733` `96,033,596` `$` `1,948,076` `$` `964,408` `$`	`品佳子集團` `19,230,928` `$` `2,111,815` `21,342,743` `$` `507,762` `$` `276,570` `$`	`詮鼎子集團` `20,445,274` `$` `370,622` `20,815,896` `$` `560,618` `$` `310,741` `$`	`友尚子集團` `23,175,062` `$` `1,674,923` `24,849,985` `$` `476,210` `$` `296,332` `$`	`鑫聯大` `子集團` `4,273,096` `$` `5,349` `4,278,445` `$` `177,134` `$` `97,132` `$`	`其他` `沖銷數` `18,834,686` `$` `-` `$` `5,359,335` `14,399,777)` `(` `24,194,021` `$` `14,399,777)` `($` `588,593` `$` `58,922` `$` `2,453,789` `$` `1,942,673)` `($`	`合併`
							`177,114,909` `$` `-`
							`177,114,909` `$`
							`4,317,315` `$`
							`2,456,299` `$`

~79~

`民國109 年1 月1 日至3 月31 日：`

`外部收入` `內部收入` `營業收入` `部門損益` `稅後淨利`	`世平興業` `子集團` `70,742,624` `$` `2,952,219` `73,694,843` `$` `1,555,443` `$` `787,389` `$`	`品佳子集團` `12,917,205` `$` `1,113,474` `14,030,679` `$` `352,689` `$` `128,348` `$`	`詮鼎子集團` `16,150,197` `$` `324,196` `16,474,393` `$` `422,853` `$` `306,041` `$`	`友尚子集團` `17,090,981` `$` `1,167,786` `18,258,767` `$` `389,580` `$` `254,942` `$`	`鑫聯大` `子集團` `3,363,457` `$` `149,668` `3,513,125` `$` `96,570` `$` `24,764` `$`	`其他` `沖銷數` `10,780,111` `$` `-` `$` `2,343,757` `8,051,100)` `(` `13,123,868` `$` `8,051,100)` `($` `227,541` `$` `201,392` `$` `1,641,067` `$` `1,476,364)` `($`	`合併`
							`131,044,575` `$` `-`
							`131,044,575` `$`
							`3,246,068` `$`
							`1,666,187` `$`

~80~

附表一

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`資金貸與他人`

民國110年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`有短期融通` `資金必要之` `原因` `編號` `貸出資金` `之公司` `貸與對象` `往來項目` `是否` `為關` `係人` `本期` `最高金額` `期末餘額` `實際動支` `金額` `利率區間(%)` `資金貸` `與性質` `(註8)` `業務` `往來金額` `提列備抵` `呆帳金額`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸與限` `額`	`資金貸與` `總限額`	`備註`
	`名稱` `價值`
`1` `Apache Korea Corp.` `WPG Korea Co., Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `50,348` `$` `50,348` `$` `50,348` `$` `3.50` `2` `-` `$` `營運週轉` `-` `$` `2` `Genuine C&C (IndoChina)` `Pte Ltd` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `其他應收款-關係人` `是` `57,070` `57,070` `57,070` `1.28` `2` `-` `營運週轉` `-` `3` `GENUINE C&C HOLDING INC.` `(Seychelles)` `鵬瑜國際有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `114,140` `57,070` `57,070` `2.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `3` `GENUINE C&C HOLDING INC.` `(Seychelles)` `鑫鵬瑜有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `57,070` `57,070` `57,070` `2.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `4` `Richpower Electronic` `Devices Pte., Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `214,013` `214,013` `209,732` `1.28` `2` `-` `營運週轉` `-` `5` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `WPG Americas Inc.` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `285,350` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `5` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `世平國際(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `1,712,100` `1,141,400` `1,141,400` `1.40` `2` `-` `營運週轉` `-` `6` `World Peace International` `Pte Ltd` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `其他應收款-關係人` `是` `114,140` `114,140` `114,140` `1.28` `2` `-` `營運週轉` `-` `7` `WPG C&C Limited` `世平國際(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `228,280` `228,280` `228,280` `1.50` `2` `-` `營運週轉` `-` `8` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `WPG Korea Co., Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `570,700` `570,700` `142,675` `1.84` `2` `-` `營運週轉` `-` `8` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `其他應收款-關係人` `是` `142,675` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `8` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `85,605` `85,605` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `8` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `WPG Americas Inc.` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `285,350` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `9` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大電子(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `570,700` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `9` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大商貿有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `4,778,400` `4,778,400` `3,366,600` `3.90~5.48` `2` `-` `營運週轉` `-` `9` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `富威國際股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `856,050` `856,050` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `10` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `285,350` `199,745` `1.67` `2` `-` `營運週轉` `-` `11` `大傳企業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `85,850` `85,700` `85,700` `1.30` `2` `-` `營運週轉` `-` `12` `大傳電子股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `684,840` `684,840` `684,840` `1.50` `2` `-` `營運週轉` `-` `13` `大聯大訊聯有限公司` `WPG Americas Inc.` `其他應收款-關係人` `是` `570,700` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `13` `大聯大訊聯有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `285,350` `285,350` `1.25` `2` `-` `營運週轉` `-` `13` `大聯大訊聯有限公司` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `142,675` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `13` `大聯大訊聯有限公司` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `13` `大聯大訊聯有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `285,350` `285,350` `1.84` `2` `-` `營運週轉` `-` `13` `大聯大訊聯有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `428,025` `428,025` `428,025` `1.40` `2` `-` `營運週轉` `-` `14` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `共創智能(東菀)供應鏈管理有` `限公司` `其他應收款-關係人` `是` `43,440` `43,440` `23,892` `4.18` `2` `-` `營運週轉` `-` `15` `大聯大商貿有限公司` `共創智能(東菀)供應鏈管理有` `限公司` `其他應收款-關係人` `是` `86,880` `86,880` `86,880` `4.18` `2` `-` `營運週轉` `-` `16` `友尚股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `1,712,100` `1,712,100` `570,700` `1.70` `2` `-` `營運週轉` `-` `16` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 其他應收款-關係人` `是` `856,050` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `17` `友尚華南科技(深圳)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `108,600` `108,600` `108,600` `2.80` `2` `-` `營運週轉` `-` `17` `友尚華南科技(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `65,160` `65,160` `65,160` `2.80` `2` `-` `營運週轉` `-` `18` `友尚電子(上海)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `317,112` `317,112` `317,112` `2.80` `2` `-` `營運週轉` `-` `18` `友尚電子(上海)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `13,032` `13,032` `13,032` `2.80` `2` `-` `營運週轉` `-`	`無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-`	`74,438` `$` `77,725` `130,149` `130,149` `432,350` `6,734,122` `6,734,122` `2,172,271` `260,171` `1,308,327` `1,308,327` `1,308,327` `1,308,327` `9,222,374` `9,222,374` `9,222,374` `719,105` `397,856` `762,814` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `6,069,770` `2,694,696` `3,392,761` `3,392,761` `210,223` `210,223` `369,539` `369,539`	`74,438` `$` `77,725` `130,149` `130,149` `432,350` `6,734,122` `6,734,122` `2,172,271` `260,171` `1,308,327` `1,308,327` `1,308,327` `1,308,327` `9,222,374` `9,222,374` `9,222,374` `719,105` `397,856` `762,814` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `1,086,229` `6,069,770` `2,694,696` `3,392,761` `3,392,761` `210,223` `210,223` `369,539` `369,539`	`註1` `註3` `註5` `註5` `註4` `註3` `註3` `註3` `註5` `註8` `註8` `註8` `註8` `註4` `註4` `註4` `註4` `註2` `註5` `註8` `註8` `註8` `註8` `註8` `註8` `註5` `註5` `註2` `註2` `註5` `註5` `註5` `註5`

