Weikeng — Interim / Quarterly Report 2022

Nov 29, 2022

股票代碼： 3033

威健實業股份有限公司及子公司 合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一一一年及一一○年第一季

公司地址：台北市內湖區內湖路一段308號11樓 電 話： (02)2659-0202

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目 錄

項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	頁 次
	1 2 3 4 5 6 7 8 8 8 9 10 10～31 31～32 32 32 32 32 33 33～35 36 36 37 37

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KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

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會 計 師 核 閱 報 告

威健實業股份有限公司董事會 公鑒：

前言

威健實業股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年三月三十一日之合併資產負債 表，暨民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表 及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣 事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任 係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。

範圍

本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財 務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他 核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 結論

依本會計師核閱結果，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財 務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務 報導」編製，致無法允當表達威健實業股份有限公司及其子公司民國一一一年及一一○年三月 三十一日之合併財務狀況，暨民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之合併財務績 效及合併現金流量之情事。

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會 計 師：

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1010004977[0940129108] 號[號] 民 國 一一一 年 五 月 十二 日

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KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.

民國一一一年及一一○年三月三十一日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日

單位：新台幣千元

111.3.31 資 產 金 額 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 2,889,524 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動(附註六 (二)) 570 1170 應收票據及帳款淨額(附註六(四)及七) 13,166,158 1200 其他應收款(附註六(四)及六(五)) 311,264 1300 存貨淨額(附註六(六)) 12,022,931 1470 預付款項及其他流動資產 252,870 28,643,317 非流動資產： 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動(附 註六(二)) 110 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流 動(附註六(三)) 40,030 1600 不動產、廠房及設備(附註六(七)) 133,122 1755 使用權資產(附註六(八)) 287,666 1780 無形資產 29,144 1840 遞延所得稅資產 225,652 1900 其他非流動資產 76,736 792,460 資產總計 $ 29,435,777 董事長：胡秋江	111.3.31	110.12.31 110.3.31 ％ 金 額 ％ 金 額 ％ 10 2,266,607 8 2,122,475 9 - 607 - 624 - 44 13,548,981 49 11,809,908 52 1 376,347 1 361,883 2 41 10,286,868 38 7,499,402 33 1 197,132 1 271,118 1 97 26,676,542 97 22,065,410 97 - 375 - - - - 40,065 - 46,860 - 1 133,459 1 133,214 1 1 317,375 1 174,250 1 - 30,480 - 50,397 - 1 262,057 1 199,706 1 - 74,877 - 75,056 - 3 858,688 3 679,483 3 100 27,535,230 100 22,744,893 100 111.3.31 負債及權益 金 額 % 流動負債： 2100 短期借款(附註六(九)) $ 10,536,508 36 2130 合約負債－流動(附註六(十八)) 468,240 2 2170 應付票據及帳款 6,916,358 24 2200 其他應付款(附註六(十)及七) 721,201 2 2216 應付股利 1,270,232 4 2230 本期所得稅負債 529,736 2 2280 租賃負債－流動(附註六(十二)) 124,691 - 2300 其他流動負債 346,345 1 20,913,311 71 非流動負債： 2500 透過損益按公允價值衡量之金融負債－非流動(附註 六(二)) - - 2530 應付公司債(附註六(十一)) 41,862 - 2570 遞延所得稅負債 697,511 3 2580 租賃負債－非流動(附註六(十二)) 171,662 1 2640 淨確定福利負債－非流動(附註六(十四)) 116,431 - 2670 其他非流動負債 181 - 1,027,647 4 負債總計 21,940,958 75 權 益(附註六(十六))： 3100 股本 4,209,425 14 3200 資本公積 1,310,433 4 保留盈餘： 3310 法定盈餘公積 960,709 4 3320 特別盈餘公積 365,705 1 3350 未分配盈餘 951,049 3 2,277,463 8 其他權益項目： 3410 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 (221,289) (1) 3420 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損益 (81,213) - (302,502) (1) 權益總計 7,494,819 25 負債及權益總計 $ 29,435,777 100 (請詳閱後附合併財務報告附註) 經理人：胡秋江 會計主管：黃麗香 〜4〜	110.12.31 金 額 % 10,996,048 40 305,931 1 5,308,148 19 952,772 4 - - 361,274 1 135,160 1 318,617 1 18,377,950 67 - - 126,336 - 697,487 3 188,566 1 122,222 - 181 - 1,134,792 4 19,512,742 71 4,159,342 15 1,275,927 5 960,709 4 365,705 1 1,715,388 6 3,041,802 11 (373,405) (2) (81,178) - (454,583) (2) 8,022,488 29 27,535,230 100	110.3.31 金 額 % 9,564,471 42 229,221 1 3,983,398 18 509,059 2 494,508 2 140,918 1 103,066 - 311,045 1 15,335,686 67 7,100 - 932,860 4 408,431 2 71,760 - 119,314 1 181 - 1,539,646 7 16,875,332 74 3,677,513 16 941,349 4 890,626 4 229,459 1 480,383 2 1,600,468 7 (268,294) (1) (81,475) - (349,769) (1) 5,869,561 26 22,744,893 100

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核

威健實業股份有限公司及子公司

合併綜合損益表 民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

4100 營業收入淨額(附註六(十八)及七) 5000 營業成本(附註六(六)) 營業毛利 營業費用(附註六(十二)、六(十三)、 六(十四)、七及十二)： 6100 推銷費用 6200 管理費用 6450 預期信用減損迴轉利益(附註六(四)) 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入 7010 其他收入(附註七) 7235 透過損益按公允價值衡量之金融資產(負債)損益淨額 7230 外幣兌換利益淨額(附註六(二十)) 7050 財務成本(附註六(十一)及六(十二)) 7590 什項支出 7900 稅前淨利 7950 減：所得稅費用(附註六(十五)) 8200 本期淨利 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實現評價損益 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅(附註六(十五)) 本期其他綜合損益 8500 本期綜合損益總額 每股盈餘(元)(附註六(十七)) 9750 基本每股盈餘(元) 9850 稀釋每股盈餘(元)	111年1月至3月 金 額 ％ $ 16,924,545 100 15,621,413 92 1,303,132 8 491,030 3 145,647 1 (4,939) - 631,738 4 671,394 4 610 - 2,437 - (51) - 73,261 - (45,928) - (150) - 30,179 - 701,573 4 195,680 1 505,893 3 (35) - - - (35) - 190,145 1 38,029 - 152,116 1 152,081 1 $ 657,974 4 $ 1.21 $ 1.18	110年1月至3月
		金 額 ％ 15,823,146 100 14,870,236 94 952,910 6 436,095 3 130,868 1 (11,829) - 555,134 4 397,776 2 744 - 10,140 - 2,500 - 14,027 - (43,678) - (144) - (16,411) - 381,365 2 107,311 1 274,054 1 2,038 - - - 2,038 - 17,373 - 3,474 - 13,899 - 15,937 - 289,991 1 0.75
		0.65

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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：胡秋江

