WG TECH (JIANGXI) GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 25, 2019

江西沃格光电股份有限公司

审计报告

勤信审字【2019】第0800号

$\boxplus$ 录

内 容	页 次
一、审计报告	$1 - 4$
二、己审财务报表
1.合并资产负债表	$5 - 6$
2.母公司资产负债表	$7 - 8$
3.合并利润表	9
4.母公司利润表	10
5.合并现金流量表	11
6.母公司现金流量表	12
7.合并所有者权益变动表	$13 - 14$
8.母公司所有者权益变动表	$15 - 16$
三、财务报表附注	17-84

中勤万信会计师事务所

地址: 北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层 电话: (86-10) 68360123 传真: (86-10) 68360123-3000 邮编: 100044

审计报告

勤信审字【2019】第0800号

江西沃格光电股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了后附的江西沃格光电股份有限公司(以下简称沃格光电公司)财务报表,包 括 2018年12月31日的合并及母公司资产负债表, 2018年度的合并及母公司利润表、合并 及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 沃格光电公司 2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2018年度的合并及母公司经 营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则,我们独立于沃格光电公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我 们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些 事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表 意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注"三、重要会计政策和会计估计"(二十二)所述的会 计政策及"五、财务报表主要项目注释"(二十七)。

沃格光电公司在与交易相关的经济利益很可能流入企业,相关收入能够可靠计量且满足 各项经营活动的特定收入确认标准时,确认相关收入。2018年度,沃格光电公司营业收入 为人民币 69,979.74 万元, 由于收入是公司的关键业绩指标之一, 对财务报表具有重大影响, 收入确认是否在恰当的财务报表期间可能存在潜在错报,我们将沃格光电公司收入确认识别 为关键审计事项。

2、审计应对

评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性;检查相关销售合同条款,以 评价收入确认政策是否符合相关会计准则的要求: 就确认的营业收入, 选取样本, 检查销售 订单、发货单、销售发票及可以证明已达到确认收入条件支持性文件,以评价收入是否已按 照沃格光电公司的收入确认政策确认;就资产负债表日前后确认的收入,选取样本,检查相 关支持性文件,以评价收入是否在恰当的期间确认;就确认的应收账款及营业收入,选取样 本执行函证程序, 以评价收入的真实性。

(二) 商誉减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注"三、重要会计政策和会计估计"(十八)所述的会计政 策及"五、财务报表主要项目注释"(十)。

截至 2018年12月31日,因收购子公司产生的商誉为人民币 3,771.44 万元。管理层对 商誉至少每年进行减值测试,减值评估基于各资产组的可回收金额进行测算。管理层聘请外 部评估机构对收购形成的商誉的公允价值进行评估,并基于外部评估机构出具的报告确定的 公允价值进行相关确认。在确定商誉的公允价值的过程中,外部评估机构基于管理层编制的 财务信息,采用了包括折现的现金流量预测在内的估值方法。编制折现的现金流量预测涉及 重大的管理层判断和估计, 特别是对于资产管理规模、预算收入、生产成本、经营费用、折 现率以及增长率等。由于减值测试过程较为复杂,选取适当的参数进行资产组的可回收金额 评估以及商誉减值准备的计提涉及管理层的重大判断,年度商誉减值是我们审计中重要关注 的事项。

2、审计应对

了解沃格光电公司与计提资产减值相关的政策,以评价是否符合企业会计准则的要求; 获取外部评估机构出具的报告,询问管理层公司未来规划目标及财务预算情况,调取公司相 关历史经营数据进行分析, 以判断对资产管理规模、预算收入、生产成本、经营费用、折现 率以及增长率等的估计是否合理,并检查测试过程是否符合企业会计准则和实际情况。

$\overline{2}$

四、其他信息

沃格光电公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括沃格光电公司 2018年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。 在这方面, 我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估沃格光电公司的持续经营能力,披露与持续经营相 关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算沃格光电公司、终止运营或 别无其他现实的选择。

治理层负责监督沃格光电公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保 证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准 则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为 错报是重大的。

在按照审计准则执行审计的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们 也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的 有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的审计证据, 就 可能导致对沃格光电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请 报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我 们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致沃格光电公 司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

(六) 就沃格光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据, 以对 财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能 被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中国注册会计师:

中国注册会计师:

合并资产负债表

编制单位:江西沃格光电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

$B^{\circ}_{\circ}$ 국 项	附注五	2018/12/31	2017/12/31
流动资产:
货币资金	$(-)$	870,806,204.91	180,932,259.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$(\overline{\phantom{a}})$	231,381,805.35	280,906,776.39
预付款项	$(\equiv)$	4,815,445.50	3,899,968.32
其他应收款	(四)	7,670,714.06	8,233,034.84
存货	(五)	18,059,710.67	16,448,549.35
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	(六)	866,419.07	2,841,984.30
流动资产合计		1,133,600,299.56	493,262,572.49
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	(七)	450,015,833.49	365,276,293.87
在建工程	(1)	85,030,037.72	69,108,773.02
生产性生物资产
油气资产
无形资产	$(\nexists L)$	38,593,643.37	33,859,100.03
开发支出
商誉	$(+)$	37,714,362.83	37,714,362.83
长期待摊费用	$(+-)$	4,537,993.35	1,277,259.98
递延所得税资产	$(+\equiv)$	11,686,326.57	3,305,161.44
其他非流动资产	$(+\equiv)$	36, 153, 172. 41	14,833,893.72
非流动资产合计		663,731,369.74	525,374,844.89
资产总计		1,797,331,669.30	1,018,637,417.38

合并资产负债表(续)

编制单位: 江西沃格光电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

目 项 استكام	附注五	2018/12/31	2017/12/31
流动负债:
短期借款 $\Box$ Ti	(十四)	18,000,000.00	40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款	(十五)	92,260,917.36	74,572,840.03
预收款项	(十六)		13,200.00
应付职工薪酬	(十七)	34,027,851.12	52,704,365.60
应交税费	$(+/)$	13,065,392.72	27,148,206.53
其他应付款	(十九)	148,494.08	479,053.69
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	$(\preceq +)$		20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		157,502,655.28	214,917,665.85
非流动负债:
长期借款	$(\rightharpoonup + \rightharpoonup)$		60,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	$(\preceq+\preceq)$	10,000,802.39	10,108,449.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		10,000,802.39	70,108,449.76
负债合计		167,503,457.67	285,026,115.61
所有者权益(或股东权益):
股本 其他权益工具	$(\preceq + \preceq)$	94,595,556.00	70,946,667.00
其中: 优先股
永续债
资本公积	(二十四)	964,404,501.12	249,883,390.12
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	$(\pm + \pm)$	45,451,529.05	35,473,333.50
一般风险准备
未分配利润	(二十六)	525,376,625.46	377,307,911.15
归属于母公司所有者权益合计		1,629,828,211.63	733,611,301.77
少数股东权益
所有者权益合计		1,629,828,211.63	733,611,301.77
负债和所有者权益总计		1,797,331,669.30	1,018,637,417.38
主管会计工作负责人: 法定代表人: $\theta$		会计机构负责人:

母公司资产负债表

编制单位: 江西沃格光电股份有限公司

临有限习

单位:元 币种:人民币

项 目 $\tilde{\mathbf{v}}$	附注十三	2018/12/31	2017/12/31
流动资产: $\mathcal{O}_{\mathcal{A}}$
货币资金		838,297,935.11	174,569,646.44
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款	$(-)$	158,941,966.77	236,864,145.92
预付款项		4,605,720.72	3,814,121.13
其他应收款	$(\rightharpoonup)$	6,848,417.19	7,785,439.43
存货		16,435,817.16	15,324,752.36
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		404,151.00	2,688,679.17
流动资产合计		1,025,534,007.95	441,046,784.45
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	$(\equiv)$	65,000,000.00	48,000,000.00
投资性房地产
固定资产		422,679,638.74	357, 523, 275.88
在建工程		85,030,037.72	68,973,637.88
生产性生物资产
油气资产
无形资产		38,503,393.39	33,859,100.03
开发支出
商誉
长期待摊费用		2,370,205.10	503,015.21
递延所得税资产		11,160,218.07	2,949,667.94
其他非流动资产		34,682,972.41	12,320,693.72
非流动资产合计		659,426,465.43	524,129,390.66
资产总计		1,684,960,473.38	965,176,175.11

IEU.

母公司资产负债表(续)

编制单位: 江西沃格光电股份有限公司

单位:元 币种:人民币

64 目 项	附注十三	2018/12/31	2017/12/31
流动负债:
短期借款 60 7 1		18,000,000.00	40,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款		77,205,009.47	63,535,048.36
预收款项			13,200.00
应付职工薪酬		23,158,079.14	36,697,587.82
应交税费		4,644,664.16	20,558,920.30
其他应付款		141,411.08	404,417.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债			20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计		123,149,163.85	181,209,173.75
非流动负债:
长期借款			60,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		10,000,802.39	10,108,449.76
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		10,000,802.39	70,108,449.76
负债合计		133,149,966.24	251,317,623.51
所有者权益(或股东权益):		94,595,556.00
股本 其他权益工具			70,946,667.00
其中: 优先股
永续债
资本公积		964,404,501.12	249,883,390.12
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		45, 451, 529.05	35,473,333.50
未分配利润		447,358,920.97	357, 555, 160.98
所有者权益合计		1,551,810,507.14	713,858,551.60
负债和所有者权益总计		1,684,960,473.38	965, 176, 175. 11
法定代表人: 主管会计工作负责人:		会计机构负责人:

合并利润表

编制单位 在西大桥光电股份各限公司

单位:元 币种:人民币

龟 项	附注五	2018年度	2017年度
Ò 一、营业总收入		699,797,355.42	653, 842, 495.25
$\sigma_{5}$ 其中: 营业收入	(二十七)	699,797,355.42	653,842,495.25
$\sigma_{\rm D}$ 二、营业总成本		524, 187, 554.90	416,110,614.92
其中: 营业成本	(二十七)	357,040,708.61	282, 262, 809. 17
税金及附加	(二十八)	10,469,289.22	8,287,788.65
销售费用	(二十九)	41,206,160.89	35,764,208.04
管理费用	(三十)	61,784,408.86	50,187,311.08
研发费用	$(\equiv+\rightarrow)$	20,521,537.37	21,709,265.13
财务费用	(三十二)	$-22,366,630.22$	14,540,240.18
其中: 利息费用		2,179,488.37	6,004,786.99
利息收入		11,886,894.84	143,897.39
资产减值损失	$(\equiv +\equiv)$	55,532,080.17	3,358,992.67
加: 其他收益	(三十四)	9,065,840.59	11,427,873.88
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)	(三十五)	$-171,050.41$
三、营业利润(亏损以"-"号填列)		184,504,590.70	249, 159, 754.21
加:营业外收入	(三十六)	10,402,931.17	1,041,234.70
减:营业外支出	(三十七)	1,006,382.45	4,862,027.88
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		193,901,139.42	245,338,961.03
减: 所得税费用 五、净利润(净亏损以"一"号填列)	(三十八)	35,854,229.56	37,592,514.14
(一) 按经营持续性分类		158,046,909.86	207,746,446.89
1.持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		158,046,909.86	207,746,446.89
2.终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1.少数股东损益(净亏损以"一"号填列)
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"一"号填列)		158,046,909.86	207,746,446.89
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类讲损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		158,046,909.86	207,746,446.89
归属于母公司所有者的综合收益总额		158,046,909.86	207, 746, 446.89
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一) 基本每股收益		1.82	2.93
(二) 稀释每股收益		1.82	2.93
主管会计工作负责人: 法定代表人: Q		会计机构负责人:

