Wikana S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 30, 2022

2594009W5VKPYTGCHW86 Ro WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 Lublin, 29 kwietnia 2022 r. Ro Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 2 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Spis treści 1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów .......................................................................................................................... 4 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej .................................................................................................................................. 5 3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ........................................................................................................................ 7 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ................................................................................................................... 9 5. Dodatkowe informacje i objaśnienia ...................................................................................................................................................... 10 5.1. Dane Spółki ............................................................................................................................................................................... 10 5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF .......................................................................................................................................... 10 5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie ................................................................ 10 5.4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego ............................................................................................................. 12 5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości ......................................................................................................... 12 5.6. Ustalanie wartości godziwej .................................................................................................................................................... 21 5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe ............................ 22 5.8. Sezonowość .............................................................................................................................................................................. 22 5.9. Zmiany zasad rachunkowości .................................................................................................................................................. 22 6. Informacja dodatkowa do jednostkowegosprawozdania finansowego .............................................................................................. 23 6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności ........................................................................................................................... 23 6.2. Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................................................... 25 6.3. Pozostałe przychody operacyjne ............................................................................................................................................. 25 6.4. Koszty w układzie rodzajowym ............................................................................................................................................... 25 6.5. Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................................................... 26 6.6. Zyski z inwestycji ...................................................................................................................................................................... 26 6.7. Koszty finansowe ..................................................................................................................................................................... 26 6.8. Podatek dochodowy ................................................................................................................................................................ 26 6.9. Rzeczowe aktywa trwałe ......................................................................................................................................................... 28 6.10. Wartości niematerialne ............................................................................................................................................................ 30 6.11. Nieruchomości inwestycyjne ................................................................................................................................................... 31 6.12. Pożyczki udzielone ................................................................................................................................................................... 32 6.13. Pozostałe inwestycje długoterminowe ................................................................................................................................... 33 6.14. Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) ................................................................................................... 34 6.15. Pozostałe aktywa długoterminowe ........................................................................................................................................ 34 6.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży ........................................................................................................................... 34 6.17. Podatek odroczony .................................................................................................................................................................. 35 6.18. Zapasy ....................................................................................................................................................................................... 36 6.19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności .............................................................................................. 37 6.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty .......................................................................................................................................... 37 6.21. Akcje i akcjonariat ..................................................................................................................................................................... 37 6.22. Zysk przypadający na jedną akcję ............................................................................................................................................ 39 6.23. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek ....................................................................................................... 39 6.24. Zobowiązania z tytułu obligacji ............................................................................................................................................... 42 6.25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego ......................................................................................................................... 42 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 3 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.26. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki ........................................ 43 6.27. Przychody przyszłych okresów ................................................................................................................................................ 43 6.28. Rezerwy .................................................................................................................................................................................... 43 6.29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania .................................................................................... 44 6.30. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym .................................................................................................... 44 6.31. Leasing Operacyjny .................................................................................................................................................................. 49 6.32. Zmiana na bilansie otwarcia – porównywalność danych finansowych: ................................................................................. 50 6.33. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe ............................................................................................................................. 50 6.34. Zobowiązania warunkowe ....................................................................................................................................................... 50 6.35. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej ................................................................................... 51 6.36. Transakcje z podmiotami powiązanymi .................................................................................................................................. 52 6.37. Podmioty zależne ..................................................................................................................................................................... 54 6.38. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego ........................................................................................ 55 6.39. Istotne informacje nt. działalności Spółki w okresie 1 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. .......................................................................................................................................................................... 56 6.40. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych .......................................... 56 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 4 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 1. Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów w tysiącach złotych Nota 01.01.2021 01.01.2020 31.12.2021 31.12.2020 Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 6.2 33 080 3 088 Koszt własny sprzedaży 6.4 (24 099) (1 479) Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży 8 981 1 609 Koszty sprzedaży 6.4 (10) (24) Koszty ogólnego zarządu 6.4 (1 245) (921) Pozostałe przychody operacyjne 6.3 190 255 Pozostałe koszty operacyjne 6.5 (519) (192) Zyski (Straty) z inwestycji 6.6 16 318 10 126 Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 23 715 10 853 Koszty finansowe 6.7 (3 431) (1 004) Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 20 284 9 849 Podatek dochodowy 6.8 (5 447) (590) Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej za rok obrotowy 14 837 9 259 Działalność zaniechana - - Zysk/(Strata) netto 14 837 9 259 Inne całkowite dochody Inne całkowite dochody podlegające przeklasyfikowaniu do zysku lub straty - - Aktualizacja wyceny aktywów dostępnych do sprzedaży - - Inne całkowite dochody (netto) - - Całkowite dochody ogółem 14 837 9 259 Zysk/(Strata) przypadająca na 1 akcję Podstawowa (zł) 6.21 0,75 0,47 Rozwodniona (zł) 6.21 0,75 0,47 Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/ Paweł Chołota /Członek Zarządu/ Lublin, 29 kwietnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 5 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 2. Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 6.9 3 8 Aktywa z tytułu prawa do użytkowania 6.9 643 609 Wartości niematerialne 6.10 73 - Nieruchomości inwestycyjne 6.11 4 675 4 675 Udzielone pożyczki 6.12 74 111 32 041 Pozostałe inwestycje długoterminowe 6.13 23 451 20 382 Pozostałe aktywa długoterminowe 6.15 340 330 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.17 - - Aktywa trwałe razem 103 296 58 045 Aktywa obrotowe Zapasy 6.18 8 325 27 439 Należności z tytułu podatku dochodowego 296 - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności 6.19 3 132 3 604 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6.20 850 2 662 Aktywa obrotowe razem 12 603 33 705 Aktywa razem 115 899 91 750 Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/ Paweł Chołota /Członek Zarządu/ Lublin, 29 kwietnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 6 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 w tysiącach złotych Nota 31.12.2021 31.12.2020 Kapitał własny i zobowiązania Kapitał własny Kapitał zakładowy 4 39 510 39 530 Akcje własne 4 (16) Kapitał z aktualizacji wyceny 4 6 6 Kapitał zapasowy 4 71 062 64 767 Kapitał rezerwowy 4 2 494 2 490 Zyski zatrzymane 4 (74 960) (74 960) Wynik danego okresu 14 837 9 259 Kapitał własny razem 52 948 41 075 Zobowiązania Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 6.23 13 980 9 661 Zobowiązania z tytułu obligacji 6.23 - 22 000 Zobowiązania z tytułu leasingu 6.25 424 407 Rezerwy 6.27 - - w tym rezerwa na świadczenia pracownicze 6.27 - - Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6.17 1 096 342 Pozostałe zobowiązania 6.29 151 - Zobowiązania długoterminowe razem 15 651 32 410 Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek 6.23 4 565 14 439 Zobowiązania z tytułu obligacji 6.24 22 000 12 Zobowiązania z tytułu leasingu 6.25 166 159 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 6.29 20 345 3 595 Rezerwy 6.28 224 60 w tym rezerwa na świadczenia pracownicze 6.27 60 Przychody przyszłych okresów 6.26 - - w tym dotacje 6.26 - - Zobowiązania krótkoterminowe razem 47 300 18 265 Zobowiązania razem 62 951 50 675 Kapitał własny i zobowiązania razem 115 899 91 750 Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/ Paweł Chołota /Członek Zarządu/ Lublin, 29 kwietnia 2022 roku Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 7 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 3. Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy z tytułu sprzedaży aktywów finansowych 5 Nabycie aktywów finansowych (10 114) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych środków trwałych (119) (7) Odsetki otrzymane 39 131 Otrzymane środki z tytułu udziału w zyskach spółek zależnych 26 460 9 456 Pożyczki udzielone (84 358) (36 195) Pożyczki spłacone 46 352 3 514 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11 627) (33 210) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (20) (59) Wpływy z emisji obligacji 22 000 Zaciągnięcie kredytów i pożyczek 21 000 11 744 Dywidendy wypłacone) (2 963) Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (26 529) (1 472) Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (48) (182) Odsetki zapłacone (3 404) (1 144) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (11 964) 30 887 w tysiącach złotych 01.01.2021 01.01.2020 Nota 31.12.2021 31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/Strata brutto za okres 20 284 9 849 Zapłacony podatek dochodowy Korekty Amortyzacja 6.4 91 151 Przychody z tytułu odsetek (9 616) Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych - Aktywa z tytułu podatku odroczonego 6.17 (772) (585) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 6.17 23 (7) Zysk/strata z działalności inwestycyjnej (7 335) Koszty finansowe 939 Przeniesienie zapasów na nieruchomości inwestycyjne Zmiana stanu zapasów 19 113 (7 676) Zmiana stanu należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności 617 3 842 Zmiana stanu rezerw 6.28 917 574 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów i leasingu (1 257) 7 405 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (5) Podatek zapłacony (4 694) - Pozostałe korekty (5 208) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 21 779 4 871 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 8 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Przepływy pieniężne netto, razem (1 812) 2 548 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 2 662 114 Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów - Środki pieniężne na koniec okresu 850 2 662 Środki pieniężne na koniec okresu o ograniczonej możliwości dysponowania - - Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/ Paweł Chołota /Członek Zarządu/ Lublin, 29 kwietnia 2022 roku Ro Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 9 WIKANA S.A. Sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 4. Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych Kapitał zakładowy Akcje Własne Kapitał zapasowy Kapitał rezerwowy Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski (straty) zatrzymane Kapitał własny razem Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2020 r. 40 030 (266) 64 767 2 300 6 (74 961) 31 876 Całkowite dochody - 9 259 9 259  Wynik za okres - 9 259 9 259  Inne dochody - - Skup/umorzenie akcji własnych 250 (310) - - - (60) Utworzenie kapitału rezerwowego (500) 500 - - Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2020 r. 39 530 (16) 64 767 2 490 6 (65 702) 41 075 Kapitał własny na dzień 1 stycznia 2021 r. 39 530 (16) 64 767 2 490 6 (65 702) 41 075 Całkowite dochody Podział na kapitał zapasowy 6 295 (6 295)  Wynik za okres 14 837 14 837  Inne dochody Nabycie akcji własnych Obniżenie kapitału (20) 16 4 Utworzenie kapitału rezerwowego Wypłata dywidendy (2 963) (2 963) Kapitał własny na dzień 31 grudnia 2021 r. 39 510 - 71 062 2 494 6 (60 124) 52 948 Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/ Paweł Chołota /Członek Zarządu/ Lublin, 29 kwietnia 2022croku Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 10 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 5. Dodatkowe informacje i objaśnienia 5.1. Dane Spółki WIKANA S.A. („Jednostka”, "Spółka") jest spółką akcyjną zarejestrowaną w Polsce. Siedzibą Spółki jest Lublin. Adres Spółki to: ul. Cisowa 11, 20-703 Lublin. Spółka została utworzona w styczniu 1994 roku pod firmą ZPO ELPO S.A. i wpisana do rejestru prowadzonego przez Sąd Rejonowy w Legnicy, Wydział V Gospodarczy pod numerem RHB 1085. W sierpniu 1999 roku Spółka zmieniła nazwę na Masters S.A. W dniu 20 stycznia 2003 r. Spółka została zarejestrowana w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS 0000144421. Na podstawie uchwały z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A. postanowiono o połączeniu spółki Masters S.A. zarejestrowanej w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000144421 ze spółką WIKANA S.A. zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 0000296052. Zgodnie z uchwałą z dnia 12 stycznia 2009 roku Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Masters S.A. w sprawie połączenia spółek Masters S.A. oraz WIKANA S.A. Spółka zmieniła nazwę na WIKANA S.A. Sąd Rejonowy w Lublinie, XI Wydział Gospodarczy zarejestrował połączenie Spółek w dniu 30 stycznia 2009 r. Spółka została utworzona na czas nieoznaczony i prowadzi działalność na podstawie statutu z dnia 13 stycznia 1994 roku z późniejszymi zmianami. Obecnie akta Spółki znajdują się w Sądzie Rejonowym Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Przedmiotem działalności Spółki zgodnie ze statutem są:  działalność firm centralnych (head offices) i holdingów, z wyłączeniem holdingów finansowych,  działalność deweloperska,  wynajem powierzchni. Sprawozdanie finansowe sporządzone jest za okres sprawozdawczy kończący się 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2020 roku. 5.2. Oświadczenie o zgodności z MSSF Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, zwanymi dalej "MSSF UE" przy zastosowaniu tych samych zasad dla okresu bieżącego i porównawczego. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Spółki w ciągu 12 miesięcy od końca okresu sprawozdawczego. W roku w okresie sprawozdawczym oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania zdaniem Zarządu Spółki nie odnotowano istotnych przesłanek wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. Zarząd Spółki przeprowadził ocenę ryzyk i zagrożeń w zakresie zdolności Jednostki do kontynuowania działalności, pod kątem możliwości spłaty przez nią zobowiązań krótkoterminowych. Szczegóły analizy znajdują się w nocie 6.29 (punkt „Ryzyko płynności”) informacji dodatkowej. 5.3. Standardy i interpretacje zatwierdzone przez UE i oczekujące na zatwierdzenie Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych za rok obrotowy kończący się w dniu 31 grudnia 2020 roku. Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje) Nowe standardy i interpretacje wchodzące w życie po dniu bilansowym Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe następujące zmiany do istniejących standardów zostały wydane przez RMSR i zatwierdzone do stosowania w UE, a które wchodzą w życie w późniejszym terminie: Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody uzyskiwane przed przyjęciem składnika aktywów trwałych do użytkowania zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – umowy rodzące obciążenia – koszt wypełnienia umowy zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – zmiany odniesień do założeń koncepcyjnych wraz ze zmianami do MSSF 3 zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później), MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” z późniejszymi zmianami do MSSF 17 zatwierdzone w UE w dniu 19 listopada 2021 r. (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 11 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Zmiany do różnych standardów „Poprawki do MSSF (cykl 2018 - 2020)” – dokonane zmiany w ramach procedury wprowadzania dorocznych poprawek do MSSF (MSSF 1, MSSF 9, MSSF 16 oraz MSR 41) ukierunkowane głównie na rozwiązywanie niezgodności i uściślenie słownictwa - zatwierdzone w UE w dniu 28 czerwca 2021 r. (zmiany do MSSF 1, MSSF 9 oraz MSR 41 obowiązują w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub później. Zmiany do MSSF 16 dotyczą jedynie przykładu ilustrującego, a zatem nie podano daty jej wejścia w życie.). Nowe standardy i interpretacje oczekujące na zatwierdzenie do stosowania w Unii Europejskiej MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów oraz zmian do standardów, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej): MSSF 14 „Odroczone salda z regulowanej działalności” (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2016 roku lub później) – Komisja Europejska postanowiła nie rozpoczynać procesu zatwierdzania tego tymczasowego standardu do stosowania na terenie UE do czasu wydania ostatecznej wersji MSSF 14, Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – Ujawnienia na temat stosowanej polityki rachunkowej (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – Definicja wartości szacunkowych (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” - Podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań z pojedynczej transakcji (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później), Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” oraz MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach” – Sprzedaż lub wniesienie aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostką stowarzyszoną lub wspólnym przedsięwzięciem oraz późniejsze zmiany (data wejścia w życie zmian została odroczona do momentu zakończenia prac badawczych nad metodą praw własności), Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 po raz pierwszy – dane porównawcze (obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później). Według szacunków Spółki wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez spółkę na dzień bilansowy. Nadal poza regulacjami zatwierdzonymi przez UE pozostaje rachunkowość zabezpieczeń portfela aktywów i zobowiązań finansowych, których zasady nie zostały zatwierdzone do stosowania w UE. Według szacunków Spółki, zastosowanie rachunkowości zabezpieczeń portfela aktywów lub zobowiązań finansowych według MSR 39 „Instrumenty finansowe: ujmowanie i wycena” nie miałoby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby przyjęte do stosowania na dzień bilansowy Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 12 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 5.4. Podstawa sporządzania sprawozdania finansowego Podstawa wyceny Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego, za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, które są wyceniane według wartości godziwej. Metody wyceny wartości godziwej zostały przedstawione w nocie 5.6. Waluta funkcjonalna i prezentacja Złoty polski jest walutą funkcjonalną Spółki. Wszystkie wartości zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym zostały przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej. Dane prezentowane w niniejszym raporcie zostały zaokrąglone. Z tego powodu sumy kwot w wierszach i kolumnach tabel mogą się nieznacznie różnić od wartości łącznej podanej w podsumowaniu wiersza bądź kolumny. Dokonane osądy i oszacowania Profesjonalny osąd W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd Spółki, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje polityki rachunkowości, które zapewnią, iż sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:  prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej działalności i przepływy pieniężne,  odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji,  obiektywne,  sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny,  kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Subiektywna ocena dokonana na dzień 31 grudnia 2021 r. dotyczy zobowiązań warunkowych (nota 6.32) oraz zobowiązań inwestycyjnych i kontraktowych (nota 6.31), klasyfikacji umów leasingowych (nota 6.30) oraz klasyfikacji posiadanych nieruchomości ze względu na oczekiwany sposób ich wykorzystywania (nota 6.11). Niepewność szacunków Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenione w sposób precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na 31 grudnia 2020 r. mogą zostać w przyszłości zmienione. Główne szacunki zostały opisane w następujących notach (w nawiasie rodzaj ujawnionej informacji):  Nota 6.9 i 6.10 – rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne (okres ekonomicznej użyteczności oraz metodę amortyzacji aktywów weryfikuje się co najmniej na koniec każdego roku obrotowego, przesłanki wskazujące na utratę wartości, założenia przyjmowane w celu ustalenia wartości odzyskiwalnej w przypadku wykonywania testów na utratę wartości),  Nota 6.11 – nieruchomości inwestycyjne (założenia przyjęte przy wycenie nieruchomości metodą dochodową),  Nota 6.16 – podatek odroczony (założenia przyjęte w celu rozpoznania aktywów z tytułu podatku odroczonego),  Nota 6.17 – zapasy (odpis aktualizujący do wartości możliwej do uzyskania),  Nota 6.18 – należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (odpis aktualizujący wartość należności),  Nota 6.27 – rezerwy, w tym na świadczenia pracownicze (stopy dyskontowe, inflacja, wzrost płac, oczekiwany przeciętny okres zatrudnienia, rotacja). Data zatwierdzenia sprawozdania do publikacji Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 29 kwietnia 2022 r. 5.5. Opis ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości Zasady polityki rachunkowości przedstawione poniżej stosowane były w odniesieniu do wszystkich okresów zaprezentowanych w sprawozdaniu Spółki, z wyjątkiem zmian wynikających z nowych standardów, które obowiązują od 1 stycznia 2019 r. i nie przewidują retrospektywnego ich zastosowania. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 13 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Waluty obce  Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach obcych w dniu dokonania transakcji ujmowane są w złotych polskich przy zastosowaniu kursu kupna lub kursu sprzedaży walut z dnia zawarcia transakcji stosowanym przez bank, z którego usług jednostka korzysta. Pozycje pieniężne aktywów i pasywów wyrażone w walucie obcej są przeliczane na dzień bilansowy według średniego kursu NBP dla danej waluty obowiązującego na ten dzień. Różnice kursowe wynikające z rozliczenia transakcji w walutach obcych oraz wyceny bilansowej aktywów i pasywów pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Niepieniężne pozycje aktywów i zobowiązań wyceniane według kosztu historycznego w walucie obcej są przeliczane według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu dokonania transakcji. Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny bilansowej: w zł Kurs na dzień 31.12.2021 Kurs na dzień 31.12.2020 Kurs średni w okresie 01.01.2021– 31.12.2021 Kurs średni w okresie 01.01.2020– 31.12.2020 EUR 4,5994 4,6148 4,5775 4,4742 Instrumenty finansowe  Aktywa finansowe Kwalifikacja aktywów finansowych Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:  wyceniane po początkowym ujęciu według zamortyzowanego kosztu - jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Aktywa finansowe z tej kategorii po początkowym ujęciu wycenia się wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej, po pomniejszeniu o ewentualne odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Przy czym należności handlowe z datą zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.  wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – jeśli aktywa finansowe są utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych oraz warunki umowy dotyczącej tych aktywów finansowych powodują powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, klasyfikowanego jako wyceniany wg wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały.  wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy - wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Kwalifikacja składnika aktywów finansowych jest uzależniona od:  modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi,  charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych (test SPPI) dla składnika aktywów finansowych. Przeklasyfikowanie może wystąpić jedynie w przypadku zmiany modelu biznesowego w zakresie zarządzania aktywami finansowymi. Istnieje możliwość nieodwołalnego wyznaczenia w momencie początkowego ujęcia składnika aktywów jako wycenianego w wartości godziwej, nawet jeśli spełnia warunki do ujęcia w zamortyzowanym koszcie, jeśli w ten sposób eliminuje się lub znacząco zmniejsza niespójność wyceny lub ujęcia (określaną jako „niedopasowanie księgowe”), jaka w przeciwnym razie powstałaby na skutek wyceny aktywów lub zobowiązań, bądź ujęcia związanych z nimi zysków lub strat według różnych zasad. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 14 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Klasyfikacja aktywów finansowych wg MSSF 9 Rodzaj Według MSSF 9 Udziały w innych jednostkach Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Należności handlowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Pożyczki udzielone Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Lokaty bankowe Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Środki pieniężne Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Utrata wartości aktywów finansowych Spółka ujmuje ryzyko kredytowe na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Spółka stosuje następujące modele wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:  model ogólny (podstawowy),  model uproszczony. W modelu ogólnym Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech etapów wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:  Etap 1 – salda, dla których nie nastąpiło znaczące zwiększenie ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niespłacalności w ciągu 12 miesięcy,  Etap 2 – salda, dla których nastąpił znaczący wzrost ryzyka kredytowego od momentu początkowego ujęcia i dla których ustala się oczekiwaną utratę wartości w oparciu o prawdopodobieństwo niewypłacalności w ciągu całego okresu kredytowania,  Etap 3 – salda z utratą wartości. W modelu uproszczonym Spółka nie monitoruje zmian poziomu ryzyka kredytowego w trakcie życia instrumentu, szacuje oczekiwaną stratę kredytową w horyzoncie do terminu zapadalności instrumentu. Do celów oszacowania oczekiwanej straty kredytowej Spółka wykorzystuje:  w modelu ogólnym – poziomy prawdopodobieństwa niewypłacalności, implikowane z rynkowych kwotowań kredytowych instrumentów pochodnych, dla podmiotów o danym ratingu i z danego sektora,  w modelu uproszczonym – historyczne poziomy spłacalności należności od kontrahentów oraz dwustopniowe podejście (jakościowe i ilościowe) do uwzględnienia wpływu czynników makroekonomicznych na stopy odzysku. Spółka uwzględnia informacje dotyczące przyszłości w stosowanych parametrach modelu szacowania strat oczekiwanych, poprzez korektę bazowych współczynników prawdopodobieństwa niewypłacalności (dla należności) lub poprzez kalkulację parametrów prawdopodobieństwa niewypłacalności w oparciu o bieżące kwotowania rynkowe (dla pozostałych aktywów finansowych). Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych. Wyksięgowanie aktywów finansowych Spółka wyksięgowuje składnik aktywów finansowych wyłącznie wtedy, gdy wygasną prawa umowne do przepływów pieniężnych generowanych przez taki składnik aktywów, albo gdy składnik aktywów finansowych wraz z zasadniczo całym ryzykiem i wszystkimi korzyściami związanymi z jego posiadaniem zostają przeniesione na inny podmiot. Jeżeli Spółka nie przenosi ani nie zatrzymuje zasadniczo całego ryzyka i wszystkich korzyści związanych z posiadaniem składnika aktywów i utrzymuje nad nim kontrolę, ujmuje zatrzymany udział w takim składniku aktywów i związane z nim zobowiązania z tytułu potencjalnych płatności. Jeśli natomiast Spółka zatrzymuje zasadniczo całe ryzyko i korzyści związane z przeniesionym składnikiem aktywów, to nadal ujmuje stosowny składnik aktywów finansowych.  Zobowiązania finansowe Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 15 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do kategorii:  wycenianych w zamortyzowanym koszcie,  wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, Do zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie kwalifikuje się zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania o charakterze finansowym, kredyty i pożyczki, zobowiązania z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego, inne niż zobowiązania wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy, za wyjątkiem:  zobowiązań finansowych, które powstają w sytuacji transferu aktywów finansowych, który nie kwalifikuje się do zaprzestania ujmowania,  umów gwarancji finansowych, które wycenia się w wyższej z następujących kwot: o wartości odpisu na oczekiwane straty kredytowe ustalonego zgodnie z MSSF 9 o wartości początkowo ujętej (tj. w wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do składnika zobowiązań finansowych), pomniejszonych o skumulowaną kwotę dochodów ujmowanych zgodnie z zasadami MSSF 15 Przychody z tytułu umów z klientami. Do zobowiązań wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe wyznaczone w momencie ich początkowego ujęcia do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy. Do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu zalicza się instrumenty pochodne niewyznaczone dla celów rachunkowości zabezpieczeń. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu to takie, które:  nabyto lub zaciągnięto głównie w celu sprzedaży lub odkupienia w bliskim terminie,  w momencie początkowego ujęcia stanowią część portfela określonych instrumentów finansowych, którymi zarządza się łącznie i dla których istnieją dowody bieżącego faktycznego trybu generowania krótkoterminowych zysków, lub  są instrumentem pochodnym (z wyjątkiem instrumentów pochodnych będących umowami gwarancji finansowej lub skutecznymi instrumentami zabezpieczającymi). Wyksięgowanie zobowiązań finansowych Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania Spółki zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną.  Kapitały własne Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazywany jest w wartości nominalnej zarejestrowanych akcji, wynikającej ze statutu Spółki i wpisu do Krajowego Rejestru Sądowego. Kapitał zapasowy Zgodnie z przepisami Kodeksu spółek handlowych, Spółka jest zobowiązana do utworzenia kapitału zapasowego na pokrycie straty, do którego przelewa się co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału zakładowego. Do kapitału zapasowego należy również przelewać nadwyżki osiągnięte przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej pozostałe po pokryciu kosztów emisji. O użyciu kapitału zapasowego decyduje Walne Zgromadzenie, jednakże część kapitału zapasowego w wysokości jednej trzeciej kapitału zakładowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w sprawozdaniu finansowym. Kapitał zapasowy w Spółce tworzony jest:  z odpisów z zysku,  z premii emisyjnej uzyskanej z emisji akcji, pomniejszonej o poniesione koszty bezpośrednio z nią związane,  z nadwyżki ceny sprzedaży akcji własnych nad kosztem ich nabycia. Kapitał rezerwowy Pozostałe kapitały rezerwowe są tworzone zgodnie ze statutem Spółki. O użyciu kapitału rezerwowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie. Spółka do kapitałów rezerwowych zalicza między innymi kapitał utworzony decyzją Walnego Zgromadzenia na nabycie akcji własnych. W kapitale rezerwowym Spółka ujmuje także kapitał uzyskany z emisji akcji, po pomniejszeniu o koszty emisji do momentu dokonania rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego przez Sąd Rejestrowy. Po dokonaniu rejestracji wartość nominalna zarejestrowanych akcji odnoszona jest na kapitał zakładowy, natomiast nadwyżka osiągnięta przy emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostała po pokryciu kosztów emisji, odnoszona jest na kapitał zapasowy. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 16 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Nabyte akcje własne Spółka, na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia, dokonuje skupu akcji własnych. Nabyte akcje własne wyceniane są według ceny nabycia i ujmowane w kapitale własnym jako wielkość ujemna. Całkowite dochody Całkowite dochody ogółem to zmiana w kapitale własnym, która nastąpiła w ciągu okresu sprawozdawczego na skutek transakcji innych niż transakcje zawierane z właścicielami występującymi w charakterze udziałowców. Obejmują wszystkie składniki zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów. Inne całkowite dochody obejmują pozycje przychodów i kosztów (w tym korekty wynikające z przeklasyfikowania), które nie zostały ujęte jako zyski lub straty zgodnie z tym, jak tego wymagają lub na co zezwalają inne MSSF. Rzeczowe aktywa trwałe  Własne składniki rzeczowych aktywów trwałych Składniki rzeczowych aktywów trwałych ujmuje się w księgach według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu składnika majątku oraz koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku do stanu zdatnego do używania, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku i składowania. Rabaty, opusty oraz inne podobne zmniejszenia i odzyski zmniejszają cenę nabycia składnika aktywów. Spółka na dzień przejścia na MSSF, tj. na dzień 1 stycznia 2006 r., wyceniła rzeczowe aktywa trwałe w wartościach godziwych, przyjmując je za zakładane koszty ustalone na ten dzień. Koszt wytworzenia składnika środków trwałych oraz środków trwałych w budowie obejmuje ogół kosztów poniesionych przez jednostkę w okresie jego budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, poniesionych do dnia przyjęcia takiego składnika majątkowego do używania (lub do dnia bilansowego, jeśli składnik nie został jeszcze oddany do używania). Koszt wytworzenia obejmuje również, w przypadkach gdy jest to wymagane, wstępny szacunek kosztów demontażu i usunięcia składników rzeczowych aktywów trwałych oraz przywrócenia do stanu pierwotnego. Zakupione oprogramowanie, które jest niezbędne do prawidłowego funkcjonowania związanego z nim urządzenia jest aktywowane jako część tego urządzenia. W przypadku, gdy określony składnik rzeczowych aktywów trwałych składa się z odrębnych i istotnych części składowych o różnym okresie użytkowania, części te są traktowane jako odrębne składniki aktywów.  Przeklasyfikowanie do nieruchomości inwestycyjnych Składniki rzeczowych aktywów trwałych wytwarzane w celu przyszłego wykorzystania jako nieruchomości inwestycyjne zaliczane są do rzeczowych aktywów trwałych i wykazywane w oparciu o ich koszt wytworzenia do momentu kiedy możliwa będzie ich rzetelna wycena. Wtedy to zostają przeklasyfikowane do nieruchomości inwestycyjnych i wycenione według wartości godziwej. Wszelkie zyski i straty powstałe z wyceny do wartości godziwej są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako „inne całkowite dochody”.  Nakłady ponoszone w terminie późniejszym Aktywowaniu podlegają poniesione w późniejszym okresie koszty wymienianych części składnika rzeczowych aktywów trwałych, które można wiarygodnie oszacować i jest prawdopodobne, że Spółka osiągnie korzyści ekonomiczne związane z wymienianymi składnikami rzeczowych aktywów trwałych. Pozostałe nakłady są ujmowane na bieżąco w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako koszty.  Amortyzacja Składniki rzeczowych aktywów trwałych, względnie ich istotne i odrębne części składowe, amortyzowane są metodą liniową przez okres użytkowania przy uwzględnieniu przewidywanej przy likwidacji ceny sprzedaży netto pozostałości środka trwałego (wartości rezydualnej). Grunty nie są amortyzowane. Spółka zakłada poniższe okresy użytkowania dla poszczególnych kategorii środków trwałych:  Budynki: od 10 do 66 lat,  Maszyny i urządzenia: od 3 do 10 lat,  Środki transportu: od 1 do 5 lat,  Meble i wyposażenie: od 1 do 5 lat. Poprawność stosowanych okresów użytkowania, metod amortyzacji oraz wartości rezydualnych środków trwałych (o ile nie jest nieznaczna) jest przez Spółkę corocznie weryfikowana. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 17 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Wartości niematerialne  Wartości niematerialne Wartości niematerialne nabyte przez Spółkę wykazywane są w oparciu o ich cenę nabycia, pomniejszoną o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy aktualizacyjne z tytułu utraty wartości.  Nakłady poniesione w terminie późniejszym Późniejsze wydatki na składniki istniejących wartości niematerialnych podlegają aktywowaniu tylko wtedy, gdy zwiększają przyszłe korzyści ekonomiczne związane z danym składnikiem. Pozostałe nakłady są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie poniesienia.  Amortyzacja Wartości niematerialne amortyzowane są metodą liniową biorąc pod uwagę okres ich użytkowania, chyba że nie jest on określony. Wartość firmy i wartości niematerialne z nieokreślonym okresem użytkowania nie są amortyzowanie, podlegają testom ze względu na utratę wartości na każdy dzień bilansowy. Inne wartości niematerialne są amortyzowane od dnia, kiedy są dostępne do użytkowania. Szacunkowy okres użytkowania jest następujący:  Oprogramowanie: od 2 do 10 lat.  Nieruchomości inwestycyjne Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania, i nie obejmuje kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości. Po początkowym ujęciu, nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia. Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela – Spółkę – staje się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości. W przypadku przeniesienia nieruchomości z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych, różnicę między wartością godziwą nieruchomości ustaloną na dzień przeniesienia, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jako zysk lub stratę. W przypadku przeniesienia nieruchomości inwestycyjnej wykazywanej w wartości godziwej do nieruchomości zajmowanych przez właściciela lub do zapasów, zakładany koszt tej nieruchomości, który zostanie przyjęty dla celów jej ujęcia zgodnie z MSR 16 lub MSR 2, jest równy wartości godziwej tej nieruchomości ustalonej na dzień zmiany sposobu jej użytkowania. Ujęcie przeniesienia z zapasów do nieruchomości inwestycyjnych traktuje się analogicznie do sprzedaży zapasów. Gdy Spółka zakończy budowę, przeprowadzane we własnym zakresie dostosowywanie nieruchomości inwestycyjnej lub nieruchomość inwestycyjną przeznacza do sprzedaży, różnicę między ustaloną na ten dzień wartością godziwą tej nieruchomości, a jej poprzednią wartością bilansową ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów. Składniki rzeczowych aktywów trwałych użytkowane na podstawie umów leasingu Umowy leasingowe, w ramach których Spółka ponosi praktycznie całość ryzyka oraz czerpie praktycznie wszystkie korzyści wynikające z posiadania składników rzeczowych aktywów trwałych klasyfikowane są jako umowy leasingu finansowego. Aktywa nabyte w drodze leasingu finansowego są wykazywane początkowo w wartości godziwej lub wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych, w zależności od tego, która z tych kwot jest niższa, a następnie pomniejszane o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości. Umowy leasingowe niebędące umowami leasingu finansowego są traktowane jak leasing operacyjny. Za wyjątkiem nieruchomości inwestycyjnych, aktywa użytkowane na podstawie leasingu operacyjnego nie są rozpoznawane w bilansie Spółki. Nieruchomości inwestycyjne użytkowane na podstawie umów leasingu operacyjnego są wykazywane w bilansie według wartości godziwej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 18 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Zapasy Składniki zapasów wycenia się w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia nie wyższej od możliwej do uzyskania ceny sprzedaży netto. Cena nabycia obejmuje cenę zakupu powiększoną o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu. W przypadku wyrobów gotowych i produkcji w toku, koszty zawierają wydatki związane z realizowanymi projektami deweloperskimi. Koszty projektu obejmują głównie:  prawo wieczystej dzierżawy gruntów lub grunty, koszty budowy dotyczące prac wykonywanych przez podwykonawców w związku z budowami lokali mieszkalnych,  skapitalizowane koszty zawierające koszty finansowe, koszty planowania i projektu, narzuty kosztów ogólno- administracyjnych oraz pozostałe koszty bezpośrednie dotyczące projektów. Rozpoczęcie ewidencji kosztów dla poszczególnej inwestycji, stanowiące produkcję w toku, następuje po podjęciu przez Zarząd lub inny upoważniony organ Spółki decyzji o rozpoczęciu inwestycji budowlanej na danym gruncie. Wydatki ponoszone przed tą decyzją kwalifikowane są jako koszty pośrednie i odnoszone są w koszty bieżącego okresu jako koszt ogólnego zarządu. Przeniesienie produkcji w toku na wyroby gotowe następuje z chwilą otrzymania pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania, lecz nie później niż z chwilą zawarcia pierwszego aktu notarialnego. Możliwa do uzyskania cena sprzedaży netto jest różnicą pomiędzy szacowaną ceną sprzedaży dokonywaną w toku działalności gospodarczej, a szacowanymi kosztami ukończenia i kosztami niezbędnymi do doprowadzenia sprzedaży do skutku. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związane z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających znacznego okresu w celu doprowadzenia ich do użytkowania są kapitalizowane jako część kosztu nabycia lub wytworzenia do momentu, w którym aktywa te są gotowe do użytkowania lub sprzedaży. Na koszty finansowania zewnętrznego składają się odsetki oraz zyski lub straty z tytułu różnic kursowych do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w wyniku w momencie ich poniesienia. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów  Aktywa finansowe Spółka tworzy odpisy z tytułu utraty wartości aktywów na podstawie modelu strat oczekiwanych. Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia dla aktywów finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu. Utrata wartości w odniesieniu do aktywów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu szacowana jest jako różnica między ich wartością bilansową, a wartością bieżącą przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu pierwotnej efektywnej stopy procentowej. Wartość bilansowa poszczególnych aktywów finansowych o jednostkowo istotnej wartości poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Pozostałe aktywa finansowe są oceniane pod kątem utraty wartości zbiorczo, pogrupowane według podobnego poziomu ryzyka kredytowego. Straty z tytułu utraty wartości dla dłużnych instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie (na moment początkowego ujęcia oraz skalkulowane na każdy kolejny dzień kończący okres sprawozdawczy) ujmuje się w pozostałych kosztach operacyjnych. Zyski (odwrócenie odpisu) z tytułu zmniejszenia wartości oczekiwanej utraty wartości ujmuje się w pozostałych przychodach operacyjnych. Dla zakupionych i powstałych aktywów finansowych dotkniętych utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe na moment początkowego ujęcia (POCI) korzystne zmiany oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się jako zysk z tytułu odwrócenia utraty wartości w pozostałych przychodach operacyjnych.  Aktywa niefinansowe Wartość bilansowa aktywów niefinansowych, innych niż aktywa biologiczne, nieruchomości inwestycyjne, zapasy i aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego, poddawana jest ocenie na każdy dzień bilansowy w celu stwierdzenia, czy występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. W przypadku wystąpienia takich przesłanek Spółka dokonuje szacunku wartości odzyskiwalnej poszczególnych aktywów. Wartość odzyskiwalna wartości firmy oraz wartości niematerialnych, które nie są jeszcze zdatne do użytkowania jest szacowana na każdy dzień bilansowy. Odpis z tytułu utraty wartości ujmowany jest w momencie, kiedy wartość bilansowa składnika aktywów lub ośrodka generującego środki pieniężne przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Ośrodek generujący środki pieniężne jest definiowany jako najmniejsza identyfikowalna grupa aktywów, która wypracowuje środki pieniężne niezależnie od innych aktywów i ich grup. Odpisy z tytułu utraty wartości są ujmowane w wyniku finansowym. Utrata wartości ośrodka generującego środki pieniężne jest w pierwszej kolejności ujmowana jako zmniejszenie wartości firmy przypisanej do tego ośrodka (grupy ośrodków), a następnie jako zmniejszenie wartości bilansowej pozostałych aktywów tego ośrodka (grupy ośrodków) na zasadzie proporcjonalnej. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 19 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Wartość odzyskiwalna aktywów lub ośrodków generujących środki pieniężne definiowana jest jako większa z ich wartości netto możliwej do uzyskania ze sprzedaży oraz ich wartości użytkowej. Przy szacowaniu wartości użytkowej przyszłe przepływy pieniężne dyskontowane są przy użyciu stopy procentowej przed opodatkowaniem, która odzwierciedla aktualną rynkową ocenę wartości pieniądza w czasie oraz czynniki ryzyka charakterystyczne dla danego składnika aktywów. W przypadku aktywów, które nie generują niezależnych przepływów pieniężnych wartość użytkowa szacowana jest dla najmniejszego identyfikowalnego ośrodka generującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów przynależy. W odniesieniu do aktywów innych niż wartość firmy, odpisy z tytułu utraty wartości rozpoznane w poprzednich okresach, są poddawane na każdy dzień bilansowy ocenie czy zaszły przesłanki wskazujące na zmniejszenie utraty wartości lub jej całkowite odwrócenie. Odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości jest odwracany, jeżeli zmieniły się szacunki zastosowane do szacowania wartości odzyskiwalnej. Odpis z tytułu utraty wartości odwracany jest tylko do wysokości wartości bilansowej składnika aktywów pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, jaka byłaby wykazana w sytuacji, gdyby odpis z tytułu utraty wartości nie został ujęty. Świadczenia pracownicze  Program określonych składek Spółka zobowiązana jest, na mocy obowiązujących przepisów, do pobierania i odprowadzania składek na świadczenia emerytalne pracowników. Świadczenia te, zgodnie z MSR 19, stanowią program państwowy oraz mają charakter programu określonych składek. W związku z powyższym, zobowiązanie Spółki za każdy okres jest szacowane na podstawie kwot składek do wniesienia za dany rok.  