會計主管：黃麗香

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董事長：胡秋江

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併權益變動表

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

民國一一○年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 民國一一○年三月三十一日餘額 民國一一一年一月一日餘額 盈餘指撥及分配： 普通股現金股利 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 可轉換公司債轉換 民國一一一年三月三十一日餘額

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董事長：胡秋江

普通股股本 $ 3,677,513 - - - - $ 3,677,513 $ 4,159,342 - - - - 50,083 $ 4,209,425	資本公積 941,349 - - - - 941,349 1,275,927 - - - - 34,506 1,310,433		保留盈餘	未分配 盈 餘 700,837 (494,508) 274,054 - 274,054 480,383 1,715,388 (1,270,232) 505,893 - 505,893 - 951,049	其他權益項目 國外營運機 透過其他綜合損 構財務報表 益按公允價值衡 換算之兌換 差 額 量之金融資產未 實現損益 (282,193) (83,513) - - - - 13,899 2,038 13,899 2,038 (268,294) (81,475) (373,405) (81,178) - - - - 152,116 (35) 152,116 (35) - - (221,289) (81,213)	權益總額
					國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (282,193) - - 13,899 13,899 (268,294) (373,405) - - 152,116 152,116 - (221,289)
		法定盈 餘公積 890,626 - - - - 890,626 960,709 - - - - - 960,709	特別盈 餘公積 229,459 - - - - 229,459 365,705 - - - - - 365,705
						6,074,078 (494,508) 274,054 15,937 289,991 5,869,561 8,022,488 (1,270,232) 505,893 152,081 657,974 84,589 7,494,819

( 請詳  後附合併財務報告附註 ) 經理人：胡秋江 〜 6 〜

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會計主管：黃麗香

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用減損迴轉利益數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失(利益) 利息費用 利息收入 其 他 與營業活動相關之資產及負債變動數： 應收票據及帳款淨額減少(增加) 其他應收款減少 存貨(增加)減少 預付款項及其他流動資產增加 應付票據及帳款增加 其他應付款減少 合約負債及其他流動負債增加 其 他 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金流入(流出) 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入(流出) 投資活動之現金流量： 取得不動產、廠房及設備 存出保證金增加 取得無形資產 其他 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款減少 租賃負債本金償還 籌資活動之淨現金流出 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：胡秋江

會計主管：黃麗香

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董事長：胡秋江

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 威健實業股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一一一年及一一○年第一季

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

威健實業股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國六十六年一月奉經濟部核准設立， 註冊地址為台北市內湖區內湖路一段 308 號 11 樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公 司」)主要營業項目為電子零(組)件，電腦週邊設備之買賣暨技術服務及進出口業務，請 詳附註四(二)說明。本公司股票於台灣證券交易所掛牌上市。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一一一年五月十二日經提報董事會後發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

• 一

• ( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響 合併公司自民國一一一年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，

• 且對合併財務報告未造成重大影響。

• •國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」

• •國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」

• •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善

• •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」

• ( 二 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

合併公司預期下列尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重大影

響。

• •國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」

• •國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正

• •國際會計準則第一號之修正「將負債分類為流動或非流動」

• •國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」

• •國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」

• •國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一一○年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註四。 ( 二 ) 合併基礎

列入本合併財務報告之子公司包含：

投資公 司名稱	子公司 名 稱	業務 性質	所持股權百分比	所持股權百分比
			111.3.31	110.12.31 110.3.31
本公司Weikeng International Co., Ltd. (WKI) ″ 威健資通股份有限公司 (WKZ) ″ Weikeng Technology Pte. Ltd. (WTP) WKI 威健國際貿易(上海)有 限公司(WKS) ″ Weitech International Co., Ltd. (Weitech) WKS 威健電子科技(上海)有 限公司(WKE)		電子零組件及電腦週邊 設備代理經銷暨技術 服務 電子零組件代理經銷暨 技術服務 ″ 電子零組件及電腦週邊 設備代理經銷暨技術 服務 電子零組件進出口貿易 電子科技領域內的技術 開發、技術諮詢等	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100

( 三 ) 所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

( 四 ) 員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一一○年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外，本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一一○年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六。 一 ( ) 現金及約當現金

庫存外幣及零用金 活期及支票存款	111.3.31 $ 502 2,889,022 $ 2,889,524	110.12.31 488 2,266,119 2,266,607	110.3.31
			497 2,121,978
			2,122,475

合併公司金融資產之匯率、利率風險及敏感度分析之揭露，請詳附註六(二十)。 ( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債

透過損益按公允價值衡量之金融資 產－流動： 非衍生金融資產 上市(櫃)公司股票 透過損益按公允價值衡量之金融資 產－非流動： 可轉換公司債嵌入式衍生性工具 透過損益按公允價值衡量之金融負 債－非流動 可轉換公司債嵌入式衍生性工具	111.3.31 $ 570 $ 110 $ -	110.12.31 607 375 -	110.3.31
			624
			-
			7,100

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日，合併公 司之透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債均未有提供作質押擔保之情形。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動

透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具： 國內興櫃股票 國內非上市(櫃)公司股票 國外非上市(櫃)公司股票	111.3.31 $ 481 16,941 22,608 $ 40,030	110.12.31 516 16,941 22,608 40,065	110.3.31
			6,386 17,866 22,608
			46,860

1. 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資

2. 合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有，已

3. 指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日未處分策略性投資，於該期 間累積利益及損失未在權益內作任何移轉。

1. 民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日，合併公司 之透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。

( 四 ) 應收票據及應收帳款

應收票據 應收帳款－按攤銷後成本衡量 應收帳款－透過其他綜合損益按公 允價值衡量 減：備抵損失	111.3.31 $ 180,612 11,078,690 1,994,853 13,254,155 (87,997) $ 13,166,158	110.12.31 238,953 11,366,808 2,034,971 13,640,732 (91,751) 13,548,981	110.3.31 220,537 9,932,843 1,757,562 11,910,942 (101,034) 11,809,908

合併公司評估部分應收帳款係屬藉由出售該等金融資產以達成目的之經營模式所 持有，故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使 用存續期間預期信用損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻 性之資訊，包括總體經濟及相關產業資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用 損失分析如下：

〜 11 〜

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1. 本公司

司
信用評等等級		111.3.31
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 3,314,991 1,635,254 1,475,971 $ 6,426,216	預期信用 損 失 率 備抵存續期間 預期信用損失 已信用 減 損 0.50% 16,721 否 1.21% 19,786 否 1.25% 18,482 否 54,989 110.12.31
上市櫃公司(集團評估) 信用評等A 信用評等B 非上市櫃公司 信用評等等級
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 4,009,216 1,150,808 1,436,928 $ 6,596,952	預期信用 損 失 率 備抵存續期間 預期信用損失 已信用 減 損 0.52% 20,909 否 1.40% 16,108 否 1.16% 16,663 否 53,680 110.3.31
上市櫃公司(集團評估) 信用評等A 信用評等B 非上市櫃公司 信用評等等級
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 3,458,869 838,224 1,157,775 $ 5,454,868	預期信用 損 失 率 0.76% 1.13% 1.85%	備抵存續期間 預期信用損失 已信用 減 損 26,278 否 9,489 否 21,382 否 57,149
上市櫃公司(集團評估) 信用評等A 信用評等B 非上市櫃公司