母公司利润表

	_________
		______

$00^{2}$ 项 目	附注十三	2018年度	2017年度
、营业收入 ۰	(四)	527,931,861.05	596,503,114.35
$\circ$ G 减:营业成本 ъ	$(\mathbb{N})$	299, 109, 167.51	264,679,905.34
税金及附加		7,445,529.74	7,182,477.01
销售费用		31,016,901.80	33,032,765.77
管理费用		39.842.347.25	33,545,605.01
研发费用		20.521,537.37	21,709,265.13
财务费用		$-21,801,402.37$	14,551,121.69
其中: 利息费用		2,179,488.37	6,004,786.99
利息收入		12,154,551.91	124,029.92
资产减值损失		54,872,099.06	2,603,618.48
加:其他收益		9,016,366.62	11,427,873.88
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
资产处置收益(损失以"-"号填列)		$-139, 142.66$
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		105,802,904.65	230,626,229.80
加:营业外收入		10,402,931.17	1.041.234.70
减:营业外支出		905,387.45	4,612,148.54
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		115,300,448.37	227,055,315.96
减: 所得税费用		15.518.492.83	32,583,206.27
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		99,781,955.54	194,472,109.69
(一) 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		99,781,955.54	194,472,109.69
(二) 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		99,781,955.54	194,472,109.69

合并现金流量表

编制单位:江西活格光电影公有限公司

单位·元 币种·人民币

SMORTHLE TERMINIPLY TOUR DI HINK AT HU $\circ$ 项 目	附注五	2018年度	1.17.70 1111 2017年度
一、经营活动产生的现金流量: $\circ$
$\frac{Q}{\epsilon_0}$ 销售商品、提供劳务收到的现金		756,022,924.15	607,176,726.80
收到的税费返还		169,207.02
收到其他与经营活动有关的现金	(三十九)	24,715,255.29	12,767,864.31
经营活动现金流入小计		780,907,386.46	619,944,591.11
购买商品、接收劳务支付的现金		226,999,384.66	143,773,404.57
支付给职工以及为职工支付的现金		192,023,879.93	124,169,612.05
支付的各项税费		114,358,051.19	88,499,733.99
支付其他与经营活动有关的现金	(三十九)	47,759,048.65	41,534,186.35
经营活动现金流出小计		581,140,364.43	397,976,936.96
经营活动产生的现金流量净额	(四十)	199,767,022.03	221,967,654.15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		59,136.70	10,710.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	(三十九)	298,395,901.73
投资活动现金流入小计		298,455,038.43	10,710.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		163,632,482.05	110,763,047.91
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	(三十九)	691,645,320.00
投资活动现金流出小计		855,277,802.05	110,763,047.91
投资活动产生的现金流量净额		-556,822,763.62	-110,752,337.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		749,910,339.30
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金		34,000,000.00	42,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	(三十九)	8,000,000.00	2,245,250.00
筹资活动现金流入小计		791,910,339.30	44,245,250.00
偿还债务支付的现金		136,000,000.00	106,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,811,320.04	7,757,218.96
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	(三十九)	11,849,880.76	4,050,000.00
筹资活动现金流出小计		150,661,200.80	118,607,218.96
筹资活动产生的现金流量净额		641,249,138.50	-74,361,968.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		5,680,548.71	$-5,330,561.72$
五、现金及现金等价物净增加额		289,873,945.62	31,522,785.56
加: 期初现金及现金等价物余额		180,932,259.29	149,409,473.73
六、期末现金及现金等价物余额		470,806,204.91	180,932,259.29

$\frac{1}{2}$

今春身

母公司现金流量表

$\frac{A}{A}$ 编制单位: 江西沃格光电股份有限公司			单位:元 币种:人民币
002 项 目	附注十三	2018年度	2017年度
、经营活动产生的现金流量:
380 销售商品、提供劳务收到的现金		598,378,086.44	566,472,707.34
48 43 收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		24,653,083.03	12,692,774.18
经营活动现金流入小计		623,031,169.47	579, 165, 481.52
购买商品、接收劳务支付的现金		194,211,774.69	145,096,728.81
支付给职工以及为职工支付的现金		141,985,829.74	107,110,658.59
支付的各项税费		74,783,576.49	76,731,035.10
支付其他与经营活动有关的现金		36,276,344.53	38,075,493.87
经营活动现金流出小计		447,257,525.45	367,013,916.37
经营活动产生的现金流量净额		175,773,644.02	212, 151, 565. 15
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额		59,136.70	10,710.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		313,395,901.73
投资活动现金流入小计		313,455,038.43	10,710.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金		148,482,838.83	104,043,664.91
投资支付的现金		17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		706,645,320.00
投资活动现金流出小计		872,128,158.83	104,043,664.91
投资活动产生的现金流量净额		-558,673,120.40	-104,032,954.91
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		749,910,339.30
取得借款收到的现金		34,000,000.00	42,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		8,000,000.00	2,245,250.00
筹资活动现金流入小计		791,910,339.30	44,245,250.00
偿还债务支付的现金		136,000,000.00	106,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,811,320.04	7,757,218.96
支付其他与筹资活动有关的现金		11,849,880.76	4,050,000.00
筹资活动现金流出小计		150,661,200.80	118,607,218.96
筹资活动产生的现金流量净额		641,249,138.50	-74,361,968.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		5,378,626.55	$-5,330,543.38$
五、现金及现金等价物净增加额		263,728,288.67	28,426,097.90
加: 期初现金及现金等价物余额		174,569,646.44	146, 143, 548. 54
六、期末现金及现金等价物余额		438,297,935.11	174,569,646.44

$12$

0

停气男

单位元 币种人民币				所有者权益合计	733,611,301.77					733,611,301.77	896,216,909.86	158,046,909.86	738,170,000.00	738,170,000.00																				1,629,828,211.63
				少数股东权益
				未分配利润	377,307,911.15					377,307,911.15	148,068,714.31	158,046,909.86						-9,978,195.55	-9,978.195.55														525,376,625.46
				般风险准备
				盈余公积	35,473,333.50					35,473,333.50	9,978,195.55							9,978,195.55	9,978,195.55														45,451,529.05	会计机构负责人:
				专项储备
	2018年度			其他综合收益
合并所有者权益变动表		归属于母公司所有者权益		减:库存股
				资本公积	249,883,390.12					249,883,390.12	714,521,111.00		714,521,111.00	714,521,111.00																			964,404,501.12
				其他																														主管会计工作负责人:
			其他权益工具	永续债
				优先股
				股本	70,946,667.00					70,946,667.00	23,648,889.00		23,648,889.00	23,648,889.00																			94,595,556.00
	一个			501000284A
NEW HIPPER REAL			$\begin{array}{c}\n\hline\n\end{array}$ 项		上年期末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年期初余额	三、本期增减变动金额(减少以…"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1.股东投入的普通股	2.其他权益工具特有者投入资本	3.股份支付计入所有者权益的金额	4.其他	(三)利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对所有者(或股东)的分配	4.其他	(四)所有者权益内部结转	1.资本公积转增资本(或股本)	2.盈余公积转增资本(或股本)	3.盈余公积弥补亏损	4.设定受益计划变动额结转留存收益	5.其他	(五)专项储备	1.木期提取	2. 木明使用	(六)其他	四、本期期末余额	法定代表人

表
怀
俶
焔
夜
抽
佈
臣
₩
◁ឹ

单位元 币种人民币			所有者权益合计		525,864,854.88					525,864,854.88	207,746,446.89	207,746,446.89																					733,611,301.77
			少数股东权益
				未分配利润	185,179,159.28					185, 179, 159.28	192,128,751.87	207.746.446.89						$-15,617,695.02$	-15,617,695.02														377,307,911.15
				殷风险准备
				盈余公积	19,855,638.48					19,855,638.48	15,617,695.02							15,617,695.02	15,617,695.02														会计机构负责人: 35,473,333.50
				专项储备
	2017年度			其他综合收益
合并所有者权益变动表		归属于母公司所有者权益		减;库存股
				资本公积	249,883,390.12					249,883,390.12																							249,883,390.12 主管会计工作负责人;
				其他
			其他权益工具	永续债
				优先股
			股本		70,946,667.00					70,946,667.00																							70,946,667.00
编制单位: 打西沃格光电股份有限公司 海光电热		$\mathbb{I}$			、上年期末余额	加: 会计政策变更	前期差错更正	同一控制下企业合并	其他	二、本年期初余额	本期增减变动金额(减少以…"号填列)	(一)综合收益总额	(二) 所有者投入和减少资本	1.股东投入的普通股	2.其他权益工具持有者投入资本	3.股份支付计入所有者权益的金额	4.其他	(三)利润分配	1.提取盈余公积	2.提取一般风险准备	3.对所有者(或股东)的分配	4.其他	(四) 所有者权益内部结转	1.资本公积转增资本(或股本)	2.盈余公积转增资本(或股本)	3.盈余公积弥补亏损	4.设定受益计划变动额结转留存收益	5.其他	(五)专项储备	1.本期提取	2.本期使用	(六)其他	四、本期期末余额 法定代表人:

₩
畑
垓
者
佑
臣
叵
⊲
牢

SHATTLE HARA					母公司所有者权益变动表						单位元 币种人民币
						2018年度
$\equiv$						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具		资本公积	减;库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
上年期末余额	70,946,667.00				249,883,390.12				35,473,333.50	357,555,160.98	713,858,551.60
加: 会计政策变更
前期差错更正
其他
本年期初余额	70,946,667.00				249,883,390.12				35,473,333.50	357,555,160.98	713,858,551.60
三、本期增减变动金额(减少以""号填列)	23,648,889.00				714,521,111.00				9,978,195.55	89,803,759.99	837,951,955.54
(一)综合收益总额										99,781,955.54	99,781,955.54
(二) 所有者投入和减少资本	23,648,889.00				714,521,111.00						738,170,000.00
1.股东投入的普通股	23,648,889.00				714,521,111.00						738,170,000.00
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
$4.4!\%$
(三)利润分配									9,978,195.55	$-9,978,195.55$
1.提取盈余公积									9,978,195.55	-9,978,195.55
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2. 值余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5.共他
(五) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	94,595,556.00				964,404,501.12				45,451,529.05	447,358,920.97	1,551,810,507.14
去定代表人:			主管会计工作负责人:		$\frac{1}{2}$			会计机构负责人:

一度公司	E
工西沃格光电股份	ò
	1、雷中华 2、路 项
通同作位	000

母公司所有者权益变动表

						2017年度
候						归属于母公司所有者权益
	股本		其他权益工具								所有者权益合计
9		优先股	永续债	其他	资本公积	减率存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润
、上年期末余额0284	$\mathbf{g}$ 70,946,667.				249,883,390.12				19,855,638.48	178,700,746.31	519,386,441.91
加; 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	70,946,667.00				249,883,390.12				19,855,638.48	178,700,746.31	519,386,441.91
三、本期增减变动金额(减少以"一号填列)									15,617,695.02	178,854,414.67	194,472,109.69
(一)综合收益总额										194,472,109.69	194,472,109.69
(二) 所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配									15,617,695.02	$-15,617,695,02$
1.提取盈余公积									15,617,695.02	$-15,617,695.02$
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
$5.3\mathrm{\AA}$ (th
(五) 专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	70,946,667.00				249,883,390.12				35,473,333.50	357,555,160.98	713,858,551.60
法定代表人;			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

Ï

江西沃格光电股份有限公司

2018年1月1日-2018年12月31日财务报表附注

一、 公司的基本情况

(一) 公司概况

1. 公司基本信息

公司名称: 江西沃格光电股份有限公司

注册地址: 江西省新余高新技术产业开发区西城大道沃格工业园

注册资本: 人民币 94.595.556.00 元

股本: 人民币 94.595.556.00 元

公司统一社会信用代码: 91360500698460390M

法定代表人: 易伟华

成立日期: 2009年12月14日

1. 历史沿革

2009年12月14日,江西沃格光电科技有限公司成立。2013年11月21日,经股东会决议, 公司以整体变更的方式发起设立股份有限公司, 公司名称变更为江西沃格光电股份有限公司。根 据公司 2017年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会 2018年3月 23日《关于 核准江西沃格光电股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2018]519号)核准,公司 获准公开发行不超过 23.648.900 股新股。公司实际公开发行人民币普通股 23.648.889 股, 每股面 值人民币1元,发行价格为每股33.37元。变更后的注册资本为人民币94,595,556.00元,股本为 人民币 94,595,556.00 元。公司股票于 2018 年 4 月 17 日在上海证券交易所上市。

