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WOORIM POWER TRAIN SOLUTION Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020
Mar 18, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 우림기계(주) 01275373 100000000000 20210326 1942110039934 000 89871 10649 60110 114 Y N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
우림기계주식회사
&cr&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
&cr&cr&cr&cr
선 일 회 계 법 인
&cr
목 차
| 페이지&cr&cr | |
| 독립된 감사인의 감사보고서 ........................................... | 1 - 4 |
| 재 무 제 표 ........................................................... | 5 |
| ㆍ재 무 상 태 표 ........................................................... | 6 - 7 |
| ㆍ포괄손익계산서 ......................................................... | 8 |
| ㆍ자 본 변 동 표 ........................................................... | 9 |
| ㆍ현 금 흐 름 표 ........................................................... | 10 |
| ㆍ주 석 ........................................................... | 11 - 69 |
| 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 .............................. | 70 |
| ㆍ독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 ................. | 71 - 72 |
| ㆍ회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 ........................ | 73 |
| 외부감사 실시내용 ........................................................ | 74 - 75 |
&cr&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 우림기계주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr
우리는 우림기계주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr &cr 감사의견근거&cr&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
&cr핵심감사사항&cr &cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다.
해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.&cr&cr - 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr회사는 매 보고일에 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하여 장부금액이 회수가능액을 초과할 수 있는 징후가 있을 때 손상평가를 수행합니다. 이 때 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 산정합니다. 회사는 당기말 손상평가를 수행한 결과 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 상회한다고 판단하여 6,636,355천원의 손상차손을 인식하였습니다. 우리는 비금융자산의 금액적 유의성과 경영진 추정의 편의 가능성을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항으 로 식 별 하였습니다.&cr
- 핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법&cr 핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.&crㆍ 경영진이 적용한 가치평가 모델의 적합성 평가 &crㆍ 경영진이 승인한 사업계획과 사용가치 추정에 사용된 미래현금흐름 대사 &crㆍ 사용가치 추정에 사용된 주요 가정의 타당성 평가 &crㆍ 경영진이 활용한 독립적인 외부전문가의 적격성 및 객관성 확인
&cr 기타사항&cr&cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 19일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. &crㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &crㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr &cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 사항으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김도균 입니다.&cr&cr
| 부산광역시 남구 자성로 152 |
| 선 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 반 경 찬 |
| 2021년 3월 18일 |
이 감사보고서는 감사보고서일( 2021년 3월 18일 ) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
&cr
(첨부)재 무 제 표
&cr
우림기계주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 21 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 20 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다." |
| 우림기계주식회사 대표이사 한현석, 한우진 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경남 창원시 성산구 남면로 613 |
| (전 화) | 055-260-0300 |
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl
| 재 무 상 태 표 | |
| 제21기 : 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제20기 : 2019년 12월 31일 현재 | |
| 우림기계주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ.유동자산 | 41,004,762,457 | 41,027,000,781 | |||
| 1. 현금및현금성자산 | 4,6,7 | 6,696,828,481 | 5,515,461,218 | ||
| 2. 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 4,6 | - | 5,808,544,827 | ||
| 3. 기타금융자산 | 4,6,7 | 8,750,146,311 | 3,728,698,153 | ||
| 4. 매출채권 | 4,6,8 | 8,358,104,366 | 9,221,191,936 | ||
| 5. 기타수취채권 | 4,6,8,34 | 254,012,020 | 2,887,439,994 | ||
| 6. 당기법인세자산 | 29 | 73,726,926 | - | ||
| 7. 재고자산 | 10 | 16,259,486,101 | 13,063,999,612 | ||
| 8. 기타자산 | 9 | 612,458,252 | 801,665,041 | ||
| Ⅱ.비유동자산 | 48,866,042,405 | 57,182,178,479 | |||
| 1. 기타금융자산 | 4,6,7 | 40,000,000 | 40,000,000 | ||
| 2. 종속기업 및 관계기업투자 | 11 | 324,792,955 | 199,779,784 | ||
| 3. 유형자산 | 12,15 | 40,800,797,437 | 49,422,597,886 | ||
| 4. 투자부동산 | 13 | 1,809,863,959 | 1,105,786,642 | ||
| 5. 무형자산 | 14,15 | 2,239,653,922 | 2,252,023,069 | ||
| 6. 기타수취채권 | 4,6,8,34 | 3,632,434,132 | 2,445,334,508 | ||
| 7. 기타자산 | 9 | 18,500,000 | 18,500,000 | ||
| 8. 이연법인세자산 | 29 | - | 1,698,156,590 | ||
| 자 산 총 계 | 89,870,804,862 | 98,209,179,260 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ.유동부채 | 10,216,888,090 | 9,187,526,884 | |||
| 1. 매입채무 | 4,6,34 | 3,253,549,974 | 4,614,170,117 | ||
| 2. 단기차입금 | 4,6,16 | 10,000,000 | 30,000,000 | ||
| 3. 기타지급채무 | 4,6,17 | 3,240,068,082 | 2,218,651,341 | ||
| 4. 기타부채 | 18 | 3,713,270,034 | 2,274,993,226 | ||
| 5. 당기법인세부채 | 29 | - | 49,712,200 | ||
| Ⅱ.비유동부채 | 432,150,937 | 2,240,848,765 | |||
| 1. 순확정급여부채 | 19 | 232,150,937 | 2,040,848,765 | ||
| 2. 기타지급채무 | 4,6,17,34 | 200,000,000 | 200,000,000 | ||
| 부 채 총 계 | 10,649,039,027 | 11,428,375,649 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ.납입자본 | 23,671,378,793 | 23,671,378,793 | |||
| 1. 보통주자본금 | 1,20 | 6,750,000,000 | 6,750,000,000 | ||
| 2. 주식발행초과금 | 16,921,378,793 | 16,921,378,793 | |||
| Ⅱ.자기주식 | 21 | (1,472,521,975) | (1,472,521,975) | ||
| Ⅲ.기타자본구성요소 | 21 | 570,260,300 | 624,629,780 | ||
| Ⅳ.이익잉여금 | 22,23 | 56,452,648,717 | 63,957,317,013 | ||
| 자 본 총 계 | 79,221,765,835 | 86,780,803,611 | |||
| 부 채 와 자 본 총 계 | 89,870,804,862 | 98,209,179,260 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제21기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제20기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 우림기계주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 |
|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 5 | 60,109,607,901 | 55,506,684,673 |
| Ⅱ.매출원가 | 24,34 | 51,813,899,559 | 48,508,831,437 |
| Ⅲ.매출총이익 | 8,295,708,342 | 6,997,853,236 | |
| Ⅳ.판매비와관리비 | 24,26 | 7,519,230,953 | 8,264,224,078 |
| Ⅴ.영업이익(손실) | 776,477,389 | (1,266,370,842) | |
| 1. 기타수익 | 27,34 | 833,866,482 | 1,198,164,201 |
| 2. 기타비용 | 27 | 7,238,756,616 | 721,369,541 |
| 3. 금융수익 | 28 | 665,724,580 | 750,298,819 |
| 4. 금융비용 | 28 | 1,530,342,155 | 494,371,149 |
| 5. 지분법이익 | 11 | 104,839,224 | - |
| 6. 지분법손실 | 11 | - | 199,909,695 |
| Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) | (6,388,191,096) | (733,558,207) | |
| Ⅶ.법인세비용 | 29 | 1,546,565,392 | (66,986,717) |
| Ⅷ.당기순이익(손실) | (7,934,756,488) | (666,571,490) | |
| Ⅸ.기타포괄손익 | 375,718,712 | (151,910,118) | |
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류될수 없는 항목 | |||
| 가.순확정급여부채의 재측정요소 | 430,088,192 | (184,927,957) | |
| 2. 후속적으로 당기손익으로&cr 재분류되는 항목 | |||
| 가.지분법자본변동 | (54,369,480) | 33,017,839 | |
| Ⅹ.총포괄이익(손실) | (7,559,037,776) | (818,481,608) | |
| ⅩⅠ.주당손익 | 30 | ||
| 1. 기본주당순이익(손실) | (600) | (50) |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 자 본 변 동 표 | |
| 제21기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제20기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 우림기계주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 자본금 | 주식발행&cr초과금 | 자기주식 | 기타자본&cr구성요소 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 6,750,000,000 | 16,921,378,793 | (1,472,521,975) | 591,611,941 | 65,601,830,580 | 88,392,299,339 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (666,571,490) | (666,571,490) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,29 | - | - | - | - | (184,927,957) | (184,927,957) |
| 지분법자본변동 | 11,29 | - | - | - | 33,017,839 | - | 33,017,839 |
| 자본에 직접 인식된&cr주주와의 거래 : | |||||||
| 연차배당 | 31 | - | - | - | - | (793,014,120) | (793,014,120) |
| 2019.12.31(전기말) | 6,750,000,000 | 16,921,378,793 | (1,472,521,975) | 624,629,780 | 63,957,317,013 | 86,780,803,611 | |
| 2020.01.01(당기초) | 6,750,000,000 | 16,921,378,793 | (1,472,521,975) | 624,629,780 | 63,957,317,013 | 86,780,803,611 | |
| 총포괄손익 : | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | - | (7,934,756,488) | (7,934,756,488) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 19,29 | - | - | - | - | 430,088,192 | 430,088,192 |
| 지분법자본변동 | 11,29 | - | - | - | (54,369,480) | - | (54,369,480) |
| 2020.12.31(당기말) | 6,750,000,000 | 16,921,378,793 | (1,472,521,975) | 570,260,300 | 56,452,648,717 | 79,221,765,835 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제21기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제20기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 우림기계주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 | 3,952,021,412 | 7,887,230,072 | |||
