AI assistant
WISHER Audit Report / Information 2017
51823_rns_2017-11-13_33cdcfa3-1d6b-4764-ad96-7d07425ec493.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
股票代號:1465
偉全實業股份有限公司
個 體 財 務 報 告
(內含會計師查核報告)
民國一○六年及一○五年度
公司名稱:偉全實業股份有限公司
公司地址:台北市西寧北路 62-5 號 7 樓之一
公司電話:(02)2552-2174
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 壹、封面 | 1 |
| 貳、目錄 | 2 |
| 參、會計師查核報告 | 3 ~ 6 |
| 肆、個體資產負債表 | 7 |
| 伍、個體综合損益表 | 8 |
| 陸、個體權益變動表 | 9 |
| 柒、個體現金流量表 | 10 |
| 捌、個體財務報表附註 | |
| 一、公司沿革 | 11 |
| 二、通過財務報告之日期及程序 | 11 |
| 三、新發布及修訂準則及解釋之適用 | 11 ~ 14 |
| 四、重大會計政策之彙總說明 | 14 ~ 22 |
| 五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 23 |
| 六、重要會計項目之說明 | 23 ~ 39 |
| 七、關係人交易 | 39 ~ 40 |
| 八、質押之資產 | 40 |
| 九、重大或有負債及未認列之合約承諾 | 40 |
| 十、重大之災害損失 | 40 |
| 十一、重大之期後事項 | 41 |
| 十二、其他 | 41 ~ 45 |
| 十三、附註揭露事項 | |
| (一)重大交易事項相關資訊 | 46 ~ 49 |
| (二)轉投資事業相關資訊 | 50 |
| (三)大陸投資資訊 | 51 |
| 玖、重要會計科目明細表 | 52 ~ 75 |
偉全實業股份有限公司
會計師查核報告
偉全實業股份有限公司 公鑒
查核意見
偉全實業股份有限公司民國一○六年十二月三十一日及民國一○五年十二月三十一日之個 體資產負債表,暨民國一○六年一月一日至十二月三十一日及民國一○五年一月一日至十二月三 十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及財務報表附註(包括重大會 計政策彙總),業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見,上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 編製,足以允當表達偉全實業股份有限公司民國一○六年十二月三十一日及民國一○五年十二月 三十一日之個體財務狀況,暨民國一○六年一月一日至十二月三十一日及民國一○五年一月一日 至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師 於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所 受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與偉全實業股份有限公司保持超然獨立,並履行 該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對偉全實業股份有限公司民國一○六年度個體財 務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報表整體及形成查核意見之過程中予 以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。
存貨評價
事項說明
存貨評價之會計政策請詳個體財務報表附註四(十);存貨評價之會計估計及假設之不確定性, 請詳附註五。
偉全實業股份有限公司係生產及銷售各種人造纖維及織品,其所屬產業市場因消費者需求多 樣化、以及原料市場產品價格起伏,存貨跌價損失風險較高。由於存貨評價係以管理階層之評估 與判斷為基礎,因而具高度估計不確定性,本會計師認為存貨評價係本年度查核最為重要事項之 一。
因應之查核程序
本會計師已執行之主要查核程序如下:
-
- 瞭解並測試管理階層存貨評價之政策及程序,並測試存貨庫齡系統資料正確性。
-
- 抽核存貨之銷售價格並驗證存貨跌價損失已按成本與淨變現價值孰低評估。
-
- 對庫齡較長之存貨,分析管理階層評估之跌價損失合理性、執行存貨去化分析並抽查核對存 貨狀況。
-
- 檢視年度盤點計畫、執行期末存貨觀察及抽樣盤點,並注意呆滯品之管理情形。
應收帳款備抵呆帳評估
事項說明
應收帳款備抵呆帳評估之會計政策請詳個體財務報表附註四(九);會計估計及假設之不確定 性,請詳附註五。
偉全實業股份有限公司之銷售客戶以國際市場為主,管理階層依各別客戶之信用狀況及過去 帳款收取情形,考量個別客戶是否存有帳款無法回收之證據而提列備抵呆帳。由於備抵呆帳之評 估係以管理階層之評估與判斷為基礎,故本會計師認為應收帳款備抵呆帳之評估係本年度查核最 為重要事項之一。
因應之查核程序:
本會計師已執行之查核程序彙總說明如下:
-
- 瞭解及評估偉全實業股份有限公司應收帳款備抵呆帳提列政策。
-
- 對主要客戶應收帳款發函詢證、抽查核對相關出貨資料,並確認其帳齡情形。
-
- 詢問業務主管有關客戶信用狀況之變化情形,並瞭解已逾期之應收帳款尚未收款之原因。
-
- 分析應收帳款收款狀況、抽查期後收款情形,並評估備抵呆帳提列之適足性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報表,且維持 與個體財務報表編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達。
於編製個體財務報表時,管理階層之責任亦包括評估偉全實業股份有限公司繼續經營之能 力、相關事項之揭露,以及繼續經營之會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算偉全實業股份有 限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
偉全實業股份有限公司之治理單位(含監察人)負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的,係對個體財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重 大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執 行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或 錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則執行查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師 亦執行下列工作:
-
- 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執 行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏,不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之 風險高於導因於錯誤者。
-
- 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非 對偉全實業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
-
- 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
-
- 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使偉全實業股份 有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。 本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報表使 用者注意個體財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之 結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致偉全實業股 份有限公司不再具有繼續經營之能力。
| 資 年 % 年 % 負 債 東 權 年 % 年 代 產 1 0 6 1 2 月 3 1 日 1 0 5 1 2 月 3 1 日 代 股 益 1 0 6 1 2 月 3 1 日 1 0 5 1 2 月 3 1 日 碼 註 碼 及 註 附 附 流 資 流 負 債 1 X X X 動 產 2 1 X X 動 (一 ) \$ ) ) \$ ) ) ( ) \$ ) ) \$- 當 透 量 1 1 0 0 金 約 金 8 3, 3 9 3 4. 5 4 8 0, 7 7 2 4. 1 9 2 1 2 0 損 益 按 公 允 價 值 十 2 1 0 0. 0 1 0 現 及 現 過 衡 六 六 之 (二 ) ) ) 1 1 2 備 出 售 金 資 產- 流 動 -0 -0 2 0, 0 1 3 1. 0 4 金 負 債 -流 動 5 供 融 融 六 據 ( ) ) ) ) ) 據 ) ) ) 1 1 5 0 應 票 2 0, 4 4 2 1. 1 1 8, 8 5 4 0. 4 6 2 1 5 0 應 票 3 7, 8 8 7 2. 0 6 3 9, 9 1 9 2. 0 收 付 六 三 (四 ) ) ) ) ) ) ) ) 1 1 7 0 應 收 帳 款 3 8, 2 2 9 2. 0 8 4 4, 9 2 8 2. 3 3 2 1 7 0 應 付 帳 款 3 6, 4 9 0 1. 9 9 1 0, 3 3 8 0. 5 六 (四 )、 ) ) ) ) ) ) ) 1 1 8 0 應 淨 –關 係 0, 8 6 9 2. 1 9 6 0. 3 2 2 0 0 其 應 6 9 1 3. 1 4 3, 6 9 8 2. 收 帳 款 額 5 7 7 7, 7 付 款 5 7, 5 7 人 他 六 七 其 ) ) ) ) 其 債 ) ) ) 1 2 0 0 應 1 0, 7 5 1 0. 5 9 5, 6 1 5 0. 2 9 2 3 0 0 流 動 負 2 4, 6 4 9 1. 3 5 2 2, 5 1 8 1. 1 他 收 款 他 存 貨 ( ) ) ) ) ) ) ) ) 1 3 0 X 2 2 8, 8 6 2 1 2. 4 7 2 2 9, 1 0 9 1 1. 8 8 2 1 X X 計 1 5 6, 9 2 7 8. 5 5 1 2 6, 4 7 3 6. 5 小 五 六 ) ) ) ) 債 1 4 1 0 1 0, 7 5 4 0. 5 9 1 6, 6 4 4 0. 8 6 2 5 X X 非 流 動 負 預 付 款 項 ( ) ) ) ) ) 遞 (二 ) ) ) ) 其 流 資 負 債 1 4 7 0 動 產 2 4 2, 5 5 6 1 3. 2 2 3 2 7, 1 7 6 1 6. 9 7 2 5 7 0 得 十一 1, 0 1 3 0. 0 6 2, 6 6 3 0. 1 他 延 所 稅 六 六 六 ) ) ) ) ) ) ) 其 非 流 負 債 1 1 X X 計 6 8 5, 8 5 6 3 7. 3 7 7 4 0, 3 0 7 3 8. 3 9 2 6 0 0 動 3 2, 8 6 6 1. 7 9 3 9, 2 6 6 2. 0 小 他 ) ) ) 2 3 3, 8 9 1. 8 4 1, 9 2 9 2. 1 5 X X 計 7 5 小 ) ) ) 2 負 債 合 1 9 0, 8 0 6 1 0. 4 0 1 6 8, 4 0 2 8. X X X 計 7 資 1 非 流 動 產 3 1 權 益 5 X X X X 資 (二 ) ) ) ) ) 1 5 2 3 備 出 售 金 產- 非 流 動 7, 7 2 6 0. 4 2 4 0, 7 2 2 2. 1 1 3 1 0 0 股 本 供 融 六 權 資 ( ) ) ) ) ) 普 ( ) ) ) ) 1 5 5 0 採 益 法之 投 8 3 2, 5 0 3 4 5. 3 6 8 5 2, 5 8 8 4 4. 2 1 3 1 1 0 股 股 本 十二 1, 0 3 6, 0 7 3 5 6. 4 5 1, 0 3 6, 0 7 3 5 3. 7 用 通 六 七 六 ( ) ) ) ) ) ( ) ) ) ) 1 6 0 0 動 產 、廠 房 備 2 6 1, 8 8 0 1 4. 2 2 4 9, 4 6 3 1 2. 9 4 3 2 0 0 資 本 十 3 3, 4 8 8 1 9. 2 6 3 3, 4 8 8 1 8. 3 設 7 公 積 5 5 不 及 六 八 六 三 資 ( ) ) ) ) ) ( ) 1 6 0 動 產 3 1, 0 6 1. 6 9 3 1, 2 1 1. 6 2 3 3 0 0 盈 十四 7 投 性 九 5 7 保 留 餘 不 六 六 資 ) ) ) ) ) ) ) 1 7 8 0 無 形 產 6 6 8 0. 0 4 2 4 6 0. 0 1 3 3 1 0 法 定 盈 公 2 1 9, 1 4 3 1 1. 9 4 2 1 1, 7 0 0 1 0. 9 餘 積 |
單 幣 新 台 位 : |
( ) 仟 元 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| % | ||||||||||||
| 0 - |
||||||||||||
| ) 7 |
||||||||||||
| ) 4 |
||||||||||||
| ) 8 |
||||||||||||
| ) 7 |
||||||||||||
| ) 6 |
||||||||||||
| ) 4 |
||||||||||||
| ) 3 |
||||||||||||
| ) 7 |
||||||||||||
| ) 3 |
||||||||||||
| ) 2 |
||||||||||||
| ) 3 |
||||||||||||
| ) 8 |
||||||||||||
| ) ) ) 0 |
1 8 4 0 |
遞 資 得 產 延 所 稅 |
(二 ) 十 六 |
6, 0 3 9 |
0. 3 3 |
) 4, 4 4 9 |
) 0. 2 3 3 3 2 |
特 別 盈 餘 公 積 |
5 6, 2 4 4 |
) 3. 0 6 |
) 5 6, 2 4 4 |
) 2. 9 2 |
| ) ) ) ) ( ) ) ) ) 1 9 0 0 其 非 流 動 資 產 9, 6 3 6 0. 2 9, 4 3 0. 4 9 3 3 0 未 分 盈 待 虧 損 2 2 6 8 1. 3 8 8 6 0 3. 9 他 5 7 5 餘 彌 補 5, 7 5, 配 |
) 3 |
|||||||||||
| ) ) ) ) ( ) ( ) ( ) ) 1 1, 1 4 9, 1 6 2. 6 3 1, 1 8 8, 2 1 2 6 1. 6 1 3 4 0 0 其 權 益 十 4 6 4 9 2. 4 9 2 6, 2 1. 3 5 X X 小 計 5 7 他 5, 7 5 六 五 |
) 9 |
|||||||||||
| ) ) ) 3 權 益 總 1, 6 4 4, 6 8 9. 6 0 1, 6 0, 1 1 9 1. 2 X X X 計 5 7 7 7 |
) 7 |
|||||||||||
| 資 \$ ) ) \$ ) ) 債 \$ ) ) \$ ) 1 X X X 產 總 計 1, 8 3 5, 3 7 3 1 0 0. 0 0 1, 9 2 8, 5 1 9 1 0 0. 0 0 3 X 2 X 負 權 益 總 計 1, 8 3 5, 3 7 3 1 0 0. 0 0 1, 9 2 8, 5 1 9 1 0 0. 0 及 |
) 0 |
請參閱後附個體財務報表附註
| 單位:新台幣(仟元) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 項 | 目 | 附 註 |
106 年 度 | % | 105 年 度 | % |
| 4000 營業收入 | 六(十六) | \$834,243) | 100.00) | \$833,179) | 100.00) | |
| 5000 營業成本 | 六(五) | (762,112) | (91.35) | (717,918) | (86.17) | |
| 5900 營業毛利 | 72,131) | 8.65) | 115,261) | 13.83) | ||
| 5910 未實現銷貨(利益)損失 | (1,844) | (0.22) | 3,285) | 0.40) | ||
| 5950 營業毛利淨額 | 70,287) | 8.43) | 118,546) | 14.23) | ||
| 6000 營業費用 | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | (56,309) | (6.75) | (55,502) | (6.66) | |
| 6200 | 管理費用 | (27,341) | (3.28) | (30,706) | (3.69) | |
| 6300 | 研發費用 | (5,818) | (0.70) | (6,208) | (0.74) | |
| 6000 | 小 計 |
(89,468) | (10.73) | (92,416) | (11.09) | |
| 6900 營業利益(損失) | (19,181) | (2.30) | 26,130) | 3.14) | ||
| 7000 營業外收入及支出 | ||||||
| 7010 | 其他收入 | 六(十七) | 23,373) | 2.80) | 29,188) | 3.50) |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十八) | (1,967) | (0.24) | (15,844) | (1.90) |
| 7050 | 財務成本 | (84) | (0.01) | (106) | (0.01) | |
| 7070 | 採用權益法認列之子公司、關聯企業及合資 損益之份額 |
21,159) | 2.54) | 41,746) | 5.01) | |
| 7000 營業外收入及支出合計 | 42,481) | 5.09) | 54,984) | 6.60) | ||
| 7900 稅前淨利(淨損) | 23,300) | 2.79) | 81,114) | 9.74) | ||
| 7950 所得稅(費用)利益 | 六(二十) | 2,842) | 0.34) | (6,683) | (0.81) | |
| 8000 繼續營業單位本期淨利(淨損) | 26,142) | 3.13) | 74,431) | 8.93) | ||
| 8200 本期淨利(淨損) | 26,142) | 3.13) | 74,431) | 8.93) | ||
| 8300 其他綜合損益(淨額) | ||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | |||||
| 8311 | 確定福利計畫之再衡量數 | (2,344) | (0.28) | (264) | (0.03) | |
| 8349 | 與不重分類之項目相關之所得稅 | 399) | 0.05) | 45) | 0.01) | |
