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Weltrend — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 27, 2013
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股票代碼：2436
財務報表暨會計師核閱報告
民國一○一及一○○年前三季
地址：新竹科學工業園區新竹縣工業東九路二十四號二樓
電話：（○三）五七八○二四一
§目 錄§
| 項目 | 頁次 | 財務報表 附註編號 |
| 一、封 面 | 1 | - |
| 二、目 錄 | 2 | - |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | - |
| 四、資產負債表 | 4 | - |
| 五、損 益 表 | 5～6 | - |
| 六、股東權益變動表 | - | - |
| 七、現金流量表 | 7～8 | - |
| 八、財務報表附註 | ||
| (一) 公司沿革及營業 | 9 | 一 |
| (二) 重要會計政策之彙總說明 | 9～13 | 二 |
| (三) 會計變動之理由及其影響 | 14 | 三 |
| (四) 重要會計科目之說明 | 14～23 | 四～十七 |
| (五) 關係人交易 | 24 | 十八 |
| (六) 質抵押之資產 | - | - |
| (七) 重大承諾事項及或有負債 | - | - |
| (八) 重大災害損失 | - | - |
| (九) 重大期後事項 | - | - |
| (十) 其 他 | 25～27 | 十九～二十 |
| (十一) 外幣金融資產及負債之匯率資訊 | 27 | 二一 |
| (十二) 附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | 27～28 | 二二 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | 27～28 | 二二 |
| 3. 大陸投資資訊 | 27～28 | 二二 |
| (十三) 營運部門財務資訊 | 28 | 二三 |
會計師核閱報告
偉詮電子股份有限公司 公鑒：
偉詮電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日之資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表之整體表示查核意見。
如財務報表附註八所述，偉詮電子股份有限公司民國一○一年及一○○年九月三十日採權益法之長期股權投資餘額分別計新台幣365,521仟元及343,818仟元，及民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日之投資淨益分別計新台幣2,563仟元及8,751仟元，暨財務報表附註二二附註揭露事項所述轉投資事業之相關資訊，係依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認列與揭露。
依本會計師核閱結果，除上段所述採權益法評價之長期股權投資及其有關投資損益暨轉投資事業之相關資訊，係依據未經會計師核閱之財務報表認列與揭露，倘該等財務報表經會計師核閱而有所調整時，對於民國一○一及一○○年前三季財務報表之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。
| 勤業眾信聯合會計師事務所 會 計 師林政治 | 會 計 師黃裕峰 |
| 行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證六字第0930160267號 | 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第0920123784號 |
中 華 民 國 一○一 年 十 月 十八 日
偉詮電子股份有限公司
資 產 負 債 表
民國一○一年及一○○年九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟
每股面額為元
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||||||||||||||
| 代碼 | 資產 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | 代碼 | 負債及股東權益 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||||||||
| 流動資產 | 流動負債 | |||||||||||||||||||||
| 1100 | 現金（附註四） | $ 449,623 | 14 | $ 174,733 | 6 | 2120 | 應付票據 | $ 5,726 | - | $ 8,191 | - | |||||||||||
| 1320 | 備供出售金融資產－流動（附註二及 | 2140 | 應付帳款 | 287,746 | 9 | 370,181 | 12 | |||||||||||||||
| 五） | 1,139,290 | 36 | 1,151,109 | 38 | 2150 | 應付關係人款（附註十八） | 29,353 | 1 | - | - | ||||||||||||
| 1120 | 應收票據（附註二及三） | 24,393 | 1 | 33,431 | 1 | 2160 | 應付所得稅（附註二及十五） | 8,292 | - | 4,094 | - | |||||||||||
| 1140 | 應收帳款－淨額（附註二、三及六） | 541,341 | 17 | 606,955 | 20 | 2170 | 應付費用及其他流動負債（附註十二） | 44,238 | 2 | 54,763 | 2 | |||||||||||
| 1150 | 應收關係人款（附註十八） | 10,445 | - | 39,836 | 1 | 2219 | 應付員工紅利及董監酬勞（附註十四） | - | - | 1,454 | - | |||||||||||
| 1160 | 其他應收款 | 32,281 | 1 | 55,745 | 2 | 21XX | 流動負債合計 | 375,355 | 12 | 438,683 | 14 | |||||||||||
| 1210 | 存貨（附註二及七） | 249,772 | 8 | 271,294 | 9 | |||||||||||||||||
| 1286 | 遞延所得稅資產－流動（附註二及十 | 2810 | 應計退休金負債（附註二及十三） | 65,660 | 2 | 55,925 | 2 | |||||||||||||||
| 五） | 14,217 | - | 4,679 | - | ||||||||||||||||||
| 1298 | 預付款項及其他流動資產 | 55,544 | 2 | 39,023 | 1 | 2XXX | 負債合計 | 441,015 | 14 | 494,608 | 16 | |||||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 2,516,906 | 79 | 2,376,805 | 78 | |||||||||||||||||
| 股東權益（附註二、十三及十四） | ||||||||||||||||||||||
| 投 資 | 3110 | 股本－每股面額10元，額定－330,000仟 | ||||||||||||||||||||
| 1421 | 採權益法之長期股權投資（附註二及 | 股；發行－246,800仟股 | 2,468,000 | 78 | 2,468,000 | 81 | ||||||||||||||||
| 八） | 365,521 | 11 | 343,818 | 11 | 資本公積 | |||||||||||||||||
| 1480 | 以成本衡量之金融資產－非流動（附註 | 3210 | 股票發行溢價 | 71,489 | 2 | 71,489 | 2 | |||||||||||||||
| 二及九） | 18,081 | 1 | 29,820 | 1 | 3270 | 合併溢額 | 31,097 | 1 | 31,097 | 1 | ||||||||||||
| 14XX | 投資合計 | 383,602 | 12 | 373,638 | 12 | 32XX | 資本公積合計 | 102,586 | 3 | 102,586 | 3 | |||||||||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||||||||||||
| 固定資產（附註二及十） | 3310 | 法定盈餘公積 | 369,965 | 12 | 362,229 | 12 | ||||||||||||||||
| 成 本 | 3320 | 特別盈餘公積 | 117,899 | 4 | 44,139 | 1 | ||||||||||||||||
| 1501 | 土 地 | 97,340 | 3 | 97,340 | 3 | 3350 | 未分配盈餘 | 50,627 | 1 | 106,990 | 4 | |||||||||||
| 1521 | 房屋及設備 | 88,221 | 3 | 93,456 | 3 | 33XX | 保留盈餘合計 | 538,491 | 17 | 513,358 | 17 | |||||||||||
| 1531 | 機器設備 | 303,096 | 9 | 287,444 | 9 | 股東權益其他項目 | ||||||||||||||||
| 1551 | 運輸設備 | 17,419 | 1 | 19,190 | 1 | 3420 | 累積換算調整數 | ( 17,893 ) | ( 1 ) | ( 8,798 ) | - | |||||||||||
| 1631 | 租賃改良 | 67,951 | 2 | 45,388 | 1 | 3430 | 未認列為退休金成本之淨損失 | ( 8,037 ) | - | - | - | |||||||||||
| 1681 | 什項設備 | 25,565 | 1 | 19,647 | 1 | 3450 | 金融商品未實現損失 | ( 344,082 ) | ( 11 ) | ( 517,907 ) | ( 17 ) | |||||||||||
| 15X1 | 合 計 | 599,592 | 19 | 562,465 | 18 | 34XX | 股東權益其他項目合計 | ( 370,012 ) | ( 12 ) | ( 526,705 ) | ( 17 ) | |||||||||||