| 1. 영업으로부터 창출된 현금 | 32 | 3,873,340,175 | 7,871,067,966 | ||
| 2. 이자의 수취 | 184,754,428 | 260,751,938 | |||
| 3. 이자의 지급 | (28,562,150) | (33,272,240) | |||
| 4. 법인세의 납부 | (77,511,041) | (211,317,592) | |||
| Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 | (2,220,721,131) | (9,186,403,523) | |||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 200,415,693,516 | 14,951,467,011 | |||
| 가.당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 | 11,726,016,390 | 5,705,345,467 | |||
| 나.유동성기타금융자산의 감소 | 184,925,875,251 | 7,661,574,414 | |||
| 다.유동성기타수취채권의 감소 | 1,746,231,660 | 164,978,949 | |||
| 라.관계기업투자의 처분 | 20,000,000 | - | |||
| 마.유형자산의 처분 | 596,636,365 | - | |||
| 바.무형자산의 처분 | 306,600,000 | 266,818,181 | |||
| 사.비유동성기타수취채권의 감소 | 1,094,333,850 | 1,152,750,000 | |||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (202,636,414,647) | (24,137,870,534) | |||
| 가.당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 | 5,871,900,145 | 11,619,010,461 | |||
| 나.유동성기타금융자산의 증가 | 190,708,376,828 | 7,540,911,777 | |||
| 다.유동성기타수취채권의 증가 | 582,098,350 | 464,554,119 | |||
| 라.종속기업투자의 취득 | 236,700,000 | - | |||
| 마.유형자산의 취득 | 3,913,890,714 | 2,679,109,177 | |||
| 바.무형자산의 취득 | 528,114,760 | 1,304,285,000 | |||
| 사.비유동성기타수취채권의 증가 | 795,333,850 | 530,000,000 | |||
| Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 | (20,000,000) | (763,014,120) | |||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,935,000,000 | 9,310,000,000 | |||
| 가.단기차입금의 차입 | 12,935,000,000 | 9,310,000,000 | |||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (12,955,000,000) | (10,073,014,120) | |||
| 가.단기차입금의 상환 | 12,955,000,000 | 9,280,000,000 | |||
| 나.배당금의 지급 | 31 | - | 793,014,120 | ||
| Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동 | (529,933,018) | (104,767,949) | |||
| Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)&cr (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 1,181,367,263 | (2,166,955,520) | |||
| Ⅵ.기초의 현금및현금성자산 | 5,515,461,218 | 7,682,416,738 | |||
| Ⅶ.기말의 현금및현금성자산 | 6,696,828,481 | 5,515,461,218 |
별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.주석
| 제21기 : 2020년 12월 31일 현재 |
| 제20기 : 2019년 12월 31일 현재 |
| 우림기계주식회사 |
&cr
1. 일반 사항 :&cr &cr우림기계주식회사(이하 "회사")는 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 주로 대한민국에서 영업을 수행하고있습니다.&cr&cr 당기말 현재 회사는 경상남도 창원시 성산구 남면로에 본사 및 공장을 두고 있으며, 2009년 4월에 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr &cr회사의 설립시 자 본금은 1,670,000 천원이었으나, 설립 후 수차의 유상ㆍ무상증자 및액면분할을 통하여 당기말 현재 납입 자본금은 6,750,000천원입니다.&cr&cr 당 기말 현재 회사의 최대주주는 대표이사 한현석이며, 최대주주 및 그 특수관계자 소유의 회사 지분율은 약 55.62%입니다.&cr
&cr2. 중요한 회계정책 :&cr&cr 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr 2.1 재무제표 작성기준 &cr
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계 기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr&cr재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
&cr2.2 회계정책과 공시의 변경&cr&cr 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr&cr(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
&cr중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr&cr사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr&cr제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁&cr&cr이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr&cr인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr&cr기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정&cr
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
&cr 2.3 종속기업 및 관계기업 투자 &cr&cr회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 '0'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한, 관계기업 투자에 대한객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 관계기업 투자의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr 2.4 외화환산 &cr
2.4.1 기능통화와 표시통화 &cr&cr회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr&cr2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산&cr
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr&cr차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.&cr&cr비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr &cr 2.5 금융자산&cr &cr2.5.1 분류&cr
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치
변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr2.5.2 측정&cr&cr회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr① 채무상품&cr&cr금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr&cr(가) 상각후원가&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr&cr(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr&cr(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
&cr② 지분상품&cr&cr회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr&cr2.5.3 손상&cr&cr회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr&cr2.5.4 인식과 제거&cr&cr금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr&cr회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
&cr2.5.5 금융상품의 상계&cr&cr금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr&cr 2.6 매출채권&cr&cr매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr&cr 2.7 재고자산 &cr &cr 재고자산 은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법 에 따라 결정됩니다.&cr&cr2.8 유형자산&cr
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 40년 |
| 구 축 물 | 20년 |
| 시 설 장 치 | 20년 |
| 기 계 장 치 | 10년 |
| 차 량 운 반 구 | 4년 |
| 공 구 와 기 구 | 5년 |
| 비 품 | 4년 |
&cr유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr2.9 차입원가&cr&cr적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
&cr2.10 정부보조금&cr&cr정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr&cr2.11 무형자산 &cr&cr영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 산 업 재 산 권 | 10년 |
| 소 프 트 웨 어 | 4년 |
&cr 2.12 투자부동산
&cr임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr
2.13 비금융자산의 손상 &cr
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr2.14 매입채무와 기타채무&cr&cr매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr&cr2.15 금융부채&cr&cr(1) 분류 및 측정&cr&cr회사의 당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. &cr&cr당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. &cr&cr(2) 제거&cr&cr금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr
2.16 금융보증계약&cr
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. &cr
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr2.17 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
&cr2.18 당기법인세 및 이연법인세&cr
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr&cr이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. &cr &cr2.19 종업원급여&cr&cr회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 채택하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr
2.20 수익인식&cr &cr 회사는 기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr
회사는 고객에게 트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등을 제작하여 판매하는 재화판매 등을 주요 원천으로 수익을 인식합니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 고객과의 계약에서 회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.
&cr트랜스미션ㆍ감속기ㆍ풍력발전기 부품ㆍ기어 등의 경우 재화가 고객의 특정위치에 인도되어 고객에게 재화의 통제가 이전되었을때 수익을 인식합니다. 재화의 판매와 관련한 품질보증은 제품이 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 회사는 그러한 보증의 금액이 유의적일 경우 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.
&cr계약이 변동대가를 포함한 경우에 회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.
&cr 2.21 리스&cr
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 사택, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하 였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사 자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
사택과 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
&cr 2.22 영업부문 &cr &cr영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정 을 수행하는 전략운영위원회 를 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr &cr 2.23 재무제표 승인&cr &cr회사의 재무제표는 2021년 3월 10일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.
&cr
3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr&cr재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
&cr다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr&cr2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.&cr&cr재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr&cr3.1 유형자산의 손상차손&cr&cr유형자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.&cr&cr3.2 법인세&cr&cr회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에 불확실성이 존재합니다.&cr&cr3.3 금융자산의 손상&cr&cr금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr&cr3.4 순확정급여부채&cr&cr순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.&cr
&cr4. 재무위험관리 :&cr&cr4.1 재무위험관리요소&cr&cr회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 현금흐름 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr&cr 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
&cr(1) 시장위험&cr&cr1) 외환위험&cr회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
&cr경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr회사는 주요 외화별로 예상되는 현금흐름(수출 매출 및 재고자산의 매입)에서 발생하는 환율변동위험을 외화예금 보유를 통하여 관리하고 있습니다.