Krótkoterminowe świadczenia pracownicze Zobowiązania z tytułu krótkoterminowych świadczeń pracowniczych (ekwiwalent z tytułu niewykorzystanego urlopu) są wycenianie bez uwzględniania dyskonta i są odnoszone w koszty w momencie powstania obowiązku wykonania świadczenia. Rezerwy Rezerwa zostaje ujęta w przypadku, gdy na Spółce ciąży obowiązek wynikający z przeszłych zdarzeń i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku wiązać się będzie z wypływem korzyści ekonomicznych. W przypadku, kiedy efekt wartości pieniądza w czasie ma istotne znaczenie, rezerwy są szacowane poprzez dyskontowanie oczekiwanych przyszłych przepływów środków pieniężnych w oparciu o stopę przed opodatkowaniem, która odzwierciedla bieżące szacunki rynkowe zmian wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko związane z danym składnikiem pasywów. Umowy rodzące obciążenia Rezerwa na umowy rodzące obciążenia ujmowana jest w przypadku, gdy spodziewane przez Spółkę korzyści ekonomiczne z umowy są niższe niż nieuniknione koszty wypełnienia obowiązków umownych. Wysokość rezerwy jest ustalana na podstawie niższej z wartości kosztów związanych z odstąpieniem od umowy lub kosztów jej realizacji. Przed ujęciem w księgach rezerwy, Spółka rozpoznaje ewentualną utratę wartości aktywów związanych z daną umową. Przychody Spółka rozpoznaje przychody z uwzględnieniem modelu 5 kroków w odniesieniu do portfela umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia) o podobnych cechach, jeśli jednostka racjonalnie oczekuje, że wpływ na sprawozdanie finansowe zastosowania poniższych zasad nie będzie istotnie różnił się od zastosowania poniższych zasad w stosunku do pojedynczych umów (lub zobowiązań do wykonania świadczenia). Wymogi identyfikacji umowy z klientem Umowa z klientem spełnia swoją definicję gdy zostaną spełnione wszystkie następujące kryteria: strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków; Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące dóbr lub usług, które mają zostać przekazane; Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za dobra lub usługi, które mają zostać przekazane; umowa ma treść ekonomiczną oraz jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za dobra lub usługi, które zostaną przekazane klientowi. Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny dóbr lub usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta: dobra lub usługi (lub pakietu dóbr lub usług), które można wyodrębnić lub grupy odrębnych dóbr lub usług, które są zasadniczo takie same i w przypadku których przekazanie na rzecz klienta ma taki sam charakter. Określenie ceny transakcyjnej Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 20 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy oraz stosowane przez nią zwyczajowe praktyki handlowe. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług na rzecz klienta, z wyłączeniem kwot pobranych w imieniu osób trzecich (na przykład niektórych podatków od sprzedaży). Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe. Alokacja ceny transakcyjnej do poszczególnych zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka przypisuje cenę transakcyjną do każdego zobowiązania do wykonania świadczenia (lub do odrębnego dobra lub odrębnej usługi) w kwocie, która odzwierciedla kwotę wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Spółki – przysługuje jej w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Ujęcie przychodów w momencie spełniania zobowiązań do wykonania świadczenia Spółka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi (klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów). Przychody ujmowane są jako kwoty równe cenie transakcyjnej, która została przypisana do danego zobowiązania do wykonania świadczenia.  Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych i rozpoznanie kosztów Przychody ze sprzedaży lokali mieszkalnych są rozpoznawane jeżeli znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności do lokali mieszkalnych zostały przekazane nabywcy. Przychody ze sprzedaży oraz koszty sprzedaży są rozpoznawalne w momencie przekazania nieruchomości kupującemu (zawarcia aktu notarialnego sprzedaży). Do przychodów zalicza się wartość netto z aktu notarialnego. Koszty wytworzenia niesprzedanych lokali mieszkalnych są wykazywane w pozycji zapasy, jako produkty w toku - do momentu otrzymania pozwolenia na użytkowanie inwestycji lub jako wyroby gotowe z chwilą otrzymania pozwolenia na oddanie inwestycji do użytkowania.  Sprzedaż towarów Przychody ze sprzedaży towarów wykazywane są w wysokości odpowiadającej wartości godziwej otrzymanej zapłaty, pomniejszonej o wartość zwrotów, opustów i rabatów. Przychody ze sprzedaży towarów są ujmowane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z ich własności zostały przeniesione na kupującego. Przychody nie są ujmowane, gdy istnieje znaczna niepewność co do możliwości uzyskania przyszłych korzyści ekonomicznych, ustalenia wysokości poniesionych kosztów lub możliwości zwrotu towarów lub Spółka pozostaje trwale zaangażowana w zarządzanie sprzedanymi towarami.  Świadczenie usług Przychody z tytułu świadczenia usług, które można wiarygodnie oszacować oraz określić poziom realizacji, są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania lub w momencie wykonania usługi. W przypadku, kiedy wartości umowy nie da się wiarygodnie oszacować, przychody z tytułu umowy ujmuje się w stopniu, w jakim jest prawdopodobne, że poniesione w związku z umową koszty zostaną nimi pokryte. Koszty związane z umową ujmuje się jako koszty okresu, w jakim zostały poniesione. Jeżeli istnieje prawdopodobieństwo, że koszty umowy przekroczą związane z nią przychody, przewidywaną stratę ujmuje się niezwłocznie jako koszt.  Przychody z tytułu najmu Przychody z tytułu najmu nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów metodą liniową przez okres trwania umowy – poprzez przypisanie odpowiedniej kwoty czynszu i opłat dodatkowych (typu media, opłaty administracyjne) do odpowiedniego okresu sprawozdawczego (miesiąca).  Odsetki Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich narastania (z uwzględnieniem metody efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy gotówkowe przez szacowany okres użytkowania instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów finansowych. Płatności z tytułu leasingu Płatności z tytułu zawartych przez Spółkę umów leasingu operacyjnego ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów liniowo przez okres trwania leasingu. Otrzymane specjalne oferty promocyjne ujmowane są w sprawozdaniu z całkowitych dochodów łącznie z kosztami z tytułu leasingu. Minimalne płatności leasingowe z tytułu leasingu finansowego są rozdzielane na część stanowiącą koszt finansowania oraz część zmniejszającą zobowiązanie. Część stanowiąca koszt finansowania jest przypisywana do poszczególnych okresów w czasie trwania Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 21 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 umowy leasingu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Płatności warunkowe są ujmowane poprzez korektę wartości minimalnych opłat leasingowych w czasie pozostałego okresu leasingu, gdy korekta zostaje potwierdzona. Zyski z inwestycji i koszty finansowe Zyski z inwestycji obejmują odsetki należne z tytułu zainwestowanych przez Spółkę środków pieniężnych oraz należne dywidendy. Przychody z tytułu odsetek wykazuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów według zasady memoriałowej, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej. Dochód z tytułu dywidend ujmuje się w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w momencie, kiedy Spółka nabywa prawa do jej otrzymania. Koszty finansowe obejmują odsetki płatne z tytułu zadłużenia. Wszystkie koszty z tytułu odsetek są ustalane w oparciu o efektywną stopę procentową. Podatek dochodowy Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów obejmuje część bieżącą i część odroczoną. Podatek dochodowy ujmowany jest w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, za wyjątkiem kwot związanych z pozycjami rozliczanymi bezpośrednio z kapitałem własnym. Wówczas ujmuje się go w kapitale własnym jako „inne całkowite dochody”. Podatek bieżący stanowi zobowiązanie podatkowe z tytułu dochodu do opodatkowania za dany rok, ustalone przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących na dzień bilansowy oraz korekty podatku dotyczącego lat ubiegłych. Podatek odroczony wyliczany jest przy zastosowaniu metody zobowiązania bilansowego, w oparciu o różnice przejściowe pomiędzy wartością aktywów i zobowiązań ustalaną dla celów księgowych, a ich wartością ustalaną dla celów podatkowych. Rezerwy nie tworzy się na następujące różnice przejściowe: początkowe ujęcie aktywów lub pasywów, za wyjątkiem jeśli dotyczą połączenia jednostek, które nie wpływają ani na zysk księgowy ani na dochód do opodatkowania, różnice związane z inwestycjami w jednostkach zależnych w zakresie, w którym nie jest prawdopodobne, że zostaną one zrealizowane w dającej się przewidzieć przyszłości. Wartość firmy nie jest tytułem do różnicy przejściowej niezależnie od skutków podatkowych. Ujęta kwota podatku odroczonego opiera się na oczekiwaniach co do sposobu realizacji wartości bilansowej aktywów i pasywów, przy zastosowaniu stawek podatkowych obowiązujących lub uchwalonych na dzień bilansowy. Aktywa z tytułu podatku odroczonego są ujmowane do wysokości, do której jest prawdopodobne, iż osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na realizację różnic przejściowych. Aktywa z tytułu podatku odroczonego obniża się w zakresie, w jakim nie jest prawdopodobne osiągnięcie dochodu do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania różnic przejściowych. Takie obniżki koryguje się w górę, w zakresie, w jakim uzyskanie wystarczającego dochodu do opodatkowania staje się prawdopodobne. Zysk na akcję Spółka prezentuje podstawowy i rozwodniony zysk na akcję dla akcji zwykłych. Podstawowy zysk na akcję jest wyliczany przez podzielenie zysku lub straty przypadającej posiadaczom akcji zwykłych przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w okresie. Rozwodniony zysk na akcję w odróżnieniu od wskaźnika opisanego powyżej uwzględnia w kalkulacji oprócz zysku przypadającego dla posiadaczy akcji zwykłych oraz średniej liczby akcji zwykłych również opcje na akcje udzielone pracownikom oraz obligacje zamienne na akcje. Raportowanie segmentów działalności Segment działalności jest wyodrębnioną częścią działalności Spółki, która zajmuje się dostarczaniem określonych produktów lub usług (segment branżowy) lub dostarczaniem produktów lub usług w określonym środowisku ekonomicznym (segment geograficzny), która podlega ryzykom i czerpie korzyści odmienne niż inne segmenty. Podstawowy format raportowania Spółki bazuje na segmentach branżowych. 5.6. Ustalanie wartości godziwej Określenie wartości godziwej zarówno finansowych, jak i niefinansowych aktywów i zobowiązań jest wymagane dla potrzeb zasad rachunkowości Spółki i ujawnień w sprawozdaniu finansowym. Poniżej zostały opisane metody ustalania wartości godziwej. W uzasadnionych przypadkach, dalsze informacje na temat założeń przyjętych do określenia wartości godziwej przedstawiono w notach objaśniających do poszczególnych składników aktywów i zobowiązań. Nieruchomości inwestycyjne Portfel nieruchomości inwestycyjnych wyceniany jest systematycznie przez zewnętrznego, niezależnego rzeczoznawcę majątkowego, który posiada odpowiednio uznane kwalifikacje zawodowe i bieżące doświadczenie w dokonywaniu wycen, w lokalizacji i kategorii wycenianej nieruchomości. Wartości godziwe opierają się o ceny rynkowe, które są szacowaną kwotą za jaką na warunkach rynkowych nieruchomość mogłaby zostać wymieniona pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami transakcji, po przeprowadzeniu odpowiednich działań marketingowych, gdzie obie strony działałyby świadomie, ostrożnie i bez przymusu. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 22 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Należności z tytułu dostaw i usług, pozostałe należności oraz pożyczki Wartość godziwa należności z tytułu dostaw i usług, pozostałych należności oraz pożyczek jest szacowana jako bieżąca wartość przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. Zobowiązania finansowe niebędące instrumentami pochodnymi Wartość godziwa, szacowana dla celów ujawniania, jest obliczana na podstawie wartości bieżącej przyszłych przepływów pieniężnych z tytułu zwrotu kapitału i odsetek, zdyskontowanych za pomocą rynkowej stopy procentowej na dzień bilansowy. W przypadku leasingu finansowego rynkową stopę procentową szacuje się w oparciu o stopę procentową dla podobnego rodzaju umów leasingowych. 5.7. Istotne nietypowe zdarzenia w okresie sprawozdawczym mające wpływ na sprawozdanie finansowe Poza powyższym w ocenie Zarządu Spółki w prezentowanym okresie nie wystąpiły żadne inne nietypowe zdarzenia mające wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki. 5.8. Sezonowość Spółka charakteryzuje się zmiennością przychodów ze sprzedaży w ciągu roku obrotowego determinowaną poprzez sezonowość w segmencie działalności deweloperskiej prowadzonej przez spółki celowe, która związana jest z harmonogramami realizacji inwestycji, a także warunkami pogodowymi wpływającymi na możliwość i tempo realizacji prac budowlanych. 5.9. Zmiany zasad rachunkowości Nie wystąpiły w stosunku do ostatniego opublikowanego rocznego sprawozdania finansowego z wyjątkiem zmian opisanych w punkcie 5.3. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 23 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego 6.1. Sprawozdawczość segmentów działalności Sprawozdawczość segmentów działalności prezentowana jest w odniesieniu do segmentów branżowych. Spółka prowadzi działalność w rejonie południowo-wschodniej Polski. Podstawowy wzór sprawozdawczy stanowi podział na segmenty branżowe i wynika ze struktury zarządzania oraz raportowania wewnętrznego Spółki. Wynik segmentu, jego aktywa oraz zobowiązania zawierają pozycje, które go dotyczą w sposób bezpośredni, jak również odpowiednie pozycje użytkowane wspólnie, które w oparciu o racjonalne przesłanki można przypisać do poszczególnych segmentów. Nieprzypisane do segmentu pozycje obejmują głównie: udzielone pożyczki i środki pieniężne, zaciągnięte kredyty i pożyczki, wraz z powiązanymi z nim kosztami, a także aktywa i zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Wydatek inwestycyjny w ramach segmentu jest to całkowity koszt poniesiony na nabycie rzeczowych aktywów trwałych, wyłączając wartość firmy. Segmenty branżowe W Spółce można zidentyfikować jeden segment sprawozdawczy, tj. działalność deweloperską. Podstawowe kryteria pozwalające na wyodrębnienie segmentu to: sprzedaż (główną kategorią przychodów są przychody ze sprzedaży przygotowanych inwestycji do spółek zależnych, które zajmują się ich realizacją), aktywa (głównymi pozycjami aktywów są grunty i nakłady poniesione na realizację projektów deweloperskich). Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 24 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Sprawozdawczość segmentów działalności (ciąg dalszy) Informacje dotyczące obszarów geograficznych w tysiącach złotych Rynek krajowy Razem Działalność kontynuowana 2021 2020 2021 2020 Przychody od odbiorców razem 33 080 3 088 33 080 3 088 Aktywa trwałe Aktywa trwałe inne niż instrumenty finansowe, aktywa z tytułu podatku odroczonego, aktywa z tytułu świadczeń pracowniczych po okresie zatrudnienia oraz prawa wynikające z umów ubezpieczeniowych w podziale na zlokalizowane w kraju, w którym jednostka ma swoją siedzibę oraz zlokalizowane we wszystkich pozostałych krajach. w tysiącach złotych Rynek krajowy Razem 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa trwałe 5 394 5 292 5 394 5 292 * z uwzględnieniem zastosowania MSSF 16 opisanego w nocie 5.4. 2021 2020 2021 2020 Nakłady inwestycyjne 120 203 120 203 Informacje na temat zakresu, w jakim Spółka jest zależna od jej głównych klientów W roku 2021 przychody z tytułu sprzedaży inwestycji pn. „Wikana Residence” w Lublinie do spółki zależnej WIKANA RESIDENCE Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością wyniosły 25 284 tys. zł, co stanowiło 62,06% przychodów operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytułu sprzedaży inwestycji pn. „Klonowe Osiedle” w Świdniku do spółki zależnej WIKANA AGO Sp. z o.o. wyniosły 10 157 tys. zł, co stanowiło 24,93% przychodów operacyjnych Spółki. W roku 2021 przychody z tytułu sprzedaży usług holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie z znaku towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k. wynosiły 866 tys. zł, co stanowiło 28,04% przychodów operacyjnych Spółki. Ponadto, przychody z tytuły sprzedaży usług holdingowych i udostępniania licencji na korzystanie ze znaku towarowego WIKANA do spółki zależnej WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k.) wynosiły 557 tys. zł, co stanowiło 18,04% przychodów operacyjnych Spółki. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 25 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.2. Przychody ze sprzedaży w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody ze świadczenia pozostałych usług (dla spółek zależnych) 4 383 2 846 Przychody ze sprzedaży produktów deweloperskich 28 548 222 Przychody ze sprzedaży towarów 142 - Przychody z najmu 8 20 33 080 3 088 6.3. Pozostałe przychody operacyjne w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z tytułu przekazania sieci - 101 Dotacje 61 84 Przychody z tytułu rozwiązania odpisów aktualizujących należności 103 - Przychody z tytułu sprzedaży niestatutowej (refaktur) 20 65 Przychody z tytułu spisania przeterminowanych zobowiązań - - Zwrot kosztów postępowań sądowych - - Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - Pozostałe przychody operacyjne 6 5 190 255 6.4. Koszty w układzie rodzajowym w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Amortyzacja 91 151 Zużycie materiałów i energii 32 36 Usługi obce 4 654 8 780 Podatki i opłaty 68 9 Wynagrodzenia 966 1 162 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 136 159 Pozostałe koszty rodzajowe 139 90 Koszty według rodzaju 6 084 10 387 Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (19 269) (7 963) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - Koszt sprzedaży (10) (24) Koszty ogólnego zarządu (1 245) (921) Wartość sprzedanych towarów - Koszt własny sprzedaży 24 099 1 479 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 26 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.5. Pozostałe koszty operacyjne w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Odszkodowania, kary, grzywny 69 (83) Rezerwy na sprawy sądowe 419 - Koszty sprzedaży niestatutowej (refakturowanie) 20 (59) Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - (33) Koszty sądowe i egzekucyjne 1 (2) Koszy odpisów aktualizujących zapasy i środki trwałe - - Darowizny - - Koszty odpisów aktualizujących należności i utworzenia rezerw - - Inne 10 (15) 519 (192) 6.6. Zyski z inwestycji w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Przychody z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 8 828 9 863 Aktualizacja wartości aktywów finansowych 3 049 - Przychody z tytułu odsetek od udzielonych pożyczek 2 121 160 Przychody z tytułu udzielonego zabezpieczenia - 103 Inne 2 329 - 16 318 10 126 6.7. Koszty finansowe w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Odsetki od zaciągniętych pożyczek (1000) (759) Aktualizacja wartości aktywów finansowych - (163) Odsetki budżetowe - (39) Odsetki od leasingu - (29) Odsetki od obligacji (2 200) (12) Inne (231) (2) (3 431) (1 004) 6.8. Podatek dochodowy w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Podatek dochodowy bieżący (4 694) - Podatek dochodowy za rok bieżący - - Korekta za lata poprzednie - - Podatek odroczony (754) (590) Powstanie/odwrócenie różnic przejściowych - (590) Pozostałe zmiany - - Podatek dochodowy z działalności kontynuowanej (5 447) (590) Podatek dochodowy z działalności zaniechanej -- - Udział w podatku jednostek stowarzyszonych i współzależnych - Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 27 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów (5 447) (590) w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Efektywna stopa podatkowa Zysk netto za rok obrotowy 14 837 9 259 Podatek dochodowy (5 447) (590) Zysk przed opodatkowaniem 20 284 9 849 Podatek w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową (19%) (3 584) (1 871) Różnice przejściowe między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi 370 1 523 Straty podatkowe dla których nie utworzono aktywów z tytułu podatku odroczonego Różnice wynikające z udziału w zyskach spółek komandytowych (3 788) (220) Trwałe różnice między kosztami i przychodami podatkowymi i bilansowymi 1 555 (22) Podatek dochodowy (5 447) (590) Efektywna stopa podatkowa (%) 26,85% 5,99% Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 28 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.9. Rzeczowe aktywa trwałe w tysiącach złotych Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Wartość brutto rzeczowych aktywów trwałych Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r. 1 754 164 - 45 - - 964 Nabycie - - 7 197 - - - 204 Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16 - (35) - - - - - (35) Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r. 1 719 171 197 45 - - 1 133 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. 1 719 171 197 45 - - 1 133 Nabycie 2 4 6 Ujawnienie aktywów na podstawie MSSF 16 73 73 Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. 1 792 173 197 49 1 212 w tysiącach złotych Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości Grunty Budynki i budowle Maszyny i urządzenia Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Zaliczki na środki trwałe Razem Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2020 r. (1) (263) (164) - (45) - - (473) Amortyzacja za okres - (5) (7) (33) - - - (44) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r. (1) (268) (171) (33) (45) - - (518) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 1 stycznia 2021 r. (1) (268) (171) (33) (45) (518) Amortyzacja za okres (4) (2) (39) (4) (49) Umorzenie oraz odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. (1) (272) (173) (72) (49) (567) Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2020 r. - 492 - - - - - 492 Na dzień 31 grudnia 2020 r. - 453 - 164 - - - 617 Na dzień 1 stycznia 2021 r. - 453 164 617 Na dzień 31 grudnia 2021 r. - 520 125 645 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 29 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Środki trwałe w leasingu Spółka w 2021 roku posiadała w rozumieniu MSSF 16 środek trwały w leasingu - siedzibę firmy, która jest wynajmowana. Wartość środka trwałego wyniosła na koniec 2021 roku 518 tys. zł. Wartość środka trwałego na koniec 2020 roku wyniosła 445 tys. zł. Zabezpieczenia Zarówno na dzień 31 grudnia 2021, jak i na dzień 31 grudnia 2020 r. nie występowały nieruchomości należące do rzeczowych aktywów trwałych, które stanowiłyby zabezpieczenie kredytów bankowych i obligacji (patrz nota 6.23). Środki trwałe w budowie Na koniec okresu sprawozdawczego wartość środków trwałych w budowie wynosiła 0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł). Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Spółki przeanalizował przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości rzeczowych aktywów trwałych w odniesieniu do ośrodków generujących przepływy pieniężne. Według analiz na dzień bilansowy nie wystąpiły przesłanki do przeprowadzenia testów na trwałą utratę wartości. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 30 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.10. Wartości niematerialne w tysiącach złotych Oprogramowanie Wartość brutto Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2020 r. 695 Nabycie - Sprzedaż - Reklasyfikacja - Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2020 r. 695 Wartość brutto na dzień 1 stycznia 2021 r. 695 Nabycie 114 Sprzedaż Reklasyfikacja Wartość brutto na dzień 31 grudnia 2021 r. 810 Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień 1 stycznia 2020 r. (695) Amortyzacja za okres - Sprzedaż Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2020 r. (695) Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości nadzień 1 stycznia 2021 r. (695) Amortyzacja za okres (42) Sprzedaż Umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości na dzień 31 grudnia 2021 r. (737) w tysiącach złotych Oprogramowanie Wartość netto Na dzień 1 stycznia 2020 r. - Na dzień 31 grudnia 2020 r. - Na dzień 1 stycznia 2021 r. - Na dzień 31 grudnia 2021 r. 73 Amortyzacja wartości niematerialnych Odpisy amortyzacyjne wartości niematerialnych są ujmowane w kosztach amortyzacji. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 31 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.11. Nieruchomości inwestycyjne Wartość godziwa nieruchomości inwestycyjnych została zaklasyfikowana do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej w ramach cyklicznej wyceny. Poniżej przedstawiono zestawienie salda otwarcia i salda zamknięcia wartości godziwej: w tysiącach złotych Wartość godziwa Wartość netto na początek 2020 roku 4 897 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej - Przeniesienie z zapasów (222) Zmiana wartości godziwej - Wartość netto na koniec 2020 roku 4 675 Wartość netto na początek 2021 roku 4 675 Sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej - Przeniesienie do zapasów - Zmiana wartości godziwej - Wartość netto na koniec 2021 roku 4 675 w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Przychody z czynszów dotyczących nieruchomości inwestycyjnych 8 20 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie przyniosły przychody z czynszów 4 5 Bezpośrednie koszty operacyjne (łącznie z kosztami budowy, napraw i kosztami utrzymania) dotyczące nieruchomości inwestycyjnych, które w danym okresie nie przyniosły przychodów z czynszów - - Nieruchomości inwestycyjne obejmują:  Grunty w Lublinie przy ul. Łukasza Rodakiewicza (działki 32/6, 33/6, 34/6, 35/6);  Mieszkanie w Lublinie przy ul. Przyjaźni. Spółka na potrzeby wyceny nieruchomości inwestycyjnych zleca niezależnym rzeczoznawcom majątkowym, posiadającym odpowiednie uprawnienia, przygotowanie operatów szacunkowych z określeniem wartości rynkowej. W celu określenia wartości godziwej rzeczoznawca majątkowy ustala sposób optymalnego lub najbardziej prawdopodobnego użytkowania nieruchomości, odpowiednio dobierając metodę wyceny. Uwzględnia w szczególności: cel wyceny, rodzaj i położenie nieruchomości, przeznaczenie w planie miejscowym, stopień wyposażenia w urządzenia infrastruktury technicznej oraz dostępne dane o cenach, dochodach i cechach nieruchomości podobnych. W przedstawionych przez rzeczoznawców majątkowych operatach, wykorzystanych w ewidencji księgowej przez Spółkę, stosowano metodę korygowania ceny średniej - podejście porównawcze. Przy zastosowaniu wyceny metodą porównawczą przyjęto poniższe kluczowe założenia: Kluczowe założenia Współzależność pomiędzy kluczowymi nieobserwowalnymi danymi wejściowymi a wartością godziwą Lokalizacja Wartość godziwa wzrasta/maleje wraz ze wzrostem/spadkiem wartości współczynnika korygującego. Otoczenie i sąsiedztwo Dostępność komunikacyjna Przeznaczenie gruntu Powierzchnia gruntu Prawo władania nieruchomością Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 32 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Technika wyceny na podstawie cen i innych istotnych informacji z transakcji rynkowych dotyczących porównywalnych (np. podobnych) aktywów, skorygowanych o kilka współczynników w celu zapewnienia porównywalności transakcji. W roku zakończonym 31 grudnia 2020 r. nie nastąpiły zmiany stosowanych technik wyceny dla składników aktywów klasyfikowanych do poziomu 3 hierarchii wartości godziwej. W latach 2019-2020 Spółka nie posiadała nieruchomości inwestycyjnych, które stanowiły zabezpieczenie kredytów bankowych i umów leasingu finansowego. 6.12. Pożyczki udzielone Pożyczki udzielone w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. 35 35 WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. 2 958 4 330 ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 73 73 ENERGY PRIME Sp. z o.o. 263 236 WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. 0 - WIKANA PROJECT Sp. z o.o. 1 - WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. 1 10 299 WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 0 4 WIKANA SALIX Sp. z o.o. 4 088 1 304 WIKANA BETA Sp. z o.o. 0 - WIKANA JOTA Sp. z o.o. 943 4 689 WIKANA BETULA Sp. z o.o. 5 130 5 152 WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. 13 593 5 877 WIKANA SIGMA Sp. z o.o. 0 - WIKANA AGO Sp. z o.o. 13 819 - WIKANA MERITUM Sp. z o.o. 7 453 35 WIKANA ERGO Sp. z o.o. 14 3 WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. 15 319 4 WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. 4 760 - WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. 1 806 - WIKANA PRIM Sp. z o.o. 2 279 - WIKANA EJEDOM Sp. z o.o. 1 577 - Razem 74 111 32 041 Spółka dokonała kalkulacji odpisów na oczekiwane straty kredytowe. Na podstawie dokonanych kalkulacji oszacowana wartość odpisu poniżej przyjętego przez Spółkę poziomu istotności. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 33 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.13. Pozostałe inwestycje długoterminowe Inwestycje w jednostkach zależnych, stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach Spółka wycenia inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych zgodnie z MSR 27 par.10 pkt a czyli w cenie nabycia. Na każdy dzień bilansowy inwestycje w jednostkach zależnych, wspólnych przedsięwzięciach i jednostkach stowarzyszonych są analizowane pod kątem ewentualnej utraty wartości i jeśli stwierdzono przesłanki do utraty wartości przeprowadzane są testy na utratę wartości zgodnie z MSR 36. Lp. Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Przedmiot przedsiębiorstwa Data objęcia kontroli Wartość udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizacyjne wartość (razem) Wartość bilansowa udziałów / akcji 1 BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. segment OZE 07.09.2009 r. 15 736 0 15 736 2 WIKANA PROJECT Sp. z o.o. segment deweloperski 20.01.2009 r. 6 504 0 6 504 3 WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji segment deweloperski 24.01.2007 r. 4 000 4 000 0 4 WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. segment najmu powierzchni 04.04.2012 r. 51 0 51 5 Towarzystwo Budownictwa Społecznego „Nasz Dom” Sp. z o.o. segment najmu powierzchni 19.11.2010 r. 355 0 355 6 WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. segment deweloperski 28.08.2012 r. 101 0 101 7 WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. segment deweloperski 19.03.2013 r. 50 0 50 8 WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. segment deweloperski 11.03.2013 r. 55 0 55 9 WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. segment deweloperski 14.03.2013 r. 55 0 55 10 WIKANA SALIX Sp. z o.o. segment deweloperski 16.05.2013 r. 51 0 51 11 WIKANA BETULA Sp. z o.o. segment deweloperski 05.11.2013 r. 57 0 57 12 WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. segment deweloperski 13.11.2013 r. 51 51 0 13 WIKANA GAMMA Sp. z o.o. segment deweloperski 25.11.2013 r. 51 0 51 14 WIKANA JOTA Sp. z o.o. segment deweloperski 05.11.2013 r. 62 0 62 15 WIKANA SIGMA Sp. z o.o. segment deweloperski 19.11.2013 r. 51 0 51 16 WIKANA MERITUM Sp. z o.o. segment deweloperski 12.12.2014 r. 50 50 0 17 WIKANA PRIM Sp. z o.o. segment deweloperski 18.08.2015 r. 5 0 5 18 WIKANA KOMERC Sp. z o.o. segment najmu powierzchni 12.10.2010 r. 6 0 6 19 ENERGY PRIME Sp. z o.o. segment OZE 28.09.2010 r. 11 0 11 20 ZIELONE TARASY Sp. z o.o. segment OZE 27.05.2010 r. 222 0 222 21 WIKANA AGO Sp. z o.o. segment deweloperski 08.05.2017 r. 5 0 5 22 WIKANA ERGO Sp. z o.o. segment deweloperski 10.05.2017 r. 5 0 5 23 WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. segment deweloperski 31.01.2020 r. 10 0 10 24 WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. segment deweloperski 27.07.2020 r. 5 0 5 25 EJENDOM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. segment najmu powierzchni 11.02.2021 r. 5 0 5 RAZEM 27 553 4 101 23 451 Charakter powiązania Spółek: kapitałowe/osobowe Zastosowana metoda konsolidacji: metoda pełna Siedziba Spółek: 20-703 Lublin, ul. Cisowa 11 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 34 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Udziały w jednostkach powiązanych ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Spółka dokonała na dzień bilansowy analizy przesłanek do utraty wartości oraz przeprowadziła testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch: wartością godziwą lub wartością użytkową. Na dzień bilansowy spółka dokonała testu na utratę wartości akcji w spółce Bioenergia Plus Sp. z o.o. Wyniki testu wykazały, że wartość odzyskiwana akcji Bioenergia Plus Sp. z o.o. jest na podobnym poziomie wyższym niż wartość księgowa udziałów. W związku z tym, Spółka nie dokonała zawiązania odpisu aktualizującego w zakresie akcji Bioenergia Plus Sp. z o.o. W przypadku pozostałych udziałów i akcji jednostek zależnych Spółka dokonała analizy, czy nie zaistniały przesłanki obligujące Spółkę do dokonania testów na utratę wartości. W wyniku przeprowadzonych analiz, nie stwierdzono wystąpienia przesłanego powodujących konieczność przeprowadzenia testów na utratę wartości. W przypadku spółek Wikana Project Sp. z o.o oraz Zielone Tarasy Sp z o.o., w wyniku przeprowadzonych analiz stwierdzono ustąpienie przesłanek do utraty wartości, co spowodowało rozwiązanie wcześniej utworzonych odpisów. Stopę dyskontową oparto o średnio ważony kosztu kapitału własnego, wyliczony z wykorzystaniem współczynnika beta. Stopa dyskontowa została podwyższona ze względu na występującą niepewność co do utrzymania się obecnego poziomu stopy procentowej wolnej od ryzyka oraz w celu uwzględnienia ryzyka niespełnienia się prognoz finansowych spółki. Użyta do tego celu stopa dyskontowa wynosiła 7,94%. Przepływy Kluczowe założenia przyjęte przez spółkę przy sporządzaniu testu na utratę wartości udziałów spółki Bioenergia Plus Sp. z o.o.  