| 15X9 | 累計折舊 | ( 357,522 ) | ( 11 ) | ( 342,575 ) | ( 11 ) | 3XXX | 股東權益合計 | 2,739,065 | 86 | 2,557,239 | 84 | |||||||||||
| 1670 | 預付設備款 | - | - | 6,953 | - | |||||||||||||||||
| 15XX | 固定資產－淨額 | 242,070 | 8 | 226,843 | 7 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | ||||||||||||||||||||||
| 1770 | 遞延退休金成本（附註二及十三） | 1,674 | - | 1,532 | - | |||||||||||||||||
| 1820 | 存出保證金 | 5,740 | - | 5,583 | - | |||||||||||||||||
| 1830 | 遞延費用－淨額（附註二及十一） | 8,408 | - | 14,184 | 1 | |||||||||||||||||
| 1860 | 遞延所得稅資產－非流動（附註二及十 | |||||||||||||||||||||
| 五） | 21,680 | 1 | 53,262 | 2 | ||||||||||||||||||
| 18XX | 其他資產合計 | 37,502 | 1 | 74,561 | 3 | |||||||||||||||||
| 1XXX | 資 產 總 計 | $ 3,180,080 | 100 | $ 3,051,847 | 100 | 負債及股東權益總計 | $ 3,180,080 | 100 | $ 3,051,847 | 100 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月十八日核閱報告）
董事長：林錫銘 經理人：林錫銘 會計主管：郭幸容
偉詮電子股份有限公司
損 益 表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 4110 | 營業收入 | $ 1,512,292 | $ 1,619,458 | |||||||
| 4170 | 銷貨退回及折讓 | 7,802 | 2,765 | |||||||
| 4100 | 營業收入淨額（附註二及十八） | 1,504,490 | 100 | 1,616,693 | 100 | |||||
| 5110 | 營業成本（附註七、十七及十八） | 1,190,795 | 79 | 1,292,001 | 80 | |||||
| 5910 | 營業毛利 | 313,695 | 21 | 324,692 | 20 | |||||
| 營業費用（附註十七） | ||||||||||
| 6100 | 銷售費用 | 79,021 | 5 | 83,276 | 5 | |||||
| 6200 | 管理費用 | 38,310 | 3 | 35,398 | 2 | |||||
| 6300 | 研究發展費用 | 154,207 | 10 | 146,297 | 9 | |||||
| 6000 | 營業費用合計 | 271,538 | 18 | 264,971 | 16 | |||||
| 6900 | 營業利益 | 42,157 | 3 | 59,721 | 4 | |||||
| 營業外收入及利益 | ||||||||||
| 7122 | 現金股利收入（附註二） | 54,274 | 4 | 80,287 | 5 | |||||
| 7121 | 採權益法認列之投資淨益（附註二及八） | 2,563 | - | 8,751 | 1 | |||||
| 7480 | 政府補助收入（附註二及十九） | 1,350 | - | - | - | |||||
| 7110 | 利息收入 | 638 | - | 1,081 | - |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||||
| 代碼 | 金額 | ％ | 金額 | ％ | ||||||
| 7130 | 處分固定資產利益（附註二） | $ 73 | - | $ 212 | - | |||||
| 7160 | 兌換淨益（附註二） | - | - | 16,325 | 1 | |||||
| 7480 | 其他（附註十八） | 3,960 | - | 2,690 | - | |||||
| 7100 | 營業外收入及利益 合計 | 62,858 | 4 | 109,346 | 7 | |||||
| 營業外費用及損失 | ||||||||||
| 7540 | 處分投資淨損（附註二） | 19,242 | 1 | 37,764 | 3 | |||||
| 7560 | 兌換淨損（附註二） | 12,378 | 1 | - | - | |||||
| 7510 | 利息費用 | - | - | 180 | - | |||||
| 7880 | 其 他 | 2,122 | - | 2,284 | - | |||||
| 7500 | 營業外費用及損失 合計 | 33,742 | 2 | 40,228 | 3 | |||||
| 7900 | 稅前利益 | 71,273 | 5 | 128,839 | 8 | |||||
| 8110 | 所得稅費用（附註二及十五） | 20,646 | 2 | 25,986 | 2 | |||||
| 9600 | 純 益 | $ 50,627 | 3 | $ 102,853 | 6 |
| 代碼 | 稅前 | 稅後 | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 每股盈餘（附註十六） | ||||||||||
| 9750 | 基本及稀釋每股盈餘 | $ 0.29 | $ 0.21 | $ 0.52 | $ 0.42 |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月十八日核閱報告）
董事長：林錫銘 經理人：林錫銘 會計主管：郭幸容
偉詮電子股份有限公司
現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
單位：新台幣仟元
| 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | |||
| 營業活動之現金流量 | ||||
| 純 益 | $ 50,627 | $ 102,853 | ||
| 折 舊 | 31,994 | 25,331 | ||
| 攤 銷 | 4,404 | 4,841 | ||
| 處分投資淨損 | 19,242 | 37,764 | ||
| 收到權益法被投資公司現金股利 | 4,166 | 12,499 | ||
| 採權益法認列之投資淨益 | ( 2,563 ) | ( 8,751 ) | ||
| 處分固定資產利益 | ( 73 ) | ( 212 ) | ||
| 遞延所得稅 | 12,078 | 21,406 | ||
| 應計退休金負債 | 944 | ( 349 ) | ||
| 營業資產及負債之淨變動 | ||||
| 應收票據 | 9,744 | ( 83 ) | ||
| 應收帳款 | ( 65,869 ) | ( 107,330 ) | ||
| 應收關係人款 | 22,959 | ( 8,924 ) | ||
| 其他應收款 | ( 10,849 ) | ( 21,776 ) | ||
| 存 貨 | ( 31,108 ) | ( 35,005 ) | ||
| 預付款項及其他流動資產 | ( 27,596 ) | ( 11,528 ) | ||
| 應付票據 | 325 | 2,259 | ||
| 應付帳款 | 61,053 | 108,778 | ||
| 應付關係人款 | 29,353 | - | ||
| 應付所得稅 | 3,448 | ( 14,270 ) | ||
| 應付費用及其他流動負債 | ( 3,670 ) | ( 12,809 ) | ||
| 應付員工紅利及董監酬勞 | ( 1,454 ) | ( 26,513 ) | ||
| 營業活動之淨現金流入 | 107,155 | 68,181 | ||
| 投資活動之現金流量 | ||||
| 購買備供出售金融資產價款 | ( 1,164,248 ) | ( 1,136,454 ) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | 1,260,572 | 766,760 | ||
| 收到備供出售金融資產之被投資公司以資本公積發放現金 | 12,237 | - | ||
| 購買採權益法之長期股權投資價款 | ( 44 ) | ( 24 ) | ||
| 以成本衡量之金融資產退還股款 | - | 1,428 |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年 前三季 | 一○○年 前三季 | |||
| 購置固定資產 | ( $ 33,673 ) | ( $ 29,280 ) | ||
| 處分固定資產價款 | 109 | 280 | ||
| 存出保證金增加 | ( 157 ) | ( 988 ) | ||
| 遞延費用增加 | ( 215 ) | ( 6,204 ) | ||
| 投資活動之淨現金流入（出） | 74,581 | ( 404,482 ) | ||
| 融資活動之現金流量 | ||||
| 股東現金紅利 | - | ( 185,100 ) | ||
| 融資活動之現金流出 | - | ( 185,100 ) | ||
| 現金淨增加（減少）數 | 181,736 | ( 521,401 ) | ||
| 期初現金餘額 | 267,887 | 696,134 | ||
| 期末現金餘額 | $ 449,623 | $ 174,733 | ||
| 現金流量資訊之補充揭露 | ||||
| 支付利息 | $ - | $ 180 | ||
| 支付所得稅 | $ 5,049 | $ 18,850 | ||
| 僅有部份現金收付之投資活動 | ||||
| 購買備供出售金融資產價款 | ||||
| 取得備供出售金融資產 | ( $ 1,121,388 ) | ( $ 1,107,455 ) | ||
| 應付投資款減少 | ( 42,860 ) | ( 28,999 ) | ||