1. 主要经营活动

公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。经营范围:超薄电子玻璃、触摸屏玻 璃、触控显示模组、显示器件及其它电子元器件的生产、销售及研发: 电子行业真空镀膜技术咨 询、服务及应用; 相关配套设备、零配件及原辅材料生产销售; 非金属废料和碎屑加工处理; 进 出口贸易(国家限制、禁止类产品及有专项规定的产品除外)(依法须经批准的项目, 经相关部 门批准后,方可开展经营活动)。公司主要产品和服务包括 3D 玻璃背板和 FPD 光电玻璃薄化、 镀膜、切割等。

17

1. 财务报告的批准报出日

本财务报表经公司董事会于2019年4月25日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至报告期末, 纳入合并财务报表范围的子公司共计1家, 详见本附注七、在其他主体中的 权益。

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按照财政部发布的 《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2 月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定(以下合称"企业会计准则"),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公 司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外, 本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大 怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2018年12月 31日的财务状况及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外,本公司的财务报表在所 有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一 财务报告的一般规定》(2014年修订)有关财务报表及其附注的披露要求。

(二) 会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2018年1月1日起至2018年12月31日止。

(三) 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司 以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为 同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并, 在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一 方为合并方, 参与合并的其他企业为被合并方。合并日, 是指合并方实际取得对被合并方控制权 的日期。

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并, 企业合并中取得的资 产和负债,按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额, 调整 资本公积: 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用, 于发生时计入当期损益。

合并财务报表的会计处理:

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资, 在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最 终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动, 应分别 冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合 并。非同一控制下的企业合并, 在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方, 参与 合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。 确认为商誉: 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额, 首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核, 经复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未 予确认的, 在购买日后12个月内, 如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,

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预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税 资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企 业合并相关的递延所得税资产的, 计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并, 根据《财政部关于印发企业会计准则解释 第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条 关于"一揽子交易"的判断标准, 判断该多次交易是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的, 参考本部分前面各段描述及《长期股权投资》准则进行会计处理:不属于"一揽子交易"的, 区分 个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和, 作为该项投资的初始投资成本; 购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的, 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基 础讲行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产 导致的变动中的相应份额以外, 其余转入当期投资收益)。

在合并财务报表中, 对于购买日之前持有的被购买方的股权, 按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量, 公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益; 购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净 负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力, 通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金 额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进 行判断,通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发 活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司, 是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重 新评估。

1. 合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础, 根据其他有关资料, 编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围; 从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司, 处置日前的经营成果和现金流 量已经话当地包括在合并利润表和合并现金流量表中; 当期处置的子公司, 不调整合并资产负债 表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当 地包括在合并利润表和合并现金流量表中, 且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制 下企业合并增加的子公司, 其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在 合并利润表和合并现金流量表中, 并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时, 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 按照本公司 的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子 公司, 以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数 股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东 权益的份额, 在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公司 的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时, 对于剩余股权, 按照其 在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和, 减去 按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧 失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益, 在丧失控制权时采用与 被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量 设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外, 其余一并转为当期投资收益)。其后, 对该部分 剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具 确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股 权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条 款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易讲 行会计处理:

(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

• (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
• (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
• (4) 一项交易单独看是不经济的, 但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的, 对其中的每一项交易视情况分别按照"不丧失控制权的情况下部分处 置对子公司的长期股权投资"适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权 的各项交易属于一揽子交易的, 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处 理: 但是, 在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额, 在合并财务报表中确认为其他综合收益, 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 (一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很 小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日, 外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期损益: 以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的 外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算: 所有者权益项目除 "未分配利润"项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目, 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中 所有者权益项目下其他综合收益中列示。

(九) 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在 初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债, 相关的交易费用直接计入损益, 对于其他类别的金融资产和金融负债, 相关交易费用计入初始确 认金额。

1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值, 是指市场参与者在计量日发生的有序交易中, 出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价 值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,

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且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的, 本公司采用估 值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

1. 金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产, 按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可 供出售金融资产。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产: 1).取得该金融资产的目的, 主要是为 了近期内出售: 2) 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分, 且有客观证据表明本公 司近期采用短期获利方式对该组合讲行管理: 3) 属于衍生工具, 但是, 被指定日为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产: 1) 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况; 2) 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载 明, 对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、 评价并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变 动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

(2) 持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定, 且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产。持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值 或摊销时产生的利得或损失, 计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其 摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或 适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流 量(不考虑未来的信用损失), 同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、 属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

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(3) 贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款 和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法, 按摊余成本进行后续计量, 在终止确认、发生减值或摊销 时产生的利得或损失, 计入当期损益。

(4) 可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产, 以及除了以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除己偿还的本 金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计 摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成 本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量, 公允价值变动形成的利得或损失, 除减值损 失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在 该金融资产终止确认时转出, 计入当期损益。但是, 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产, 按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股 利, 计入投资收益。

3.金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外, 本公司在每个资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查, 有客观证据表明金融资产发生减值的, 计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试: 对单项金额不重大的金融资产, 单独 进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中讲行减值测试。单独测试未发生 减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金 融资产组合中再进行减值测试。己单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。

(1) 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值, 减记金额确 认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值 己恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回 减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(2) 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该 可供出售权益工具投资发生减值。其中"严重下跌"是指公允价值下跌幅度累计超过20%; "非暂时 性下跌"是指公允价值连续下跌时间超过12个月。

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出并计入当期损益, 该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、 当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后, 期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复, 且客观上与确认该损失 后发生的事项有关, 原确认的减值损失予以转回, 可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为 其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认: (1)收取该金融资产现金流量的合同权利 终止; (2) 该金融资产已转移, 且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方:

(3) 该金融资产已转移, 虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬, 且未放弃对该金融 资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度, 是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对 价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止 确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分 的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产, 或将持有的金融资产背书转让, 需确定该金融 资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产: 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 不终止确认该金融资产: 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 则 继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

5.金融负债的分类和计量

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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行 后续计量, 公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当 期损益。

(2) 其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 结算的衍生金融负债, 按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法, 按摊余成本进行 后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

6.金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司 (债务人)与债权人之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与 现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债)之间的差额, 计入当期损益。

1. 金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利, 且目前可执行该种法定权利, 同 时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时, 金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 不予相互抵销。

8.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中 合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入,不足抵减的,冲减留存收益。其 余权益工具, 在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各 种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	一般以"金额50万元以上(含)的款项"为标准。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,应当根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失, 个别认定 计提坏账准备, 经减值测试后不存在减值的, 应当包括在具有类似 风险组合特征的应收款项中进行减值测试。

1. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法: 账龄分析法。

账龄分析法组合	按账龄计提坏账准备
合并报表范围内公司组合	不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
0-6个月(含6个月)	3.00	3.00
7-12个月(含12个月)	5.00	5.00
1-2年 (含2年)	10.00	10.00
2-3年 (含3年)	30.00	30.00
3-4年 (含4年)	50.00	50.00
4年以上	100.00	100.00

1. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	有客观证据表明其发生减值的
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失。

1. 对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项, 存在减值迹象的, 根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的类别

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提 供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 确定不同类别存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照存货类别成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。可变现净值, 是指在日常活动中, 存货的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值, 以取得的 确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

直接用于出售的存货, 在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定其可变现净值: 需要经过加工的存货, 在正常生产经营过程中以所生产的产 成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值; 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的, 分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金 额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 持有待售资产

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用一项 非流动资产或处置组收回其账面价值的, 则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下 条件: 某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即

可立即出售: 本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺; 预计出售将在一年内完成。 其中, 处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产, 以及在该交 易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则 第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的, 该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时, 其账 而价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净 额, 减记的金额确认为资产减值损失, 计入当期损益, 同时计提持有待售资产减值准备。对于处 置组, 所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值, 再按比例抵减该处置组内适用 《企业会计准则第42号 -- 持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称"持有待售 准则")的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价 值减去出售费用后的净额增加的, 以前减记的金额应当予以恢复, 并在划分为持有待售类别后适 用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益, 并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例 增加其账面价值; 已抵减的商誉账面价值, 以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分 为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时, 本公司不再将其继续划分为持有 待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量: (1) 划分为 持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额; (2)可收回金额。

$(+\equiv)$ 长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资, 以及对其合营企 业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资,作为可 供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须 经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经 营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终 控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始 投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的, 在合并日按照被合并 方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本, 按照发行股份的面值总额作为股本, 长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总 额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益(通过多次交易分步取得同 一控制下被合并方的股权, 最终形成同一控制下企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行 处理:属于"一揽子交易"的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽 子交易"的,在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的 长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额, 调整资本 公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为 可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理)。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本, 合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的 公允价值之和(通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的, 应分别是否属于"一揽子交易"进行处理: 属于"一揽子交易"的, 将各项交易作为一项取得控制权 的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的, 按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益 法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公 允价值与账面价值之间的差额, 以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益)。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用,于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资, 按成本进行初始计量, 该成本视长期股 权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的 公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面 价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税 金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同 控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》 确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益 法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

(1) 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资 的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润 外, 当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

(2) 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时, 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分 派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除 净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认 资产等的公允价值为基础, 对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策 及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行 调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易, 投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分 予以抵销, 在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失, 属于 所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投 资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的 初始投资成本, 初始投资成本与投出业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。本公司向合营企 业或联营企业出售的资产构成业务的, 取得的对价与业务的账面价值之差, 全额计入当期损益。 本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的, 按《企业会计准则第20号——企业合并》 的规定进行会计处理, 全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时, 以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的 义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润 的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。

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(3) 收购少数股权

在编制合并财务报表时, 因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公 积不足冲减的,调整留存收益。

(4) 处置长期股权投资

在合并财务报表中, 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资, 处 置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益; 母公司部分处置对子 公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的, 按本附注"合并财务报表的编制方法"中所述的 相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置, 对于处置的股权, 其账面价值与实际取得价款的差额, 计 入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计 入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的 基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动 而确认的所有者权益, 按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资, 处置后剩余股权仍采用成本法核算的, 其在取得对被投资 单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益, 采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益: 因采 用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有 者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的, 在编制个别财务报表时, 处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的, 改按权益法核算, 并对该剩余股 权视同自取得时即采用权益法核算进行调整: 处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制 或施加重大影响的, 改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理, 其在丧失控制之日 的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前, 因 采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控 制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理, 因采用权益法核算而 确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧 失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中, 处置后的剩余股权采用权益法核算的, 其他综合

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收益和其他所有者权益按比例结转; 处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的, 其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算, 其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益, 在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益, 在终止采用 权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权, 如果上述交易属于一揽子 交易的, 将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理, 在丧失控 制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其 他综合收益, 到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用年限超过一个会计年 度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的,才能予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业: (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为: 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他固定资产等。

1. 固定资产的初始计量及后续计量

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

3.	折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
房屋建筑物	年限平均法	$5-20$	$0 - 5.00$	20.00-9.50
机器设备	年限平均法	$3 - 10$	5.00	31.67-9.50
运输设备	年限平均法	$5-10$	5.00	19.00-9.50
电子设备及其他	年限平均法	$3 - 5$	5.00	$31.67 - 19.00$

1. 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

(1) 融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁: 1) 在租赁期届满时,租赁资产的所有权转 移给承租人: 2) 承租人有购买租赁资产的选择权, 所订立的购买价款预计将远低于行使选择权 时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权; 3) 即 使资产的所有权不转移, 但和赁期占和赁资产使用寿命的大部分: 4) 承租人在租赁开始日的最 低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;出租人在租赁开始日的最低租赁 收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;5)租赁资产性质特殊,如果不作较大 改造,只有承租人才能使用。

(2) 融资和入的固定资产的计价: 融资和入的固定资产按和赁开始日和赁资产的公允价值 与最低租赁付款额的现值中较低者入账。

(3) 融资租入的固定资产折旧方法: 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工决算的, 先按估计价值转入固定资产, 待办理竣工决算后再按实际成本调整原 暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时, 开始资本化: 1) 资产支出已经发生: 2) 借款费用 己经发生; 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断, 并且中断时间连续 超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购