附表一第1頁

`有短期融通` `資金必要之` `原因` `編號` `貸出資金` `之公司` `貸與對象` `往來項目` `是否` `為關` `係人` `本期` `最高金額` `期末餘額` `實際動支` `金額` `利率區間(%)` `資金貸` `與性質` `(註8)` `業務` `往來金額` `提列備抵` `呆帳金額`	`擔保品`	`對個別對象` `資金貸與限` `額`	`資金貸與` `總限額`	`備註`
	`名稱` `價值`
`19` `世平偉業國際貿易(上海)有限` `公司` `鑫加淘(上海)實業發展有限公` `司` `其他應收款-關係人` `是` `40,660` `$` `40,660` `$` `36,316` `$` `3.95~4.60` `2` `-` `$` `營運週轉` `-` `$` `19` `世平偉業國際貿易(上海)有限` `公司` `鑫童樂(上海)實業發展有限公` `司` `其他應收款-關係人` `是` `13,032` `8,688` `8,688` `3.95` `2` `-` `營運週轉` `-` `20` `世平國際(香港)有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `其他應收款-關係人` `是` `285,350` `285,350` `271,083` `1.84~3.50` `2` `-` `營運週轉` `-` `20` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `570,700` `570,700` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `21` `世平興業股份有限公司` `隆昕國際股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `8,561` `8,561` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `21` `世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `3,138,850` `3,138,850` `3,138,850` `1.55` `2` `-` `營運週轉` `-` `21` `世平興業股份有限公司` `龍臨實業股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `88,535` `88,535` `44,800` `1.55` `2` `-` `營運週轉` `-` `22` `光勤股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `200,000` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `22` `光勤股份有限公司` `品佳股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `200,000` `200,000` `200,000` `1.20` `2` `-` `營運週轉` `-` `23` `品佳股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `1,997,450` `998,725` `998,725` `1.75` `2` `-` `營運週轉` `-` `24` `品佳國際有限公司` `品佳股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `1,141,400` `1,141,400` `1,141,400` `1.25` `2` `-` `營運週轉` `-` `24` `品佳國際有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `171,210` `171,210` `171,210` `1.75` `2` `-` `營運週轉` `-` `25` `品佳電子有限公司` `品佳股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `656,305` `656,305` `656,305` `1.25` `2` `-` `營運週轉` `-` `25` `品佳電子有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `1,027,260` `1,027,260` `1,027,260` `1.75` `2` `-` `營運週轉` `-` `25` `品佳電子有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 其他應收款-關係人` `是` `570,700` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `26` `建智(香港)有限公司` `富威國際股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `71,338` `71,338` `71,338` `1.25` `2` `-` `營運週轉` `-` `27` `建智股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `513,630` `513,630` `285,350` `1.35` `2` `-` `營運週轉` `-` `28` `捷元股份有限公司` `合邦商網股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `50,000` `10,000` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `29` `凱悌股份有限公司` `品佳股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `400,000` `400,000` `400,000` `1.10` `2` `-` `營運週轉` `-` `30` `富威國際股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd. 其他應收款-關係人` `是` `570,700` `570,700` `570,700` `1.33` `2` `-` `營運週轉` `-` `30` `富威國際股份有限公司` `品佳股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `570,700` `-` `-` `0.00` `2` `-` `營運週轉` `-` `31` `隆昕國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `399,490` `399,490` `399,490` `1.30~2.02` `2` `-` `營運週轉` `-` `32` `隆昕國際股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `17,500` `17,500` `17,500` `1.30` `2` `-` `營運週轉` `-` `33` `詮鼎科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `500,000` `500,000` `500,000` `1.19` `2` `-` `營運週轉` `-` `34` `鵬瑜(上海)數碼科技有限公司` `世平偉業國際貿易(上海)有限` `公司` `其他應收款-關係人` `是` `149,868` `149,868` `149,868` `3.95~4.60` `2` `-` `營運週轉` `-` `35` `鵬瑜國際有限公司` `鑫鵬瑜有限公司` `其他應收款-關係人` `是` `57,070` `57,070` `57,070` `1.70` `2` `-` `營運週轉` `-`	`無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-` `無` `-`	`158,991` `$` `158,991` `20,416,365` `20,416,365` `7,790,915` `7,790,915` `7,790,915` `266,601` `266,601` `3,040,353` `1,243,320` `3,108,300` `700,160` `1,750,400` `1,750,400` `76,206` `589,747` `467,625` `505,049` `2,358,757` `943,503` `526,000` `18,468` `1,496,169` `354,281` `199,075`	`397,477` `$` `397,477` `20,416,365` `20,416,365` `10,387,887` `10,387,887` `10,387,887` `266,601` `266,601` `3,040,353` `3,108,300` `3,108,300` `1,750,400` `1,750,400` `1,750,400` `76,206` `589,747` `467,625` `505,049` `2,358,757` `2,358,757` `526,000` `18,468` `2,393,870` `354,281` `199,075`	`註5` `註5` `註5` `註5` `註6` `註6` `註6` `註2` `註2` `註2` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註2` `註9` `註2` `註5` `註5` `註5` `註2` `註7` `註5` `註5`

註1：資金貸與總額不得超過公司淨值，有短期融通資金必要之公司，個別貸與之金額不得超過公司淨值。
註2：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2)有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值之40%。
註3：(1)貸與持有未達100%股權之公司，其個別限額不得超過淨值40%，累積資金貸與他人總額不得超過淨值40%。
(2)貸與持有達100%股權之公司，其個別限額不得超過淨值200%，累積總限額不得超過淨值200%。
(3)合計兩者之累計短期資金融通總限額，不得超過淨值之200%。
註4：資金貸與總額不得超過公司淨值之200%。個別貸與限額如下：
(1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2)有短期融通資金必要之公司，資金貸與同一最終母公司直接或間接持有表決權股份100%之台灣境外公司，不得超過公司淨值200%；不符上述規定者不得超過公司淨值之40%。註5：資金貸與總額不得超過公司淨值之100%。個別貸與限額如下：
(1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2)有短期融通資金必要之公司，資金貸與同一最終母公司直接或間接持有表決權股份100%之台灣境外公司，不得超過公司淨值100%；不符上述規定者不得超過公司淨值之40%。註6：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2)有短期資金融通必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值30%。
註7：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：
(1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。
(2)有短期資金融通必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值25%。
註8：(1)針對同一最終母公司直接或間接持有表決權股份百分之百之台灣境外公司，其個別限額不得超過淨值200%，累計短期資金融通總限額不得超過淨值之200%。
(2)其個別限額不得超過淨值40%，累積資金貸與他人總額不得超過淨值40%。

附表一第2頁

是否資金貸有短期融通對個別對象
貸出資金為關本期實際動支與性質業務資金必要之提列備抵擔保品資金貸與限資金貸與
編號之公司貸與對象往來項目係人最高金額期末餘額金額利率區間(%)(註8)往來金額原因呆帳金額名稱價值額總限額備註

註9：資金貸與總額不得超過公司淨值之40%。個別貸與限額如下：

(1)與公司有業務往來之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值40%，且個別貸出金額不得超過雙方間最近一年度之業務往來總金額。所稱業務往來金額係指雙方間進貨或銷貨金額孰高者。 (2)有短期融通資金必要之公司，個別貸與金額不得超過公司淨值之40%。
(3)直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司間，或直接或間接持有表決權股份百分之百之國外公司對本公司，其資金貸與金額不受前項之限制。註10：資金貸與性質應填列屬1.業務往來者或屬2.有短期融通資金之必要者。