| 支付淨額 | ( $ 1,164,248 ) | ( $ 1,136,454 ) | ||
| 處分備供出售金融資產價款 | ||||
| 處分備供出售金融資產 | $ 1,241,933 | $ 696,307 | ||
| 應收投資款減少 | 18,639 | 70,453 | ||
| 收取淨額 | $ 1,260,572 | $ 766,760 | ||
| 購買採權益法之長期股權投資價款 | ||||
| 取得採權益法之長期股權投資 | $ - | $ - | ||
| 應付益詮電子公司少數股東股款減少 | ( 44 ) | ( 24 ) | ||
| 支付淨額 | ( $ 44 ) | ( $ 24 ) |
後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○一年十月十八日核閱報告）
董事長：林錫銘 經理人：林錫銘 會計主管：郭幸容
偉詮電子股份有限公司
財務報表附註
民國一○一及一○○年前三季
（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）
（除另予註明者外，金額為新台幣仟元）
一、 公司沿革及營業
本公司於七十八年七月成立於新竹科學工業園區，並於同年九月開始營業，主要營業項目為研究、開發、生產、測試及銷售數位、類比混合式特殊應用積體電路、數位式及類比式積體電路等。
本公司股票自八十九年九月起在台灣證券交易所上市買賣。
截至一○一年及一○○年九月底止，本公司員工人數分別為270人及278人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明如下：
(一) 外幣交易
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產負債實際收付結清時，所產生之兌換差額，作為當期損益。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額列為當期損益。
資產負債表日之外幣非貨幣性資產以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資採權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。
前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。
(二) 會計估計
依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、提列存貨損失、固定資產折舊、遞延費用攤銷、資產減損、所得稅、退休金、員工分紅及董監酬勞等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。
(三) 資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金，以及預期於資產負債表日後一年內變現或耗用之資產；固定資產、遞延費用及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
(四) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得之交易成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目。累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值，國內上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目。
(五) 應收帳款之減損評估
本公司對於應收款項係於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收款項原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計未來現金流量受影響者，該應收款項則視為已減損，按應收款項金額百分之百提列。
本公司對應收款項採個別評估及組合基礎來評估減損。應收款項組合之客觀減損證據係以本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款情況以及與應收款項違約有關之可觀察之經濟情勢變化。
應收款項之帳面金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為無法收回時，沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則貸記備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。
(六) 存 貨
存貨包括原料、在製品、製成品及商品。存貨係以成本與淨變現價值孰低法計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。
(七) 採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有重大影響力者，採用權益法評價。
被投資公司發放現金股利時，則作為投資成本減項。
於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減損部分認列損失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現金產生單位，予以評估。
本公司與採權益法計價且具有控制能力之被投資公司間順流交易所產生之未實現損益全數予以銷除，俟實現始認列損益。
股票出售或移轉時之成本採用加權平均法計價。
(八) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
(九) 固定資產
固定資產以成本減累計折舊計價。重大之增添、更新及改良作為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。
資產負債表日評估是否有跡象顯示固定資產可能發生減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。
折舊係按平均法依下列耐用年數計算提列：房屋及設備，五至五十年；機器設備，二至五年；運輸設備，五年；租賃改良，五年；什項設備，三至五年。
耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可使用年數繼續提列折舊。
固定資產出售或報廢時，其相關成本及累計折舊均自帳上減除。處分固定資產之利益或損失，依其性質列為當期之營業外利益或損失。
(十) 遞延費用
研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限分攤，不符合規定條件則列為當期費用。
遞延費用係電腦軟體，以平均法按五年攤銷。
資產負債表日評估是否有跡象顯示遞延費用可能發生減損，若有減損之跡象存在時，應即估計該資產之可回收金額。倘遞延費用以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若遞延費用可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟遞延費用於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。
(十一) 資本支出與收益支出之劃分
凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當期或無效者，列為費用或損失。
(十二) 退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額認列為當期費用。
(十三) 所得稅
所得稅係作跨期間之分攤，可減除暫時性差異及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。
投資國外子公司之長期股權投資帳面價值與課稅基礎之暫時性差異，如本公司可控制暫時性差異回轉之時間，且於可預見之未來不會回轉，其實質上係長久存在者，則不予以認列相關遞延所得稅負債或資產。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵減，採當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
(十四) 政府補助之會計處理
本公司取得與所得有關之政府輔助，其已實現者列為政府補助收入，尚未實現者，列為遞延收入，依相對事項分期認列為政府補助收入。
(十五) 收入之認列
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉（一般係於運出時移轉）予客戶時認列營業收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或可實現。去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料時不作銷貨處理。
營業收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數量折扣後）之公平價值衡量；惟營業收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。
三、 會計變動之理由及影響
本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括(一)將應收租賃款之減損納入公報適用範圍；(二)修訂保險相關合約之會計準則適用規範；(三)將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍；(四)增訂以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及(五)債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○年前三季財務報表並無重大影響。
四、 現 金
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 定期存款 | $ 235,570 | $ 59,800 | ||
| 活期存款 | 128,369 | 41,287 | ||
| 外幣存款 | 85,529 | 73,517 | ||
| 支票存款 | 31 | 31 | ||
| 449,499 | 174,635 | |||
| 零 用 金 | 124 | 98 | ||
| $ 449,623 | $ 174,733 |