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江西沃格光电股份有限公司

建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时, 借款费用 停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试

(1) 无形资产包括土地使用权、软件等, 按成本进行初始计量。

(2) 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的, 估计 该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量: 无法预见无形资产为本公司带 来经济利益期限的, 视为使用寿命不确定的无形资产。

(3) 无形资产使用寿命的估计方法

1) 本公司对使用寿命有限的无形资产, 估计其使用寿命时通常考虑以下因素: ①运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息: ②技术、工艺等方面的现阶 段情况及对未来发展趋势的估计:3以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;4现在或 潜在的竞争者预期采取的行动; 5为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出, 以及公司预 计支付有关支出的能力: ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制, 如特许使用期、和赁 期等: 7与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2) 使用寿命不确定的无形资产, 使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为 使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命不确定的判断依据: o 来源于合同性权利或其他法定权利, 但合同规定或法律规定 无明确使用年限; @ 综合同行业情况或相关专家论证等, 仍无法判断无形资产为公司带来经济利 益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方式, 由无 形资产使用相关部门进行基础复核, 评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(4) 无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方 式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
******** 软件	2014 12:30 With Market Hawwell 12:30 20:00 And 20:00 20:00 00000000000000000000000000000000000000 $5-10$

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核。

(5) 使用寿命确定的无形资产, 在资产负债表日有迹象表明发生减值的, 按照账面价值与 可收回金额的差额计提相应的减值准备; 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无 形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

1. 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的 支出, 同时满足下列条件的, 确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生经济利 益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场, 无形资 产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持, 以完成 该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出 能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: (1) 为获取新的技术和知 识等进行的有计划的调查阶段, 应确定为研究阶段, 该阶段具有计划性和探索性等特点: (2) 在进行商业性生产或使用前, 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计, 以生产出新的或具 有实质性改进的材料、装置、产品等阶段, 应确定为开发阶段, 该阶段具有针对性和形成成果的 可能性较大等特点。

(十八) 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、 在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资 产是否存在可能发生减值的迹象, 如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象, 应当进行减值测 试, 长期资产存在减值迹象的, 应当估计其可收回金额, 将所估计的资产可收回金额与其账面价 值相比较,以确定资产是否发生了减值,以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。 盗产可收回金额的估计, 应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的 现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产, 对于这些资产, 无论是否存在减值迹 象,都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不得转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间, 将实际发生的短期薪酬确认为负债, 并按照受益对象计 入当期损益或相关资产成本; 其中, 非货币性福利按照公允价值计量。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况,可以分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金, 确 认为负债,并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(2) 设定受益计划

设定受益计划, 是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤:

1) 根据预期累计福利单位法, 采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间; 公司对所有设 定受益计划义务予以折现, 包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的 义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或 活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定;

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的, 以设定 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定 受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值:

3) 期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动, 其中服务成本和设定 受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本, 重新计量设定受益计划净负 债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在 权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;

4) 在设定受益计划结算时, 确认一项结算利得或损失。

1. 辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入 当期损益: (1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时: (2)公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相 关的成本费用时两者孰早日, 确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债, 同时计入当 期损益。公司按照辞退计划条款的规定,合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福 利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的, 适用短期薪酬的相关规定: 辞退福 利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的, 适用其他长期职工福利的有关规定。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划进行会 计处理; 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划进行会计处理, 但是重新计量其他长期职 工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资 产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,确认为负债:

(1) 该义务是本公司承担的现时义务。

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

1. 预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范 围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下, 最佳估计数按如下方法确定:

(1) 或有事项涉及单个项目时, 最佳估计数按最可能发生金额确定。

(2) 或有事项涉及多个项目时, 最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的, 则补偿金额在基本确 定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方; 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对己售出的商品实施有效控制;

收入的金额能够可靠地计量: 相关的经济利益很可能流入: 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿, 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入, 并按相同 金额结转劳务成本; 若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿, 将已经发生的劳务成本计入当 期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

计渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时, 确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定: 使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

公司主要提供 FPD 光电玻璃薄化、镀膜、切割等加工服务和销售 3D 玻璃背板。内销收入确 认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将加工产品/产品交付给客户, 且加工服务/产品收入金 额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,加工服务/产品相关的 成本能够可靠地计量。外销收入确认需满足以下条件: 公司已根据合同约定将加工产品/产品报关、 离港, 取得提单, 且加工服务/产品收入金额已确定, 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经 济利益很可能流入,加工服务/产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十三) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府 补助。

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据: (1) 政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金 额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核, 必要时进行变更: (2) 政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益 相关的政府补助。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认 相关费用的期间, 计入当期损益; 用于补偿已发生的相关费用或损失的, 直接计入当期损益。

与公司日常活动相关的政府补助, 按照经济业务的实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用: 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

1. 政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的, 以实 际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

1. 政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金 的, 按应收金额确认政府补助。除此之外, 政府补助均在实际收到时确认。

1. 政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的, 按照收到或应收的金额计量: 政府补助为非货币性资产的, 按照 公允价值计量, 公允价值不能可靠取得的, 按照名义金额计量。

(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认, 但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为 应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

1. 递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得 用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的 递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认: (1) 该交易不是企业合并: (2) 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵 扣亏损):

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件 的, 确认相应的递延所得税资产: (1) 暂时性差异在可预见的未来很可能转回; (2) 未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

1. 涕延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债: (1) 商誉的初始 确认: (2) 同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该交易不是企业合并; 并日交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损);

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,应当确认相应的递延所 得税负债。但同时满足下列条件的除外: (1) 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间; (2) 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

1. 递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。除原 确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,其他的情况 应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时,减记的递延所得税资产账面价 值可以恢复。

1. 所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计 入其他综合收益或股东权益, 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外, 其余当期 所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

(二十五) 租赁

1. 经营和赁的会计处理方法

公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的初始直接 费用, 除金额较大的予以资本化并分期计入损益外, 均直接计入当期损益。或有租金在实际发生 时计入当期损益。

1. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额 现值中两者较低者作为租入资产的入账价值, 将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值, 其 差额为未确认融资费用, 发生的初始直接费用, 计入租赁资产价值。在租赁期各个期间, 采用实 际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时, 在租赁期开始日, 公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和 作为应收融资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间,采用实际利率法 计算确认当期的融资收入。

(二十六) 其他重要的会计政策和会计估计

1.重要会计政策变更

财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》 (财会〔2018〕15号), 对一般企业财务报表格式进行了修订, 归并部分资产负债表项目, 拆分 部分利润表项目。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表, 财务报表的列报 项目因此发生变更的,已经按照《企业会计准则第 30号 -- 财务报表列报》等的相关规定, 对 可比期间的比较数据进行调整。

	变更前	会计政策	变更后
项目	2017/12/31 /2017年度	变更的影响	2017/12/31 /2017年度
应收票据	2,200,000.00	$-2,200,000.00$
应收账款	278,706,776.39	$-278,706,776.39$

对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下:

应收票据及应收账款		280,906,776.39	280,906,776.39
应付账款	74,572,840.03	$-74,572,840.03$
应付票据及应付账款		74,572,840.03	74,572,840.03
应付利息	201,006.66	$-201,006,66$
其他应付款	278,047.03	201,006.66	479,053.69
管理费用	71,896,576.21	$-21,709,265.13$	50.187.311.08
研发费用		21,709,265.13	21,709,265.13

2.重要会计估计变更

报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售收入	$17\%$ , $16\%$ , $6\%$
房产税	从价计征的, 按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴; 从租计征的, 按租金收入的 12%计缴	按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴
土地使用税	实际占用的土地面积	$7 \overline{\text{TL}} / M^2$
企业所得税	应纳税所得额	$15\% \times 25\%$
城市维护建设税	应缴流转税税额	$7\%$
教育费附加	应缴流转税税额	$3\%$
地方教育费附加	应缴流转税税额	$2\%$

根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32号文)规定: 自 2018年5月1日起, 纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物, 原适用17%和11%税率的, 税率分别调整为16%、10%。

不同主体企业所得税税率情况说明:

纳税主体名称	所得税税率
江西沃格光电股份有限公司	$15\%$
深圳沃特佳科技有限公司	25%

(二) 税收优惠及批文

1. 高新技术企业税收优惠情况

江西沃格光电股份有限公司自 2013 年被认定为高新技术企业, 高新技术企业证书编号为 GR201336000147, 证书有效期三年(自 2013年12月 10日至 2016年12月 9日)。公司于 2016 年期满当年重新申请并被认定为高新技术企业,高新技术企业证书编号为 GR201636000406, 证 书有效期三年(自2016年11月15日至2019年11月14日),报告期按15%的税率计缴企业所 得税。

1. 开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用税收优惠情况

根据《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税 (2018) 99号) 规定: 企业开展研发活动中实际发生的研发费用, 未形成无形资产计入当期损益 的, 在按规定据实扣除的基础上, 在 2018年1月1日至 2020年12月 31日期间, 再按照实际发 生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊 销。

五、 财务报表主要项目注释

本财务报表附注的期初余额指 2018年1月1日财务报表数, 期末余额指 2018年 12月 31日 财务报表数,本期指2018年度,母公司同。

(一)货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	1,092.01	803.38
银行存款	ARAHAWAAIFAASIISOO AASAASII INDI 870, 805, 112.90	180,931,455.91
合计	870,806,204.91	180,932,259.29
其中: 存放在境外的款项总额	10200104991111201041001031043031111104409810111124901120401203010408101

截止 2018年 12月 31日, 货币资金中不符合现金及现金等价物金额为人民 400,000,000.00 元, 该部分于编制现金流量时不视为期末现金及现金等价物。

(二) 应收票据及应收账款

项目	期末余额	期初余额
应收票据	16,425,623.09	2,200,000.00
应收账款	214,956,182.26	278,706,776.39
合计	231, 381, 805. 35	280,906,776.39

1. 应收票据

(1) 应收票据分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	16,425,623.09	2,200,000.00
合计	16,425,623.09	2,200,000.00

(2) 公司在报告期末无已质押的应收票据。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	7,468,679.20
合计	7,468,679.20

(4) 公司在报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

1. 应收账款

(1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	59,069,629.95	21.00	59,069,629.95	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	221,686,860.20	78.83	6,730,677.94	3.04	214,956,182.26
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	490, 203. 76	0.17	490, 203. 76	100.00

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
合计	281,246,693.91	100.00	66,290,511.65		214,956,182.26

(续)

	期初余额
类别		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	907,600.50	0.31	907,600.50	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	287, 354, 209. 96	99.51	8,647,433.57	3.01	278,706,776.39
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	517,597.90	0.18	517,597.90	100.00
合计	288,779,408.36	100.00	10,072,631.97		278,706,776.39

1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	理由
中华映管股份有限公司	58,162,029.45	58,162,029.45	100.00	收回可能性较小
惠州市创仕实业有限公司	907,600.50	907,600.50	100.00	收回可能性较小
合计	59,069,629.95	59,069,629.95

2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

	期末余额
账龄	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
0-6个月	220,616,021.36	6,618,480.64	3.00
7-12个月	262,554.49	13,127.72	5.00
$1-2$ 年	717,078.66	71,707.87	10.00
2-3年	91,205.69	27,361.71	30.00
3年以上
合计	221,686,860.20	6,730,677.94

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款明细如下

单位名称	账面金额	坏账准备	计提比例(%)	计提原因
深圳市飞格达电子有限公司	311,006.60	311,006.60	100.00	收回可能性较小
深圳市联合盛电子有限公司	67,200.00	67,200.00	100.00	收回可能性较小
江西岐嘉实业有限公司	57, 313.50	57, 313.50	100.00	收回可能性较小
深圳市久升电子科技有限公司	40,484.22	40,484.22	100.00	收回可能性较小
深圳市应天成电子有限公司	13,020.00	13,020.00	100.00	收回可能性较小
瀚宇彩晶股份有限公司	1,179.44	1.179.44	100.00	收回可能性较小
合计	490,203.76	490,203.76