本公司應收票據及應收帳款之帳齡分析如下：

未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上	111.3.31 $ 6,324,041 102,175 - - $ 6,426,216	110.12.31 6,429,577 163,041 2,595 1,739 6,596,952	110.3.31
			5,304,035 149,751 604 478
			5,454,868

〜 12 〜

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2. 子公司

未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上 未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上 未逾期 逾期90天以下 逾期91~180天 逾期181天以上		111.3.31
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 6,468,395 357,865 323 1,356 $ 6,827,939	預期信用 損 失 率 0.05% 7.82% 80.50% 100% 110.12.31	備抵存續期間 預期信用損失
			3,401 27,991 260 1,356
			33,008
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 6,516,929 524,592 879 1,380 $ 7,043,780	預期信用 損 失 率 0.02% 6.63% 92.61% 100.00% 110.3.31	備抵存續期間 預期信用損失
			1,107 34,770 814 1,380
			38,071
	應收票據及 帳款帳面金額 $ 5,882,281 568,940 34 4,819 $ 6,456,074	預期信用 損 失 率 0.15% 5.41% 41.18% 100.00%	備抵存續期間 預期信用損失
			9,089 30,754 14 4,819
			44,676

合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之應收票據及應收帳 款之備抵損失變動表如下：

期初餘額 減損損失迴轉 匯率影響數 期末餘額	111年 1月至3月 $ 91,751 (4,939) 1,185 $ 87,997	110年 1月至3月 112,529 (11,829) 334 101,034

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合併公司與銀行簽訂出售應收帳款債權之合約，依合約規定，合併公司於出售額 度內無須擔保應收帳款債務人於債權移轉時及債務履行時之支付能力，屬無追索權之 應收帳款出售。合併公司除簽發與承購額度相同之本票作銷貨退回及折讓之擔保外， 並無其他擔保品。應收帳款出售時合併公司取得按合約約定之款項，並依至客戶付款 日止之期間按約定利率支付利息，其尾款待客戶實際付款時再行收回，此外，合併公 司另須支付一定比率之手續費支出。

由於合併公司已移轉上述應收帳款之所有權之幾乎所有風險及報酬且未對其持續 參與，因此符合金融資產除列之條件。應收帳款債權除列後，係將對金融機構之債權 列報於其他應收款。於報導日尚未到期之讓售應收帳款相關資訊如下：

			111.3.31
讓售對象	除列金額 $ 2,746,606	已預支 金 額 2,479,342	尚可預 支金額 - 110.12.31	轉列其他 應收款金額 267,264	利率區間 其他重 要事項 0.63~2.06% 無
金融機構
讓售對象	除列金額 $ 3,341,896	已預支 金 額 3,010,559	尚可預 支金額 - 110.3.31	轉列其他 應收款金額 331,337	利率區間 其他重 要事項 0.53%~1.14% 無
金融機構
讓售對象	除列金額 $ 2,967,460	已預支 金 額 2,673,054	尚可預 支金額 -	轉列其 他應收 款金額 294,406	利率區間 其他重 要事項 0.58%~1.17% 無
金融機構

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日，合併公 司之應收款項均未有提供作質押擔保之情形。

信用風險資訊請詳附註六(二十)。

( 五 ) 其他應收款

應收款
		111.3.31	110.12.31	110.3.31
其他應收款－合併公司作為代理人
之應收貨款(請詳附註六(十八))	$	-	-	26,309
其他應收款－出售應收帳款債權		267,264	331,337	294,406
應收退稅款		34,240	32,623	28,917
催收款		22,125	22,121	22,124
其 他		9,760	12,387	12,251
		333,389	398,468	384,007
減：備抵損失		(22,125)	(22,121)	(22,124)
	$	311,264	376,347	361,883

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合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之其他應收款備抵損 失變動表如下：

期初餘額 匯率影響數 期末餘額	111年 1月至3月 $ 22,121 4 $ 22,125	110年 1月至3月
		22,124 -
		22,124

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日，合併公 司之其他應收款均未有提供作質押擔保之情形。

信用風險資訊請詳附註六(二十)。

( 六 ) 存 貨

貨
商品存貨 在途存貨	111.3.31 $ 11,163,087 859,844 $ 12,022,931	110.12.31 9,688,311 598,557 10,286,868	110.3.31
			6,911,554 587,848
			7,499,402

合併公司銷貨成本明細如下：

存貨出售轉列 存貨呆滯及跌價損失 存貨報廢損失	111年 1月至3月 $ 15,605,067 16,231 115 $ 15,621,413	110年 1月至3月
		14,788,047 25,371 56,818
		14,870,236

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日，合併公 司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。

( 七 ) 不動產、廠房及設備

帳面價值： 民國111年1月1日 民國111年3月31日 民國110年1月1日 民國110年3月31日	土 地 $ 77,377 $ 77,377 $ 77,377 $ 77,377	房屋及 建 築 29,202 28,987 30,065 29,850	運輸設備 4,316 4,189 3,854 3,515	機器設備 8,581 8,510 4,817 5,797	辦公及 其他設備 13,983 14,059 18,657 16,675	總 計
						133,459
						133,122
						134,770
						133,214

合併公司不動產、廠房及設備於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一 日間均無重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二 (一)，其他相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(七)。

〜 15 〜

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( 八 ) 使用權資產

房屋及建築 帳面價值： 民國111年1月1日 $ 314,404 民國111年3月31日 $ 285,110 民國110年1月1日 $ 184,073 民國110年3月31日 $ 168,978	運輸設備 2,971 2,556 6,106 5,272	總 計
		317,375
		287,666
		190,179
		174,250

合併公司承租房屋及建築及運輸設備等所認列之使用權資產於民國一一一年及一 一○年一月一日至三月三十一日間均無重大增添、減損之提列或迴轉之情形，其他相 關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(八)。 ( 九 ) 短期借款

無擔保借款 應付短期票券淨額 尚未使用額度 利率區間	111.3.31 $ 9,618,043 918,465 $ 10,536,508 $ 5,696,978 0.52%~3.85%	110.12.31 10,077,546 918,502 10,996,048 4,473,838 0.52%~3.9%	110.3.31
			8,895,542 668,929
			9,564,471
			4,061,113
			0.52%~3.90%

1. 借款之發行及償還

合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日新增之金額分別 為 8,402,740 千元及 7,761,366 千元，到期日分別為民國一一一年四月至十一月及民國 一一○年四月至九月，償還之金額分別為 8,862,280 千元及 7,942,210 千元。