截至一○一年九月底，外幣存款餘額中分別有美金165仟元及港幣124仟元係存放於香港；一○○年九月底，外幣存款餘額中分別有美金50仟元及港幣31仟元係存放於香港。
五、 備供出售金融資產—流動
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 國內上市（櫃）公司股票 | $ 1,099,638 | $ 1,112,403 | ||
| 開放型基金受益憑證 | 39,652 | 38,706 | ||
| $ 1,139,290 | $ 1,151,109 |
六、 應收帳款－淨額
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 應收帳款 | $552,884 | $ 618,974 | ||
| 備抵呆帳 | ( 11,543 ) | ( 12,019 ) | ||
| $ 541,341 | $ 606,955 |
本公司備抵呆帳之變動情形如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 期初餘額 | $ 11,476 | $ 10,644 | ||
| 本期提列 | 67 | 1,375 | ||
| 期末餘額 | $ 11,543 | $ 12,019 |
七、 存 貨
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 商 品 | $ 116,314 | $ 141,473 | ||
| 製 成 品 | 57,624 | 54,309 | ||
| 在 製 品 | 69,878 | 70,773 | ||
| 原 料 | 5,956 | 4,739 | ||
| $ 249,772 | $ 271,294 |
一○一年及一○○年九月三十日之備抵存貨跌價損失分別為34,768仟元及38,180仟元。
一○一及一○○年前三季與存貨相關之銷貨成本分別為1,190,795仟元及1,292,001仟元，其中分別包括提列存貨跌價損失 16,469仟元及13,255仟元。
八、 採權益法之長期股權投資
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 金額 | 股權％ | 金額 | 股權％ | |||||
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | $ 194,585 | 100 | $ 176,488 | 100 | ||||
| 盈銓投資公司 | 170,936 | 98 | 167,330 | 98 | ||||
| $ 365,521 | $ 343,818 |
本公司一○一及一○○年前三季採權益法之長期股權投資及其投資（損）益，係按未經會計師核閱之財務報表計算。
依權益法認列投資（損）益之內容如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | ( $ 1,466 ) | $ 5 | ||
| 盈銓投資公司 | 4,029 | 8,746 | ||
| 合 計 | $ 2,563 | $ 8,751 |
九、 以成本衡量之金融資產－非流動
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 普 通 股 | ||||
| 台灣眾鑫企業公司 | $ 6,400 | $ 6,400 | ||
| 光碁科技公司 | 6,329 | 6,329 | ||
| 交大創業投資公司 | 3,648 | 8,190 | ||
| WELTREND KOREA CO., LTD. | 1,704 | 1,704 | ||
| 思源創業投資公司 | - | 6,700 | ||
| 智威科技公司 | - | 259 | ||
| 綠星電子公司 | - | 141 | ||
| 興隆發電子公司 | - | 97 | ||
| 18,081 | 29,820 | |||
| 特 別 股 | ||||
| AETAS TECHNOLOGY INC.－Series B | - | - | ||
| AETAS TECHNOLOGY INC. －Series C | - | - | ||
| AETAS TECHNOLOGY INC. －Series D | - | - | ||
| - | - | |||
| $ 18,081 | $ 29,820 |
交大創業投資公司於一○○年四月辦理減資退還股款1,428仟元。
思源創業投資公司於一○○年十一月辦理清算收回股款3,613仟元，並認列相關投資損失3,087仟元。
本公司於一○○年第四季，分別依投資交大創業投資公司、智威科技公司、綠星電子公司及興隆發電子公司相關可回收金額評估，認列減損損失4,542仟元、259仟元、141仟元及97仟元。
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
十、 固定資產
| 一○一年前三季 | ||||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 什項設備 | 預付設備款 | 合計 | |||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ 97,340 | $ 88,221 | $ 291,889 | $ 18,067 | $ 40,740 | $ 19,049 | $ 11,996 | $ 567,302 | ||||||||
| 本期增加 | - | - | 11,782 | - | 15,375 | 6,516 | - | 33,673 | ||||||||
| 本期減少 | - | - | ( 575 ) | ( 648 ) | ( 160 ) | - | - | ( 1,383 ) | ||||||||
| 本期重分類 | - | - | - | - | 11,996 | - | ( 11,996 ) | - | ||||||||
| 期末餘額 | 97,340 | 88,221 | 303,096 | 17,419 | 67,951 | 25,565 | - | 599,592 |
（接次頁）
（承前頁）
| 一○一年前三季 | ||||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 什項設備 | 預付設備款 | 合計 | |||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ - | $ 19,723 | $ 243,324 | $ 14,613 | $ 35,897 | $ 13,318 | $ - | $ 326,875 | ||||||||
| 本期增加 | - | 1,450 | 23,725 | 1,120 | 3,653 | 2,046 | - | 31,994 | ||||||||
| 本期減少 | - | - | ( 575 ) | ( 644 ) | ( 128 ) | - | - | ( 1,347 ) | ||||||||
| 期末餘額 | - | 21,173 | 266,474 | 15,089 | 39,422 | 15,364 | - | 357,522 | ||||||||
| 期末淨額 | $ 97,340 | $ 67,048 | $ 36,622 | $ 2,330 | $ 28,529 | $ 10,201 | $ - | $ 242,070 |
| 一○○年前三季 | ||||||||||||||||
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 租賃改良 | 什項設備 | 預付設備款 | 合計 | |||||||||
| 成 本 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | $ 97,340 | $ 93,456 | $ 295,124 | $ 19,941 | $ 45,275 | $ 18,935 | $ - | $ 570,071 | ||||||||
| 本期增加 | - | - | 21,169 | 333 | 113 | 712 | 6,953 | 29,280 | ||||||||
| 本期減少 | - | - | ( 28,849 ) | ( 1,084 ) | - | - | - | ( 29,933 ) | ||||||||
| 期末餘額 | 97,340 | 93,456 | 287,444 | 19,190 | 45,388 | 19,647 | 6,953 | 569,418 | ||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||
| 期初餘額 | - | 23,009 | 256,018 | 14,834 | 40,956 | 12,292 | - | 347,109 | ||||||||
| 本期增加 | - | 1,458 | 19,474 | 1,424 | 1,341 | 1,634 | - | 25,331 | ||||||||
| 本期減少 | - | - | ( 28,849 ) | ( 1,016 ) | - | - | - | ( 29,865 ) | ||||||||
| 期末餘額 | - | 24,467 | 246,643 | 15,242 | 42,297 | 13,926 | - | 342,575 | ||||||||
| 期末淨額 | $ 97,340 | $ 68,989 | $ 40,801 | $ 3,948 | $ 3,091 | $ 5,721 | $ 6,953 | $ 226,843 |
十一、 遞延費用－淨額
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 電腦軟體 | 電腦軟體 | |||
| 成 本 | ||||
| 期初餘額 | $ 116,873 | $ 116,308 | ||
| 本期增加 | 215 | 6,204 | ||
| 期末餘額 | 117,088 | 122,512 | ||
| 累計攤銷 | ||||
| 期初餘額 | 104,276 | 103,487 | ||
| 本期增加 | 4,404 | 4,841 | ||
| 期末餘額 | 108,680 | 108,328 | ||
| 期末淨額 | $ 8,408 | $ 14,184 |
十二、 應付費用及其他流動負債
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 應付獎金 | $ 24,800 | $ 24,365 | ||