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

(3) 本期计提坏账准备金额 56,245,330.36元; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00元。

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位名称	账面金额	坏账准备	核销原因
宁波高新区七鑫旗科技有限公司	27,450.68	27,450.68	无法收回
合计	27,450.68	27,450.68

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

序号	单位名称	与本公司的关系	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
$\mathbf{1}$	客户1	非关联方	87,536,030.39	0-6个月	31.12	2,626,080.91
		非关联方	83,733,408.42	0-6个月	29.77	2,512,002.25
		非关联方	8,310.85	7-12个月		415.54
$\overline{2}$	客户 2	非关联方	54,940.98	1-2年	0.02	5,494.10
		非关联方	50,279.05	2-3年	0.02	15,083.72
	客户 2 小计		83,846,939.30		29.81	2,532,995.61
			27,030,696.80	0-6个月	9.61	27,030,696.80
$\overline{3}$	客户 3	非关联方	31, 131, 332.65	7-12个月	11.07	31, 131, 332.65
	客户 3 小计		58,162,029.45		20.68	58,162,029.45
$\overline{4}$	客户 4	非关联方	29,644,716.69	0-6个月	10.54	889,341.50
5	客户 5	非关联方	7,099,049.43	0-6个月	2.52	212,971.48

序号	单位名称	与本公司的关系	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备 期末余额
	合计		266, 288, 765. 26		94.67	64,423,418.95

(三) 预付款项

1. 预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	4,802,716.71	99.74	3,899,968.32	100.00
$1-2$ 年	12,728.79	0.26
$2 - 3$ 年
3年以上
合计	4,815,445.50	100.00	3,899,968.32	100.00

1. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占预付账款期 末余额合计数 的比例(%)	未结算原因
供应商1	非关联方	1.155,690.47	1年以内	24.00	业务进行中
供应商 2	非关联方	801,148.00	1年以内	16.64	业务进行中
供应商 3	非关联方	604,980.00	1年以内	12.56	业务进行中
供应商 4	非关联方	413.269.25	1年以内	8.58	业务进行中
供应商 5	非关联方	342,130.36	1年以内	7.10	业务进行中
合计		3,317,218.08		68.89

(四) 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息	5,683,802.85
其他应收款	1,986,911.21	8,233,034.84
合计	Fate Council es (bookbookd) 7,670,714.06	******** 8,233,034.84

1. 应收利息

(1) 应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
定期存款	2,481,797.92
结构性存款	3,202,004.93
合计	5,683,802.85

(2) 本年无逾期利息。

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	2,135,086.14	97.98	148, 174.93	6.94	1,986,911.21
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	43,920.00	2.02	43,920.00	100.00
合计	2,179,006.14	100.00	192,094.93		1,986,911.21

(续)

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	9,094,459.96	99.52	861,425.12	9.47	8,233,034.84
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	43,920.00	0.48	43,920.00	100.00
合计	9,138,379.96	100.00	905,345.12		8,233,034.84

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	NO WERE STATED AND RESIDENTS OF A REPORT OF A STATED AND RESIDENTS.	余额
	5위 12 M 2 M 2006 A 12 M 2006 A 2017 A 12 其他应收款	账准备	计提比例(%)

江西沃格光电股份有限公司

2018年度财务报表附注

合计	2,135,086.14	148,174.93
4年以上	9,223.00	9,223.00	100.00
3-4年	31,836.00	15,918.00	50.00
2-3年	117,900.00	35,370.00	30.00
$1-2$ 年	343,302.21	34,330.22	10.00
7-12个月	217,448.00	10,872.40	5.00
0-6个月	1,415,376.93	42,461.31	3.00

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 0.00 元; 本期收回或转回坏账准备金额 713,250.19 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
担保保证金		8,000,000.00
押金	1,566,891.21	621,913.80
代垫职工社保、公积金	525, 203.53	458,065.76
往来款	18,768.40	8,257.40
其他	68,143.00	50,143.00
合计	2,179,006.14	9,138,379.96

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	与本公 司关系	性质或内容	期末余额	账龄	占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (0/0)	坏账准备 期末余额
深圳市三民实业 发展有限公司	非关联方	押金	761,384.60	$0-6$ 个月 227,300.00 7-12 个月 217,448.00 1-2年316,636.60	34.94	49,355.06
江西钢城拍卖 有限公司	非关联方	押金	500,000.00	$0 - 6$ 个月	22.95	15,000.00
社会保险费	非关联方	代垫款项	336,704.53	$0-6$ 个月	15.45	10,101.14
住房公积金	非关联方	代垫款项	188,499.00	$0-6$ 个月	8.65	5,654.97
深圳市海岸物业管 理集团有限公司	非关联方	押金	100,000.00	$0 - 6$ 个月	4.59	3,000.00

单位名称	与本公 司关系	性质或内容	期末余额	账龄	占其他应 收款期末 余额合计 数的比例 (0/0)	坏账准备 期末余额
合计			1,886,588.13		86.58	83,111.17

(五) 存货

1. 存货分类

	期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	7,171,084.38		7,171,084.38	6,880,598.91		6,880,598.91
在产品	2,369,430.24		2,369,430.24	2,985,740.75		2,985,740.75
产成品	8.519,196.05		8,519,196.05	6,552,450.41		6,552,450.41
委托加工物资				29,759.28		29,759.28
合计	18,059,710.67		18,059,710.67	16,448,549.35		16,448,549.35

1. 本公司存货不存在减值情形, 未计提减值准备。

(六) 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
上市发行费用		2,688,679.17
待抵扣进项税额及其他	866,419.07	153,305.13
合计	866,419.07	2,841,984.30

(七) 固定资产

1.固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	合计
一、账面原值:
1.期初余额	139,947,999.66	321, 244, 529, 75	10,244,504.32	6,061,274.34	477,498,308.07
2.本期增加金额	11,552,018.45	119,887,779.90	2,633,260.64	732,519.33	134,805,578.32
(1) 购置	1,705,125.62	35,051,095.30	2,633,260.64	732,519.33	40,122,000.89

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备 及其他	合计
(2) 在建工程转 $\lambda$	9,846,892.83	84,836,684.60			94,683,577.43
(3) 合并增加
3.本期减少金额		5,823,774.96	516,141.08	101,694.75	6,441,610.79
(1) 处置或报废		1,049,958.17	516,141.08	101,694.75	1,667,794.00
(2) 其他		4,773,816.79			4,773,816.79
4.期末余额	151,500,018.11	435,308,534.69	12,361,623.88	6,692,098.92	605,862,275.60
二、累计折旧
1.期初余额	23,050,742.81	80,239,861.07	4,164,110.15	4,767,300.17	112,222,014.20
2.本期增加金额	7,213,712.11	36,170,319.36	1,804,561.09	885,029.88	46,073,622.44
(1) 计提	7,213,712.11	36,170,319.36	1,804,561.09	885,029.88	46,073,622.44
(2) 合并增加
3.本期减少金额		2,060,701.38	292,441.39	96,051.76	2,449,194.53
(1) 处置或报废		631,935.79	292,441.39	96,051.76	1,020,428.94
(2) 其他		1,428,765.59			1,428,765.59
4.期末余额	30,264,454.92	114,349,479.05	5,676,229.85	5,556,278.29	155,846,442.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	121,235,563.19	320,959,055.64	6,685,394.03	1,135,820.63	450,015,833.49
2.期初账面价值	116,897,256.85	241,004,668.68	6,080,394.17	1,293,974.17	365,276,293.87

注: 本期计提折旧 46,073,622.44 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 94,683,577.43 元。 2.未办妥产权证书的固定资产情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
W3 厂区宿舍楼 1	2,043,658.93	拍卖取得,暂无法办理产权证书
W3 厂区宿舍楼 2	1,922,846.23	拍卖取得,暂无法办理产权证书
E栋厂房	5,431,408.11	正在办理中

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(八) 在建工程

1. 在建工程情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
方扩建项目	45,980,086.70		45,980,086.70	47,145,647.06		47,145,647.06
侍安装设备	1,267,736.26		1,267,736.26	18,045,469.56		18,045,469.56
2#食堂建设工程	3,764,539.35		3,764,539.35	3,782,521.26		3,782,521.26
A栋一、四楼装修工程	8,942,158.25		8,942,158.25
A栋一、四楼消防工程	446,601.94		446,601.94
W3 厂区改建	24,628,915.22		24,628,915.22
环保工程				135, 135. 14		135,135.14
合计	85,030,037.72		85,030,037.72	69,108,773.02		69,108,773.02

2. 重大在建工程项目变动情况

资金来源	募集 自有资金、 借款、 资金	自有资金	借款、募集 自有资金、 资金
本期利息 资本化率 $(\%)$
其中:本 期利息资 本化金额
利息资本化 累计金额	652,480.40		4,306,900.63	4,959,381.03
工程 进度 $\mathscr{B}$	95.00	84.24
工程累计 投入占预 算比例(%)	79.36	84.24
期末余额	45,980,086.70	24,628,915.22	1,267,736.26	71,876,738.18
本期其他 减少金额
剄 定资产金额 本期转入	5,832,719.36	4,014,173.47
本期增加金额	4,667,159.00	28,643,088.69	67,923,816.16 84,701,549.46	$126,485,000.00$ 65,191,116.62 101,234,063.85 94,548,442.29
期初余额	$92,485,000.00$ 47,145,647.06		18,045,469.56
预算数		34,000,000.00
项目名 稼	厂房扩 建项目	区改建 $W_3$	侍安装 设备	台计

54

(九) 无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	36,201,930.28	789,725.82	36,991,656.10
2.本期增加金额	5,083,987.70	528,585.89	5,612,573.59
(1)购置	5,083,987.70	528,585.89	5,612,573.59
3.本期减少金额
4.期末余额	41,285,917.98	1,318,311.71	42,604,229.69
二、累计摊销
1.期初余额	2,896,649.72	235,906.35	3,132,556.07
2.本期增加金额	765,968.40	112,061.85	878,030.25
(1)计提	765,968.40	112,061.85	878,030.25
3.本期减少金额
4.期末余额	3,662,618.12	347,968.20	4,010,586.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	37,623,299.86	970,343.51	38,593,643.37
2.期初账面价值	33,305,280.56	553,819.47	33,859,100.03

注: 本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。

1. 未办妥产权证书的土地使用权情况

项目	账面价值	未办妥产权证书的原因
W3 厂区土地使用权	5,042,057.90	拍卖取得,暂无法办理产权证书

(十) 商誉

1. 按明细列示

被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	本期企业合并形成	本期减少	期末余额
深圳沃特佳科技有限公司	37, 714, 362.83			37,714,362.83
合计	37,714,362.83			37,714,362.83

1. 商誉减值准备

公司对深圳沃特佳科技有限公司商誉的减值测试系根据同致信德(北京)资产评估有限公司 出具的《江西沃格光电股份有限公司拟商誉减值测试所涉及的深圳沃特佳科技有限公司资产组权 益资产评估报告》确定的深圳沃特佳科技有限公司截止 2018年12月31日资产组价值的评估结 果为基础确定, 根据减值测试的结果, 本期期末商誉未发生减值损失。

(十一)长期待摊费用

项目	期初余额	本期增加	本期摊销额	其他减少额	期末余额
三楼厂房装修	281,903.88	419,985.28	701,889.16
三楼消防工程	235,598.71		88,349.52		147,249.19
配电安装工程	256,742.18		90,614.88		166, 127.30
一楼装修工程		1,345,454.45	112, 121.20		1,233,333.25
车间改造工程		540,922.73	50,064.26		490,858.47
二楼办公室装修工程		195,330.00	65,109.96		130,220.04
三厂五楼装修工程	175,309.49		60,106.08		115,203.41
二厂新建除胶区工程	231,675.77		79,431.72		152,244.05
蚀刻线装修工程	39,862.35		39,862.35
防腐地坪工程	56,167.60		42,125.64		14,041.96
深圳办事处装修工程		2,088,715.68			2,088,715.68
合计	1,277,259.98	4,590,408.14	1,329,674.77		4,537,993.35