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||
| 8361 8362 |
國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現評價利益(損失) |
(39,401) (33,001) |
(4.72) (3.96) |
(43,430) (3,949) |
(5.21) (0.48) |
|
| 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (74,347) | (8.91) | (47,598) | (5.71) | ||
| 8500 本期綜合損益總額 | (48,205) | (5.78) | 26,833) | 3.22) | ||
| 9710 | 每股盈餘(元): 繼續營業單位損益 |
\$0.25) | \$0.72) | |||
| 9750 | 基本每股盈餘(元) | 六(二十二) | \$0.25) | \$0.72) | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(元) | \$0.25) | \$0.72) | |||
| 請參閱後附個體財務報表附註 | ||||||
| 董 事 長 : | 經理人 : | 會計主管 : |
單位:新台幣(仟元)
| 摘 要 |
盈 保 留 餘 |
其 權 益 他 |
項 目 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普 本 通 股 股 |
資 本 公 積 |
盈 法 定 餘 公 積 |
特 盈 別 餘 公 積 |
未 分 盈 餘 配 ( 待 虧 ) 或 損 彌 補 |
外 營 機 構 運 國 算 務 報 表 換 財 兌 換 差 額 之 |
備 出 售 供 資 金 產 融 未 實 損 益 現 |
權 益 總 額 |
|
| 年 1 0 1 1 5 月 餘 額 民 國 日 |
\$ ) 1, 0 3 6, 0 3 7 |
\$ ) 3 3, 4 8 8 5 |
\$ ) 2 0 1, 3 6 2 |
\$ ) 6, 2 4 4 5 |
\$ ) 1 0 2 3 2 5, |
\$ ) 4 4 2 8 5, |
\$ ) 2 8, 0 3 7 |
\$ ) 1, 8 2 6, 3 0 5 |
| 年 度 1 0 4 盈 指 撥 分 餘 及 配 : |
||||||||
| 提 盈 列 法 定 餘 公 積 |
-0 | -0 | ) 1 0, 3 3 7 |
0 - |
( ) 1 0, 3 3 7 |
0 - |
-0 | 0 - |
| 普 金 利 通 股 股 現 |
-0 | -0 | 0 - |
0 - |
( ) 9 3, 2 4 7 |
0 - |
-0 | ( ) 9 3, 2 4 7 |
| 1 0 年 度 本 後 淨 利 5 期 稅 |
-0 | -0 | 0 - |
0 - |
) 4, 4 3 1 7 |
0 - |
-0 | ) 4, 4 3 1 7 |
| 其 合 本 期 綜 損 益 他 |
-0 | -0 | 0 - |
0 - |
( ) 2 1 9 |
( ) 4 3, 4 3 0 |
( ) 3, 9 4 9 |
( ) 4 7, 5 9 8 |
| 千 差 元 尾 |
-0 | -0 | ) 1 |
0 - |
0 - |
0 - |
-0 | ) 1 |
| 年 1 0 6 1 1 月 餘 額 民 國 日 |
\$ ) 1, 0 3 6, 0 3 7 |
\$ ) 3 3, 4 8 8 5 |
\$ ) 2 1 1, 0 0 7 |
\$ ) 6, 2 4 4 5 |
\$ ) 8 6 0 7 5, |
\$ ) 1, 9 9 8 |
\$ ) 2 4, 4 7 5 |
\$ ) 1, 6 0, 1 1 7 7 |
| 年 度 1 0 5 盈 指 撥 分 餘 及 配 : |
||||||||
| 提 盈 列 法 定 餘 公 積 |
-0 | -0 | ) 4 4 3 7, |
0 - |
( ) 4 4 3 7, |
0 - |
-0 | 0 - |
| 普 金 利 通 股 股 現 |
-0 | -0 | 0 - |
0 - |
( ) 6 3 4 7, 5 |
0 - |
-0 | ( ) 6 3 4 7, 5 |
| 年 度 後 1 0 6 本 期 淨 利 稅 |
-0 | -0 | 0 - |
0 - |
) 2 6, 1 4 2 |
0 - |
-0 | ) 2 6, 1 4 2 |
| 其 本 合 損 益 期 他 綜 |
-0 | -0 | 0 - |
0 - |
( ) 1, 9 4 6 |
( ) 3 9, 4 0 1 |
( ) 3 3, 0 0 0 |
( ) 4, 3 4 7 7 |
| 年 1 0 6 1 2 3 1 月 餘 額 民 國 日 |
\$ ) 1, 0 3 6, 0 3 7 |
\$ ) 3 3, 4 8 8 5 |
\$ ) 2 1 9, 1 4 3 |
\$ ) 6, 2 4 4 5 |
\$ ) 2 2 6 8 5, |
\$ ( ) 3 4 0 3 7, |
\$ ( ) 8, 2 4 6 |
\$ ) 1, 6 4 4, 6 5 7 |
請參閱後附個體財務報表附註
單位:新台幣(仟元)
| 項 目 |
106 年 度 | 105 年 度 |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | ||
| 繼續營業單位稅前淨利(淨損) | \$23,300) | \$81,114) |
| 本期稅前淨利(淨損) | 23,300) | 81,114) |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 16,978) | 20,764) |
| 攤銷費用 | 199) | 118) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產(負債)之淨損益 | 210) | -0 |
| 利息費用 | 84) | 106) |
| 利息收入 | (4,506) | (3,740) |
| 採用權益法之子公司、關聯企業及合資損失(利益)之份額 | (21,161) | (41,746) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失(利益) | (97) | -0 |
| 處分投資損失(利益) | (31,481) | (227) |
| 未實現銷貨利益(損失) | 1,844) | (3,285) |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | ||
| 應收票據(增加)減少 | (11,588) | 14,019) |
| 應收帳款(增加)減少 | 6,699) | (5,968) |
| 應收帳款-關係人(增加)減少 | (43,672) | (7,196) |
| 其他應收款(增加)減少 | (2,265) | (106) |
| 存貨(增加)減少 | 248) | 13,492) |
| 預付費用(增加)減少 | (1,581) | 368) |
| 預付款項(增加)減少 | 7,471) | (6,415) |
| 其他流動資產(增加)減少 | 510) | (498) |
| 持有供交易之金融負債增加(減少) | (210) | -0 |
| 應付票據增加(減少) | (2,031) | 27,918) |
| 應付帳款增加(減少) | 26,152) | (2,346) |
| 其他應付款增加(減少) 預收款項增加(減少) |
3,993) 2,115) |
(28,419) (23,315) |
| 其他流動負債增加(減少) | 15) | (541) |
| 淨確定福利負債增加(減少) | (8,345) | (17,678) |
| 收取之利息 | 5,466) | 2,930) |
| 支付利息 | (84) | (106) |
| 退還(支付)之所得稅 | (4,231) | (15,009) |
| 營業活動之淨現金流入(流出) | (35,968) | 4,234) |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 取得備供出售金融資產 | (300,000) | (476,000) |
| 處分備供出售金融資產價款 | 351,490) | 581,240) |
| 取得不動產、廠房及設備 | (29,196) | (3,503) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 103) | -0 |
| 存出保證金增加 | (2) | -0 |
| 取得無形資產 | (621) | (300) |
| 其他金融資產減少 | 84,109) | (29,109) |
| 預付設備款增加 | (160) | -0 |
| 投資活動之淨現金流入(流出) | 105,723) | 72,328) |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 原始認列時指定為透過損益按公允價值衡量之金融負債增加 | 210) | -0 |
| 發放現金股利 | (67,344) | (93,247) |
| 籌資活動之淨現金流入(流出) | (67,134) | (93,247) |
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 2,621) | (16,685) |
| 期初現金及約當現金餘額 | 80,772) | 97,457) |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$83,393) | \$80,772) |
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | 83,393) | 80,772) |
請參閱後附個體財務報表附註
偉全實業股份有限公司
個體財務報表附註
中華民國一○六年及一○五年十二月三十一日
(除附註特別註明外,單位為新台幣仟元)
一、公司沿革
偉全實業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國 61 年 11 月 27 日於中華民國設立。本公司 主要經營之業務為尼龍梭織布、聚酯梭織布及針織布之生產製造及買賣。本公司股票自民國 86 年 9 月 8 日起於台灣證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報表已於民國 107 年 3 月 20 日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後國際財務報導準則 之影響:
下表彙列金管會認可之民國 106 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及 解釋:
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 10 12 28 國際財務報導準則第 號、第 號及國際會計準則第 號之修正 |
105 1 1 民國 年 月 日 |
| 「投資個體:適用合併報表之例外規定」 | |
| 國際財務報導準則第 11 號之修正「取得聯合營運權益之會計處理」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 14 號「管制遞延帳戶」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 1 號「揭露倡議」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 16 38 國際會計準則第 號及第 號之修正「可接受之折舊及攤銷方法 |
105 1 1 民國 年 月 日 |
| 之闡釋」 | |
| 國際會計準則第 16 號及第 41 號之修正「農業:生產性植物」 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 19 號之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 |
民國 103 年 7 月 1 日 |
| 27 國際會計準則第 號之修正「單獨財務報表之權益法」 |
105 1 1 民國 年 月 日 |
| 國際會計準則第 36 號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 |
民國 103 年 1 月 1 日 |
國際會計準則理事會
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第 39 號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之 | 103 1 1 民國 年 月 日 |
| 持續適用」 | |
| 國際財務報導解釋第 21 號「公課」 | 民國 103 年 1 月 1 日 |
| 2010-2012 週期之年度改善 |
民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2011-2013 週期之年度改善 |
民國 103 年 7 月 1 日 |
| 2012-2014 週期之年度改善 |
民國 105 年 1 月 1 日 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響:
下表彙列金管會認可之民國 107 年適用之國際財務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及 解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第 2 號之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 4 號之修正「於國際財務報導準則第 4 號 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 『保險合約』下國際財務報導準則第 9 號『金融工具』之適用」 |
|
| 國際財務報導準則第 9 號「金融工具」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 15 號「客戶合約之收入」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導準則第 15 號之修正「國際財務報導準則第 15 號『客 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 戶合約之收入』之闡釋」 | |
| 國際會計準則第 7 號之修正「揭露倡議」 |
民國 106 年 1 月 1 日 |
| 國際會計準則第 12 號之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認 |
民國 106 年 1 月 1 日 |
| 列」 | |
| 國際會計準則第 40 號之修正「投資性不動產之轉列」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 國際財務報導解釋第 22 號「外幣交易與預收(付)對價」 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第 1 號「首次採用國 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 際財務報導準則」 | |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際財務報導準則第 12 號「對其他個體 |
民國 106 年 1 月 1 日 |
| 之權益之揭露」 | |
| 2014-2016 週期之年度改善-國際會計準則第 28 號「投資關聯企業及 |
民國 107 年 1 月 1 日 |
| 合資」 |
本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與財務績效並無重大影響。
1.國際財務報導準則第 9 號「金融工具」
- (1)金融資產債務工具按企業之經營模式及合約現金流量特性判斷,可分類為透過損益按 公允價值衡量之金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及按攤銷後 成本衡量之金融資產;金融資產權益工具分類為透過損益按公允價值衡量之金融資 產,除非企業作不可撤銷之選擇將非交易目的之權益工具的公允價值認列於其他綜合 損益。
- (2)金融資產債務工具之減損評估應採預期信用損失模式,於每一報導期間結束日評估該 工具之信用風險是否有顯著增加,以適用 12 個月之預期信用損失或存續期間之預期 信用損失(於發生減損前之利息收入按資產帳面總額估計);或是否業已發生減損,於 發生減損後之利息收入按提列備抵呆帳後之帳面淨額估計。應收帳款(不包含重大財務 組成部分)應按存續期間之預期信用損失衡量備抵損失。
- (3)於適用金管會認可之民國107年IFRSs版本時,本公司對於國際財務報導準則第9號(以 下簡稱「IFRS9」)係採用簡易追溯調整彙總如下:
本公司將備供出售金融資產-非流動 7,726 仟元,按IFRS9 分類規定,將非屬交易目的 之權益工具作一個不可撤銷的選擇,調增透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產 7,726 仟元,對民國 107 年 1 月 1 日之財務報表無重大影響。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可之國際財務報導準則之新發 布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
| 國際財務報導準則第9號之修正「具有負補償之提前還款選擇權」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資者與 | 待國際會計準則理事 |
| 其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | 會決定 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號「保險合約」 | 民國110年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「計畫之修正、縮減或清償」 | 民國108年1月1日 |
| 國際會計準則第28號之修正「關聯企業與合資之長期權益」 | 民國108年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第23號「不確定性之所得稅處理」 | 民國108年1月1日 |
| 2015-2017週期之年度改善 | 民國108年1月1日 |
除下列所述者外,本公司經評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營結果並無重大影 響,相關影響金額待評估完成時予以揭露:
國際財務報導準則第16號「租賃」
國際財務報導準則第16號「租賃」取代國際會計準則第17號「租賃」及其相關解釋及解釋公 告。此準則規定承租人應認列使用權資產及租賃負債(除租賃期間短於12個月或低價值標的 資產之租賃外);出租人會計處理仍相同,按營業租賃及融資租賃兩種類型處理,僅增加相 關揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本個體財務報表所採用之主要會計政策說明如下。除另有說明外,此等政策在所有報導期間 一致地適用。