| 預收貨款 | 5,409 | 3,877 | ||
| 應付保險費 | 3,088 | 3,045 | ||
| 應付退休金 | 2,683 | 2,696 | ||
| 應付投資款 | 890 | 13,600 | ||
| 其 他 | 7,368 | 7,180 | ||
| $ 44,238 | $ 54,763 |
十三、 退休金
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人專戶。本公司一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別為8,202仟元及7,962仟元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公司一○一及一○○年前三季認列之退休金成本分別為2,290仟元及3,207仟元。
十四、 股東權益
資本公積
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額（包括以超過面額發行普通股及因合併而發行股票之股本溢價等）得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用以發放現金股利或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
盈餘分派及股利政策
依據本公司章程規定，每年於完納稅捐及彌補虧損後，應先提列百分之十為法定盈餘公積及依法令規定提列之特別盈餘公積，再就其餘額及依法令規定提列之特別盈餘公積迴轉數做如下分配：
(一) 員工紅利百分之十二；
(二) 董監事酬勞百分之三；
(三) 其餘依股東會決議分配之。
本公司分配盈餘時，必須依法令規定就股東權益減項（惟庫藏股票除外）餘額提列特別盈餘公積。嗣後股東權益減項金額如有減少，可就減少金額自特別盈餘公積轉回未分配盈餘。
一○一及一○○年前三季本期純益因提列法定盈餘公積及特別盈餘公積後，依公司章程規定並無可供分配予員工分紅及應付董監酬勞之盈餘，故未估列員工紅利及董監酬勞。員工紅利及董監酬勞係依法令、章程及過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）並扣除法定盈餘公積及調整特別盈餘公積後之餘額計算。年度終了後，於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指股東會決議日前一日之收盤價（考量除權息之影響後）。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實收股本總額25%之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。
本公司之股利政策係股利之發放應考量財務結構之健全與穩定，並依據公司成長需求擬定當年度發放現金股利與股票股利之比例。現金股利之分派比例不低於股利總額之百分之十。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東扣抵稅額。
本公司分別於一○一年六月十三日及一○○年六月十日舉行股東會，分別決議一○○及九十九年度盈餘分配案及每股股利如下：
| 盈餘分配案 | 每股股利（元） | |||||||
| 一○○年度 | 九十九年度 | 一○○年度 | 九十九年度 | |||||
| 提列法定盈餘公積 | $ 7,736 | $ 19,832 | ||||||
| 提列特別盈餘公積 | 73,760 | 5,939 | ||||||
| 股東紅利－現金 | - | 185,100 | $ - | $ 0.75 | ||||
| $ 81,496 | $ 210,871 |
本公司分別於一○一年六月十三日及一○○年六月十日股東會決議配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如下：
| 一○○年度 | 九十九年度 | |||||||
| 現金紅利 | 股票紅利 | 現金紅利 | 股票紅利 | |||||
| 員工紅利 | $ - | $ - | $ 22,374 | $ - | ||||
| 董監事酬勞 | - | - | 5,593 | - |
| 一○○年度 | 九十九年度 | |||||||
| 員工紅利 | 董監事酬勞 | 員工紅利 | 董監事酬勞 | |||||
| 股東會決議配發金額 | $ - | $ - | $ 22,374 | $ 5,593 | ||||
| 各年度財務報表認列金額 | - | - | ( 22,374 ) | ( 5,593 ) | ||||
| $ - | $ - | $ - | $ - |
有關股東會決議分配情形，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
金融商品未實現（損）益
一○一及一○○年前三季金融商品未實現（損）益之變動組成項目如下：
| 備供出售 金融資產 | 長期股權投資依持股比例認列 | 合計 | ||||
| 一○一年前三季 | ||||||
| 期初餘額 | ( $ 351,540 ) | ( $ 113,409 ) | ( $ 464,949 ) | |||
| 直接認列為股東權益調整項目 | 81,165 | 39,702 | 120,867 | |||
| 期末餘額 | ( $ 270,375 ) | ( $ 73,707 ) | ( $ 344,082 ) | |||
| 一○○年前三季 | ||||||
| 期初餘額 | ( $ 34,162 ) | $ 9,436 | ( $ 24,726 ) | |||
| 直接認列為股東權益調整項目 | ( 369,557 ) | ( 123,624 ) | ( 493,181 ) | |||
| 期末餘額 | ( $ 403,719 ) | ( $ 114,188 ) | ( $ 517,907 ) |
累積換算調整數
一○一及一○○年前三季換算調整數之變動組成項目如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 期初餘額 | ( $ 10,682 ) | ( $ 19,413 ) | ||
| 外幣財務報表換算所產生之兌換差額之變動 | ( 7,211 ) | 10,615 | ||
| 期末餘額 | ( $ 17,893 ) | ( $ 8,798 ) |
十五、 所得稅
(一) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當期應負擔所得稅費用調節如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 稅前利益按法定稅率計算之稅額 | $ 12,116 | $ 21,903 | ||
| 所得稅調整項目之稅額影響數： | ||||
| 永久性差異 | ( 6,640 ) | ( 8,719 ) | ||
| 暫時性差異 | 4,114 | ( 5,579 ) | ||
| 當期應負擔所得稅費用 | $ 9,590 | $ 7,605 |
(二) 所得稅費用構成項目如下：
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||
| 當期應負擔所得稅費用 | $ 9,590 | $ 7,605 | ||
| 未分配盈餘加徵 | - | - | ||
| 投資抵減 | ( 4,149 ) | ( 3,331 ) | ||
| 遞延所得稅資產淨變動 | ||||
| 投資抵減 | 10,659 | 3,331 | ||
| 暫時性差異 | ( 2,289 ) | 3,064 | ||
| 備抵評價調整數 | 3,708 | 15,011 | ||
| 以前年度所得稅調整 | 3,127 | 306 | ||
| $ 20,646 | $ 25,986 |
(三) 遞延所得稅資產明細如下：
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 流 動 | ||||
| 投資抵減 | $ 24,461 | $ 25,190 | ||
| 暫時性差異 | 7,297 | 4,791 | ||
| 備抵評價 | ( 17,541 ) | ( 25,302 ) | ||
| $ 14,217 | $ 4,679 | |||
| 非 流 動 | ||||
| 投資抵減 | $ 36,548 | $ 71,668 | ||
| 暫時性差異 | - | ( 1 ) | ||
| 備抵評價 | ( 14,868 ) | ( 18,405 ) | ||
| $ 21,680 | $ 53,262 |
(四) 兩稅合一相關資訊：
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | $ 7,363 | $ 6,364 |
一○○及九十九年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分別為19.00%及16.11%。
(五) 未分配盈餘相關資訊：
本公司截至一○一年及一○○年九月底止，皆未有八十六年度以前之未分配盈餘。
(六) 截至一○一年九月底止，所得稅抵減相關資訊如下：
| 法令依據 | 抵減項目 | 可抵減總額 | 尚未抵減 餘額 | 最後抵減年度 | ||||
| 促進產業升級 | 機器設備投資抵減 | $ 335 | $ 335 | 一○一 | ||||
| 條例 | 152 | 152 | 一○二 | |||||
| 281 | 281 | 一○三 | ||||||
| $ 768 | $ 768 | |||||||
| 促進產業升級 | 研究發展支出投資 | $ 28,275 | $ 24,126 | 一○一 | ||||
| 條例 | 抵減 | 36,100 | 36,100 | 一○二 | ||||
| $ 64,375 | $ 60,226 | |||||||
| 促進產業升級 | 人才培訓支出投資 | $ 15 | $ 15 | 一○二 | ||||
| 條例 | 抵減 |
(七) 本公司製造及銷售高階積體電路（MCU[8bit以上]、類比IC、SOC）或提供高階積體電路（MCU[8bit以上]、類比IC、SOC）設計之技術服務，其所得免稅期間如下：
| 新興重要策略性產業屬於製造業及技術服務業部分獎勵辦法 | 期間 | |
| 第九次增資擴展免徵所得稅 | 97年1月1日至101年12月31日 | |
| 第十次增資擴展免徵所得稅 | 99年1月1日至103年12月31日 | |