(十二) 递延所得税资产

1. 未经抵销的递延所得税资产

		期末余额		期初余额
项目	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	66,482,606.58	10,186,206.21	10,977,977.09	1,788,893.98
递延收益	10,000,802.39	1,500,120.36	10,108,449.76	1.516,267.46
合计	76,483,408.97	11,686,326.57	21,086,426.85	3,305,161.44

1. 未确认递延所得税资产明细

本公司无未确认的递延所得税资产。

(十三) 其他非流动资产

项目	期末余额	期初余额
预付设备款	36, 153, 172.41	14,833,893.72
合计	36, 153, 172.41	14,833,893.72

(十四) 短期借款

1. 短期借款分类

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	18,000,000.00	40,000,000.00
合计	18,000,000.00	40,000,000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额, 参见附注五、(四十一)所有权或使用权受到限制的资 产。

1. 本期末公司无己逾期未偿还的短期借款。

(十五) 应付票据及应付账款

项目	期末余额	期初余额
应付账款	92,260,917.36	74,572,840.03
合计	92,260,917.36	74,572,840.03

1. 应付账款

(1) 应付账款列示

	期末余额		期初余额
项目	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	83,469,060.80	90.47	64,206,407.87	86.10
$1-2$ 年	3.587,654.53	3.89	8,818,171.86	11.82
$2 - 3$ 年	5,179,002.03	5.61	1.548,260.30	2.08
3年以上	25,200,00	0.03
合计	92,260,917.36	100.00	74,572,840.03	100.00

(2) 期末账龄超过1年的重要应付账款情况

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
珠珊建设集团有限公司	5,751,872.04	尚未到期结算
SEIWA OPTICAL CO., LTD	718,888.50	尚未到期结算
维纳斯环境艺术建设集团有限公司	505,491.89	尚未到期结算
合计	6,976,252.43

(十六) 预收款项

1. 预收款项列示

项目	期末余额	期初余额
年以内		13,200.00
合计		CARS & REPORT FOR DISCUSSION CONTINUES. 13,200.00

1. 本公司期末无账龄超过1年的重要预收账款。

(十七) 应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	52,704,365.60	165,521,101.90	184, 214, 041, 77	34,011,425.73
二、离职后福利-设定提存计划		7,876,734.29	7,860,308.90	16,425.39
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	52,704,365.60	173,397,836.19	192,074,350.67	34,027,851.12

1. 短期薪酬列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	39,701,380.35	143,032,346.35	155,621,433.82	27,112,292.88
二、职工福利费	191,700.00	7,982,143.38	7,972,002.88	201,840.50
三、社会保险费		3,579,000.30	3,570,262.69	8,737.61
其中: 医疗保险费		2,603,349.75	2,595,054.80	8,294.95
工伤保险费		639,735.88	639,630.90	104.98
生育保险费		335,914.67	335,576.99	337.68
四、住房公积金	8,520.00	2,167,095.50	2,175,615.50
五、工会经费和职工教育经费	529,997.33	222,828.38	711,374.71	41,451.00
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划	12,272,767.92	8,537,687.99	14, 163, 352. 17	6,647,103.74
合计	52,704,365.60	165,521,101.90	184,214,041.77	34,011,425.73

1. 设定提存计划列示

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		7,610,252.72	7,594,262.49	15,990.23
2、失业保险费		266,481.57	266,046.41	435.16
3、企业年金缴费
合计		7,876,734.29	7,860,308.90	16,425.39

注: 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划, 除上述每月缴存费用外, 本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

(十八) 应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	3,759,043.42	13,564,833.03
企业所得税	7,595,742.28	10,819,095.32
个人所得税	247,518.68	354,665.69
城市维护建设税	368, 344. 40	1,024,282.87
教育费附加	157,861.88	438,978.37

项目	期末余额	期初余额
地方教育费附加	105,241.26	292,652.24
土地使用税	424,496.06	276,098.81
房产税	341,994.18	257,722.60
其他	65,150.56	119,877.60
合计	13,065,392.72	27,148,206.53

(十九) 其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	2,174.99	201,006.66
其他应付款	146,319.09	278,047.03
合计	148,494.08	479,053.69

1.应付利息

(1) 应付利息情况

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息		139, 333. 33
短期借款应付利息	2,174.99	61, 673. 33
合计	2,174.99	201,006.66

(2) 本公司期末无已逾期未支付的利息。

2.其他应付款

(1) 按款项性质列示其他应付款

项目	期末余额	期初余额
待付款项	124,169.09	278,047.03
往来款	22,150.00
合计	146,319.09	278,047.03

(2) 本公司期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

(二十) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		20,000,000.00
合计		20,000,000.00

(二十一)长期借款

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款		80,000,000.00
减: 一年内到期部分		20,000,000.00
合计		60,000,000.00

(二十二) 递延收益

1.递延收益明细表

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	10,108,449.76	1,350,000.00	1,457,647.37	10,000,802.39
	10,108,449.76	1,350,000.00	1,457,647.37	10,000,802.39

2.涉及政府补助的项目

项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入其 他收益金额	期末余额	与资产相/ 与收益相关
平板显示器(FPD)用光电 玻璃精加工项目	4,200,000.00		720,000.00	3,480,000.00	与资产相关
TFT-LCD 用溅射镀膜设备 研发和产业化项目	973,646.73		153,733.68	819,913.05	与资产相关
平板显示器(TFT-LCD)用 玻璃基板技术服务平台项目	1,075,471.78		169,811.28	905,660.50	与资产相关
支持重点承接地工业园区和 外贸企业标准厂房建设项目	763,924.00		43,038.00	720,886.00	与资产相关
嵌入式(In-cell) 触控面板超高 阻镀膜技术研发与产业化项目	173, 109.28		20,168.04	152,941.24	与资产相关
含氟废水综合利用及产业化 示范项目	86,324.80		10,256.40	76,068.40	与资产相关
平板显示器用防静电超 薄镀膜基板项目	40,361.44		7,228.92	33, 132.52	与资产相关
平板显示器用超薄玻璃基板项目	37,500.00		9,375.00	28,125.00	与资产相关
年产 3000 万片化学强化 一体化触控面板项目	36,000.00		36,000.00		与资产相关
沃格科技园 LED 照明系统 合同能源管理服务项目	348,799.20		19,650.60	329, 148.60	与资产相关

项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入其 他收益金额	期末余额	与资产相/ 与收益相关
嵌入式 TFT 玻璃表面触摸屏 研发与产业化项目	196,666.67		20,000.04	176,666.63	与资产相关
磁控溅射防静电镀膜技术专利 产业化示范项目	193,043.48		20,869.56	172, 173.92	与资产相关
江西省 TFT-LCD 玻璃面板 镀膜工程技术研究中心项目	482,906.00		51,282.00	431,624.00	与资产相关
光电玻璃镀膜智能装备试点 示范项目	965,811.96		102,564.12	863,247.84	与资产相关
平板显示器用光端玻璃精加工 废酸循环暨资源化利用技改项目	396,078.43		47,058.84	349,019.59	与资产相关
On-cell 触控屏技术研发与产业化	79,327.73	800,000.00	15,543.88	863,783.85	与资产相关
高世代车载屏磁控溅射技术研发	59,478.26		6,260.88	53,217.38	与资产相关
3D 玻璃背板研发创新能力 建设项目		500,000.00	4,385.96	495,614.04	与资产相关
G5 代薄化玻璃基板项目		50,000.00	420.17	49,579.83	与资产相关
合计	10,108,449.76	1,350,000.00	1,457,647.37	10,000,802.39

(二十三) 股本

		本年增减变动 (+、-)
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
一、有限售条件股份
人民币普通股	70,946,667						70,946,667
有限售条件股份小计	70,946,667						70,946,667
二、无限售条件股份
人民币普通股		23,648,889				23,648,889	23,648,889
无限售条件股份小计		23,648,889				23,648,889	23,648,889
三、股份总数	70,946,667	23,648,889				23,648,889	94,595,556

(二十四) 资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	249,883,390.12	714,521,111.00		964, 404, 501. 12
	249,883,390.12	714,521,111.00		964,404,501.12

注: 2018年4月发行新股 23,648,889股, 增加资本公积 714,521,111.00元。

(二十五) 盈余公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	35,473,333.50	9,978,195.55		45, 451, 529, 05
合计	35,473,333.50	9,978,195.55		45,451,529.05

(二十六) 未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	377,307,911.15	185, 179, 159.28
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	377,307,911.15	185, 179, 159.28
加: 本年归属于母公司股东的净利润	158,046,909.86	207,746,446.89
减: 提取法定盈余公积	9,978,195.55	15,617,695.02
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润	525,376,625.46	377,307,911.15

(二十七) 营业收入、营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	699, 744, 479. 69	357,040,708.61	653,689,493.44	282, 177, 482. 24
其他业务	52,875.73		153,001.81	85,326.93
合计	699, 797, 355.42	357,040,708.61	653, 842, 495.25	282, 262, 809. 17

(二十八) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	3,582,675.17	3,410,741.61
教育费附加	1.535,432.21	1,461,746.38

项目	本期发生额	上期发生额
地方教育费附加	1,023,621.49	974,497.57
房产税	2,068,252.64	1,030,890.40
土地使用税	1,305,775.42	1,104,395.19
印花税	780,599.01	276,592.78
车船税	28,025.72	28,924.72
环境保护税	13,836.02
其他	131,071.54
合计	10,469,289.22	8,287,788.65

注: 各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

(二十九) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	8,783,581.05	8,677,063.10
市场咨询推广费	7,755,870.51	5,943,881.62
车辆费	135,488.94	177,411.93
运输费	15, 184, 775.95	14,814,900.82
差旅费	802,502.63	640,398.51
业务招待费	5,799,631.33	2,874,716.66
办公费	15,640.16	22,816.54
保险费	939, 375. 43	1,345,728.98
其他	1,789,294.89	1,267,289.88
合计	41,206,160.89	35,764,208.04

(三十) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	39,326,667.51	35, 325, 109.69
折旧及摊销费	4,588,400.95	3,841,025.05
办公费	1,543,461.62	1,353,299.32
业务招待费	3,115,249.18	2,136,146.11

项目	本期发生额	上期发生额
中介机构费用	1,768,385.07	1,257,686.20
车辆使用费	1,129,846.23	905,140.03
差旅费	956, 347.29	686,747.51
物料消耗	548,015.86	261,833.95
其他	8,808,035.15	4,420,323.22
合计	61,784,408.86	50,187,311.08

(三十一) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,655,413.45	11,983,866.19
直接投入	7,529,059.36	8,325,109.91
折旧费	1,117,736.86	884, 874.88
其他	219,327.70	515,414.15
合计	20,521,537.37	21,709,265.13

(三十二) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,179,488.37	1000000000000000000000000000000000000 6,004,786.99
减:利息收入	11,886,894.84	143,897.39
汇兑损益	$-12,716,351.81$	9.00.00.00 million and a sensor product of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of the control of 7,269,095.10
其他	57,128.06	1,410,255.48
合计	$-22,366,630.22$	******** 14,540,240.18

(三十三) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	55, 532, 080. 17	3,358,992.67
合计	55,532,080.17	3,358,992.67