&cr당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 통 화 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융자산 | |||||
| 현금 및 현금성자산 | 미국 달러화 | 5,587,008 | 6,078,665 | 4,045,671 | 4,684,078 |
| 일본 엔화 | 33,457,183 | 352,726 | 55,792,992 | 593,342 | |
| 유로화 | 5,210 | 6,972 | 66,503 | 86,283 | |
| 중국 위안화 | 1,687 | 282 | 747 | 124 | |
| 당기손익-공정가치&cr 측정금융자산 | 미국 달러화 | - | - | 5,000,000 | 5,789,000 |
| 기타금융자산 | 미국 달러화 | 8,042,414 | 8,750,146 | 3,223,543 | 3,732,219 |
| 매출채권 | 미국 달러화 | 1,685,656 | 1,833,994 | 2,606,501 | 3,017,806 |
| 일본 엔화 | 63,781,414 | 672,422 | 92,123,091 | 979,701 | |
| 중국위안화 | - | - | 127,950 | 166,006 | |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | 미국 달러화 | 14,410 | 15,678 | - | - |
| 일본 엔화 | 25,320,876 | 266,948 | 14,441,974 | 153,586 | |
| 유로화 | 228,011 | 305,133 | 228,011 | 295,828 |
&cr 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 세후이익에 대한 영향 | 자본에 대한 영향 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 당 기 | 전 기 | 당 기 | 전 기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미국달러/원 | 상 승 시 | 1,298,476 | 1,343,402 | 1,298,476 | 1,343,402 |
| 하 락 시 | (1,298,476) | (1,343,402) | (1,298,476) | (1,343,402) | |
| 일본엔화/원 | 상 승 시 | 59,140 | 110,718 | 59,140 | 110,718 |
| 하 락 시 | (59,140) | (110,718) | (59,140) | (110,718) | |
| 유 로 화/원 | 상 승 시 | (23,257) | (16,345) | (23,257) | (16,345) |
| 하 락 시 | 23,257 | 16,345 | 23,257 | 16,345 | |
| 중국위안화/원 | 상 승 시 | 22 | 12,958 | 22 | 12,958 |
| 하 락 시 | (22) | (12,958) | (22) | (12,958) |
&cr2) 이자율위험&cr이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr&cr 당기말과 전기말 현재 차입금의 이자율이 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기 세전이익은 각각 100천원 및 300천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.&cr&cr(2) 신용위험&cr&cr신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr&cr회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다(주석 8참조).
&cr 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 6,696,828 | 5,515,461 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,808,545 |
| 기타금융자산(유동) | 8,750,146 | 3,728,698 |
| 기타금융자산(비유동) | 40,000 | 40,000 |
| 매출채권 | 8,358,104 | 9,221,192 |
| 기타수취채권(유동) | 254,012 | 2,887,440 |
| 기타수취채권(비유동) | 3,632,434 | 2,445,335 |
| 합 계 | 27,731,524 | 29,646,671 |
&cr(3) 유동성위험&cr
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.
&cr당 기말과 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 2년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,973,961 | 78,660 | 189,926 | 11,003 | 3,253,550 |
| 단기차입금 | - | 10,000 | - | - | 10,000 |
| 기타지급채무 | 2,405,131 | 12,605 | 1,020,681 | 1,651 | 3,440,068 |
| 합 계 | 5,379,092 | 101,265 | 1,210,607 | 12,654 | 6,703,618 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 3개월 미만 | 3개월에서&cr1년 이하 | 1년에서&cr2년 이하 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 4,614,170 | - | - | 4,614,170 |
| 단기차입금 | - | 30,000 | - | 30,000 |
| 기타지급채무 | 2,218,651 | - | 200,000 | 2,418,651 |
| 합 계 | 6,832,821 | 30,000 | 200,000 | 7,062,821 |
&cr4.2 자본위험관리&cr&cr회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr&cr회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.
&cr 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 10,649,039 | 11,428,376 |
| 자 본 | 79,221,766 | 86,780,804 |
| 부 채 비 율 | 13.44% | 13.17% |
&cr&cr 5 . 영업부문 정보 :&cr&cr(1) 회사의 영업부문은 각종 감속기 부품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다. 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 매출유형 | 품 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 굴삭기용감속기 | 31,664,687 | 32,022,425 |
| 산업용감속기 | 28,444,921 | 23,484,260 | |
| 합 계 | 60,109,608 | 55,506,685 |
&cr(2) 국내에서 발생한 매출액과 해외에서 발생한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 국 내 | 36,341,422 | 32,396,652 |
| 해 외 | 23,768,186 | 23,110,033 |
| 합 계 | 60,109,608 | 55,506,685 |
&cr(3) 회사의 당기와 전기 매출액의 10% 이상 차지하는 거래처는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| A 사 | 22,075,969 | 20,513,860 | 굴삭기용감속기 |
| B 사 | 8,261,705 | - | 산업용감속기 |
| C 사 | - | 7,736,526 | 산업용감속기 |
| 합 계 | 30,337,674 | 28,250,386 |
&cr(4) 회사는 계절성이 없는 사업을 영위하고 있으며, 매출 및 영업손익은 계절성에 중요한 영향을 받지 아니합니다.
&cr6. 금융상품 공정가치 및 범주별 금융상품 :&cr&cr(1) 금융상품 종류별 공정가치&cr&cr금융상품의 장부금액은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
&cr(2) 범주별 금융상품&cr&cr 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 금융상품자산
| 구 분 | 상각후원가&cr측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr측정 금융자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 6,696,828 | 5,515,461 | - | - |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | - | 5,808,545 |
| 기타금융자산(유동) | 8,750,146 | 3,728,698 | - | - |
| 기타금융자산(비유동) | 40,000 | 40,000 | - | - |
| 매출채권 | 8,358,104 | 9,221,192 | - | - |
| 기타수취채권(유동) | 254,012 | 2,887,440 | - | - |
| 기타수취채권(비유동) | 3,632,434 | 2,445,335 | - | - |
| 합 계 | 27,731,524 | 23,838,126 | - | 5,808,545 |
&cr2) 금융상품부채
| 구 분 | 상각후원가 측정 금융부채 | |
|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- |
| 매입채무 | 3,253,550 | 4,614,170 |
| 단기차입금 | 10,000 | 30,000 |
| 기타지급채무(유동) | 3,240,068 | 2,218,651 |
| 기타지급채무(비유동) | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 6,703,618 | 7,062,821 |
&cr(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (34,760) | (45,546) |
| 이자수익 | 279,055 | 287,798 |
| 외환차익 | 240,112 | 384,323 |
| 외환차손 | (277,248) | (120,553) |
| 외화환산이익 | 2,303 | 1,609 |
| 외화환산손실 | (1,383,419) | (219,909) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||
| 평가이익 | - | 19,545 |
| 처분이익 | 45,571 | - |
| 외화환산손실 | - | (124,665) |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 외환차익 | 386,669 | 462,471 |
| 외환차손 | (210,793) | (170,775) |
| 외화환산이익 | 10,790 | 3,888 |
| 외화환산손실 | (9,305) | (6,200) |
| 이자비용 | (28,562) | (33,272) |
(4) 공정가치 서열체계&cr
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 천원).