| 第十一次增資擴展免徵所得稅 | 100年1月1日至104年12月31日 |
本公司截至九十八年度止之營利事業所得稅，業經稅捐稽徵機關核定。本公司對於九十八年度之部分核定內容尚有疑慮，目前正申請復查，惟本公司已估列相關之所得稅。
十六、 每股盈餘
計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：
| 金額（分子） | 股數（分母） | 每股盈餘（元） | ||||||||
| 稅前 | 稅後 | （仟股） | 稅前 | 稅後 | ||||||
| 一○一年前三季 | ||||||||||
| 純 益 | $ 71,273 | $ 50,627 | ||||||||
| 基本及稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之純益加潛在普通股之影響 | $ 71,273 | $ 50,627 | 246,800 | $ 0.29 | $ 0.21 | |||||
| 一○○年前三季 | ||||||||||
| 純 益 | $ 128,839 | $ 102,853 | ||||||||
| 基本每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之純益 | $ 128,839 | $ 102,853 | 246,800 | $ 0.52 | $ 0.42 | |||||
| 具稀釋作用潛在普通股之影響 | ||||||||||
| 員工分紅 | - | - | 652 | |||||||
| 稀釋每股盈餘 | ||||||||||
| 屬於普通股股東之純益加潛在普通股之影響 | $ 128,839 | $ 102,853 | 247,452 | $ 0.52 | $ 0.42 |
計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。
十七、 用人、折舊及攤銷費用
| 一○一年前三季 | 一○○年前三季 | |||||||||||
| 屬於營業 成本者 | 屬於營業 費用者 | 合計 | 屬於營業 成本者 | 屬於營業 費用者 | 合計 | |||||||
| 用人費用 | ||||||||||||
| 薪資費用 | $ 33,169 | $ 145,667 | $ 178,836 | $ 33,917 | $ 142,475 | $ 176,392 | ||||||
| 勞健保費用 | 2,665 | 11,407 | 14,072 | 2,805 | 10,737 | 13,542 | ||||||
| 退休金費用 | 1,897 | 8,595 | 10,492 | 2,179 | 8,990 | 11,169 | ||||||
| 其他用人費用 | 972 | 5,365 | 6,337 | 1,089 | 5,503 | 6,592 | ||||||
| $ 38,703 | $ 171,034 | $ 209,737 | $ 39,990 | $ 167,705 | $ 207,695 | |||||||
| 折舊費用 | $ 22,445 | $ 9,549 | $ 31,994 | $ 17,850 | $ 7,481 | $ 25,331 | ||||||
| 攤銷費用 | $ 308 | $ 4,096 | $ 4,404 | $ 311 | $ 4,530 | $ 4,841 |
十八、 關係人交易
(一) 關係人之名稱及關係：
| 關係人名稱 | 與本公司之關係 | |
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 （偉詮國際公司） | 本公司之子公司 | |
| 盈銓投資公司 | 本公司之子公司 | |
| 東莞普矽電子公司 | 本公司間接持股100%之子公司 | |
| 超豐電子股份有限公司（超豐公司）（註） | 本公司為該公司監察人（於一○一年四月三日選任） |
註： 一○一年四月三日起始為關係人，僅列示一○一年四月三日至九月三十日之交易。
(二) 除財務報表及其他附註揭露者外，本公司與關係人之重大交易及餘額彙總如下：
| 一○一年 | 一○○年 | |||||||
| 金額 | ％ | 金額 | ％ | |||||
| 前 三 季 | ||||||||
| 營業收入淨額 | ||||||||
| 東莞普矽電子公司 | $ 17,545 | 1 | $ 9,406 | 1 | ||||
| 偉詮國際公司 | 11,987 | 1 | 54,777 | 3 | ||||
| $ 29,532 | 2 | $ 64,183 | 4 | |||||
| 封裝測試費（帳列製造費用） | ||||||||
| 超豐公司 | $ 76,761 | 30 | $ - | - | ||||
| 租金收入（帳列其他收入） | ||||||||
| 盈銓投資公司 | $ 11 | - | $ 11 | 1 | ||||
| 九月底餘額 | ||||||||
| 應收關係人款 | ||||||||
| 東莞普矽電子公司 | $ 9,205 | 88 | $ 3,472 | 9 | ||||
| 偉詮國際公司 | 1,240 | 12 | 36,364 | 91 | ||||
| $ 10,445 | 100 | $ 39,836 | 100 | |||||
| 應付關係人款 | ||||||||
| 超豐公司 | $ 29,353 | 100 | $ - | - |
本公司與關係人之銷貨及封裝測試費之交易價格、收付款期間及條件與一般交易相當。
本公司對關係人之租金收入（帳列其他收入），係依雙方租約議定，並無其他適當交易對象可資比較。
十九、 政府輔助
本公司以「高效率電源轉換器之數位控制晶片的開發」申請「科學工業園區管理局研發精進產學合作計畫」輔助，業經科學工業園區管理局審核通過，核定補助金額為2,700仟元。截至一○一年九月三十日止，本公司共獲撥金額為2,700仟元（含稅）。依據合約規定，本公司執行本計畫，所取得之研究成果，得歸屬本公司所有。本公司研究成果，科學工業園區管理局有權利進行發表及授權第三人實施或於必要時將研發成果收歸國有。
二十、 金融商品資訊之揭露
(一) 本公司一○一及一○○年前三季未從事任何衍生性金融商品交易。
(二) 公平價值之資訊
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 帳面價值 | 公平價值 | 帳面價值 | 公平價值 | |||||
| 非衍生性金融商品 | ||||||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 449,623 | $ 449,623 | $ 174,733 | $ 174,733 | ||||
| 備供出售金融資產－流動 | 1,139,290 | 1,139,290 | 1,151,109 | 1,151,109 | ||||
| 應收票據 | 24,393 | 24,393 | 33,431 | 33,431 | ||||
| 應收帳款－淨額 | 541,341 | 541,341 | 606,955 | 606,955 | ||||
| 應收關係人款 | 10,445 | 10,445 | 39,836 | 39,836 | ||||
| 其他應收款 | 32,281 | 32,281 | 55,745 | 55,745 | ||||
| 以成本衡量之金融資產－非流動 | 18,081 | - | 29,820 | - | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付票據 | 5,726 | 5,726 | 8,191 | 8,191 | ||||
| 應付帳款 | 287,746 | 287,746 | 370,181 | 370,181 | ||||
| 應付關係人款 | 29,353 | 29,353 | - | - |
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據、應收帳款－淨額、應收關係人款、其他應收款、應付票據、應付帳款及應付關係人款。
-
備供出售金融資產若有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。
-
以成本衡量之金融資產，其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此不列示其公平價值。
(三) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及以評價方法估計者分別為：
| 公開報價決定之金額 | 評價方法估計之金額 | |||||||
| 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | 一○一年 九月三十日 | 一○○年 九月三十日 | |||||
| 非衍生性金融商品 | ||||||||
| 資 產 | ||||||||
| 現 金 | $ 449,623 | $ 174,733 | $ - | $ - | ||||
| 備供出售金融資產－流動 | 1,139,290 | 1,151,109 | - | - | ||||
| 應收票據 | - | - | 24,393 | 33,431 | ||||
| 應收帳款－淨額 | - | - | 541,341 | 606,955 | ||||
| 應收關係人款 | - | - | 10,455 | 39,836 | ||||
| 其他應收款 | - | - | 32,281 | 55,745 | ||||
| 負 債 | ||||||||
| 應付票據 | - | - | 5,726 | 8,191 | ||||
| 應付帳款 | - | - | 287,746 | 370,181 | ||||
| 應付關係人款 | - | - | 29,353 | - |
(四) 本公司一○一年及一○○年九月三十日具利率變動之公平價值風險之金融資產分別為235,725仟元及59,929仟元；具利率變動之現金流量風險之金融資產分別為213,898仟元及114,804仟元。
(五) 本公司一○一及一○○年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為638仟元及1,081仟元，利息費用總額分別為0元及180仟元。
(六) 財務風險資訊
- 市場風險
本公司一○一及一○○年前三季均無以交易為目的之金融資產與負債，故市場價格風險並不重大。
- 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種商品其最大信用風險額與帳面價值相同。
- 流動性風險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。
本公司投資之以成本衡量金融資產均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。本公司投資備供出售之證券投資均具有活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售。
二一、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
單位：各外幣仟元
| 一○一年九月三十日 | 一○○年九月三十日 | |||||||
| 外幣 | 匯率 | 外幣 | 匯率 | |||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 | $ 25,378 | 29.295 | $ 21,476 | 30.48 | ||||
| 港 幣 | 2,868 | 3.779 | 2,351 | 3.913 | ||||
| 採權益法之長期股權投資 | ||||||||
| 美 金 | 6,642 | 29.295 | 5,790 | 30.48 | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 金 | 8,713 | 29.295 | 10,292 | 30.48 |
二二、 附註揭露事項
(一) 本期重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊：
-
資金貸與他人：無。
-
為他人背書保證：無。
-
期末持有有價證券情形：附表一。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：附表二。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
被投資公司資訊：附表三。
-
被投資公司從事衍生性商品交易：無。
(三) 大陸投資資訊：附表四。
二三、 營運部門財務資訊
本公司業已依規定於合併財務報表揭露相關營運部門資訊。
偉詮電子股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國一○一年九月三十日
附表一 單位：除另予註明外，係
新台幣仟元及仟股
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 股數／單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價 | |||||
| 偉詮電子公司 | 股 票 | |||||||
| 超豐電子股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 9,180 | $ 212,058 | - | $ 212,058 | 註一 | |
| 台灣光罩股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 15,439 | 157,478 | - | 157,478 | 註一 | |
| 盟立自動化股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 7,441 | 150,685 | - | 150,685 | 註一 | |
| 全漢科技股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 4,061 | 116,145 | - | 116,145 | 註一 | |
| 通嘉科技股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,270 | 74,168 | - | 74,168 | 註一 | |
| 中國人壽保險股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 2,550 | 69,232 | - | 69,232 | 註一 | |
| 兆豐金融控股股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 2,900 | 65,540 | - | 65,540 | 註一 | |
| 台灣中小企業銀行股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 6,793 | 59,914 | - | 59,914 | 註一 | |
| 聯華電子股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 3,700 | 45,140 | - | 45,140 | 註一 | |
| 松翰科技股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,014 | 42,588 | - | 42,588 | 註一 | |
| 國泰金融控股股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,340 | 42,210 | - | 42,210 | 註一 | |
| 建興電子科技股份公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,550 | 42,005 | - | 42,005 | 註一 | |
| 第一金融控股股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 810 | 14,699 | - | 14,699 | 註一 | |
| 健鼎科技股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 108 | 7,776 | - | 7,776 | 註一 | |
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 8,164 | 194,585 | 100% | 194,585 | 註二 | |
| 盈銓投資股份有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | 20,831 | 170,936 | 98% | 170,936 | 註二 | |
| 台灣眾鑫企業股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 440 | 6,400 | 3% | 6,400 | 註三 | |
| 光碁科技股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 619 | 6,329 | 2% | 6,329 | 註三 | |
| 交大創業投資股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 800 | 3,648 | 3% | 3,648 | 註三 | |
| WELTREND KOREA CO., LTD. | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 10 | 1,704 | 10% | 1,704 | 註三 | |
| 智威科技股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 33 | - | - | - | 註三 | |
| 綠星電子股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 3 | - | - | - | 註三 | |
| 興隆發電子股份有限公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 10 | - | - | - | 註三 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 股數／單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價 | |||||
| 偉詮電子公司 | AETAS TECHNOLOGY INC. | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 36 | $ - | Series B特別股 | $ - | 註三 |
| AETAS TECHNOLOGY INC. | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 7 | - | Series C特別股 | - | 註三 | |
| AETAS TECHNOLOGY INC. | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 3 | - | Series D特別股 | - | 註三 | |
| 基 金 | ||||||||
| 統一台灣動力基金 | － | 備供出售金融資產－流動 | 4,975 | 39,652 | - | 39,652 | 註四 | |
| 英屬維京群島商偉詮 | 股 票 | |||||||
| 國際公司 | 盟立自動化股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,159 | 23,465 | - | 23,465 | 註一 |
| 味全食品公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 550 | 19,415 | - | 19,415 | 註一 | |
| 陽明海運股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,060 | 12,932 | - | 12,932 | 註一 | |
| 永豐金融控股股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,035 | 12,779 | - | 12,779 | 註一 | |
| 精誠資訊股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 390 | 12,090 | - | 12,090 | 註一 | |
| 邦特生技公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 350 | 11,585 | - | 11,585 | 註一 | |