1. 有關合併公司利率、匯率、外幣及流動性風險之暴險資訊，請詳附註六 ( 二十 ) 。 ( 十 ) 其他應付款

其他應付款－合併公司作為代理人 之應付貨款(請詳附註六(十八)) 應付費用 應付獎金 應付員工及董事酬勞 應付利息	111.3.31 $ - 273,900 106,851 323,061 17,389 $ 721,201	110.12.31 - 319,556 340,548 278,657 14,011 952,772	110.3.31
			2,809 295,287 54,219 142,840 13,904
			509,059

應付費用係應付進出口費用、燒錄費、勞務費、退休金、保險費及未休假獎金 等。

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( 十一 ) 應付可轉換公司債

1. 無擔保轉換公司債

發行轉換公司債總金額 應付公司債折價尚未攤銷餘額 累積已轉換金額 期末應付公司債餘額 嵌入式衍生性工具－買回權及賣 回權 列報於透過損益按公允價值衡 量之金融負債－非流動 列報於透過損益按公允價值衡 量之金融資產－非流動 權益組成部分－轉換權(列報於資 本公積－認股權)	111.3.31		110.12.31 1,000,000 (7,564) (866,100) 126,336 - 375 7,634	110.3.31 1,000,000 (67,140) - 932,860 7,100 - 57,014

第五次可轉換公司債有效稅率為 1.53% ，民國一一一年及一一○年一月一日 至三月三十一日公司債利息費用分別為 366 千元及 3,538 千元。

合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間均未發行、再 買回或償還應付公司債，相關資訊請詳民國一一○年度合併財務報告附註六(十 一)。

本公司為償還金融機構借款，於民國一一一年三月二十五日經董事會決議通過 發行國內第六次無擔保可轉換公司債，業於民國一一一年五月十一日經金融監督管 理委員會證券期貨局申報生效。

本公司本次發行之無擔保可轉換公司債每張面額為新臺幣壹拾萬元整，發行總 面額為新臺幣貳拾億元整，票面利率為零，依票面金額十足發行，發行張數為貳萬 張。

( 十二 ) 租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下：

流動 非流動	111.3.31 $ 124,691 $ 171,662	110.12.31 135,160 188,566	110.3.31
			103,066
			71,760

到期分析請詳附註六(二十)金融工具。

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租賃認列於損益之金額如下：

租賃認列於損益之金額如下：
租賃負債之利息費用 短期租賃之費用 租賃認列於合併現金流量表之金額如下： 租賃之現金流出總額	111年 1月至3月 $ 1,849 $ 1,508 111年 1月至3月 $ 38,348	110年 1月至3月
		1,109
		1,598
		110年 1月至3月
		38,524

1. 房屋及建築之租賃

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所、倉庫及宿舍，辦公處所之租賃期間通 常為一至五年，倉庫為一至四年，宿舍則為二年，部份租賃包含在租賃期間屆滿時 得延長與原合約相同期間之選擇權。

部分房屋及建築之租賃合約包含租賃延長或租賃終止之選擇權，該等合約係由 各地區分別管理，因此所約定之個別條款及條件於合併公司內有所不同。該等選擇 權僅合併公司具有可執行之權利，出租人並無此權利。在無法合理確定將行使可選 擇之延長租賃期間之情況下，與選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

2. 其他租賃

合併公司承租部分運輸設備及停車位之租賃期間為一年。該等租賃為短期租 賃，合併公司選擇適用豁免認列規定而不認列其相關使用權資產及租賃負債。

( 十三 ) 營業租賃—出租人

合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日間，無重大新增之 營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(十三)。 ( 十四 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動及重大縮減、清償或其他重大一次性 事項，故合併公司採用民國一一○年及一○九年十二月三十一日精算決定之退休金 成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

本公司之確定福利計畫提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付，係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。

合併公司列報為費用之明細如下：

合併公司列報為費用之明細如下：
111年 1月至3月 營業費用 $ 279	110年 1月至3月
	274

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2. 確定提撥計畫

本公司及威健資通之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定，依勞工每月工 資 6% 之提繳率，提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併公司提 撥固定金額至勞工保險局後，即無支付額外金額之法定或推定義務。

本公司及威健資通民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日確定提撥 退休金辦法下之退休金費用分別為 5,967 千元及 5,629 千元，已提撥至勞工保險局。

其他納入合併財務報表編製主體之各子公司民國一一一年及一一○年一月一日 至三月三十一日認列之確定提撥退休金費用、養老保險費及社會福利金分別為 18,876 千元及 15,412 千元。

( 十五 ) 所得稅

1. 所得稅費用

合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日費用明細如下：

111 年 110 年 1 月至 3 月 1 月至 3 月 當期所得稅費用 $ 195,680 107,311

合併公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日認列於其他綜合損 益之下的所得稅費用明細如下：

後續可能重分類至損益之項目： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

111 年 110 年 1 月至 3 月 1 月至 3 月 $ 38,029 3,474

2. 所得稅核定情形

本公司及威健資通營利事業所得稅結算申報，已奉稽徵機關核定至民國一○九 年度。

( 十六 ) 資本及其他權益

民國一一一年三月三十一日、一一○年十二月三十一日及三月三十一日，本公司 額定股本總額分別為 5,500,000 千元、 5,500,000 千元及 4,500,000 千元，每股面額 10 元， 分別為 550,000 千股、 550,000 千股及 450,000 千股。前述額定股本總額皆為普通股，已 發行股份分別為 420,943 千股、 415,934 千股及 367,751 千股，其所有已發行股份之股款 均已收取。

1. 普通股之發行

本公司民國一一一年一月一日至三月三十一日因可轉換公司債持有人行使轉權 而發行新股 5,008 千股，以面額發行，總金額為 50,083 千元，其中 4,629 千股業已辦妥 法定登記程序。

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2. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

公積 本公司資本公積餘額內容如下：
發行股票溢價 庫藏股票交易 受領贈與之所得 認 股 權 其 他	111.3.31 $ 1,269,331 37,617 712 2,520 253 $ 1,310,433	110.12.31 1,229,711 37,617 712 7,634 253 1,275,927	110.3.31
			845,753 37,617 712 57,014 253
			941,349

本公司民國一一一年一月一日至三月三十一日因無擔保可轉換公司債轉換為普 通股產生之資本公積為 34,506 千元(含認股權轉列發行股票溢價 5,114 千元)。

依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之 十。其中以發行股票溢價轉入之資本公積撥充資本者，應俟該次資本公積經主管機 關核准登記後之次一年度，始得將該次轉入之資本公積撥充資本。

3. 保留盈餘

依本公司章程規定，本公司年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款、彌補累積虧 損，並依法提列法定盈餘公積、提列或迴轉特別盈餘公積後，為當年度可分配盈 餘，並得併同以往年度累計未分配盈餘，由董事會擬具股東盈餘分配案提請股東會 決議後分配之。董事會應參酌公司企業獲利狀況、未來資本支出計劃、營運擴展規 劃、資本規劃、現金流量需求、法令制度及對每股盈餘之稀釋程度等，以決定股東 股利中股票股利及現金股利方式分配之比例，據以擬具盈餘分派議案，提請股東會 決議分派之，其擬分配數額應不低於公司當年度可分配盈餘之百分之五十，且現金 股利配發不低於股東股利總額之百分之二十。