附表一第3頁

附表二

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`為他人背書保證`

民國110年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

`編號` `背書保證者` `公司名稱`	`被背書保證對象`	`對單一企業` `背書保證限額`	`本期最高` `背書保證餘額`	`期末背書` `保證餘額`	`實際動支` `金額`	`以財產擔保` `之背書保證` `金額`	`累計背書保證金額` `佔最近期財務報表` `淨值之比率`	`背書保證` `最高限額`	`屬母公司對` `子公司背書` `保證`	`屬子公司對` `母公司背書` `保證`	`屬對大陸地` `區背書保證`	`備註`
	`公司名稱` `關係`
`0` `大聯大投資控股股份有限公司` `1` `World Peace International` `(South Asia) Pte Ltd` `2` `World Peace International` `Pte Ltd` `2` `World Peace International` `Pte Ltd` `3` `大聯大商貿有限公司` `4` `友尚股份有限公司` `4` `友尚股份有限公司` `4` `友尚股份有限公司` `4` `友尚股份有限公司` `5` `世平興業股份有限公司` `5` `世平興業股份有限公司` `5` `世平興業股份有限公司` `5` `世平興業股份有限公司` `5` `世平興業股份有限公司` `6` `昱博科技股份有限公司` `7` `振遠科技股份有限公司` `8` `凱悌股份有限公司` `9` `詮鼎科技股份有限公司` `9` `詮鼎科技股份有限公司` `9` `詮鼎科技股份有限公司` `10` `鑫聯大投資控股股份有限公司` `10` `鑫聯大投資控股股份有限公司` `10` `鑫聯大投資控股股份有限公司`	`世平興業股份有限公司` `註1` `WPG C&C Computers And Peripheral` `(India) Private Limited` `註1` `WPG Americas Inc.` `註3` `World Peace International (South` `Asia) Pte Ltd` `註1` `共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司` `註3` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `註1` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `註1` `建智股份有限公司` `註1` `富威國際股份有限公司` `註1` `世平國際(香港)有限公司` `註1` `Vitec WPG Limited` `註3` `World Peace International (South` `Asia) Pte Ltd` `註1` `大聯大電子(香港)有限公司` `註1` `WPG Korea Co., Ltd.` `註1` `詮鼎科技股份有限公司` `註2` `詮鼎科技股份有限公司` `註2` `品佳股份有限公司` `註2` `昱博科技股份有限公司` `註1` `振遠科技股份有限公司` `註1` `AIT Japan Inc.` `註1` `鵬瑜國際有限公司` `註1` `世平偉業國際貿易(上海)有限公司` `註1` `鑫鵬瑜有限公司` `註1`	`34,009,346` `$` `6,846,684` `7,464,594` `7,464,594` `4,042,044` `8,481,902` `8,481,902` `8,481,902` `8,481,902` `12,984,858` `12,984,858` `12,984,858` `12,984,858` `12,984,858` `642,640` `872,643` `631,312` `2,393,870` `2,393,870` `2,393,870` `686,553` `686,553` `686,553`	`153,510` `$` `71,338` `156,943` `285,350` `26,498` `1,055,795` `285,350` `2,282,800` `1,400,000` `1,365,680` `64,203` `807,770` `285,350` `60,000` `485,350` `805,350` `200,000` `228,280` `821,498` `14,268` `57,070` `130,320` `370,955`	`90,375` `$` `71,338` `156,943` `285,350` `26,498` `941,655` `285,350` `2,282,800` `800,000` `1,365,680` `64,203` `807,770` `285,350` `60,000` `485,350` `685,350` `200,000` `228,280` `821,498` `14,268` `57,070` `-` `370,955`	`90,375` `$` `22,935` `36,887` `114,149` `26,498` `511,966` `211,050` `1,488,476` `474,658` `1,216,461` `64,203` `753,533` `120,521` `38,557` `200,000` `685,350` `9,055` `173,207` `231,724` `-` `57,070` `-` `228,280`	`90,375` `$` `-` `-` `-` `26,498` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`0.13` `2.08` `4.20` `7.65` `0.98` `11.10` `3.36` `26.91` `9.43` `5.26` `0.25` `3.11` `1.10` `0.23` `30.21` `31.41` `15.84` `3.81` `13.73` `0.24` `4.16` `0.00` `27.02`	`34,009,346` `$` `6,846,684` `7,464,594` `7,464,594` `5,389,392` `16,963,804` `16,963,804` `16,963,804` `16,963,804` `20,775,774` `20,775,774` `20,775,774` `20,775,774` `20,775,774` `803,300` `1,090,803` `631,312` `2,992,338` `2,992,338` `2,992,338` `686,553` `686,553` `686,553`	`是` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否`	`否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否`	`否` `否` `否` `否` `是` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `否` `是` `否`	`註4及註5` `註7` `註7` `註7` `註13` `註9` `註9` `註9` `註9` `註6` `註6` `註6` `註6` `註6` `註11` `註11` `註12` `註8` `註8` `註8` `註10` `註10` `註10`

`註1：公司及其子公司綜合持股超過百分之五十之被投資公司。`

`註2：對公司直接持有超過百分之五十之母公司。`

`註3：聯屬公司。`

註4：本公司對外背書保證總額應低於當期淨值之50%；對單一企業背書保證額度不得超過當期淨值之50%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨孰高者)；
本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值60%(不含)以內；本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限；本公司直接及間接持有表決權股份達90%以上未達100%之子公司間，背書保證金額不得超過本公司淨值之10%；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表為準。
註5：本公司持有之世友投資股份有限公司有價證券中，8,999仟股提供世平興業股份有限公司作為進貨保證，帳面價值$90,375。
註6：對外背書保證總額不得超過公司當期淨值之80%；對單一企業背書保證額度不得超過公司當期淨值之50%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰
高者)；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註7：本公司對外背書保證之總額度以不超過本公司最近期財務報表淨值200％為限。對單一企業背書保證額度以不超過本公司最近期財務報表淨值200％為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。本公司得對最終母公司直接及間接持有表決權股份百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。

附表二第1頁

註8：本公司對外背書保證總額以不超過當期淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過淨值百分之四十為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值50%(不含)以內。本公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註9：公司及其子公司整體對外背書保證總額不得超過當期淨值之200%；對單一企業之背書保證額度不得超過當期淨值之100%，如因業務關係從事背書保證者，則不得超過最近一年度與公司交易之總額(雙方間進貨或銷貨金額孰高者)。本公司得對最終母公司直接及間接持有表決權股份90%以上未達100%之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之10%；淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註10：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值之百分之五十(不含)以內，對單一企業背書保證額度應在當期淨值之百分之五十(不含)以內，如係為與本公司有業務往來關係之公司為背書保證者，則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值之百分之五十(不含)以內，對單一企業背書保證額度應在本公司當期淨值之百分之五十 (不含)以內。本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司間，為背書保證時，其金額不得超過本公司淨值之百分之十。本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，其金額應在本公司當期淨值之百分之五十(不含)以內。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註11：本公司對外背書保證總額以不超過當期淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過淨值百分之四十為限。如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前二項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。
註12：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值50%(不含)以內。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值50%為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司及子公司整體對外背書保證之總額應在本公司當期淨值50%(不含)以內。本公司對最終母公司及子公司整體對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值50%為限。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司間，為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前三項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。註13：本公司對外背書保證之總額應在當期淨值200%(不含)以內。對單一企業背書保證額度以不超過當期淨值150%為限，如因業務關係從事背書保證者則不得超過最近一年度與本公司交易之總額（雙方間進貨或銷貨金額孰高者）。本公司對最終母公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上未達百分之百之子公司為背書保證時，其金額不得超過本公司最終母公司淨值之百分之十。前二項所稱淨值以最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為准。

附表二第2頁

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表三

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`期末持有有價證券情形（不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分）`

民國110年1月1日至3月31日

`持有之公司` `有價證券種類及名稱` `與有價證券發行人之關係` `帳列科目`		`期`	`末`	`備註`
	`股數（仟）`	`帳面金額`	`持股比例` `公允價值（註1）`
`大聯大投資控股股份有限公司` `Restar Holdings Corporation` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `大聯大投資控股股份有限公司` `Tyche Partners L.P.-基金` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `大聯大投資控股股份有限公司` `開發文創價值創業投資股份有限公司…等-股` `票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `大聯大投資控股股份有限公司` `台驊國際投資控股股份有限公司-股票` `無` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產 - 非流動` `大聯大投資控股股份有限公司` `文曄科技股份有限公司-特別股` `本集團採用權益法之投資` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產 - 非流動` `品佳股份有限公司` `勝創科技股份有限公司…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `世平興業股份有限公司` `Silicon Line GmbH, Munich…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `大傳企業股份有限公司` `台灣華傑股份有限公司-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `友尚股份有限公司` `富創得科技股份有限公司…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `捷元股份有限公司` `博暉科技股份有限公司-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `富威科技股份有限公司` `彥陽科技股份有限公司…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `世友投資股份有限公司` `中菲行國際物流股份有限公司…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 流動等` `世友投資股份有限公司` `日電貿股份有限公司…等-股票` `無` `透過其他綜合損益按公允價` `值衡量之金融資產 - 非流動` `品佳國際有限公司` `ACTIONTEC ELECTRONICS, INC.…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `詮鼎科技股份有限公司` `鈺太科技股份有限公司…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 流動等` `Win-Win Systems Ltd.` `Silicon Electronics Company(s) Pte.` `Ltd.-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `ViMOS Technologies GmBH-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動` `大聯大商貿有限公司` `深圳中電國際信息科技有限公司…等-股票` `無` `透過損益按公允價值衡量之` `金融資產 - 非流動`	`230` `-` `-` `10,926` `24,284` `-` `-` `668` `-` `700` `-` `-` `-` `-` `-` `180` `20` `-`	`120,913` `$` `369,486` `138,043` `603,110` `1,161,983` `12,337` `24,068` `6,684` `27,949` `16,694` `74,826` `110,038` `307,001` `6,225` `29,600` `-` `617` `570,420`	`0.76` `120,913` `$` `-` `369,486` `-` `138,043` `8.59` `603,110` `17.99` `1,161,983` `-` `12,337` `-` `24,068` `3.32` `6,684` `-` `27,949` `9.52` `16,694` `-` `74,826` `-` `110,038` `-` `307,001` `-` `6,225` `-` `29,600` `-` `-` `9` `617` `-` `570,420`	`註2` `註3` `註4`