65

(三十四) 其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常 性损益的金额
新余高新区财政局流动资金补助		2,711,090.92
扶持企业发展基金	6,518,909.16	5,411,521.04	6,518,909.16
平板显示器(FPD)用光电玻璃精加工项目(补助资 金摊销)	720,000.00	720,000.00	720,000.00
纳税贡献奖		50,000.00
科学技术进步奖		10,000.00
外经贸发展扶持资金		800,000.00
平板显示器(TFT-LCD)用光电玻璃基板技术服务 平台补贴款(补助资金摊销)	169,811.28	169,811.28	169,811.28
TFT-LCD 用溅射镀膜设备研发和产业化(补助资金摊 销)	153,733.68	153,733.68	153,733.68
支持重点承接地工业园区和外贸企业标准厂房建设 (补助资金摊销)	43,038.00	43,038.00	43,038.00
嵌入式(In-cell)触控面板超高阻镀膜技术研发与产 业化(补助资金摊销)	20,168.04	20,168.04	20,168.04
含氟废水综合利用及产业化示范(补助资金摊销)	10,256.40	10,256.40	10,256.40
平板显示器用防静电超薄镀膜基板(补助资金摊销)	7,228.92	7,228.92	7,228.92
平板显示器用超薄玻璃基板(补助资金摊销)	9,375.00	9,375.00	9,375.00
年产 3000 万片化学强化一体化触控面板(补助资金 摊销)	36,000.00	48,000.00	36,000.00
沃格科技园 LED 照明系统合同能源管理服务项目 (补助资金摊销)	19,650.60	19,650.60	19,650.60
磁控溅射防静电镀膜技术专利产业化示范(补助资金 摊销)	20,869.56	6,956.52	20,869.56
江西省 TFT-LCD 玻璃面板镀膜工程技术研究中心 (补助资金摊销)	51,282.00	17,094.00	51,282.00
光电玻璃镀膜智能装备试点示范项目(补助资金摊 销)	102,564.12	34,188.04	102,564.12
嵌入式 TFT 玻璃表面触摸屏研发与产业化(补助资金 摊销)	20,000.04	3,333.33	20,000.04
平板显示器用光端玻璃精加工废酸循环暨资源化利 用技改项目(补助资金摊销)	47,058.84	3,921.57	47,058.84
On-cell 触控屏技术研发与产业化(补助资金摊销)	15,543.88	672.27	15,543.88
高世代车载屏磁控溅射技术研发(补助资金摊销)	6,260.88	521.74	6,260.88

江西沃格光电股份有限公司

2018年度财务报表附注

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常 性损益的金额
3D 玻璃背板研发创新能力建设项目(补助资金摊销)	4,385.96		4,385.96
G5 代薄化玻璃基板项目(补助资金摊销)	420.17		420.17
民营企业建立现代制度项目		150,000.00
2016年度江西省优秀产品一等奖、二等奖		30,000.00
科技创新奖		150,000.00
专利费资助(奖励)		37,000.00
博士后创新实践基地资助资金		100,000.00
2016年度科技进步奖金		30,000.00
推进新型工业化先进单位奖励		230,000.00
2017年度第一批专利资助费		3,000.00
2017年度第二批专利资助费		22,500.00
2017年度第三批专利资助费		9,000.00
稳岗补贴	181,755.10	151,568.62	181,755.10
社保补贴		264,243.91
商务局先进单位奖励	80,000.00		80,000.00
水西镇政府 2017年度纳税贡献奖	50,000.00		50,000.00
江西省知识产权局专利资助款	5,000.00		5,000.00
新余市科技局专利费资助项目款	33,000.00		33,000.00
科技创新奖	680,000.00		680,000.00
江西省科学技术厅 2017年度科技进步奖	30,000.00		30,000.00
江西省知识产权局专利资助款(2018年 第三批资助项目)	15,000.00		15,000.00
其他	14,528.96		14,528.96
合计	9,065,840.59	11,427,873.88	9,065,840.59

(三十五) 资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
固定资产处置损失	171,050.41		171,050.41
合计	$-171,050.41$		$-171,050.41$

(三十六) 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助	10,000,000.00		10,000,000.00
其他	402,931.17	1,041,234.70	402,931.17
合计	10,402,931.17	1,041,234.70	10,402,931.17

与企业日常活动无关的政府补助明细:

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
上市奖励	10,000,000.00		与收益相关
合计	10,000,000.00

(三十七) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	402,132.54	752,338.55	402, 132.54
对外捐赠	300,000.00	3,150,000.00	300,000.00
其他	304,249.91	959,689.33	304.249.91
合计	1,006,382.45	4,862,027.88	1,006,382.45

(三十八) 所得税费用

1. 所得税费用明细表

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	44, 235, 394. 69	37,419,536.65
递延所得税费用	$-8,381,165.13$	172,977.49
合计	35,854,229.56	37,592,514.14

1. 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	193,901,139.42
按法定/适用税率计算的所得税费用	29,085,170.91
子公司适用不同税率的影响	7,854,449.39

项目	本期发生额
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	1.223.282.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发支出加计扣除的影响	$-2,308,672.95$
所得税费用	35,854,229.56

(三十九) 现金流量表项目

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	19,958,193.22	9,888,833.57
利息收入	3,347,475.66	143,897.39
其他款项	1,409,586.41	2,735,133.35
合计	24,715,255.29	12,767,864.31

1. 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
管理费用付现支出	16, 157, 172.51	8,403,327.79
销售费用付现支出	28,663,840.60	23, 232, 487. 13
财务费用付现支出	50,909.22	41,127.78
其他付现支出	2,887,126.32	9,857,243.65
合计	47,759,048.65	41,534,186.35

1. 收到其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
结构性存款、定期存款到期收回	295,537,060.00
结构性存款、定期存款利息收入	2,858,841.73
合け	298,395,901.73

1. 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
购买结构性存款、定期存款	691,645,320.00
合计	691,645,320.00

1. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收保证金	8,000,000.00	2,245,250.00
合计	8,000,000.00	2,245,250.00

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
付担保费		1,200,000.00
非公开发行股票费用	11,849,880.76	2,850,000.00
合计	11,849,880.76	4,050,000.00

(四十) 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	158,046,909.86	207, 746, 446.89
加: 资产减值准备	55, 532, 080. 17	3,358,992.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	46,073,622.44	35, 745, 472.24
无形资产摊销	878,030.25	808,608.96
长期待摊费用摊销	1,329,674.77	673,275.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 "一"填列)	171,050.41
固定资产报废损失(收益以"-"填列)	402,132.54	752,338.55
公允价值变动损失(收益以"-"填列)
财务费用(收益以"-"填列)	$-10,251,642.07$	12,535,348.71
投资损失(收益以"-"填列)
递延所得税资产的减少(增加以"-"填列)	$-8,381,165.13$	172,977.49
递延所得税负债的增加(减少以"-"填列)

江西沃格光电股份有限公司

项目	本期发生额	上期发生额
存货的减少(增加以"-"填列)	$-1,611,161.32$	$-9,427,374.38$
经营性应收项目的减少(增加以"-"填列)	$-26,288,430.31$	$-101,921,682.64$
经营性应付项目的增加(减少以"-"填列)	$-16, 134, 079.58$	71,523,250.24
其他
经营活动产生的现金流量净额	199, 767, 022.03	221,967,654.15
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	470,806,204.91	180,932,259.29
减:现金的期初余额	180,932,259.29	149,409,473.73
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	289,873,945.62	31,522,785.56

1. 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
一、现金	470,806,204.91	180,932,259.29
其中: 库存现金	1,092.01	803.38
可随时用于支付的银行存款	470,805,112.90	180,931,455.91
可随时用于支付的其他货币资金
可随时用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	470,806,204.91	180,932,259.29

(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产

	______ __ _________
Bond 珈! $\sim$ $\mapsto$	ΊĦ.
.

江西沃格光电股份有限公司

2018年度财务报表附注

固定资产	69,116,338.40	银行借款抵押
无形资产	3,211,606.57	银行借款抵押
合计	72,327,944.97

(四十二) 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			204,626,901.46
其中: 美元	29,815,086.47	6.8632	204,626,901.46
应收账款			62,436,581.27
其中: 美元	9,097,298.82	6.8632	62,436,581.27
应付账款			2,361,945.82
其中:美元	237,350.38	6.8632	1,628,983.12
台币	63,000.00	0.2234	14,074.20
日元	11,632,500.00	0.0618	718,888.50

(四十三) 政府补助

(1) 政府补助基本情况

种类	金额	列报项目	计入当年损益的金额
平板显示器(FPD)用光电玻璃精加工项目		递延收益	720,000.00
TFT-LCD 用溅射镀膜设备研发和产业化项目		递延收益	153,733.68
平板显示器(TFT-LCD)用玻璃基板技术服 务平台项目		递延收益	169,811.28
支持重点承接地工业园区和外贸企业标准厂 房建设项目		递延收益	43,038.00
嵌入式(In-cell) 触控面板超高阻镀膜技术研 发与产业化项目		递延收益	20,168.04
含氟废水综合利用及产业化示范项目		递延收益	10,256.40
平板显示器用防静电超薄镀膜基板项目		递延收益	7,228.92
平板显示器用超薄玻璃基板项目		递延收益	9,375.00
年产 3000 万片化学强化一体化触控面板项目		递延收益	36,000.00
沃格科技园 LED 照明系统合同能源管理服务 项目		递延收益	19,650.60
嵌入式 TFT 玻璃表面触摸屏研发与产业化项 Ħ		递延收益	20,000.04
磁控溅射防静电镀膜技术专利产业化示范项 Ħ		递延收益	20,869.56

种类	金额	列报项目	计入当年损益的金额
江西省 TFT-LCD 玻璃面板镀膜工程技术研究 中心项目		递延收益	51,282.00
光电玻璃镀膜智能装备试点示范项目		递延收益	102,564.12
平板显示器用光端玻璃精加工废酸循环暨资 源化利用技改项目		递延收益	47,058.84
On-cell 触控屏技术研发与产业化项目	800,000.00	递延收益	15,543.88
高世代车载屏磁控溅射技术研发项目		递延收益	6,260.88
3D 玻璃背板研发创新能力建设项目	500,000.00	递延收益	4,385.96
G5 代薄化玻璃基板项目	50,000.00	递延收益	420.17
扶持企业发展基金	6,518,909.16	其他收益	6,518,909.16
稳岗补贴	181,755.10	其他收益	181,755.10
商务局先进单位奖励	80,000.00	其他收益	80,000.00
水西镇政府 2017年度纳税贡献奖	50,000.00	其他收益	50,000.00
江西省知识产权局专利资助款	5,000.00	其他收益	5,000.00
新余市科技局专利费资助项目款	33,000.00	其他收益	33,000.00
科技创新奖	680,000.00	其他收益	680,000.00
江西省科学技术厅 2017年度科技进步奖	30,000.00	其他收益	30,000.00
江西省知识产权局专利资助款(2018年第三 批资助项目)	15,000.00	其他收益	15,000.00
上市奖励	10,000,000.00	营业外收入	10,000,000.00
专项贷款贴息	1,000,000.00	财务费用、在建 工程、固定资产	480,948.28
其他	14,528.96	其他收益	14,528.96
合计	19,958,193.22		19,546,788.87

(2) 政府补助退回情况

本期政府补助退回 600.00 元, 系退回 2016 年新余市高新区工业园区企业定向培训补贴资金。

六、 合并范围的变更

本期合并范围未发生变更。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

	主要			持股比例(%)		取得
子公司名称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	方式
深圳沃特佳科技有限公司	深圳	深圳	面板模块切割	100.00		非同一控制下 企业合并

八、 与金融工具相关的风险

公司的主要金融工具包括银行存款、应收及应付款项、投资、借款等,详细情况已在相关附 注内披露。与这些金融工具相关的的风险主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理 层对这些风险敞口进行管理和监控, 确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一) 信用风险

公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度 高的大中型商业银行,不存在重大信用风险。对于应收款项,公司制定了相关政策以控制信用风 险敞口, 公司基于对债务人的财务状况、信用记录、外部评级、从第三方获取担保的可能性等评 估债务人的资信状况,并设置相应的欠款额度与信用期限。另外,公司定期对债务人信用记录进 行监控, 对于信用记录不良的债务人, 公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式, 确 保整体信用风险在可控的范围之内。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动 的风险, 主要包括利率风险、外汇风险。

(1) 利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率 风险, 固定利率的金融负债则面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率 及浮动利率合同的相对比例。

(2) 外汇风险

公司面临的外汇风险主要来源于以美元等计价的金融资产和金融负债。公司尽可能将外币收 入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