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,808,545 | - | 5,808,545 |
&cr(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr&cr당기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.&cr
(6) 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법&cr&cr전기말 현재 수준2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대한 가치평가기법은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가방법 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 5,808,545 | 2 | 지수연동평가 |
(7) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr&cr 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 5,808,545 |
&cr당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 손익계산서상 기타수익과 기타비용으로 표시하고 있습니다.&cr
&cr7. 현금및현금성자산 및 기타금융자산 :&cr&cr(1) 현금및현금성자산의 내역&cr&cr당기말과 전기말 현재 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 8,000 | 3,637 |
| 보통예금 | 250,184 | 147,998 |
| 외화보통예금 | 6,438,644 | 5,363,826 |
| 합 계 | 6,696,828 | 5,515,461 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | 담 보 권 자 |
|---|---|---|---|
| 원화정기예금 | 40,000 | 40,000 | 서울보증보험 |
8. 매출채권 및 기타수취채권 :&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 채 권 액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 | 채 권 액 | 대손충당금 | 현재가치&cr할인차금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 8,542,422 | (184,318) | - | 8,358,104 | 9,364,911 | (143,719) | - | 9,221,192 |
| 기타수취채권(유동) | 254,012 | - | - | 254,012 | 4,024,881 | (1,137,441) | - | 2,887,440 |
| 기타수취채권(비유동) | 7,167,606 | (3,432,763) | (102,409) | 3,632,434 | 4,782,042 | (2,301,162) | (35,545) | 2,445,335 |
| 합 계 | 15,964,040 | (3,617,081) | (102,409) | 12,244,550 | 18,171,834 | (3,582,322) | (35,545) | 14,553,967 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기타수취채권(유동) | ||
| 단기대여금 | 139,702 | 3,999,498 |
| 대손충당금 | - | (1,137,441) |
| 미수금 | 95,720 | 25,383 |
| 미수수익 | 18,590 | - |
| 소 계 | 254,012 | 2,887,440 |
| 기타수취채권(비유동) | ||
| 장기매출채권 | 2,301,162 | 2,301,162 |
| 대손충당금 | (2,301,162) | (2,301,162) |
| 보증금 | 2,181,879 | 2,480,880 |
| 현재가치할인차금 | (102,408) | (35,545) |
| 장기대여금 | 2,684,564 | - |
| 대손충당금 | (1,131,601) | - |
| 소 계 | 3,632,434 | 2,445,335 |
| 합 계 | 3,886,446 | 5,332,775 |
&cr 보증금은 현금흐름을 유효이 자율 3.47~5.54% 에 근 거하여 현재 가치로 할인한 금액으로 계상하였습니다.
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권(주1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) | 손상채권(주3) | 합 계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | 2 ~ 5년 | 5년 초과 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 7,888,403 | 416,054 | 53,647 | - | - | 184,318 | 8,542,422 |
| 기타수취채권(유동) | 254,012 | - | - | - | - | - | 254,012 |
| 기타수취채권(비유동) | 3,011,128 | 167,815 | 260,000 | 265,900 | 30,000 | 3,432,763 | 7,167,606 |
| 합 계 | 11,153,543 | 583,869 | 313,647 | 265,900 | 30,000 | 3,617,081 | 15,964,040 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 연체되지&cr않은 채권(주1) | 연체되었으나 손상되지 않은 채권(주2) | 손상채권(주3) | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 4 ~ 12개월 | 1 ~ 2년 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 9,221,192 | - | - | 143,719 | 9,364,911 |
| 기타수취채권(유동) | 2,887,440 | - | - | 1,137,441 | 4,024,881 |
| 기타수취채권(비유동) | 2,480,880 | - | - | 2,301,162 | 4,782,042 |
| 합 계 | 14,589,512 | - | - | 3,582,322 | 18,171,834 |
(주1) 과거 부도경험이 없는 거래처들에 대한 채권들로 구성되어 있습니다.&cr (주2) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(주3 ) 당기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 각각 3,617,081천원 및 3,582,322 천원 입니다. 개별적으로 손상 된 채권은 주로 부도 등 경제 적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 것입니다.
&cr(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 143,719 | 40,599 | - | 184,318 |
| 유동성 기타수취채권 | 1,137,441 | (5,840) | (1,131,601) | - |
| 비유동성 기타수취채권 | 2,301,162 | - | 1,131,601 | 3,432,763 |
| 합 계 | 3,582,322 | 34,759 | - | 3,617,081 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 기 초 | 설 정 | 상 각 | 대 체 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 151,639 | (1,313) | 1,313 | (7,920) | 143,719 |
| 유동성 기타수취채권(주1) | 1,090,582 | 46,859 | - | - | 1,137,441 |
| 비유동성 기타수취채권 | 2,401,482 | - | (108,240) | 7,920 | 2,301,162 |
| 합 계 | 3,643,703 | 45,546 | (106,927) | - | 3,582,322 |
(주1) 단기대여금에 대한 대손충당금 설정액은 금융보증부채의 대체 금액 726,445천원을 포함하고 있습니다.&cr&cr손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비(주석 26참조)에 포함되어 있으며 손상된 기타수취채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용(주석27참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 채권은 상각하고 있습니다.
&cr9. 기타자산 :&cr&cr 당 기 말과 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계 정 과 목 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기타자산(유동) | ||
| 선급금 | 472,398 | 785,209 |
| 대손충당금 | (34,132) | (30,000) |
| 선급비용 | 123,912 | 46,456 |
| 부가가치세대급금 | 50,280 | - |
| 소 계 | 612,458 | 801,665 |
| 기타자산(비유동) | ||
| 기타투자자산 | 18,500 | 18,500 |
| 합 계 | 630,958 | 820,165 |
&cr10. 재고자산 :&cr&cr 당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 제품 | 3,135,991 | 4,036,432 |
| 평가손실충당금 | (545,351) | (562,812) |
| 재공품 | 12,889,843 | 9,345,034 |
| 평가손실충당금 | (662,625) | (807,702) |
| 원재료 | 1,441,628 | 1,053,047 |
| 합 계 | 16,259,486 | 13,063,999 |
&cr 당기와 전기에 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가 는 각 각 20,557,380 천원 및 18,778,87 3천 원 입니다.
&cr 회사는 당기와 전기 중 재고자산평가손실 각각 162,539천원 과 281,068천 원을 계상하였으며, 동 금액은 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다 .
&cr&cr 11. 종속기업 및 관계기업 투자 :&cr &cr(1) 회사의 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.
| 회 사 명 | 구 분 | 소 유 지 분 율 | 주 된&cr사업장 | 보고기간&cr종료일 | 주요 영업활동 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| WOORIM AMERICA CORPORATION | 종속기업투자 | 100% | - | 미 국 | 12월 31일 | 감속기등판매업 |
| 우림하이비스(주) | 관계기업투자 | 15% | 40% | 한 국 | 12월 31일 | 외주가공업 |
| 우림에이치에스(주) | 관계기업투자 | 30% | 30% | 한 국 | 12월 31일 | 외주가공업 |
&cr(2) 당기 중 종속기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| WOORIM AMERICA CORPORATION(*) | - | 236,700 | - | 236,700 |
(*) WOORIM AMERICA CORPORATION은 당기 중 신규출자(금액 : 236,700천원)로 설립되었습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 우림하이비스(주) | 우림에이치에스(주) | 우림하이비스(주) | 우림에이치에스(주) | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 금 액 | 130,076 | 69,704 | 301,715 | 55,644 |
| 처 분 | (146,822) | - | - | - |
| 기 타 증 감 | - | (69,704) | - | 42,331 |
| 지 분 법 손 익 | 104,839 | - | (171,639) | (28,271) |
| 기 말 금 액 | 88,093 | - | 130,076 | 69,704 |
&cr(4) 종속기업 및 관계기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 종속기업명 | 관계기업명 | |
|---|---|---|---|
| WOORIM AMERICA &crCORPORATION | 우림하이비스(주) | 우림에이치에스(주) | |
| --- | --- | --- | --- |
| 자 산 | 196,441 | 1,431,834 | 2,608,183 |
| 부 채 | - | 844,547 | 2,706,572 |
| 자 본 | 196,441 | 587,287 | (98,389) |