本公司授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將 股東股息及紅利、資本公積或法定盈餘公積之全部或一部以發放現金之方式為之， 並報告股東會。

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(1) 盈餘分配

本公司分別於民國一一一年三月二十五日及一一○年三月二十六日經董事會 決議民國一一○年度及一○九年度盈餘分配案之現金股利金額，有關分派予業主 股利之配股率及金額如下：

分派予普通股業主之股利： 現 金	110年度 配股率(元) 金 額 $ 3.05392536 1,270,232	109年度	109年度
	配股率(元) $ 3.05392536	配股率(元) 1.33341226	金 額
			494,508

( 十七 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：

1. 基本每股盈餘

2. (1) 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利

111年 1月至3月 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 $ 505,893 (2)普通股加權平均流通在外股數(千股) 111年 1月至3月 加權平均流通在外股數 417,718 .稀釋每股盈餘 (1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) 111年 1月至3月 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(基本) $ 505,893 可轉換公司債 379 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋) $ 506,272 (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋/千股) 111年 1月至3月 普通股加權平均流通在外股數(基本) 417,718 可轉換公司債轉換之影響 5,693 員工股票酬勞之影響 6,905 3月31日普通股加權平均流通在外股數(稀釋) 430,316	110年 1月至3月
	274,054
	110年 1月至3月
	367,751
	110年 1月至3月
	274,054 1,038
	275,092
	110年 1月至3月
	367,751 52,854 4,780
	425,385

2. 稀釋每股盈餘

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( 十八 ) 客戶合約之收入

1. 收入之細分

111年 1月至3月 主要地區市場： 臺 灣 $ 1,864,119 中 國 13,776,155 其他國家 1,284,271 $ 16,924,545 主要產品/服務線： 晶片組/記憶體元件 $ 6,023,483 混合式及其他元件 10,898,515 其 他 2,547 $ 16,924,545	110年 1月至3月
	1,627,267 13,157,920 1,037,959
	15,823,146
	5,485,817 10,333,375 3,954
	15,823,146

合併公司部分銷售交易經判斷合併公司為代理人，係另一方為銷售予終端客戶 而交付產品予合併公司，合併公司未取得對該產品之控制，合併公司以該銷售金額 扣除支付與該另一方後所保留之款項認列為收入，或以與另一方協議之佣金金額認 列為收入。

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日合併公司因前段所述為代理 人之交易分別認列收入之金額計 0 千元及 3,643 千元。截至民國一一一年及一一○年 三月三十一日止，因上述交易所發生之應收款項餘額分別為 0 千元及 26,309 千元，帳 列其他應收款；所發生之應付款項餘額分別為 0 千元及 2,809 千元，帳列其他應付 款，請詳附註六(五)及六(十)。

1. 合約餘額

應收票據及應收帳款(含關係人) 減：備抵損失 合約負債	111.3.31 $ 13,254,155 (87,997) $ 13,166,158 $ 468,240	110.12.31 13,640,732 (91,751) 13,548,981 305,931	110.3.31 11,910,942 (101,034) 11,809,908 229,221

應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。

民國一一一年及一一○年一月一日合約負債期初餘額於民國一一一年及一一○ 年一月一日至三月三十一日認列為收入之金額分別為 200,630 千元及 133,835 千元。

合約負債之變動主要係源自合併公司移轉商品或勞務予客戶而滿足履約義務之 時點與客戶付款時點之差異。

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( 十九 ) 員工及董事酬勞

依本公司章程規定，本公司每年度決算後如有稅前淨利(即稅前利益扣除提列員 工及董事酬勞前之利益)，應提列該稅前淨利百分之六至百分之十為員工酬勞，得以 股票或現金為之，且由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決 議行之，並報告股東會，發給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員 工；董事酬勞則以不高於該稅前淨利百分之二點五為上限，但公司尚有累積虧損時， 應預先保留彌補數額。

本公司民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日員工酬勞提列金額分別 為 56,322 千元及 30,254 千元，董事酬勞提列金額分別為 14,081 千元及 7,563 千元，係以 本公司之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董 事酬勞分派成數為估計基礎，並列報為該段時間之營業費用。如董事會決議採股票發 放員工酬勞，股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之收盤價計算。

本公司民國一一○年度及一○九年度員工酬勞提列金額分別為 191,512 千元及 78,442 千元，董事酬勞提列金額分別為 47,878 千元及 19,611 千元，與實際分派情形並無 差異，相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

( 二十 ) 金融工具

除下列所述外，合併公司因金融工具而暴露於信用風險之情形無重大變動，相關 資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(二十)。

1. 信用風險

應收票據及帳款之信用風險暴險資訊請詳附註六(四)，其他按攤銷後成本衡量 之金融資產包含其他應收款，其中部分款項已發生減損。

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日其他應收款之備抵損失變動 請詳附註六(五)。

2. 流動性風險

下表為金融負債之合約到期日，含估計利息之影響。

111年3月31日 非衍生金融負債 無擔保銀行借款 應付短期票券 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款及應付股利 應付公司債	帳面金額 $ 9,618,043 918,465 296,353 6,919,358 1,991,433 41,862 $ 19,785,514	合 約 現金流量 (9,634,594) (920,000) (309,559) (6,916,358) (1,991,433) (44,200) (19,816,144)	1年 以內 (9,634,594) (920,000) (129,753) (6,916,358) (1,991,433) - (19,592,138)	超過1年 - - (179,806) - - (44,200) (224,006)

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110年12月31日 非衍生金融負債 無擔保銀行借款 應付短期票券 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款 應付公司債 110年3月31日 非衍生金融負債 無擔保銀行借款 應付短期票券 租賃負債 應付票據及帳款 其他應付款及應付股利 應付公司債 衍生金融負債 可轉換公司債嵌入式衍生性工具	帳面金額 $ 10,077,546 918,502 323,726 5,308,148 952,772 126,336 $ 17,707,030 $ 8,895,542 668,929 174,826 3,983,398 1,003,567 932,860 7,100 $ 15,666,222	合 約 現金流量 (10,099,600) (920,000) (339,394) (5,308,148) (952,772) (133,900) (17,753,814) (8,913,258) (670,000) (178,455) (3,983,398) (1,003,567) (1,000,000) - (15,748,678)	1年 以內 (10,099,600) (920,000) (141,152) (5,308,148) (952,772) - (17,421,672) (8,913,258) (670,000) (105,759) (3,983,398) (1,003,567) - - (14,675,982)	超過1年 - - (198,242) - - (133,900) (332,142) - - (72,696) - - (1,000,000) - (1,072,696)