(三) 流动性风险

流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的 风险。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来现金流量的滚动预测, 确保公 司拥有充足的资金偿还债务。

九、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

本公司的实际控制人为自然人易伟华。

(二) 本公司的子公司情况

详见附注七(一)在子公司中的权益。

(三) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
付海燕	实际控制人易伟华原配偶

(四) 关联方交易

1. 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方	担保金额 (本金)	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行 完毕	说明
易伟华	10,000,000.00	2016/1/29	2018/1/28	是	保证合同最高额度为1000万, 实际借款 1000 万, 已还清。 担保期为债务履行期限届满日次日起 两年止。
易伟华、 付海燕	10,000,000.00	2016/1/28	2018/1/27	是	保证合同最高额度为1000万, 实际借款1000万,已还清。 担保期为主合同所确定的借款到期之 日起二年。
易伟华、 付海燕	250,000.00	2017/12/9	2019/12/8	是	保证合同最高额度为600万, 实际借款 25 万, 已还清。 担保期间为江西省中小企业信用担保 有限责任公司向债权人代偿之日起两 年。
易伟华、 付海燕	250,000.00	2017/12/9	2019/12/8	是	保证合同最高额度为600万, 实际借款 25 万, 已还清。 担保期间为江西省融资担保股份有限 公司向债权人代偿之日起两年。
易伟华	20,000,000.00	2016/1/21	2018/1/20	是	保证合同最高额度为 2000 万, 实际借款 2000 万, 已还清。 担保期为自每笔借款合同确定的借款 到期之日次日起两年。
易伟华、 付海燕	100,000,000.00	2017/1/29	2019/1/28	是	易伟华、付海燕为公司发行 10000万 中小企业私募债提供个人连带保证, 私募债发行期限为 2015 年 1 月 30 日

江西沃格光电股份有限公司

担保方	担保金额 (本金)	担保 起始日	担保 到期日	担保是否 已经履行 完毕	说明
					至 2017年1月29日, 担保期限为债 券到期之日起两年。2016年2月4日 公司已提前兑付该债券并摘牌。
易伟华	100,000,000.00	2019/3/10	2021/3/9	是	2016年4月1日, 易伟华与新余市国 信相保有限公司、本公司签订保证合 同, 为新余市国信担保有限公司与本 公司签订的委托担保合同提供保证担 保, 担保的最高债权额为人民币 10,000 万元, 实际借款 10,000 万元, 己还清。担保期间为主合同所确定的 借款到期日起二年。

1. 关键管理人员报酬

项目	本期发生额(万元)	上期发生额(万元)
关键管理人员报酬	669.83	.094.34

十、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日,本公司无需要披露的重要或有事项。

十一、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日,本公司无重要的资产负债表日后事项。

十二、 其他重要事项

1. 与中华映管公司的债务纠纷

(1) 背景情况

公司与中华映管公司签订《委托加工合约书》, 对本公司与中华映管的委托加工合作关系予 以确认,并约定中华映管对应付本公司的加工费用给付时间。中华映管于2018年12月13日向台 湾桃园地方法院申请重整及紧急处分,且紧急处分已被法院准许,现此期间不能查封拍卖中华映 管的资产, 重整申请已被法院驳回, 目前中华映管在抗诉中。

委托加工合作关系存续期间, 本公司按约完成委托加工义务, 中华映管发生延迟履行付款义 务的事实。截至本财务报告报出日,中华映管仍未向本公司履行付款义务。

(2) 公司采取的措施及诉讼进展

2019年1月, 公司就该项债权纠纷向台湾桃园地方法院提起诉讼, 要求中华映管偿还全部账 款及相应利息, 法院依法受理本案, 于2019年4月2日开庭, 并于2019年4月19日判决公司胜 诉,正式判决文书预计2周左右会送到公司。公司收到正式诉讼判决文书后,会及时披露最新的 进展情况。

(3) 其他影响诉讼进展的情况

2019年4月1日,台湾证券交易所公告中华映管有价证券将于当年5月13日终止上市。

十三、 母公司会计报表的主要项目

(一) 应收票据及应收账款

项目	期末余额	期初余额
应收票据	8, 249, 124.89	2,200,000.00
应收账款	150,692,841.88	234,664,145.92
合计	158,941,966.77	236,864,145.92

1. 应收票据

(1) 应收票据分类

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	8,249,124.89	2,200,000.00
合计	8,249,124.89	2,200,000.00

(2) 公司在报告期末无已质押的应收票据。

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	7,468,679.20
合计	7,468,679.20

(4) 公司在报告期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

• 1. 应收账款
• (1) 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	59,069,629.95	27.48	59,069,629.95	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	155,435,993.83	72.31	4,743,151.95	3.05	150,692,841.88
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	448,540.10	0.21	448,540.10	100.00
合计	214,954,163.88	100.00	64,261,322.00		150,692,841.88

(续)

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的应收款项	907,600.50	0.37	907,600.50	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的应收款项	241,949,436.28	99.43	7,285,290.36	3.01	234,664,145.92
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的应收款项	475,990.78	0.20	475,990.78	100.00
合计	243,333,027.56	100.00	8,668,881.64		234,664,145.92

1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (°/0)	理由
中华映管股份有限公司	58,162,029.45	58,162,029.45	100.00	收回可能性较小
惠州市创仕实业有限公司	907,600.50	907,600.50	100.00	收回可能性较小
合计	59,069,629.95	59,069,629.95

2) 组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄		期末余额
	咪而全麵	2008년 1월 2009년 2월 2009년 2월 2009년 2월 2009년 2월 2009년 2월 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 20일 不眠准タ	计提比例(%)

合计	155,435,993.83	4,743,151.95
2-3年	91,205.69	27,361.71	30.00
$1-2$ 年	717,078.66	71,707.87	10.00 CONTRACTOR CONTRACTOR IN A SERVICE CONTRACTOR CONTRACTOR IN THE VEHICLE AND RESIDENTS.
7-12个月	262,554.49	13,127.72	5.00
0-6个月	154, 365, 154.99	4,630,954.65	3.00

3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款明细如下

单位名称	账面金额	坏账准备	计提比例(%)	计提原因
深圳市飞格达电子有限公司	311,006.60	311,006.60	100.00	收回可能性较小
深圳市联合盛电子有限公司	67,200.00	67,200.00	100.00	收回可能性较小
江西岐嘉实业有限公司	57, 313.50	57, 313.50	100.00	收回可能性较小
深圳市应天成电子有限公司	13,020.00	13,020.00	100.00	收回可能性较小
合计	448,540.10	448,540.10

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 55,619,891.04 元; 本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

(3) 本报告期末实际核销的应收账款情况

单位名称	账面金额	坏账准备	核销原因
宁波高新区七鑫旗科技有限公司	27,450.68	27,450.68	无法收回
合计	27,450.68	27,450.68

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

序号	单位名称	与本公司的关系	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期末余额
	客户1	非关联方	87,536,030.39	$0 - 6$ 个月	40.72	2,626,080.91
	客户 3		27,030,696.80	$0 - 6$ 个月	12.58	27,030,696.80
$\overline{2}$		非关联方	31,131,332.65	7-12个月	14.48	31, 131, 332, 65
	客户 3 小计		58,162,029.45		27.06	58,162,029.45
3	客户 4	非关联方	29,644,716.69	$0 - 6$ 个月	13.79	889,341.50
$\overline{4}$	客户 2	非关联方	20, 257, 147. 13	$0-6$ 个月	9.43	607,714.41

江西沃格光电股份有限公司

2018年度财务报表附注

序号	单位名称	与本公司的关系	期末余额	账龄	占应收账款期 末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期末余额
		非关联方	8.310.85	7-12个月		415.54
		非关联方	54,940.98	1-2年	0.03	5,494.10
		非关联方	50,279.05	2-3年	0.02	15,083.72
	客户 2 小计		20,370,678.01		9.48	628,707.77
5	客户 5	非关联方	7,099,049.43	$0 - 6$ 个月	3.30	212,971.48
	合计		202,812,503.97		94.35	62,519,131.11

(二) 其他应收款

项目	期末余额	期初余额
________ 应收利息	5,683,802.85 004-base complete contract a part of the complete add a complete part of
其他应收款	1,164,614.34	7,785,439.43
合计	6,848,417.19	7,785,439.43

1. 应收利息

(1) 应收利息分类

项目	期末余额	期初余额
定期存款	2,481,797.92
结构性存款	3,202,004.93
合计	5,683,802.85

(2) 本年无逾期利息。

1. 其他应收款

(1) 其他应收款分类披露

类别	期末余额
	账而余额		坏账准备
		比例(%)	金额	计提比例 (°/0)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款

江西沃格光电股份有限公司

2018年度财务报表附注

合计	1,303,943.88	100.00	139,329.54		1,164,614.34
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	43,920.00	3.37	43,920.00	100.00
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	1,260,023.88	96.63	95,409.54	7.57	1,164,614.34

(续)

			期初余额
类别	账面余额			坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)	账面价值
单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款	8,628,640.95	99.49	843, 201.52	9.77	7,785,439.43
单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款	43,920.00	0.51	43,920.00	100.00
合计	8,672,560.95	100.00	887,121.52		7,785,439.43

组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末数
账龄	其他应收款	坏账准备	计提比例(%)
$0$ -6个月	1,074,399.27	32,231.98	3.00
7-12个月			5.00
1-2年	26,665.61	2,666.56	10.00
2-3年	117,900.00	35,370.00	30.00
3-4年	31,836.00	15,918.00	50.00
4年以上	9,223.00	9,223.00	100.00
合计	1,260,023.88	95,409.54

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:

本期计提坏账准备金额 0.00 元; 本期收回或转回坏账准备金额 747,791.98 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
担保保证金		8,000,000.00
押金	805,506.61	265,389.20
代垫职工社保、公积金	411,525.87	348,771.35
往来款	18,768.40	8,257.40
其他	68,143.00	50,143.00
合计	1,303,943.88	8,672,560.95

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	与本公 司关系	款项的 性质	期末余额	账龄	占其他应收款 期末余额合计 数的比例(%)	坏账准备 期末余额
江西钢城拍卖 有限公司	非关联方	押金	500,000.00	$0-6$ 个月	38.35	15,000.00
社会保险	非关联方	代垫款项	263,801.87	$0-6$ 个月	20.23	7,914.06
住房公积金	非关联方	代垫款项	147,724.00	$0-6$ 个月	11.33	4,431.72
深圳市海岸物业 管理集团有限公司	非关联方	押金	100,000.00	$0 - 6$ 个月	7.67	3,000.00
中海信科技开发 (深圳)有限公司	非关联方	押金	52,129.36	$0-6$ 个月 508.00 $1-2$ 年 19.785.36 3-4年31,836.00	4.00	17,911.78
合计			1.063,655.23		81.58	48,257.56

(三) 长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	65,000,000.00		65,000,000.00	48,000,000.00		48,000,000.00
合计	65,000,000.00		65,000,000.00	48,000,000.00		48,000,000.00

2.对子公司投资情况如下

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
深圳沃特佳科 技有限公司	48,000,000.00	17,000,000.00		65,000,000.00
合计	48,000,000.00	17,000,000.00		65,000,000.00

(四)营业收入、营业成本

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务	527,809,815.53	299,023,726.81	596,261,409.11	264,495,604.98
其他业务	122,045.52	85,440.70	241,705.24	184,300.36
合计	527,931,861.05	299, 109, 167.51	596,503,114.35	264,679,905.34

十四、 补充资料

(一) 本期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	$-573,182.95$
越权审批, 或无正式批准文件, 或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助, 但与企业正常经营业务密切相关, 符合国 家政策规定, 按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	19,546,788.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素, 如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用, 如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金 融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的 损益

项目	金额	说明
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当 期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-201,318.74$
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	18,772,287.18
所得税影响额	$-2,807,500.20$
少数股东权益影响额(税后)
合计	15,964,786.98

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益(元/股)
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	12.11	1.82	1.82
扣除非经常性损益后归属于普通 股股东的净利润	10.89	.64	-64

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