註1︰按公允價值衡量者，係按公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額；非按公允價值衡量者，係原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。

註2︰原投資標的Vitec Holdings Co., Ltd.於108年3月27日下市，該公司與UKC Holdings合併成立Restar Holdings Corporation，合併基準生效日為108年4月1日，故所持有之有價證券名稱予以變更。

註3：本集團民國109年9月18日經董事會決議，依認股繳款書所載，按增資基準日持股比例認購文曄公司甲種特別股24,283,867股，認購價格為每股現金新台幣50元，總交易金額為$ 1, 214,193。截至增資基準日
     民國109年10月15日止，本集團認購文曄公司甲種特別股後之持股比例佔文曄公司已發行特別股總數17.99%。

註4：持有勝創科技股份有限公司之有價證券中，質押為進貨之擔保品者為566仟股。

附表三第1頁

附表四

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

民國110年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元

(除特別註明者外)

`進（銷）貨之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`		`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備註`
			`進（銷）貨`	`金額`	`佔總進（銷）` `貨之比率`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收(付)票` `據、帳款之比率`
`大聯大投資控股股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International (South Asia)` `Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia)` `Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia)` `Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `光勤股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `WPG Americas Inc.`	`世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG PT Electrindo Jaya` `WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private` `Limited` `世平興業股份有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `凱悌股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `品佳股份有限公司` `光勤股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `大聯大商貿有限公司` `世平興業股份有限公司`	`母公司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `關係企業採權益法` `評價之投資公司` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同`	`銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨`	`212,678)` `($` `2,559,696)` `(` `222,565)` `(` `692,319)` `(` `105,117)` `(` `349,056)` `(` `3,613,929)` `(` `445,750)` `(` `444,099)` `(` `226,529)` `(` `2,532,598)` `(` `274,028)` `(` `198,757)` `(` `1,508,757)` `(` `445,304)` `(` `286,760)` `(` `116,370)` `(` `140,695)` `(` `382,780)` `(` `1,654,834)` `(` `306,848)` `(` `1,275,504)` `(` `128,647)` `(` `400,249)` `(` `1,208,718)` `(` `2,592,677)` `(` `481,845)` `(` `593,997)` `(` `260,713)` `(`	`53.98)` `(` `8.48)` `(` `0.74)` `(` `11.22)` `(` `1.70)` `(` `5.66)` `(` `5.48)` `(` `0.68)` `(` `0.67)` `(` `0.34)` `(` `3.84)` `(` `0.42)` `(` `1.01)` `(` `7.63)` `(` `2.25)` `(` `19.49)` `(` `7.91)` `(` `11.53)` `(` `31.37)` `(` `17.66)` `(` `3.27)` `(` `15.65)` `(` `1.58)` `(` `5.90)` `(` `16.94)` `(` `36.34)` `(` `6.75)` `(` `18.24)` `(` `8.28)` `(`	`註5` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `月結30天` `月結90天` `月結90天` `月結30天` `註2` `月結30天` `註2` `註2` `註2` `註2` `註2` `註2` `註3及註5` `註3及註5` `註3及註5` `註6` `註3`	`註5` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註2` `註2` `註2` `註2` `註2` `註3及註5` `註3及註5` `註3及註5` `註6` `註3`	`註5` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註2` `註2` `註2` `註2` `註2` `註3及註5` `註3及註5` `註3及註5` `註6` `註3`	`71,087` `$` `1,162,552` `299,915` `1,184,206` `38,396` `163,592` `1,294,558` `279,006` `446,703` `89,991` `3,890,449` `102,642` `54,682` `1,746,196` `260,606` `123,769` `47,449` `51,398` `231,843` `1,970,483` `245,803` `734,035` `226,465` `362,016` `734,556` `2,549,255` `269,898` `666,487` `109,866`	`46.52` `5.55` `1.43` `27.65` `0.90` `3.82` `2.56` `0.55` `0.88` `0.18` `7.70` `0.20` `0.33` `10.49` `1.56` `10.02` `3.84` `5.47` `24.65` `24.28` `3.03` `10.22` `3.15` `7.00` `11.26` `39.09` `4.14` `17.31` `6.21`

附表四第1頁

`進（銷）貨之公司`	`交易對象名稱`	`關係`		`交易情形`	`交易情形`		`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`交易條件與一般交易不` `同之情形及原因`	`應收（付）票據、帳款`	`應收（付）票據、帳款`	`備註`
			`進（銷）貨`	`金額`	`佔總進（銷）` `貨之比率`	`授信期間`	`單價`	`授信期間`	`餘額`	`佔總應收(付)票` `據、帳款之比率`
`WPG South Asia Pte. Ltd.` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `建智股份有限公司` `建智股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `鵬瑜國際有限公司`	`World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `友尚股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大電子(香港)有限公司` `友尚股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `富威科技股份有限公司` `世平偉業國際貿易(上海)有限公司`	`最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同`	`銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨`	`102,546)` `($` `185,964)` `(` `149,059)` `(` `1,051,198)` `(` `228,129)` `(` `430,953)` `(` `193,366)` `(` `248,777)` `(` `112,156)` `(` `149,857)` `(` `148,800)` `(` `184,593)` `(` `269,312)` `(` `132,100)` `(` `167,974)` `(` `116,623)` `(` `646,413)` `(` `129,068)` `(` `263,310)` `(`	`32.97)` `(` `2.49)` `(` `1.99)` `(` `14.06)` `(` `2.87)` `(` `5.42)` `(` `2.43)` `(` `3.13)` `(` `6.62)` `(` `8.85)` `(` `4.47)` `(` `5.54)` `(` `8.30)` `(` `4.07)` `(` `3.85)` `(` `2.68)` `(` `14.83)` `(` `2.96)` `(` `26.38)` `(`	`註3及註5` `註6` `註6` `註3` `註6` `註6` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註6` `註3` `註6` `註3` `註3` `註3` `註3`	`註3及註5` `註6` `註6` `註3` `註6` `註6` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註6` `註3` `註6` `註3` `註3` `註3` `註3`	`註3及註5` `註6` `註6` `註3` `註6` `註6` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註3` `註6` `註3` `註6` `註3` `註3` `註3` `註3`	`-` `$` `185,388` `150,116` `421,869` `199,518` `430,066` `64,008` `124,684` `40,492` `73,493` `54,776` `77,704` `357,512` `26,721` `169,545` `116,690` `272,580` `62,949` `75,695`	`-` `4.09` `3.31` `9.30` `4.64` `10.01` `1.49` `2.90` `4.18` `7.58` `8.79` `12.47` `11.41` `0.85` `5.75` `3.96` `9.25` `2.14` `35.00`