| 매 출 | - | 21,216,459 | 852,491 |
| 당 기 순 손 익 | (22,949) | 262,098 | 84,219 |
| 총 포 괄 손 익 | (40,259) | 262,098 | 84,219 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 관계기업명 | |
|---|---|---|
| 우림하이비스(주) | 우림에이치에스(주) | |
| --- | --- | --- |
| 자 산 | 1,141,213 | 2,930,957 |
| 부 채 | 816,024 | 2,698,609 |
| 자 본 | 325,189 | 232,348 |
| 매 출 | 19,543,006 | 727,861 |
| 당 기 순 손 익 | (429,097) | (94,236) |
| 총 포 괄 손 익 | (429,097) | (94,236) |
&cr(5) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 관계기업명 | |
|---|---|---|
| 우림하이비스(주) | 우림에이치에스(주) | |
| --- | --- | --- |
| 기말 순자산(a) | 587,287 | (98,389) |
| 지분율(b) | 15% | 30% |
| 순자산 지분금액(a×b) | 88,093 | (29,517) |
| 장부금액 | 88,093 | - |
&cr당기말 현재 우림에이치에스(주)에 대한 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 29,517천원입니다.&cr&cr2) 전기
| 구 분 | 관계기업명 | |
|---|---|---|
| 우림하이비스(주) | 우림에이치에스(주) | |
| --- | --- | --- |
| 기말 순자산(a) | 325,189 | 232,348 |
| 지분율(b) | 40% | 30% |
| 순자산 지분금액(a×b) | 130,076 | 69,704 |
| 장부금액 | 130,076 | 69,704 |
12. 유형자산 :&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 손상차손누계액 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,199,490 | - | - | (3,075,215) | 16,124,275 |
| 건물 | 13,885,773 | (3,227,362) | - | (1,400,504) | 9,257,907 |
| 구축물 | 330,745 | (175,013) | - | (3,017) | 152,715 |
| 기계장치 | 57,350,351 | (42,521,873) | (225,326) | (1,909,780) | 12,693,372 |
| 차량운반구 | 1,394,872 | (1,103,287) | - | (29,907) | 261,678 |
| 공구와기구 | 5,526,239 | (4,506,440) | (16,599) | (170,722) | 832,478 |
| 비품 | 1,156,536 | (1,059,567) | - | (11,124) | 85,845 |
| 시설장치 | 627,493 | (282,475) | (35,232) | (36,086) | 273,700 |
| 건설중인자산 | 1,118,827 | - | - | - | 1,118,827 |
| 합 계 | 100,590,326 | (52,876,017) | (277,157) | (6,636,355) | 40,800,797 |
&cr2) 전기말
| 구 분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,925,971 | - | - | 19,925,971 |
| 건물 | 14,396,925 | (2,993,851) | - | 11,403,074 |
| 구축물 | 330,745 | (158,476) | - | 172,269 |
| 기계장치 | 55,553,632 | (38,964,545) | (350,240) | 16,238,847 |
| 차량운반구 | 1,304,930 | (1,002,395) | - | 302,535 |
| 공구와기구 | 5,072,718 | (4,111,451) | (25,988) | 935,279 |
| 비품 | 1,119,642 | (1,011,915) | - | 107,727 |
| 시설장치 | 627,493 | (251,100) | (39,497) | 336,896 |
| 합 계 | 98,332,056 | (48,493,733) | (415,725) | 49,422,598 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 감가상각비 | 손상차손(주2) | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,925,971 | - | (112,790) | (613,691) | - | (3,075,215) | 16,124,275 |
| 건물 | 11,403,074 | 211,080 | (495,115) | (99,028) | (361,600) | (1,400,504) | 9,257,907 |
| 구축물 | 172,269 | - | - | - | (16,537) | (3,017) | 152,715 |
| 기계장치 | 16,238,847 | 2,147,938 | - | 6,630 | (3,790,263) | (1,909,780) | 12,693,372 |
| 차량운반구 | 302,535 | 156,681 | (1,340) | - | (166,291) | (29,907) | 261,678 |
| 공구와기구 | 935,279 | 453,521 | - | - | (385,600) | (170,722) | 832,478 |
| 비품 | 107,727 | 36,894 | - | - | (47,652) | (11,124) | 85,845 |
| 시설장치 | 336,896 | - | - | - | (27,110) | (36,086) | 273,700 |
| 건설중인자산 | - | 1,125,457 | - | (6,630) | - | - | 1,118,827 |
| 합 계 | 49,422,598 | 4,131,571 | (609,245) | (712,719) | (4,795,053) | (6,636,355) | 40,800,797 |
(주1) 당기 중 투자부동산으로 대체된 금액 712,719천원이 포함되어 있습니다.&cr(주2) 당기말 현재 회사는 현금창출단위로 관리되고 있는 산업용감속기부문에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 산업용감속기부문에서 발생한 손상차손 6,636,355천원은 유형자산에 배부하고 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 9.96%입니다.
&cr2) 전기
| 구 분 | 기초장부가액 | 취 득 | 처 분 | 대 체(주1) | 기타 | 감가상각비 | 기말장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 19,874,561 | 51,410 | - | - | - | - | 19,925,971 |
| 건물 | 11,630,631 | 116,590 | - | 12,811 | - | (356,958) | 11,403,074 |
| 구축물 | 188,806 | - | - | - | - | (16,537) | 172,269 |
| 기계장치 | 17,531,551 | 62,000 | - | 2,968,535 | - | (4,323,239) | 16,238,847 |
| 차량운반구 | 478,139 | - | - | - | - | (175,604) | 302,535 |
| 공구와기구 | 1,187,326 | 152,040 | - | - | - | (404,087) | 935,279 |
| 비품 | 78,537 | 71,123 | - | - | - | (41,933) | 107,727 |
| 시설장치 | 279,090 | 82,250 | - | - | - | (24,444) | 336,896 |
| 건설중인자산 | 818,886 | 2,143,697 | - | (3,003,346) | 40,763 | - | - |
| 합 계 | 52,067,527 | 2,679,110 | - | (22,000) | 40,763 | (5,342,802) | 49,422,598 |
(주1) 전기 중 무형자산으로 대체된 금액 22,000천원이 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기의 감가상각비 중 각각 4,616,928천원 및 5,146,287 천원 은 매출원가에 포함되어 있으며, 각각 178,125천원 및 196,514천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 | 부 보 자 산 | 부 보 금 액(천원) | 부 보 처 | 보험수익자 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 화재보험 | 건물, 기계장치 등 | 6,780,074 | 6,780,074 | 현대해상화재보험(주) | 우림기계(주) |
&cr13. 투자부동산 :&cr&cr (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 취득원가 | 1,585,017 | 345,673 | 1,930,690 | 971,325 | 201,676 | 1,173,001 |
| 감가상각누계액 | - | (120,826) | (120,826) | - | (67,215) | (67,215) |
| 장부금액 | 1,585,017 | 224,847 | 1,809,864 | 971,325 | 134,461 | 1,105,786 |
&cr(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초가액 | 1,105,786 | 1,110,828 |
| 대체 | 712,719 | - |
| 감가상각비 | (8,641) | (5,042) |
| 기말가액 | 1,809,864 | 1,105,786 |
&cr상기 감가상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr&cr(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련한 임대수익은 각각 204,000천원으로 기타수익으로 계상하고 있습니다.
&cr (4) 투자부동산은 회사 사용 공장 일부를 임대하고 있는 부동산으로 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다. 다만, 당기말과 전기말 현재 개별공시지가에 의한 평가액은 각각 1,519,421천원 및 937,875천원입니다.
&cr&cr14. 무형자산 :&cr&cr(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회 원 권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 69,570 | 525,147 | 1,657,306 | 2,252,023 |
| 증 가 | - | 34,585 | 493,530 | 528,115 |
| 처 분 | - | - | (306,600) | (306,600) |
| 상 각 | (17,513) | (216,371) | - | (233,884) |
| 기 말 | 52,057 | 343,361 | 1,844,236 | 2,239,654 |
| 취 득 가 액 | 279,302 | 1,529,992 | 1,844,236 | 3,653,530 |
| 상각누계액 | (223,447) | (1,186,631) | - | (1,410,078) |
| 정부보조금 | (3,798) | - | - | (3,798) |
&cr2) 전기
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회 원 권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 91,502 | 588,444 | 735,458 | 1,415,404 |
| 증 가 | - | 181,645 | 1,144,640 | 1,326,285 |
| 처 분 | - | - | (222,792) | (222,792) |
| 상 각 | (21,932) | (244,942) | - | (266,874) |
| 기 말 | 69,570 | 525,147 | 1,657,306 | 2,252,023 |
| 취 득 가 액 | 279,302 | 1,495,407 | 1,657,306 | 3,432,015 |
| 상각누계액 | (204,701) | (970,260) | - | (1,174,961) |
| 정부보조금 | (5,031) | - | - | (5,031) |
&cr(2) 당기와 전기의 무형자산상각액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr&cr(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 1,658,841천원 과 1,498,766천원 입니다.
