Wiscom System Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2016

Aug 28, 2016

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

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江苏金智科技股份有限公司

2016 年半年度财务报告

2016 年 08 月

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1

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并资产负债表

2016年6月30日

2016年6月30日	2016年6月30日	2016年6月30日	2016年6月30日
编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	五、1	545,760,053.56	455,600,392.47
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产
衍生金融资产
应收票据	五、2	13,912,672.03	30,187,564.98
应收账款	五、3	792,377,689.02	653,063,716.46
预付款项	五、4	364,593,623.15	103,756,001.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	五、5	77,758,076.59	76,553,189.30
买入返售金融资产
存货	五、6	331,348,701.53	356,874,611.54
划分为持有待售的资产	五、7
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、8	249,422,449.81	49,281,194.33
流动资产合计		2,375,173,265.69	1,725,316,670.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	五、9	82,634,639.84	82,634,639.84
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	五、10	6,887,508.64	7,420,542.71
投资性房地产
固定资产	五、11	636,883,432.77	583,481,444.90
在建工程	五、12	19,503,649.03	72,062,579.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	五、13	65,267,928.64	66,100,175.36
开发支出		-
商誉	五、14	69,292,954.15	69,292,954.15
长期待摊费用	五、15	958,456.88	1,363,266.55
递延所得税资产	五、16	36,111,885.08	34,767,830.79
其他非流动资产
非流动资产合计		917,540,455.03	917,123,433.81
资产总计		3,292,713,720.72	2,642,440,104.35

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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2

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并资产负债表（续）

2016年6月30日

2016年6月30日	2016年6月30日	2016年6月30日	2016年6月30日
编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）	注释	期末余额	期初余额
流动负债：
短期借款	五、17	498,035,000.00	388,500,000.00
向中央银行借款		-
吸收存款及同业存放		-
拆入资金		-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债		-	-
衍生金融负债
应付票据	五、18	129,683,993.69	59,143,278.44
应付账款	五、19	340,721,467.23	355,992,941.74
预收款项	五、20	80,989,787.97	159,417,214.32
卖出回购金融资产款		-
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	五、21	1,622,682.94	3,883,637.69
应交税费	五、22	9,187,652.74	18,456,031.28
应付利息	五、23	5,036,485.50	781,677.28
应付股利			-
其他应付款	五、24	82,177,181.39	72,754,999.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		1,147,454,251.46	1,058,929,780.05
非流动负债：
长期借款	五、25	350,980,166.35	316,639,091.57
应付债券		500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款	五、26	8,891,524.00	8,891,524.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债	五、27	7,084,838.23	6,889,838.23
递延收益	五、28	33,563,852.00	39,563,852.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		900,520,380.58	371,984,305.80
负债合计		2,047,974,632.04	1,430,914,085.85
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、29	231,718,904.00	231,630,654.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、30	365,758,635.55	363,280,905.55
减：库存股
其他综合收益	五、31	-6,988,509.11	-8,853,031.06
专项储备
盈余公积	五、32	65,657,866.34	65,657,866.34
一般风险准备
未分配利润	五、33	436,677,232.38	423,102,062.03
归属于母公司所有者权益合计		1,092,824,129.16	1,074,818,456.86
少数股东权益		151,914,959.52	136,707,561.64
所有者权益合计		1,244,739,088.68	1,211,526,018.50
负债和所有者权益总计		3,292,713,720.72	2,642,440,104.35

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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3

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并利润表

	合并利润表	合并利润表	合并利润表	合并利润表
	2016年1-6月
	编制单位：江苏金智科技股份有限公司			单位：人民币元
	项 目	注释	本期发生额	上期发生额
	一、营业总收入	五、34	709,196,789.55	565,975,224.64
	其中：营业收入	五、34	709,196,789.55	565,975,224.64
	利息收入
	已赚保费
	手续费及佣金收入
	二、营业总成本		654,662,702.56	537,908,996.73
	其中：营业成本	五、34	468,710,554.28	386,504,094.85
	利息支出
	手续费及佣金支出
	退保金
	赔付支出净额
	提取保险合同准备金净额
	保单红利支出
	分保费用
	营业税金及附加	五、35	2,476,127.89	6,481,677.32
	销售费用	五、36	54,536,354.49	51,016,880.18
	管理费用	五、37	92,721,915.20	80,486,123.85
	财务费用	五、38	30,238,940.16	12,445,617.29
	资产减值损失	五、39	5,978,810.54	974,603.24
	加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、40	-	-
	投资收益（损失以“-”号填列）	五、41	231,965.93	49,239,952.42
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五、41	-533,034.07	-289,714.12
	汇兑收益（损失以“-”号填列）		-	-
	三、营业利润（亏损以“-”号填列）		54,766,052.92	77,306,180.33
	加：营业外收入	五、42	17,905,611.51	16,917,402.73
	其中：非流动资产处置利得	五、42
	减：营业外支出	五、43	344,950.10	251,689.61
	其中：非流动资产处置损失	五、43		28,714.35
	四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		72,326,714.33	93,971,893.45
	减：所得税费用	五、44	7,675,988.74	13,258,267.66
	五、净利润（净亏损以“-”号填列）		64,650,725.59	80,713,625.79
	归属于母公司所有者的净利润		48,333,005.95	80,678,942.93
	少数股东损益		16,317,719.64	34,682.86
	六、其他综合收益的税后净额		2,330,096.77	-4,439,052.41
	归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额		1,864,521.95	-3,523,221.21
	（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
	1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
	2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
	（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		1,864,521.95	-3,523,221.21
	1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
	2.可供出售金融资产公允价值变动损益
	3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
	4.现金流量套期损益的有效部分
	5.外币财务报表折算差额		1,864,521.95	-3,523,221.21
	6.其他
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		465,574.82	-915,831.20
	七、综合收益总额		66,980,822.36	76,274,573.38
	归属于母公司所有者的综合收益总额		50,197,527.90	77,155,721.72
	归属于少数股东的综合收益总额		16,783,294.46	-881,148.34
	八、每股收益：
	（一）基本每股收益		0.2086	0.3881
	（二）稀释每股收益		0.2045	0.3723
	公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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4

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并现金流量表

2016年1-6月

2016年1-6月	2016年1-6月	2016年1-6月	2016年1-6月
编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		512,400,491.95	521,631,312.68
客户存款和同业存放款项净增加额		-	-
向中央银行借款净增加额		-	-
向其他金融机构拆入资金净增加额		-	-
收到原保险合同保费取得的现金		-	-
收到再保险业务现金净额		-	-
保户储金及投资款净增加额		-	-
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-	-
收取利息、手续费及佣金的现金		-	-
拆入资金净增加额		-	-
回购业务资金净增加额		-	-
收到的税费返还		11,769,049.76	13,859,609.32
收到其他与经营活动有关的现金	五、45	7,754,826.41	5,795,698.83
经营活动现金流入小计		531,924,368.12	541,286,620.83
购买商品、接受劳务支付的现金		471,623,921.63	392,924,679.03
客户贷款及垫款净增加额		-	-
存放中央银行和同业款项净增加额		-	-
支付原保险合同赔付款项的现金		-	-
支付利息、手续费及佣金的现金		-	-
支付保单红利的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		86,942,818.27	73,592,463.36
支付的各项税费		37,928,684.26	46,434,055.93
支付其他与经营活动有关的现金	五、45	61,890,395.38	76,963,521.75
经营活动现金流出小计		658,385,819.54	589,914,720.07
经营活动产生的现金流量净额		-126,461,451.42	-48,628,099.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	59,020,000.00
取得投资收益收到的现金		765,000.00	6,109,666.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		53,547.95	44,999.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		818,547.95	65,174,666.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		54,323,330.84	232,814,972.77
投资支付的现金		200,000,000.00	32,709,300.98
质押贷款净增加额		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	五、46(2)	-	25,323,053.78
支付其他与投资活动有关的现金	五、45	120,000,000.00	27,031,592.95
投资活动现金流出小计		374,323,330.84	317,878,920.48
投资活动产生的现金流量净额		-373,504,782.89	-252,704,254.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		649,520.00	212,091,543.82
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		384,392,868.00	405,799,291.30
发行债券收到的现金		500,000,000.00	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	5,408,440.90
筹资活动现金流入小计		885,042,388.00	623,299,276.02
偿还债务支付的现金		240,516,793.22	195,565,355.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		56,151,644.42	44,641,875.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		110,973.00	18,431.50
支付其他与筹资活动有关的现金	五、45	22,564,923.58	1,324,390.06
筹资活动现金流出小计		319,233,361.22	241,531,621.46
筹资活动产生的现金流量净额		565,809,026.78	381,767,654.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		2,829,262.88	-1,200,165.85
六、现金及现金等价物净增加额		68,672,055.35	79,235,135.14
加：期初现金及现金等价物余额	五、46(3)	409,857,337.27	276,906,631.13
六、期末现金及现金等价物余额	五、46(3)	478,529,392.62	356,141,766.27

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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5

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表

2016年1-6月

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：江苏金智科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期发生额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	231,630,654.00				363,280,905.55		-8,853,031.06		65,657,866.34		423,102,062.03		136,707,561.64	1,211,526,018.50
加：会计政策变更														-
前期差错更正														-
同一控制下企业合并														-
其他														-
二、本期年初余额	231,630,654.00	-	-	-	363,280,905.55	-	-8,853,031.06	-	65,657,866.34	-	423,102,062.03	-	136,707,561.64	1,211,526,018.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	88,250.00	-	-	-	2,477,730.00	-	1,864,521.95	-	-	-	13,575,170.35	-	15,207,397.88	33,213,070.18
（一）综合收益总额							1,864,521.95				48,333,005.95		16,783,294.46	66,980,822.36
（二）所有者投入和减少资本	88,250.00	-	-	-	2,477,730.00		-	-	-	-	-	-	-1,464,923.58	1,101,056.42
1、股东投入的普通股	88,250.00				561,270.00									649,520.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入所有者权益的金额					1,916,460.00									1,916,460.00
4、其他					-								-1,464,923.58	-1,464,923.58
（三）利润分配	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-34,757,835.60	-	-110,973.00	-34,868,808.60
1、提取盈余公积														-
2、提取一般风险准备														-
3、对所有者（或股东）的分配											-34,757,835.60		-110,973.00	-34,868,808.60
4、其他														-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）														-
2、盈余公积转增资本（或股本）														-
3、盈余公积弥补亏损														-
4、其他														-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取														-
2、本期使用														-
（六）其他														-
四、本期期末余额	231,718,904.00	-	-	-	365,758,635.55	-	-6,988,509.11	-	65,657,866.34	-	436,677,232.38	-	151,914,959.52	1,244,739,088.68

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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6

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合并所有者权益变动表（续）

2016年1-6月

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：江苏金智科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		上期发生额
		归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	207,877,500.00				129,693,139.40		-6,006,967.69		56,341,586.69		333,303,744.26		78,773,423.76	799,982,426.42
加：会计政策变更														-
前期差错更正														-
同一控制下企业合并														-
其他														-
二、本期年初余额	207,877,500.00	-	-	-	129,693,139.40	-	-6,006,967.69	-	56,341,586.69	-	333,303,744.26	-	78,773,423.76	799,982,426.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	23,753,154.00	-	-	-	233,587,766.15	-	-2,846,063.37	-	9,316,279.65	-	89,798,317.77	-	57,934,137.88	411,543,592.08
（一）综合收益总额							-2,846,063.37				130,296,222.42		7,984,721.10	135,434,880.15
（二）所有者投入和减少资本	23,753,154.00	-	-	-	233,587,766.15		-	-	-	-	-	-	50,948,016.28	308,288,936.43
1、股东投入的普通股	23,753,154.00				227,486,927.19								52,272,406.34	303,512,487.53
2、其他权益工具持有者投入资本														-
3、股份支付计入所有者权益的金额					6,100,838.96									6,100,838.96
4、其他													-1,324,390.06	-1,324,390.06
（三）利润分配	-	-	-	-	-		-	-	9,316,279.65	-	-40,497,904.65	-	-998,599.50	-32,180,224.50
1、提取盈余公积									9,316,279.65		-9,316,279.65			-
2、提取一般风险准备														-
3、对所有者（或股东）的分配											-31,181,625.00		-998,599.50	-32,180,224.50
4、其他														-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-		-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）														-
2、盈余公积转增资本（或股本）														-
3、盈余公积弥补亏损														-
4、其他														-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取														-
2、本期使用														-
（六）其他														-
四、本期期末余额	231,630,654.00	-	-	-	363,280,905.55	-	-8,853,031.06	-	65,657,866.34	-	423,102,062.03	-	136,707,561.64	1,211,526,018.50

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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7

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资产负债表

2016年6月30日

编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元	编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
资 产	注释	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金		324,963,696.13	250,829,083.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据		10,822,672.03	19,924,564.98
应收账款	十五、1	523,527,933.47	498,570,968.22
预付款项		154,377,787.65	10,863,007.02
应收利息
应收股利		-	-
其他应收款	十五、2	112,739,534.66	97,201,161.34
存货		23,626,142.51	51,729,995.87
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		420,000,000.00	3,667,098.55
流动资产合计		1,570,057,766.45	932,785,879.16
非流动资产：
可供出售金融资产		73,600,000.00	73,600,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十五、3	350,237,871.25	352,968,290.69
投资性房地产
固定资产		95,175,059.69	95,566,835.50
在建工程		2,179,487.25	500,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产		15,396,578.02	13,813,320.16
开发支出
商誉
长期待摊费用		526,823.61	621,620.07
递延所得税资产		16,752,669.01	16,403,718.96
其他非流动资产
非流动资产合计		553,868,488.83	553,473,785.38
资产总计		2,123,926,255.28	1,486,259,664.54

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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8

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资产负债表（续）

2016年6月30日

2016年6月30日	2016年6月30日	2016年6月30日	2016年6月30日
编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益）	注释	期末余额	年初余额
流动负债：
短期借款		298,000,000.00	286,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-	-
衍生金融负债
应付票据		61,786,500.00	21,854,000.00
应付账款		179,138,389.41	130,749,205.84
预收款项		50,563,872.40	49,472,164.98
应付职工薪酬		-	-
应交税费		-301,238.23	5,442,525.21
应付利息		4,641,934.72	396,207.01
应付股利
其他应付款		15,573,156.91	4,490,633.90
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		609,402,615.21	498,404,736.94
非流动负债：
长期借款		40,000,000.00	-
应付债券		500,000,000.00
其中：优先股
永续债
长期应付款		5,246,970.00	5,246,970.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债		7,084,066.16	6,889,066.16
递延收益		22,350,000.00	28,350,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		574,681,036.16	40,486,036.16
负债合计		1,184,083,651.37	538,890,773.10
所有者权益（或股东权益）：
股本		231,718,904.00	231,630,654.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		365,369,026.95	362,891,296.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		65,657,866.34	65,657,866.34
未分配利润		277,096,806.62	287,189,074.15
所有者权益（或股东权益）合计		939,842,603.91	947,368,891.44
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,123,926,255.28	1,486,259,664.54

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

利 润 表

2016年1-6月

2016年1-6月	2016年1-6月	2016年1-6月	2016年1-6月
编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十五、4	351,874,204.39	347,757,290.66
减：营业成本	十五、4	249,749,036.01	243,350,368.98
营业税金及附加		1,229,429.03	2,180,739.07
销售费用		37,601,422.16	35,271,673.61
管理费用		33,746,627.76	37,763,110.26
财务费用		12,900,554.26	8,874,237.10
资产减值损失		2,131,333.61	6,423,649.10
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		-	-
投资收益（损失以“-”号填列）	十五、5	-533,034.07	48,604,338.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十五、5	-533,034.07	-289,714.12
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		13,982,767.49	62,497,850.57
加：营业外收入		14,045,843.87	15,446,962.74
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		27,751.35	41,700.10
其中：非流动资产处置损失			12,878.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		28,000,860.01	77,903,113.21
减：所得税费用		3,335,291.94	9,988,248.99
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		24,665,568.07	67,914,864.22
五、其他综合收益的税后净额		-	-
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益		-	-
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		24,665,568.07	67,914,864.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益		0.1065	0.3267
（二）稀释每股收益		0.1044	0.3134