註1：屬於本公司合併個體之關係人交易金額達1億元以上者因交易繁多，故以銷售方進行揭露。

註2：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-120天。

註3：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-90天。

註4：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理。

註5：係由本公司提供關係人行政資源及管理服務而產生之勞務收入，收該價款及條件由雙方決定。

註6：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理，收款期間為當月結60-120天。

附表四第2頁

附表五

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上`

民國110年1月1日至3月31日

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

`帳列應收款項之公司`	`交易對象名稱`	`關係`	`應收關係人款項餘額(註1)`	`週轉率(註2)`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項期後` `收回金額(註3)`	`提列備抵呆帳金額`
					`金額`	`處理方式`
`世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `WPG Americas Inc.` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `富威科技股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International Pte Ltd` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司`	`世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG C&C Computers And Peripheral` `(India) Private Limited` `世平興業股份有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `World Peace International (South` `Asia) Pte Ltd.` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `芯利安科技有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `大聯大商貿有限公司` `世平興業股份有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `富威國際股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `世平興業股份有限公司` `品佳股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `World Peace International (South` `Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `WPG Korea Co., Ltd.`	`最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同`	`1,162,552` `$` `299,915` `1,184,206` `163,592` `1,294,558` `279,006` `446,703` `3,890,449` `102,642` `1,746,196` `260,606` `123,769` `231,843` `1,970,483` `245,803` `734,035` `107,969` `226,465` `362,016` `734,556` `2,549,255` `269,898` `666,487` `109,866` `185,388` `150,116` `421,869` `199,518` `430,066` `124,684` `357,512` `169,545` `116,690` `272,580` `144,914` `113,937` `135,317` `3,245,644` `114,266` `1,142,977` `110,326` `170,923` `273,974`	`10.32` `3.11` `2.75` `11.11` `10.31` `5.75` `3.86` `3.61` `13.10` `3.92` `6.15` `10.18` `5.48` `3.95` `4.99` `10.51` `4.04` `2.21` `8.73` `9.53` `5.32` `13.99` `4.14` `10.39` `4.90` `3.86` `6.40` `4.00` `3.31` `9.73` `2.74` `3.92` `1.43` `8.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00`	`25` `$` `7,684` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `12,253` `4,130` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `17` `-` `-` `1,447` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`1,162,552` `$` `76,900` `256,815` `152,372` `1,294,558` `81,491` `145,758` `997,810` `-` `305,568` `87,301` `123,769` `107,246` `180,614` `-` `176,046` `27,095` `51,967` `113,900` `52,008` `457,533` `226,195` `308,605` `109,865` `126,913` `54,517` `58,313` `122,222` `166,451` `124,684` `78,932` `169,115` `48,410` `134,358` `-` `-` `-` `3,537` `57,196` `3,913` `485` `68,637` `3`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

附表五第1頁

`帳列應收款項之公司`	`交易對象名稱`	`關係`	`應收關係人款項餘額(註1)`	`週轉率(註2)`	`逾期應收關係人款項`	`逾期應收關係人款項`	`應收關係人款項期後` `收回金額(註3)`	`提列備抵呆帳金額`
					`金額`	`處理方式`
`世平國際(香港)有限公司` `世捷資訊通路有限公司` `隆昕國際(香港)有限公司` `大傳電子股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳國際有限公司` `品佳國際有限公司` `品佳電子有限公司` `品佳電子有限公司` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `大聯大商貿有限公司` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `大聯大訊聯有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `友尚電子(上海)有限公司` `友尚華南科技(深圳)有限公司` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `建智股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `Richpower Electronic Devices Pte Ltd` `鵬瑜(上海)數碼科技有限公司`	`World Peace International (South` `Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `品佳股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `富威國際股份有限公司` `大聯大商貿有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `World Peace International (South` `Asia) Pte Ltd.` `富威科技股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `世平偉業國際貿易(上海)有限公司`	`最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同` `最終母公司相同`	`292,521` `$` `231,099` `404,462` `688,764` `1,014,371` `1,155,953` `172,092` `659,965` `1,032,393` `400,197` `200,167` `510,950` `103,449` `142,901` `428,509` `285,657` `285,802` `591,446` `3,437,949` `321,911` `109,926` `200,096` `287,169` `572,345` `209,949` `152,105`	`0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00` `0.00`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `$` `1,288` `203,757` `-` `2` `-` `-` `1,172` `-` `-` `-` `9,439` `-` `204` `484` `307` `203` `12,984` `446,872` `69,504` `-` `143,026` `-` `-` `57,287` `-`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`

註1：包含金額大於$100,000之其他應收款。

註2：週轉率列示為0.00者係因表列其他應收款，故無週轉率之適用。

註3：係期後截止至民國110年4月28日止收回之款項。

附表五第2頁

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表六

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額`

民國110年1月1日至3月31日

`編號` `(註1)`	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之關係` `(註2)`		`交易往來情形`	`交易往來情形`
				`科目`	`金額`	`交易條件`	`佔合併總營收或總資產之比` `率` `(註3)`
`0` `1` `1` `2` `2` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `7` `7` `7` `8` `8` `9` `9` `10` `10` `12` `12` `13` `15` `15` `15` `16` `18` `19` `21` `21` `21` `22` `22` `22` `22` `23` `23` `24` `24` `25` `25` `26` `26` `26` `26` `27` `1` `1` `2` `2` `3` `3`	`大聯大投資控股股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `光勤股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `WPG Americas Inc.` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `建智股份有限公司` `建智股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司`	`世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited` `世平興業股份有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `凱悌股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `品佳股份有限公司` `光勤股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `大聯大商貿有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `友尚股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大電子(香港)有限公司` `友尚股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `富威科技股份有限公司` `世平偉業國際貿易(上海)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG C&C Computers And Peripheral (India) Private Limited` `世平興業股份有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司`	`1` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `銷貨` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款`	`212,678` `$` `2,559,696` `222,565` `692,319` `349,056` `3,613,929` `445,750` `444,099` `226,529` `2,532,598` `274,028` `198,757` `1,508,757` `445,304` `286,760` `116,370` `140,695` `382,780` `1,654,834` `306,848` `1,275,504` `128,647` `400,249` `1,208,718` `2,592,677` `481,845` `593,997` `260,713` `102,546` `185,964` `149,059` `1,051,198` `228,129` `430,953` `193,366` `248,777` `112,156` `149,857` `148,800` `184,593` `269,312` `132,100` `167,974` `116,623` `646,413` `129,068` `263,310` `1,162,552` `299,915` `1,184,206` `163,592` `1,294,558` `279,006`	`註11` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註9及註11` `註9及註12` `註9及註12` `註9及註11` `註4` `註9及註11` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註5` `註5` `註5` `註8` `註5` `註11` `註8` `註8` `註5` `註8` `註8` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註8` `註5` `註8` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5` `註5`	`0.12` `1.45` `0.13` `0.39` `0.20` `2.04` `0.25` `0.25` `0.13` `1.43` `0.15` `0.11` `0.85` `0.25` `0.16` `0.07` `0.08` `0.22` `0.93` `0.17` `0.72` `0.07` `0.23` `0.68` `1.46` `0.27` `0.34` `0.15` `0.06` `0.11` `0.08` `0.59` `0.13` `0.24` `0.11` `0.14` `0.06` `0.08` `0.08` `0.10` `0.15` `0.07` `0.09` `0.07` `0.37` `0.07` `0.15` `0.43` `0.11` `0.43` `0.06` `0.48` `0.10`