&cr&cr15. 정부보조금 :&cr&cr 당기말과 전기말 현재 회사의 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr&cr1) 당기말
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 액 | 비용상계액 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업통상자원부 등 | 561,138 | 543,226 | (694,414) | 409,950 |
&cr 당기말 현재 회사는 사업 성공시 반환할 정부보조금 88,995천원과 자산 관련 보조금40,000천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 각각 277,157천원과 3,798천원을 유형자산 및 무형자산의 차감계정(주석 12와 14참조)으로 계상하고 있습니다.&cr &cr 2) 전기말
| 구 분 | 기 초 잔 액 | 증 가 액 | 비용상계액 | 기 말 잔 액 |
|---|---|---|---|---|
| 산업통상자원부 등 | 791,890 | 45,361 | (276,113) | 561,138 |
&cr 전기말 현재 회사는 사업 성공시 반환할 정부보조금 140,382천원을 제외한 상환의무가 없는 정부보조금 각각 415,725천원과 5,031천원을 유형자산 및 무형자산의 차감계정(주석 12와 14참조)으로 계상하고 있습니다. &cr
16. 차입금 :&cr&cr당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 차입금종류 | 차입처 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 운영자금 | 국민은행 | 2021.10.23 | 1.72 | 5,000 | 20,000 |
| 운영자금 | 우리은행 | 2021.12.17 | 2.37 | 5,000 | 10,000 |
| 합 계 | 10,000 | 30,000 |
&cr&cr17. 기타지급채무 :&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 기타지급채무(유동) | ||
| 미지급금 | 1,934,251 | 1,255,814 |
| 미지급비용 | 1,285,817 | 952,838 |
| 예수보증금 | 20,000 | 10,000 |
| 소 계 | 3,240,068 | 2,218,652 |
| 기타지급채무(비유동) | ||
| 임대보증금 | 200,000 | 200,000 |
| 합 계 | 3,440,068 | 2,418,652 |
&cr&cr18. 기타부채 :&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 2,868,964 | 2,075,668 |
| 예수금 | 135,262 | 123,239 |
| 부가세예수금 | - | 76,086 |
| 판매보증충당부채 | 709,044 | - |
| 합 계 | 3,713,270 | 2,274,993 |
&cr19. 순확정급여부채 :&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,366,168 | 4,300,015 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,134,017) | (2,259,166) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 232,151 | 2,040,849 |
&cr(2) 당기와 전기 중 확정급여채 무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,300,015 | 3,448,363 |
| 당기근무원가 | 889,062 | 863,131 |
| 이자비용 | 101,480 | 83,122 |
| 재측정요소 : | ||
| - 재무적가정의 변동으로 인한 &cr 보험수리적손익 | (136,092) | 249,735 |
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 &cr 보험수리적손익 | - | - |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 | (400,901) | - |
| 제도에서의 지급액 : | ||
| - 급여의 지급 | (1,387,396) | (344,336) |
| 보고기간말 금액 | 3,366,168 | 4,300,015 |
&cr(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 2,259,166 | 2,193,926 |
| 이자수익 | 52,947 | 52,592 |
| 재측정요소 : | ||
| - 사외적립자산의 수익&cr (이자수익에 포함된 금액 제외) | 14,402 | 12,648 |
| 기여금 : | ||
| - 사용자 | 1,310,592 | - |
| 제도에서의 지급 : | ||
| - 급여의 지급 | (503,090) | - |
| 보고기간말 금액 | 3,134,017 | 2,259,166 |
&cr (4) 당 기 말과 전기말 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.45 | 2.43 |
| 미래임금상승률 | 4.03 | 4.60 |
&cr (5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 현 금 | 842,183 | - |
| 정 기 예 금 | 1,023,608 | 2,259,166 |
| 투 자 신 탁 | 1,268,226 | - |
| 합 계 | 3,134,017 | 2,259,166 |
&cr(6) 당기말 현재 주요 가정 변동에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률의 변동 : | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | 296,758 | (256,054) |
| 할인율의 변동 : | ||
| 확정급여채무의 증가(감소) | (253,090) | 298,984 |
&cr상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr &cr민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. &cr&cr&cr20. 자본금 :&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 발행할보통주식수 | 40,000,000주 | 40,000,000주 |
| 1주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한보통주식수 | 13,500,000주 | 13,500,000주 |
| 보통주자본금 | 6,750,000천원 | 6,750,000천원 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 자기주식수는 각각 283,098 주 입니다.&cr
&cr21. 기타자본항목 :&cr&cr 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 자기주식처분이익 | 494,512 | 494,512 |
| 자기주식 | (1,472,522) | (1,472,522) |
| 지분법자본변동 | 75,748 | 130,118 |
| 합 계 | (902,262) | (847,892) |
22. 이익잉여금 :&cr&cr 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | 600,224 | 600,224 |
| 이익준비금(주1) | 600,224 | 600,224 |
| 미처분이익잉여금 | 55,852,424 | 63,357,093 |
| 합 계 | 56,452,648 | 63,957,317 |
(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
&cr&cr23. 이익잉여금처분계산서 :&cr&cr당기와 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 이익잉여금처분계산서 | |||
| 제 21 기 | 2020년 01월 01일 부터 | 제 20 기 | 2019년 01월 01일 부터 |
| 2020년 12월 31일 까지 | 2019년 12월 31일 까지 | ||
| 처분예정일 | 2021년 03월 26일 | 처분확정일 | 2020년 03월 27일 |
| 우림기계주식회사 | (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 21(당) 기 | 제 20(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처분이익잉여금 | 55,852,424 | 63,357,092 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 63,357,092 | 64,208,592 | ||
| 2.확정급여제도의 재측정요소 | 430,088 | (184,929) | ||
| 3.당기순이익(손실) | (7,934,756) | (666,571) | ||
| II.이익잉여금처분액 | 726,930 | - | ||
| 1.이익준비금 | 66,085 | - | ||
| 2.배당금(주석30) | 660,845 | - | ||
| 가. 현금배당&cr 현금배당 주당배당금(률) :&cr 제21기: 50원(10%)&cr 제20기: - ] | 660,845 | - | ||
| III.차기이월미처분이익잉여금 | 55,125,494 | 63,357,092 |
&cr&cr24. 비용의 성격별 분류 :&cr&cr당기와 전기의 비용의 성격별 분류시 해당 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품과재공품의변동 | (2,806,907) | (2,577,349) |
| 사용된원재료와소모품 | 23,364,287 | 21,356,222 |
| 종업원급여 | 10,436,348 | 11,093,412 |
| 감가상각비와기타상각비용 | 5,037,579 | 5,614,717 |
| 외주가공비 | 16,230,431 | 14,376,377 |
| 경상개발비 | 771,314 | 579,857 |
| 기타비용 | 6,300,079 | 6,329,820 |
| 합계(주1) | 59,333,131 | 56,773,056 |
(주1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
&cr&cr25. 종업원급여 :&cr&cr당기와 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,046,159 | 7,691,140 |
| 퇴직급여 | 1,038,489 | 951,197 |
| 경상개발비(급여등) | 887,527 | 918,909 |
| 복리후생비 | 1,464,173 | 1,532,166 |
| 합 계 | 10,436,348 | 11,093,412 |
&cr&cr26. 판매비와관리비 :&cr&cr당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,620,122 | 2,124,721 |
| 퇴직급여 | 210,393 | 398,482 |
| 복리후생비 | 366,696 | 393,181 |
| 여비교통비 | 100,537 | 292,931 |
| 접대비 | 243,643 | 278,391 |
| 세금과공과 | 134,908 | 137,047 |
| 감가상각비 | 186,766 | 201,556 |
| 무형자산상각비 | 233,884 | 266,873 |
| 임차료 | 144,137 | 79,179 |
| 경상개발비 | 1,095,845 | 819,677 |
| 운반비 | 230,411 | 209,647 |
| 소모품비 | 70,158 | 47,988 |
| 지급수수료 | 956,664 | 1,053,343 |
| 대손상각비 | 40,600 | (1,313) |
| 수출제비용 | 803,103 | 587,790 |
| 품질보증비 | 845,704 | 1,202,426 |
| 기타 | 235,660 | 172,305 |
| 합 계 | 7,519,231 | 8,264,224 |