合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。

3. 市場風險

(1) 匯率風險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：

金融資產 貨幣性項目 美 金 美 金 非貨幣性項目 美 金 金融負債 貨幣性項目 美 金 美 金		111.3.31	台幣 8,024,789 13,509 21,277 5,226,766 719,493		110.12.31	台幣 8,148,260 10,731 20,622 5,428,819 684,073		110.3.31
	外幣 匯率 $ 280,980 美金/台幣 28.56 473 美金/人民幣 6.3463 745 美金/台幣 28.56 183,010 美金/台幣 28.56 25,192 美金/人民幣 6.3463			外幣 匯率 294,374 美金/台幣 27.68 388 美金/人民幣 6.3935 745 美金/台幣 27.68 196,128 美金/台幣 27.68 24,714 美金/人民幣 6.3935			外幣 匯率 台幣 250,050 美金/台幣 28.51 7,128,937 934 美金/人民幣 6.5782 226,637 745 美金/台幣 28.51 21,240 149,196 美金/台幣 28.51 4,253,571 27,059 美金/人民幣 6.5782 771,463

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(2) 敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、借款、 應付帳款及其他應付款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一一年及一一 ○年三月三十一日當外幣相對於新台幣或人民幣貶值或升值 5% ，而其他所有因素 維持不變之情況下，民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之其他綜 合損益(稅前)將分別增加或減少 1,064 千元及 1,062 千元；另，民國一一一年及一一 ○年一月一日至三月三十一日之稅前淨利之影響如下，兩期分析係採用相同基 礎。

美金(相對於新台幣) 升值5％ 貶值5％ 美金(相對於人民幣) 升值5％ 貶值5％	111年1月至3月 110年1月至3月 $ 139,902 143,768 (139,902) (143,768) (35,299) (37,241) 35,299 37,241

(3) 貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣幣別種類繁多，採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換 損益資訊，民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日外幣兌換利益淨額 (含已實現及未實現)分別為利益 73,261 千元及利益 14,027 千元。

(4) 利率風險

合併公司之金融資產及金融負債利率暴險，詳下表列示：

變動利率工具： 金融資產 金融負債	帳面金額 111.3.31 110.3.31 $ 2,199,058 1,391,760 (9,618,043) (8,895,542)

下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率資產及負債，其分析方式係假設報導日流通在外之資產及負債金額於整年度皆 流通在外。合併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或 減少 1 碼，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。

若利率增加或減少 1 碼，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一 一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之稅前淨利將減少或增加 4,637 千元及 4,690 千元，主因係合併公司之變動利率活期存款與無擔保借款。

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4. 公允價值資訊

(1) 金融工具之種類及公允價值

合併公司透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債及透過其他綜合損益按 公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按公允價值衡量。各種類金融資產及 金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價值等級資訊，但非按公允價值衡量金 融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值者及租賃負債，依規定無須揭露公允 價值資訊)列示如下：

帳面金額 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 上市櫃股票 $ 570 可轉換公司債嵌入式衍生性 工具 110 小 計 680 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 應收票據及帳款淨額 1,994,853 興櫃股票 481 國內外非上市(櫃)股票 39,549 小 計 2,034,883 按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 2,889,524 應收票據及帳款淨額 11,171,305 其他應收款 277,024 存出保證金 76,018 小 計 14,413,871 $ 16,449,434 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 $ 10,536,508 租賃負債 296,353 應付票據及帳款 6,916,358 其他應付款及應付股利 1,991,433 應付公司債 41,862 小 計 19,782,514 $ 19,782,514		111.3.31	111.3.31	111.3.31
			公允價值
		第一級 570 - - 481 - - - - - - - - - -	第二級 - 110 - - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 - 570 - 110 - - - 481 39,549 39,549 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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帳面金額 強制透過損益按公允價值衡量之 金融資產 上市櫃股票 $ 607 可轉換公司債嵌入式衍生性工具 375 小 計 982 透過其他綜合損益按公允價值衡 量之金融資產： 應收票據及帳款淨額 2,034,971 興櫃股票 516 國內外非上市(櫃)股票 39,549 小 計 2,075,036 按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 2,266,607 應收票據及帳款淨額 11,514,010 其他應收款 343,724 存出保證金 74,220 小 計 14,198,561 $ 16,274,579 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 $ 10,996,048 租賃負債 323,726 應付票據及帳款 5,308,148 其他應付款 952,772 應付公司債 126,336 小 計 17,707,030 $ 17,707,030		110.12.31	110.12.31	110.12.31
			公允價值
		第一級 607 - - 516 - - - - - - - - - -	第二級 - 375 - - - - - - - - - - - -	第三級 合 計 - 607 - 375 - - - 516 39,549 39,549 - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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帳面金額 強制透過損益按公允價值衡量 之金融資產 上市櫃股票 $ 624 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產： 應收票據及帳款淨額 1,757,562 興櫃股票 6,386 國內外非上市(櫃)股票 40,474 小 計 1,804,422 按攤銷後成本衡量之金融資產： 現金及約當現金 2,122,475 應收票據及帳款淨額 10,052,346 其他應收款 332,966 存出保證金 74,807 小 計 12,582,594 $ 14,387,640 透過損益按公允價值衡量之金 融負債： 可轉換公司債嵌入式衍生工具$ 7,100 按攤銷後成本衡量之金融負債： 短期借款 9,564,471 租賃負債 174,826 應付票據及帳款 3,983,398 其他應付款及應付股利 1,003,567 應付公司債 932,860 小 計 15,659,122 $ 15,666,222			110.3.31	110.3.31
			公允價值
		第一級 624 - 6,386 - - - - - - - - - - -	第二級 - - - - - - - - 7,100 - - - - -	第三級 合 計 - 624 - - - 6,386 40,475 40,475 - - - - - - - - - 7,100 - - - - - - - - - -

民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日並無任何公允價值層級移 轉之情形。

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• (2) 非按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司估計非按公允價值衡量之工具所使用之方法及假設如下： 按攤銷後成本衡量之金融資產

若有成交或造市者之報價資料者，則以最近成交價格及報價資料作為評估公 允價值之基礎。若無市場價值可供參考時，則採用評價方法估計。採用評價方法 所使用之估計及假設為現金流量之折現值估計公允價值。

• (3) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

A. 非衍生金融工具

金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價 值。除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術或參 考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術， 包括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具屬無活絡市場者，為無公開報價之權益工具，係 使用可類比上市(櫃)公司法估算公允價值，其主要假設以可比上市(櫃)公司之 市價營收比、市價淨值比及缺乏市場流動性折價為基礎衡量。該估計數已調整 該權益證券缺乏市場流通性之折價影響。

B. 衍生金融工具

係根據廣為市場使用者所接受之評價模型評價，例如折現法及選擇權定價 模型，遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。

• (4) 第三等級之變動明細表

等級之變動明細表
民國111年1月1日(即民國111年3月31日餘額) 民國110年1月1日(即民國110年3月31日餘額)	透過其他綜合 損益按公允 價值衡量
	無公開報價 之權益工具
	$ 39,549 $ 40,474

(5) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級為透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產－權益證券投資。

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重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：