附表六第1頁

`編號` `(註1)`	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之關係` `(註2)`		`交易往來情形`	`交易往來情形`
				`科目`	`金額`	`交易條件`	`佔合併總營收或總資產之比` `率` `(註3)`
`3` `3` `3` `7` `7` `8` `9` `10` `10` `12` `12` `12` `13` `15` `15` `15` `16` `18` `21` `21` `21` `22` `22` `22` `25` `26` `26` `26` `0` `0` `0` `1` `28` `2` `2` `2` `3` `3` `42` `6` `32` `7` `43` `43` `34` `34` `8` `9` `10` `17` `19` `39` `39` `39` `21` `22`	`世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `WPG Americas Inc.` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `富威科技股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `World Peace International Pte Ltd` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世捷資訊通路有限公司` `隆昕國際(香港)有限公司` `大傳電子股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳國際有限公司` `品佳國際有限公司` `品佳電子有限公司` `品佳電子有限公司` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `大聯大商貿有限公司` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `大聯大訊聯有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.`	`大聯大商貿有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `芯利安科技有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `大聯大商貿有限公司` `世平興業股份有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿有限公司` `富威國際股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `友尚股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `世平興業股份有限公司` `品佳股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大訊聯有限公司` `WPG South Asia Pte. Ltd.` `WPG Korea Co., Ltd.` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `鵬瑜國際有限公司` `品佳股份有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `世平國際(香港)有限公司` `大聯大電子(香港)有限公司` `WPG Korea Co., Ltd.` `富威國際股份有限公司` `大聯大商貿有限公司`	`3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `1` `1` `1` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `應收帳款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	`446,703` `$` `3,890,449` `102,642` `1,746,196` `260,606` `123,769` `231,843` `1,970,483` `245,803` `734,035` `107,969` `226,465` `362,016` `734,556` `2,549,255` `269,898` `666,487` `109,866` `185,388` `150,116` `421,869` `199,518` `430,066` `124,684` `357,512` `169,545` `116,690` `272,580` `144,914` `113,937` `135,317` `3,245,644` `114,266` `1,142,977` `110,326` `170,923` `273,974` `292,521` `231,099` `404,462` `688,764` `1,014,371` `1,155,953` `172,092` `659,965` `1,032,393` `400,197` `200,167` `510,950` `103,449` `142,901` `428,509` `285,657` `285,802` `591,446` `3,437,949`	`註5` `註5` `註5` `註9及註12` `註9及註12` `註9及註11` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註10` `註10` `註10` `註8` `註5` `註8` `註8` `註5` `註8` `註8` `註5` `註8` `註8` `註5` `註5` `註13` `註13` `註13` `註7` `註7` `註6` `註6` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註14` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7`	`0.16` `1.43` `0.04` `0.64` `0.10` `0.05` `0.09` `0.72` `0.09` `0.27` `0.04` `0.08` `0.13` `0.27` `0.94` `0.10` `0.24` `0.04` `0.07` `0.06` `0.15` `0.07` `0.16` `0.05` `0.13` `0.06` `0.04` `0.10` `0.05` `0.04` `0.05` `1.19` `0.04` `0.42` `0.04` `0.06` `0.10` `0.11` `0.08` `0.15` `0.25` `0.37` `0.42` `0.06` `0.24` `0.38` `0.15` `0.07` `0.19` `0.04` `0.05` `0.16` `0.10` `0.10` `0.22` `1.26`

附表六第2頁

`編號` `(註1)`	`交易人名稱`	`交易往來對象`	`與交易人之關係` `(註2)`		`交易往來情形`	`交易往來情形`
				`科目`	`金額`	`交易條件`	`佔合併總營收或總資產之比` `率` `(註3)`
`35` `36` `23` `24` `26` `38` `40`	`友尚電子(上海)有限公司` `友尚華南科技(深圳)有限公司` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `建智股份有限公司` `富威國際股份有限公司` `Richpower Electronic Devices Pte Ltd` `鵬瑜(上海)數碼科技有限公司`	`大聯大商貿(深圳)有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `World Peace International (South Asia) Pte Ltd.` `富威科技股份有限公司` `Yosun Hong Kong Corp. Ltd.` `Yosun Singapore Pte Ltd.` `世平偉業國際貿易(上海)有限公司`	`3` `3` `3` `3` `3` `3` `3`	`其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款` `其他應收款`	`321,911` `$` `109,926` `200,096` `287,169` `572,345` `209,949` `152,105`	`註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7` `註7`	`0.12` `0.04` `0.07` `0.11` `0.21` `0.08` `0.06`

註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

(1).母公司填0。

     (2).子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露。如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則子公司部分無須重複揭露；

     子公司對子公司之交易，若其一子公司已揭露，則另ㄧ子公司無須重複揭露)：

(1).母公司對子公司。
(2).子公司對母公司。
(3).子公司對子公司。

註3：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益項目者，以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註4：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-120天。

註5：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價辦理，收款期間為當月結30-90天。

註6：主係應收回該關係企業所代收銷售客戶之款項。

註7：主係應收資金融通款。

註8：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理，收款期間為當月結60-120天。

註9：上開銷貨條件係按產品種類、市價競爭狀況及其他交易條件，由雙方議定售價及收款條件辦理。

註10：收款期間為月結60天。

註11：收款期間為月結30天。
註12：收款期間為月結90天。

註13：主係連結稅制合併申報之應收款項。

註14：主係應收代該關係企業所代付之供應商款項。

附表六第3頁

單位：新台幣仟元
(除特別註明者外)

附表七

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`被投資公司名稱、所在地區等相關資訊（不包含大陸被投資公司）`

民國110年1月1日至3月31日

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`		`期末持有`		`被投資公司本` `期損益`	`本期認列之投` `資損益（註1）`	`備註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `大聯大投資控股股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `世平興業股份有限公司` `龍臨實業股份有限公司` `龍臨實業股份有限公司` `大傳企業股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `品佳股份有限公司` `凱悌股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `友尚股份有限公司` `建智股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `鑫聯大投資控股股份有限公司` `鑫聯大投資控股股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `世友投資股份有限公司`	`世平興業股份有限公司` `品佳股份有限公司` `詮鼎科技股份有限公司` `大聯大電子股份有限公司` `WPG International (CI) Limited` `WPG Korea Co., Ltd.` `友尚股份有限公司` `鑫聯大投資控股股份有限公司` `世友投資股份有限公司` `文曄科技股份有限公司` `World Peace International (BVI)` `Ltd.` `WPI Investment Holding (BVI)` `Company Ltd.` `龍臨實業股份有限公司` `大傳企業股份有限公司` `荃寶科技股份有限公司` `Longview Technology GC Limited` `隆昕國際股份有限公司` `Teco Enterprise Holding (BVI)` `Co., Ltd.` `Win-Win Systems Ltd.` `品佳國際有限公司` `SAC Components (South Asia) Pte.` `Ltd.` `凱悌股份有限公司` `光勤股份有限公司` `恆伸股份有限公司` `振遠科技股份有限公司` `昱博科技股份有限公司` `匯宏科技股份有限公司` `Fame Hall International Co.,` `Ltd.` `Frontek International Limited` `Suntop Investments Limited` `建智股份有限公司` `富威科技股份有限公司` `宇量科技股份有限公司` `寰宇電控股份有限公司` `建智(香港)有限公司` `富威國際股份有限公司` `Richpower Electronic Devices Pte` `Ltd` `捷元股份有限公司` `鑫聯大(香港)有限公司` `鑫聯大投資控股股份有限公司` `AutoSys Co., Ltd.` `Beauteek Global Wellness` `Corporation Limited` `寰宇電控股份有限公司` `宇量科技股份有限公司` `朝昶科技股份有限公司` `LaaS Holdings (Samoa) Limited`	`台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `開曼群島` `南韓` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `新加坡` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `英屬維京群島` `英屬維京群島` `開曼群島` `台灣` `台灣` `台灣` `台灣` `香港` `香港` `新加坡` `台灣` `香港` `台灣` `開曼群島` `香港` `台灣` `台灣` `台灣` `薩摩亞`	`電子零件代理經銷` `電腦軟硬體及電子產品之經銷` `電子零組件銷售` `電子零件代理經銷` `控股公司` `電子零件代理經銷` `電子零組件買賣業務` `一般投資業務` `一般投資業務` `貿易公司` `控股公司` `控股公司` `電子零件代理經銷` `電子零件代理經銷` `電子零件代理經銷` `控股公司` `電子零組件之經銷` `一般投資事業` `控股公司` `控股公司` `電腦軟硬體及電子產品之經銷` `電子零件代理經銷` `電子零件代理經銷` `電子材料批發銷售` `電子材料批發銷售` `電子材料批發銷售` `電子零件等進出口業務` `一般投資業務` `一般投資業務` `一般投資業務` `電子零組件買賣業務` `電子零組件買賣業務` `事務性機器設備及電子零組件買賣` `機械批發業` `電子零組件買賣業務` `電子零件之買賣` `電子零件之買賣` `電子產品及週邊設備等之銷售` `控股公司` `一般投資業務` `控股公司` `經營社群電子商務交易平台及相關` `服務業務` `機械批發業` `事務性機器設備及電子零組件買賣` `電腦及其週邊設備製造業` `控股公司`	`18,471,669` `$` `5,717,962` `4,863,464` `14,735` `4,583,583` `169,071` `12,144,406` `707,968` `2,102,997` `8,111,638` `1,132,162` `2,774,146` `364,290` `1,468,555` `66,261` `335,328` `37,302` `436,280` `24,015` `706,402` `104,510` `959,504` `343,959` `124,521` `1,515,256` `480,313` `206,200` `155,558` `101,862` `1,812,188` `1,616,722` `2,092,631` `11,520` `19,920` `83,494` `284,898` `1,988` `1,093,697` `510,981` `230` `73,000` `13,663` `17,800` `11,520` `50,000` `1,142,712`	`18,471,669` `$` `5,717,962` `4,863,464` `14,735` `4,583,583` `169,071` `12,144,406` `707,968` `2,102,997` `8,111,638` `1,132,162` `2,774,146` `364,290` `1,468,555` `66,261` `335,328` `37,302` `436,280` `24,015` `706,402` `104,510` `959,504` `343,959` `124,521` `1,515,256` `480,313` `206,200` `155,558` `101,862` `1,812,188` `1,616,722` `2,092,631` `11,520` `19,920` `83,494` `284,898` `1,988` `1,093,697` `510,981` `230` `73,000` `13,663` `17,800` `11,520` `50,000` `1,142,712`	`1,592,500,000` `579,000,000` `530,000,000` `3,920,000` `150,282,520` `1,087,794` `362,074,400` `48,139,319` `210,000,000` `177,110,000` `34,196,393` `83,179,435` `33,900,000` `94,600,000` `9,781,452` `11,300,000` `4,000,000` `12,610,000` `765,000` `22,000,000` `3,500,000` `73,500,000` `28,000,000` `10,000,000` `214,563,352` `154,300,000` `4,410,000` `4,703,107` `2,970,000` `50,700,000` `94,828,100` `85,000,000` `1,080,000` `1,660,000` `19,500,000` `63,000,000` `10,000` `79,569,450` `130,200,000` `10,000` `5,000,000` `354,400` `1,565,218` `1,080,000` `3,279,800` `40,060,000`	`100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `60.50` `100.00` `22.38` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `39.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `25.94` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `20.00` `24.24` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `100.00` `0.01` `16.25` `19.34` `22.86` `20.00` `10.67` `100.00`	`25,957,298` `$` `7,600,883` `5,984,676` `62,340` `5,991,834` `445,099` `12,235,257` `867,870` `2,108,982` `11,576,348` `3,851,720` `20,467,389` `539,865` `1,599,290` `176,905` `526,056` `46,944` `762,931` `24,664` `3,108,300` `108,700` `1,274,137` `858,765` `117,917` `2,181,607` `1,606,600` `25,265` `262,784` `122,262` `5,049,930` `1,769,787` `2,188,539` `33,559` `-` `76,206` `2,358,757` `216,175` `1,169,064` `758,530` `252` `69,643` `7,948` `-` `33,539` `44,462` `1,097,636`	`964,018` `$` `276,570` `310,741` `2,094` `171,579` `25,757)` `(` `296,332` `98,529` `19,586)` `(` `1,510,027` `67,873` `670,680` `1,566)` `(` `1,616` `29,347` `1,106` `260)` `(` `2,018` `8` `9,431` `250)` `(` `48,144` `38,732` `6,577)` `(` `110,461` `58,349` `5,232)` `(` `415` `1,070` `65,759` `45,501` `126,777` `9,049` `-` `264` `36,266` `368` `39,333` `65,403` `98,529` `3,870)` `(` `2,738)` `(` `-` `9,049` `686` `28,408)` `(`	`964,018` `$` `276,570` `310,741` `2,032` `171,579` `25,757)` `(` `295,453` `58,469` `19,586)` `(` `330,554` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註4` `註6` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註3` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註3` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註3` `註2及註3` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註5` `註2及註3` `註2及註3` `註2及註3` `註2及註3` `註2及註3` `註2及註3` `註2及註5`