(一)遵循聲明
本個體財務報表係依據證券發行人財務報告編製準則編製。
(二)編製基礎
1.除下列重要項目外,本個體財務報表係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債(包括衍生金融工具)。
(2)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
(3)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。
2.編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報表需要使用一些重要會計估計,在應用本公司的會計政策過程中亦需要管 理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複雜性之項目,或涉及個體財務報表之重大假設及估 計之項目,請詳附註五說明。
(三)外幣交易
編製個體之財務報表時,以該個體功能性貨幣以外之貨幣(外幣)交易者,係以交易日 匯率換算認列。於每一報導期間結束日,外幣貨幣性項目以該日即期匯率重新換算;以公允 價值衡量之外幣非貨幣性項目,按決定公允價值當日之匯率重新換算;以歷史成本衡量之外 幣非貨幣性項目不予重新換算。兌換差額於發生當期認列為損益。
為編製個體財務報表,本公司國外營運機構之資產及負債係以每一報導期間結束日之即 期匯率換算為新台幣;收益及費損項目係以當期平均匯率換算,所產生之兌換差額認列為其 他綜合損益,並累計於權益之『國外營運機構財務報表換算之兌換差額』項下(並適當地分 配予非控制權益)。
外幣非貨幣性資產及負債餘額,屬透過損益按公允價值衡量者,按報導期間結束日之即 期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損益;屬透過其他綜合損益按公允價 值衡量者,按報導期間結束日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜 合損益項目;屬非按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
(四)資產與負債區分流動與非流動之標準
1.資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
- (1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於報導期間結束日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但於報導期間結束日後至少十二個月交換或用以清償負債受到限制 者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
- 2.負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於報導期間結束日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至報導期間結束日後至少十二個月者。負債之條款,可能 依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不影響其分類。
本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
(五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金且價值變動之 風險甚小。定期存款符合前述定義且持有目的係為滿足營運上之短期現金承諾者,分類為約 當現金。
(六)透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
1.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債係指持有供交易之金融資產及負債或原始認 列時被指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債。金融資產及負債若在取得時主 要係為短期內出售,則分類為持有供交易之金融資產及負債。衍生工具除依避險會計被指 定為避險項目外,均分類為持有供交易之金融資產及負債。本公司於金融資產及負債符合 下列條件之一時,於原始認列時將其指定為透過損益按公允價值衡量:
(1)係混合(結合)合約;或
(2)可消除或重大減少衡量或認列不一致;或
(3)係依書面之風險管理或投資策略,以公允價值基礎管理並評估其績效之投資。
- 2.本公司對於符合交易慣例之持有供交易之金融資產及負債係採用交易日會計。
- 3.透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債,於原始認列時按公允價值衡量,相關交易成 本則認列為當期損益。續後按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於當期損益。
(七)備供出售之金融資產
- 1.備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍生金融資產。對於 符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
- 2.備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後按公允價值衡量, 其公允價值之變動認列於其他綜合損益。
(八)衍生金融工具
本公司從事遠期外匯及換匯換利合約等衍生金融工具,用以管理相關匯率風險。衍生金 融工具於原始認列時以公允價值認列,後續於報導期間結束日依公允價值重新衡量,後續衡 量產生之利益或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具,其認列於損益之 時點則將視避險關係之性質而定。
指定且符合公允價值避險之避險工具公允價值變動,及被避險項目歸因於被規避風險而 產生之公允價值變動,係立即認列於損益。
指定且符合現金流量避險之衍生金融工具,其公允價值變動屬於有效避險部分係認列於 其他綜合損益並累計列入其他權益項目之現金流量避險。當被避險項目認列於損益時,原先 認列於其他綜合損益並累計列入其他權益項目之現金流量避險之金額將重分類至損益。
(九)放款及應收款
應收帳款係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提供所 產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本扣除 減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票金額 衡量。
(十)存貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支出,包 括原料成本、直接人工、其他直接成本以及依正常產能下分攤之製造費用,惟當實際產量與 正常產能差異不大,亦得按實際產量分攤。存貨採永續盤存制,續後以成本與淨變現價值孰 低衡量,成本採加權平均法計算,淨變現價值則以正常營業下之估計售價減除至完工尚需投 入之成本及銷售費用為計算基礎。
(十一)採用權益法之投資
- 1.子公司指本公司有權主導其財務及營運政策之所有個體(包括特殊目的個體),一般係直 接或間接持有其超過50%表決權之股份。本公司對子公司之投資於個體財務報告採權益法 評價。
- 2.本公司與子公司間交易所產生之未實現損益業已銷除。子公司之會計政策已作必要之調 整,與本公司採用之政策一致。
- 3.本公司對子公司取得後之損益份額認列為當期損益,對其取得後之其他綜合損益份額則認 列為其他綜合損益。如本公司對子公司所認列之損失份額等於或超過在該子公司之權益 時,本公司繼續按持股比例認列損失。
- 4.依「證券發行人財務報告編製準則」規定,個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合 併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,個體 財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(十二)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關利息資本化。
後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司,且該項目之成本能 可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除 列。所有其他維修費用於發生時認列為當期損益。
不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其他按估計耐用年限 以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成若屬重大,則單獨提列折舊。
本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方法進行檢視,若殘 值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已 有重大變動,則自變動發生日起依國際會計準則第 8 號「會計政策、會計估計變動及錯誤」 之會計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限,除房屋建築為 9 至 61 年外,其餘資產為 2 至 41 年。
(十三)投資性不動產
本公司所持有之不動產,若係為賺取長期租金或資本增值或兩者兼具,始得分類為投資 性不動產。投資性不動產包含以營業租賃方式出租之辦公大樓或土地。成本包含可直接歸屬 於取得投資性不動產之費用,自建之投資性不動產成本包含原料及直接人工、為使投資性不 動產達到可使用狀態之任何可直接歸屬之其他成本。
投資性不動產以取得成本入帳。後續則以成本減除累計折舊及累計減損損失衡量之。
當投資性不動產不再出租而轉供自用時,以狀態改變日之帳面價值轉列不動產、廠房及 設備。原自用不動產轉供出租時,以狀態改變日之帳面價值轉列投資性不動產。
投資性不動產除土地不提折舊外,其餘資產按估計耐用年限以直線法提列折舊,耐用年 限為 51 年。
(十四)無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產係以成本減除累計攤銷及累計減損列示。攤銷金額係 依直線法按估計耐用年限 3~5 年攤銷。估計耐用年限及攤銷方法於報導期間結束日進行檢 視,任何估計變動之影響係推延適用。
(十五)非金融資產減損
於報導期間結束日針對有減損跡象之資產,估計其可回收金額,當可回收金額低於其帳 面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產之公允價值減出售成本或其使用價 值,兩者較高者。當以前年度認列資產減損之情況不存在時,則在以前年度提列損失金額之 範圍內予以迴轉。
(十六)負債準備
因過去事件負有現時義務(法定或推定義務),且很有可能須清償該義務,並對該義務 金額能可靠估計時,認列負債準備。
認列為負債準備之金額係考量義務之風險及不確定性,而為報導期間結束日清償義務所 須支出之最佳估計。若負債準備係以清償該現時義務之估計現金流量衡量,其帳面金額係為 該等現金流量之現值。當用以清償負債之部分或全部經濟效益預期可自第三方回收,於幾乎 確定可收到該歸墊,且其金額得可靠衡量時將應收款認列為資產。
(十七)員工福利
1.短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認列為費用。
2.退休金
(1)確定提撥計畫
對於確定提撥計畫,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認列為當期之退 休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付之範圍內認列為資產。
(2)確定福利計劃
A.確定福利計劃下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未來福利金額折現計 算,並以報導期間結束日確定福利義務現值減除計畫資產之公允價值。確定福利淨 義務每年由精算師採用預計單位福利法計算,折現率則參考報導期間結束日與確定 福利計畫之貨幣及期間一致之高品質公司債之市場殖利率決定;在高品質公司債無 深度市場之國家,係使用政府公債(於報導期間結束日)之市場殖利率。
B.確定福利計畫產生再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益,並表達於保留盈餘。
C.前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
3.離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工決定接受公司之福利邀約以 換取聘僱之終止而提供之福利。本公司係於不再能撤銷離職福利之要約或於認列相關重組 成本之孰早者時認列費用。不預期在報導期間結束日後12個月全部清償之福利應予以折 現。
4.員工酬勞及董監酬勞
員工酬勞及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認列為費用及負 債。嗣後決議實際配發金額與估列金額有差異時,則按會計估計變動處理。
(十八)所得稅
所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列入權益之項目有關 之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益外,所得稅係認列於損益。
本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在報導期間結束日已立法或已實質性立 法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規定期評估所得稅申報之狀況,並 在適用情況下根據預期須向稅捐機關支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加 徵 10%之所得稅,嗣盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後,始就實際盈餘之分 派情形,認列 10%之未分配盈餘所得稅費用。
遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於個體資產負債表之帳面 金額所產生之暫時性差異認列。若投資子公司產生之暫時性差異,本公司可以控制暫時性差 異迴轉之時點,且暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者則不予認列。遞延所得稅 採用在報導期間結束日已立法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得 稅負債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範圍內認列,並於每 一報導期間結束日重評估未認列及已認列之遞延所得稅資產。
因出售土地所產生之土地增值稅,屬出售土地所得而產生之稅負,應於當期發生時認列 於所得稅費用項下。
當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵;當有法定執行 權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵 所得稅之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償或同時實現資產 及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
(十九)庫藏股票
本公司收回已發行之股票,依買回時所支付之對價(包括可直接歸屬成本),以稅後淨額 認列為「庫藏股票」,作為權益之減項。處分庫藏股票之處分價格高於帳面金額,其差額列 為資本公積-庫藏股票交易;處分價格低於帳面金額,其差額則沖抵同種類庫藏股票之交易 所產生之資本公積,如有不足,則借記保留盈餘。庫藏股票之帳面金額採加權平均並依收回 原因分別計算。
庫藏股票註銷時,按股權比例借記資本公積-股票發行溢價與股本,其帳面金額高於面 值與股票發行溢價之合計數時,其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本公積,如有不 足,則沖抵保留盈餘;其帳面金額低於面值與股票發行溢價之合計數者,則貸記同種類庫藏 股票交易所產生之資本公積。
(二十)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之客戶退貨、折扣及其他類似之 折讓。
1.商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1)已經將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2)對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維持有效控制;
- (3)收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入企業;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
具體而言,銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。
2.股利收益及利息收益
投資所產生之股利收益係於股東收款之權利確立時認列,惟前提係與交易有關之經濟 效益很有可能流入企業,且收益金額能可靠衡量。
金融資產之利息收益係於經濟效益很有可能流入本公司,且收益金額能可靠衡量時認 列。利息收益係依時間之經過按流通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。有效 利率係將金融資產預期存續期間內預計收取現金折現後,恰等於該資產原始認列淨帳面金 額之利率。
3.租金收入
營業租賃之租賃收入係按直線法基礎於租賃期間內認列為收入。
(廿一)租賃
當租賃條款係移轉附屬所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人,則將其分類為融資租 賃;所有其他租賃則分類為營業租賃。
1.出租人
營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收入。
2.承租人
融資租賃資產於原始認列時,係以租賃開始日所決定之公允價值或最低租賃給付現值 兩者孰低者認列為資產,並同時於個體資產負債表中認列融資租賃義務。
租賃給付係分配予財務費用及降低租賃義務,以使按負債餘額計算之期間利率固定。 財務費用係立即認列為損益。
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間認列為費用,除非另有系統化的方式更能代表 租賃資產經濟效益消耗之時間型態。
(廿二)每股盈餘