&cr&cr27. 기타수익 및 기타비용 :&cr&cr(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외화환산이익 | 13,093 | 5,467 |
| 외환차익 | 240,112 | 384,323 |
| 임대료수익 | 204,000 | 209,000 |
| 대손충당금환입 | 1,708 | - |
| 유형자산처분이익 | 30,296 | - |
| 무형자산처분이익 | - | 44,026 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | 45,571 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | 19,545 |
| 잡이익 | 299,086 | 535,803 |
| 합 계 | 833,866 | 1,198,164 |
&cr(2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 외화환산손실 | 101,737 | 60,450 |
| 외환차손 | 277,248 | 120,553 |
| 매출채권처분손실 | 20,511 | 34,311 |
| 유형자산처분손실 | 42,904 | - |
| 유형자산손상차손 | 6,636,354 | - |
| 관계기업투자처분손실 | 126,822 | - |
| 기부금 | 9,600 | 9,400 |
| 기타의대손상각비 | - | 46,859 |
| 잡손실 | 23,581 | 449,797 |
| 합 계 | 7,238,757 | 721,370 |
&cr&cr28. 금융수익 및 금융비용 :&cr
(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 279,055 | 287,798 |
| 외화환산이익 | - | 30 |
| 외환차익 | 386,669 | 462,471 |
| 합 계 | 665,724 | 750,299 |
&cr(2) 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 28,562 | 33,272 |
| 외화환산손실 | 1,290,987 | 290,324 |
| 외환차손 | 210,793 | 170,775 |
| 합 계 | 1,530,342 | 494,371 |
&cr&cr 29. 법인세비용 및 이연법인세 :&cr &cr(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기 법인세 부담액 | (45,620) | 89,607 |
| 당기손익에 대한 당기법인세 | (45,620) | 21,562 |
| 전기법인세의 조정사항 | - | 68,045 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) | 1,698,157 | (199,440) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(주2) | (105,972) | 42,846 |
| 법인세비용 | 1,546,565 | (66,987) |
(주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기말순이연법인세자산 | - | 1,698,157 |
| 기초순이연법인세자산 | 1,698,157 | 1,498,717 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,698,157) | 199,440 |
&cr(주2) 자본에 직접 반영된 법인세비용(단위: 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 일시적차이 등 | 법인세효과 | 일시적차이 등 | 법인세효과 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 551,395 | (121,307) | (237,087) | 52,159 |
| 지분법자본변동 | (69,704) | 15,335 | 42,331 | (9,313) |
&cr(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (6,388,191) | (733,558) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 | (1,427,402) | (183,383) |
| 조정사항 | ||
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 36,338 | 97,496 |
| 세액공제 및 세액감면 | - | (86,181) |
| 이연법인세미인식효과 | 2,938,342 | - |
| 기타(세율차이 등) | (713) | 105,081 |
| 법인세비용 | 1,546,565 | (66,987) |
&cr(3) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1) 당기
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 손 익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 4,300,015 | (1,470,840) | 536,993 | 3,366,168 | 946,003 | - |
| 미지급비용 | 258,341 | (70,261) | - | 188,080 | 56,835 | - |
| 대손충당금 | 2,394,836 | 59,246 | - | 2,454,082 | 526,864 | - |
| 재고자산평가충당금 | 1,370,514 | (162,539) | - | 1,207,975 | 301,512 | - |
| 보증금 | 344 | (88,174) | - | (87,830) | 76 | - |
| 정부보조금 | 443,362 | (55,223) | - | 388,139 | 97,540 | - |
| 퇴직급여 | 45,407 | 6,830 | - | 52,237 | 9,990 | - |
| 관계기업투자 | 622,220 | (238,609) | (69,704) | 313,907 | - | - |
| 관계사대여금 | 1,090,582 | (5,840) | - | 1,084,742 | - | - |
| 감가상각비 | 1,261,062 | (893,897) | - | 367,165 | 277,434 | - |
| 손상차손 | - | 6,636,354 | - | 6,636,354 | - | - |
| 미수금 | 213,712 | - | - | 213,712 | 47,017 | - |
| 업무용승용차 | 164,853 | (9,655) | - | 155,198 | 36,268 | - |
| 판매보증충당부채 | - | 709,044 | - | 709,044 | - | - |
| 이연법인세자산 계 | 12,165,248 | 4,416,436 | 467,289 | 17,048,973 | 2,299,539 | - |
| 사외적립자산 | (2,259,166) | (889,253) | 14,402 | (3,134,017) | (497,017) | - |
| 일시상각충당금 | (444,386) | 145,242 | - | (299,144) | (97,765) | - |
| 단기대여금 | (30,000) | - | - | (30,000) | (6,600) | - |
| 이연법인세부채 계 | (2,733,552) | (744,011) | 14,402 | (3,463,161) | (601,382) | - |
| 합 계 | 9,431,696 | 3,672,425 | 481,691 | 13,585,812 | 1,698,157 | - |
&cr2) 전기
| 구 분 | 차감할(가산할) 일시적차이의 변동내역 | 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 손 익 | 기타포괄손익 | 기말잔액 | 기 초 | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 확정급여부채 | 3,448,363 | 1,401,614 | (549,962) | 4,300,015 | 758,640 | 946,003 |
| 미지급비용 | 225,276 | 33,065 | - | 258,341 | 49,561 | 56,835 |
| 대손충당금 | 2,429,622 | (34,786) | - | 2,394,836 | 534,517 | 526,864 |
| 재고자산평가충당금 | 1,089,447 | 281,067 | - | 1,370,514 | 239,678 | 301,512 |
| 보증금 | 344 | - | - | 344 | 76 | 76 |
| 정부보조금 | 705,765 | (262,403) | - | 443,362 | 155,268 | 97,540 |
| 퇴직급여 | 38,867 | 6,540 | - | 45,407 | 8,551 | 9,990 |
| 관계기업투자 | 464,641 | 115,248 | 42,331 | 622,220 | - | - |
| 관계사대여금 | 1,090,582 | - | - | 1,090,582 | - | - |
| 감가상각비 | 1,356,882 | (95,820) | - | 1,261,062 | 298,514 | 277,434 |
| 미수금 | 213,712 | - | - | 213,712 | 47,016 | 47,017 |
| 업무용승용차 | 156,306 | 8,547 | - | 164,853 | 34,387 | 36,268 |
| 이월세액공제 | 17,041 | (17,041) | - | - | 17,041 | - |
| 이연법인세자산 계 | 11,236,848 | 1,436,031 | (507,631) | 12,165,248 | 2,143,249 | 2,299,539 |
| 사외적립자산 | (2,193,926) | (17,678) | (47,562) | (2,259,166) | (482,664) | (497,017) |
| 일시상각충당금 | (705,765) | 261,379 | - | (444,386) | (155,268) | (97,765) |
| 단기대여금 | (30,000) | - | - | (30,000) | (6,600) | (6,600) |
| 이연법인세부채 계 | (2,929,691) | 243,701 | (47,562) | (2,733,552) | (644,532) | (601,382) |
| 합 계 | 8,307,157 | 1,679,732 | (555,193) | 9,431,696 | 1,498,717 | 1,698,157 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 전 기 말 |
|---|---|
| 이연법인세자산 | |
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 1,477,455 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 885,212 |
| 소 계 | 2,362,667 |
| 이연법인세부채 | |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (664,510) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | - |
| 소 계 | (664,510) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 1,698,157 |
&cr(5) 당기말 현재 이월결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 만 기 | 이월결손금 | 이월세액공제 |
|---|---|---|
| 2029년 | - | 160,026 |
| 2035년 | 1,483,093 | - |
| 합 계 | 1,483,093 | 160,026 |
&cr(6) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.&cr&cr회사는 이월결손금 및 이월세액공제를 포함한 차감할 일시적차이에 대해 실현가능한미래에 소멸할 가능성이 거의 확실한 경우에만 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한사항들을 검토하고 있으 며 , 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 각각 13,585,812천원과 1,712,802천원입니다.