附表七第1頁

`投資公司名稱`	`被投資公司名稱`	`所在地區`	`主要營業項目`	`原始投資金額`	`原始投資金額`		`期末持有`		`被投資公司本` `期損益`	`本期認列之投` `資損益（註1）`	`備註`
				`本期期末`	`去年年底`	`股數`	`比率`	`帳面金額`
`捷元股份有限公司` `捷元股份有限公司` `捷元股份有限公司`	`合邦商網股份有限公司` `Genuine C&C Holding Inc.` `(Seychelles)` `朝昶科技股份有限公司`	`台灣` `塞席爾` `台灣`	`經營B2C與O2O事業的電子商務公司` `控股公司` `電腦及其週邊設備製造業`	`79,999` `$` `193,870` `12,636`	`79,999` `$` `193,870` `12,636`	`8,000,000` `6,500,000` `1,682,151`	`100.00` `100.00` `5.47`	`1,079)` `($` `130,149` `3,230`	`3,098)` `($` `721` `686`	`$ -` `-` `-`	`註2及註5` `註2及註5` `註2及註3`

註1：本期認列之投資(損)益包含逆流及側流交易之已(未)實現損益及投資折(溢)價攤銷。

註2：係透過各子公司認列投資損益。

註3：該子公司採權益法評價之被投資公司。

註4：係本公司之子公司。

註5：係本公司之間接子公司。

註6：係本公司採權益法評價之被投資公司。

附表七第2頁

附表八

(除特別註明者外)

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`大陸投資資訊－基本資料`

`民國110年1月1日至3月31日`

單位：新台幣仟元

`本期匯出或收回`

`投資金額`

`大陸被投資公司名稱`	`主要營業項目`	`實收資本額`	`投資方式` `(註1)`	`本期期初自台灣` `匯出累積投資金` `額`			`本期期末自台灣匯出累積` `投資金額`	`被投資公司本期損` `益`	`本公司直接` `或間接投資` `之持股比例` `(%)`	`本期認列投資損` `益(註2)`	`期末投資帳面金額` `(註5)`	`截至本期止已` `匯回投資收益`	`備註`
					`匯出`	`收回`
`大聯大商貿有限公司` `大聯大商貿(深圳)有限公司` `蘇州新寧公共保稅倉儲有限公司` `基通物流(上海)有限公司` `蘇州新寧物流有限公司` `世平偉業國際貿易(上海)有限公司` `友尚電子(上海)有限公司` `友尚華南科技(深圳)有限公司` `快易購科技(深圳)有限公司` `每氪信息科技(上海)有限公司` `共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司` `鵬瑜(上海)數碼科技有限公司` `鑫加淘(上海)實業發展有限公司` `鑫童樂(上海)實業發展有限公司`	`電子零件代理經銷` `半導體集成電路及其他相關電子` `零配件之銷售` `倉儲業務` `倉儲裝卸、加工業務` `倉儲業務` `電子產品等之銷售` `電子零組件買賣及倉儲業務` `電子零組件買賣業務` `經營電子商務平台業務` `經營社群電子商務交易平台及相` `關服務業務` `經營供應鏈管理與設計及相關業` `務` `電子產品等之銷售` `室內兒童樂園` `室內兒童樂園`	`1,643,974` `$` `145,890` `35,925` `43,440` `65,160` `230,826` `272,872` `139,306` `52,790` `48,510` `1,141,400` `97,740` `43,440` `6,516`	`1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1` `1`	`1,664,673` `$` `99,494` `26,774` `14,141` `17,542` `244,463` `219,720` `-` `4,575` `7,462` `1,141,400` `185,864` `30,408` `-`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`1,664,673` `$` `99,494` `26,774` `14,141` `17,542` `244,463` `219,720` `-` `4,575` `7,462` `1,141,400` `185,864` `30,408` `-`	`116,194` `$` `54,481` `2,090` `1,966)` `(` `2,445` `34,155` `1,768` `1,118` `-` `-` `28,385)` `(` `25,820` `4,657)` `(` `891)` `(`	`100.00` `100.00` `49.00` `40.00` `29.40` `100.00` `100.00` `100.00` `15.00` `15.38` `100.00` `100.00` `70.00` `70.00`	`116,194` `$` `54,481` `1,024` `787)` `(` `719` `20,667` `1,768` `1,118` `-` `-` `28,385)` `(` `15,624` `1,973)` `(` `378)` `(`	`2,695,750` `$` `924,025` `69,352` `23,055` `44,736` `240,513` `369,539` `210,223` `-` `-` `1,095,953` `214,375` `3,543)` `(` `1,393)` `(`	`-` `$` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-` `-`	`註3` `註6` `註8` `註7`