本公司基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股股東之損益,除以當期加權平均流通在外 普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於普通股股東之損益及加權平均流通在外普通 股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。本公司之潛在稀釋普通股包括員工 酬勞。惟具反稀釋作用之潛在普通股並不予列入計算。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本個體財務報表時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策,並依據 報導期間結束日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假設。所作出之重大會計 估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗及其他因子持續評估及調整。請詳下列對 重大會計判斷、估計與假設不確定性之說明:
1.收入認列
銷貨收入原則上係於獲利過程完成時認列。相關退貨及折讓負債準備係依歷史經驗及其 他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當期列為銷貨收入之減項,且本公 司定期檢視估計之合理性。
2.應收帳款之評價:
當有客觀證據顯示減損跡象時,本公司考量未來現金流量之估計。減損損失之金額係以 該資產之帳面金額及估計未來現金流量(排除尚未發生之未來信用損失)按該金融資產之原始 有效利率折現之現值間的差額衡量。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損 失。
3.存貨之評價
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價,故本公司必須運用判斷及估計決定報導期 間結束日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估報導期間結束日存貨因正常耗 損、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要 係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$360 | \$421 |
| 銀行存款 | 83,033 | 80,351 |
| 列報於資產負債表及現金流量表之現金及約當現金 | \$83,393 | \$80,772 |
1.本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以分散信用風險, 預期發生違約之可能性甚低。
2.本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產
| 項 | 目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動項目: | ||||
| 受益憑證 | \$- | \$20,013 | ||
| 合計 | \$- | \$20,013 | ||
| 非流動項目: | ||||
| 上市公司股票 | \$- | \$31,050 | ||
| 興櫃公司股票 | 965 | 970 | ||
| 未上市(櫃)公司股票 | 6,761 | 8,702 | ||
| 合計 | \$7,726 | \$40,722 |
1.本公司於民國106年處分亞太電信(股)公司3,000仟股,處分價款為31,388仟元,並認列處分 利益31,388仟元。
2.本公司於民國106年度及105年度因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 (33,001)仟元及(3,949)仟元。
(三)應收票據
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 | \$20,715 | \$9,127 |
| 減:備抵呆帳 | (273) | (273) |
| \$20,442 | \$8,854 |
(四)應收帳款
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收帳款 | \$39,205 | \$49,574 |
| 減:備抵呆帳 | (976) | (4,646) |
| 小計 | \$38,229 | \$44,928 |
| 應收帳款-關係人 | 50,869 | 7,196 |
| 合計 | \$89,098 | \$52,124 |
1.本公司銷售商品之授信期間針對不同銷售對象為30天至90天不等。備抵呆帳係參考帳齡 分析、歷史經驗及客戶財務狀況等,評估無法回收之金額。本公司已逾期但未提列減損 之應收帳款,經評估其信用品質並未發生重大改變且相關帳款仍可回收,故尚無減損疑 慮。
2.應收帳款帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期亦未減損 | \$47,304 | \$17,311 |
| 已逾期但未減損 | ||
| 30天內 | 37,025 | 19,412 |
| 31-90天 | 3,792 | 5,738 |
| 91-180天 | 1,953 | 6,374 |
| 181天以上 | - | 725 |
| 合計 | \$90,074 | \$49,560) |
3.已減損金融資產之變動分析:
(1)民國106年及民國105年12月31日,本公司已減損之應收帳款金額分別為0仟元及7,210 仟元。
(2)備抵呆帳變動表如下:
| 106年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 106 年 |
個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 | |||
| 1月1日 | \$3,669) | \$1,250) | \$4,919) | |||
| 減損損失迴轉 | (3,669) | -) | (3,669) | |||
| 尾差 | -) | (1) | (1) | |||
| 12月31日 | \$-) | \$1,249) | \$1,249) |
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 105 年 |
個別評估之減損損失 | 群組評估之減損損失 | 合計 |
| 1月1日 | \$3,669) | \$1,250) | \$4,919) |
| 12月31日 | \$3,669) | \$1,250) | \$4,919) |
4.本公司之應收帳款為未減損者依據本公司之授信標準的信用品質資訊如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 群組一 | \$637 | \$3,424 |
| 群組二 | 89,437 | 46,136 |
| \$90,074 | \$49,560 |
群組一:新客戶或首次交易短於六個月或交易零星之客戶。 群組二:現有客戶其首次交易超過六個月且交易達一定金額者。
(五)存貨
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 原絲 | \$10,925 | \$8,991 |
| 加工絲 | 130,483 | 123,224 |
| 胚布 | 53,180 | 62,787 |
| 成品布 | 38,388 | 39,223 |
| 在途存貨 | 21,456 | 13,454 |
| 小計 | 254,432 | \$247,679 |
| 備抵存貨跌價及呆滯損失 | (25,570) | (18,570) |
| 合計 | \$228,862 | \$229,109 |
| 當期認列之存貨相關費損: | ||
| 106年度 | 105年度 | |
| 出售存貨成本 | \$755,112 | \$717,918 |
| 存貨跌價損失 | 7,000 | - |
| \$762,112 | \$717,918 | |
(六)其他流動資產
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他金融資產-定期存款 | \$241,949 | \$326,059 |
| 其他 | 607 | 1,117 |
| \$242,556 | \$327,176 | |
| (七)採用權益法之投資 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 |
| 立達國際(股)有限公司 | \$832,503 | \$852,588 |
|---|---|---|
1.子公司之經營結果及其總資產(包括商譽)和負債之份額如下:
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 106年12月31日 | |||||
| 立達國際(股)有限公司 | \$835,929 | \$- | \$- | \$21,161 | 100% |
| 資產 | 負債 | 收入 | 損益 | 持股比例 | |
| 105年12月31日 | |||||
| 立達國際(股)有限公司 | \$854,170 | \$- | \$- | \$41,746 | 100% |
有關本公司之子公司資訊,請參見本公司民國106年度合併財務報告附註四、(三)。
(八)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$142,798 | \$174,044) | \$164,249) | \$1,889) | \$1,362) | \$529) | \$7,456) | \$492,327) |
| 累計折舊及減損 | - | (96,799) | (138,862) | (988) | (921) | (170) | (5,124) | (242,864) |
| \$142,798 | \$77,245) | \$25,387) | \$901) | \$441) | \$359) | \$2,332) | \$249,463) | |
| 106年 | ||||||||
| 1月1日 | \$142,798 | \$77,245) | \$25,387) | \$901) | \$441) | \$359) | \$2,332) | \$249,463) |
| 增添 | - | 5,948) | 20,658) | 2,047) | 350) | -) | 193) | 29,196) |
| 折舊費用 | - | (4,742) | (10,660) | (571) | (172) | (49) | (578) | (16,772) |
| 處分 | - | - | - | - | - | - | (7) | (7) |
| 12月31日 | \$142,798 | \$78,451) | \$35,385) | \$2,377) | \$619) | \$310) | \$1,940) | \$261,880) |
| 106年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$142,798 | \$179,992) | \$184,637) | \$3,936) | \$1,712) | \$529) | \$6,516) | \$520,120) |
| 累計折舊及減損 | - | (101,541) | (149,252) | (1,559) | (1,093) | (219) | (4,576) | (258,240) |
| \$142,798 | \$78,451) | \$35,385) | \$2,377) | \$619) | \$310) | \$1,940) | \$261,880) |
| 土地 | 房屋 及建築 |
機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租賃改良 | 其他設備 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | ||||||||
| 成本 | \$142,798 | \$173,013) | \$163,368) | \$1,889) | \$2,232) | \$529) | \$11,672) | \$495,501) |
| 累計折舊及減損 | - | (92,138) | (125,305) | (673) | (1,785) | (121) | (8,961) | (228,983) |
| \$142,798 | \$80,875) | \$38,063) | \$1,216) | \$447) | \$408) | \$2,711) | \$266,518) | |
| 105年 | ||||||||
| 1月1日 | \$142,798 | \$80,875) | \$38,063) | \$1,216) | \$447) | \$408) | \$2,711) | \$266,518) |
| 增添 | - | 1,031) | 1,733) | -) | 301) | -) | 438) | 3,503) |
| 折舊費用 | - | (4,661) | (14,409) | (315) | (307) | (49) | (818) | (20,559) |
| 千元尾差 | - | -) | -) | -) | -) | -) | 1 | 1 |
| 12月31日 | \$142,798 | \$77,245) | \$25,387) | \$901) | \$441) | \$359) | \$2,332) | \$249,463) |
| 105年12月31日 | ||||||||
| 成本 | \$142,798 | \$174,044) | \$164,249) | \$1,889) | \$1,362) | \$529) | \$7,456) | \$492,327) |
| 累計折舊及減損 | - | (96,799) | (138,862) | (988) | (921) | (170) | (5,124) | (242,864) |
| \$142,798 | \$77,245) | \$25,387) | \$901) | \$441) | \$359) | \$2,332) | \$249,463) |
部分不動產、廠房及設備業已提供做為銀行借款之擔保,請詳附註八「質押之資產」 之說明。
(九)投資性不動產
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 106年1月1日 | |||
| 成本 | \$26,299) | \$10,484) | \$36,783) |
| 累計折舊及減損 | (2,000) | (3,512) | (5,512) |
| \$24,299) | \$6,972) | \$31,271) | |
| 106年 | |||
| 1月1日 | \$24,299) | \$6,972) | \$31,271) |
| 折舊費用 | -) | (206) | (206) |
| 12月31日 | \$24,299) | \$6,766) | \$31,065) |
| 106年12月31日 | |||
| 成本 | \$26,299) | \$10,484) | \$36,783) |
| 累計折舊及減損 | (2,000) | (3,718) | (5,718) |
| \$24,299) | \$6,766) | \$31,065) |
| 土地 | 房屋及建築 | 合計 | |
|---|---|---|---|
| 105年1月1日 | |||
| 成本 | \$26,299) | \$10,484) | \$36,783) |
| 累計折舊及減損 | (2,000) | (3,307) | (5,307) |
| \$24,299) | \$7,177) | \$31,476) | |
| 105年 | |||
| 1月1日 | \$24,299) | \$7,177) | \$31,476) |
| 折舊費用 | -) | (205) | (205) |
| 12月31日 | \$24,299) | \$6,972) | \$31,271) |
| 105年12月31日 | |||
| 成本 | \$26,299) | \$10,484) | \$36,783) |
| 累計折舊及減損 | (2,000) | (3,512) | (5,512) |
| \$24,299) | \$6,972) | \$31,271) |
本公司之投資性不動產座落於長安西路玉泉段之不動產投資,相關房地帳面價值為 31,065仟元,其公允價值於民國106年及105年12月31日分別約為92,000仟元及80,000仟元, 係參考鄰近地區相似條件之不動產市場價值為基礎。
(十)透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 項 目 |
106年12月31日 | 105年12月31日 |
|---|---|---|
| 流動項目: | ||
| 原始認列時指定為透過損益按公允價值 | ||
| 衡量之金融負債 | ||
| 換匯合約 | \$210 | \$- |
| 1.本公司從事衍生金融工具交易之目的,主要係為規避因匯率波動所產生之風險。本公司上 | ||
| 述之衍生金融工具因不符合有效避險條件,故不適用避險會計。 |
2.本公司透過損益按公允價值衡量之金融負債於民國106年1月1日至12月31日認列之淨損失 為210仟元。
3.本公司尚未到期之換匯合約如下:
| 106 年 12 月 31 日 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 項目 | 合約本金(仟元) | 交割期間 | ||
| 買入美金/賣出美金 | USD 2,000 | 106.11.24~107.02.26 |
4.本公司未有將透過損益按公允價值衡量之金融負債提供質押之情形。
(十一)退休金
1.(1)本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法,係屬確定給付退休辦法,適用於民國94 年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服務年資,以及於實施「勞工退休 金條例」後選擇繼續適用勞動基準法員工之後續服務年資。本公司依員工每月薪資3% 提撥員工退休金基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之 專戶。另本公司於每年年度終了前,估算前項勞工退休準備金專戶餘額,若該餘額不足 給付次一年度內預估符合退休條件之勞工依前述計算之退休金數額,本公司將於次年度 三月底前一次提撥其差額。
(2)資產負債表認列之金額如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | ||
|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$(38,713) | \$(45,582) | |
| 計畫資產公允價值 | 6,832) | 7,302) | |
| 淨確定福利負債 | \$(31,881) | \$(38,280) |
(3)淨確定福利負債之變動如下:
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 106年度 | |||
| 1月1日餘額 | \$(45,582) | \$7,302) | \$(38,280) |
| 當期服務成本 | (845) | - | (845) |
| 利息(費用)收入 | (593) | 95) | (498) |
| \$(47,020) | \$7,397) | \$(39,623) | |
| 再衡量數: | |||
| 人口統計假設變動影響數 | \$-) | \$- | \$-) |
| 財務假設變動影響數 | (1,047) | - | (1,047) |
| 經驗調整 | (1,282) | (15) | (1,297) |
| \$(49,349) | \$7,382) | \$(41,967) | |
| 提撥退休基金 | \$-( | \$10,086) | \$10,086( |
| 福利支付數 | 10,636( | (10,636) | -( |
| 帳上支付數 | -( | - | -( |
| 12月31日餘額 | \$(38,713) | \$6,832) | \$(31,881) |
| 確定福利義務現值 | 計畫資產公允價值 | 淨確定福利負債 | |
|---|---|---|---|
| 105 年度 |
|||
| 1月1日餘額 | \$(59,640) | \$3,901) | \$(55,739) |
| 當期服務成本 | (1,316) | - | (1,316) |
| 利息(費用)收入 | (1,014) | 66) | (948) |
| \$(61,970) | \$3,967) | \$(58,003) | |
| 再衡量數: | |||
| 人口統計假設變動影響數 | (1,353) | - | (1,353) |
| 財務假設變動影響數 | (1,752) | - | (1,752) |
| 經驗調整 | 2,857( | (16) | 2,841( |
| \$(62,218) | \$3,951) | \$(58,267) | |
| 提撥退休基金 | \$-( | \$18,446) | \$18,446( |
| 福利支付數 | 15,095( | (15,095) | -) |
| 帳上支付數 | 1,541( | - | 1,541( |
| 12 月 31 日餘額 |
\$(45,582) | \$7,302) | \$(38,280) |
- (4)本公司之確定福利退休計劃資產,係由台灣銀行按該基金年度投資運用計畫所定委託 經營項目之比例及金額範圍內,依勞工退休基金收支保管及運用辦法第六條之項目(即 存放國內外之金融機構,投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券及投資國內外不動 產之證券化商品等)辦理委託經營。該基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不 得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。若有不足,則經主管機關核准後由 國庫補足。因本公司無權參與該基金之運作及管理,故無法依國際會計準則第19條第 142段規定揭露計畫資產公允價值之分類。民國106年及105年12月31日構成該基金總資 產之公允價值,請詳政府公告之各年度之勞工退休基金運用報告。
- (5)有關退休金之精算假設彙總如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.00% | 1.30% |
| 薪資預期增加率 | 2.50% | 2.50% |
對於未來死亡率之假設係按照台灣壽險業第五回經驗生命表估計。
因採用之主要精算假設變動而影響之確定福利義務現值分析如下:
| 折現率 | 薪資預期增加率 | |||
|---|---|---|---|---|
| 增加 0.25% |
減少 0.25% |
增加 0.25% |
減少 0.25% |
|
| 106 年 12 月 31 日 |
||||
| 對確定福利義務現值之影響 | \$(876) | \$907 | \$803 | \$(780) |
| 增加 0.25% |
減少 0.25% |
增加 0.25% |
減少 0.25% |
|
| 105 年 12 月 31 日 |
||||
| 對確定福利義務現值之影響 | \$(1,043) | \$1,081 | \$959 | \$(933) |
上述之敏感度分析係基於其他假設不變的情況下分析單一假設變動之影響。實務 上許多假設的變動則可能是連動的。敏感度分析係與計算資產負債表之淨退休金負債 所採用的方法一致。
本期編製敏感度分析所使用之方法與假設與前期相同。
(6)本公司於民國107年度預計支付予退休計畫之提撥金為910仟元,預計支付之退休金為 4,954仟元。
(7)截至民國106年12月31日,該退休計畫之加權平均存續期間為10年。
- 2.(1)自民國94年7月1日起,本公司依「勞工退休金條例」,訂定之員工退休辦法,係屬確 定提撥退休辦法。依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險局之員工個人帳戶,員 工退休金之支付依員工個人之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休 金方式領取。
- (2)民國106年及105年度,本公司依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為3,156仟元及 3,133仟元。
(十二)股本
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股本 | \$1,280,000 | \$1,280,000 |
| 已發行股本 | \$1,036,073 | \$1,036,073 |
1.截至民國106年及105年12月31日,本公司額定股數均為128,000仟股,每股面額為10元,每 股享有一表決權及收取股利之權利;已發行且收訖股款之股數均為103,607仟股。
(十三)資本公積
1.依公司法規定,資本公積僅供彌補虧損,但公司無虧損者得以發行股票溢價及受領贈與所 得所產生之資本公積之全部或一部發給新股或現金。另依證券期貨局規定,每年撥充資本 公積之合計金額不得超過實收資本額10%。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本 者,應俟產生該次資本公積經主管機關核准登記後之次一年度,始得將該次轉入之資本公 積撥充資本。
2.資本公積明細如下:
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 發行溢價 | \$335,429 | \$335,429 |
| 庫藏股票交易 | 15,650 | 15,650 |
| 長期投資 | 2,409 | 2,409 |
| 合計 | \$353,488 | \$353,488 |
(十四)保留盈餘
1.法定盈餘公積
依公司法規定,公司應就稅後純益提撥10%為法定盈餘公積,直至與實收資本總額相等為 止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用,但公司無虧損者,得依股東會決議之方法,將 該項公積超過實收資本額25%的部份,發給新股或現金。
2.特別盈餘公積
- (1)本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度報導期間結束日之其他權益項目減項淨額 提列特別盈餘公積始得分派,嗣後其他權益項目減項數額迴轉時,迴轉金額得列入可 供分派盈餘中。
- (2)首次採用IFRSs時,依民國101年4月6日金管證發字第1010012865號函提列之特別盈餘 公積,本公司於嗣後使用、處分或重分類相關資產時,就原提列特別盈餘公積之比例 予以迴轉,前述相關資產若為投資性不動產時,屬土地部分於處分或重分類時迴轉, 屬土地以外之部分,則於使用期間逐期迴轉。
3.盈餘分配
(1)依本公司章程第19條規定,本公司年度如有獲利,應提撥2%為員工酬勞,不高於4%為 董監事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。
本公司所處產業環境多變,企業正值穩定發展階段,為配合公司長期財務規劃,年度 總預算如有盈餘,應先提繳稅款及彌補以往年度虧損,次提10%法定盈餘公積,但法 定盈餘公積累積已達本公司資本總額時,不在此限。並依法令規定提列或迴轉特別盈 餘公積後,所餘盈餘加計累計未分配盈餘作為可供分派盈餘,依資本預算規劃及營運 需要,並考量避免過度稀釋每股盈餘,酌予保留適當額度後,以股票股利與現金股利 搭配發放為原則,發放之現金股利比率則不低於當年度發放現金股利及股票股利合計 數的10%,由董事會擬具議案,提請股東會決議後辦理。
(2)本公司民國105年度及民國104年盈餘分配議案,有關董事會通過擬議及股東會決議盈 餘分派情形,請至台灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
(3)有關員工酬勞及董監酬勞資訊,請詳附註六(二十)。
4.未分配盈餘變動情形如下:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 1月1日 | \$75,860) | \$105,232) |
| 法定盈餘公積 | (7,443) | (10,337) |
| 現金股利 | (67,345) | (93,247) |
| 本期淨利 | 26,142) | 74,431) |
| 確定福利計畫精算損(益) | (1,946) | (219) |
| 12月31日 | \$25,268) | \$75,860) |
(十五)其他權益項目
| 國外營運機構 | 備供出售金融 | ||
|---|---|---|---|
| 財務報表換算 | 資產未實現 | ||
| 之兌換差額 | (損)益 | 合計 | |
| 106年1月1日 | \$1,998) | \$24,754) | \$26,752) |
| 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | -) | (33,000) | (33,000) |
| 外幣換算差異數 | (39,401) | -) | (39,401) |
| 106年12月31日 | \$(37,403) | \$(8,246) | \$(45,649) |
| 國外營運機構 | 備供出售金融 | ||
|---|---|---|---|
| 財務報表換算 | 資產未實現 | ||
| 之兌換差額 | (損)益 | 合計 | |
| 105年1月1日 | \$45,428) | \$28,703) | \$74,131) |
| 備供出售金融資產未實現評價(損)益 | -) | (3,949) | (3,949) |
| 外幣換算差異數 | (43,430) | -) | (43,430) |
| 105年12月31日 | \$1,998) | \$24,754) | \$26,752) |
(十六)營業收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 銷貨收入 | \$838,171) | \$837,141) |
| 銷貨退回及折讓 | (3,928) | (3,962) |
| 銷貨收入淨額 | \$834,243) | \$833,179) |
(十七)其他收入
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 利息收入-銀行存款 | \$4,506 | \$3,740 |
| 租金收入 | 1,391 | 1,456 |
| 其他 | 17,476 | 23,992 |
| 合計 | \$23,373 | \$29,188 |
(十八)其他利益及損失
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備利益 | \$97) | \$-) |
| 淨外幣兌換利益(損失) | (33,227) | (15,850) |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損失 | (210) | -) |
| 處分投資利益(損失) | 31,481) | 227) |
| 其他 | (108) | (221) |
| 合計 | \$(1,967) | \$(15,844) |
(十九)費用性質之額外資訊
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 製成品及在製品存貨之變動 | \$438,162 | \$386,063 |
| 耗用之原料及物料 | 42,275 | 38,869 |
| 員工福利費用(含直接人工) (詳附註六、(二十)) | 107,620 | 112,109 |
| 折舊費用 | 16,978 | 20,764 |
| 攤銷費用 | 199 | 118 |
| 運費 | 20,946 | 20,245 |
| 佣金費用 | 8,096 | 9,072 |
| 修繕費 | 5,503 | 5,594 |
| 水電瓦斯費 | 35,645 | 38,376 |
| 加工費 | 122,555 | 131,479 |
| 其他費用 | 53,601 | 47,645 |
| 合 計 |
\$851,580 | \$810,334 |
(二十)員工福利費用
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 薪資費用 | \$89,116 | \$92,786 |
| 勞健保費用 | 8,667 | 8,324 |
| 退休金費用 | 4,498 | 5,397 |
| 其他用人費用 | 5,339 | 5,602 |
| 合 計 |
\$107,620 | \$112,109 |
(1)依本公司章程規定,本公司年度如有獲利,應提撥 2%為員工酬勞,不高於 4%為董監事 酬勞。
- (2)本公司民國 106 年及 105 年度員工酬勞估列金額分別為 472 仟元及 1,708 仟元;董監酬勞 估列金額分別為 708 仟元及 2,561 仟元,並經董事會決議通過。
- (3)民國 105 年度員工酬勞及董監酬勞實際發放數與估計數相同,其中員工酬勞採現金之方 式發放。
- (4)本公司董事會通過及股東會決議之員工酬勞及董監酬勞相關資訊可至公開資訊觀測站查 詢。
(廿一)所得稅
1.所得稅費用
(1)所得稅(費用)利益組成部分:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得稅產生之所得稅 | \$- | \$(6,628) |
| 當期所得稅總額 | - | (6,628) |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 2,841 | (55) |
| 尾差 | 1 | - |
| 所得稅(費用)利益 | \$2,842 | \$(6,683) |
(2)與其他綜合損益相關之所得稅(費用)利益金額:
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 確定福利義務之精算損益 | \$399) | \$45) |
2.所得稅費用與會計利潤關係
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 稅前淨利按法定稅率計算之所得稅 | \$(3,961) | \$(13,789) |
| 按稅法規定剔除項目之所得稅影響數 | 3,961) | 7,161) |
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 2,841) | (55) |
| 尾差 | 1) | -) |
| 所得稅(費用)利益 | \$2,842) | \$(6,683) |
| 3.因暫時性差異、虧損扣抵及投資抵減而產生之各遞延所得稅資產或負債金額如下: | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ---------------------------------------- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 106年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | |||
| 1月1日 | 損益 | 綜合損益 | 權益 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產 | |||||
| 未實現銷貨利益 | \$269) | \$313) | \$-) | \$-) | \$582) |
| 呆帳損失之認列 | 1,616) | (625) | -) | -) | 991) |
| 存貨跌價損失之認列 | 1,828) | 1,190) | -) | -) | 3,018) |
| 淨退休金成本及精算損益之認列 | 471) | -) | 399) | -) | 870) |
| 其他 | 265) | 313) | -) | -) | 578) |
| 小計 | 4,449) | 1,191) | 399) | -) | 6,039) |
| -遞延所得稅負債 | |||||
| 未實現兌換利益 | \$(2,663) | \$1,650) | ----\$-) | ----?\$-) | \$(1,013) |
| 合計 | \$1,786) | \$2,841) | \$399) | \$-) | \$5,026) |
| 105年度 | |||||
| 認列於 | 認列於其他 | 認列於 | |||
| 1月1日 | 損益 | 綜合損益 | 權益 | 12月31日 | |
| 暫時性差異: | |||||
| -遞延所得稅資產 | |||||
| 未實現銷貨利益 | \$827) | \$(558) | \$-) | \$-) | \$269) |
| 呆帳損失之認列 | 1,616) | -) | -) | -) | 1,616) |
| 存貨跌價損失之認列 | 1,828) | -) | -) | -) | 1,828) |
| 淨退休金成本及精算損益之認列 | 426) | -) | 45) | -) | 471) |
| 其他 | 583) | (318) | -) | -) | 265) |
| 小計 | \$5,280) | \$(876) | \$45) | \$-) | \$4,449) |
| -遞延所得稅負債 | |||||
| 未實現兌換利益 | \$(3,483) | \$820) | \$-) | \$-) | \$(2,663) |
| 合計 | \$1,797) | \$(56) | \$45) | \$-) | \$1,786) |
4.本公司之營利事業所得稅申報案,業經稽徵機關核定至民國104年度。
5.未分配盈餘相關資訊
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| 87年度以後 | \$25,268 | \$75,860 |
| 6.本公司股東可扣抵稅額 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| (1)股東可扣抵稅額帳戶餘額 | - | \$7,202 |
| 106 年度(預計) |
105 年度(實際) |
|
| (2)盈餘分配之稅額扣抵比率 | - | 9.02% |
由於民國107年2月公布生效之所得稅修正內容,業已廢除兩稅合一制度相關規 定,故不予揭露民國106年12月31日之股東可扣抵稅額帳戶餘額及預計民國106年度盈 餘分配之股東可扣抵稅額相關資訊。
7.營利事業所得稅稅率自民國107年1月起由17%調增至20%,相關稅率變動影響數將調整於 民國107年度財務報表中。
(廿二)每股盈餘
| 106年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通在 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 外股數(仟股) | 稅 後 |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期(損)益 | \$26,142 | 103,607) | \$0.25) |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | -) | 62) | -) |
| 屬於普通股股東之本期(損)益加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$26,142) | 103,669) | \$0.25) |
| 105年度 | |||
|---|---|---|---|
| 加權平均流通在 | 每股盈餘 | ||
| 稅後金額 | 外股數(仟股) | 稅 後 |
|
| 基本每股盈餘 | |||
| 屬於普通股股東之本期(損)益 | \$74,431 | 103,607) | \$0.72) |
| 稀釋每股盈餘 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||
| 員工酬勞 | - | 224) | - |
| 屬於普通股股東之本期(損)益加 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$74,431) | 103,831) | \$0.72) |
計算稀釋每股盈餘時,員工酬勞若有可能發放股票者,於潛在普通股具有稀釋作用時計 入加權平均流通在外股數,並以該潛在普通股報導期間結束日之公平價值,作為完全稀釋每 股盈餘之判斷基礎。於正式決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等 潛在普通股之稀釋作用。如員工酬勞採發放股票方式經正式決議確定股數時,即列入決議年 度基本每股盈餘計算。
七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
1.銷貨
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$233,508) | \$177,130) |
本公司銷貨予關係人,係依一般銷售條件(市場行情價格)辦理。授信期間約為月結 2個月。
| 2.其他收入 | ||
|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$3,031) | \$3,373) |
| 3.應收關係人款 | ||
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
| 子公司 | \$50,869 | \$7,196 |
4.存出保證金
本公司於民國88年12月27日與曾昭勳先生訂定不動產租賣契約書,約定租賣桃園市蘆 竹區土地共1,658平方公尺,總價約1,003萬元,雙方約定先支付900萬元予賣方(帳列存出 保證金)做為押租金,不另計租金,惟於支付價款日起9年內如未能辦妥過戶相關手續, 則賣方應無息退還已收款項。由於合約期間屆滿仍未能辦妥過戶手續,故於民國97年12 月27日依原合約條款續約9年。
此契約於民國106年12月27日到期,本公司與曾昭勳先生協商後續事宜,相關情形請 詳附註十一「重大之期後事項」。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 106年度 | 105年度 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | \$4,763) | \$5,192) |
八、質押之資產
本公司之資產提供擔保明細如下:
| 帳面價值 | |||
|---|---|---|---|
| 資產項目 | 106年12月31日 | 105年12月31日 | 擔保用途 |
| 不動產、廠房及設備-土地 | \$132,924 | \$132,924 | 短期借款 |
| 不動產、廠房及設備-房屋及建築 | 65,915 | 69,306 | 短期借款 |
| \$198,839 | \$202,230 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
| 106年12月31日 | 105年12月31日 | |
|---|---|---|
| (1)開立保證票據之情形如下: | ||
| 綜合貸款額度 | \$251,000) | \$481,000) |
| 購料貸款-廠商 | \$2,200) | \$2,200) |
| (2)因客戶購買商品而存於公司之存入保證票 | \$1,949) | \$1,949) |
十、重大之災害損失:無
十一、重大之期後事項:
本公司於民國107年3月20日經董事會決議通過以2,530萬元,向曾昭勳先生購入桃園市蘆竹 區土地共1,658平方公尺,交易價格係參考中華不動產估價師聯合事務所評估結果議定。
十二、其他
(一)資本風險管理
本公司資本管理之最主要目標,係確認維持健全之信用評等及良好之資本比例,以支 持企業營運及股東權益之極大化。
(二)金融工具
1.金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、 其他應收款、應付票據、應付帳款及其他應付款)的帳面價值係公允價值之合理近似值, 另以公允價值衡量之金融工具的公允價值資訊請詳其他十二、(三)。
2.財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率風險、利率風險、 及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體風險管理政策著重於金融市場的 不可預測事項,並尋求可降低對本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司財務部負責辨認、 評估與規避財務風險。董事會對整體風險管理訂有書面原則,亦對特定範圍與事項提 供政策指引,例如匯率風險、利率風險、信用風險、衍生與非衍生金融工具之使用, 以及剩餘流動資金之投資。
3.重大財務風險之性質及程度
(1)市場風險
匯率風險
本公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元及人民幣。 相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外營運機構之淨 投資。
本公司管理階層已訂定政策,管理匯率風險。本公司應透過本公司財務部就其整體 匯率風險進行避險。為管理來自未來商業交易及已認列資產與負債之匯率風險,本 公司透過本公司財務部採用遠期外匯合約進行避險。當未來商業交易、已認列資產 或負債係以非該個體之功能性貨幣之外幣計價時,匯率風險便會產生。
本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣(本公司之功能性貨幣為新台幣、部分子公 司之功能性貨幣為美金或人民幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外 幣資產及負債資訊如下:
| 106 年 12 月 31 日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$12,569 | 29.76 | \$374,053 | 1% | \$3,741 | \$- |
| 歐元:新台幣 | 41 | 35.57 | 1,458 | 1% | 15 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$28,089 | 29.76 | \$835,929 | 1% | \$- | \$8,359 |
| 105 年 12 月 31 日 | ||||||
| 帳面金額 | 敏感度分析 | |||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 變動幅度 | 損益影響 | 權益影響 | |
| 金融資產 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$12,522 | 32.25 | \$403,835 | 1% | \$4,038 | \$- |
| 歐元:新台幣 | 237 | 33.90 | 8,034 | 1% | 80 | - |
| 非貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$26,486 | 32.25 | \$854,174 | 1% | \$- | \$8,542 |
| 金融負債 | ||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美金:新台幣 | \$93 | 32.25 | \$2,999 | 1% | \$30 | \$- |
本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國106年及105年認列之未實現兌換(損) 益分別為5,085仟元及15,460仟元。
價格風險
由於本公司持有之投資於個體資產負債表中係分類為備供出售金融資產,因此本公 司暴露於權益工具之價格風險。本公司未有商品價格風險之暴險。為管理權益工具 投資之價格風險,本公司將其投資組合分散,其分散之方式係根據本公司設定之限 額進行。
本公司主要投資於國內上市櫃及未上市櫃之權益工具,此等權益工具之價格會因該 投資標的未來價值之不確定性而受影響。若該等權益工具價格上升或下跌1%,而其 他所有因素維持不變之情況下,對民國106年及105年之稅後淨利並不會受到影響; 對於股東權益之影響因分類為備供出售之權益工具之利益或損失分別增加或減少77 仟元及607仟元。
利率風險
本公司之利率風險來自長期借款。按浮動利率發行之借款使本公司承受現金流量利 率風險,部分風險被按浮動利率持有之現金及約當現金抵銷。按固定利率發行之借 款則使本公司承受公允價值利率風險。本公司之借款主係為浮動利率。於民國106年 及105年,本公司按浮動利率計算之借款係以美元計價。
(2)信用風險
- A.信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生財務損 失之風險。分述如下:
- a.本公司依授信政策,於各營運個體訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其 每一新客戶進行管理及信用風險及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財 務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。
- b.個別風險之限額係由信用控管主管照內部或外部之因素而制訂,並定期監控信用 額度之使用。
- c.對銀行及金融機構而言,僅有信用評等良好之機構,才會被接納為交易對象。
- d.主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金融機構之 存款,亦有來自顧客之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款及承諾之交易。
- B.本公司於民國106年度及105年度,並無超出信用限額之情事,且不預期會受交易對 手之不履約而產生任何重大損失。
(3)流動性風險
A.現金流量預測是由本公司內各營運個體執行,並由本公司財務部予以彙總。本公司 財務部監控流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需要,並在任何 時候維持足夠之未支用的借款承諾額度,以使本公司不致違反相關之借款限額或條 款。
B.下表係本公司之非衍生金融負債及以淨額或總額交割之衍生金融負債,按相關到期 日予以分組,非衍生金融負債係依據報導期間結束日至合約到期日之剩餘期間進行 分析;衍生金融負債係依據報導期間結束日至預期到期日之剩餘期間進行分析如 下:
非衍生金融負債
| 106 年 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2年5年內 | 5年以上 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$37,887 | \$- | \$- | \$- | |
| 應付帳款 | 36,490 | - | - | - | |
| 其他應付款(含關係人) | 57,691 | - | - | - | |
| 存入保證金 | 986 | - | - | - |
非衍生金融負債
| 105 年 12 月 31 日 |
1年內 | 1至2年內 | 2年5年內 | 5年以上 |
|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | \$39,919 | \$- | \$- | \$- |
| 應付帳款 | 10,338 | - | - | - |
| 其他應付款 | 53,698 | - | - | - |
| 存入保證金 | 986 | - | - | - |
(三)公允價值估計
- 1.公允價值衡量之金融工具所採用之評價技術。各等級之定義如下:
- 第一等級:企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。活絡 市場係指有充分頻率及數量之資產或負債交易發生,以在持續基礎上提供定 價資訊之市場。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。 第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。
| 106 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | |||||
| 興櫃公司股票 | \$- | \$965 | \$- | \$965 | |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 6,761 | 6,761 | |
| 合計 | \$- | \$965 | \$6,761 | \$7,726 |
| 105 年 12 月 31 日 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 | ||||
| 上市公司股票 | \$31,050 | \$- | \$- | \$31,050 |
| 受益憑證 | 20,013 | - | - | 20,013 |
| 興櫃公司股票 | - | 970 | - | 970 |
| 未上市(櫃)公司股票 | - | - | 8,702 | 8,702 |
| 合計 | \$51,063 | \$970 | \$8,702 | \$60,735 |
本公司於民國106年及105年均未有第一級與第二級公允價值衡量間移轉之情形, 及均未有取得或處分以第三級公允價值衡量之金融資產等情形。
2.衡量公允價值所採用之評價技術及假設
本公司金融資產及金融負債公允價值之決定,係使用下列方法及假設為之:
- (1)具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及金融負債,其公允價值係分別參 照市場報價決定。
- (2)其它金融資產及金融負債之公允價值係採用市場法為基礎之一般公認評價模式決 定其公允價值。
- 3.本公司對於公允價值歸類於第三等級之評價流程係由財務部門負責進行金融工具之獨 立公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態,並定期覆核,以確保評 價結果係屬合理。
- 4.本公司經審慎評估選擇採用之評價模型及評價參數,因此對公允價值衡量係屬合理, 惟當使用不同之評價模型或評價參數可能導致評價之結果不同。有關屬第三等級公允 價值衡量項目所使用評價模型之重大不可觀察輸入值之量化資訊如下:
| 106年 | 重大不可觀察 | 區間 | 輸入值與 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 公允價值 | 評價技術 | 輸入值 | (加權平均) | 公允價值關係 | |
| 非衍生權益工具: | |||||
| 非上市上櫃公司 | \$6,761 | 市場法 | 缺乏市場流通 | - | 控制權溢價愈 |
| 股票 | 性折價及控制 | 高,公允價值愈 | |||
| 權溢價 | 高;缺乏市場流 | ||||
| 通性折價愈高, | |||||
| 公允價值愈低。 |
重大不可觀察輸入值變動±1%,則認列於其他綜合(損)益之影響數分別為67仟元及(68) 仟元。
十三、附註揭露事項
(一) 重大交易事項相關資訊
1.資金貸與他人:
| 號 編 ( ) 1 註 |
貸 出 資 金 公 司 之 |
貸 與 象 對 |
來 往 項 目 ( ) 2 註 |
是 為 否 係 關 人 |
本 最 高 期 金 額 ( ) 註 3 |
末 期 餘 額 ( ) 8 註 |
實 動 支 際 金 額 |
利 率 間 區 |
資 金 貸 與 質 性 ( ) 4 註 |
業 務 來 往 金 額 ( ) 5 註 |
有 短 期 通 融 資 金必 要 原 因 之 ) 註 ( 6 |
提 備 抵 列 呆 帳 金 額 |
擔 保 名 稱 |
品 價 值 |
個 對 別 對 象 資 貸 金 與 額 限 ( 7) 註 |
資 金 貸 與 總 限 額 ( ) 註 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 達 股 ( ) 立 國 際 公 司 |
泰 業 商 興 福 務 圳 有 ( 深 ) 限 公 司 |
其 應 收 款 他 |
是 | US D1 008 , |
- | - | 6.0 0% |
2 | \$- | 營 運 轉 需 要 週 |
\$- | - | - | US D2 000 , |
US D1 1, 236 |
| 2 | 惠 盛 龍 織 紡 ( 州 有 ) 限 公 司 |
蘭 歌 興 業 有 公 司 限 |
其 應 他 收 款 |
是 | CN Y1 1, 000 |
- | - | 6.0 0% |
2 | - | 營 運 轉 需 要 週 |
- | - | - | US D2 000 , |
US D5 428 , |
| 2 | 惠 盛 龍 織 紡 ( 州 有 公 司 ) 限 |
崗 書 龍 城 有 公 司 限 |
其 應 收 款 他 |
是 | CN Y 10, 000 |
- | - | 6.0 0% |
2 | - | 營 運 轉 需 要 週 |
- | - | - | US D2 000 , |
US D5 428 , |
| 2 | 盛 織 惠 龍 ( 紡 州 有 公 司 ) 限 |
泰 業 商 興 福 務 圳 有 ( 深 ) 限 公 司 |
其 應 收 款 他 |
是 | CN Y 11, 000 |
- | - | 6.0 0% |
2 | - | 營 運 轉 需 要 週 |
- | - | - | US D2 000 , |
US D5 428 , |
| 3 | 惠 偉 纖 全 化 ( 州 有 ) 限 公 司 |
樂 科 有 同 技 限 公 司 |
其 應 他 收 款 |
是 | CN Y 1, 000 |