項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產 透過損益按公允價 值衡量之金融資產	評價技術 可類比上市上櫃 公司法 淨資產價值法	重大不可 觀察輸入值 重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係 •企業價值營收比 (111.3.31及 110.12.31分別為 1.37及1.61) •市價營收比 (110.3.31為1.03) •市價淨值比 (111.3.31、 110.12.31及 110.3.31分別為 0.81、0.9及0.84) •缺乏市場流通性 折價(111.3.31、 110.12.31及 110.3.31分別為 17.45%、17.45% 及17.25%) •市價營收比、市 價淨值比及企業 價值營收比愈 高，公允價值愈 高 ″ •缺乏市場流通性 折價愈高，公允 價值愈低 •淨資產價值 •不適用

( 廿一 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一一○年度合併財務報告附註六(廿一) 所揭露者無重大變動。

( 廿二 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一一○年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一一○年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一一○年度合併財務報告附註六(廿二)。

( 廿三 ) 非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一一一年及一一○年一月一日至三月三十一日之非現金交易投資 及籌資活動如下：

1. 以租賃方式取得使用權資產，請詳附註六(八)。

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來自籌資活動之負債之調節如下表：

111.1.1 短期借款 $10,996,048 租賃負債 323,726 應付公司債 126,336 來自籌資活動之負債總額$11,446,110 110.1.1 短期借款 $ 9,745,315 租賃負債 190,939 應付公司債 929,322 來自籌資活動之負債總額$10,865,576	現金流量 (459,540) (34,991) - (494,531) 現金流量 (180,844) (35,817) - (216,661)	非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 146 (427) 7,899 - (84,474) - 146 (84,901) 7,899 非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 19,854 (1,188) 1,038 3,538 - - 23,392 (1,188) 1,038	非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 146 (427) 7,899 - (84,474) - 146 (84,901) 7,899 非現金之變動 增 添 減 少 匯率變動 - - - 19,854 (1,188) 1,038 3,538 - - 23,392 (1,188) 1,038	111.3.31
				10,536,508 296,353 41,862
				10,874,723
				110.3.31
		增 添 - 19,854 3,538 23,392	減 少 - (1,188) - (1,188)
				9,564,471 174,826 932,860
				10,672,157

七、關係人交易

一 ( ) 關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：

關係人名稱 與合併公司之關係 威記投資股份有限公司 其董事長與本公司相同 廣錄實業股份有限公司 實質關係人

( 二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 營業收入

合併公司對關係人之銷售金額如下：

其他關係人

	111年	110年
	1月至3月	1月至3月
$	-	13

合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶之銷售價格無顯著差異，售予關係人 之授信期間為出貨後 30 天收款。

2. 委外加工費及顧問費

合併公司委託其他關係人燒錄晶片或擔任顧問之服務等，民國一一一年及一一 ○年一月一日至三月三十一日產生之相關成本及費用如下：

其他關係人	111年 1月至3月 $ 1,692	110年 1月至3月
		1,682

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3. 租 賃

合併公司出租建築物予關係人作為辦公場所，並按月收取租金，民國一一一年 及一一○年一月一日至三月三十一日之租金收入明細如下：

其他關係人 關係人款項 帳列項目 關係人類別 應收票據及帳款其他關係人 關係人款項 帳列項目 關係人類別 其他應付款 其他關係人	111年 1月至3月 $ 229 111.3.31 110.12.31 $ - - 111.3.31 110.12.31 $ 587 355	110年 1月至3月
		298
		110.3.31
		13
		110.3.31
		573

4. 應收關係人款項

5. 應付關係人款項

( 三 ) 主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括：

111年 1月至3月 短期員工福利 $ 72,617 退職後福利 210 $ 72,827	110年 1月至3月
	48,883 207
	49,090

八、質押之資產：無。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

合併公司因暫緩繳納進口貨物之營業稅及進貨而開立擔保信用狀明細如下：

111.3.31 $ 162,088	110.12.31 188,312	110.3.31
		167,550

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項

本公司國內第六次無擔保可轉換公司債業經金融監督管理委員會證券期貨局民國一一 一年五月十一日金管證發字第 111034106 7號函申報生效，預計於民國一一一年六月一日於 中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃交易，請詳附註六(十一)說明。

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十二、其 他

一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	111年1月至3月	110年1月至3月
	屬於營業 費 用 者	屬於營業 費 用 者
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 董事酬金 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用	376,755 29,375 25,122 25,618 12,398 40,213 6,734	297,083 26,050 21,315 14,226 14,697 39,236 6,790

( 二 ) 營運之季節性：

合併公司之營運不受季節性或週期性因素之重大影響。

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一一一年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

		單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元	單位：新台幣千元
編 號	背書保 證者公 司名稱	被背書保證對象		對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高 背書保證 餘 額	期末背 書保證 餘 額	實際動 支金額	以財產擔 保之背書 保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率	背書保 證最高 限 額	屬母公司 對子公司 背書保證 註2	屬子公司 對母公司 背書保證 註2	屬對大陸 地區背書 保 證 註2
		公司名稱	關係
0 〃 〃	本公司 ″ ″	WKI WTP WKS	100％持股 之子公司 100％持股 之子公司 100％持股 之孫公司	11,242,227 11,242,227 11,242,227	6,598,016 628,320 1,024,978	6,598,016 628,320 1,024,978	5,079,162 454,265 459,592	- - -	% 88.03 % 8.38 % 13.68	22,484,454 22,484,454 22,484,454	Y Y Y	N N N	N N Y

• 註 1 ：背書保證最高限額為本公司最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表資本額或淨值較高者之 300 ％；對單一企業背書保證之限額超過持股 50 ％以上者為最高限額之 50 ％。

• 註 2 ：屬母公司對子公司背書保證、屬子公司對母公司背書保證、屬對大陸地區背書保證者填列 Y 。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：

單位：千股／千單位

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證 券發行人 之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股數/ 單位數	帳面 金額	持股 比率	公允 價值
本公司 ″ ″ ″ ″ ″ ″	商之器科技股份有限 公司(商之器) 公信電子股份有限公司 (公信電子) 寶典一號創業投資股份有限 公司(寶典一號) 寶典創業投資股份有限公司 (寶典創投) InnoBridge Venture Fund ILP. (InnoBridge) 台灣新光國際創業投資股份 有限公司(新光創投) 喬崴進科技股份有限公司 (喬崴進科技)	- - - - - - -	強制透過損益按公 允價值衡量之金融 資產－流動 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產－非流動 ″ ″ ″ ″ ″	34 15 750 230 - 960 800	$ 570 $ 481 $ 7,458 2,301 15,150 4,800 9,840 $ 39,549	- 0.02 6.79 10.49 9.90 12.00 1.67	$ 570 $ 481 $ 7,458 2,301 15,150 4,800 9,840 $ 39,549