| ETREND TECHNOLOGY INC. | － | 採權益法之長期股權投資 | 22,000 | 21,437 | 100% | 21,437 | 註二 | |
| 東莞普矽電子有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資 | - | 6,112 | 100% | 6,112 | 註二 | |
| IDIIL INTERNATIONAL, INC. | 本公司之子公司 | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 250 | - | - | - | 註三 | |
| 盈銓投資公司 | 股 票 | |||||||
| 通嘉科技公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 700 | 40,880 | - | 40,880 | 註一 | |
| 盟立自動化公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 1,433 | 29,013 | - | 29,013 | 註一 | |
| 超豐電子公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 800 | 18,480 | - | 18,480 | 註一 | |
| 精誠資訊股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 455 | 14,105 | - | 14,105 | 註一 | |
| 邦特生技公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 250 | 8,275 | - | 8,275 | 註一 | |
| 味全食品公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 220 | 7,766 | - | 7,766 | 註一 | |
| 陽明海運股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 440 | 5,368 | - | 5,368 | 註一 | |
| 中國人壽保險股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 150 | 4,072 | - | 4,072 | 註一 | |
| 永豐金融控股股份有限公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 206 | 2,548 | - | 2,548 | 註一 | |
| 中國人造纖維公司 | － | 備供出售金融資產－非流動 | 161 | 1,936 | - | 1,936 | 註一 | |
| 冠德光電公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 520 | 6,297 | 1% | 6,297 | 註三 | |
| 崇佑投資公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 500 | 3,042 | 19% | 3,042 | 註三 | |
| 華藝數位公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1,134 | 3,223 | 7% | 3,223 | 註三 |
（接次頁）
（承前頁）
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | 備註 | |||
| 股數／單位數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價 | |||||
| 盈銓投資公司 | 台灣眾鑫企業公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 200 | $ 3,000 | 1% | $ 3,000 | 註三 |
| 鴻益光電公司 | － | 以成本衡量之金融資產－非流動 | 1 | - | - | - | 註三 | |
| 股 票 | ||||||||
| ETREND | 超豐電子公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 430 | 9,933 | - | 9,933 | 註一 |
| TECHNOLOGY INC. | 第一金融控股公司 | － | 備供出售金融資產－流動 | 200 | 3,630 | - | 3,630 | 註一 |
註一：係按一○一年九月底收盤價計算。
註二：係按被投資公司一○一年前三季未經會計師核閱之財務報表計算。
註三：係按帳面價值列示。
註四：係按一○一年九月底基金淨資產價值計算。
註五：上列有價證券於一○一年九月底無提供擔保、質押借款或其他依約定受限制使用者。
偉詮電子股份有限公司
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者
民國一○一年一月一日至九月三十日
附表二 單位：新台幣仟元
| 買、賣之公司 | 有價證券種類 及名稱 | 帳列科目 | 交易對象 | 關係 | 期初 | 買入 | 賣出 | 期末 | ||||||
| 股數（仟股） | 金額 | 股數（仟股） | 金額 | 股數（仟股） | 售價 | 帳面成本 | 處分（損）益 | 股數（仟股） | 金額（註） | |||||
| 偉詮電子公司 | 股 票 | |||||||||||||
| 台灣光罩股份有限公司 | 備供出售金融資產－流動 | － | 無 | 22,694 | $ 253,038 | - | $ - | 7,255 | $ 74,559 | $ 104,367 | ( $ 29,808 ) | 15,439 | $ 157,478 | |
| 聯華電子股份有限公司 | 備供出售金融資產－流動 | － | 無 | 7,598 | 96,495 | 3,700 | 46,716 | 7,598 | 115,431 | 114,632 | 800 | 3,700 | 45,140 | |
| 台灣積體電路股份有限公司 | 備供出售金融資產－流動 | － | 無 | - | - | 1,300 | 100,944 | 1,300 | 102,699 | 100,944 | 1,755 | - | - | |
| 群光電子股份有限公司 | 備供出售金融資產－流動 | － | 無 | - | - | 2,534 | 144,198 | 2,534 | 150,586 | 144,198 | 6,388 | - | - | |
| 鴻海精密工業股份有限公司 | 備供出售金融資產－流動 | － | 無 | 1,090 | 90,361 | - | - | 1,090 | 103,511 | 102,797 | 714 | - | - | |
註：係含認列金融資產未實現（損）益後之餘額。
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被投資公司相關資訊
民國一○一年一月一日至九月三十日
附表三 單位：新台幣仟元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期（損）益 | 本期認列之 投資（損）益 | 備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數（仟股） | 比率（％） | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 | 英屬維京群島商偉詮國際公司 | 英屬維京群島 | 投 資 | $ 265,000 | $ 265,000 | 8,164 | 100 | $ 194,585 | ( $ 1,466 ) | ( $ 1,466 ) | 子公司 |
| 盈銓投資公司 | 台中市 | 投 資 | 152,400 | 152,400 | 20,831 | 98 | 170,936 | 4,112 | 4,029 | 子公司 | |
| 英屬維京群島商偉詮國際公司 | ETREND TECHNOLOGY INC. | 美 國 | 業務推廣 | 70,037 | 70,037 | 22,000 | 100 | 21,437 | ( 1,526 ) | ( 1,526 ) | 子公司 |
| 東莞普矽電子有限公司 | 中國東莞市 | 從事電子零組件進出口及一般進口貿易業務 | 19,259 | 19,259 | - | 100 | 6,112 | ( 1,068 ) | ( 1,068 ) | 子公司 | |
註：係依被投公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
偉詮電子股份有限公司
大陸投資資訊
民國一○一年一月一日至九月三十日
附表四 單位：除另予註明外，
為新台幣仟元
| 大陸被投資 公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初 自台灣匯出 累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末 自台灣匯出 累積投資金額 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列 投資（損）益 （註二） | 期末投資 帳面價值 | 截至本期止已 匯回投資收益 | |
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 東莞普矽電子有限公司 | 從事電子零組件進出口及一般進出口貿易業務 | RMB 4,096仟元 ( 美金 600仟元 ) | 註一 | 美金 600仟元 ( $ 17,577 ) | $ - | $ - | 美金 600仟元 ( $ 17,577 ) | 100% | ( $ 1,068 ) | $ 6,112 | $ - |
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
| 淨值之百分之六十 | ||
| 美金600仟元 （$17,577） | 美金600仟元 （$17,577） | $1,643,439 |
註一：本公司投資英屬維京群島商偉詮國際公司，再透過該公司投資大陸公司，該投資已由經濟部投資審議委員會核准，核准投資金額為美金600仟元。
註二：係被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算。
註三：係按一○一年九月底美金匯率換算而得。