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

现金流量表

2016年1-6月

2016年1-6月	2016年1-6月	2016年1-6月	2016年1-6月
编制单位：江苏金智科技股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		333,942,035.58	263,171,172.08
收到的税费返还		7,992,229.16	12,402,344.33
收到其他与经营活动有关的现金		2,993,754.05	-805,362.23
经营活动现金流入小计		344,928,018.79	274,768,154.18
购买商品、接受劳务支付的现金		140,012,485.37	201,954,331.69
支付给职工以及为职工支付的现金		36,207,020.95	31,939,959.34
支付的各项税费		13,648,564.91	32,735,848.20
支付其他与经营活动有关的现金		26,065,235.28	63,106,562.85
经营活动现金流出小计		215,933,306.51	329,736,702.08
经营活动产生的现金流量净额		128,994,712.28	-54,968,547.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		2,197,385.37	61,006,585.09
取得投资收益收到的现金		-	5,474,052.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	44,999.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		2,197,385.37	66,525,636.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		10,546,992.10	2,099,385.74
投资支付的现金		200,000,000.00	3,007,625.18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		359,400,000.00	-
投资活动现金流出小计		569,946,992.10	5,107,010.92
投资活动产生的现金流量净额		-567,749,606.73	61,418,625.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		649,520.00	212,091,543.82
取得借款收到的现金		233,000,000.00	153,000,000.00
发行债券收到的现金		500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金			5,408,440.90
筹资活动现金流入小计		733,649,520.00	370,499,984.72
偿还债务支付的现金		181,000,000.00	175,565,355.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		42,990,298.35	40,209,530.18
支付其他与筹资活动有关的现金		21,100,000.00	-
筹资活动现金流出小计		245,090,298.35	215,774,886.16
筹资活动产生的现金流量净额		488,559,221.65	154,725,098.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-	-22,569.66
五、现金及现金等价物净增加额		49,804,327.20	161,152,606.93
加：期初现金及现金等价物余额		237,769,502.79	118,233,816.04
六、期末现金及现金等价物余额		287,573,829.99	279,386,422.97

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

所有者权益变动表

2016年1-6月

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：江苏金智科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期发生额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	231,630,654.00				362,891,296.95				65,657,866.34	287,189,074.15	947,368,891.44
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本期年初余额	231,630,654.00	-	-	-	362,891,296.95	-	-	-	65,657,866.34	287,189,074.15	947,368,891.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	88,250.00	-	-	-	2,477,730.00	-	-	-	-	-10,092,267.53	-7,526,287.53
（一）综合收益总额										24,665,568.07	24,665,568.07
（二）所有者投入和减少资本	88,250.00	-	-	-	2,477,730.00	-	-	-	-	-	2,565,980.00
1、股东投入的普通股	88,250.00				561,270.00						649,520.00
2、其他权益工具持有者投入资本											-
3、股份支付计入所有者权益的金额					1,916,460.00						1,916,460.00
4、其他											-
（三）利润分配	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-34,757,835.60	-34,757,835.60
1、提取盈余公积									-		-
2、对所有者（或股东）的分配										-34,757,835.60	-34,757,835.60
3、其他											-
（四）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）											-
2、盈余公积转增资本（或股本）											-
3、盈余公积弥补亏损											-
4、其他											-
（五）专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取											-
2、本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	231,718,904.00	-	-	-	365,369,026.95	-	-	-	65,657,866.34	277,096,806.62	939,842,603.91

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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12

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

所有者权益变动表（续）

2016年1-6月

编制单位：江苏金智科技股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：江苏金智科技股份有限公司		单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		上期发生额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	207,877,500.00				129,303,530.80				56,341,586.69	234,524,182.29	628,046,799.78
加：会计政策变更											-
前期差错更正											-
其他											-
二、本期年初余额	207,877,500.00	-	-	-	129,303,530.80	-	-	-	56,341,586.69	234,524,182.29	628,046,799.78
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	23,753,154.00	-	-	-	233,587,766.15	-	-	-	9,316,279.65	52,664,891.86	319,322,091.66
（一）综合收益总额										93,162,796.51	93,162,796.51
（二）所有者投入和减少资本	23,753,154.00				233,587,766.15	-	-	-	-	-	257,340,920.15
1、股东投入的普通股	23,753,154.00				227,486,927.19						251,240,081.19
2、其他权益工具持有者投入资本											-
3、股份支付计入所有者权益的金额					6,100,838.96						6,100,838.96
4、其他
（三）利润分配	-				-	-	-	-	9,316,279.65	-40,497,904.65	-31,181,625.00
1、提取盈余公积									9,316,279.65	-9,316,279.65	-
2、对所有者（或股东）的分配										-31,181,625.00	-31,181,625.00
3、其他											-
（四）所有者权益内部结转	-				-	-	-	-	-	-	-
1、资本公积转增资本（或股本）											-
2、盈余公积转增资本（或股本）											-
3、盈余公积弥补亏损											-
4、其他											-
（五）专项储备	-				-	-	-	-	-	-	-
1、本期提取											-
2、本期使用											-
（六）其他											-
四、本期期末余额	231,630,654.00				362,891,296.95	-	-	-	65,657,866.34	287,189,074.15	947,368,891.44

公司法定代表人：徐 兵 主管会计工作负责人：张 浩 会计机构负责人：顾红敏

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

江苏金智科技股份有限公司

2016 年1-6 月财务报表附注

一、公司基本情况

江苏金智科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复[2000]232 号《省政府关于 同意江苏东大金智网络与信息系统有限公司变更为江苏东大金智软件股份有限公司的批复》批准，由江苏东大金智网络与信 息系统有限公司整体变更设立的股份有限公司，股份公司设立时名称为江苏东大金智软件股份有限公司,股本总额为人民币 3,730 万股，于2000 年12 月13 日在江苏省工商行政管理局登记成立。

2005 年8 月，江苏东大金智软件股份有限公司更名为江苏金智科技股份有限公司。

2006 年6 月，公司2006 年第一次临时股东大会决议以未分配利润转增股本1,370 万股，转增后股本总额变更为5,100 万股。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]122 号《关于核准江苏金智科技股份有限公司首次公开发行股票的通知》 核准，公司于2006 年11 月首次公开发行人民币普通股股票1,700 万股，每股面值人民币1.00 元，每股发行价人民币14.20 元，发行后股本总额变更为6,800 万股。

2007 年3 月，公司2006 年度股东大会决议以资本公积转增股本3,400 万股，转增后股本总额变更为10,200 万股。 2010 年4 月，公司2009 年度股东大会决议以资本公积转增股本10,200 万股，转增后股本总额变更为20,400 万股。

2013 年7 月3 日，公司2013 年第一次临时股东大会审议批准了《江苏金智科技股份有限公司首期股票期权激励计划（草 案修订稿）》， 2014 年6 月，公司第五届董事会第九次会议决议，批准了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首期股票 期权激励计划激励对象名单、期权授予数量及行权价格的议案》。截止2014 年12 月31 日，公司激励对象累计期权行权 3,877,500 份，行权后公司股本总额变更为20,787.75 万股。

根据公司2014 年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]1078 号《关于核准江苏金智 科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票18,440,904 股， 其中建信基金管理有限责任公司认购10,058,675 股，东吴基金管理有限公司认购8,382,229 股，已经天衡会计师事务所（特 殊普通合伙）审验，并于2015 年6 月30 日出具天衡验字（2015）00083 号验资报告。非公开发行后股本总额变更为226,318,404 股。

2015 年6 月公司第五届董事会第十八次会议决议批准了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首期股票期权激励计划 激励对象名单、期权授予数量及行权价格的议案》，截止2015 年12 月31 日，公司第二个行权期实际已行权5,312,250 份， 行权后公司股本总额变更为231,630,654 股。截止 2016 年 6 月 30 日，第二个行权期激励对象已行权完毕，2016 年 1-6 月 激励对象共行权 88,250.00 份(其中 2015 年 12 月 31 日当日行权 18,000 股于 2016 年 1 月 4 日计入公司总股本)，行权后公司 股本总额变更为 231,718,904 股。

公司企业法人营业执照注册号为913200001347865204。

公司经营范围：电力自动化产品、继电保护、工业电气自动化、水利、水电及水处理自动化产品及系统的开发、设计、 制造、销售及服务，水文仪器、大坝自动化仪器、传感器、电子仪器、电子及电气设备、光电设备、机电设备、通信设备、 计算机软硬件的开发、设计、制造、销售及服务，计算机信息系统设计、销售、施工及技术咨询服务，电力行业工程咨询、

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

设计、总承包，新能源（光伏发电、风力发电）工程的投资、总承包、关键设备制造，水利、水处理、工业企业、交通等行 业的监测、监控、机电设备等系统的集成及总承包，燃气轮机设备和备件的销售、技术咨询及检修工程服务，自营和代理各 类商品和技术的进出口业务。国外电力工程投资、总承包，太阳能发电、风力发电等可再生能源的开发、投资、建设、运营， 售电业务。

公司主要从事电力自动化、IT 及电力工程设计与服务业务。公司主营产品和服务包括发电厂（电气）保护及自动化产 品、变电站保护及自动化产品、配用电自动化产品、模块化变电站、企业级IT 服务、建筑智能化工程服务及电力工程设计 与服务等。

本公司2016 年1-6 月纳入合并范围的子公司共24 户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本报告期合并范 围无变化。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准 则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12 个月的可预见未来期间内持续经 营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2016 年6 月30 日止的2016 年1-6 月财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和 会计估计，详见本附注三、25“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11 “应收账款”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关 信息。

2、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方 在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合 并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股 份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方 实际取得对被合并方控制权的日期。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权 之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是 为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益 以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方 重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投 资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包 含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对 其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债 的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公 司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。 内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股 东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算 的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生 的其他综合收益除外。

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权 投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一 项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为 一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公 司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合 营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同 承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营 产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生 的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确 认因该交易产生的损益中 归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产 减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前， 应当仅确认因该交易产 生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产 减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定 进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核 算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率 折算。

（2）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外， 其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币 报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

10、金融工具

（1）金融资产

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、持有至到期投资 和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计 入当期损益。

贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得 或损失，计入当期损益。

可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或 终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权 益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以成本法计量。

④金融资产减值

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表

明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当 期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险 特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产 组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损 失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

B、可供出售金融资产减值：

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生 减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过50%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月。 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后 发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

⑤金融资产终止确认

当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资 产。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、所转移金融资产的账面价值；

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

（2）金融负债

• ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

• ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接

计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

• A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当

• 期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• ④金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

• （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融 工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、 行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的， 本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考计量日市场参与者在主要市场或最有利市场中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

11、应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	金额100 万元以上（含）的应收款项
	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法	确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账 龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	5	5
1 至2 年	10	10
2 至3 年	30	30
3 至4 年	50	50
4 至5 年	80	80

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5 年以上 100 100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项 组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额 计提坏账准备。

12、存货

• （1）公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

• （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算，库存商品发出时采用个别认定法核算。

• （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经 消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、 单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。

• （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

• （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

13、持有待售资产

本公司将在当前状况下根据惯常条款可立即出售，已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且 该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不包括 递延所得税资产），划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产，账面价值高于预计可变 现净值之间的差额确认为资产减值损失。

14、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代 表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员； 是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其 他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中 账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值 的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持 有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项

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投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产 中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的 剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新 增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的 其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的 股权投资按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公 允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。

• ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

• A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。

• B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则 第22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资 成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计 公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。

• （3）后续计量及损益确认方法

• ①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、6 进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对 于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资 成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分 别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部 分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础 确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单 位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部 分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额 后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入 资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

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（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时， 采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股 权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单 位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权 不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计 处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

15、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊

销。

类 别	使用寿命	预计净残值率	年折旧（摊销）率
房屋建筑物	20	3.00	4.85
土地使用权	50	0.00	2.00

16、固定资产

• （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

• （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	3.00	4.85
园区配套工程	10	3.00	9.70
固定资产装修	10	3.00	9.70
机器设备	10	3.00	9.70
光伏发电设备	10-15	0.00	6.67-10.00
风电发电设备	10-20	3.00	4.85-9.70
运输设备	10	3.00	9.70
电子及办公设备	5	3.00	19.40

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

17、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

18、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合 资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

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（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动 已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅 助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销）， 其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率 计算确定。

19、无形资产

• （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （2）无形资产的摊销方法

• ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类 别	使用寿命（年）
土地使用权	50
非专利技术	5
研发及管理软件	5-10
专利权	10

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如 果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

• ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研

究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

• ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

• 资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20、资产减值

本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、 采用成本模式计量的投资性房地产、 固定资产、 在

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建工程、 采用成本模式计量的生产性生物资产 、油气资产、 无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象 的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿 命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额 确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关 的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以 及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转 移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续 使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或 者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产 的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定 的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

21、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职 工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制 度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（1）短期薪酬

本公司将预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内全部予以支付的职工薪酬计入短期薪酬，因解除与 职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入相关 资产成本或当期损益。

（2）离职后福利

本公司将为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利计入离职后福 利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。

离职后福利计划，是指公司与职工就离职后福利达成的协议，或者公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。 离职后福利计划按照本公司承担的风险和义务情况，分为设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指公司向 独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职 后福利计划。

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公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计 入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两 者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提 供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、 长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其 他长期职工福利净负债或净资产。

23、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。 在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

24、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分 为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直 线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公 允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得 日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可 行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待 期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入 成本或费用，相应增加负债。

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在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认 取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支 付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司 取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确 认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司 将其作为授予权益工具的取消处理。

25、收入

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销 售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很 可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，已经发生的成本占估计 总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳 务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。

公司业务范围包括电力自动化、IT 业务、电力工程设计与服务、高校信息化、光伏发电等，各项业务收入确认的具体 方法如下：

（1）电力自动化业务

①装置产品：按客户订单进行生产、调试，调试完成后履行产品交付义务，用户验货后，公司不再对装置产品实施控制 或继续管理，公司确认收入。

②系统产品：按客户订单进行生产、组屏、出厂前调试，调试完成后履行产品交付义务，公司工程服务人员在用户现场 调试完毕，并不再对系统产品实施控制或继续管理，公司确认收入。

（2）IT 业务

①系统集成：按客户订单进行产品采购并向客户履行交付义务，用户验货后，公司不再对产品实施控制或继续管理，公 司确认收入；按合同约定公司应履行安装调试义务的，安装调试完毕确认收入。

②软件及技术服务：年度运维服务合同，公司按约定履行合同，按合同的时间进度确定完工百分比，并按完工百分比法 确认收入；技术服务合同，公司按约定履行合同，按已提供的劳务占应提供的劳务总量确定完工百分比，并按完工百分比法

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确认收入，金额较小的技术服务合同，于服务全部完成时一次性确认收入。

③智能工程：按建造合同，根据完工百分比法确认收入，完工百分比按已经发生的成本占预计总成本的比例确定。 （3）电力工程设计与服务业务

①电力工程设计业务：按设计人员实际完成有效工时占项目预算总工时的比例确定完工百分比，并按完工百分比法确认 收入。

②电力工程总包业务：按建造合同，根据完工百分比法确认收入，完工百分比按已经发生的成本占预计总成本的比例确 定。

（4）高校信息化业务

①系统集成：按客户订单进行产品采购并向客户履行交付义务，用户验货后，公司不再对产品实施控制或继续管理，公 司确认收入；按合同约定公司应履行安装调试义务的，安装调试完毕确认收入。

②软件及技术服务：公司按约定履行合同，按已提供的劳务占应提供的劳务总量确定完工百分比，并按完工百分比法确 认收入，金额较小的软件及技术服务合同，于服务全部完成时一次性确认收入。