- | - | 4.8 0% |
2 | - | 營 運 轉 需 要 週 |
- | - | - | US D2 30 1 , |
US D5 860 , |
註1:編號欄之說明如下:
1.發行人填0。
2.被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2:帳列之應收關係企業款項、應收關係人款項、股東往來、預付款、暫付款…等項目,如屬資金貸與性質者均須填入此欄位。
註3:當年度資金貸與他人之最高餘額。
註4:資金貸與性質應填列屬1.業務往來者或屬2.有短期融通資金之必要者。
註5:資金貸與性質屬業務往來者,應填列業務往來金額,業務往來金額係指貸出資金之公司與貸與對象最近一年度之業務往來金額。
註6:資金貸與性質屬有短期融通資金之必要者,應具體說明必要貸與資金之原因及貸與對象之資金用途,例如:償還借款、購置設備、營業週轉...等。
註7:應填列公司依資金貸與他人作業程序,所訂定對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額,並於備註欄說明資金貸與個別對象及總限額之計算方法。
(1)立達公司對單一事業資金貸與限額為美金2,000仟元,但對於直接或間接持股達40%以上之被投資公司之借貸限額為美金4,000仟元;資金貸與企業總額不得超過立達國際公司淨值40%。
(2)盛龍公司對單一事業資金貸與限額為美金2,000仟元,但經股東會決議之單一事業資金貸與限額則從其決議限額;資金貸與企業總額不得超過盛龍公司淨值40%。
(3)偉化公司對單一事業資金貸與限額為美金2,000仟元,但經股東會決議之單一事業資金貸與限額則從其決議限額;資金貸與企業總額不得超過偉化公司淨值40%。
(4)盛龍公司及偉化公司經股東會決議,將與同樂科技之資金貸與限額分別提高至人民幣1,500萬元。
註8:若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險; 惟嗣後資金償還,則應揭露其償還後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍 應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貸,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
2.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 號 編 |
持 有 公 司 之 |
有 價 券 證 種 類 及 名 稱 |
與 有 價 券 發 證 行 人 |
帳 列 科 目 |
末 期 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ( ) 1 註 |
係 關 之 |
數 股 |
帳 金 額 面 |
持 股 例 比 |
公 允 價 值 |
( ) 4 註 |
|||
| ( ) 2 註 |
( ) 3 註 |
||||||||
| 1 | 偉 實 業 股 ( ) 公 司 全 |
展 股 ( ) 公 司 -股 票 頌 |
- | 售 資 備 供 出 金 產 融 - |
1 0 4 |
9 6 5 |
0. 0 7 % |
9 6 5 |
無 |
| 非 流 動 |
|||||||||
| 2 | 偉 實 業 全 股 ( ) 公 司 |
台 灣 織 發 票 絲 開 股 ( ) 公 司 -股 |
- | 備 出 售 金 資 產 供 融 - |
2, 6 2 8 |
6, 7 6 1 |
4. 3 2 % |
6, 7 6 1 |
無 |
| 非 流 動 |
註 ( 5 ) |
- 註1:本表所稱有價證券,係指屬國際會計準則第39號「金融工具:認列與衡量」範圍內之股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有 價證券。
- 註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
- 註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請 填原始取得成本或攤銷後成本扣除累計減損之帳面餘額。
- 註4:所列有價證券有因提供擔保、質押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註欄註明提供擔保或質借股數、擔保或質借金額及限 制使用情形。
- 註5:係評價模型計算之市價。
3.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:
| 買 、賣 有 券 易 係 買 ( ) 價 證 種 類 帳 列 科 交 關 期 初 目 註 3 入 |
賣 ( ) 出 註 3 |
末 期 |
|---|---|---|
| ( ) ( ) 象 公 司 及 名 稱 1 對 2 數 金 數 金 數 註 註 股 額 股 額 股 之 |
處 售 價 帳 面 |
分 數 金 股 額 |
| ( ) 2 註 |
成 本 損 |
益 註 ( 5 ) |
| 偉 實 業 售 資 股 公 司 統 一強 棒 備 供 出 金 全 ( ) 融 \$ \$ \$ 1, 2 0 8 2 0, 0 0 8 1 8, 0 9 3 3 0 0, 0 0 0 1 9, 3 0 1 - - 產 流 動 - |
\$ \$ 3 2 0, 1 0 2 3 2 0, 0 0 8 |
\$- 9 4 0 |
註1:本表所稱有價證券,係指股票、債券、受益憑證及上述項目所衍生之有價證券。
註2:有價證券帳列採用權益法之投資者,須填寫該二欄,餘得免填。
註3:累計買進、賣出金額應按市價分開計算是否達三億元或實收資本額百分之二十。
註4:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規
定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
註5:係包含評價調整。
| 與 係 關 進 4. 人 |
貨 達 、銷 金 額 新 台 之 |
幣 實 一億 或 收 元 |
資 本 額 分 十 百 上 以 : 之 二 |
|---|---|---|---|
| ----------------------------- | --------------------------------------- | ----------------------------- | ----------------------------------------------------- |
| ( ) 貨 進 銷 之 公 司 |
易 象 交 對 名 稱 |
係 關 |
易 情 交 形 |
易 件 交 條 情 同 形 之 |
與 易 一般 交 不 ( 原 因 及 註 1 |
( ) 據 應 收 付 票 、帳 款 ) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 | ( ) 銷 貨 |
金 額 |
佔 總 進 ( ) 銷 貨 率 比 之 |
授 信 期 間 |
單 價 |
授 信 期 間 |
餘 額 |
( ) 佔 總 應 收 付 票 據 率 、帳 款 比 之 |
備 註 ( ) 註 2 |
|||
| 偉 實 業 股 有 全 ( ) 公 司 限 |
偉 惠 纖 州 全 化 ( ) 有 公 司 限 |
子 公 司 |
銷 | 貨 | 仟 N TD ( 2 3 3, 5 0 8 ) 元 |
27 8 6 % |
結 月 個 月 1 |
相 同 |
相 同 |
仟 N TD 5 0, 8 6 9 元 |
5 6. 47 % |
無 |
| 惠 偉 纖 州 全 化 ( ) 有 限 公 司 |
偉 實 業 全 股 ( ) 有 限 公 司 |
母 最 終 公 司 |
進 | 貨 | C N Y 5 1, 8 5 4 仟 元 |
4 3 9. 6 % |
月 結 個 1 月 |
相 同 |
相 同 |
C N Y ( 4 46 ) 仟 元 6, |
0. 5 9 7% |
係 直 易 接 交 |
| 偉 惠 纖 州 全 化 ( ) 有 公 司 限 |
盛 織 惠 龍 州 紡 ( ) 有 公 司 限 |
業 關 聯 企 |
銷 | 貨 | 5 仟 C N Y ( 4 0, 9 7 ) 元 |
3 4. 2 5 % |
月 結 個 月 2 |
相 同 |
相 同 |
5 仟 C N Y 1 1, 2 8 元 |
3 7. 6 1% |
無 |
| 惠 盛 龍 織 州 紡 ( ) 有 限 公 司 |
惠 偉 纖 州 全 化 ( ) 有 限 公 司 |
關 聯 企 業 |
進 | 貨 | 仟 C N Y 4 0, 9 8 7 元 |
2 5. 5 1% |
結 月 個 2 月 |
相 同 |
相 同 |
仟 C N Y ( 1 1, 2 0 2 ) 元 |
3 3. 3 6 % |
無 |
註1:關係人交易條件如與一般交易條件不同,應於單價及授信期間欄位敘明差異情形及原因。
註2:若有預收(付)款項情形者,應於備註欄敘明原因、契約約定條款、金額及與一般交易型態之差異情形。
註3:實收資本額係指母公司之實收資本額。發行人股票無面額或每股面額非屬新臺幣十元者,有關實收資本額百分之二十之交易金額規 定,以資產負債表歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
5.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生之重大交易事項,暨其價格、付款條件及未實現損益,請詳附註七關係人之說明。
(二)轉投資事業相關資訊
被投資公司名稱、所在地區等相關資訊(不包含大陸被投資公司):
| 資 投 公 司 名 稱 |
資 被 投 公 司 名 稱 ( ) 1、 2 註 |
在 地 區 所 |
營 業 要 主 項 目 |
原 投 始 末 本 期 期 |
資 金 額 去 年 年 底 |
數 股 |
期 末 持 有 率 比 |
帳 金 額 面 |
資 被 投 公 司 本 期 損 益 ( ) 2 ( 2 ) 註 |
本 期 列 認 之 資 投 損 益 ( ) 2 ( 3 ) 註 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 偉 實 業 全 股 ( ) 公 司 |
達 國 際 股 ( ) 公 司 立 ( A L E D E R A O A I N T E R N T I N L C O. L T D. ) , |
薩 摩 西 亞 |
控 股 公 司 |
\$ 2 8 9, 8 2 5 |
\$ 2 8 9, 8 2 5 |
8, 4 0 0 |
1 0 0. 0 0 % |
\$ 8 3 2, 5 0 3 |
\$ 2 1, 1 5 9 |
\$ 2 1, 1 5 9 |
子 公 司 |
| 達 股 公 國 際 ( ) 立 司 |
廣 實 業 得 股 公 司 ( ) ( G R A N D H O L D I N G C O. , L T D. ) |
英 屬 蓋 島 曼 群 |
股 公 司 控 |
2 8 9, 8 2 5 |
2 8 9, 8 2 5 |
8, 4 0 0 |
4 8. 0 0 % |
\$ 3 9 9, 6 0 7 |
1 6, 2 7 9 |
7, 8 1 4 |
子 公 司 |
註1:公開發行公司如設有國外控股公司且依當地法令規定以合併報表為主要財務報表者,有關國外被投資公司資訊之揭露,得僅揭露至該控股公司 之相關資訊。
- 註2:非屬註1所述情形者,依下列規定填寫:
- (1)「被投資公司名稱」、「所在地區」、「主要營業項目」「原始投資金額」及「期末持股情形」等欄,應依本(公開發行)公司轉投資 情形及每一直接或間接控制之被投資公司再轉投資情形依序填寫,並於備註欄註明各被投資公司與本(公開發行)公司之關係(如係屬 子公司或孫公司)。
- (2)「被投資公司本期損益」乙欄,應填寫各被投資公司之本期損益金額。
- (3)「本期認列之投資損益」乙欄,僅須填寫本(公開發行)公司認列直接轉投資之各子公司及採權益法評價之各被投資公司之損益金額, 餘得免填。於填寫「認列直接轉投資之各子公司本期損益金額」時,應確認各子公司本期損益金額業已包含其再轉投資依規定應認列之 投資損益。
(三)大陸投資資訊
| 被 投 資 大 陸 公 司 名 稱 |
要 營 業 主 項 目 |
實 資 收 本 額 |
投 式 ( 資 方 ) 1 註 |
自 台 本 期 期 初 累 積 灣 匯 出 資 投 金 額 |
本 期 出 匯 資 出 匯 |
或 收 回 投 金 額 收 回 |
末 自 台 本 期 期 累 積 灣 匯 出 資 投 金 額 |
資 被 司 本 投 公 期 損 益 |
接 或 本 公 司 直 資 之 間 接 投 持 股 例 比 |
列 投 本 期 認 資 益 ( 損 ) 2 註 |
資 帳 期 末 投 價 面 值 |
截 期 止 本 至 匯 已 回 資 投 收 益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 偉 惠 纖 州 全 化 ( ) 有 公 司 限 |
營 聚 纖 維 經 酯 布 龍 纖 胚 及 尼 布 維 胚 |
仟 U S D 8, 7 5 0 元 |
( ) 二 |
\$ 1 4 3, 9 1 4 |
\$- | \$- | \$ 1 4 3, 9 1 4 |
\$ 1 3, 4 2 0 |
4 8. 0 0 % |
\$ 6, 4 4 2 ( 2 ) |
\$ 2 0 5, 7 3 2 |
\$- |
| 惠 盛 龍 織 州 紡 ( ) 有 限 公 司 |
營 龍 布 經 尼 、尼 龍 印 花 布 水 、防 布 染 整 及 |
U S D 8, 7 5 0 仟 元 |
( ) 二 |
1 4 5, 1 1 9 |
- | - | 1 4 5, 1 1 9 |
\$ ( 1, 0 4 0 ) |
4 8. 0 0 % |
\$ ( 4 ) 9 9 ( 2 ) |
\$ 1 3, 8 5 5 9 |
- |
| 公 司 名 稱 |
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 出 匯 資 赴 地 區 投 金 大 陸 額 |
會 核 濟 投 審 經 部 資 准 投 金 額 |
濟 審 會 依 經 部 投 規 定 資 赴 大 陸 地 額 ( 區 投 限 ) 註 三 |
|---|---|---|---|
| 偉 實 業 股 公 司 全 ( ) |
\$ 2 8 8 2 5 9, |
偉 惠 纖 州 有 公 司 機 器 備 、零 ( 1 ) 全 化 ( ) 限 設 以 配 件 計 價 美 金 仟 出 美 金 仟 2, 47 4 元 及 匯 1, 7 26 資 投 元 。 惠 盛 龍 織 州 有 公 司 美 金 仟 ( 2 ) 紡 ( ) 限 4, 2 0 0 元 以 資 投 |
\$ 8 4 0 9 6, 7 |
註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:
(一) 直接赴大陸地區從事投資。
(二) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(三) 其他方式。
註2:本期認列投資損益欄中:
(一)若屬籌備中,尚無投資損益者,應予註明
(二)投資損益認列基礎分為下列三種,應予註明
1.經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證之財務報表 2.經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表
3.其他。
註3:本表相關數字應以新臺幣列示。
偉全實業股份有限公司
各科目明細表
| 目 錄 |
頁 | 次 | |
|---|---|---|---|
| 現金及約當現金明細表 | ───────── | 53 | |
| 應收票據明細表 | ───────── | 54 | |
| 應收帳款明細表 | ───────── | 55 | |
| 存貨明細表 | ───────── | 56 | |
| 其他流動資產明細表 | ───────── | 57 | |
| 備供出售金融資產-非流動明細表 | ───────── | 58 | |
| 採用權益法之投資變動明細表 | ───────── | 59 | |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | ───────── | 60 | |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | ───────── | 61 | |
| 投資性不動產變動明細表 | ───────── | 62 | |
| 投資性不動產累計折舊變動明細表 | ───────── | 63 | |
| 投資性不動產累計減損變動明細表 | ───────── | 64 | |
| 應付票據明細表 | ───────── | 65 | |
| 應付帳款明細表 | ───────── | 66 | |
| 其他應付款明細表 | ───────── | 67 | |
| 其他流動負債明細表 | ───────── | 68 | |
| 其他非流動負債明細表 | ───────── | 69 | |
| 營業收入明細表 | ───────── | 70 | |
| 營業成本明細表 | ───────── | 71 | |
| 管理費用明細表 | ───────── | 72 | |
| 推銷費用明細表 | ───────── | 73 | |
| 研究費用明細表 | ───────── | 74 | |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用 | ───────── | 75 | |
| 功能別彙總表 |
現 金 及 約 當 現 金 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
|---|---|---|
| 庫存現金 | \$- | |
| 零用金/週轉金 | 360 | |
| 台幣存款 | 28,883 | |
| 外幣存款 | US\$1,757,810.83 | 54,150 |
| CNY\$77,699.90 | ||
| EUR\$41,315.70 | ||
| JPY\$49,627 | ||
| 合計 | \$83,393 | |
應 收 票 據 明 細 表
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 華司 | 貨款 | \$3,681) | |
| 日聖 | 貨款 | 222T) 2,512) | |
| PRODUCSOL | 貨款 | 2,339) | |
| GONZALEA | 貨款 | 1,639) | |
| 寶結 | 貨款 | 1,400) | |
| 其它 | 貨款 | 9,144) | 個別金額均未超過本科 |
| 目總額 5% |
|||
| 應收票據小計 | \$20,715) | ||
| 備抵呆帳 | (273) | ||
| 合計 | \$20,442) |
民國 106 年 12 月 31 日
應 收 帳 款 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 客 戶 名 稱 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| AVIL | 貨款 | 14,314) | |
| 日聖 | 貨款 | 4,235) | |
| 全新 | 貨款 | 2,948) | |
| ADAR IND | 貨款 | 2,457) | |
| MOLINA | 貨款 | 2,334 | |