`註1：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。`

註2：本期認列投資損益，除對大聯大商貿有限公司、大聯大商貿(深圳)有限公司及世平偉業國際貿易(上海)有限公司係經與中華民國會計師事務所所有合作關係之國際性會計師事務所核閱之財務報告認列外，其餘係依各被投資公司自結之財務報告認列投資損益。
註3：係由WPG International Hong Kong Limited以大聯大商貿匯出盈餘，部分轉增資大聯大商貿(深圳)有限公司，已取得經濟部投審會核備函，其投資金額為HKD 10,000仟元，該投資金額不列入本公司對大陸投資額度之計算。
註4：本表之實收資本額、本期匯出或收回投資金額、本期期末自台灣匯出累積投資金額、期末投資帳面價值及截至本期止已匯回投資收益等係以期末美元兌換新台幣匯率USD 1：NTD 28.535、港幣兌換新台幣匯率HKD 1:NTD 3.67及人民幣兌換新台幣匯率RMB 1：NTD 4.344計算。

`註5：本表之期末投資帳面價值係以本公司之約當持股比例計算。`

註6：世平興業已於民國108年5月22日取得經濟部投資審議委員會回函核准註銷間接對大陸地區世平偉業國際貿易(上海)有限公司之投資核准金額計美金11,650仟元，並待日後自第三地區投資事業
WPI International (HK) Limited匯回股權轉讓價金時，向經濟部投資審議委員會辦理備查，俾扣減累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額。
註7：鑫童樂(上海)實業發展有限公司係鑫加淘(上海)實業發展有限公司100%投資之子公司。
註8：係世友投資股份有限公司於民國109年8月2日以第三地區投資事業薩摩亞之轉投資事業共創智能控股(香港)有限公司，所持有大陸地區事業共創智能(東菀)供應鏈管理有限公司100%股權，已取得經濟部投審會之事後核備函。

附表八第1頁

`公司名稱`	`本期期末累計自台灣匯出赴大` `陸地區投資金額`	`經濟部投審會` `核准投資金額`	`依經濟部投審會規定赴大陸地` `區投資限額`
`大聯大投資控股股份有限公司` `世平興業子集團` `品佳子集團` `友尚子集團` `世友投資股份有限公司` `鑫聯大投資控股股份有限公司`	`1,822,624` `$` `365,207` `12,303` `239,266` `1,153,437` `549,931`	`1,991,001` `$` `441,288` `17,881` `506,896` `1,162,798` `549,931`	`41,152,629` `$` `15,605,148` `4,560,530` `5,089,141` `1,265,389` `823,863`

(1)累計本期期末自台灣匯出赴大陸地區投資金額係以期末美元兌換新台幣匯率USD 1：NTD 28.535、港幣兌換新台幣匯率HKD 1:NTD 3.67及人民幣兌換新台幣匯率RMB 1：NTD 4.344計算。
(2)依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額係以各投資公司合併淨值或淨值孰高者計算。

附表八第2頁

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`主要股東資訊`

`民國110年3月31日`

附表九

`股份`

`主要股東名稱`	`持有股數`	`持股比例`
`富邦人壽保險股份有限公司`	`126,362,000`	`6,72%`

`說明:若公司係向集保公司申請取得本表資訊者，得於本表附註說明以下事項：`

（1）本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合計達百分之五以上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。
（2）上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

附表九第1頁

AI assistant

WPG — Interim / Quarterly Report 2021

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大聯大投資控股股份有限公司及子公司

一 民國110 年及109 年第 季合併財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

會計師核閱報告

前言

範圍

保留結論之基礎

保留結論

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 綜 合 損 益 表 民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日

後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。

大 聯 大 投 資 控 股 股 份 有 限 公 司 及 子 公 司 合 併 現 金 流 量 表 民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)

四、 重大會計政策之彙總說明

(二)編製基礎

子公司彙總性財務資訊：

(1)資產負債表

(2)綜合損益表

(3)現金流量表

(四)員工福利

(五)所得稅

六、 重要會計項目之說明

(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債

衍生金融資產/負債

期貨交易

衍生金融資產/負債

(1)遠期外匯合約

(2)期貨交易

(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

(四)按攤銷後成本衡量之金融資產

(五)應收票據及帳款

(六)金融資產移轉

(七)其他應收款

(八)存貨

(九)採用權益法之投資

1.採用權益法之投資明細如下：

2.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：

綜合損益表

、 (十) 不動產 廠房及設備

－ (十一) 租賃交易 承租人

(十二) 投資性不動產

1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：

(十三) 無形資產

(十五) 催收款項(表列 「 其他非流動資產」)

(十六) 短期借款

(十七) 應付短期票券

(十八) 長期借款

(3)清償方式：

(十九) 其他流動負債

(二十) 退休金

(二十二) 資本公積

(二十三) 保留盈餘

(二十四) 其他權益項目

109年

(二十六) 利息收入

(二十七) 其他收入

(二十八) 其他利益及損失

(二十九) 財務成本

(三十) 費用性質之額外資訊

(三十三) 每股盈餘

(三十四) 現金流量補充資訊

僅有部分現金支出之投資活動：

(三十五) 來自籌資活動之負債之變動

七、 關係人交易

(三)與關係人間之重大交易事項

3.應收關係人款項

4.其他應收款

5.應付關係人款項

6.為關係人提供背書保證情形

7.其他

(四)主要管理階層薪酬資訊

八、 質押之資產

十一、 重大之期後事項

(一) 資本管理

(二) 金融工具

2.風險管理政策

匯率風險

價格風險

WPG Interim / Quarterly Report 2021

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司`

`一民國110 年及109 年第季合併財務報告暨會計師核閱報告`

`目錄`

`前言`

`範圍`

`保留結論之基礎`

`保留結論`

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併綜合損益表民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日`

`後附合併財務報表附註為本合併財務報告之一部分，請併同參閱。`

`大聯大投資控股股份有限公司及子公司合併現金流量表民國110 年及109 年1 月1 日至3 月31 日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)`

`四、重大會計政策之彙總說明`

`(二)編製基礎`

`子公司彙總性財務資訊：`

`(1)資產負債表`

`(2)綜合損益表`

`(3)現金流量表`

`(四)員工福利`

`(五)所得稅`

`六、重要會計項目之說明`

`(二)透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債`

`衍生金融資產/負債`

`期貨交易`

`衍生金融資產/負債`

`(1)遠期外匯合約`

`(2)期貨交易`

`(三)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產`

`(四)按攤銷後成本衡量之金融資產`

`(五)應收票據及帳款`

`(六)金融資產移轉`

`(七)其他應收款`

`(八)存貨`

`(九)採用權益法之投資`

`1.採用權益法之投資明細如下：`

`2.本集團重大關聯企業之基本資訊如下：`

`綜合損益表`

`、 (十) 不動產廠房及設備`

`－ (十一) 租賃交易承租人`

`(十二) 投資性不動產`

`1.投資性不動產之租金收入及直接營運費用：`

`(十三) 無形資產`

`(十五) 催收款項(表列「其他非流動資產」)`

`(十六) 短期借款`

`(十七) 應付短期票券`

`(十八) 長期借款`

`(3)清償方式：`

`(十九) 其他流動負債`

`(二十) 退休金`

`(二十二) 資本公積`

`(二十三) 保留盈餘`

`(二十四) 其他權益項目`

`109年`

`(二十六) 利息收入`

`(二十七) 其他收入`

`(二十八) 其他利益及損失`

`(二十九) 財務成本`

`(三十) 費用性質之額外資訊`

`(三十三) 每股盈餘`

`(三十四) 現金流量補充資訊`

`僅有部分現金支出之投資活動：`

`(三十五) 來自籌資活動之負債之變動`

`七、關係人交易`

`(三)與關係人間之重大交易事項`

`3.應收關係人款項`

`4.其他應收款`

`5.應付關係人款項`

`6.為關係人提供背書保證情形`

`7.其他`

`(四)主要管理階層薪酬資訊`

`八、質押之資產`

`十一、重大之期後事項`

(一) `資本管理`

(二) `金融工具`

`2.風險管理政策`

`匯率風險`

`價格風險`

`現金流量及公允價值利率風險`

`(a)一般客戶帳款：`

`(b)有個別減損跡象而提列備抵損失`