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

3. 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。

4. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

單位：千元

進(銷)貨 之公司	交易對象	關 係	交易情形	交易情形	交易情形	交易情形	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	交易條件與一般交易 不同之情形及原因	應收(付)票據、帳款	應收(付)票據、帳款	備註
			進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷)貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率
WKI WKS	WKS WKI	子公司 母公司	(銷貨) 進貨	(1,175,447 (USD(42,005) 1,175,447 (USD42,005	) ) (13.57)% ) 78.23 %	月結60天 〃	與一般客戶 無顯著差異 與一般供應 商無顯著差 異	與一般客戶 無顯著差異 與一般供應 商無顯著差 異	應收帳款 777,576 (USD27,226 應付帳款 (777,576 (USD(27,226)	) 14.58 % ) ) (72.96) %

註：上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

1. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

單位：千元

									單位：千元
帳列應收款項 之 公 司	交易對象	關 係	應收關係人 款項餘額	週轉率	逾期應收關係人款項		應收關係人款項 期後收回金額(註)	提列備抵 損失金額	備註
					金 額	處理方式
本公司 WKI	WKI WKS	100%持股之 子公司 子公司	其他應收款 142,374 (USD4,985) 應收帳款 777,576 (USD27,226)	- 6.46	- -	- -	USD 350 -	- -	左述交易於編製 合併財務報告時 業已沖銷。 〃

註：係截至民國一一一年五月六日之資料。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

1. 從事衍生性商品交易：請詳附註六(二)。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

單位：千元

							單位：千元
				一一一年一月至三月
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)		交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 ″ ″ ″ 〃 ″ ″ ″ 0 ″ ″ ″ 1 ″ ″ 2 ″	本公司 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ 本公司 ″ ″ ″ WKI ″ 〃 WKS ″	WKI ″ ″ ″ WKS ″ WTP ″ WTP ″ WKZ ″ 本公司 WKS ″ WKI ″	1 ″ ″ ″ ″ ″ ″ ″ 1 ″ ″ ″ 2 3 ″ ″ ″	營業收入 應收帳款 管理及授信 服務收入 其他應收款 應收帳款 管理及授信 服務收入 營業收入 應收帳款 管理及授信 服務收入 其他應收款 營業收入 應收帳款 營業收入 營業收入 應收帳款 勞務收入 應收帳款	22,636 20,293 84,956 142,374 663 2,270 24,267 24,516 1,315 1,864 181 2,409 69,200 1,175,447 777,576 3,080 1,429	售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結30天收款 ″ 依合約訂定比例計算，每季收 款 ″ 售價係以其成本加成計價，授 信條件為月結60天收款 依合約訂定比例計算，每季收 款 售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結30天收款 ″ 依合約訂定比例計算，每季收 款 ″ 售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結60天收款 ″ 售價係以其成本加成計價，授 信條件為與應付帳款沖銷後， 採月結30天收款 售價係以其成本加成計價，授 信條件為月結60天依資金需求 收款 ″ 依合約訂定比例計算，授信條 件為月結30天收款 ″	% 0.13 % 0.07 % 0.50 % 0.48 % - % 0.01 % 0.14 % 0.08 % 0.01 % 0.01 % - % 0.01 % 0.41 % 6.95 % 2.64 % 0.02 % -

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

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( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一一一年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含 大陸被投資公司)：

大陸被投資公司)：	大陸被投資公司)：	大陸被投資公司)：	大陸被投資公司)：
										單位：千元
投資公司 名 稱	被 投 資 公司名稱	所在地區	主要營 業項目	原始投 資金額		期 末 持		有	被投資公司 本期(損)益	本期認列之 投資(損)益	備註
				本期期末	去年年底	股數 (千股)	比 率	帳面金額
本公司 ″ ″ WKI	WKI WKZ WTP Weitech	香港 台灣 新加坡 香港	電子零組件及電腦 周邊設備代理經銷 暨技術服務 電子零組件代理經 銷暨技術服務 ″ 電子零組件進出口 買賣	$ 1,322,295 12,983 293,327 $ 1,628,605 0.41 (HKD0.1)	1,322,295 12,983 293,327 1,628,605 0.41 (HKD0.1)	473,950 1,589 12,413 -	100% 100% 100% 100%	$ 5,695,815 25,742 414,217 $ 6,135,774 2,206 (USD77)	285,789 (189) 35,092 66 (USD2)	$ 285,789 (189) 35,092 $ 320,692 66 (USD2)	子公司 ″ ″ 孫公司

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：

陸投資資訊： 轉投資大陸地區之事業相關資訊：	陸投資資訊： 轉投資大陸地區之事業相關資訊：	陸投資資訊： 轉投資大陸地區之事業相關資訊：	陸投資資訊： 轉投資大陸地區之事業相關資訊：	陸投資資訊： 轉投資大陸地區之事業相關資訊：
					單位：千元
大陸被投資 公 司 名 稱	主要營業 項 目	實 收 資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額		本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	被投資 公司本 期損益	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投 資帳面 價值(註3)	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯出(註3)	收回
威健國際貿易 (上海)有限公司 威健電子科技 (上海)有限公司	電子零組件及電 腦周邊設備代理 經銷暨技術服務 電子科技領域內 的技術開發、技 術諮詢等	786,647 (USD25,000) 5,067 (RMB1,000)	註1、4 註1、5	304,594 (USD9,800) -	- -	- -	304,594 (USD9,800) -	18,089 (USD646) (註2) (789) (USD(28))	100% 100%	18,089 (USD646) (註2) (789) (USD(28))	763,279 (USD26,725) 5,051 (USD177)	- -

2. 轉投資大陸地區限額：

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會核准 投資金額(註3)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
304,594 (USD9,800)	714,000 (USD25,000)	4,496,891

• 註 1 ：透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。

• 註 2 ：投資收益認列基礎係依據台灣母公司簽證會計師核閱之財務報表，以平均匯率換算為新台 幣。

• 註 3 ：係以期末匯率換算為新台幣。

• 註 4 : 與本公司匯出投資金額差異係 Weikeng International Co. Ltd. 以自有資金轉投資計 US15,200 千 元。

• 註 5 : 與本公司匯出投資金額差異係威健國際貿易(上海)有限公司以自有資金轉投資威健電子科 技(上海)有限公司 RMB1,000 千元。

3. 重大交易事項：

本公司民國一一一年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編製 合併報告時業已沖銷)，請詳「重大交易事項相關資訊」。

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威健實業股份有限公司及子公司合併財務報告附註(續)

( 四 ) 主要股東資訊：

主要股東資訊：	主要股東資訊：	主要股東資訊：
單位：股
股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
威記投資股份有限公司	30,426,876	% 7.23

• 註 1 ：本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日，計算股東持有公司 已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股達百分之五以上資料。至於公司財 務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數，可能因編製計算基 礎不同或有差異。

• 註 2 ：上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託人個別分 戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申 報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份 等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

十四、部門資訊

合併公司僅有一單一營運部門—元件事業部門，主要從事電子零(組)件、電腦週邊設 備之買賣暨技術服務及進出口業務，合併公司之營運部門資訊與財務報表資訊一致，部門 損益請詳合併綜合損益表，部門資產請詳合併資產負債表。

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