| 其他 | 貨款 | 12,917 | (個別金額均未超過本科 目總額 5%) |
| 應收帳款 小 計 |
39,205 | ||
| 備抵呆帳-應收帳款 | (976) | ||
| 合計 | \$38,229 |
存 貨 明 細 表
| 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 本 |
淨變現價值 | 備 註 |
| 原絲 | \$10,925) | \$10,742 | 淨變現價值係最後一個月平均進 | |||
| 貨價格 | ||||||
| 加工絲 | 130,483) | 129,025 | 淨變現價值係最後一個月平均進 | |||
| 貨價格 | ||||||
| 胚布 | 53,180) | 57,627 | 淨變現價值係【成品布平均銷貨單 | |||
| 價*(1-推銷費用率) -平均單位加 | ||||||
| 工費用】/耗胚率 | ||||||
| 成品布 | 38,388) | 43,160 | 淨變現價值係成品布平均銷貨單 | |||
| 價*(1-推銷費用率) | ||||||
| 在途存貨 | 21,456) | 21,456 | ||||
| 備抵存貨跌價 | (25,570) | - | ||||
| 合計 | \$228,862 | |||||
民國 106 年 12 月 31 日
其 他 流 動 資 產 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 暫付款 | \$10 | |||||
| 代付款 | 116 | |||||
| 其它金融資產-流動 | 241,949 | 到期日超過 | 3 個月之定 |
|||
| 其他流動資產-其他 | 481 | 期存款 | ||||
| 合計 | \$242,556 | |||||
備 供 出 售 金 融 資 產 - 非 流 動 明 細 表
| 民 國 1 0 6 |
年 月 1 |
1 日 |
至 1 0 6 |
年 1 2 |
月 3 1 |
日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| -- | ----------------------- | ------------- | -------- | ------------------ | ------------- | ------------- | --- |
| 期 | 初 | 本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
期 末 |
提 擔 供 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
數 張 |
帳 價 值 面 |
數 張 |
金 額 |
數 張 |
金 額 |
數 張 |
得 成 本 取 |
累 減 計 損 |
整 價 評 調 |
帳 價 值 面 |
保 或 質 情 押 形 |
備 註 |
| ( ) 太 電 信 股 公 亞 司 |
3, 0 0 0 |
\$ 3 1, 0 5 0 |
- | \$- | 3, 0 0 0 |
\$ 3 1, 0 5 0 |
- | \$- | \$- | \$- | \$- | 無 | |
| ( ) 展 股 公 司 頌 |
1 0 4 |
0 9 7 |
- | - | - | - | 1 0 4 |
0 9 7 |
\$- | ( 5 ) |
5 9 6 |
無 | |
| 灣 台 絲 織 開 發 ( ) 股 公 司 |
2, 2 8 6 |
8, 0 2 7 |
- | - | - | - | 2, 2 8 6 |
1 5, 0 0 2 |
\$- | ( 8, 2 4 1 ) |
1 6, 7 6 |
無 | |
| 合 計 |
\$ 4 0, 2 2 7 |
\$- | \$ 3 1, 0 5 0 |
\$ 1 5, 2 9 7 |
\$- | \$ ( 8, 2 4 ) 6 |
\$ 2 7, 7 6 |
||||||
採 用 權 益 法 之 投 資 變 動 明 細 表
| 期 初 |
餘 額 |
本 期 |
增 加 |
本 期 |
減 少 |
末 期 餘 額 |
市 價 或 |
權 股 淨 值 |
擔 提 供 保 或 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名 稱 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
金 額 |
數 股 |
持 股 比 例 |
金 額 |
單 價 |
總 價 |
質 情 押 形 |
備 註 |
| ( ) 達 股 國 際 立 有 公 司 限 |
8, 4 0 0 |
\$ 8 5 2, 5 8 8 |
- | \$- | \$ 2 0, 0 8 5 |
8, 4 0 0 |
1 0 0 % |
\$ 8 3 2, 5 0 3 |
\$ 9 9 |
\$ 8 3 2, 5 0 3 |
無 | ||
| ( 1 ) 註 |
民國 106 年 1 月 1 日至民國 106 年 12 月 31 日
註 1:係包含投資損益、累積換算調整數,以及未實現銷貨利益等調整數。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 變 動 明 細 表
| 項 目 |
期 初 餘 額 |
本 期 增 額 加 |
本 減 少 期 額 |
末 期 餘 額 |
提 或 質 擔 保 供 押 情 形 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 資 產 成 本 固 定 原 始 |
||||||
| 土 地 |
\$ 1 4 2, 7 9 8 ) |
\$- 0 |
\$- | \$ 1 4 2, 7 9 8 ) |
分 地 、廠 房 部 土 |
詳 請 附 註 八 |
| 房 建 築 屋 及 |
1 7 4, 0 4 4 ) |
5, 9 4 8 0 |
-0 | 1 7 9, 9 9 2 ) |
質 作 為 提 供 押 短 借 期 款 用 之 |
|
| 機 器 備 設 |
1 4, 2 4 9 ) 6 |
2 0, 5 8 0 6 |
2 7 0 0 |
1 8 4, 3 7 ) 6 |
||
| 備 公 設 辦 |
1, 3 2 ) 6 |
3 5 0 0 |
- | 1, 1 2 ) 7 |
||
| 輸 運 備 設 |
1, 8 8 9 ) |
2, 0 4 7 0 |
-0 | 3, 9 3 6 ) |
||
| 賃 良 改 租 |
5 2 9 ) |
-0 | -0 | 5 2 9 ) |
||
| 其 設 備 他 |
5 7, 4 6 ) |
1 9 3 0 |
1, 1 3 3 0 |
5 6, 1 6 ) |
||
| 成 本 重 增 合 計 及 估 值 |
\$ 4 9 2, 3 2 7 ) |
\$ 2 9, 1 9 6 ) |
\$ 1, 4 0 3 0 |
\$ 5 2 0, 1 2 0 ) |
||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 累 計 折 舊 變 動 明 細 表
| 項 目 |
期 初 餘 額 |
本 期 增 額 加 |
減 少 本 期 額 |
末 期 餘 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 築 房 建 屋 及 |
\$ 9 6, 7 9 9 |
\$ 4, 7 4 2 ) |
\$- ) |
\$ 1 0 1, 5 4 1 |
線 年 採 直 法 按 攤 提 9- 6 1 |
| 機 器 備 設 |
1 3 8, 8 2 6 |
1 0, 0 ) 6 6 |
2 7 0 ) |
1 4 9, 2 5 2 |
年 採 直 線 法 按 攤 提 3- 1 1 |
| 備 公 設 辦 |
2 1 9 |
1 2 ) 7 |
-) | 1, 0 3 9 |
直 線 年 提 採 法 按 4- 1 攤 6 |
| 運 輸 備 設 |
9 8 8 |
5 7 1 ) |
-) | 1, 5 5 9 |
年 採 直 線 法 按 攤 提 6 |
| 賃 良 改 租 |
1 0 7 |
4 ) 9 |
-) | 2 1 9 |
直 線 年 提 採 法 按 1 0- 1 1 攤 |
| 其 備 他 設 |
5, 1 2 4 |
5 7 8 |
1, 1 2 6 ) |
4, 5 7 6 |
線 年 採 直 法 按 攤 提 3- 4 1 |
| 合 計 |
\$ 2 4 2, 8 6 4 |
\$ 1 6, 7 7 2 |
\$ 1, 3 9 6 ) |
\$ 2 5 8, 2 4 0 |
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
投 資 性 不 動 產 變 動 明 細 表
| 期 | 初 | 餘 | 額 | 本 | 期 | 增 | 加 | 額 | 本 | 期 | 減 | 少 | 額 | 期 | 末 | 餘 | 額 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 |
帳 面 |
價 值 |
公 | 允 | 價 值 |
帳 | 面 | 價 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 | 面 | 價 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 帳 面 |
價 | 值 | 公 | 允 | 價 | 值 | 備 | 註 |
| 資 投 動 產 地 性 -土 不 |
\$ 2 |
2 9 9 6, |
\$- | \$- | \$- | \$- | \$ 2 2 6, |
9 9 |
||||||||||||||||||||||
| 資 -建 築 投 性 動 產 物 不 |
1 | 0, 4 8 4 |
- | - | - | - | 1 0, 4 |
8 4 |
直 線 採 按 5 法 年 攤 提 1 |
|||||||||||||||||||||
| 合 計 |
\$ 3 |
6, 7 8 3 |
\$- | \$- | \$- | \$- | \$ 3 6, 7 |
8 3 |
||||||||||||||||||||||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
投 資 性 不 動 產 累 計 折 舊 變 動 明 細 表
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 累計折舊-投資性不 動產-建築物 |
\$(3,512) | \$(206) | \$- | \$(3,718) | ||
| 合計 | \$(3,512) | \$(206) | \$- | \$(3,718) | ||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
投 資 性 不 動 產 累 計 減 損 變 動 明 細 表
| 項 目 |
期初餘額 | 本期增加額 | 本期減少額 | 期末餘額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 累計減損-投資 | \$(2,000) | \$- | \$- | \$(2,000) | |
| 性不動產-土地 | |||||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
應 付 票 據 明 細 表
| 客 戶 名 稱 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 集盛 | 貨款 | \$9,168 | |||
| 展頌 | 貨款 | 8,483 | |||
| 協中 | 貨款 | 6,636 | |||
| 中國人造纖維 | 貨款 | 3,616 | |||
| 大宇紡織 | 貨款 | 3,224 | |||
| 光明絲織 | 貨款 | 2,469 | |||
| 其他 | 貨款 | 4,291 | 個別金額均未超過本科 目總額 5% |
||
| 合計 | \$37,887 | ||||
民國 106 年 12 月 31 日
應 付 帳 款 明 細 表
| 客 戶 名 稱 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 大宇紡織 | 貨款 | \$5,827 | ||||
| 展頌 | 貨款 | 28,671 | ||||
| 其他 | 貨款 | 1,992 | ||||
| 合計 | \$36,490 | |||||
民國 106 年 12 月 31 日
其 他 應 付 款 明 細 表
民國 106 年 12 月 31 日
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|
| 應付薪資 | \$11,752 | |||
| 應付退休金費用 | 551 | |||
| 應付員工酬勞 | 472 | |||
| 應付董監酬勞 | 708 | |||
| 應付保險費 | 811 | |||
| 應付勞務費 | 1,680 | |||
| 應付佣金 | 2,514 | |||
| 其他應付費用-其他 | 34,058 | |||
| 應付設備款 | 5,040 | |||
| 其他應付款-其他 | 105 | |||
| 合計 | \$57,691 | |||
其 他 流 動 負 債 明 細 表
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 預收貨項 | \$23,234 | ||
| 其他預收款 | 974 | ||
| 代收款 | 441 | ||
| 合計 | \$24,649 | ||
民國 106 年 12 月 31 日
其 他 非 流 動 負 債 明 細 表
項 目 摘 要 金 額 備 註 應計退休金負債 \$31,881 存入保證金 985 合計 \$32,866
民國 106 年 12 月 31 日
營 業 收 入 明 細 表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 銷貨收入 | |||||||
| 加工絲 | \$242,442) | ||||||
| 平織成品布 | 562,615) | ||||||
| 平織胚布 | 27,828) | ||||||
| 針織成品布 | 5,286) | ||||||
| 銷貨收入小計 | 838,171) | ||||||
| 銷貨退回 | (1,192) | ||||||
| 銷貨折讓 | (2,736) | ||||||
| 合 計 |
\$834,243) |
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
營 業 成 本 明 細 表
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 直接原料耗用 | \$42,275) | ||||||
| 半成品耗用 | (16,431) | ||||||
| 直接人工 | 38,650) | ||||||
| 製造費用 | 243,026) | ||||||
| 期初在製品盤存 | 124,682) | ||||||
| 期末在製品盤存 | (130,483) | ||||||
| 其他轉入 | 443,178) | ||||||
| 其他轉出 | (216,606) | ||||||
| 期初製成品盤存 | 46,078) | ||||||
| 期末製成品盤存 | (38,388) | ||||||
| 製成品進貨 | 9,736) | ||||||
| 其他轉入-其他 | 223,472) | ||||||
| 其他轉出 | (14,077) | ||||||
| 存貨跌價損失 | 7,000) | ||||||
| 合 計 |
\$762,112) |
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
管 理 費 用 明 細 表
| 民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日 |
|
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------ | -- |
| 項 目 |
摘 要 |
金 | 額 | 備 | 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$15,316 | ||||
| 租金支出 | 1,328 | ||||
| 旅費 | 1,067 | ||||
| 保險費 | 1,476 | ||||
| 折舊 | 282 | ||||
| 雜費 | 1,561 | ||||
| 勞務費 | 3,761 | ||||
| 其他費用 | 2,550 | ||||
| 合計 | \$27,341 | ||||
推 銷 費 用 明 細 表
| 項 目 |
摘 | 要 | 金 | 額 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$10,898 | ||||
| 旅費 | 2,341 | ||||
| 運費 | 19,940 | ||||
| 保險費 | 1,111 | ||||
| 佣金支出 | 8,096 | ||||
| 進出口費用 | 6,051 | ||||
| 雜費 | 1,370 | ||||
| 其他費用 | 6,502 | ||||
| 合 計 |
\$56,309 | ||||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
研 發 費 用 明 細 表
| 項 目 |
摘 要 |
金 額 |
備 註 |
|---|---|---|---|
| 薪資支出 | \$1,648 | ||
| 委託研究費 | 3,200 | ||
| 其他費用 | 970 | ||
| 合計 | \$5,818 | ||
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總表
| 功能別 | 106 年度 |
105 年度 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 性質別 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合計 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | \$63,191 | \$25,925 | \$89,116 | \$60,747 | \$32,039 | \$92,786 |
| 勞健保費用 | 6,193 | 2,474 | 8,667 | 6,002 | 2,322 | 8,324 |
| 退休金費用 | 3,010 | 1,488 | 4,498 | 3,633 | 1,764 | 5,397 |
| 其他員工福利費用 | 3,904 | 1,435 | 5,339 | 4,101 | 1,501 | 5,602 |
| 折舊費用 | 15,845 | 1,133 | 16,978 | 19,767 | 997 | 20,764 |
| 攤銷費用 | 144 | 55 | 199 | 80 | 38 | 118 |
| 合計 | \$92,287 | \$32,510 | \$124,797 | \$94,330 | \$38,661 | \$132,991 |
民國 106 年 1 月 1 日 至 106 年 12 月 31 日
本公司民國 106 年度及 105 年度平均員工人數分別約為 187 人及 188 人