（5）新能源发电业务

公司每月收到电力公司的发电量及发电收入确认文件后，确认上月的发电收入。

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与 资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与 资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补 助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定 项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行 复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不 能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。 与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计 量的政府补助，直接计入当期损益。

27、所得税

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）

计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调 整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务

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期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损 和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的 暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

• （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税 主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁

（1）经营租赁

租入资产

经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。 租出资产

经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计 入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

租入资产

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将 最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的， 可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年 内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 租出资产

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保 余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣 除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

报告期内，本公司无会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

报告期内，本公司无会计估计变更。

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四、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务		17%；6%
营业税	应纳税营业额		智能工程收入适用3%
企业所得税	应纳税所得额		母公司适用15%；子公司适用10%、12.5%、15%、 20%和25%
城市维护建设税	应缴流转税税额		5%；7%
教育费附加	应缴流转税税额		4%；5%
不同企业所得税税率纳税主体情况说明：
纳税主体名称			所得税税率
南京东大金智电气自动化有限公司			25%
南京东大金智电气销售有限公司			25%
上海东大金智信息系统有限公司			25%
木垒县乾新能源有限公司			25%
南京悠阔电气科技有限公司			25%
南京艾迪恩斯数字技术有限公司			20%
南京艾迪恩斯工程技术有限公司			20%
南京拓为电力科技发展有限公司			25%
南京拓为软件技术有限公司			12.5%
中电新源（武汉）智能电网科技有限公司			25%
广州领步电气技术有限公司			25%
陕西领步电气技术有限公司			25%
南京金智智慧创业投资中心			25%
北京金智乾华电力科技有限公司			25%
POLAR - WISCOM OOD			10%
BETAPARK OOD			10%
Wiscom Investment OOD			10%
Brezovo-1 OOD			10%
Bul-Group 2000 LTD			10%

2 、税收优惠

（1）增值税

根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收 政策问题的通知》，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17% 的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所退税款由企业用于研究开发软件和扩 大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。根据国务院国发[2011]4 号《进一步鼓励软件产业和集成电 路产业发展的若干政策》，继续实施软件增值税优惠政策。

• （2）企业所得税

• 1）母公司

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2014 年9 月，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2014]15 号《关于公示江苏省2014 年第二批拟 认定高新技术企业名单的通知》，公司高新技术企业复审通过，高新技术企业证书号码为GR201432000742，有效期三年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司减按15%的税率征收企业所得税。

2）子公司－江苏东大金智信息系统有限公司

2014 年9 月，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2014]15 号《关于公示江苏省2014 年第二批拟 认定高新技术企业名单的通知》，江苏东大金智信息系统有限公司高新技术企业复审通过，高新技术企业证书号码为 GR201432001156，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司减按15%的税率征收企业所得税。

3）子公司－北京乾华科技发展有限公司

2015 年7 月，根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局京科发[2015]360 号《关于公示北京市2015 年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，北京乾华科技发展有限公司高新技术企业复审通 过，高新技术企业证书号码为GR201511000299，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司减 按15%的税率征收企业所得税。

4）子公司－上海金智晟东电力科技有限公司

上海金智晟东电力科技有限公司2014 年度被认定为高新技术企业，高新技术企业证书号码为GR201431001479。根据《中 华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2014 年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

• 5）子公司—中电新源智能电网科技有限公司

2015 年11 月，根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2015]16 号《关于公示江苏省2015 年第二批 复审通过高新技术企业名单的通知》，中电新源智能电网科技有限公司高新技术企业复审通过，高新技术企业证书号码为 GF201532000934，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司减按15%的税率征收企业所得税。

6）子公司-南京艾迪恩斯数字技术有限公司、南京艾迪恩斯工程技术有限公司

根据财政部、国家税务总局财税[2015]34 号文件《关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》，南京艾迪恩斯数字技 术有限公司、南京艾迪恩斯工程技术有限公司符合小型微利企业条件，减按20%的税率征收企业所得税。

• 7）子公司-领步科技集团有限公司

领步科技集团有限公司2015 年度被认定为高新技术企业，高新技术企业证书号码为GR201531000566。根据《中华人民 共和国企业所得税法》的相关规定，公司自2015 年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

• 8）南京拓为软件技术有限公司

据财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）， 明确享受《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受 相应的税收优惠。经认定后，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税， 并享受至期满为止。公司自2014 年起开始享受两免三减半的所得税优惠政策，2016 年减半征收税率为12.5%。

五、合并财务报表项目注释

（以下如无特别说明，均以 2016 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）

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30

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

1 、货币资金

（ 1 ）分类列示

项目	期末余额	期初余额
库存现金	259,432.32	285,020.43
银行存款	478,269,960.30	409,572,316.84
其他货币资金	67,230,660.94	45,743,055.20
合计	545,760,053.56	455,600,392.47
其中：存放在境外的款项总额	5,088,327.14	7,570,369.01

（ 2 ）其他货币资金明细情况

项目	期末余额	期初余额
银行保函保证金	29,361,436.26	29,318,132.27
银行承兑汇票保证金	16,769,224.68	16,424,441.98
存出投资款		480.95
信用证保证金	21,100,000.00
合计	67,230,660.94	45,743,055.20

（ 3 ）货币资金期末余额中除保证金存款 67,230,660.94 元外，无抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放 在境外且资金汇回受到限制的款项。

2 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	4,821,430.00	15,563,827.00
商业承兑票据	9,091,242.03	14,623,737.98
合计	13,912,672.03	30,187,564.98

（ 2 ）期末公司无已质押的应收票据。

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	27,431,291.00
商业承兑票据
合计	27,431,291.00

（ 4 ）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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31

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、应收账款 -

（ 1 ）应收账款分类披露

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比 例		金额	比例	金额	计提比 例
单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款
按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款	891,822,926.60	100.00%	99,445,237.58	11.15%	792,377,689.02	745,556,850.62	100.00%	92,493,134.16	12.41%	653,063,716.46
单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的应收账款
合计	891,822,926.60	100.00%	99,445,237.58	11.15%	792,377,689.02	745,556,850.62	100.00%	92,493,134.16	12.41%	653,063,716.46

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	649,282,018.30	32,464,100.91	5.00%
1至2年	156,109,680.55	15,610,968.06	10.00%
2至3年	33,510,852.06	10,053,255.62	30.00%
3至4年	20,546,056.20	10,273,028.11	50.00%
4至5年	6,652,173.08	5,321,738.47	80.00%
5年以上	25,722,146.41	25,722,146.41	100.00%
合计	891,822,926.60	99,445,237.58

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金 6,952,103.42 元；本期无收回或转回坏账准备。

（ 3 ）本期无实际核销的应收账款

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占应收账款期末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备期末 余额
国网江苏省电力公司	货款	87,079,974.61	1年以内	9.76	4,353,998.73
		11,151,473.56	1-2年	1.25	1,115,147.36
		5,118,681.46	3-4年	0.57	2,559,340.73
国网辽宁省电力有限公司	货款	29,670,289.16	1年以内	3.33	1,483,514.46
国网江西省电力公司	货款	5,162,680.55	1年以内	0.58	258,134.03
		7,527,188.62	1-2年	0.84	752,718.86

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

国电南瑞科技股份有限公司	货款	12,590,000.00	1年以内	1.41	629,500.00
		110,000.00	4-5年	0.01	88,000.00
国网山东省电力公司物资公司	货款	11,562,153.29	1年以内	1.30	578,107.66
合计		169,972,441.25		19.06	11,818,461.83

（ 5 ）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产和负债

4 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	344,745,033.58	94.56%	83,395,601.61	80.38%
1至2年	6,001,146.69	1.65%	9,014,035.55	8.69%
2至3年	4,416,268.34	1.21%	3,884,776.98	3.74%
3年以上	9,431,174.54	2.59%	7,461,587.32	7.19%
合计	364,593,623.15	100.00%	103,756,001.46	100.00%

（ 2 ）期末预付账款余额中一年以上预付账款金额为1,984.86 万元，占预付账款总额的5.44%，主要为部分项 目实施时间跨度较长，期末尚未与供货商结算。

（ 3 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占预付账款期末余 额合计数的比例(%)
木垒县民生工业园区黑走马投资开发 有限责任公司	预交建设资金	120,000,000.00	1 年以内	32.91
南京风电科技有限公司	预付设备款	78,900,000.00	1 年以内	21.64
山西金智电力有限公司	预付工程款	21,000,000.00	1 年以内	5.76
中国二冶集团有限公司	预付工程款	18,817,000.00	1 年以内	5.16
北京神州数码有限公司	预付设备款	8,017,799.00	1 年以内	2.20
合计		246,734,799.00		67.67

5 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例
单项金额重大并单独计提坏

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33

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	88,742,866.62	100.00%	10,984,790.03		12.38%	77,758,076.59	88,511,272.21	100.00%	11,958,082.91	13.51%	76,553,189.30
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计	88,742,866.62	100.00%	10,984,790.03		12.38%	77,758,076.59	88,511,272.21	100.00%	11,958,082.91	13.51%	76,553,189.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏 账准备的其他应收款	88,742,866.62		100.00%	10,984,790.03	12.38%	77,758,076.59	88,511,272.21	100.00%	11,958,082.91	13.51%	76,553,189.30
单项金额不重大但单独计提 坏账准备的其他应收款
合计	88,742,866.62		100.00%	10,984,790.03	12.38%	77,758,076.59	88,511,272.21	100.00%	11,958,082.91	13.51%	76,553,189.30
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄		期末余额
		其他应收款				坏账准备			计提比例
1年以内		65,827,890.34				3,291,394.51			5.00%
1至2年		11,193,202.58				1,119,320.26			10.00%
2至3年		5,023,556.65				1,507,067.00			30.00%
3至4年		2,373,387.32				1,186,693.66			50.00%
4至5年		2,222,575.66				1,778,060.53			80.00%
5年以上		2,102,254.07				2,102,254.07			100.00%
合计		88,742,866.62				10,984,790.03

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期转回坏账准备金额 973,292.88 元，本期无计提或收回坏账准备。

（ 3 ）本期无实际核销的其他应收款情况。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金、押金	53,710,321.38	49,693,879.65
备用金	12,375,127.15	9,275,055.70
股票期权行权款		4,173,676.53
往来款项	14,729,053.80	23,566,213.41
其他	7,928,364.29	1,802,446.92
合计	88,742,866.62	88,511,272.21

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%）	坏账准备期末余额
乌鲁木齐市市政工程建设处	履约保证金	2,000,000.00	1-2年	2.25	200,000.00
		2,260,000.00	2-3年	2.55	678,000.00
国网物资有限公司	投标保证金	2,693,580.00	1年以内	3.04	134,679.00
蚌埠市重点工程建设管理局工程履约 保证金专户	履约保证金	2,645,000.00	2-3年	2.98	793,500.00

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

南京河西新城建设发展有限公司	履约保证金	2,489,000.00	一年以内	2.80	124,450.00
山东中钢招标有限公司日照市分公司	投标保证金	1,750,000.00	一年以内	1.97	87,500.00
合计		13,837,580.00		15.59	2,018,129.00

（ 6 ）公司无涉及政府补助的应收款项。

（ 7 ）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（ 8 ）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产和负债。

6 、存货

（ 1 ）存货分类

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	79,569,256.80		79,569,256.80	64,803,701.32		64,803,701.32
在产品及半成品	123,859,484.15		123,859,484.15	140,205,013.55		140,205,013.55
产成品及外购商品	126,254,649.82		126,254,649.82	150,535,705.80		150,535,705.80
委托加工物资	1,665,310.76		1,665,310.76	1,330,190.87		1,330,190.87
合计	331,348,701.53		331,348,701.53	356,874,611.54		356,874,611.54

（ 2 ）存货期末余额无借款费用资本化金额。

（ 3 ）本公司年末无用于债务担保的存货。

7 、其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣税金	49,422,449.81	49,281,194.33
货币基金【注】	200,000,000.00
合计	249,422,449.81	49,281,194.33

【注】 系本期购买鹏华货币基金，已于 2016 年 7 月份赎回。

8 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	82,634,639.84		82,634,639.84	82,634,639.84		82,634,639.84
按公允价值计量的
按成本计量的	82,634,639.84		82,634,639.84	82,634,639.84		82,634,639.84

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

合计 82,634,639.84[82,634,639.84][82,634,639.84] 82,634,639.84

（ 2 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位	账面余额	账面余额	账面余额			减值准备	减值准备		在被投资单 位持股比例	本期现金红 利
	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末
北京金智华 教科技有限 公司	1,167,379.84			1,167,379.84					11.11%
杭州哲达科 技股份有限 公司	8,000,000.00			8,000,000.00					3.40%
紫金信托有 限责任公司	63,600,000.00			63,600,000.00					5.00%
江苏赛联信 息产业研究 院股份有限 公司	2,000,000.00			2,000,000.00					5.26%
南京城建隧 桥经营管理 有限责任公 司	7,167,260.00			7,167,260.00					10.00%
辽宁恒电高 压开关有限 公司	700,000.00			700,000.00					35.00%[注]
合计	82,634,639.84			82,634,639.84					--

注：辽宁恒电高压开关有限公司系子公司中电新源智能电网科技有限公司投资，持股比例35%，由于对其财务和经营政 策无重大影响，划分为可供出售金融资产。

9 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类情况

被投资 单位	期初余额			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余额	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他综合 收益调整	其他权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减值 准备	其他
				联营企业
西安高研 电器有限 责任公司	4,591,091.38			5,506.78						4,596,598.16
南京金智 视讯技术 有限公司	2,829,451.33			-538,540.85						2,290,910.48
合计	7,420,542.71			-533,034.07						6,887,508.64

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 2 ）本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。

（ 3 ）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

10 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	园区配套工程	固定资产装修	光伏发电设备	风电发电设备	机器设备	电子设备	运输设备	合计
一、账 面原 值：
1.期初 余额	123,373,241.46	28,984,877.29	29,870,367.62	126,829,236.90	346,118,744.45	27,589,274.18	44,624,067.32	14,537,729.41	741,927,538.63
2.本期 增加金 额	62,528,782.22	162,572.65	1,039,437.00	5,211,862.53	-	1,967,869.58	3,697,952.37	1,427,401.98	76,035,878.33
（1）购 置		162,572.65	1,039,437.00	419,313.05		1,967,869.58	3,697,952.37	1,427,401.98	8,714,546.63
（2）在 建工程 转入	62,528,782.22								62,528,782.22
（3）企 业合并 增加									-
(4)汇 率变动				4,792,549.48					4,792,549.48
3.本期 减少金 额								309,266.00	309,266.00
（1）处 置或报 废								309,266.00	309,266.00
（2）汇 率变动									-
4.期末 余额	185,902,023.68	29,147,449.94	30,909,804.62	132,041,099.43	346,118,744.45	29,557,143.76	48,322,019.69	15,655,865.39	817,654,150.96
二、累 计折旧									-
1.期初 余额	32,678,058.98	21,582,485.31	17,441,574.78	29,772,964.19	1,392,820.89	14,659,919.37	32,315,940.76	8,602,329.45	158,446,093.73
2.本期 增加金 额	2,989,399.38	4,222,463.73	1,257,758.87	4,091,385.85	5,308,366.68	1,849,673.31	2,152,933.36	708,361.33	22,580,342.51
（1）计 提	2,989,399.38	4,222,463.73	1,257,758.87	2,907,042.93	5,308,366.68	1,849,673.31	2,152,933.36	708,361.33	21,395,999.59
（2）企 业合并 增加									-
（3）汇 率变动				1,184,342.92					1,184,342.92
3.本期 减少金 额								255,718.05	255,718.05
（1）处 置或报 废								255,718.05	255,718.05
（2）汇 率变动									-
4.期末 余额	35,667,458.36	25,804,949.04	18,699,333.65	33,864,350.04	6,701,187.57	16,509,592.68	34,468,874.12	9,054,972.73	180,770,718.19
三、减 值准备									-
1.期初									-

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余额
2.本期 增加金 额									-
（1）计 提									-
3.本期 减少金 额									-
（1）处 置或报 废									-
4.期末 余额
四、账 面价值
1. 期 末 账 面 价 值	150,234,565.32	3,342,500.90	12,210,470.97	98,176,749.39	339,417,556.88	13,047,551.08	13,853,145.57	6,600,892.66	636,883,432.77
2. 期 初 账 面 价 值	90,695,182.48	7,402,391.98	12,428,792.84	97,056,272.71	344,725,923.56	12,929,354.81	12,308,126.56	5,935,399.96	583,481,444.90

（ 2 ）期末无暂时闲置的固定资产。

（ 3 ）期末无通过融资租赁租入的固定资产。

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

项目	期末账面价值
江宁开发区将军大道100 号房产（金智科技园办公楼A 座和 D 座8,442 ㎡）	14,261,533.23

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
木垒县老君庙风电场一期49.5MW项目 房屋建筑物	7,612,929.60	尚未竣工决算

11 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
金智科技园E 座生产调 试中心	1,852,136.75		1,852,136.75	60,076,513.59	-	60,076,513.59
木垒县老君庙风电场二 期49.5MW项目	17,173,235.73	-	17,173,235.73	11,986,065.92	-	11,986,065.92
中电新源生产厂房及综	478,276.55		478,276.55

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合楼建设项目
合计	19,503,649.03	-	19,503,649.03	72,062,579.51	-	72,062,579.51

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

项目名称	预算数	期初余额	本期增加金 额	本期转入固 定资产金额	本期 其他 减少 金额	期末余额	工程累计投入 占预算比例	工程进度
金智科技 园E座生 产调试中 心	66,667,697.17	60,076,513.59	4,304,405.38	62,528,782.22		1,852,136.75[注]	96.08%	100%
木垒县老 君庙风电 场二期 49.5MW 项目		11,986,065.92	5,187,169.81			17,173,235.73		前期费用
中电新源 生产厂房 及综合楼 建设项目	60,000,000.00		478,276.55			478,276.55	0.80%	前期费用
合计	126,667,697.17	72,062,579.51	9,969,851.74	62,528,782.22		19,503,649.03

[注]:此为金智科技园E 座生产调试中心在建的屋顶光伏工程。

（续）

项目名称	利息资本化累计金额	其中：本期利息资本化金额	本期利息资本化率	资金来源
金智科技园E 座生产调 试中心屋顶光伏				自筹
木垒县老君庙风电场二 期49.5MW项目				自筹
中电新源生产厂房及综 合楼建设项目				自筹
合计			--	--

（ 3 ）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

12 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

项目	土地使用权	研发及管理软件	研发项目形成无 形资产	专利权	合计
一、账面原值
1.期初余额	49,461,534.13	13,578,177.62	71,922,252.70	37,220,000.00	172,181,964.45
2.本期增加金额
（1）购置		2,480,921.90			2,480,921.90

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（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额		18,880.00			18,880.00
（1）处置		18,880.00			18,880.00
4.期末余额	49,461,534.13	16,040,219.52	71,922,252.70	37,220,000.00	174,644,006.35
二、累计摊销
1.期初余额	6,124,211.55	6,013,491.51	71,922,252.70	22,021,833.33	106,081,789.09
2.本期增加金额	536,769.06	915,399.54		1,861,000.02	3,313,168.62
（1）计提	536,769.06	915,399.54		1,861,000.02	3,313,168.62
（2）企业合并增加
3.本期减少金额		18,880.00			18,880.00
（1）处置		18,880.00			18,880.00
4.期末余额	6,660,980.61	6,910,011.05	71,922,252.70	23,882,833.35	109,376,077.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	42,800,553.52	9,130,208.47		13,337,166.65	65,267,928.64
2.期初账面价值	43,337,322.58	7,564,686.11		15,198,166.67	66,100,175.36

期末无形资产余额中无通过公司内部研发形成的无形资产。

（ 2 ）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

13 、商誉

（ 1 ）商誉账面原值

被投资单位名称 或形成商誉的事 项	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	其他	处置	其他
南京艾迪恩斯数 字技术有限公司 中[注1]	805,188.50					805,188.50
北京乾华科技发 展有限公司[注2]	5,000,000.00					5,000,000.00
上海金智晟东电 力科技有限公司 [注3]	23,964,688.48					23,964,688.48
Bul-Group 2000	5,503,987.44					5,503,987.44

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

LTD[注4]
领步科技集团有 限公司[注5]	8,106,149.67					8,106,149.67
中电新源智能电 网科技有限公司 [注6]	25,912,940.06					25,912,940.06
合计	69,292,954.15					69,292,954.15

注1：2009 年3 月，根据南京艾迪恩斯数字技术有限公司股东会决议，江苏东大金智建筑智能化系统工程有限公司（2013 年已更名为：江苏东大金智信息系统有限公司）以1,000.00 万元的价格收购南京艾迪恩斯数字技术有限公司100%的股权， 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额805,188.50 元，确认为商誉。

注2：公司于2011 年1 月14 日与北京国电安融能源投资有限公司签署了《股权转让协议》，公司收购北京国电安融能 源投资有限公司持有的北京乾华科技发展有限公司100%的股权，股权转让款为17,695,736.00 元，企业合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额5,000,000.00 元，确认为商誉。

注3：经公司2013 年12 月16 日召开的第五届董事会第六次会议审议通过，公司共出资5,000 万元收购并增资扩股上 海金智晟东电力科技有限公司（简称“上海晟东”），收购及增资扩股完成后公司持有上海晟东51%的股权。具体方式如下：

• （1）公司受让上海晟东股东刘东持有的上海晟东股权50.15 万股，支付对价425 万元；公司受让上海晟东股东凌万水持 有的上海晟东股权股权8.85 万股，支付对价75 万元。

• （2）公司向上海晟东增资4,500 万元，其中增加上海晟东注册资本400 万元，其余4,100 万元列入上海晟东资本公积。

• （3）上海晟东以资本公积4,100 万元向增资后的上海晟东全体股东转增资本，上海晟东注册资本增至5,000 万元。 以上企业合并成本大于合并中取得的上海晟东可辨认净资产公允价值份额的差额23,964,688.48 元，确认为商誉。

注4：Wiscom Investment 于2015 年6 月24 日与Resen Solar 签署了《股权转让协议》，公司收购原股东Resen Solar 持有的Bul-Group 2000 LTD 100%的股权，股权转让款为379 万欧元（折合人民币26,393,288.25 元），企业合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额5,503,987.44 元，确认为商誉。

注5：2015 年6 月，公司控股子公司上海金智晟东电力科技有限公司与雍和资本投资集团有限公司签订股权转让协议， 收购雍和资本投资集团有限公司持有的领步科技集团有限公司51%的股权，股权转让款为2,000 万元，企业合并成本大于合 并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额8,106,149.67 元，确认为商誉。

注6：经公司2015 年9 月11 日召开的第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司出资6,800 万元收购并增资扩股中 电新源智能电网科技有限公司（简称“中电新源”），收购及增资扩股完成后公司持有中电新源51.01%的股权。具体方式 如下：

• （1）公司受让中电新源股东包红旗、张星明、包晓平、汪彦、蔡正龙、程华明、刘恢持有的中电新源股权共计800 万

• 股，支付对价共计1,000 万元。

• （2）公司向中电新源增资5,800 万元，其中增加中电新源注册资本3,760 万元，其余2,040 万元列入中电新源资本公

• 积。本次增资后，中电新源注册资本增至8,940 万元，其中公司持有中电新源4,560 万股，占中电新源注册资本的51.01%。 （3）上述股权转让及增资完成后，中电新源以资本公积1,860 万元向增资后的中电新源全体股东转增资本，中电新源

• 注册资本增至10,800 万元，公司持股比例仍为51.01%。

以上企业合并成本大于合并中取得的中电新源可辨认净资产公允价值份额的差额25,912,940.06 元，确认为商誉。

（ 2 ）商誉减值准备

期末公司根据《企业会计准则第8 号——资产减值》的规定对商誉进行了减值测试，不存在减值情况。

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

14 、长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
保加利亚电站长期 保险及管理费	518,645.81	18,208.68	271,221.89		265,632.60
装修费	844,620.74		151,796.46		692,824.28
合计	1,363,266.55	18,208.68	423,018.35		958,456.88

15 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	108,175,782.10	18,531,910.13	102,226,303.47	17,519,907.04
可抵扣亏损	47,446,652.03	11,861,663.01	46,235,447.22	11,558,861.81
无形资产计税基础差异	31,036,726.70	4,655,509.00	31,036,726.70	4,655,509.00
预计负债	7,084,838.23	1,062,802.94	6,889,838.23	1,033,552.94
合计	193,743,999.06	36,111,885.08	186,388,315.62	34,767,830.79

（ 2 ）公司期末无未经抵销的递延所得税负债

（ 3 ）未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	16,365,813.22	39,338,983.89
资产减值准备	2,254,245.51	2,224,913.60
合计	18,620,058.73	41,563,897.49

（ 4 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	期末金额	期初金额	备注
2018年	1,277,808.24	8,162,779.43
2019年	2,108,552.42	11,901,848.12
2020年	2,622,531.02	19,274,356.34
2021年	10,356,921.54
合计	16,365,813.22	39,338,983.89	--

16 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

项目	期末余额	期初余额
质押借款		38,000,000.00
抵押+保证借款		10,000,000.00

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

抵押借款		17,500,000.00
保证借款	314,035,000.00	308,000,000.00
信用借款	184,000,000.00	15,000,000.00
合计	498,035,000.00	388,500,000.00

（ 2 ）公司无已逾期未偿还的短期借款。

17 、应付票据

种类	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	60,085,741.00	175,741.00
银行承兑汇票	69,598,252.69	58,967,537.44
合计	129,683,993.69	59,143,278.44

期末无已到期未支付的应付票据。

18 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

项目	期末余额	期初余额
应付账款	340,721,467.23	355,992,941.74
合计	340,721,467.23	355,992,941.74

（ 2 ）公司无账龄超过 1 年的重要应付账款。

19 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

项目	期末余额	期初余额
预收账款	80,989,787.97	159,417,214.32
合计	80,989,787.97	159,417,214.32

（ 2 ）预收账款期末余额中1 年以上预收账款金额为3737.83 万元，占预收账款总额的46.15%，主要原因为： 部分项目实施及客户验收时间跨度较长，截止报告期末尚未确认收入。

20 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	3,868,542.64	74,683,018.64	76,984,597.90	1,566,963.38
二、离职后福利-设定提存计划	15,095.05	6,272,239.34	6,231,614.83	55,719.56
三、辞退福利		425,445.00	425,445.00
四、一年内到期的其他福利
合计	3,883,637.69	81,380,702.98	83,641,657.73	1,622,682.94

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（ 2 ）短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	3,067,976.68	62,581,990.63	64,901,074.04	748,893.27
2、职工福利费		4,508,307.24	4,508,307.24	-
3、社会保险费		3,140,995.77	3,121,191.62	19,804.15
其中：医疗保险费		2,732,599.48	2,715,023.66	17,575.82
工伤保险费		247,702.94	246,862.80	840.14
生育保险费		160,693.36	159,305.17	1,388.19
4、住房公积金	3,989.00	3,355,993.00	3,358,293.00	1,689.00
5、工会经费和职工教育经费	796,576.96	1,095,732.00	1,095,732.00	796,576.96
合计	3,868,542.64	74,683,018.64	76,984,597.90	1,566,963.38

（ 3 ）设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	15,095.05	5,943,105.19	5,903,143.01	55,057.23
2、失业保险费		329,134.15	328,471.82	662.33
合计	15,095.05	6,272,239.34	6,231,614.83	55,719.56

21 、应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	4,246,529.73	7,556,952.36
营业税	43,652.61	1,089,936.13
企业所得税	3,857,111.67	5,180,838.67
个人所得税	323,807.15	2,791,220.19
城市维护建设税	210,387.22	773,442.86
教育费附加	161,969.15	547,247.08
房产税	120,171.42	172,552.86
土地使用税	167,048.81	260,853.39
其他	56,974.98	82,987.74
合计	9,187,652.74	18,456,031.28

22 、应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	361,800.78	385,470.27
短期借款利息	452,462.50	396,207.01
公司债券利息	4,222,222.22
合计	5,036,485.50	781,677.28

公司无已逾期未支付的利息。

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23 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
保证金、押金	4,138,872.64	557,012.11
往来款	73,755,205.36	64,746,155.01
其他	4,283,103.39	7,451,832.18
合计	82,177,181.39	72,754,999.30

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
南京空港经济枢纽区江宁管理委员会	21,646,590.00	土地及房屋结算款
合计	21,646,590.00

24 、长期借款

项目	期末余额	期初余额
质押借款[注1]	85,167,351.27	47,184,144.49
保证+抵押借款[注2]	265,812,815.08	269,454,947.08
合计	350,980,166.35	316,639,091.57

注1：其中， Wiscom Investment 用Bul-Group 2000 LTD 和BREZOVO EOOD 电站的电费收益权做质押取得的借款 45,167,351.27 元，借款期限6 年，自2015 年6 月至2021 年6 月，利率为EURIBOR+550BPS，且不低于6.5%；金智科技质 押中电新源股权取得的工商银行并购贷款40,000,000.00 元，贷款期间为2016 年3 月16 日至2021 年3 月8 日，贷款利率 为基准利率上浮10%。

注2：系金智科技为其控股子公司乾新能源在中国进出口银行新疆分行的风电项目贷款提供的保证担保，同时项目形成 的资产、项目形成的电费收益权需抵押加质押。贷款金额最高不超过人民币3 亿元，贷款利率为基准利率，按季浮动。截止 2016 年06 月30 日，在此担保项下实际使用授信金额为人民币265,812,815.08 元。

25 应付债券

（1）应付债券分类列示

	项目	项目	项目	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
	公司债券			500,000,000.00
	合计			500,000,000.00
	（2）应付债券的增减变动
	债券名称	面值	发行日期		债券期限	发行金额		发行费用	到账金额
	2016 年非 公开发行公 司债券	100.00	2016 年5 月 23 日		3 年	500,000,000.00		2,000,000.00	498,000,000.00
	合计	100.00				500,000,000.00		2,000,000.00	498,000,000.00

（续表）

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

债券名称	期初余额	本期发行	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
2016 年非公开发 行公司债券		500,000,000.00			500,000,000.00
合计		500,000,000.00			500,000,000.00

26 、长期应付款

项目	期末余额	期初余额
企业发展专项资金	8,891,524.00	8,891,524.00
合计	8,891,524.00	8,891,524.00

注：企业发展专项资金是根据南京江宁经济技术开发区管理委员会宁经管委企（2002）05 号《关于给予金智电气等14 家企业扶持鼓励政策的函》，由公司向南京江宁经济技术开发区管理委员会提出申请，经南京江宁经济技术开发区管理委员 会审核后拨入公司的企业发展专项资金。当公司在南京江宁经济技术开发区注册经营期限超过十五年时，企业发展专项资金 将转为给予公司的无偿扶持资金。

27 、预计负债

项目	期末余额	期初余额	形成原因
产品质量保证	7,084,838.23	6,889,838.23	电气设备售后服务费
合计	7,084,838.23	6,889,838.23	--

电气设备售后服务费计提方法：期末公司对已确认收入但售后服务义务尚未履行完毕的电力自动化产品销售，根据不同 类别电力自动化产品的特性、维护的复杂程度、客户所在的路程远近等因素对售后服务所需的人工、差旅及备件费用进行合 理预计，并预提计入当期销售费用。

28 、递延收益

项目	项目	期初余额	期初余额	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少		期末余额	形成原因	形成原因
政府补助		39,563,852.00				6,000,000.00			33,563,852.00
合计		39,563,852.00				6,000,000.00			33,563,852.00	--
涉及政府补助的项目：
负债项目	期初余额		本期新增补助金 额		本期计入营业外 收入金额		其他变动		期末余额		与资产相关/与收 益相关
面向智慧城市应 用的信息融合平 台关键技术研发 及产业化[注1]	2,500,000.00				2,500,000.00						与收益相关
广域分布式智能 配网调配控一体 化系统项目[注 2]	7,000,000.00				3,500,000.00				3,500,000.00		与收益相关
主动配电网协同 控制关键技术与 设备[注3]	18,850,000.00								18,850,000.00		与收益相关
云平台智能交通 集成管理系统 [注4]	3,500,000.00								3,500,000.00		与收益相关

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

基础设施补贴 [注5]	7,713,852.00				7,713,852.00	与资产相关
合计	39,563,852.00		6,000,000.00		33,563,852.00	--

注1：根据江苏省财政厅、江苏省经济和信息化委员会苏财工贸[2013]137 号、苏经信综合[2013]771 号文件《省财政 厅、省经济和信息化委员会关于拨付2013 年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（第一批）的通知》，收到申报的 “面向智慧城市应用的信息融合平台关键技术研发及产业化”项目资金1,000 万元。该项目本期结转营业外收入250 万元， 期末无余额。

注2：根据南京江宁经济技术开发区管理委员会《关于下达2013 年度南京国家智能电网产业聚集发展试点重点项目补 助资金计划的通知》，获得“金智广域分布式智能配网调配控一体化系统项目”项目补助2,000 万元。该项目本期结转营业 外收入350 万元，期末余额为350 万元。

注3：根据国家发展改革委办公厅、财政部办公厅发改办高技[2015]2033 号文件《关于请做好战略性新兴产业区集聚发 展试点有关工作的通知》、南京江宁经济技术开发区管理委员会宁经管委发[2015]359 号文件《关于江苏金智科技股份有限 公司“主动配电网协同控制关键技术与设备”项目资金申请报告的批复》，获得“主动配电网协同控制关键技术与设备” 项 目资金1,885 万元。

注4：根据南京市财政局宁企财[2015]761 号文件《关于下达2015 年省级战略性新兴产业发展专项资金的通知》，获得 “云平台智能交通集成管理系统”项目资金350 万元。

注5：根据中电新源智能电网科技有限公司与南京空港枢纽经济区投资发展有限公司签订的《投资协议》、《补充协议 书》、相关的房产和土地转让协议，以及《关于房产转让及基础设施补贴款项结算确认函》等，南京空港经济枢纽区江宁管 理委员会给予中电新源智能电网科技有限公司基础设施补贴款合计9,075,120.00 元，自相关资产达到预定可使用状态时起 平均分配。

29 、股本

							单位：股
	期初余额		本次变动增减（+、—）				期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	231,630,654.00	88,250.00				88,250.00	231,718,904.00

根据公司于2013 年7 月3 日召开的2013 年第一次临时股东大会审议通过的《江苏金智科技股份有限公司首期股票期权 激励计划（草案修订稿）》以及于2015 年6 月30 日召开的第五届董事会第十八次会议决议，第二个行权期实际可行权激励 对象名单为134 人，可行权期权数量共计540.05 万份，行权价格为7.36 元。截止2016 年6 月30 日，第二个行权期激励对 象已行权完毕，报告期内激励对象共行权88,250.00 份（其中2015 年12 月31 日当日行权18,000 股于2016 年1 月4 日计 入公司总股本），应收行权股款649,520.00 元，其中计入股本88,250.00 元，计入资本公积（股本溢价）561,270.00 元。

30 、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	342,332,779.51	699,822.50		343,032,602.01
其他资本公积	20,948,126.04	1,916,460.00	138,552.50	22,726,033.54
合计	363,280,905.55	2,616,282.50	138,552.50	365,758,635.55

本期增减变动说明：

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

• （1）本期因实施期权激励计划，增加资本公积（股本溢价）561,270.00 元；同时结转等待期内确认的资本公积-其他

• 资本公积138,552.50 元至资本公积（股本溢价）。

（2）本期确认等待期内股权激励成本1,916,460.00 元，计入其他资本公积。

31 、其他综合收益

项目	期初余额	本期发生额	本期发生额	本期发生额			期末余额
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益	减：所得 税费用	税后归属 于母公司	税后归属 于少数股 东
一、以后不能重分类进损益的其他 综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负 债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份 额
二、以后将重分类进损益的其他综 合收益	-8,853,031.06	2,330,096.77			1,864,521.95	465,574.82	-6,988,509.11
其中：权益法下在被投资单位以后 将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损 益
持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额	-8,853,031.06	2,330,096.77			1,864,521.95	465,574.82	-6,988,509.11
其他综合收益合计	-8,853,031.06	2,330,096.77			1,864,521.95	465,574.82	-6,988,509.11

32 、盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	65,657,866.34			65,657,866.34
合计	65,657,866.34			65,657,866.34

33 、未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	423,102,062.03	333,303,744.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—）
调整后期初未分配利润	423,102,062.03	333,303,744.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润	48,333,005.95	130,296,222.42
减：提取法定盈余公积		9,316,279.65

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	34,757,835.60	31,181,625.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	436,677,232.38	423,102,062.03

34 、营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	707,660,594.55	468,148,959.48	564,398,433.64	386,109,941.83
其他业务	1,536,195.00	561,594.80	1,576,791.00	394,153.02
合计	709,196,789.55	468,710,554.28	565,975,224.64	386,504,094.85

35 、营业税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
营业税	630,913.75	3,782,455.47
城市维护建设税	1,070,935.68	1,575,923.89
教育费附加	752,672.76	1,123,297.96
河道管理费	21,605.70
合计	2,476,127.89	6,481,677.32

36 、销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	12,668,934.02	13,673,126.94
差旅费	13,213,298.30	11,858,069.69
业务招待费	4,411,732.48	4,075,325.11
市场及招投标费用	2,898,213.25	2,218,278.20
办公费	4,149,426.64	3,513,706.98
折旧及摊销	1,634,443.55	1,798,633.91
运输费	2,440,038.53	1,635,620.54
会务费	2,035,505.00	1,871,826.40
广告及宣传费	1,093,077.02	1,128,300.29
展览费		498,953.10
车辆费	1,645,995.26	1,434,077.22
售后服务费	2,265,656.85	2,130,174.31
通讯费	370,019.52	550,523.73
保险费	39,064.67	47,242.26
劳动保护费	423,583.00	486,001.00
房租及物管费	1,082,440.66	924,452.45
水电费	273,774.27	184,431.94

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

其他	3,891,151.47	2,988,136.11
合计	54,536,354.49	51,016,880.18

37 、管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
研究与开发费	48,971,916.63	37,921,709.96
职工薪酬	14,025,763.31	14,347,805.30
折旧及摊销	6,684,069.82	5,626,838.60
业务招待费	2,685,046.48	2,385,336.71
差旅费	3,113,855.67	2,126,516.26
税费	1,936,698.20	1,051,662.37
咨询及中介机构费用	426,310.12	968,196.51
办公费	2,568,321.77	1,993,722.74
车辆费	1,610,058.91	1,534,087.36
劳动保护费	455,030.52	232,636.00
广告及宣传费	21,069.01	416,030.27
水电费	934,747.54	902,049.39
通讯费	485,794.47	593,273.28
保险费	97,857.26	17,154.36
会务费	712,901.42	556,524.19
房租及物管费	1,786,197.12	1,979,545.20
展览费	165,727.00	273,628.70
股权激励费用	1,916,460.00	3,797,076.00
其他	4,124,089.95	3,762,330.65
合计	92,721,915.20	80,486,123.85

38 、财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	33,517,198.25	12,869,540.93
减：利息收入	4,018,607.40	832,725.18
汇兑损益		23,151.62
金融机构手续费	740,349.31	385,649.92
合计	30,238,940.16	12,445,617.29

39 、资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	5,978,810.54	974,603.24
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计	5,978,810.54	974,603.24

40 、投资收益

（ 1 ）分类情况

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-533,034.07	-289,714.12
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	765,000.00	4,876,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益		43,420,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得
国债逆回购的投资收益		1,233,666.54
合计	231,965.93	49,239,952.42

（ 2 ）权益法核算的长期股权投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
西安高研电器有限责任公司	5,506.78	21,414.17
南京金智视讯技术有限公司	-538,540.85	-311,128.29
合计	-533,034.07	-289,714.12

（ 3 ）可供出售金融资产在持有期间的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
紫金信托有限责任公司		4,876,000.00

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南京城建隧桥经营管理有限责任公司	765,000.00
合计	765,000.00	4,876,000.00

（ 4 ）处置可供出售金融资产取得的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
江苏银行股份有限公司[注]		43,420,000.00
合计		43,420,000.00

注：公司2014 年第二次临时股东大会审议批准了《江苏金智科技股份有限公司关于拟转让江苏银行股权的议案》，将 所持有的江苏银行股份有限公司2,500 万股的股份转让给江苏省广播电视集团有限公司。2014 年12 月，公司已完成江苏银 行1,200 万股股权的交割，并收到股权转让款5,448 万元。公司于2014 年末将剩余江苏银行股权成本1,560 万元划分为持 有待售的资产。2015 年2 月，公司完成江苏银行剩余1,300 万股股权的交割，并收到股权转让款5,902 万元，公司本期账 面减少江苏银行股权成本1,560 万元，确认投资收益4,342 万元。

（ 5 ）国债逆回购的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
国债逆回购收益		1.233.666.54
合计		1.233.666.54

41 、营业外收入

（ 1 ）分类情况

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	6,082,295.80	3,000,000.00	6,082,295.80
软件产品增值税退税[注]	11,769,049.76	13,859,609.32
房租收入
其他	54,265.95	57,793.41	54,265.95
合计	17,905,611.51	16,917,402.73	6,136,561.75

注：软件产品增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署联合下发的财税[2000]25 号《关于鼓励软件产业和 集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》，自2000 年6 月24 日起至2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行 开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据国务院 国发[2011]4 号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》，继续实施软件增值税优惠政策。

（2）计入当期损益的政府补助：

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

补助项目	发放主体	发放原因	性质类型	补贴是否影 响当年盈亏	是否特殊补 贴	本期发生金额	上期发生金额	与资产相关/ 与收益相关
面向智慧城 市应用的信 息融合平台 关键技术研 发及产业化	南京市财政 局	项目补助	因符合地方 政府新兴产 业引导支持 政策获得的 项目补助	是	否	2,500,000.00		与收益相关
金智广域分 布式智能配 网调配控一 体化系统研 发及产业化	南京市江宁 区财政局	项目补助	因符合地方 政府新兴产 业引导支持 政策获得的 项目补助	是	否		1,000,000.00	与收益相关
广域分布式 智能配网调 配控一体化 系统项目	南京江宁经 济技术开发 区财政分局	项目补助	因符合地方 政府新兴产 业引导支持 政策获得的 项目补助	是	否	3,500,000.00	2,000,000.00	与收益相关
其他奖励				否	否	82,295.80		与收益相关
合计						6,082,295.80	3,000,000.00	--

42 、营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金 额
非流动资产处置损失合计		28,714.35
其中：固定资产处置损失		28,714.35
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
综合基金		3,202.35
其他	344,950.10	219,772.91	344,950.10
合计	344,950.10	251,689.61	344,950.10

43 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	9,020,043.03	13,571,853.93
递延所得税费用	-1,344,054.29	-313,586.27
合计	7,675,988.74	13,258,267.66

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	72,326,714.33
按法定/适用税率计算的所得税费用	10,849,007.15

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53

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

子公司适用不同税率的影响	-1,829,346.11
调整以前期间所得税的影响	-1,454,942.21
非应税收入的影响	-1,228,481.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	4,642,784.77
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-5,198,278.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 损的影响	2,589,230.39
研发费加计扣除的影响	-378,916.53
行权个税折算收入的影响	-315,068.55
所得税费用	7,675,988.74

44 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	82,295.80	57,793.41
银行存款利息	4,018,607.40	832,725.18
保证金、押金	3,581,860.53	3,939,297.94
备用金		43,215.00
资金往来		922,667.30
其他	72,062.68
合计	7,754,826.41	5,795,698.83

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
各项费用	54,831,513.21	65,460,773.07
保证金、押金	4,009,264.77	7,342,477.63
资金往来	2,704,667.30	3,940,498.14
其他	344,950.10	219,772.91
合计	61,890,395.38	76,963,521.75

（ 3 ）支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
子公司借款[注1]		27,031,592.95
预交项目建设资金[注2]	120,000,000.00
合计	120,000,000.00	27,031,592.95

[注 1]：系 Wiscom Investment 对子公司 Bul-Group 2000 LTD 的借款。

[注 2]：系公司本期支付木垒县民生工业园区黑走马投资有限责任公司预交项目建设资金 1.2 亿元。

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

（ 4 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
待支付发行费用		5,408,440.90
合计		5,408,440.90

（ 5 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收回子公司投资（少数股东）	1,464,923.58	1,324,390.06
信用证保证金	21,100,000.00
合计	22,564,923.58	1,324,390.06

45 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	64,650,725.59	80,713,625.79
加：资产减值准备	5,978,810.54	974,603.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	21,395,999.59	10,137,925.48
无形资产摊销	3,313,168.62	3,118,385.89
长期待摊费用摊销	423,018.35	165,433.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（收益以“－”号填列）	-	15,835.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	-	12,878.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-
财务费用（收益以“－”号填列）	25,537,644.04	11,973,664.85
投资损失（收益以“－”号填列）	-231,965.93	-49,239,952.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-1,344,054.29	-313,586.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-
存货的减少（增加以“－”号填列）	25,525,910.01	-23,306,874.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-282,487,094.97	-39,281,460.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	10,776,387.03	-43,598,577.75
其他
经营活动产生的现金流量净额	-126,461,451.42	-48,628,099.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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55

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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	478,529,392.62	356,141,766.27
减：现金的期初余额	409,857,337.27	276,906,631.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	68,672,055.35	79,235,135.14

（ 2 ）现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	478,529,392.62	409,857,337.27
其中：库存现金	259,432.32	285,020.43
可随时用于支付的银行存款	478,269,960.30	409,572,316.84
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	478,529,392.62	409,857,337.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物

46 、所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	67,230,660.94	保证金及存出投资款
固定资产	69,817,720.72	借款抵押/质押物
长期股权投资	68,000,000.00	借款质押物
合计	205,048,381.66	--

47 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
长期借款（保加利亚列弗）	11,979,458.75	3.7704	45,167,351.27

（ 2 ）境外经营实体说明

名称	境外主要经营地	记账本位币
POLAR - WISCOM OOD	保加利亚	保加利亚列弗
BETAPARK OOD	保加利亚	保加利亚列弗
WISCOM INVESTMENT (BG) CO	保加利亚	保加利亚列弗

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BREZOVO EOOD	保加利亚	保加利亚列弗
Bul-Group 2000 LTD	保加利亚	保加利亚列弗

六、合并范围的变更

无

七、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	取得方式
				直接	间接
南京东大金智电 气自动化有限公 司	南京市	南京市	电力自动化	90.00	10.00	设立
南京东大金智电 气销售有限公司	南京市	南京市	电力自动化产品 销售	-	100.00	设立
南京悠阔电气科 技有限公司	南京市	南京市	电力自动化	77.60	-	设立
POLAR - WISCOM OOD	保加利亚	保加利亚	太阳能电站运营	60.00	-	设立
BETAPARK OOD	保加利亚	保加利亚	太阳能电站运营	-	90.00	设立
Wiscom Investment OOD	保加利亚	保加利亚	太阳能电站运营	100.00	-	设立
Brezovo-1 OOD	保加利亚	保加利亚	太阳能电站运营	-	100.00	设立
Bul-Group 2000 LTD	保加利亚	保加利亚	太阳能电站运营	-	100.00	非同一控制下企 业合并取得
木垒县乾新能源 开发有限公司	新疆维吾尔自治 区	新疆维吾尔自治 区	风电场投资运营	98.50		设立
上海东大金智信 息系统有限公司	上海市	上海市	IT 服务、高校信 息化	-	100.00	同一控制下企业 合并取得
江苏东大金智信 息系统有限公司	南京市	南京市	建筑智能化系统 工程	85.00	-	同一控制下企业 合并取得
南京艾迪恩斯数 字技术有限公司	南京市	南京市	视频监控	-	100.00	同一控制下企业 合并取得
南京艾迪恩斯工 程技术有限公司	南京市	南京市	工程服务	-	98.00	同一控制下企业 合并取得
南京金智智慧创 业投资中心	南京市	南京市	与智慧城市相关 的投资与孵化		99.80	设立
北京乾华科技发 展有限公司	北京市	北京市	电力工程设计与 服务业务	65.00	-	非同一控制下企 业合并取得
北京金智乾华电 力科技有限公司	北京市	北京市	电力工程设备采 购		100.00	设立
上海金智晟东电	上海市	上海市	电力自动化	51.00	-	非同一控制下企

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力科技有限公司						业合并取得
领步科技集团有 限公司	上海市	上海市	电力在线状态监 测与电能质量产 品的研发、生产 与销售	-	51.00	非同一控制下企 业合并取得
广州领步电气技 术有限公司	广州市	广州市	电气设备、电气 控制系统的技术 开发	-	100.00	非同一控制下企 业合并取得
陕西领步电气技 术有限公司	西安市	西安市	电气设备、电气 控制系统的技术 开发	-	100.00	非同一控制下企 业合并取得
中电新源智能电 网科技有限公司	南京市	南京市	智能化模块化变 电站的研发、生 产与销售	51.01		非同一控制下企 业合并取得
南京拓为电力科 技发展有限公司	南京市	南京市	电力通信设备监 控设备研发、生 产与销售		100.00	非同一控制下企 业合并取得
南京拓为软件技 术有限公司	南京市	南京市	电力通信软件产 品研发销售		100.00	非同一控制下企 业合并取得
中电新源（武汉） 智能电网科技有 限公司	武汉市	武汉市	铁路牵引变开关 的研发、生产与 销售		51.00	非同一控制下企 业合并取得

（ 2 ）重要的非全资子公司

	少数股东持股	本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
子公司名称	比例	损益	派的股利	期末少数股东权益余额
江苏东大金智信息系统有限公司	15%	1,230,871.65		24,527,721.86
木垒县乾新能源开发有限公司	1.50%	-51,246.26		674,435.87
上海金智晟东电力科技有限公司	49%	5,086,865.69		34,218,037.37
中电新源智能电网科技有限公司	48.99%	7,488,415.61		47,908,824.67
北京乾华科技发展有限公司	35%	2,458,111.97		24,194,379.00

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏东大金智信 息系统有限公司	332,372,895.40	44,508,386.32	376,881,281.72	211,436,542.47	963,107.00	212,399,649.47
木垒县乾新能源 开发有限公司	9,435,531.64	368,496,094.94	377,931,626.58	67,156,419.67	265,812,815.08	332,969,234.75
上海金智晟东电 力科技有限公司	102,563,048.42	21,668,840.51	124,231,888.93	51,534,457.01	0.00	51,534,457.01
中电新源智能电 网科技有限公司	104,062,914.12	66,000,680.03	170,063,594.15	65,658,811.17	7,713,852.00	73,372,663.17
北京乾华科技发 展有限公司	224,932,205.06	7,880,947.29	232,813,152.35	160,938,704.37	0.00	160,938,704.37

（续上表）

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

子公司名称	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
江苏东大金智信 息系统有限公司	359,453,530.58	44,625,425.51	404,078,956.09	248,264,007.63	963,107.00	249,227,114.63
木垒县乾新能源 开发有限公司	421,638.04	371,991,590.09	372,413,228.13	54,579,471.89	269,454,947.08	324,034,418.97
上海金智晟东电 力科技有限公司	81,524,673.83	21,655,986.37	103,180,660.20	41,144,514.66	0.00	41,144,514.66
中电新源智能电 网科技有限公司	58,933,637.56	66,164,548.01	125,098,185.57	92,637,114.28	7,902,917.00	100,540,031.28
北京乾华科技发 展有限公司	115,546,924.74	6,144,312.56	121,691,237.30	59,597,525.24	0.00	59,597,525.24

（续上表）

（续上表）
子公司名称	本期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏东大金智信息系统 有限公司	287,738,872.58	9,629,790.79	9,629,790.79	-58,411,065.84
木垒县乾新能源开发有 限公司	12,577,018.90	-3,416,417.33	-3,416,417.33	26,022,102.96
上海金智晟东电力科技 有限公司	33,106,839.84	10,661,286.38	10,661,286.38	-16,876,861.07
中电新源智能电网科技 有限公司	51,087,738.29	13,327,049.82	13,327,049.82	-8,303,402.54
北京乾华科技发展有限 公司	40,285,465.01	9,780,735.92	9,780,735.92	88,479,195.48

（续上表）

（续上表）
子公司名称	上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
江苏东大金智信息系统 有限公司	268,338,556.75	7,524,820.14	7,524,820.14	-53,158,228.81
木垒县乾新能源开发有 限公司	-	1,179.75	1,179.75	20,148,804.63
上海金智晟东电力科技 有限公司	1,245,163.74	-2,871,266.89	-2,871,266.89	9,346,971.17
中电新源智能电网科技 有限公司	31,473,725.18	5,102,052.92	5,102,052.92	-1,560,951.38
北京乾华科技发展有限 公司	19,563,940.33	346,578.86	346,578.86	-542,827.59

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营 企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）	持股比例（%）	对合营企业或联 营企业投资的会 计处理方法
				直接	间接
西安高研电器有 限责任公司	西安市	西安市	电子互感器	44.00		权益法
南京金智视讯技 术有限公司	南京市	南京市	视频监控、软件、 工业自动化产品 开发和销售	30.00		权益法

（ 2 ）重要联营企业的主要财务信息

	期末余额/本期发生额	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额	期初余额/上期发生额
	西安高研电器有限责 任公司	南京金智视讯技术 有限公司	西安高研电器有限 责任公司	南京金智视讯技术 有限公司
流动资产	5,557,042.71	24,752,413.39	5,442,739.13	23,642,891.23
其中：现金和现金等价物	2,172,849.29	903,896.04	725,842.11	1,618,550.18
非流动资产	1,431,970.31	989,960.94	1,526,718.81	928,030.16
资产合计	6,989,013.02	25,742,374.33	6,969,457.94	24,570,921.39
流动负债	1,027,572.34	18,106,006.04	1,020,532.67	15,139,416.93
非流动负债	-	-	-	-
负债合计	1,027,572.34	18,106,006.04	1,020,532.67	15,139,416.93
少数股东权益
归属于母公司股东权益	5,961,440.68	7,636,368.29	5,948,925.27	9,431,504.46
按持股比例计算的净资产份额	2,623,033.90	2,290,910.48	2,617,527.12	2,829,451.33
调整事项
--商誉	1,973,564.26		1,973,564.26
--内部交易未实现利润
--其他[注]
对联营企业权益投资的账面价值	4,596,598.16	2,290,910.48	4,591,091.38	2,829,451.33
存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值	无	无	无	无
营业收入	1,269,632.47	8,885,240.98	3,931,273.51	10,849,661.14

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

净利润	12,515.41	-1,795,136.17	48,668.56	-1,037,094.30
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	12,515.41	-1,795,136.17	48,668.56	-1,037,094.30
本年度收到的来自联营企业的股利

（ 3 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（ 4 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（ 5 ）本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。

（ 6 ）本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4 、重要的共同经营

无。

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无。

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、借款、应收及其他应收款、应付账款、其他应付款及银行存款等。相关金融工具 详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量 很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在 假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1、市场风险

• （1） 外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元和保加 利亚列弗借款有关，由于美元和保加利亚列弗与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层 认为，该等美元和保加利亚列弗借款于本公司总负债所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所 面临的外汇风险并不重大。 于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

项目	资产	资产	负债	负债
	期末余额	期初余额	期末余额	期初余额
美元
保加利亚列弗			45,167,351.27	47,184,144.49

敏感性分析

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

本公司承受外汇风险主要与美元或保加利亚列弗与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变 动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能 发生的合理变动对当期净利润的影响如下：

本年利润增加/减少	保加利亚列弗影响	美元影响
	本期金额	上期金额
人民币贬值	-2,032,530.81	-1,004,158.80
人民币升值	-2,032,530.81	1,004,158.80

• （2）利率风险－公允价值变动风险

本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款均为短期借

款，因此本公司管理层认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。

• （3）利率风险－现金流量变动风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款有关。本公司的政策 是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。

敏感性分析

利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之短期借款 和长期借款，敏感性分析基于该借款在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50 个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加/降 低 50 个基点的情况下，本公司 2015 年度净利润将会减少/增加人民币 175.49 万元。该影响主要源于本公司所持有的以浮动 利率计息之短期借款和长期借款的利率变化。

2、信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据和应收账款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单 位违约而导致的任何重大损失。

对于应收票据和应收账款，本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易，基于对客户的财务状况、信用记录及其 他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，并对应收票据和应收账款余额进行持续监控，以控制信 用风险敞口，确保本公司不致面临重大坏账风险。对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信 用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

3、流动风险

本公司财务部门在现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备； 同时持续监控是否符合银行融资的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

九、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

	母公司名称	注册地	业务性质	注册资本（万元）	母公司对本企业的 持股比例	母公司对本企业的 表决权比例

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62

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

江苏金智集团有限 公司	南京市	投资管理	10,500.00	37.69%	37.69%

本企业最终控制方是自然人葛宁、徐兵、冯伟江、叶留金、朱华明、丁小异和贺安鹰，上述自然人合计持有公司控股股 东江苏金智集团有限公司61.60%的股权，通过江苏金智集团有限公司控制本公司。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、1。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、2。

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
江苏金智教育信息股份有限公司	同一母公司
南京康厚置业有限公司	同一母公司
南京云智信息科技有限公司	同一母公司
南京致益联信息科技有限公司	同一母公司
上海应天创业投资有限公司	同一母公司
南京金智视讯设备有限公司	同一母公司
南京紫玉蓝莓科技有限公司	同一母公司
南京金智汉铭投资咨询服务有限公司	同一母公司
安徽皖新金智教育科技有限公司	关键管理人员施加重大影响的其他企业

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

采购商品/接受劳务情况表
关联方	关联交易内容	本期发生额	获批的交易额度	是否超过 交易额度	上期发生额
江苏金智教育信息股份有限公司	接受劳务		10,000,000.00	否
江苏金智教育信息股份有限公司	采购商品	320,512.82		否	2,074,652.99
南京金智视讯技术有限公司	采购商品	4,592,243.64	40,000,000.00	否	4,495,684.64
南京金智视讯技术有限公司	接受劳务	849,056.58		否
南京金智视讯设备有限公司	采购商品	4,932,171.06		否	3,750,406.00
南京金智视讯设备有限公司	接受劳务	11,471.71		否
南京紫玉蓝莓科技有限公司	采购商品	239,220.00		否	171,290.00
南京致益联信息科技有限公司	采购商品	2,062,393.15	16,000,000.00	否	2,430,545.31
江苏瑞普教育培训中心	接受劳务	980,582.52		否

出售商品/提供劳务情况表

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

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63

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

南京金智视讯技术有限公司	销售商品	85,470.09
南京金智视讯设备有限公司	销售商品	25,641.03
江苏金智教育信息股份有限公司	销售商品		1,876,048.55
南京致益联信息科技有限公司	销售商品		4,651,321.34
南京康厚置业有限公司	提供劳务	1,801,801.80

（ 2 ）公司无关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况。

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

本公司作为出租方：
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
江苏金智集团有限公司	房屋	338,409.00	338,409.00
江苏金智教育信息股份有限公司	房屋	866,285.99	999,495.00
南京金智视讯技术有限公司	房屋	331,500.00	238,887.00

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为被担保方

单位： 万元

				单位： 万元
担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
江苏金智集团有限公司	5,000.00	2015.07.17	2016.07.17	否
江苏金智集团有限公司	5,000.00	2016.02.10	2017.02.10	否
江苏金智集团有限公司	5,000.00	2016.04.14	2017.04.14	否
江苏金智集团有限公司	4,000.00	2016.03.16	2021.03.08	否
江苏金智集团有限公司	7,000.00	2015.09.08	2017.09.08	否
江苏金智集团有限公司	3,000.00	2015.10.23	2016.10.23	否
江苏金智集团有限公司	3,000.00	2015.07.22	2016.07.22	否
江苏金智集团有限公司	6,000.00	2016.03.21	2017.03.21	否
江苏金智集团有限公司	6,000.00	2016.04.10	2017.04.10	否
江苏金智集团有限公司	5,000.00	2016.06.12	2017.06.12	否
江苏金智集团有限公司	2,000.00	2015.11.13	2016.11.13	否
江苏金智集团有限公司	3,000.00	2016.06.01	2017.06.01	否

（ 5 ）关联方资金拆借

无。

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

无。

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 万元

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员薪酬

（ 8 ）其他关联交易

无。

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	南京金智视讯技术有限公司
预付账款	南京金智视讯技术有限公司	4,533,643.70		2,121,643.70
预付账款	南京金智视讯设备有限公司	795,669.00		795,669.00
其他应收款	江苏金智集团有限公司	405,461.61	20,273.08	67,673.02	3,383.65
其他应收款	江苏金智教育信息股份有限公司	866,285.99	43,314.30
其他应收款	南京金智视讯技术有限公司	331,500.00	16,575.00

（ 2 ）应付项目

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
应付账款	南京金智视讯技术有限公司	2,508,522.30	412,232.30
应付账款	南京金智视讯设备有限公司	3,557,313.00	4,934,209.70
其他应付款	江苏金智教育信息股份有限公司	339,472.00	844,872.00
其他应付款	江苏金智集团有限公司		932,765.66
预收账款	南京金智视讯技术有限公司	390,000.00

7 、关联方承诺

见附注十二。

十一、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

	单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额	0.00
公司本期行权的各项权益工具总额	70,250.00
公司本期失效的各项权益工具总额	108,000.00
	公司期末发行在外的股份期权剩余6,084,000份，行 权价格为7.21元/份，行权期间为2016年7月10日 至2017年7月9日。
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

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65

江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无

（一）2013 年3 月31 日，公司分别召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过了《江 苏金智科技股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》及其摘要等议案，公司独立董事对此发表了独立意见。其后，公 司向中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）上报了申请备案材料。2013 年6 月7 日，中国证监会对公司激励 计划草案备案无异议，并提出了补充修订要求。

（二）根据中国证监会的反馈意见，并结合公司实际情况，公司对《江苏金智科技股份有限公司首期股票期权激励计划 （草案）》及其摘要进行了修订，并于2013 年6 月17 日召开了第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议 通过了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首期股票期权激励计划的激励对象、行权价格的议案》、《江苏金智科技股份 有限公司首期股票期权激励计划(草案修订稿)》及其摘要，独立董事对此发表了独立意见。

（三）2013 年7 月3 日，公司召开2013 年第一次临时股东大会，审议批准了《江苏金智科技股份有限公司首期股票期 权激励计划（草案修订稿）》及其摘要、《江苏金智科技股份有限公司首期股票期权激励计划实施考核办法》和《江苏金智 科技股份有限公司关于提请股东大会授权董事会办理公司首期股票期权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票 期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。

（四）2013 年7 月10 日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于向激励对 象授予股票期权的议案》，确定2013 年7 月10 日作为公司首期股票期权激励计划的授予日，向144 名激励对象授予1,600 万份股票期权。独立董事对此发表了独立意见，认为本次董事会确定授予日符合相关规定，激励对象主体资格合法、有效； 监事会对激励对象名单进行了核实。

（五）2013 年7 月31 日，公司完成了首期股票期权激励计划的期权授予登记工作。

（六）2014 年6 月27 日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首期 股票期权激励计划激励对象名单、期权授予数量和行权价格的议案》，确定授予股票期权的激励对象从144 人调整为141 人，股票期权授予数量由原1,600 万份调整为1,574.25 万份，占公司当时股本总额20,400 万股的7.72%，股票期权行权价 格由原7.61 元调整为7.51 元。其中，第一个行权期实际可行权激励对象名单为136 人，第一个行权期可行权期权数量为 387.75 万股。

（七）2014 年7 月-12 月，公司激励对象累计行权387.75 万份，公司股本由20,400 万股增加至20,787.75 万股。

（八）2015 年6 月30 日，公司召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首 期股票期权激励计划激励对象名单、期权授予数量和行权价格的议案》，确定公司股票期权激励计划授予期权数量由原 1,574.25 万份调整为1,547 万份，占公司当时股本总额20,787.75 万股的7.44%，股票期权行权价格由原7.51 元调整为7.36 元。其中，第二个行权期实际可行权激励对象名单为134 人，可行权期权数量共计540.05 万份。

（九）2015 年7 月-2016 年2 月，公司激励对象累计行权540.05 万份，公司股本由22,631.8404 万股增加至23,171.8904 万股。

（十）2016 年6 月20 日，公司召开第六届董事会第四次会议，审议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首期 股票期权激励计划激励对象名单、期权授予数量和行权价格的议案》，确定公司股票期权激励计划授予期权数量由原1,547 万份调整为1,536.2 万份，占公司目前股本总额23,171.8904 万股的6.63%，股票期权行权价格由原7.36 元调整为7.21 元。 其中，第三个行权期实际可行权激励对象名单为130 人，可行权期权数量共计608.4 万份。

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

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单位： 元

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日权益工具公允价值的确定方法			采用"布莱克-斯科尔斯"期权定价模型计算 公司于2014年6月27日召开第五届董事会第九次会议审 议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于首期股票期权 激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，确定第一 个行权期可行权数量为387.75万份。公司于2015年6月 30日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《江苏 金智科技股份有限公司关于首期股票期权激励计划第二个 行权期符合行权条件的议案》，确定第二个行权期实际可 行权期权数量为540.05万份。公司于2016年6月20日召 开第六届董事会第四次会议，审议通过了《江苏金智科技 股份有限公司关于首期股票期权激励计划第三个行权期符 合行权条件的议案》，确定第三个行权期实际可行权期权 数量为608.4万份。 无 24,398,098.96 1,916,460.00	采用"布莱克-斯科尔斯"期权定价模型计算 公司于2014年6月27日召开第五届董事会第九次会议审 议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于首期股票期权 激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，确定第一 个行权期可行权数量为387.75万份。公司于2015年6月 30日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《江苏 金智科技股份有限公司关于首期股票期权激励计划第二个 行权期符合行权条件的议案》，确定第二个行权期实际可 行权期权数量为540.05万份。公司于2016年6月20日召 开第六届董事会第四次会议，审议通过了《江苏金智科技 股份有限公司关于首期股票期权激励计划第三个行权期符 合行权条件的议案》，确定第三个行权期实际可行权期权 数量为608.4万份。 无 24,398,098.96 1,916,460.00	采用"布莱克-斯科尔斯"期权定价模型计算 公司于2014年6月27日召开第五届董事会第九次会议审 议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于首期股票期权 激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，确定第一 个行权期可行权数量为387.75万份。公司于2015年6月 30日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《江苏 金智科技股份有限公司关于首期股票期权激励计划第二个 行权期符合行权条件的议案》，确定第二个行权期实际可 行权期权数量为540.05万份。公司于2016年6月20日召 开第六届董事会第四次会议，审议通过了《江苏金智科技 股份有限公司关于首期股票期权激励计划第三个行权期符 合行权条件的议案》，确定第三个行权期实际可行权期权 数量为608.4万份。 无 24,398,098.96 1,916,460.00	采用"布莱克-斯科尔斯"期权定价模型计算 公司于2014年6月27日召开第五届董事会第九次会议审 议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于首期股票期权 激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，确定第一 个行权期可行权数量为387.75万份。公司于2015年6月 30日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《江苏 金智科技股份有限公司关于首期股票期权激励计划第二个 行权期符合行权条件的议案》，确定第二个行权期实际可 行权期权数量为540.05万份。公司于2016年6月20日召 开第六届董事会第四次会议，审议通过了《江苏金智科技 股份有限公司关于首期股票期权激励计划第三个行权期符 合行权条件的议案》，确定第三个行权期实际可行权期权 数量为608.4万份。 无 24,398,098.96 1,916,460.00	采用"布莱克-斯科尔斯"期权定价模型计算 公司于2014年6月27日召开第五届董事会第九次会议审 议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于首期股票期权 激励计划第一个行权期符合行权条件的议案》，确定第一 个行权期可行权数量为387.75万份。公司于2015年6月 30日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《江苏 金智科技股份有限公司关于首期股票期权激励计划第二个 行权期符合行权条件的议案》，确定第二个行权期实际可 行权期权数量为540.05万份。公司于2016年6月20日召 开第六届董事会第四次会议，审议通过了《江苏金智科技 股份有限公司关于首期股票期权激励计划第三个行权期符 合行权条件的议案》，确定第三个行权期实际可行权期权 数量为608.4万份。 无 24,398,098.96 1,916,460.00
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因							无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
1. 与股份支付有关的权益工具变动情况
2015年12月31日发行在外 的权益工具		本期授予的权 益工具	本期行权的权 益工具		本期失效的权益 工具			2016年6月30日发行在外 的权益工具			2016年6月30日可行权的 权益工具
626.225万份		-	7.025万份		10.8万份			608.4万份			--
（接上表）
授予日		等待期			行权期						可行权的权益工具
2013年7月10日		4年		自本次授予日起36个月后的首个交易日起至本次授 予日起48个月内的最后一个交易日止							608.4万份
1. 截止2016年6月30日，发行在外的与股份支付有关的权益工具的行权价格、行权等待期和授予日公允价值
期权批次	业绩考核目标					行权价格			行权等待期		授予日公允价值
第三批期权	2015年度扣除非经常性损益后归属于上市 公司股东的净利润较2012年度增长不低于 100%，即不低于7,148.03万元；且2015年度 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收 益率不低于8.5%。					7.21元			4年		1,149.88万元

1. 授予日权益工具公允价值的确定

授予日期权的公允价值采用“布莱克-斯科尔斯”期权定价模型计算，输入至模型的参数如下：

股票授权日价格	7.24
行权价	7.61
预计年波动率	27.18%
期权有效期	有效期最长为4年，各行权期的股票期权有效期依次为2 年、3年、4年
无风险利率	第一行权期为3.68%，第二和第三行权期为4.08%

1. 股份支付交易对当期财务状况和经营成果的影响

1. 股份支付交易对当期财务状况和经营成果的影响
项 目	本期金额	上期金额
以权益结算的股份支付而确认的费用总额	1,916,460.00	3,797,076.00
以股份支付换取的职工服务总额	1,916,460.00	3,797,076.00
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	24,398,098.96	20,177,876.00

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

2016 年6 月20 日，公司召开第六届董事会第四次会议审议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于调整首期股票期权 激励计划激励对象名单、期权授予数量及行权价格的议案》，主要内容如下：

• （1）因员工离职和业绩考核结果调整激励对象名单、股票期权数量

• 自公司前次调整激励对象名单、期权数量至今，共有1 名激励对象离职，不再满足成为激励对象的条件，根据规定上述

• 1 名激励对象已获授尚未行权的股票期权数量共计1.6 万份将予以注销；

激励对象中，有4 人因2015 年度个人绩效考核结果不合格，根据规定应取消其第三个行权期的行权资格并将注销其对 应的第三个行权期股票期权共9.2 万份；

经上述调整，公司本次将新增注销公司股票期权共计10.8 万份，公司股票期权激励计划授予期权数量由原1,547 万份 调整为1,536.2 万份，占公司目前股本总额23,171.8904 万股的6.63%。其中,第三个行权期实际可行权激励对象人数为130 人，可行权期权数量共计608.4 万份。

（2）因权益分配对行权价格的调整

2016 年3 月29 日，公司2015 年度股东大会审议通过了《江苏金智科技股份有限公司2015 年度利润分配方案》，以公 司现有总股本231,718,904 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金红利1.50 元(含税)。该分配方案已于2016 年5 月 26 日实施完毕，详见2016 年5 月18 日在证券时报、巨潮资讯网上披露的《江苏金智科技股份有限公司2015 年度权益分 派实施公告》（公告编号：2016-052）。

鉴于上述权益分派情况，根据公司《首期股票期权激励计划(草案修订稿)》的相关规定，若在行权前公司发生派息事项， 应对行权价格进行相应的调整。具体调整情况如下：

P＝P0-V=7.36-0.15=7.21 元

其中：P 为调整后的行权价格；P0 为调整前的行权价格；V 为每股的派息额。

• 因此，本次调整后股票期权行权价格为7.21 元。

本次对公司授予的股票期权激励计划期权数量和行权价格进行调整，不会影响每份股票期权在授予日的公允价值。即各 行权期的股票期权的公允价值分别为1.18 元/份、1.57 元/份、1.89 元/份。

但期权数量的减少会相应减少各年度费用摊销的金额， 根据本次调整后授予的期权数量，假设各期可行权的股票期权 数量不发生变化，经测算，公司的股票期权成本为2,455.30 万元，与前一次期权授予数量调整后测算的期权费用相比，期 权总成本减少20.41 万元，且在2013-2016 年四年内分摊，对公司财务状况和经营成果的影响较小。

十二、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

承诺事由	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

资产重组时所作承诺
	江苏金智集团 有限公司、葛 宁、徐兵、冯伟 江、叶留金、朱 华明、向金凎、 郭伟、陈奇、陈 钢、贺安鹰、吕 云松、郭超、丁 小异	关于同业竞争 承诺	2006年07月17 日	长期	严格履行
首次公开发行或再融资时所作承诺
	建信基金-兴业 银行-华鑫国际 信托有限公司、 东吴基金-宁波 银行-东吴鼎利 56号资产管理 计划	股份限售承诺	2014年07月04 日	2015年7月13 日-2018年7月 12日	严格履行
	江苏金智科技 股份有限公司	其他承诺	2013年03月31 日	股权激励有效 期内（2013年7 月10日-2017年 7月9日）	严格履行
	冯伟江、叶留 金、贺安鹰、郭 伟、张浩、李剑	股份增持承诺	2015年07月10 日	2015年10月8 日-2016年4月 7日	履行完毕（承诺 人于2015年11 月25日完成本 次增持计划。）
	江苏金智集团 有限公司、葛 宁、徐兵、冯伟 江、叶留金、朱 华明、郭伟、贺 安鹰、丁小异、 张浩、李剑	增持后6个月内 不减持的承诺	2015年11月26 日	2015年11月 25-2016年5月 25日	履行完毕
其他对公司中小股东所作承诺
	江苏金智集团 有限公司、葛 宁、徐兵、冯伟 江、叶留金、朱 华明、贺安鹰、 丁小异	连续六个月内 通过证券交易 系统出售持有 的公司股份低 于公司股份总 数的5%的承诺	2016年06月15 日	2016年6月 15-2016年12月 14日	严格履行
承诺是否及时履行	是
未完成履行的具体原因及下一步计划	不适用
（如有）

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

十三、资产负债表日后事项

1 、无重要的非调整事项

2 、无利润分配情况

3 、无销售退回

4 、无其他资产负债表日后事项说明

十四、其他重要事项

1 、分部信息

本公司未设置业务分部。

2 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（ 1 ）非公开发行公司债券

2016 年2 月，经第五届董事会第二十五次会议审议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于公司非公开发行公司债券 方案的议案》，并经2016 年第一次临时股东大会审议批准，公司为进一步改善债务结构、拓宽融资渠道、满足资金需求、 降低融资成本，结合目前债券市场和公司资金需求情况，拟向合格投资者非公开发行不超过人民币5 亿元（含5 亿元）的公 司债券。具体方案为：

i 发行规模

本次非公开发行的公司债券规模为不超过人民币5 亿元，可分期发行。具体发行规模及期次提请股东大会授权董事会根 据公司资金需求和发行时市场情况在上述范围内确定。

ii 票面金额和发行价格

本次公司债券面值 100 元，按面值平价发行。

iii 债券期限

本次公司债券的期限为3 年，附第2 年末发行人利率上调选择权和投资者回售选择权。公司有权决定在本期债券存续期 的第2 年末上调本债券后1 年的票面利率,调整幅度为1 至100 个基点（含本数），其中1 个基点为0.01%。公司将在中国 证监会指定的上市公司信息披露媒体上发布关于是否上调本债券票面利率以及上调幅度的公告。若公司未行使利率上调选择 权，则本次公司债券后续期限票面利率仍维持原有票面利率不变。

iv 债券利率及付息方式

本债券本次非公开发行公司债券为固定利率债券，票面年利率不超过8%。具体票面利率及其付息方式由公司与承销机 构根据市场情况询价协商确定。

v 发行方式及发行对象

本次公司债券的发行方式为非公开发行。发行对象为符合《公司债券发行与交易管理办法》的规定的合格投资者，合格 投资者的范围根据中国证监会、证券交易所和中国证券业协会的相关规定确定，发行对象不超过200 人。

ⅵ 募集资金的用途

本次非公开发行公司债券募集资金在扣除发行费用后，拟全部用于补充营运资金。

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

ⅶ 债券转让事宜

公司在本次非公开发行公司债券发行结束后，在满足相关规定条件的前提下，将尽快在深圳证券交易所等相关交易场所 申请办理转让相关手续。

ⅷ 偿债保障措施

提请股东大会授权董事会在出现预计不能按期偿付债券本息或者到期未能按期偿付债券本息时，至少采取如下保障措

施：

①不向股东分配利润；

②暂缓重大对外投资、收购兼并等资本性支出项目的实施；

③调减或停发公司董事和高级管理人员的工资和奖金；

④公司主要责任人不得调离。

ⅸ 决议的有效期

本次非公开发行公司债券决议自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。

2016 年5 月23 日，公司本次债券的发行已全额完成认购缴款，公司本次非公开发行公司债券募集资金总额为人民币 50,000 万元，扣除发行费用人民币200 万元，实际募集资金净额人民币49,800 万元。募集资金净额已于2016 年5 月23 日 划入公司本次债券发行的募集资金账户，公司会同东吴证券股份有限公司（以下简称“东吴证券”）与中国建设银行股份有限 公司南京大行宫支行签订了《募集资金三方监管协议》。

（2 ）拟非公开发行股票

2015 年11 月，公司第五届董事会第二十三次会议决议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于公司2015 年度非公开 发行股票方案的议案》，2016 年7 月25 日、2016 年8 月12 日，公司分别召开第六届董事会第五次会议、2016 年第六次临 时股东大会决议通过了《江苏金智科技股份有限公司关于关于调整公司非公开发行股票方案的议案》，调整后非公开发行股 票预案为：

i 发行股票类型

本次非公开发行股票为中国境内上市人民币普通股(A 股)股票，每股面值为人民币1.00 元。

ii 发行对象及认购方式

本次非公开发行的股票数量不超过本次发行的募集资金上限除以本次发行的发行底价，即不超过59,084,193 股，本次 发行的具体数量将提请股东大会授权公司董事会与保荐机构（主承销商）协商确定。若公司股票在本次非公开发行的定价基 准日至发行日期间有派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，本次非公开发行的股票数量将做相应调整。

金智集团拟参与认购本次非公开发行的股票，认购金额不低于20,000 万元，认购股票数量根据最终认购价格进行相应 调整。

建信基金拟参与认购本次非公开发行的股票，认购金额不低于20,000 万元，认购股票数量根据最终认购价格进行相应 调整。

本次非公开发行的发行对象为包含金智集团、建信基金在内的不超过10 名特定投资者。除金智集团、建信基金外，其 他投资者均为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、保险机构投资者、信托投资公司、财务公司、合格 境外机构投资者，以及符合中国证监会规定的其他法人、自然人或其他合格的投资者。证券投资基金管理公司以其管理的2 只以上基金认购的，视为一个发行对象。除金智集团、建信基金外的其他发行对象将在本次发行申请获得中国证监会的核准 文件后，根据发行对象申购报价情况，遵照价格优先原则，由董事会与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定；本次非

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

公开发行所有发行对象均以现金认购本次发行的股份。

iii 发行价格及定价原则

本次非公开发行股票的定价基准日为公司第六届董事会第五次会议决议公告日，发行底价为27.08 元/股，不低于定价 基准日前二十个交易日公司股票交易均价的90%（定价基准日前20 个交易日股票交易均价=定价基准日前20 个交易日股票 交易总额/定价基准日前20 个交易日股票交易总量），且不低于本次发行方案调整之前的发行价格。

• 若发行人股票在定价基准日至发行日期间发生派息/现金分红、送红股、资本公积金转增股本等除权除息事项，本次非

• 公开发行价格将按以下办法作相应调整：

• 假设调整前发行价格为P0，每股送股或转增股本数为N，每股派息/现金分红为D，调整后发行价格为P1，则： 派息/现金分红：P1=P0-D

送股或转增股本：P1= P0/(1 +N)

两项同时进行：P1= (P0-D)/(1 + N)

最终发行价格将在公司取得中国证监会关于本次非公开发行的核准批文后，由公司董事会根据股东大会的授权，按照中 国证监会相关规定，根据竞价结果与本次发行的保荐机构（主承销商）协商确定，但不低于前述发行底价。金智集团、建信 基金不参与本次发行的竞价过程，但承诺接受其他发行对象的竞价结果，并与其他发行对象以相同价格认购本次非公开发行 的股票。

iv 限售期

本次非公开发行股票完成后，金智集团、建信基金认购的本次发行的股票自发行结束之日起36 个月内不得转让，其他 认购对象认购的本次发行的股票自发行结束之日起12 个月内不得转让。

v 募集资金投向

本次非公开发行股票募集资金总额不超过16 亿元，扣除发行费用后的募集资金净额用途为参与中国金融租赁有限公司

• （以下简称“中金租”）的增资扩股事宜，公司向中金租增资后将获得中金租20%的股权。

• ⅵ 本次发行是否构成关联交易

本次非公开发行的发行对象为包括金智集团、建信基金在内的不超过10 名特定投资者。

截至2016 年6 月30 日，金智集团持有公司87,323,800 股股份，占公司总股本37.69%，系公司的控股股东，金智集团 认购本次非公开发行股票的行为构成关联交易。

截至2016 年6 月30 日，建信基金持有公司10,058,675 股股份，占公司总股本4.34%，系公司第二大股东。本次发行 完成后，建信基金将成为公司持股5%以上的股东，为公司关联方。故建信基金认购本次非公开发行股票的行为构成关联交 易。

ⅶ 本次发行是否导致公司控制权发生变化

否

ⅷ 本次非公开发行的审批程序

本预案尚需向中国证监会进行申报。

中金租本次增资扩股事宜已获得天津市国资委的审批备案。金智科技通过增资成为金融租赁公司股东的主体适格性尚需 经天津市银监局审批。

在获得国有资产管理批准及中国证监会核准后，公司将向深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司 申请办理股票发行和上市事宜，完成本次非公开发行股票全部呈报批准程序。

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（ 3 ）重大经营合同

2016 年3 月5 日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于控股子公司签订达茂旗（满都拉、飓能、

宁风、高传）198MW 风电场及送出工程EPC 总承包及设备采购合同的议案》。合同的基本情况如下：

• （一）《 EPC 总承包合同》的主要内容 i 协议双方

• 业主方：达茂旗宁源风力发电有限公司、达茂旗宁翔风力发电有限公司、达茂旗宁风风力发电有限公司、达茂旗南传风

力发电有限公司

总承包方：乾华科技、乾华电力

ii 工程范围

达茂旗一期满都拉49.5MW 风电场及送出工程、达茂旗飓能49.5MW 风电场及送出工程、达茂旗宁风49.5MW 风电场及送

出工程、达茂旗高传49.5MW 风电场及送出工程的全部勘察、设计、设备和材料采购、建筑安装工程施工、项目管理、设备 监造、调试、验收、培训、移交生产、性能质量保证、工程质量保修期限的服务过程的总承包。

• iii 工期要求

2017 年6 月30 日前全部投运。

iv 工程质量

本工程应按最新版《风电场项目建设工程验收规程》、《火电施工质量检验和评定标准》及《电力建设施工及验收技术

• 规范》要求，土建分部分项工程质量优良率95%以上，安装分部分项工程质量优良率98%以上，争创优良工程。

• v 合同价格

总价为16.60 亿元，其中包括建筑工程费、安装工程费17,709.39 万元，设备购置费139,377.01 万元，工程勘察、设

• 计、工程管理等其他费4,913.60 万元，垫付征地费4,000 万元。

• ⅵ 合同价款的支付

本工程款由总承包方全额垫资，待项目并网后3 个月内由业主方一次付清工程款（不含质量保证金）。

ⅶ 股权质押

为保证业主方的履约能力，包头市南风风电科技有限公司（以下简称“包头南风”）承诺在达茂旗（满都拉、飓能、宁

风、高传）198MW 风电场及送出工程开工建设之日起，将达茂旗宁源风力发电有限公司、达茂旗宁翔风力发电有限公司、达 茂旗宁风风力发电有限公司、达茂旗南传风力发电有限公司四家公司的100%的股权质押给乾华科技。如业主方在项目建成

• 后，无法按照合同约定支付EPC 总承包款项，将由乾华科技按照质押条款处分业主方的股权及其项下风电场。 ⅷ 合同生效

本合同及所有附件自双方签字或盖章后生效。

（二）《采购合同》的主要内容

• i 协议双方

买方：乾华电力

卖方：南京风电科技有限公司（以下简称“南京风电”）

ii 设备采购范围

达茂旗198MW 风电场（满都拉风电场一期、飓能风电场、宁风风电场、高传风电场）风力发电机组设备和技术服务。

iii 合同价格

由卖方供应的“合同设备”和技术资料、设计服务、随机备品备件及专用工具、技术指导服务的总价为8.67 亿元，上述

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合同总价为固定价格，其分项价格如下：

• （1）设备总价（包括随机备品备件、专用工具及相应的技术资料、运输和保险）共计7.89 亿元。

• （2）技术指导（包括培训）服务费7,800 万元。

iv 合同价款支付

买方在本合同生效后，按相应比例支付给卖方。

v 履约保证函

卖方在合同生效后14 天内，应向买方提交卖方银行出具的履约保证函，金额为合同设备总价的10%。履约保证函的有 效期一直持续到合同设备通过初步验收日为止。

ⅵ 主要违约责任

如果卖方有违反或拒绝执行本合同规定的行为时，买方将用书面通知卖方加以纠正。卖方在接到通知后三十天内应对该 项违反或拒绝做出修正，或者认为在三十天内来不及纠正时，应提出修正计划，如果得不到纠正或提不出修正计划，买方将 立即宣布暂停本合同的一部分或全部分，对于这种暂停，买方将不出具变更通知书，由此而发生的一切费用和损失将由卖方 负担。

如由于发生在买方的原因，卖方执行合同被阻碍连续一个月以上，双方将互相协商，如有必要，卖方可以暂停本合同， 买方应承担双方同意的在暂停期间卖方所发生的费用。

只有买方有权随时终止本合同的部分或全部，但应以书面通知卖方，说明终止的内容和有效日期，这时买方应与卖方谈 判经协商后承付下列费用（但由于卖方的违约或破产引起的终止除外）：

终止日期前卖方已执行的全部或部分合同价款和有关费用。

卖方为执行合同而合理订购的材料设备费，这些材料及设备在买方付款后应成为买方的财产。

• ⅶ 合同生效

本合同及所有附件自双方签字盖章后生效。

根据项目目前进展情况，本项目正在正常履行中。截止2016 年6 月30 日，乾华科技及乾华电力为执行上述合同已累计 支付1.06 亿元。根据公司收入确认原则，该项目尚不能确认销售收入。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比 例
单项金额重大并单独 计提坏账准备的应收 账款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的应收 账款	587,272,778.91	100.00%	63,744,845.44	10.85%	523,527,933.47	561,002,289.17	100.00%	62,431,320.95	11.13%	498,570,968.22
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的应 收账款
合计	587,272,778.91	100.00%	63,744,845.44	10.85%	523,527,933.47	561,002,289.17	100.00%	62,431,320.95	11.13%	498,570,968.22

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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内	419,392,180.17	20,969,609.01	5.00%
1至2年	111,793,619.66	11,179,361.97	10.00%
2至3年	24,398,216.73	7,319,465.02	30.00%
3至4年	12,873,965.93	6,436,982.97	50.00%
4至5年	4,876,849.77	3,901,479.82	80.00%
5年以上	13,937,946.65	13,937,946.65	100.00%
合计	587,272,778.91	63,744,845.44

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础， 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,313,524.49 元；本期无收回或转回坏账准备。

（ 3 ）本期无实际核销的应收账款。

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占应收账款期末 余额合计数的比 例(%)	坏账准备期末余 额
国网江苏省电力公司	货款	75,699,715.56	1年以内	12.89	3,784,985.78
		11,151,473.56	1-2年	1.90	1,115,147.36
		5,118,681.46	2-3年	0.87	1,535,604.44
南京东大金智电气自动化有限公司	货款	74,789,283.24	1年以内	12.74	3,739,464.16
国网辽宁省电力有限公司	货款	27,693,763.69	1年以内	4.72	1,384,688.18
国网江西省电力公司	货款	5,162,236.54	1年以内	0.88	258,111.83
		7,527,188.62	1-2年	1.28	752,718.86
国网山东省电力公司物资公司	货款	11,562,153.29	1年以内	1.97	578,107.66
合计		218,704,495.96		37.25	13,148,828.27

（ 5 ）公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（ 6 ）公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

	类别			期末余额	期末余额				期初余额	期初余额
		账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例	金额	计提比例		金额	比例	金额	计提比例

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

单项金额重大并单独 计提坏账准备的其他 应收款
按信用风险特征组合 计提坏账准备的其他 应收款	122,558,356.47	100.00%	9,818,821.81	8.01%	112,739,534.66	106,202,174.03	100.00%	9,001,012.69	8.48%	97,201,161.34
单项金额不重大但单 独计提坏账准备的其 他应收款
合计	122,558,356.47	100.00%	9,818,821.81	8.01%	112,739,534.66	106,202,174.03	100.00%	9,001,012.69	8.48%	97,201,161.34

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内	114,194,779.34	5,709,738.97	5.00%
1至2年	2,703,525.78	270,352.58	10.00%
2至3年	1,250,973.42	375,292.03	30.00%
3至4年	1,350,834.82	675,417.41	50.00%
4至5年	1,351,111.45	1,080,889.16	80.00%
5年以上	1,707,131.66	1,707,131.66	100.00%
合计	122,558,356.47	9,818,821.81

公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的实际损失率为基 础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 817,809.12 元；本期无收回或转回坏账准备。

（ 3 ）本期无实际核销的其他应收款。

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
投标保证金	17,691,341.38	19,488,350.31
备用金	4,470,499.95	3,020,342.74
往来款项	9,746,356.97	8,139,687.10
股票期权行权款		4,173,676.53
项目资本金	89,900,000.00	70,500,000.00
其他	750,158.17	880,117.35
合计	122,558,356.47	106,202,174.03

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 （%）	坏账准备期末余额
木垒县乾新能源开发有限公司	项目资本金	89,900,000.00	1年以内	73.35	4,495,000.00
国网物资有限公司	投标保证金	2,693,580.00	1年以内	2.20	134,679.00
上海通翌招标代理有限公司	投标保证金	1,089,599.00	1年以内	0.89	54,479.95

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中国南方电网有限责任公司招 标服务中心	投标保证金	950,000.00	1年以内	0.78	47,500.00
北京国电工程招标有限公司	投标保证金	809,072.00	1年以内	0.66	40,453.60
合计		95,442,251.00		77.87	4,772,112.55

（ 6 ）公司无涉及政府补助的应收款项。

• （ 7 ）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

• （ 8 ）公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

3 、长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资分类情况

项目	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	343,350,362.61		343,350,362.61	345,547,747.98		345,547,747.98
对联营、合营企 业投资	6,887,508.64		6,887,508.64	7,420,542.71		7,420,542.71
合计	350,237,871.25		350,237,871.25	352,968,290.69		352,968,290.69

（ 2 ）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
南京东大金智电气自动化 有限公司	19,260,000.00			19,260,000.00
江苏东大金智信息系统有 限公司	75,138,171.67			75,138,171.67
保加利亚 Polar-Wiscom Ltd.	13,974,589.25		2,197,385.37	11,777,203.88
北京乾华科技发展有限公 司	37,502,228.40			37,502,228.40
保 加 利 亚 Wiscom Investment	28,542,758.66			28,542,758.66
南京悠阔电气科技有限公 司	3,880,000.00			3,880,000.00
上海金智晟东电力科技有 限公司	50,000,000.00			50,000,000.00
木垒县乾新能源开发有限 公司	49,250,000.00			49,250,000.00
中电新源智能电网科技有 限公司	68,000,000.00			68,000,000.00
合计	345,547,747.98		2,197,385.37	343,350,362.61

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（ 3 ）对联营、合营企业投资

投资单位	期初余额			本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动				期末余额	减值准 备期末 余额
		追加投资	减少 投资	权益法下确 认的投资损 益	其他 综合 收益 调整	其他 权益 变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
				联营企业
西安高研 电器有限 责任公司	4,591,091.38			5,506.78						4,596,598.16
南京金智 视讯技术 有限公司	2,829,451.33			-538,540.85						2,290,910.48
合计	7,420,542.71			-533,034.07						6,887,508.64

（ 4 ）本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。

（ 5 ）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

4 、营业收入和营业成本

项目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	347,408,902.11	248,971,155.61	345,296,600.66	242,735,266.28
其他业务	4,465,302.28	777,880.40	2,460,690.00	615,102.70
合计	351,874,204.39	249,749,036.01	347,757,290.66	243,350,368.98

5 、投资收益

（ 1 ）分类情况

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益	-533,034.07	-289,714.12
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益		4,876,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益		43,420,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

计量产生的利得
国债逆回购的投资收益		598,052.15
合计	-533,034.07	48,604,338.03

（ 2 ）权益法核算的长期股权投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
西安高研电器有限责任公司	5,506.78	21,414.17
南京金智视讯技术有限公司	-538,540.85	-311,128.29
合计	-533,034.07	-289,714.12

（ 3 ）可供出售金融资产在持有期间的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
紫金信托有限责任公司		4,876,000.00
合计		4,876,000.00

（ 4 ）处置可供出售金融资产取得的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
江苏银行股份有限公司		43,420,000.00
合计		43,420,000.00

（ 5 ）国债逆回购的投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
国债逆回购收益		598,052.15
合计		598,052.15

十六、补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外）	6,082,295.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金 占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益

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江苏金智科技股份有限公司 2016 年半年度财务报告

委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提 的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合 费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允 价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至 合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转 回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性 房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当 期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-290,684.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额	865,366.62
少数股东权益影响额	-5,379.18
合计	4,931,624.21

2 、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益	每股收益
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	4.41%	0.2086	0.2045
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	3.96%	0.1873	0.1837

江苏金智科技股份有限公司

2016 年 8 月 26 日

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