Kalkulując wartość użytkową oparto się na metodzie dochodowej,  Stosując metodę dochodową założono, iż najlepszą miarą dochodowości aktywów, która w sposób jak najbardziej kompletny i obiektywny odzwierciedla zdolność tych aktywów do generowania dochodów, są wolne przepływy pieniężne,  Ze względu na warunki gospodarcze oraz zmienność przepisów prawa Spółka przyjęła 5 letni okres prognozy z wartością rezydualną,  Szacunki wartości przepływów przyjęte przez Spółkę są zgodne z najlepszą wiedzą i doświadczeniem Zarządu. Stopa dyskontowa  W testach na utratę wartości będących podstawą dokonania odpisu jako stopę dyskontową przyjęto średnioważony koszt kapitału (WACC),  Średnioważony koszt kapitału (WACC) został przyjęty na podstawie danych publikowanych przez Aswath’a Damodarana. 6.14. Krótkoterminowe aktywa finansowe (pożyczki udzielone) Spółka w latach 2020–2021 i na dzień bilansowy kończący te okresy nie posiadała krótkoterminowych aktywów finansowych z tytułu udzielonych pożyczek. 6.15. Pozostałe aktywa długoterminowe w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe należności z tytułu obrotu wierzytelnościami ze spółkami zależnymi 10 - Wpłacone wkłady partycypacji w TBS „Nasz Dom” Sp. z o.o. 330 330 340 330 6.16. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka w latach 2020-2021 nie posiadała aktywów trwałych dostępnych do sprzedaży. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 35 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.17. Podatek odroczony Aktywa oraz zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego utworzono do wszystkich różnic przejściowych, w odniesieniu do poniższych pozycji aktywów i zobowiązań: w tysiącach złotych Aktywa Rezerwy Wartość netto 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Rzeczowe aktywa trwałe - - - - - - Nieruchomości inwestycyjne - - (643) (643) (643) (643) Odpisy zapasów i środków trwałych - 13 - - - 13 Świadczenie pracownicze 16 11 - - 16 11 Odpisy na należności - - - - - - Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa - 6 - - - 6 Udziały i akcje 760 760 - - 760 760 Niewypłacone wynagrodzenia 11 11 - - 11 11 Naliczone kary umowne - - - - - Odsetki należne - - (422) (90) (422) (90) Odsetki naliczone 341 350 - - 341 350 Straty podatkowe podlegające odliczeniu w przyszłych okresach - - - - - - Pożyczki udzielone 42 - (441) - (399) - Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego - (760) - - (760) (760) Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego podatku dochodowego 367 391 (1 065) (733) (697) (342) Kompensata (391) 391 - Aktywa / (zobowiązania) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w bilansie 409 - (1 506) (342) (1 096) (342) Zmiana różnic przejściowych w okresie sprawozdawczym w tysiącach złotych Stan na 31.12.2020 Zmiana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31.12.2021 Rzeczowe aktywa trwałe - Nieruchomości inwestycyjne (643) - (643) Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa - - - Udziały i akcje 760 - 760 Odsetki naliczone 350 (9) 341 Świadczenia pracownicze 11 5 16 Niewypłacone wynagrodzenia 11 - 11 Odpisy zapasów i środków trwałych 13 (13) - Naliczone kary umowne - - - Odsetki należne (90) (332) (422) Strata podatkowa - - - Pożyczki udzielone - (399) (399) Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego (760) - (760) (342) (349) (1 096) Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 36 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 w tysiącach złotych Stan na 31-12-2019 Zmiana różnic przejściowych ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na 31-12-2020 Rzeczowe aktywa trwałe - Nieruchomości inwestycyjne (643) - (643) Zobowiązania, rezerwy i powiązane z nimi aktywa - 6 6 Udziały i akcje 760 - 760 Odsetki naliczone 445 (95) 350 Świadczenia pracownicze 14 (3) 11 Niewypłacone wynagrodzenia 11 - 11 Odpisy zapasów i środków trwałych 21 (8) 13 Naliczone kary umowne (1) 1 - Odsetki należne (86) (4) (90) Strata podatkowa 486 (486) - Odpisy aktualizujące wartość aktywa z tytułu podatku odroczonego (760) - (760) 247 (589) (342) Spółka za lata 2020-2021 nie wygenerowała straty podatkowej, możliwej do rozliczenia w następnych okresach. Spółka w sprawozdaniu finansowym aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kompensuje z rezerwą na podatek odroczony. 6.18. Zapasy w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Produkty w toku 8 325 27 439 Wyroby gotowe - - 8 325 27 439 Na dzień 31 grudnia 2021 roku w zapasach Spółka skapitalizowała koszty odsetek i prowizji od kredytów bankowych w kwocie 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł). Podział zapasów na dzień 31 grudnia 2021 roku w tysiącach złotych Produkty w toku Wyroby gotowe Inwestycja Lublin Osiedle Marina 354 - Inwestycja Lublin Niecała 6 529 - Inwestycja Rzeszów Zielone Tarasy 210 - Inwestycja Lublin Wikana Residence - - Inwestycja Świdnik Klonowe Osiedle - - Inwestycja Lublin ul. Orzechowa 1 233 - 8 325 - Zarząd zweryfikował wartość na dzień 31 grudnia 2021 roku gruntów posiadanych przez Spółkę stwierdzając, że nie nastąpiła utrata ich wartości. Zarząd zweryfikował wartość produkcji w toku na dzień 31 grudnia 2021 roku stwierdzając, że nie nastąpiła utrata ich wartości ponieważ: 1) wartość gruntów ujawniona w sprawozdaniu jest niższa od ich bieżącej wartości rynkowej, 2) inwestycje realizowane na tych gruntach pozwolą na uzyskanie dodatniej rentowności. Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku nie posiadała wyrobów gotowych. Wartość odpisu z tytułu utraty wartości wyrobów gotowych na dzień 31 grudnia 2021 r. wyniosła 0 tys. zł. (na dzień 31 grudnia 2020 r. wynosiła 0 tys. zł). W 2021 roku przeksięgowano z zapasów w koszty działalności operacyjnej koszty dotyczące inwestycji deweloperskich w kwocie 22 811 tys. zł (w 2020 roku 233 tys. zł). Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 37 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Wartość odpisów aktualizujących wartość zapasów w roku 2021 wyniosła 0 tys. zł (w 2020 r.: 67 tys. zł). W 2021 r. Spółka dokonała odwrócenia odpisów aktualizujących zapasy na kwotę 67 tys. zł, w związku ze sprzedaż zapasów. W 2020 r. Spółka nie dokonywała odwrócenia odpisów aktualizujących wartość zapasów. 6.19. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Należności z tytułu dostaw i usług 1 581 838 Pozostałe należności 1 377 1 372 Należności z tytułu podatków 155 1 371 Rozliczenia międzyokresowe 19 23 3 132 3 604 W pozycji pozostałe należności Spółka prezentuje m. in. wierzytelności nabyte od spółek zależnych na kwotę 492 tys. zł. Należności denominowane w walutach innych niż waluta funkcjonalna na dzień 31 grudnia 2021 wynoszą 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł). Odpis aktualizujący wartość należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności z tytułu utraty wartości wyniósł na dzień 31 grudnia 2021 r.: 0 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 33 tys. zł ). Szczegółowe informacje dotyczące odpisów aktualizujących należności przedstawiono w nocie 6.29. 6.20. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych 850 2 662 Rachunki powiernicze - - Pozostałe - - 850 2 662 Środki na rachunkach bankowych były utrzymywane na rachunkach płatnych na żądanie i lokatach typu overnight i terminowych. Na dzień 31 grudnia 2020 r. i 31 grudnia 2021 r. Spółka nie posiadała środków pieniężnych o ograniczonej możliwości dysponowania. Nie występują różnice pomiędzy klasyfikacją bilansową środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, a ich klasyfikacją dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych. 6.21. Akcje i akcjonariat Kapitał zakładowy 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji na początek okresu (kapitał w pełni opłacony) 19 765 064 20 014 797 - w tym akcje własne 237 006 Nabycie akcji własnych - 22 727 Umorzenie akcji (10 000) (249 733) Zbycie akcji własnych - Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 2,00 2,00 Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) 19 755 064 19 765 064 Wartość nominalna 1 akcji (w złotych) 2,00 2,00 Na dzień 1 stycznia 2021 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 39 530 128,00 złotych i dzielił się na: :  16 753 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,  3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja. W związku z:  podjęciem w dniu 25 czerwca 2020 r. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwały nr 16/VI/2020 w sprawie umorzenia akcji własnych, nabytych w tym celu na podstawie upoważnienia zawartego w uchwale nr 20/VI/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 28 czerwca 2019 (szczegóły: raport bieżący nr 21/2019/K, nr 31/2019 i nr 8/2020), oraz uchwały nr 17/VI/2020 w sprawie obniżenia kapitału zakładowego Spółki i zmiany § 10 ust. 1 Statutu Spółki (szczegóły: raport bieżący nr 18/2020),  umorzeniem akcji własnych (szczegóły: raport bieżący nr 23/2020), Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 38 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021  zarejestrowaniem w dniu 4 sierpnia 2020 r. (szczegóły: raport bieżący nr 23/2020), a następnie w dniu 10 września 2021 r. (szczegóły: raport bieżący nr 29/2021) przez Sąd Rejonowy Lublin-Wschód w Lublinie z siedzibą w Świdniku, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w związku z umorzeniem akcji własnych, kapitał zakładowy Spółki wynosi 39 510 128,00 zł i dzieli się na:  16 743 832 akcji zwykłych na okaziciela serii G, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja,  3 011 232 akcji zwykłych na okaziciela serii H, o wartości nominalnej 2,00 zł każda akcja. Struktura akcjonariatu na dzień 31.12.2021 r. oraz na dzień sporządzenia/przekazania niniejszego sprawozdania Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji Udział akcji w kapitale zakładowym Udział głosów na WZA VALUE FIZ z wydzielonym Subfunduszem 1 13 009 766 13 009 766 26 019 532 65,86% 65,86% Palametra Holdings Limited 1 612 000 1 612 000 3 224 000 8,16% 8,16% Sanwil Holding S.A. 1 204 728 1 204 728 2 409 456 6,10% 6,10% Inne podmioty 3 928 570 3 928 570 7 857 140 19,89% 19,89% RAZEM: 19 755 064 19 755 064 39 510 128 100,00% 100,00% * Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 16.01.2020 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r. ** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 25.04.2016 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r. *** Zgodnie z informacją akcjonariusza z dnia 30.04.2021 r. oraz obniżeniem kapitału zakładowego zarejestrowanym w dniu 04.08.2020 r. i w dniu 10.09.2021 r. Zmiany w strukturze akcjonariatu WIKANA S.A. w i po okresie sprawozdawczym W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 listopada 2021 r., do dnia publikacji niniejszego raportu, nie miały miejsca zmiany w strukturze znaczących akcjonariuszy Spółki. Informacje o wypłaconych dywidendach W dniu 30 lipca 2021 r. w oparciu o Uchwałę nr 7/VI/2021 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia WIKANA S.A. z dnia 30 czerwca 2021 r. w sprawie sposobu podziału zysku wykazanego przez Spółkę za rok obrotowy 2020 Spółka wypłaciła dywidendę w kwocie 2 963 259,60 zł (słownie: dwa miliony dziewięćset sześćdziesiąt trzy tysiące dwieście pięćdziesiąt dziewięć złotych 60/100). Wysokość dywidendy przypadająca na jedną akcję wynosiła 0,15 zł (słownie: piętnaście groszy). Liczba akcji objętych dywidendą wynosiła 19 755 064. Dzień dywidendy został określony na 16 lipca 2021 r. W okresie od 1 stycznia 2020 r. do 31 grudnia 2020 r. spółki z Grupy Kapitałowej nie wypłacały dywidendy. Zmiany w kapitałach – kapitał zapasowy w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek 64 767 64 767 Zwiększenia 6 295 - Zmniejszenia (przeznaczenie na kapitał rezerwowy) - - Stan na koniec okresu 71 062 64 767 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 39 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.22. Zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk przypadający na 1 akcję za okres zakończony 31.12.2020 Kalkulacja podstawowego zysku przypadającego na jedną akcję na 31 grudnia 2021 roku dokonana została w oparciu o zysk netto za okres obrotowy przypadający na akcjonariuszy zwykłych Spółki w kwotach: 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Podstawowy zysk/(strata) 14 837 9 259 oraz średnią ważoną liczbę akcji na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego zaprezentowaną poniżej: Średnia ważona liczba akcji zwykłych 31.12.2021 31.12.2020 Liczba akcji zwykłych na początek okresu 19 765 064 20 014 797 Podwyższenie kapitału - - Umorzenie akcji (10 000) (249 733) Liczba akcji na koniec okresu (w pełni opłacone) 19 755 064 19 765 064 31.12.2021 31.12.2020 Średnia ważona liczba akcji zwykłych w okresie 19 761 966 19 912 851 Średnia ważona liczba akcji zwykłych (rozwodniona) na koniec okresu 19 755 064 19 765 064 Podstawowy(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł 0,75 0,47 Rozwodniony(a) zysk (strata) na jedną akcję w zł 0,75 0,47 6.23. Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych i pożyczek W okresie objętym niniejszym raportem nie nastąpiły naruszenia w terminach spłat rat kapitałowych i odsetkowych oraz pozostałych warunków umów kredytowych. Kredyty i pożyczki wg rodzaju 31.12.2021 31.12.2020 w tysiącach złotych Kredyty bankowe - - Pożyczki 18 545 24 100 w tym: część krótkoterminowa 4 565 14 439 część długoterminowa 13 980 9 661 Kredyty i pożyczki o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty 31.12.2021 31.12.2020 w tysiącach złotych do 12 miesięcy 4 565 14 439 powyżej 1 roku do 3 lat - - powyżej 3 do 5 lat - - powyżej 5 lat 13 980 9 661 Kredyty i pożyczki razem 18 545 24 100 Kredyty i pożyczki (struktura walutowa) 31.12.2021 31.12.2020 w tysiącach złotych w walucie polskiej 18 545 24 100 w walutach obcych Kredyty i pożyczki razem 18 545 24 100 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 40 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Zestawienie pożyczek Pożyczkodawca Data zawarcia umowy przyznana kwota pożyczki w tys. PLN kwota zadłużenia w tys. PLN termin spłaty oprocentowanie zabezpieczenia Palametra Holdings Limited (wcześniej Renale Management Limited) 13.09.2013 3 530 1 065 31.12.2021 Zmienne Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę 04.03.2014 150 52 31.12.2021 Zmienne Weksel własny wystawiony przez Pożyczkobiorcę Palametra Holdings Limited (wcześniej Ipnihome Limited) 30.10.2012 1 300 380 31.12.2021 Zmienne Weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę 04.03.2014 100 35 31.12.2021 Zmienne Weksel własny in blanco wystawiony przez Pożyczkobiorcę Sanwil Holding S.A. 05.01.2021 3 000 3 000 31.12.2022 Stałe Weksel własny wystawiony przez pożyczkobiorcę Polski Fundusz Rozwoju S.A. 30.04.2020 129 51 26.06.2023 Brak - Razem 8 209 4 582 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 41 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Zestawienie pożyczek od podmiotów z Grupy Kapitałowej WIKANA Pożyczkodawca Data zawarcia umowy kwota zadłużenia w tys. PLN oprocentowanie termin spłaty zabezpieczenia WIKANA BETA Sp. z o.o. 01.07.2014 954 Zmienne 31.12.2030 weksel własny in blanco WIKANA PROJECT Sp. z o.o. 01.07.2014 3 117 Zmienne 31.12.2030 weksel własny in blanco WIKANA GAMMA Sp. z o.o. 01.07.2014 307 Zmienne 31.12.2030 weksel własny in blanco WIKANA SIGMA Sp. z o.o. 01.07.2014 2 392 Zmienne 31.12.2030 weksel własny in blanco WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. 01.07.2014 6 356 Zmienne 31.12.2030 weksel własny in blanco WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 01.07.2014 837 Zmienne 31.12.2030 weksel własny in blanco Razem 13 963 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 42 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.24. Zobowiązania z tytułu obligacji w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 Zobowiązanie z tytułu obligacji na początek okresu 22 012 - Koszty emisji na początek okresu - - Wpływy z emisji obligacji - 22 000 Koszty emisji w prezentowanym okresie - - Wpływy z emisji obligacji netto 22 000 Koszt emisji obligacji rozliczany w czasie - Naliczone odsetki w okresie 2 200 12 Spłata odsetek naliczonych w poprzednich okresach 12 - Spłata odsetek naliczonych w bieżącym okresie 2 200 - Wykup obligacji - Razem 22 000 22 012 Część krótkoterminowa 22 000 12 Część długoterminowa - 22 000 Zobowiązanie z tytułu obligacji na koniec okresu 22 000 22 012 Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Gwarancje/ zabezpieczenia Data zapadalności Obligacje zwykłe serii C wyemitowane przez WIKANA SPÓŁKA AKCYJNA 22 000 Oprocentowanie stałe Obligacje niezabezpieczone 31.12.2022 Zobowiązania z tytułu obligacji wg terminu spłaty w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 do 12 miesięcy 22 00 12 powyżej 1 roku do 3 lat - 22 000 powyżej 3 do 5 lat - - powyżej 5 lat - - Zobowiązania z tytułu obligacji 22 000 22 012 6.25. Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu 424 407 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu – MSSF 16 401 334 Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu – pozostałe 23 73 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu 166 159 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu – MSSF 16 117 111 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu leasingu – pozostałe 49 48 Razem 590 566 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 43 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.26. Zmiany wartości bilansowych zobowiązań związanych z finansowaniem działalności jednostki Pożyczki/kredyty długoterminowe Pożyczki/kredyty krótkoterminowe Obligacje Leasing Razem Wartość na początek okresu 9 661 14 439 22 012 566 46 678 Zmiany pieniężne (spłaty/zaciągnięcia kapitału/odsetek) 3 538 (10 247) (12) (48) 6 769 Zmiany niepieniężne - Zwiększenia (np. naliczenia odsetek) 559 373 - 72 1 004 Zmiany niepieniężne - kompensaty - - - - Wartość na koniec okresu 13 758 4 565 22 000 590 40 913 6.27. Przychody przyszłych okresów Przychody przyszłych okresów stanowią potencjalną korzyść jaką spółka uzyskała z tytułu zakupu po cenie niższej od nominalnej wierzytelności od jednostki powiązanej. w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Osiedle Marina - - Pozostałe - - - - 6.28. Rezerwy w tysiącach złotych Prawne Zobowiązania Pracownicze Suma Wartość na dzień 1 stycznia 2021 r. - - 60 60 Zwiększenia/Utworzenie 142 - 22 168 Zmniejszenia/Wykorzystanie - - - - Wartość na dzień 31 grudnia 2021 r. 142 - 82 224 Część długoterminowa - - - - Część krótkoterminowa 142 - 82 224 Wartość na dzień 31 grudnia 2020r. - - 60 60 Część długoterminowa - - - - Część krótkoterminowa - - 60 60 Rezerwa na zobowiązania prawne obejmuje wartość ewentualnych kar, którymi może zostać obciążona Spółka z tytułu zawartych umów, o prawdopodobieństwie obciążenia większym niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki) oraz sprawy sądowe prowadzone przeciw Spółce, w przypadku których prawdopodobieństwo zakończenia się powodzeniem jest mniejsze niż 50% (w ocenie Zarządu Spółki). Kwoty rezerw zostały oszacowane na podstawie najlepszej wiedzy Zarządu Spółki oraz na podstawie historycznych doświadczeń. Daty realizacji rezerw na kary i straty oraz sprawy sądowe nie są możliwe do oszacowania, przy czym istnieje duże prawdopodobieństwo ich realizacji w przeciągu 12 miesięcy od daty bilansowej. Postępowania sądowe Spółka jest stroną postępowań sądowych zawisłych przed sądami powszechnymi. Na dzień 31 grudnia 2021 r. Spółka dokonała oszacowania ryzyka przegrania toczących się postępowań sądowych w oparciu o status spraw i posiadane materiały dowodowe. Ze względu na fakt, że ujawnienie firm stron powodowych sporów, przedmiotów i wartości przedmiotów sporów, w ocenie Zarządu narazi Spółkę na osłabienie pozycji negocjacyjnej w toczących się postępowaniach, Spółka nie ujawnia danych dotyczących toczących się postępowań. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 44 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.29. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 151 - Pozostałe zobowiązania długoterminowe 151 - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 20 344 3 595 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 674 2 044 Kaucje zatrzymane - część krótkoterminowa 31 Zobowiązania publicznoprawne 67 70 Pozostałe zobowiązania 19 604 1 450 Razem 20 495 3 595 Kaucje zatrzymywane są przez Spółkę na okres trzech lat od momentu oddania inwestycji, poprzez dokonanie odpowiednio mniejszej płatności dla generalnego wykonawcy. Służą one zaspokojeniu ewentualnych roszczeń i kosztów związanych z naprawą oddanych do użytkowania budynków. Pozostałe zobowiązania obejmują również zobowiązania Spółki z tytułu wynagrodzeń oraz pozostałe rozrachunki z pracownikami 6.30. Instrumenty finansowe i zarządzanie ryzykiem kursowym Klasyfikacja aktywów do kategorii instrumentów finansowych w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - powiązane 73 361 32 867 Pożyczka 71 791 32 041 Należności z tytułu dostaw i usług 1 570 826 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - pozostałe 8 61 2 675 Należności z tytułu dostaw i usług 11 12 Pożyczka - Środki pieniężne 850 2 663 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie - razem 74 222 35 542 Klasyfikacja zobowiązań finansowych do kategorii instrumentów finansowych w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu 41 048 48 187 kredyty bankowe i pożyczki 18 545 24 100 zobowiązania z tytułu dostaw i usług 674 2 044 obligacje 22 000 22 012 kaucje 151 31 Razem 41 370 48 187 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 45 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w zysku lub stracie w podziale na kategorie instrumentów finansowych 31.12.2021 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tysiącach złotych Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług Udziały w jednostkach zależnych Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Obligacje Leasing Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: Przychodach finansowych 1 783 339 2 122 Kosztach finansowych (1 001) (2 200) (4) (3 205) Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: Kosztach finansowych (222) (222) Przychodach finansowych 2 320 2 320 Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 3 881 339 (1 001) (2 200) (4) 1 015 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 46 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 31.12.2020 Aktywa wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu w tysiącach złotych Pożyczki Należności z tytułu dostaw i usług Udziały w jednostkach zależnych Kredyty bankowe i pożyczki Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Obligacje Leasing Razem Przychody/koszty z tytułu odsetek ujęte w: 160 - - (759) - (12) (5) (616) Przychodach finansowych 160 - - - - - - 160 Kosztach finansowych - - - (759) - (12) (5) (776) Utworzenie odpisów aktualizujących ujęte w: - (33) (163) - - - - (196) Kosztach finansowych - - (163) - - - - (163) Pozostałych kosztach operacyjnych - (33) - - - - - (33) Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 160 (33) (163) (759) - (12) (5) (812) Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 47 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Przyjęte przez Spółkę cele i metody zarządzania ryzykiem finansowym Spółka zarządza wszystkimi opisanymi poniżej elementami ryzyka finansowego, które może mieć znaczący wpływ na jej funkcjonowanie w przyszłości, kładąc w tym procesie największy nacisk na zarządzanie ryzykiem rynkowym, w tym ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem kredytowym i ryzykiem utraty płynności. Celem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ograniczenie strat Spółki mogących wynikać z niewypłacalności klientów. Cel ten jest realizowany poprzez bieżące monitorowanie wiarygodności kredytowej klientów wymagających kredytowania powyżej określonej kwoty. Celem zarządzania płynnością finansową jest zabezpieczenie Spółki przed jej niewypłacalnością. Cel ten jest realizowany poprzez systematyczne dokonywanie projekcji zadłużenia w horyzoncie do 2 lat, a następnie aranżację odpowiednich źródeł finansowania. Ekspozycja na ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej powstaje w trakcie normalnej działalności Spółki. Spółka nie stosuje zabezpieczeń przed ryzykiem wahań kursów wymiany walut. Ryzyko kredytowe związane ze środkami pieniężnymi i lokatami bankowymi Spółka alokuje okresowo wolne środki pieniężne zgodnie z wymogami zachowania płynności finansowej i ograniczonego ryzyka oraz w celu ochrony kapitału. Spółka powierza środki pieniężne instytucjom, które działają w sektorze finansowym. Podmiotami tymi są wyłącznie banki, które dysponują odpowiednim kapitałem własnym oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową. Spółka na bieżąco monitoruje ryzyko kredytowe z tego tytułu poprzez ciągłą weryfikację kondycji finansowej oraz utrzymywanie odpowiednio niskiego poziomu koncentracji w poszczególnych instytucjach finansowych. Ryzyko kredytowe związane z należnościami z tytułu dostaw i usług Na dzień sprawozdania nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego. Na dzień 31 grudnia 2021 roku oraz na 31 grudnia 2020 roku analiza przeterminowanych należności z tytułu dostaw i usług przedstawiała się następująco: 31.12.2021 w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Nieprzeterminowane 1 060 1 060 Przeterminowane o następujące okresy: 0-180 dni 81 - 81 180-360 dni 410 - 410 powyżej 360 dni 30 - 30 1 581 - 1 581 31.12.2020 w tysiącach złotych Wartość brutto Odpis aktualizujący Wartość netto Nieprzeterminowane 785 - 785 Przeterminowane o następujące okresy: 0-180 dni 24 - 24 180-360 dni 10 - 10 powyżej 360 dni 52 (33) 19 871 (33) 838 Zmiany w odpisach aktualizujących należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe w ciągu roku 2021 oraz 2020 przedstawiono poniżej: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Stan na początek okresu (33) - Zmiana odpisu aktualizującego - (33) Stan na koniec okresu (33) (33) Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 48 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Ryzyko stopy procentowej Spółka posiada zobowiązania z tytułu kredytów, i pożyczek dla których odsetki liczone są na bazie zmiennej stopy procentowej, w związku z czym występuje ryzyko wzrostu tych stóp w stosunku do momentu zawarcia umowy. Ryzyko stopy procentowej w większości ograniczone jest w sposób naturalny poprzez posiadanie zarówno zobowiązań finansowych jak i aktywów finansowych oprocentowanych wg zmiennej stopy procentowej. Ekspozycja na ryzyko stopy procentowej dla zadłużenia z tytułu obligacji jest wyeliminowana poprzez stosowanie zastosowanie stałej procentowej. Spółka nie stosowała dodatkowych zabezpieczeń stóp procentowych na 31 grudnia 2021. Poniższa tabela prezentuje salda zobowiązań na koniec okresów z tytułu kredytów, pożyczek i obligacji w podziale na instrumenty o stałym i zmiennym oprocentowaniu. w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 Kredyty o zmiennym oprocentowaniu - - Pożyczki o stałym oprocentowaniu 3 000 7 096 Pożyczki o zmiennym oprocentowaniu 15 494 17 004 Pożyczki nieoprocentowane 51 - Obligacje o stałym oprocentowaniu 22 000 22 012 Razem o stałym oprocentowaniu 25 000 29 108 Razem o zmiennym oprocentowaniu 15 494 17 004 Razem nieoprocentowane 51 - Analiza wrażliwości Spółki na zmiany stóp procentowych Zmiana stóp procentowych o 1 punkt procentowy spowodowałaby zmianę wyniku finansowego przed opodatkowaniem o kwoty przedstawione poniżej. Poniższa analiza opiera się na założeniu, że inne zmienne, w szczególności kursy walut obcych pozostaną niezmienione. w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 wzrost 1% spadek 1% wzrost 1% spadek 1% Instrumenty o zmiennej stopie procentowej (15) 15 (152) 152 Ryzyko kursowe Ryzyko kursowe nie występuje w Spółce. Wszystkie transakcje zawierane są w złotych polskich. Udzielone pożyczki i przyznane kredyty także denominowane są w złotych polskich. Spółka nie posiada należności ani zobowiązań denominowanych w walutach obcych. Spółka nie posiada także środków pieniężnych w walutach obcych. Ryzyko płynności Płynność finansowa jest monitorowana w Spółce na bieżąco. Dotyczy to zarówno płynności w okresie kilku następnych dni, jak i okresu kilku najbliższych lat. Zarząd Spółki dokonał oceny przewidywanej sytuacji płynnościowej Jednostki w okresie 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Podstawowym celem analizy było określenie źródeł spłaty zobowiązań krótkoterminowych Spółki, wynikających m. in. z tytułu zaciągniętych pożyczek oraz zobowiązań handlowych (w tym zobowiązań przeterminowanych). Na dzień 31.12.2021 r. łączna kwota zobowiązań Jednostki przypadających do spłaty w 2022 roku (tj. zobowiązań krótkoterminowych) z wyłączeniem rezerw wynosi 47 300 tys. zł. Składają się na tę pozycję przede wszystkim zobowiązania z tytułu wyemitowanych obligacji, zaciągniętych pożyczek oraz zobowiązania handlowe. W wyniku dokonanej analizy Zarząd Spółki określił że głównym źródłem spłaty zobowiązań krótkoterminowych będą nadwyżki gotówki generowanej z transakcji ze spółkami zależnymi w ramach Grupy Kapitałowej WIKANA. Ze względu na fakt, że zadłużenie Spółki wykorzystywane jest w znacznej części do finansowania spółek zależnych (np. spółki celowe realizujące projekty deweloperskie) naturalnym jest fakt, iż będą one w znacznym stopniu partycypować w jego obsłudze. Spółka będzie pozyskiwać środki finansowe ze spółek należących do jej Grupy Kapitałowej, m.in. w ramach pożyczek. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 49 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Zdaniem Zarządu Spółki nie ma istotnego zagrożenia działalności Jednostki w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego. Zarząd Spółki jest przekonany, że będzie w stanie zapewnić odpowiednie środki finansowe do obsługi zobowiązań finansowych i handlowych oraz niezakłóconego prowadzenia działalności, w tym realizacji projektów deweloperskich. Opis metod i istotnych założeń przyjętych do ustalenia wartości godziwej aktywów i zobowiązań finansowych wycenianych w takiej wartości Wartości godziwe aktywów i zobowiązań finansowych są zbliżone do ich wartości bilansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku i 31 grudnia 2019 roku. Za wartość godziwą przyjmuje się kwotę za jaką dany składnik aktywów mógłby zostać wymieniony, a zobowiązanie uregulowane na warunkach transakcji rynkowej, pomiędzy zainteresowanymi i dobrze poinformowanymi stronami. Zarządzanie kapitałem Spółka definiuje kapitał jako wartość bilansową kapitałów własnych. Najważniejszym wskaźnikiem używanym przez Spółkę do monitorowania kapitałów własnych jest wskaźnik Kapitał własny/Aktywa razem. Wskaźnik ten wynosi na dzień 31 grudnia 2021 roku 45,68% (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 44,77%). Spółka zarządza kapitałem by zagwarantować, że należące do niej jednostki będą zdolne kontynuować działalność przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy dzięki optymalizacji relacji zadłużenia do kapitału własnego. Ponadto, Spółka zarządza kapitałem własnym w taki sposób, aby utrzymywać bezpieczny poziom relacji kapitału własnego do długu. Spółka nie dokonywała w ostatnich latach wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy. 6.31. Leasing Operacyjny Płatności z tytułu nieodwoływalnych umów leasingu operacyjnego kształtują się w sposób przedstawiony poniżej: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 do roku - - 1 do 5 lat - - powyżej 5 lat - - - - * Spółka na dzień 01.01.2019 po raz pierwszy zastosowała MSSF 16. W wyniku jego zastosowania Spółka zidentyfikowała aktywa z tytułu praw do użytkowania lokalu (siedziby firmy). Spółka zaprezentowała zobowiązania z tytułu umowy najmu tego lokalu jako leasing finansowy, odpowiednio w części długo- i krótkoterminowej. Przed dniem 01.01.2019 spółka traktowała ww. zobowiązania jako leasing operacyjny, prezentując je w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do sprawozdania finansowego. Szczegółowy opis skutków wdrożenia MSSF 16 został zaprezentowany w nocie 5.4. Umowy leasingu operacyjnego, w których Spółka jest leasingodawcą Spółka wynajęła nieruchomość inwestycyjną położoną w Lublinie przy ul. Przyjaźni w drodze leasingu operacyjnego (patrz nota 6.11). Płatności z tytułu nieodwołalnych umów leasingu kształtują się w sposób przedstawiony poniżej: w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2020 do roku 8 8 1 do 5 lat 33 33 powyżej 5 lat 42 42 83 83 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 50 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.32. Zmiana na bilansie otwarcia – porównywalność danych finansowych: Została zmieniona prezentacja aktywów. Operacja bez wpływu na wynik Spółki. Pozycja BILANSU podlegająca zmianie w tysiącach złotych Było Zmiana Jest AKTYWA / Aktywa trwałe / Rzeczowe aktywa trwałe Rok 2020 617 (609) 8 AKTYWA / Aktywa trwałe / Aktywa z tytułu prawa do użytkowania Rok 2020 0,00 609 609 Zmiana nastąpiła w związku z wyodrębnieniem aktywa z tytułu prawa do użytkowania z rzeczowych aktywów trwałych. Zmiana sposobu prezentacji sprawozdania z przepływów pieniężnych w tysiącach złotych Było Jest Zysk (Strata) netto za okres Rok 2020 9 259 0,00 Zysk (Strata) brutto za okres Rok 2020 0,00 9 849 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych oraz pozostałych, z wyłączeniem kredytów Rok 2020 6 758 7 405 Aktywa z tytułu podatku odroczonego Rok 2020 (587) (585) Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Rok 2020 (3) (4) Podatek dochodowy zapłacony Rok 2020 645 0 6.33. Zobowiązania inwestycyjne i kontraktowe Zobowiązania dotyczą przede wszystkim przyszłych zobowiązań z tytułu zakupu gruntów na podstawie podpisanych umów przedwstępnych. Całkowita kwota zobowiązań, które nie są jeszcze zafakturowane z tytułu umów o generalne wykonawstwo na dzień 31 grudnia 2021 roku wynosi 21 580 tys. zł (na dzień 31 grudnia 2020 r.: 0 tys. zł). W 2021 r. Spółka rozpoczęła inwestycję deweloperską w Lublinie przy ul. Niecałej. 6.34. Zobowiązania warunkowe Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają częstym zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organa skarbowe. Zarząd Spółki stoi na stanowisku, że nie zachodzi potrzeba utworzenia rezerw w tym zakresie. Udzielone poręczenia i gwarancje W dniu 16 grudnia 2011 roku Spółka udzieliła poręczenia w formie weksla własnego spółce zależnej WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC S.K.A. (obecnie: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.) obejmującego zobowiązania istniejące, jak i mogące powstać z tytułu zawartej w dniu 16 grudnia 2011 roku umowy leasingu kapitałowego pomiędzy WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC S.K.A. (obecnie: WIKANA PROPERTY Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 51 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.) a BFL Nieruchomości Sp. z o.o. (obecnie: PKO Leasing Sp. z o.o.). Na dzień 31.12.2021 roku zobowiązanie z tytułu umowy leasingu wynosiło 2 651 tys. zł. W dniu 16 lipca 2021 r. Spółka udzieliła poręczenia za zobowiązania WIKANA AGO Sp. z o.o. z tytułu umowy o kredyt obrotowy – deweloperski zawartej w dniu 16 lipca 2021 r. pomiędzy WIKANA AGO Sp. z o.o., a Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A., działającym w imieniu własnym oraz w imieniu i na rzecz pozostałych członków konsorcjum bankowego, wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego do łącznej kwoty 26 843 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku zobowiązanie z tytułu ww. umowy kredytu wynosiło 1 126 tys. zł. W dniu 25 października 2021 r. Spółka udzieliła WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. gwarancji przekroczenia kosztów z tytułu umowy kredytu inwestorskiego zawartej w dniu 19 października 2021 r. pomiędzy WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o., a PKO BP S.A., w formie umowy wsparcia w kwocie 2 255 tys. zł, wraz z oświadczeniem o poddaniu się egzekucji w trybie art. 777 Kodeksu postępowania cywilnego do wysokości 2 255 tys. zł. Na dzień 31.12.2021 roku zobowiązanie z tytułu ww. umowy kredytu wynosiło 0 tys. zł. Spory prawne Zgodnie z najlepszą wiedzą Emitenta, na dzień sporządzenia tego sprawozdania, Emitent jest stroną postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, których łączna wartość wynosi: 5 528 tys. zł, z czego:  4 580 tys. zł – stanowi łączną wartość postępowań dotyczących wierzytelności Spółki. Postępowaniem o najwyższej wartości jest postępowanie wszczęte przez Spółkę w dniu 17 marca 2014 r. przeciwko ABM Greiffenberger Polska Sp. z o.o. z siedzibą w Lublinie. W dniu 23 grudnia 2014 r. Spółka zmodyfikowała podstawę prawną pozwu, żądając od pozwanej spółki zwrotu nienależnego świadczenia w kwocie: 4 398 tys. zł. Powództwo oceniane jest jako zasadne.  708 tys. zł – stanowi łączna wartość postępowań dotyczący zobowiązań Spółki. Powództwo oceniane jest jako niezasadne. Zdaniem Zarządu ryzyko niekorzystnego rozstrzygnięcia powyższych sporów dotyczących zobowiązań Spółki z tytułu wykonania umów cywilnoprawnych, jest mniejsza niż 50% i w związku z tym nie utworzono rezerwy na powyższe ryzyka. Informacje dotyczące zobowiązań warunkowych, na które utworzono rezerwy znajdują się w nocie 6.27. 6.35. Wysokość wynagrodzenia Członków Zarządu oraz Rady Nadzorczej Spółka, oprócz wynagrodzenia zasadniczego oraz płatności na rzecz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, wypłaca kadrze kierowniczej wynagrodzenia na podstawie umowy o świadczenie usług i wynagrodzenie z tytułu pełnienia funkcji członka zarządu. Wynagrodzenie kadry kierowniczej w tysiącach złotych 01.01.2021 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2020 Piotr Kwaśniewski (od 02.04.2019 r.) 180 248 Paweł Chołota 85 103 Wynagrodzenie kadry kierowniczej 265 351 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 01.01.2021 01.01.2021 w tysiącach złotych 31.12.2021 31.12.2021 Adam Buchajski 30 30 Krzysztof Misiak 30 30 Patrycja Wojtczyk 30 30 Anna Kułach 30 30 Marcin Marczuk 30 30 Wynagrodzenie Rady Nadzorczej 150 150 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 52 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 6.36. Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi Transakcje z podmiotami powiązanymi w rozumieniu MSR 24 w tysiącach złotych Wartość transakcji w okresie Nierozliczone saldo na dzień 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2021 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2020 Sprzedaż produktów i usług TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o. 147 180 36 44 ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 31 35 12 9 WIKANA PROJECT Sp. z o.o. 102 128 25 30 BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. 75 81 19 23 ENERGY PRIME Sp. z o.o. 12 13 - 3 WIKANA KOMERC Sp. z o.o. 89 119 18 25 WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. 47 58 8 10 WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. 26 39 7 9 WIKANA BETA Sp. z o.o. 112 1 065 10 101 WIKANA NOWE BRONWICE Sp. z o.o. 101 37 73 9 WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 190 766 439 249 WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. 3 759 363 306 128 WIKANA SALIX Sp. z o.o. 63 315 36 39 WIKANA BETULA Sp. z o.o. 32 35 20 5 WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. 51 141 12 34 WIKANA SIGMA Sp. z o.o. 46 134 10 25 WIKANA GAMMA Sp. z o.o. 16 41 3 5 WIKANA JOTA Sp. z o.o. 344 44 261 13 WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. 25 284 22 46 9 WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. 12 3 4 3 WIKANA MERITUM Sp. z o.o. 12 12 3 8 WIKANA PRIM Sp. z o.o. 16 11 5 2 WIKANA SOBA Sp. z o.o. - 12 - - WIKANA AGO Sp. z o.o. 10 157 10 176 38 WIKANA ERGO Sp. z o.o. 10 10 40 38 EJENDOM Sp. z o.o. 1 - 1 - Sprzedaż produktów i usług 40 735 3 674 1 570 859 wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 53 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 w tysiącach złotych Wartość transakcji w okresie Nierozliczone saldo na dzień 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 Zakup produktów i usług TBS "Nasz Dom" Sp. z o.o. - 2 WIKANA PROJECT Sp. z o.o. - 345 - 280 WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. 638 8 005 - 1 662 WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. 142 349 6 39 Zakup produktów i usług 780 8 908 6 1 983 wskazane kwoty transakcji uwzględniają podatek VAT w tysiącach złotych Nierozliczone saldo na dzień Wartość transakcji w okresie Nierozliczone saldo na dzień Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki) 31.12.2020 Udzielenie Spłaty kapitału Naliczenia odsetek Spłaty odsetek 31.12.2021 BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. 35 - - - - 35 WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. 4 330 - (1 607) 89 - 2 812 ENERGY PRIME Sp. z o.o. 236 - - 6 - 242 WIKANA PROJECT Sp zoo - 300 (300) 1 1 WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. 10 299 - (10 296) 32 (35) 1 ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 73 - - - - 73 WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 4 - - - (4) - WIKANA SALIX Sp.k.. 1 304 3 295 (800) 96 - 3 895 WIKANA BETULA Sp. z o.o. 5 152 827 (1 154) 126 - 4 951 WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. 4 32 259 (17 944) 433 - 14 752 WIKANA ERGO Sp. z o.o. 3 730 (720) - - 13 WIKANA JOTA Sp. z o.o. 4 689 635 (4 600) 112 - 836 WIKANA MERITUM Sp. z o.o. 35 7 270 - 76 - 7 381 EJEDOM Sp. z o.o. - 3 000 (1 500) 35 1 535 WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Sp.k. - 10 800 (6 530) 214 4 484 WIKANA AGO Sp. z o.o. - 13 386 - 213 13 599 WIKANA PRIM Sp. z o.o. - 2 780 (600) 45 2 225 WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. - 2 036 (300) 33 1 769 WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. 5 877 7 041 - 270 - 13 188 Udzielone pożyczki (kapitał i odsetki) 32 041 84 359 (46 351) 1 781 (39) 71 791 w tysiącach złotych Nierozliczone saldo na dzień Wartość transakcji w okresie Nierozliczone saldo na dzień Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) 31.12.2020 Zaciągnięcia Spłaty kapitału Naliczenia odsetek Spłaty odsetek 31.12.2021 WIKANA PROJECT Sp. z o.o. 4 702 3 927 (5 282) 76 (423) 3 000 WIKANA BETA Sp. z o.o. 910 - - 26 - 936 WIKANA GAMMA Sp. z o.o. - 300 4 304 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 54 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 WIKANA SIGMA Sp. z o.o. - 5 929 (3 740) 161 2 350 WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. 1 544 (755) 41 (41) 789 WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. 4 049 (4 015) 3 (37) WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. - 6 300 61 6 361 Sanwil Holding S.A. 3 623 3 000 (3 536) 235 (322) 3 000 VALUE FIZ 4 554 - (4 300) 111 (365) - Otrzymane pożyczki (kapitał i odsetki) 17 838 21 000 (21 628) 718 (1 188) 16 740 6.37. Podmioty zależne Jednostka dominująca WIKANA S.A. Jednostki zależne Udział % 31.12.2021 31.12.2020 WIKANA AGO Sp. z o.o. 100% 100% WIKANA ERGO Sp. z o.o. 100% 100% WIKANA RESIDENCE Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA ERGO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RESIDENCE Sp.k.) 100% 100% WIKANA MERITUM Sp. z o.o. 100% 100% WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A. * 100% 100% WIKANA NIERUCHOMOŚCI Sp. z o.o. w likwidacji 100% 100% WIKANA PROPERTY Sp. z o.o. 100% 100% WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ALBA S.K.A. 100% 100% WIKANA BETULA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETULA Sp.k.) 100% 100% WIKANA JOTA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k.) 100% 100% WIKANA KLONOWE OSIEDLE Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KLONOWE OSIEDLE Sp.k.) 100% 100% WIKANA KOMERC Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością KOMERC Sp.k.) 100% 100% WIKANA NOWE BRONOWICE Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PODPROMIE Sp.k.) 100% 100% WIKANA SALIX Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SALIX Sp.k.) 100% 100% Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 55 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 WIKANA PRIM Sp. z o.o. 100% 100% WIKANA BETA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością BETA Sp.k.) 100% 100% WIKANA GAMMA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością GAMMA Sp.k.) 100% 100% WIKANA PANORAMA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością PANORAMA Sp.k.) 100% 100% WIKANA SIGMA Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SIGMA Sp.k.) 100% 100% WIKANA ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: WIKANA PRIM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością ZIELONE TARASY Sp.k.) 100% 100% WIKANA PROJECT Sp. z o.o. 100% 100% Towarzystwo Budownictwa Społecznego "Nasz Dom" Sp. z o.o. 100% 100% BIOENERGIA PLUS Sp. z o.o. 100% 100% EJENDOM Sp. z o.o. 100% 0% ENERGY PRIME Sp. z o.o. (dawniej: BIOENERGIA PLUS Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością 01 S.K.A.) 100% 100% ZIELONE TARASY Sp. z o.o. (dawniej: ZIELONE TARASY S.A.) 100% 100% * 50% akcji spółki było przewłaszczonych na zabezpieczenie wierzytelności obligatariusza w związku z emisją obligacji serii B WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS S.K.A., wykupionych w dniu 5 stycznia 2021 r. Segment deweloperski Segment najmu powierzchni Segment wytwarzania energii z odnawialnych źródeł energii 6.38. Wybrane dane finansowe dotyczące sprawozdania finansowego Poszczególne pozycje aktywów i pasywów bilansu - według średniego kursu NBP obowiązującego na 31 grudnia 2021 roku: 4,5994 EUR/PLN (na 31 grudnia 2020 r.: 4,6148 EUR/PLN). Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz rachunku z przepływów pieniężnych - według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w 2021 roku 4,5775 EUR/PLN (w 2020 r.: 4, 4742 EUR/PLN). Poszczególne pozycje aktywów i pasywów Pozycja bilansu 31.12.2021 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR w tysiącach Aktywa razem 115 899 25 199 91 750 19 882 Aktywa trwałe 103 296 22 459 58 045 12 578 Aktywa obrotowe 12 603 2 740 33 705 7 304 Pasywa razem 115 899 25 199 91 750 19 882 Kapitał własny 52 948 11 512 41 075 8 901 Zobowiązania długoterminowe 15 651 3 403 32 410 7 023 Zobowiązania krótkoterminowe 47 300 10 284 18 265 3 958 Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 56 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów Pozycja w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Spółki w tysiącach 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Przychody ze sprzedaży 33 080 7 227 3 088 690 Zysk/(Strata) brutto na sprzedaży 8 981 1 962 1 609 360 Zysk/(Strata) na działalności operacyjnej 23 715 5 181 10 853 2 426 Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem 20 284 4 431 9 849 2 201 Zysk/(Strata) netto z działalności kontynuowanej 14 837 3 241 9 259 2 069 Zysk/(Strata) netto 14 837 3 241 9 259 2 069 Całkowite dochody ogółem 14 837 3 241 9 259 2 069 Zysk (strata) przypadająca na 1 akcję: Podstawowy zysk/(strata) (zł) 0,75 0,16 0,47 0,10 Rozwodniony zysk/(strata) (zł) 0,75 0,16 0,47 0,10 Poszczególne pozycje sprawozdania z przepływów pieniężnych Pozycja w skonsolidowanym rachunku przepływów pieniężnych w tysiącach 01.01.2021 31.12.2021 01.01.2020 31.12.2020 PLN EUR PLN EUR Środki pieniężne netto wygenerowane na działalności operacyjnej 21 779 4 758 4 871 1 089 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (11 627) (2 528) (33 210) (7 423) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (11 964) (2 601) 30 887 6 903 Przepływy pieniężne razem (1 812) (394) 2 548 569 6.39. Istotne informacje nt. działalności Spółki w okresie 1 stycznia 2021 - 31 grudnia 2021 roku oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania. Za istotne zdarzenia, jakie miały miejsce w roku obrotowym 2021 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Spółka uznaje:  otrzymanie w dniu 4 stycznia 2021 r. przez Spółkę od większościowego akcjonariusza, tj. Value Funduszu Inwestycyjnego Zamkniętego z siedzibą w Warszawie („Fundusz”), podpisanego aneksu do umowy pożyczki zawartej przez Spółkę i Fundusz w dniu 31 sierpnia 2017 r., z późn. zm., zmieniającego termin spłaty pożyczki z określonego na dzień 31 grudnia 2020 r. na dzień 31 grudnia 2021 r. (raport bieżący nr 1/2021);  otrzymanie w dniu 4 stycznia 2021 r. przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Spółka Komandytowo-Akcyjna podpisanych przez jedynego obligatariusza, posiadającego wyemitowane przez ww. spółkę obligacje serii B (dalej: „Obligacje”), stosownych dokumentów dotyczących zmiany warunków emisji Obligacji polegającej na zmianie terminu wykupu 22 000 sztuk Obligacji z określonego na dzień 31 grudnia 2020 r. na dzień 5 stycznia 2021 r. oraz na aktualizacji zapisów wynikających z powyższej zmiany (raport bieżący nr 2/2021);  dokonanie w dniu 5 stycznia 2021 r. przez WIKANA MERITUM Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CORYLUS Spółka Komandytowo-Akcyjna wykupu 22 000 sztuk obligacji serii B (raport bieżący nr 3/2021);  podjęcie w dniu 29 kwietnia 2021 r. przez Zarząd Spółki uchwały w sprawie zarekomendowania Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu wypłaty dywidendy w wysokości 0,10 zł (słownie: dziesięć groszy) na jedną akcję (raport bieżący nr 12/2021);  dokonanie w dniu 12 maja 2021 r. całkowitej przedterminowej spłaty umowy pożyczki zawartej w dniu 31 sierpnia 2017 r. przez Spółkę, jako Pożyczkobiorcę, z większościowym akcjonariuszem większościowym Spółki, tj. Value Funduszem Inwestycyjnym Zamkniętym z wydzielonym Subfunduszem 1, jako Pożyczkodawcą (raport bieżący nr 15/2021);  dokonanie w dniu 16 lipca 2021 r. przez WIKANA PROPERTY Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością JOTA Sp.k. wcześniejszej całkowitej spłaty kredytów udzielonych jej w dniu 6 marca 2020 r. przez Bank Polskiej Spółdzielczości S.A. z siedzibą w Warszawie, Oddział w Przemyślu, w łącznej wysokości 14 mln zł na podstawie umowy nieodnawialnego kredytu obrotowego – deweloperskiego oraz umowy obrotowego odnawialnego kredytu rewolwingowego (raport bieżący nr 24/2021);  dokonanie w dniu 20 sierpnia 2021 r. przez WIKANA ERGO Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością RESIDENCE Sp.k. dokonała wcześniejszej całkowitej spłaty kredytów udzielonych jej na podstawie otrzymanej w dniu 22 września 2020 r. od mBank S.A. z siedzibą w Warszawie umowy kredytu na kredyt budowlany i kredyt VAT w łącznej wysokości 24 mln zł (raport bieżący nr 27/2021). 6.40. Informacja o wynagrodzeniu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część. str. 57 WIKANA S.A. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 01.01.2021-31.12.2021 2021 W dniu 2 czerwca 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki, działając na podstawie art. 388 § 3 Ksh oraz § 28 ust. 5 i § 40 ust. 3 Statutu Spółki, dokonała wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Wybranym podmiotem została spółka firma audytorska Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa, wpisana na prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego (PANA) listę firm audytorskich pod numerem 186. Umowa z firma audytorską Mazars Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością z siedzibą w Warszawie, przy ul. Pięknej 18, 00-549 Warszawa, o dokonanie badania została zawarta w dniu 12 sierpnia 2021 roku. Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2021 rok wynosi łącznie 65 tys. zł (przegląd półroczny 20 tys. zł, badanie roczne 40 tys. zł, usługa atestacyjna: 5 tys. zł). Wynagrodzenie z tytułu badania jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za 2020 rok wynosi łącznie 25,8 tys. zł (przegląd półroczny 11,4 tys. zł, badanie roczne 14,4 tys. zł). Piotr Kwaśniewski /Prezes Zarządu/ Paweł Chołota /Członek Zarządu/ Lublin, 29 kwietnia 2022 roku