&cr&cr30. 주당이익 :&cr&cr당기와 전기의 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | (7,934,756,488) | (666,571,490) |
| 가중평균유통보통주식수(주1) | 13,216,902 | 13,216,902 |
| 기본주당순이익(손실) | (600) | (50) |
&cr(주1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초발행주식적수 | 4,941,000,000주 | 4,927,500,000주 |
| 차감: 자기주식적수 | (103,613,868)주 | (103,330,770)주 |
| 유통보통주식적수 | 4,837,386,132주 | 4,824,169,230주 |
| 일수 | 366일 | 365일 |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,216,902주 | 13,216,902주 |
&cr&cr31. 배당금 :&cr&cr전기에 지급된 배당금은 793,014천원(주당 60원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 660,845천원(주당 50원)으로, 동 배당금은 주주총회에서 승인 후 2021년 4월에 지급될 예정입니다.&cr
&cr 32. 현금흐름표 :&cr&cr(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) : | (7,934,756) | (666,571) |
| 조정 : | ||
| 법인세비용 | 1,546,565 | (66,987) |
| 이자수익 | (279,055) | (287,798) |
| 이자비용 | 28,562 | 33,272 |
| 감가상각비 | 4,803,695 | 5,347,843 |
| 무형자산상각비 | 233,884 | 266,873 |
| 퇴직급여 | 937,595 | 946,253 |
| 대손상각비 | 40,600 | (1,313) |
| 기타의대손상각비 | (1,708) | 46,859 |
| 외화환산이익 | (13,093) | (5,497) |
| 외화환산손실 | 1,392,724 | 350,774 |
| 유형자산처분이익 | (30,296) | - |
| 무형자산처분이익 | - | (44,026) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (19,545) |
| 유형자산처분손실 | 42,904 | - |
| 유형자산손상차손 | 6,636,354 | - |
| 임차료 | 96,146 | 34,788 |
| 지분법이익 | (104,839) | - |
| 지분법손실 | - | 199,910 |
| 관계기업투자처분손실 | 126,822 | - |
| 판매보증비 | 845,704 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (45,571) | - |
| 잡이익 | (310) | (40,761) |
| 잡손실 | - | 3,520 |
| 소 계 | 16,256,683 | 6,764,165 |
| 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : | ||
| 정부보조금의 수령 | 543,226 | 45,361 |
| 정부보조금의 사용 | (402,654) | - |
| 매출채권의 감소 | 595,699 | 2,395,158 |
| 미수금의 감소(증가) | (70,337) | 253,097 |
| 미수수익의 감소 | (18,590) | - |
| 선급금의 감소 | 312,811 | 80,428 |
| 선급비용의 감소 | (1,338) | 47 |
| 부가가치세대급금의 감소(증가) | (50,281) | 80,128 |
| 재고자산의 증가 | (3,195,486) | (2,142,517) |
| 매입채무의 감소 | (1,359,136) | (500,201) |
| 미지급금의 증가 | 320,185 | 459,285 |
| 미지급비용의 증가(감소) | 332,979 | (23,236) |
| 예수보증금의 증가 | 10,000 | - |
| 선수금의 증가 | 793,296 | 1,440,455 |
| 예수금의 증가 | 12,023 | 6,312 |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (76,086) | 76,086 |
| 퇴직금의 지급 | (1,387,397) | (344,337) |
| 사외적립자산의 증가 | (807,501) | (52,592) |
| 소 계 | (4,448,587) | 1,773,474 |
| 합 계 | 3,873,340 | 7,871,068 |
(2) 당기와 전기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 6,630 | 2,981,346 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | - | 22,000 |
| 단기대여금의 장기대여금 대체 | 1,552,964 | - |
| 유형자산의 투자부동산 대체 | 712,719 | - |
| 유형자산 취득 관련 미지급금의 증가 | 217,680 | - |
&cr&cr33. 우발채무와 주요 약정사항 :&cr&cr(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
&cr1) 당기말
| 구 분 | 금 액(원화: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도/약정액 | 잔 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 기타외화지급보증 | USD | 500,000 | USD | - |
| 기타외화지급보증 | USD | 36,708 | USD | 36,708 | |
| 기타외화지급보증 | JPY | 1,521,500 | JPY | 1,521,500 | |
| 기타외화지급보증 | JPY | 1,708,500 | JPY | 1,708,500 | |
| 매출채권담보대출 | 3,000,000 | - | |||
| 매출채권담보대출(발행자입장) | 5,904,279 | 3,904,279 | |||
| 무역금융 | 100,000 | 5,000 | |||
| KB국민은행 | 기타외화지급보증 | USD | 70,000 | JPY | 5,257,600 |
| 무역금융 | 3,400,000 | 5,000 | |||
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | - | 5,740,085 |
2) 전기말
| 구 분 | 금 액(원화: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 한도/약정액 | 잔 액 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 기타외화지급보증 | USD | 500,000 | USD | 135,014 |
| 기타외화지급보증 | USD | 36,708 | USD | 36,708 | |
| 매출채권담보대출(발행자입장) | 1,000,000 | 210,606 | |||
| 무역금융 | 100,000 | 10,000 | |||
| KB국민은행 | 기타외화지급보증 | USD | 12,128 | USD | 12,128 |
| 기타외화지급보증 | JPY | 5,257,600 | JPY | 5,257,600 | |
| 무역금융 | 3,400,000 | 20,000 | |||
| 서울보증보험 | 계약이행보증 등 | - | 3,325,608 |
&cr(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 담보제공처 | 담보제공사유 |
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산(정기예금) | 40,000 | 40,000 | 서울보증보험 | 계약이행보증등 |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 기술신용보증기금으로부터 무역금융 차입금 한도와 관련하여 85,000천원의 근보증을 제공받고 있습니다. &cr &cr(4) 당기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 물품대금 미지급과 관련된 손해배상 소송 1건으로 소송가액은 138,152천원입니다. 당기말 현재 경영진은 동 소송의결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.&cr&cr&cr34. 특수관계자와의 거래 :&cr&cr(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 | 지 분 율 | |
|---|---|---|
| 당 기 말 | 전 기 말 | |
| --- | --- | --- |
| WOORIM AMERICA CORPORATION | 100% | - |
(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 말 | 전 기 말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 우림하이비스(주) | 우림하이비스(주) |
| 우림에이치에스(주) | 우림에이치에스(주) | |
| 기타의특수관계자 | 태성이엔지 | 태성이엔지 |
| 기타의특수관계자 | 대표이사 | - |
&cr(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거 래 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우림하이비스(주) | 매 입 | 5,928,283 | 5,276,446 |
| 임대료수익 | 204,000 | 204,000 | ||
| 기 타 수 익 | 176,679 | 278,772 | ||
| 기 타 비 용 | 83,029 | 72,175 | ||
| 우림에이치에스(주) | 매 입 | 838,087 | 1,454,933 | |
| 기타의특수관계자 | 태성이엔지 | 매 출 | 1,220 | 10,786 |
| 매 입 | 478,117 | 208,459 | ||
| 대표이사 | 유형자산 취득 | 480,000 | - |
&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 특수관계자 구분 | 특수관계자명 | 거 래 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 우림하이비스(주) | 매 입 채 무 | 450,195 | 474,286 |
| 임대보증금 | 200,000 | 200,000 | ||
| 우림에이치에스(주) | 장단기대여금 | 1,084,742 | 2,584,742 | |
| 매 입 채 무 | 126,767 | 69,886 | ||
| 기타의특수관계자 | 태성이엔지 | 매 출 채 권 | 660 | 2,496 |
| 매입채무 등 | 11,975 | 24,332 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 이행보증 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr (5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr&cr1) 당기
| 구 분 | 계정과목 | 기초잔액 | 대 여 | 회 수 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원(주1) | 장단기대여금 | 1,414,506 | 571,000 | (246,232) | 1,739,274 |
| 우림에이치에스(주) | 장기대여금 | 2,584,742 | - | (1,500,000) | 1,084,742 |
&cr2) 전기
| 구 분 | 계정과목 | 기초잔액 | 대 여 | 회 수 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 임직원(주1) | 단기대여금 | 1,106,890 | 390,030 | (82,414) | 1,414,506 |
| 우림에이치에스(주) | 단기대여금 | 2,589,742 | - | (5,000) | 2,584,742 |
&cr(주1) 회사는 생활안정지원규정에 따라 임직원에 대한 전세자금대여 등을 실시하고 있습니다.
&cr(6) 회사는 당기말과 전기말 현재 우림에이치에스(주) 대여금 잔액에 대하여 각각 1,084,742천원 및 1,090,582천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr&cr(7) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진 전체에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,029,222 | 1,019,305 |
| 퇴직급여 | 88,178 | 76,510 |
| 합 계 | 1,117,400 | 1,095,815 |
&cr상기 주요 경영진에는 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사를 포함하고 있습니다. &cr
&cr&cr&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
&cr&cr우림기계주식회사
&cr&cr독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 우림기계주식회사의 2020년 12월31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.&cr&cr&cr첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr&cr
| 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 |
| \======================================= |
| 우림기계주식회사 | |
| 대표이사 귀하 | 2021년 3월 18일 |
&cr우리는 첨부된 우림기계주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 우림기계주식회사(이하 "회사")의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."라고 기술하고 있습니다.&cr&cr우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.
&cr회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.
&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr
| 선 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 반 경 찬 |
&cr
| 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 |
| \=================================== |
| 우림기계주식회사 |
내부회계관리제도 운영실태 보고서_우림기계_첨부.jpg 내부회계관리제도 운영실태 보고서_우림기계_첨부 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 우림기계주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11113311----66834248148136-48----198235165988059527412896----837455248140128743410128144----1,035690
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.11.02 ~ 2020.11.032감사경험, 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정2020.11.04~2020.11.06&cr2020.11.09~2020.11.10541내부통제 이해 및 평가2021.02.10,&cr2021.02.15~2021.02.16341중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)2020.12.311본사제품, 재공품, 원재료2020.12.311본사현금, 회원권, 자기주식OOO-22020.11.10, 2021.03.09---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 11월 10일회사: 감사, 회계팀장&cr감사인: 업무수행이사,&cr담당회계사 1인서면회의감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등22021년 03월 09일회사: 감사, 회계팀장&cr감사인: 업무수행이사,&cr담당회계사 1인서면회의감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl