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WEC — Annual Report 2012
Mar 13, 2013
52017_rns_2013-03-13_89fdd4c1-0cbd-46a0-91d0-17388b61bf48.pdf
Annual Report
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股票代碼： 2344
華邦電子股份有限公司及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告
民國一○一及一○○年度
地址：台中市大雅區科雅一路八號
電話：（○四）二五二一八一六八
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§目 錄§
項目 |
頁次 |
財務報表附註編號 |
|---|---|---|
一、 封 面二、 目 錄三、 關係企業合併財務報表聲明書四、 會計師查核報告五、 合併資產負債表六、 合併損益表七、 合併股東權益變動表八、 合併現金流量表九、 合併財務報表附註( 一)公司沿革( 二)重要會計政策之彙總說明( 三)會計變動之理由及其影響( 四)重要會計科目之說明( 五)關係人交易( 六)質抵押之資產( 七)重大承諾事項及或有事項( 八)重大之災害損失( 九)重大之期後事項( 十)其 他( 十一)附註揭露事項1. 重大交易事項相關資訊2. 轉投資事業相關資訊3. 大陸投資資訊4. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形( 十二)營運部門財務資訊( 十三)事先揭露採用國際財務報導準則相關事項十、 關係企業合併財務報表 |
1 2 3 4 ～56 7 ～89 10 ～1112 12 ～1819 19 ～3434 ～3636 36 - - 36 ～3940 40 40 40 40 ～4242 ～5370 ～72 |
- - - - - - - - 一二三四～二一二二二三二四- - 二五～二六二七二七二七二七二八二九- |
- 2 -
聲 明 書
本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依
「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」
應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納
入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應
揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關
係企業合併財務報表。
特此聲明
公司名稱：華邦電子股份有限公司
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中 華 民 國 一○二 年 二 月 六 日
- 3 -
會計師查核報告
華邦電子股份有限公司 公鑒：
華邦電子股份有限公司及子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一 日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一 日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查 核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為 根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。上開一○○年度合併財務報表 中採權益法處理之部分被投資公司財務報表未經本會計師查核，而係由其他 會計師查核，因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意見中，有關上列 所述被投資公司財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告。民國一 ○○年十二月三十一日對上述被投資公司之帳列長期股權投資金額為新台幣 0 仟元；民國一○○年度對上述被投資公司以權益法認列之投資損失為新台幣 1,341 仟元。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工
作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評
估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨
評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意
見提供合理之依據。
- 4 -
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編
製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達華邦電子股份有限公司及子
公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財務狀況，暨民國一○
一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。
勤業眾信聯合會計師事務所
會計師洪國田
會計師吳恪昌
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號
行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1000028068 號
中 華 民 國 一○二 年 二 月 六 日
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單位：新台幣仟元
華邦電子股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
代碼 1100 1310 1320 1120 1140 1150 1190 1210 1286 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1531 1681 15X1 15X9 1670 15XX 1780 1820 1860 1880 18XX 1XXX |
資產 流動資產現金及約當現金（附註二及四）公帄價值變動列入損益之金融資產－流 動（附註二及五）備供出售金融資產－流動（附註二及 八）應收票據淨額（附註二及六）應收帳款淨額（附註二及六）應收款項－關係人淨額（附註六及二 二）其他金融資產－流動存貨（附註二及七）遞延所得稅資產－流動（附註二及二 十）其他流動資產流動資產合計基金及投資備供出售金融資產－非流動（附註二及 八）以成本衡量之金融資產－非流動（附註 二及九）採權益法之長期股權投資（附註二及 十）基金及投資合計固定資產（附註二及十一）固定資產原始成本土 地房屋及建築機器設備其他設備小 計減：累計折舊未完工程及預付設備款固定資產合計無形資產（附註二及十二）其他資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動（附註二及二 十）什項資產其他資產合計資 產 總 計 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 5,814,928 10 28,721 - 704,091 1 327 - 4,608,920 8 46,073 - 214,172 - 8,108,677 15 222,356 1 532,212 1 20,280,477 36 64,530 - 604,185 1 1,727,128 3 2,395,843 4 870,460 2 20,067,447 36 78,216,631 139 2,888,473 5 102,043,011 182 ( 73,119,244 ) ( 130 ) 97,347 - 29,021,114 52 183,310 - 148,981 - 3,996,998 7 192,414 1 4,338,393 8 $ 56,219,137 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 5,814,928 10 28,721 - 704,091 1 327 - 4,608,920 8 46,073 - 214,172 - 8,108,677 15 222,356 1 532,212 1 20,280,477 36 64,530 - 604,185 1 1,727,128 3 2,395,843 4 870,460 2 20,067,447 36 78,216,631 139 2,888,473 5 102,043,011 182 ( 73,119,244 ) ( 130 ) 97,347 - 29,021,114 52 183,310 - 148,981 - 3,996,998 7 192,414 1 4,338,393 8 $ 56,219,137 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 5,814,928 10 28,721 - 704,091 1 327 - 4,608,920 8 46,073 - 214,172 - 8,108,677 15 222,356 1 532,212 1 20,280,477 36 64,530 - 604,185 1 1,727,128 3 2,395,843 4 870,460 2 20,067,447 36 78,216,631 139 2,888,473 5 102,043,011 182 ( 73,119,244 ) ( 130 ) 97,347 - 29,021,114 52 183,310 - 148,981 - 3,996,998 7 192,414 1 4,338,393 8 $ 56,219,137 100 |
一○○年十二月三十一日金額 ％代碼 負債及股東權益 流動負債$ 6,002,597 10 2100 短期借款（附註十三）2110 應付短期票券（附註十四）3,676 - 2120 應付票據2140 應付帳款902,713 1 2224 應付設備款534 - 2228 其他應付款4,113,894 7 2270 一年內到期長期負債（附註十五）2298 其他流動負債50,639 - 21XX 流動負債合計139,144 - 7,272,562 12 長期負債2420 長期借款（附註十五）281,638 - 420,635 1 其他負債19,188,032 31 2810 應計退休金負債（附註二及十六）2289 產品責任保證負債（附註二）2880 其他負債－其他28XX 其他負債合計353,997 1 2XXX 負債合計1,245,403 2 母公司股東權益65,092 - 3110 普通股股本（附註十七）1,664,492 3 資本公積3220 庫藏股票交易3260 長期股權投資3272 認股權（附註二及十八）873,493 1 3280 其 他19,963,440 33 3350 累積虧損76,529,259 126 股東權益其他項目2,822,391 5 3420 累積換算調整數（附註二）100,188,583 165 3450 金融商品未實現損失（附註二）( 65,165,653 ) ( 107 ) 3480 庫藏股票（附註二及十七）126,609 - 母公司股東權益合計35,149,539 58 3610 少數股權639,191 1 3XXX 股東權益合計160,149 - 3,992,639 7 130,607 - 4,283,395 7 $ 60,924,649 100 負債及股東權益總計後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告） |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 2,716,474 5 499,376 1 812,253 1 3,421,866 6 173,632 - 2,187,998 4 4,483,330 8 78,085 - 14,373,014 25 6,550,000 12 417,477 1 119,902 - 100,778 - 638,157 1 21,561,171 38 36,856,012 66 1,971,862 4 27,868 - 9,285 - 190,111 - ( 4,335,976 ) ( 8 ) 268,081 - ( 1,408,417 ) ( 2 ) ( 106,387) - 33,472,439 60 1,185,527 2 34,657,966 62 $ 56,219,137 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 2,716,474 5 499,376 1 812,253 1 3,421,866 6 173,632 - 2,187,998 4 4,483,330 8 78,085 - 14,373,014 25 6,550,000 12 417,477 1 119,902 - 100,778 - 638,157 1 21,561,171 38 36,856,012 66 1,971,862 4 27,868 - 9,285 - 190,111 - ( 4,335,976 ) ( 8 ) 268,081 - ( 1,408,417 ) ( 2 ) ( 106,387) - 33,472,439 60 1,185,527 2 34,657,966 62 $ 56,219,137 100 |
一○一年十二月三十一日 金額 ％$ 2,716,474 5 499,376 1 812,253 1 3,421,866 6 173,632 - 2,187,998 4 4,483,330 8 78,085 - 14,373,014 25 6,550,000 12 417,477 1 119,902 - 100,778 - 638,157 1 21,561,171 38 36,856,012 66 1,971,862 4 27,868 - 9,285 - 190,111 - ( 4,335,976 ) ( 8 ) 268,081 - ( 1,408,417 ) ( 2 ) ( 106,387) - 33,472,439 60 1,185,527 2 34,657,966 62 $ 56,219,137 100 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 $ 5,814,928 28,721 704,091 327 4,608,920 46,073 214,172 8,108,677 222,356 532,212 20,280,477 64,530 604,185 1,727,128 2,395,843 870,460 20,067,447 78,216,631 2,888,473 102,043,011 73,119,244 ) 97,347 29,021,114 183,310 148,981 3,996,998 192,414 4,338,393 $ 56,219,137 |
金 |
額 $ 2,716,474 499,376 812,253 3,421,866 173,632 2,187,998 4,483,330 78,085 14,373,014 6,550,000 417,477 119,902 100,778 638,157 21,561,171 36,856,012 1,971,862 27,868 9,285 190,111 4,335,976 ) 268,081 1,408,417 ) 106,387) 33,472,439 1,185,527 34,657,966 $ 56,219,137 |
金 |
額 $ 1,681,092 199,763 849,713 3,211,805 650,233 2,151,012 7,158,327 68,865 15,970,810 7,966,663 368,676 94,271 99,146 562,093 24,499,566 36,802,302 1,971,862 23,913 13,960 222,784 2,483,440 ) 359,900 1,449,394 ) 106,387) 35,355,500 1,069,583 36,425,083 $ 60,924,649 |
％ |
||||||
( |
( |
( ( ( |
( ( |
( ( ( |
( ( |
3 - 1 5 1 4 12 - 26 13 1 - - 1 40 60 3 - - 1 4 ) - 2 ) - 58 2 60 100 |
董事長：焦佑鈞
經理人：詹東義
會計主管：梁文穎
- 6 -
華邦電子股份有限公司及子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
代碼4000 營業收入5000 營業成本（附註七）5930 加：聯屬公司間（未）已實現利益5910 營業毛利營業費用6100 推銷費用6200 管理及總務費用6300 研究發展費用6000 營業費用合計6900 營業損失營業外收入及利益7110 利息收入7121 採權益法認列之投資收益（附註十）7122 投資收益7130 處分固定資產利益（附註二）7140 處分投資利益7160 兌換利益（附註二）7250 備抵呆帳轉回利益7310 金融商品評價利益（附註五）7480 什項收入7100 營業外收入及利益合計 |
一○一 |
年度 ％100 84 - 16 3 4 13 20 ( 4) - - - - - - - 1 - 1 |
單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元一○○年度 |
單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元一○○年度 |
單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元一○○年度 |
|---|---|---|---|---|---|
金額 $ 32,965,283 27,804,925 ( 74) 5,160,284 1,001,627 1,126,746 4,299,021 6,427,394 ( 1,267,110) 43,825 14,458 47,133 21,184 - - 67,586 103,647 36,793 334,626 |
金額 $ 34,696,850 28,640,415 266 6,056,701 968,768 954,961 4,306,307 6,230,036 ( 173,335) 39,942 11,963 84,119 7,690 69,880 45,765 8,872 - 88,583 356,814 |
％ |
|||
( ( |
( |
( |
( |
100 83 - 17 3 3 12 18 1) - - - - - - - - 1 1 |
（接次頁）
- 7 -
（承前頁）
代碼營業外費用及損失7510 利息費用7522 其他投資損失（附註九） 7530 處分及報廢固定資產損失（附註二）7540 處分投資損失7560 兌換損失（附註二）7640 金融商品評價損失（附註五）7880 什項支出7500 營業外費用及損失合計7900 稅前損失8110 所得稅費用（附註二及二十） 9600 合併總純損歸屬予：9601 母公司股東9602 少數股權代碼 每股虧損（附註二及二一）9750 基本每股虧損 |
一○一 |
一○一 |
|---|---|---|
( |
假設子公司持有母公司股票不視為庫藏股票而作為投資時之擬制資料：
合併總純損基本每股虧損 |
一○一 |
一○一 |
年度 歸屬於母公司股東稅後 ($ 1,852,536) ($ 0.50) |
年度 歸屬於母公司股東稅後 ($ 1,852,536) ($ 0.50) |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
未扣少數股權稅前 ($ 1,440,071) ($ 0.39) |
未扣少數股權稅前 ($ 526,605) ($ 0.14) |
歸屬於母公司股東稅後 |
|||||||
| ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | ( |
$ | 843,291) $ 0.23) |
|
( |
( |
( |
( |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告）
董事長：焦佑鈞
經理人：詹東義會計主管：梁文穎
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華邦電子股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元
資 |
本 |
公 |
公 |
積 |
股 |
股 |
東 |
權 |
益 |
其 |
他 |
項 |
項 |
目 |
||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
融 |
商 |
品 |
|||||||||||||||||||||||||||||
普通股股本 |
庫藏股票交易 |
長期股權投資 |
認 |
股 |
權 其 |
他 |
累 |
積 |
虧 |
損 |
累積換算調整數 |
未實現損失 |
庫 |
藏 |
股 |
票 |
少 |
數 |
股 |
權 |
合 |
計 |
||||||||||
一○○年一月一日餘額 |
$ 36,693,502 | $ | 1,971,862 | $ | 23,912 | $ | 20,104 | $ | 288,066 | ( $ | 1,640,149 ) | $ | 242,163 | ( $ | 51,936 ) | ( $ | 106,387 ) | $ | 1,125,537 | $ | 38,566,674 | |||||||||||
一○○年度合併總純損 |
- |
- | - | - | - | ( | 843,291 ) | - | - | - | 164,323 | ( | 678,968 ) | |||||||||||||||||||
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 |
- |
- | - | - | - | - | 117,737 | - | - | - | 117,737 | |||||||||||||||||||||
金融商品未實現損益之變動 |
- |
- | - | - | - | - | - | ( | 1,397,458 ) | - | - | ( | 1,397,458 ) | |||||||||||||||||||
採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 |
- |
- | 1 | - | - | - | - | - | - | - | 1 | |||||||||||||||||||||
員工認股權憑證執行發行新股（附註十七） |
108,800 |
- | - | ( | 10,616 ) ( | 65,282 ) | - | - | - | - | - | 32,902 | ||||||||||||||||||||
員工認股權憑證之酬勞成本（附註十八） |
- |
- | - | 4,472 | - | - | - | - | - | - | 4,472 | |||||||||||||||||||||
少數股權淨變動 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( | 220,277) |
( | 220,277) | |||||||||||||||||||
一○○年十二月三十一日餘額 |
36,802,302 |
1,971,862 | 23,913 | 13,960 | 222,784 | ( | 2,483,440 ) | 359,900 | ( | 1,449,394 ) | ( | 106,387 ) | 1,069,583 | 36,425,083 | ||||||||||||||||||
一○一年度合併總純損 |
- |
- | - | - | - | ( | 1,852,536 ) | - | - | - | 237,428 | ( | 1,615,108 ) | |||||||||||||||||||
外幣財務報表換算所產生兌換差額增減 |
- |
- | - | - | - | - | ( | 92,184 ) | - | - | - | ( | 92,184 ) | |||||||||||||||||||
金融商品未實現損益之變動 |
- |
- | - | - | - | - | - | 110,462 | - | - | 110,462 | |||||||||||||||||||||
採權益法之長期股權投資淨值變動影響數 |
- |
- | 76 | - | - | - | - | - | - | - | 76 | |||||||||||||||||||||
子公司合併換股沖轉股東權益（附註十） |
- |
- | 3,879 | - | - | - | 365 | ( | 69,485 ) | - | - | ( | 65,241 ) | |||||||||||||||||||
員工認股權憑證執行發行新股（附註十七） |
53,710 |
- | - | ( | 4,816 ) ( | 32,673 ) | - | - | - | - | - | 16,221 | ||||||||||||||||||||
員工認股權憑證之酬勞成本（附註十八） |
- |
- | - | 141 | - | - | - | - | - | - | 141 | |||||||||||||||||||||
少數股權淨變動 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
( | 121,484) |
( | 121,484) | |||||||||||||||||||
一○一年十二月三十一日餘額 |
$ 36,856,012 |
$ | 1,971,862 |
$ | 27,868 |
$ | 9,285 |
$ | 190,111 |
($ | 4,335,976) |
$ | 268,081 |
($ | 1,408,417) |
($ | 106,387) |
$ | 1,185,527 |
$ | 34,657,966 | |||||||||||
後附之附註係本合併財務報表之一部分。 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告） |
||||||||||||||||||||||||||||||||
董事長：焦佑鈞 |
經理人：詹東義 |
會 |
計主 |
管：梁 |
文 |
穎 |
經理人：詹東義會計主管：梁文穎
- 9 -
華邦電子股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
營業活動之現金流量合併總純損折舊費用攤銷費用呆帳轉回利益存貨跌價、呆滯及報廢損失處分投資淨損失（利益）長期投資權益法認列之投資淨利益長期投資權益法被投資公司現金股利以成本衡量之金融資產認列減損損失固定資產報廢及出售淨利益員工認股權證之酬勞成本營業資產及負債之淨變動公帄價值變動列入損益之金融商品應收票據應收帳款應收款項－關係人其他金融資產－流動存 貨其他流動資產遞延所得稅資產什項資產應付票據應付帳款其他應付款其他流動負債其他負債營業活動之淨現金流入投資活動之現金流量購置固定資產增加權益法認列長期投資增加備供出售金融資產增加以成本衡量之金融資產處分採權益法之長期股權投資價款處分備供出售金融資產價款處分以成本衡量之金融資產價款以成本衡量之金融資產投資款退回出售固定資產價款無形資產增加投資活動之淨現金流出融資活動之現金流量短期借款增加 |
一 |
單位：新台幣仟元○一年度一○○年度$ 1,615,108 ) ( $ 678,968 ) 8,651,002 9,863,064 573,864 571,933 67,586 ) ( 8,872 ) 158 496,359 30,733 ( 69,880 ) 14,458 ) ( 11,963 ) 6,566 - 25,030 86,902 17,555 ) ( 4,730 ) 198 4,808 25,044 ) 60,450 207 1,700 513,941 ) 299,968 4,566 ( 11,594 ) 75,111 ) ( 31,605 ) 836,273 ) ( 1,394,921 ) 111,577 ) 203,880 54,923 42,962 7,224 ( 13,769 ) 37,460 ) ( 287,726 ) 210,061 707,387 28,423 ( 268,280 ) 9,220 ( 51,856 ) 66,300 74,634 6,354,362 9,579,883 3,126,853 ) ( 6,102,573 ) 403,856 ) - 86,915 ) ( 748,232 ) 1,158 ) - - 47,527 315,037 135,810 16,552 2,078 8,617 48,653 48,145 12,687 89,382) ( 81,809) 3,319,813) ( 6,685,859) 1,035,383 65,277 |
單位：新台幣仟元○一年度一○○年度$ 1,615,108 ) ( $ 678,968 ) 8,651,002 9,863,064 573,864 571,933 67,586 ) ( 8,872 ) 158 496,359 30,733 ( 69,880 ) 14,458 ) ( 11,963 ) 6,566 - 25,030 86,902 17,555 ) ( 4,730 ) 198 4,808 25,044 ) 60,450 207 1,700 513,941 ) 299,968 4,566 ( 11,594 ) 75,111 ) ( 31,605 ) 836,273 ) ( 1,394,921 ) 111,577 ) 203,880 54,923 42,962 7,224 ( 13,769 ) 37,460 ) ( 287,726 ) 210,061 707,387 28,423 ( 268,280 ) 9,220 ( 51,856 ) 66,300 74,634 6,354,362 9,579,883 3,126,853 ) ( 6,102,573 ) 403,856 ) - 86,915 ) ( 748,232 ) 1,158 ) - - 47,527 315,037 135,810 16,552 2,078 8,617 48,653 48,145 12,687 89,382) ( 81,809) 3,319,813) ( 6,685,859) 1,035,383 65,277 |
單位：新台幣仟元○一年度一○○年度$ 1,615,108 ) ( $ 678,968 ) 8,651,002 9,863,064 573,864 571,933 67,586 ) ( 8,872 ) 158 496,359 30,733 ( 69,880 ) 14,458 ) ( 11,963 ) 6,566 - 25,030 86,902 17,555 ) ( 4,730 ) 198 4,808 25,044 ) 60,450 207 1,700 513,941 ) 299,968 4,566 ( 11,594 ) 75,111 ) ( 31,605 ) 836,273 ) ( 1,394,921 ) 111,577 ) 203,880 54,923 42,962 7,224 ( 13,769 ) 37,460 ) ( 287,726 ) 210,061 707,387 28,423 ( 268,280 ) 9,220 ( 51,856 ) 66,300 74,634 6,354,362 9,579,883 3,126,853 ) ( 6,102,573 ) 403,856 ) - 86,915 ) ( 748,232 ) 1,158 ) - - 47,527 315,037 135,810 16,552 2,078 8,617 48,653 48,145 12,687 89,382) ( 81,809) 3,319,813) ( 6,685,859) 1,035,383 65,277 |
|---|---|---|---|---|
| ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( |
$ 678,968 ) 9,863,064 571,933 8,872 ) 496,359 69,880 ) 11,963 ) - 86,902 4,730 ) 4,808 60,450 1,700 299,968 11,594 ) 31,605 ) 1,394,921 ) 203,880 42,962 13,769 ) 287,726 ) 707,387 268,280 ) 51,856 ) 74,634 9,579,883 6,102,573 ) - 748,232 ) - 47,527 135,810 2,078 48,653 12,687 81,809) 6,685,859) 65,277 |
（接次頁）
- 10 -
（承前頁）
應付短期票券增加舉借長期借款償還長期借款少數股權減少員工認股權憑證執行發行新股融資活動之淨現金流出匯率影響數子公司變動影響數現金及約當現金淨減少數期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額現金流量資訊之補充揭露本期支付利息本期支付所得稅不影響現金流量之投資及融資活動一年內到期長期負債外幣財務報表換算所產生兌換差額增減數金融商品未實現損益之變動子公司合併換股沖轉股東權益長期股權投資淨值變動影響數取得備供出售金融資產抵償應收帳款支付現金購置固定資產本期固定資產增加數加：期初應付購置設備款減：期末應付購置設備款本期支付現金購置固定資產 |
一 |
○一年度$ 299,613 3,200,000 7,291,660 ) 166,417 ) 16,220 2,906,861) 57,269 ) 258,088) 187,669 ) 6,002,597 $ 5,814,928 $ 422,819 $ 102,782 $ 4,483,330 $ 92,184) $ 110,462 $ 65,241) $ 76 $ 86,501 $ 2,650,252 650,233 173,632) $ 3,126,853 |
一 |
○○年度 |
|---|---|---|---|---|
( ( ( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( ( ( |
$ 199,763 5,000,000 8,491,670 ) 174,035 ) 32,902 3,367,763) 72,245 - 401,494 ) 6,404,091 $ 6,002,597 $ 553,428 $ 104,058 $ 7,158,327 $ 117,737 $ 1,397,458) $ - $ 1 $ - $ 5,658,231 1,094,575 650,233) $ 6,102,573 |
一○一年十二月三十一日子公司瑞華投資公司被金鑫投資公司吸收合併，合併基準日
其資產與負債之帳面金額列示如下：
其資產與負債之帳面金額列示如下： |
||
|---|---|---|
現金及約當現金備供出售金融資產－流動及非流動以成本衡量之金融資產－非流動其他流動資產及其他資產其他流動負債合併基準日瑞華投資公司淨值處分子公司瑞華投資公司淨現金流出 |
金 |
額 |
( |
$ 258,088 433,932 620,154 51,409 33) $ 1,363,550 $ 258,088 |
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年二月六日查核報告）
董事長：焦佑鈞經理人：詹東義
會計主管：梁文穎
- 11 -
華邦電子股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一○一及一○○年度
（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）
一、 公司沿革
華邦電子股份有限公司（以下簡稱華邦公司）成立於七十六年九
月，主要業務為積體電路、各種半導體零組件及其他系統產品之研究
開發、生產及銷售。華邦公司股票於八十四年十月十八日在台灣證券
交易所公開上市。
華邦公司及子公司（以下簡稱合併公司）一○一年及一○○年十 二月三十一日員工人數分別為 3,625 人及 3,621 人。
二、 重要會計政策之彙總說明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認
會計原則編製。重要會計政策之彙總說明如下：
一 ( ) 合併財務報表編製原則
直接或間接持有有表決權股份逾百分之五十之被投資公司或對
被投資公司具控制能力者為子公司，應編製合併財務報表。所有合
併公司間之重大交易及其餘額，於編製合併財務報表時均已銷除。
茲彙總合併財務報表各子公司相關資訊如下表：
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比（％） |
所持股權百分比（％） |
截至一○一年十二月三十一日實收資本額 |
|---|---|---|---|---|---|
一○一年 |
一○○年 |
||||
十二月三 |
十二月三 |
||||
十一日 |
十一日 |
||||
華邦公司 |
華邦國際公司 |
投資業務 |
100 | 100 | USD 104,240 仟元 |
華邦國際公司 |
Winbond Electronics Corp. America （以下簡稱WECA 公司） |
半導體零組件之設計、銷售及服務 |
100 | 100 | USD 58,917 仟元 |
華邦公司 |
Landmark Group Holdings Ltd. （以下簡稱Landmark公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 10,313 仟元 |
Landmark公司 |
Winbond Electronics Corp. Japan （以下簡稱WECJ公司） |
半導體零組件及其相關系統之研究、開發、銷售，並提供售後服務 |
100 | 100 | JPY 148,500 仟元 |
Landmark公司 |
Peaceful River Corp.（以下簡稱PRC公司） |
投資業務 |
100（註1） |
100（註1） |
USD 10,720 仟元 |
（接次頁）
- 12 -
（承前頁）
投資公司名稱 |
子公司名稱 |
業務性質 |
所持股權百分比（％） |
所持股權百分比（％） |
截至一○一年十二月三十一日實收資本額 |
|---|---|---|---|---|---|
一○一年 |
一○○年 |
||||
十二月三 |
十二月三 |
||||
十一日 |
十一日 |
||||
華邦公司 |
華邦電子（香港）有限公司（以下簡稱華邦香港公司） |
半導體零組件之銷售服務 |
100 | 100 | HKD 500 仟元 |
華邦公司 |
松智控股有限公司（以下簡稱松智控股公司） |
投資業務 |
100 | 100 | HKD 10,920 仟元 |
松智控股公司 |
華邦集成電路（蘇州）有限公司（以下簡稱華邦蘇州公司） |
積體電路及其輔助設備之設計、研究、測詴、銷售及服務 |
100 | 100 | RMB 8,639 仟元 |
華邦公司 |
微安科技股份有限公司（以下簡稱微安科技公司） |
類靜態隨機存取記憶體及超低功率同步動態隨機存取記憶體之研究、開發、設計、製造及銷售 |
100 | 100 | NTD 50,000 仟元 |
華邦公司 |
新唐科技股份有限公司（以下簡稱新唐科技公司） |
邏輯IC 產品之研究、設計、開發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工業務 |
61 | 61 | NTD 2,075,544仟元 |
新唐科技公司 |
Marketplace Management Limited （以下簡稱MML公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 8,328 仟元 |
MML公司 |
Goldbond LLC（以下簡稱GLLC 公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 44,338 仟元 |
GLLC公司 |
芯唐電子科技（上海）有限公司（以下簡稱芯唐上海公司） |
提供有關銷售大陸產品方案及其應用軟體之維修、測詴及相關技術諮詢服務 |
100 | 100 | RMB 16,555 仟元 |
GLLC公司 |
華邦科技（南京）有限公司（以下簡稱華邦南京公司） |
提供電腦軟體服務（IC設計除外） |
100 | 100 | RMB 4,046 仟元 |
新唐科技公司 |
Pigeon Creek Holding Co., Ltd. （以下簡稱PCH公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 13,868 仟元 |
PCH公司 |
Nuvoton Technology Corp. America （以下簡稱NTCA 公司） |
半導體零組件之設計、銷售及服務 |
100 | 100 | USD 6,050 仟元 |
新唐科技公司 |
Nuvoton Investment Holding Ltd. （以下簡稱NIH 公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 21,000 仟元 |
NIH公司 |
Nuvoton Technology Israel Ltd. （以下簡稱NTIL公司） |
半導體零組件之設計、銷售及服務 |
100 | 100 | ILS 1 仟元 |
新唐科技公司 |
芯唐電子科技（香港）有限公司（以下簡稱芯唐香港公司） |
半導體零組件之銷售服務 |
100 | 100 | HKD 107,400仟元 |
芯唐香港公司 |
芯唐電子科技（深圳）有限公司（以下簡稱芯唐深圳公司） |
提供電腦軟體服務（IC設計除外）、電腦及其週邊設備、軟體批發業 |
100 | 100 | RMB 46,434 仟元 |
華邦公司 |
瑞華投資股份有限公司（以下簡稱瑞華投資公司）(註2) |
投資業務 |
- | 100 | - |
瑞華投資公司( 註2) |
新唐科技公司 |
邏輯IC 產品之研究、設計、開發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工業務 |
- | 1 | NTD 2,075,544仟元 |
華邦公司 |
Newfound Asian Corporation （以下簡稱NAC 公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 6,555 仟元 |
NAC公司 |
Baystar Holdings Ltd.（以下簡稱BHL公司） |
投資業務 |
100 | 100 | USD 22,590 仟元 |
註 1 ：因應投資架構調整， Landmark 公司於一○一年九月向瑞華投資公司取得 PRC 公司全部持股。
註 2 ：瑞華投資公司已於一○一年十二月三十一日與金鑫投資公司合併，並為消滅公司。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入
或費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。
-
13 -
-
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以 調整，兌換差額列為當期損益。 -
資產負債表日之外幣非貨幣性資產或負債（例如權益商品），依 公帄價值衡量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公 帄價值變動認列為股東權益調整項目者，列為股東權益調整項目； 屬公帄價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者， 則按交易日之歷史匯率衡量。 -
外幣長期股權投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務 報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整 數，作為股東權益之調整項目。 -
前述即期匯率係以主要往來銀行之中價為評價基礎。 -
(
三)會計估計 -
依照前述準則及原則編製財務報表時，合併公司對於備抵呆 帳、存貨呆滯及跌價損失、固定資產折舊及減損、所得稅、退休金 及產品責任保證等之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計涉及 判斷，實際結果可能有所差異。 -
(
四)資產與負債區分流動與非流動之標準 -
流動資產包括現金及約當現金、以交易目的而持有之資產以及 預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及 其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括交易目的 而發生之負債以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債不 屬於流動負債者為非流動負債。
( 五 ) 現金及約當現金
現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係自投資日起
三個月內到期或清償之國庫券及商業本票等，其帳面價值近似於公
帄價值。
( 六 ) 公帄價值變動列入損益之金融商品
-
公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或 負債。原始認列時係以公帄價值加計交易成本衡量；續後評價係以 公帄價值衡量且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現 -
14 -
金股利（含投資年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出
售所得價款或支付金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易
慣例購買或出售金融資產時，屬衍生性商品採交割日會計處理，其
餘金融資產採交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資
產或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負
值時，列為金融負債。
公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
( 七 ) 應收帳款之減損評估
合併公司對於應收帳款係於每一資產負債表日評估其減損跡
象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認列後發生之單一或多項
事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受影響者，該應收帳款則
視為已減損。
( 八 ) 存 貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品，並以成本與淨變現價
值孰低評價，比較成本與淨變現價值時係以個別項目為基礎。淨變
現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及
銷售費用後之餘額。
( 九 ) 備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時以公帄價值衡量並加計取得之
交易成本；後續評價係以公帄價值衡量且其價值變動列為股東權益
調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時列入當期損益。依
慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總
股數重新計算每股成本。
公帄價值之基礎，上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，
私募之上市（櫃）證券係以資產負債表日之收盤價調整其受限影響
估計其公帄價值，開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價
值。
- 15 -
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額
減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項
目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之
事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
( 十 ) 以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股
票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理與備供
出售金融資產相似。若有減損之客觀證據則認列減損損失，此減損
金額不得再迴轉。
( 十一 ) 採權益法之長期股權投資
合併公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具
有重大影響力者，採用權益法評價。
取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差
額，先將投資成本予以分析，投資成本超過可辨認淨資產公帄價值
部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定期進行減損測詴，且發生
特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損時，亦進行減損測詴。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。
被投資公司若與其他公司合併係採用購買法之會計處理，以交
付現金以外之資產取得者，按所交付資產之公帄價值或取得淨資產
之公帄價值二者較客觀明確者衡量。
於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已 減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力 之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。 ( 十二 ) 固定資產
固定資產以取得成本減累計折舊及累計減損後之餘額列示。資
本支出及收益支出之劃分以能否增加固定資產價值或延長耐用年數
- 16 -
為準。購置或建造之固定資產在該資產可供使用以前所發生之利息
予以資本化，作為其購置成本的一部分。
固定資產折舊係按直線法依照下列耐用年數計提，耐用年限屆
滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按估計可再使用耐用年數繼
續提列折舊︰
==> picture [310 x 43] intentionally omitted <==
若固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，
就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價
值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折
舊後之帳面價值。
固定資產報廢或變賣時沖銷其成本、累計折舊及累計減損科
目，如有出售損失，列為營業外費用及損失；如有出售利益列為營
業外收入及利益。
( 十三 ) 無形資產
以取得成本減累計攤銷後之淨額列於資產項下，並以直線法於
三至五年攤銷。若該資產未來經濟效益降低，則於當期提列相當之
攤銷金額，以反映資產實質價值。
( 十四 ) 產品責任保證負債
合併公司銷售特定產品予特定客戶，依約定估列適當之產品責
任保證負債，以支應可能產生之產品風險。
( 十五 ) 退休金
適用「勞動基準法」之確定給付退休辦法者，其退休金係按精
算結果認列退休金費用，適用「勞工退休金條例」之確定提撥退休
辦法者，就應提撥之退休金數額認列為當期費用。
( 十六 ) 所得稅
合併公司之營利事業所得稅費用，係依財務會計準則公報第二
十二號「所得稅之會計處理準則」規定，作跨期間分攤，將課稅暫
- 17 -
時性差異、虧損扣抵及投資抵減等所產生之所得稅影響數，列為遞
延所得稅資產或負債。遞延所得稅資產期末並評估其可實現性而提
列適當之備抵評價金額。
購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵
減，採用當期認列法處理。
合併個體之華邦公司、新唐科技公司及微安科技公司依所得稅 法規定計算之未分配盈餘加徵 10% 營利事業所得稅，列為股東會決 議年度之所得稅費用。
( 十七 ) 普通股每股虧損
基本每股虧損之計算，係以當期純損除以普通股流通在外加權
帄均股數。
( 十八 ) 股份基礎給付
發行酬勞性員工認股權按預期既得認股權之最佳估計數量及給
與日公帄價值計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期
費用，並同時調整資本公積— 認股權。後續資訊顯示預期既得之認
股權數量與估計不同時，則修正原估計數。
( 十九 ) 庫藏股票
華邦公司買回公司股票時，係以購買成本入帳；若該股票係接
受捐贈者，則依公帄市價入帳。
處分時，華邦公司以交付庫藏股取得之對價作為庫藏股票之處
分價值，庫藏股票交易所產生的價差直接列於股東權益項下。
華邦公司之子公司持有華邦公司之股票視同庫藏股票處理。 ( 二十 ) 收入之認列
銷貨收入係於商品交付且風險及報酬移轉時認列。 ( 二一 ) 重分類
一○○年度之合併財務報表若干項目經重分類，俾配合一○一
年度合併財務報表之表達。
- 18 -
三、 會計變動之理由及其影響
金融商品之會計處理
合併公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報 一 第三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收 租賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適 用規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂 以攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對合併公司一 ○○年度合併財務報表並無重大影響。
營運部門資訊之揭露
合併公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公
報第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層
制定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部
門之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績
效之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部
門別財務資訊之揭露」，採用該公報僅對合併公司部門別資訊之報導
方式產生改變，請參閱附註二八。
四、 現金及約當現金
現金及約當現金 |
|||
|---|---|---|---|
週 轉 金銀行存款定期存款短期票券 |
一○一年十二月三十一日$ 713 1,319,076 2,750,739 1,744,400 $ 5,814,928 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 640 1,451,014 3,799,930 751,013 $ 6,002,597 |
一○一年及一○○年十二月三十一日各有定期存款為 132,160 仟 元及 139,964 仟元，因提供作為科學園區土地租賃、海關關稅局、購料 保證金設定質押及銷售保證金之用，已轉列「存出保證金」科目。
- 19 -
五、 公帄價值變動列入損益之金融資產
合併公司分類為公帄價值變動列入損益之金融商品相關資訊如
下：
==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==
合併公司一○一及一○○年度從事衍生性金融商品交易之目的，
主要係為規避因匯率波動所產生之風險。合併公司之財務避險策略係
以達成規避大部分公帄價值變動或現金流量風險為目的。
截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外
匯合約如下：
==> picture [341 x 12] intentionally omitted <==
一一
○年十二
月三十一日
賣出遠期外匯 美元兌新台幣 102.01.03 ～ 102.03.14 USD137,000/NTD3,989,235 賣出遠期外匯 新台幣兌美元 102.02.07 NTD289,220/USD10,000
一 ○○年十二 月三十一日 賣出遠期外匯 美元兌新台幣 101.01.03 ～ 101.03.02 USD62,000/NTD1,875,747 賣出遠期外匯 美元兌日幣 101.01.05 USD925/JPY72,000
合併公司於一○一及一○○年度，公帄價值變動列入損益之金融 商品產生之淨損益分別為利益 103,647 仟元及損失 154,790 仟元。 六、 應收票據及帳款
==> picture [425 x 106] intentionally omitted <==
- 20 -
七、存 貨
==> picture [425 x 105] intentionally omitted <==
-
一 -
( )
一○一年及一○○年十二月三十一日之備抵存貨呆滯及跌價損失分 別為1,245,240仟元及1,331,172仟元。 -
(
二)一○一及一○○年度營業成本包含存貨跌價、呆滯及報廢損失淨額 分別為158仟元及496,359仟元，其中一○一年度因淨變現價值低於 成本之因素改善，致淨變現價值增加而認列營業成本減少之金額為85,930仟元。 -
(
三)一○一及一○○年度營業成本包含未分攤固定製造費用分別為513,589仟元及548,177仟元。
八、 備供出售金融資產
上市（櫃）公司股票華東科技公司瀚孙彩晶公司華新科技公司華新麗華公司Emerging Memory & Logic Solution Inc. Japan Material Co., Ltd. 凌耀科技公司華東承啟公司上市公司私募普通股瀚孙彩晶公司減：列為流動資產 |
一○一年十二月三十一日 金額 股權％ $ 420,526 10 192,061 2 91,504 2 - - - - - - - - - - 64,530 1 768,621 ( 704,091) $ 64,530 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|
金額 $ 420,526 192,061 91,504 - - - - - 64,530 768,621 ( 704,091) $ 64,530 |
金額 $ 480,601 168,612 103,859 143,880 140,738 14,097 69,563 5,760 129,600 1,256,710 ( 902,713) $ 353,997 |
股權％ |
|
( |
( |
10 2 2 - 7 1 2 - 2 |
- 21 -
合併公司於一○○年一月以每股 5 元之價格參與認購瀚孙彩晶公 司之私募普通股 108,000,000 股，依證券交易法規定，瀚孙彩晶公司私 募之普通股頇自股票交付日起滿三年並由該公司依規定向主管機關申 請上市交易完成後，始得於公開市場自由轉讓。另該公司於一○一年 九月辦理減資彌補虧損，合併公司依減資比例 50% 計減少持有私募普 通股 54,000,000 股，原子公司瑞華投資公司之持股 27,000,000 股於一 ○一年十二月三十一日，因瑞華投資公司（消滅公司）與金鑫投資公 司合併而減少，截至一○一年十二月三十一日止，合併公司持有該公 司私募普通股股票 27,000,000 股。
九、 以成本衡量之金融資產
以成本衡量之金融資產 |
|||
|---|---|---|---|
LTIP Trust Fund 聯亞科技公司聯訊參創投公司Strategic Value Fund Ⅱ大澄投資公司華科采邑公司源河生技公司其 他 |
一○一年十二月三十一日 金額 股權％ $ 394,944 - 81,081 4 39,808 5 1,967 24 - - - - - - 86,385 - $ 604,185 |
一○○年十二月三十一日 |
|
金額 $ 394,944 81,081 39,808 1,967 - - - 86,385 $ 604,185 |
金額 $ 411,740 154,867 39,678 15,752 199,870 121,197 83,011 219,288 $ 1,245,403 |
股權％ |
|
| - 8 5 24 10 9 8 - |
一 ( ) 合併公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄 價值無法可靠衡量，故以成本衡量，並定期進行減損測詴。
( 二 ) 合併公司於一○一及一○○年度評估上列金融資產之價值，分別提 列減損損失 25,030 仟元及 86,902 仟元，帳列於「營業外費用及損失 －其他投資損失」項下。
十、 採權益法之長期股權投資
==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==
-
22 -
-
一 -
( )
一○一及一○○年度對長期股權投資採用權益法處理而認列之投資 利益（損失）明細如下：
一 一 一 ○ 年度 ○○年度 九齊科技公司 $ 14,458 $ 13,304 - 騰富科技公司 ( 1,341 ) $ 14,458 $ 11,963
-
(
二)長期股權投資採用權益法處理而認列之投資損益，其中騰富科技公 司一○○年度之財務報表並非由合併公司之簽證會計師查核，而係 以經其他會計師查核簽證之同期間財務報表為依據。另合併公司於 一○○年八月處分部分騰富科技公司之持股，致喪失重大影響力， 故予以轉列「以成本衡量之金融資產」項下。 -
(
三)九齊科技股份有限公司於九十五年成立，主要係從事電腦及其週邊 設備等之製造及銷售。合併公司於一○○年七月以每股35元處分九 齊科技公司股票900仟股予非關係人，計產生處分利益18,885仟元。 截至一○一年十二月三十一日止，合併公司持有該公司4,815仟股， 持股比例為29%。 -
(
四)合併公司於一○一年十一月向關係人華新麗華公司購入金鑫投資公 司40,000仟股，俟後於一○一年十二月三十一日，合併公司之瑞華 投資公司與金鑫投資公司合併，瑞華投資公司為消滅公司，合併公 司因上述合併案取得金鑫投資公司130,713仟股，截至一○一年十二 月三十一日合併公司持有金鑫投資公司170,713仟股，持股比例為35%。 -
(
五)合併公司因上述合併換股交易計減少股東權益65,241仟元。 -
(
六)合併公司截至一○一年十二月三十一日依持股比例認列採權益法處 理之被投資公司帳上金融商品未實現損失為277,475仟元。 -
23 -
十一、固定資產
累計折舊明細如下：
==> picture [425 x 90] intentionally omitted <==
-
一 -
( )
合併公司一○一及一○○年度利息資本化金額各為49,146仟元及122,224仟元；利息資本化之利率分別為2.62%～2.70%及2.59%～2.70%。 -
(
二)截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，華邦公司之土地、十 二吋晶圓廠廠房及設備未折減餘額分別計20,557,599仟元及20,906,790仟元，業已提供銀行作為長期借款之擔保，請參閱附註十 五。
十二、 無形資產
無形資產 |
|||
|---|---|---|---|
遞延技術權利資產其他無形資產 |
一○一年十二月三十一日$ 179,372 3,938 $ 183,310 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| $ 638,357 834 $ 639,191 |
遞延技術權利資產期末餘額係合併公司向國內外機構購買技術，
所支付之價金期末尚未攤銷之餘額。上述技術資產均屬各類產品或製
程技術之移轉，並自正式移轉且運用於生產或使用時，以三至五年依
直線法攤銷，並於期末評估價值是否減損。
十三、短期借款
短期借款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
銀行信用借款應付銀行結匯款 |
一○一年十二月三十一日 利率 金額 1.33%~1.87% $ 2,562,100 1.11%~1.70% 154,374 $ 2,716,474 |
一○○年十二月三十一日 |
|||
利率 1.33%~1.87% 1.11%~1.70% |
利率 1.89%~2.58% 1.09%~2.73% |
金額 |
|||
| $ 141,500 1,539,592 $ 1,681,092 |
- 24 -
十四、 應付短期票券
==> picture [425 x 99] intentionally omitted <==
十五、 長期借款
長期借款 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
中國信託商業銀行聯貸案(二)台灣銀行聯貸案(一)台灣銀行聯貸案(二)台灣銀行聯貸案(三)中國信託商業銀行聯貸案(三)減：一年內到期部分轉列流動負債 |
一○一年十二月三十一日 期間 利率 金額 97.06.27~102.06.27 2.68%~2.70% $ 1,283,330 98.07.27~101.07.27 - - 99.06.18~104.06.18 2.97%~3.11% 4,850,000 100.12.23~105.12.23 2.49%~2.63% 2,900,000 101.12.27~104.12.27 2.65% 2,000,000 11,033,330 ( 4,483,330) $ 6,550,000 |
一○○年十二月三十一日 |
|||
期間 97.06.27~102.06.27 98.07.27~101.07.27 99.06.18~104.06.18 100.12.23~105.12.23 101.12.27~104.12.27 |
利率 2.68%~2.70% - 2.97%~3.11% 2.49%~2.63% 2.65% |
金額 |
|||
( |
( |
$ 3,849,990 2,775,000 6,000,000 2,500,000 - 15,124,990 7,158,327) $ 7,966,663 |
-
(
一)中國信託商業銀行聯貸案(二) -
華邦公司為興建中科園區十二吋晶圓廠（Fab B）購置廠房、機 器設備及相關附屬設備，而於九十七年六月四日與十一家金融 機構訂立聯合貸款合約，授信總額度為七十七億元。 -
此借款自九十九年十二月二十七日起，每半年為一期，共分六 期帄均攤還。 -
此借款係以華邦公司十二吋晶圓廠廠房、機器設備及相關附屬 設備為擔保品，請參閱附註十一之說明。 -
(
二)臺灣銀行聯貸案(一) -
華邦公司為償還即將到期之長期負債及充實營運資金，於九十 八年七月十五日與九家金融機構訂立聯合貸款合約，授信總額 度為三十七億元。 -
此借款自一○○年十月二十七日起，每三個月為一期，共分四 期帄均攤還。 -
25 -
-
此借款係以華邦公司十二吋晶圓廠之機器設備、相關附屬設備 及竹北土地為擔保品，並以華邦公司董事長焦佑鈞先生為連帶 保證人，請參閱附註十一及二二之說明。 -
此借款已於一○一年七月二十七日全數償還完畢。 -
(
三)臺灣銀行聯貸案(二) -
華邦公司為購置十二吋廠機器設備及償還即將到期之長期負 債，於九十九年五月三十一日與十六家金融機構訂立聯合貸款 合約，分為甲項及乙項額度，甲項授信額度原議定為三十五億 元，於動用期限屆滿前註銷二億元額度，故授信額度變更為三 十三億元；乙項授信額度為三十五億元，合計授信額度為六十 八億元。 -
甲項額度借款自一○一年十二月十八日起，每六個月為一期， 共分六期攤還；乙項額度借款自一○一年六月十八日起，每六 個月為一期，共分三期攤還，第一期及第二期各攤還20%，第 三期攤還60%。 -
此借款係以華邦公司十二吋晶圓廠之機器設備及相關附屬設備 為擔保品，並以華邦公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證人，請 參閱附註十一及二二之說明。
( 四 ) 臺灣銀行聯貸案 ( 三 )
-
華邦公司為購置十二吋廠機器設備，於一○○年九月十九日與 十七家金融機構訂立聯合貸款合約，總授信額度為七十億元。 -
此借款自一○三年六月二十三日起，每六個月為一期，共分六 期帄均攤還。 -
此借款係以華邦公司十二吋晶圓廠之機器設備及相關附屬設備 為擔保品，請參閱附註十一之說明。 -
(
五)中國信託商業銀行聯貸案(三) -
華邦公司為償還即將到期之長期負債及充實營運資金，於一○ 一年十一月十九日與十家金融機構訂立聯合貸款合約，總授信 額度為五十億元。 -
26 -
-
此借款自一○三年十二月二十七日起，每六個月為一期，共分 三期帄均攤還。 -
此借款係以華邦公司新竹縣竹北市土地及其建物，以及十二吋 晶圓廠房建物為擔保品，請參閱附註十一之說明。 -
(
六)上述長期借款，華邦公司依合約規定於借款期間內應維持每半年及 年底之特定財務比率（流動比率、負債比率）及有形淨值不得低於 特定金額，另每年度亦應維持一定之本金利息保障倍數（除臺灣銀 行聯貸案(二)、(三)及中國信託商業銀行聯貸案(三)係每半年度檢視 一次利息保障倍數）。前述各項財務標準之計算，係以經會計師查核 簽證之合併財務報表為依據。
十六、 員工退休金及退休金負債
適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法， 依員工每月薪資 6% 提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。合併公司一 ○一及一○○年度認列之退休金費用分別為 140,268 仟元及 129,544 仟 元。
適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法，按
員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金
監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。
屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：
一 ( ) 淨退休金成本之組成項目如下：
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( 二 ) 計算淨退休金成本所用之精算假設如下：
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- 27 -
( 三 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調節如下：
給付義務既得給付義務累積給付義務預計給付義務退休基金提撥狀況預計給付義務退休基金資產公帄價值 提撥狀況未認列過渡性淨給付義務 退休金損益未攤銷餘額 認列為遞延退休金成本 應計退休金負債 |
一○一年十二月三十一日$ 644,650 1,369,212 1,790,366 ( 1,790,366 ) 957,810 ( 832,556 ) 90,308 341,678 ( 16,907) ($ 417,477) |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|
| $ 373,292 1,213,549 1,606,975 ( 1,606,975 ) 951,013 ( 655,962 ) 97,217 190,069 - ($ 368,676) |
十七、 股本及保留盈餘
一 ( ) 華邦公司普通股股本
華邦公司普通股股本 |
|||
|---|---|---|---|
額定股本股數（仟股）面額（元）股 本實收股本股數（仟股）面額（元）股 本 |
一○一年十二月三十一日6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 3,685,601 $ 10 $ 36,856,012 |
一○○年十二月三十一日 |
|
| 6,700,000 $ 10 $ 67,000,000 3,680,230 $ 10 $ 36,802,302 |
-
(
二)華邦公司一○○年十二月三十一日實收資本額為36,802,302仟元， 分為3,680,230仟股，每股面額10元，均為普通股。依華邦公司員 工認股權憑證發行及認股辦法，認股權人於一○一年度陸續行使認 股權利，以每股3.02元認購5,371仟股，截至一○一年十二月三十 一日實收資本額為36,856,012仟元，分為3,685,601仟股，每股面額10元，均為普通股。華邦公司主要股東為華新麗華股份有限公司， 一○一年十二月三十一日持股比例為23%。 -
28 -
-
(
三)華邦公司依公司法及公司章程規定，每年度決算如有盈餘，應先彌 補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為法定盈餘公 積；但法定盈餘公積已達華邦公司實收資本總額時得免繼續提撥； 前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度決算為虧損，但於加 計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應先依法令或主管機關規 定提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業務需要提列特別盈餘公積 或酌予保留後，依下列原則分派： -
董監酬勞百分之一～二。 -
員工紅利百分之十～十五。 -
其餘為股東紅利，其中股東現金紅利分派之比率不低於股東紅 利總額的百分之十。 -
前項第二款所述之「員工」，於分配股票紅利時，得包含符合一 定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由華邦公司董 事會決議之或董事會得授權董事長核定之。
華邦公司一○○年度發生虧損，故股東會決議不予分配，相關
資訊可至公開資訊觀測站等管道查詢之。一○一年度為營運虧損，
故未估計員工紅利及董監事酬勞。
-
(
四)庫藏股票 -
華邦公司一○一年度庫藏股變動資料如下：買 回股份 原 因 期 初股數 本期增 加 本期減少 期末 股數 子公司持有華邦公
==> picture [86 x 10] intentionally omitted <==
==> picture [365 x 11] intentionally omitted <==
華邦公司一○○年度庫藏股變動資料如下：
==> picture [384 x 56] intentionally omitted <==
-
華邦公司間接100%持有之轉投資公司－Baystar Holdings Ltd.於一○一年及一○○年十二月三十一日持有華邦公司股票7,518,364股，持有成本為美金3,061仟元，折合新台幣106,387 -
29 -
仟元，持有之目的係為維護股東權益，依規定列為華邦公司之
庫藏股。
子公司持有華邦公司股票視同庫藏股票處理，除不得參與華邦 公司之現金增資且持股超過50%之子公司亦無表決權外，其餘 與一般股東權利相同。
十八、 員工認股權證
華邦公司分別於九十七及九十八年度給予員工認股權證 45,764 仟 單位及 1,585 仟單位，每一單位可認購普通股一股。給與對象包含華邦 公司及子公司全職正式員工。認股權證之存續期間為五年，憑證持有 人於發行屆滿二年之日起，可行使被給與之一定比例之認股權證。認 股權行使價格為發行當日華邦公司普通股收盤價格，認股權證發行 後，遇有華邦公司普通股股份發生變動時，認股權行使價格依規定公 式予以調整。
一○一及一○○年度華邦公司員工認股權證之相關資訊如下：
員工認股權證 期初流通在外本期發行本期行使本期沒收本期失效期末流通在外期末可行使之認股權 |
一○一 |
年度 加權帄均行使價格（元） $ 3.20 - 3.02 - 3.49 3.28 3.28 |
一○○ |
年度 |
|---|---|---|---|---|
單位（仟） 15,516 - ( 5,371 ) - ( 371) 9,774 9,751 |
單位（仟） 27,459 - ( 10,880 ) - ( 1,063) 15,516 14,596 |
加權帄均行使價格（元） |
||
| $ 3.12 - 3.02 - 3.05 3.20 3.11 |
截至一○一年及一○○年十二月三十一日止，流通在外之員工認
股權證相關資訊如下：
一 ○ 一 年十 二 月 三 十 一日 一 ○○年十 二 月 三 十 一日 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 行 使 價 格 加權帄均預期剩餘 之 範圍（ 元 ） 存續期 限 （年） 之 範圍（ 元 ） 存續期 限 （年） $3.02 ～ $6.46 0.9 $3.02 ～ $6.46 1.87
- 30 -
華邦公司給與之員工認股權使用 Black-Scholes 評價模式，評價模 式所採用之參數如下：
式所採用之參數如下： |
|
|---|---|
給與日股價 |
$3.02～$6.46元 |
行使價格 |
$3.02～$6.46元 |
預期波動率 |
52.03%～74.48% |
預期存續期間 |
3.75年 |
預期股利率 |
0% |
無風險利率 |
0.94%～1.95% |
一○一及一○○年度合併公司認列之酬勞成本分別為 198 仟元及 4,808 仟元。
、 十九、 本期發生之用人 折舊及攤銷費用
本期發生之用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用 折舊費用攤銷費用用人費用薪資費用勞健保費用退休金費用其他用人費用 折舊費用攤銷費用 |
一○一 |
一○一 |
年 |
度 |
度 |
|---|---|---|---|---|---|
屬於營業成本者 屬於營業費用者 屬於營業外費用及損失者 $ 1,877,264 $ 2,546,280 $ - 142,821 152,646 - 110,186 161,263 - 10,165 44,910 - $ 2,140,436 $ 2,905,099 $ - $ 8,483,615 $ 164,784 $ 2,603 $ - $ 555,148 $ 18,716 一○○年 |
合計 |
||||
| $ 4,423,544 295,467 271,449 55,075 $ 5,045,535 $ 8,651,002 $ 573,864 度 |
|||||
屬於營業成本者 $ 1,783,498 133,954 113,247 9,764 $ 2,040,463 $ 9,703,620 $ - |
屬於營業費用者 $ 2,393,995 140,209 162,565 42,926 $ 2,739,695 $ 156,858 $ 558,823 |
屬於營業外費用及損失者 $ - - - - $ - $ 2,586 $ 13,110 |
合計 |
||
| $ 4,177,493 274,163 275,812 52,690 $ 4,780,158 $ 9,863,064 $ 571,933 |
- 31 -
二十、 營利事業所得稅
一 ( ) 所得稅（利益）費用包括下列項目：
一○一年度 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○一年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
當期營業損益所產生之所得 |
||||||||||
稅利益 |
( | $ 209,252 ) | ( $ 55,797 ) | |||||||
遞延所得稅資產及備抵評價 |
||||||||||
調整 |
361,796 | 171,234 | ||||||||
其 他 |
22,493 | 36,926 | ||||||||
所得稅費用淨額 |
$ 175,037 | $ 152,363 | ||||||||
淨遞延所得稅資產之構成項目如下： |
||||||||||
一 |
○一 |
年 |
一 |
○○ |
年 |
|||||
十二月三十一日 |
十二月三十一日 |
|||||||||
遞延所得稅資產 |
||||||||||
虧損扣抵 |
$ | 4,857,328 | $ | 4,504,203 | ||||||
投資抵減 |
1,175,366 | 2,783,976 | ||||||||
未實現存貨跌價及呆滯損 |
||||||||||
失 |
211,000 | 167,000 | ||||||||
其他暫時性差異 |
265,125 | 338,990 | ||||||||
遞延所得稅資產合計 |
6,508,819 | 7,794,169 | ||||||||
減：備抵評價 |
( | 2,281,465) | ( | 3,519,892) | ||||||
| 4,227,354 | 4,274,277 | |||||||||
遞延所得稅負債 |
||||||||||
金融商品未實現利益 |
( | 4,000 ) | - | |||||||
未實現兌換利益 |
( | 4,000) | - | |||||||
遞延所得稅淨資產 |
4,219,354 | 4,274,277 | ||||||||
遞延所得稅資產－流動（帳列 |
||||||||||
「流動資產」項下） |
( | 222,356) | ( | 281,638) | ||||||
遞延所得稅資產－非流動（帳列 |
||||||||||
「其他資產」項下） |
$ | 3,996,998 | $ | 3,992,639 | ||||||
帳列稅前損失計算之稅額與當期所得稅利益調節如下： |
||||||||||
一○一年度 |
一○○年度 |
|||||||||
稅前純損按法定稅率計算之 |
||||||||||
所得稅利益 |
( | $ 147,929 ) | ( | $ | 30,444 ) |
|||||
調節項目之所得稅影響數： |
||||||||||
處分國內投資利益 |
( | 71,000 ) | ( | 8,090 ) | ||||||
其他永久性差異調整 |
9,677 | ( | 17,263) | |||||||
當期營業損失產生之所得稅 |
||||||||||
利益 |
( | $ 209,252) | ( | $ | 55,797) |
( 二 ) 淨遞延所得稅資產之構成項目如下：
( 三 ) 帳列稅前損失計算之稅額與當期所得稅利益調節如下：
-
32 -
-
(
四)截至一○一年十二月三十一日止，合併公司之華邦公司及新唐科技 公司得用以扣抵以後年度應納稅額之投資抵減及虧損扣抵如下：
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-
(
五) WECA公司截至一○一年十二月三十一日得用以扣抵以後年度應納 稅額之虧損扣抵為美金15,990仟元，可供抵減至一一四年。 -
(
六)華邦公司有關股東可扣抵稅額帳戶之資訊如下：
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-
(
七)華邦公司之營利事業所得稅申報案件除九十八年度外，截至九十九 年度以前之申報案件業經稅捐稽徵機關核定。 -
(
八)華邦公司一○一年十二月三十一日應收所得稅退稅款7,136仟元（帳 列「其他資產－什項資產」科目項下）係本期及以前年度預估之應 收退稅款。
二一、每股虧損
每股虧損 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
基本每股虧損屬於普通股股東之本期虧損基本每股虧損屬於普通股股東之本期虧損 |
一 |
○ |
一 |
年度 |
||
金額（ |
分子） 歸屬於母公司股東稅後 ($ 1,852,536) ○ |
股數（分母）（仟股） 3,676,698 ○ |
每股虧損（元） |
|||
未扣少數股權稅前 ($ 1,440,071) 一 |
未扣少數股權稅前 ($ 0.39) 年 |
歸屬於母公司股東稅後 |
||||
( |
( | ( |
( |
$ 0.50)度 |
||
金額（ |
分子） 歸屬於母公司股東稅後 ($ 843,291) |
股數（分母）（仟股） 3,666,391 |
每股虧損（元） |
|||
未扣少數股權稅前 ($ 526,605) |
未扣少數股權稅前 ($ 0.14) |
歸屬於母公司股東稅後 |
||||
( |
( | ( | ( |
$ 0.23) |
- 33 -
假設子公司持有母公司之投資不視為庫藏股票而作為投資時之擬
制資料：
制資料： |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
基本每股虧損屬於普通股股東之本期純損基本每股虧損屬於普通股股東之本期純損 |
一 |
○ |
一 |
年度 |
||
金額（ |
分子） 歸屬於母公司股東稅後 ($ 1,852,536) ○ |
股數（分母）（仟股） 3,684,216 ○ |
每股虧損（元） |
|||
未扣少數股權稅前 ($ 1,440,071) 一 |
未扣少數股權稅前 ($ 0.39) 年 |
歸屬於母公司股東稅後 |
||||
( |
( | ( |
( |
$ 0.50)度 |
||
金額（ |
分子） 歸屬於母公司股東稅後 ($ 843,291) |
股數（分母）（仟股） 3,673,910 |
每股虧損（元） |
|||
未扣少數股權稅前 ($ 526,605) |
未扣少數股權稅前 ($ 0.14) |
歸屬於母公司股東稅後 |
||||
( |
( | ( | ( |
$ 0.23) |
二二、 關係人交易事項
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 華新麗華公司 該公司董事長與華邦公司董事長為二親等關係 且該公司一○一年十二月三十一日為持有華 邦公司股權 23% 之最大股東 九齊科技公司 為合併公司採權益法處理之被投資公司 精成科技公司 該公司董事長與華邦公司董事長為二親等關係 華東科技公司 該公司董事長與華邦公司董事長為二親等關 係；華邦公司為該公司董事 精成東莞公司 實質關係人 華東蘇州公司 實質關係人
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
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（接次頁）
- 34 -
（承前頁）
一 |
○一 |
年 |
度 |
一 |
○○ |
年 |
度 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金 |
額 |
％ |
金 |
額 |
％ |
|||||
進 貨 |
||||||||||
九齊科技公司 |
$ | 4,179 |
- |
$ | 4,403 |
- | ||||
製造費用 |
||||||||||
華東科技公司 |
$ | 1,559,452 | 7 | $ | 1,395,376 | 6 | ||||
華東蘇州公司 |
582,901 |
3 |
571,541 |
2 | ||||||
| $ | 2,142,353 |
10 |
$ | 1,966,917 |
8 | |||||
管理及總務費用 |
||||||||||
華新麗華公司 |
$ | 7,891 |
- |
$ | 8,062 |
- | ||||
研究發展費用 |
||||||||||
九齊科技公司 |
$ | 174 |
- |
$ | - |
- | ||||
一○一年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|||||||||
金 |
額 |
％ |
金 |
額 |
％ |
|||||
應收款項－關係人 |
||||||||||
九齊科技公司 |
$ | 31,109 |
1 | $ | 36,506 |
1 | ||||
精成東莞公司 |
14,915 | - | 14,068 | - | ||||||
其 他 |
49 |
- |
65 |
- | ||||||
| $ | 46,073 |
1 |
$ | 50,639 |
1 | |||||
其他金融資產－流動及其 |
||||||||||
他流動資產 |
||||||||||
華新麗華公司 |
$ | 20 |
- |
$ | 1,438 |
- | ||||
存出保證金 |
||||||||||
華新麗華公司 |
$ | 203 |
- |
$ | 203 |
- | ||||
應付關係人款項 |
||||||||||
華東科技公司 |
$ | 394,197 | 10 | $ | 547,613 | 14 | ||||
華東蘇州公司 |
137,081 | 3 | 165,665 | 4 | ||||||
其 他 |
3,061 |
- |
2,639 |
- | ||||||
| $ | 534,339 |
13 |
$ | 715,917 |
18 | |||||
其他應付款 |
||||||||||
華東科技公司 |
$ | 6,199 |
- | $ | 9,326 |
- | ||||
其 他 |
1,567 |
- |
2,529 |
- | ||||||
| $ | 7,766 |
- |
$ | 11,855 |
- |
關係人交易條件與一般客戶無重大差異。
股權交易
合併公司一○一年度向關係人取得股權如下：
交 易 對 象 交 易 標 的 股數 （仟 股 ） 取 得 成 本 華新麗華公司 金鑫投資公司 40,000 $ 403,856
- 35 -
背書保證
-
請參閱附註二四。 -
截至一○一年十二月三十一日止，華邦公司之長期借款－臺灣銀 行聯貸案(二)係以華邦公司董事長焦佑鈞先生為連帶保證人，請參 閱附註十五。 -
(
三)董事、監察人及管理階層薪酬資訊
薪 資獎金及業務費 |
一○一年度$ 136,718 45,423 $ 182,141 |
一○○年度 |
一○○年度 |
|---|---|---|---|
| $ 158,219 45,474 $ 203,693 |
上述薪酬資訊係合併財務報表編製主體之所有公司支付予董 事、監察人及管理階層之薪資、職務加給、退職退休金及執行員工 認股權證之所得等合計數。
二三、 提供擔保及質押之資產
請參閱附註四、附註十一及附註十五。
二四、承諾及或有負債
-
一 -
( )
截至一○一年十二月三十一日止，合併公司已在銀行開立尚未使用 之信用狀總額約為美金2,035仟元及日幣3,900仟元。 -
(
二)華邦公司截至一○一年十二月三十一日止，提供背書保證之情形， 請參閱附表二。
二五、金融商品資訊之揭露
-
一 -
( )
公帄價值之資訊
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（接次頁）
- 36 -
（承前頁）
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-
(
二)合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下： -
短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值 之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、 其他金融資產、存出（入）保證金、短期借款、應付短期票券、 應付票據、款項及其他應付款。 -
公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產屬上市 櫃股票投資以其市場價格為公帄價值。 合併公司衍生性金融商品之遠期外匯係以金融機構報價系統所 顯示之外匯換匯匯率中價及折現率，就個別遠期外匯合約到期 日之遠期匯率分別計算個別合約之公帄價值。 -
備供出售金融資產－上市公司私募股票係以相同但未受限商品 之活絡市場公開報價，調整其受限影響並估計其公帄價值。 -
以成本衡量之金融資產因無活絡市場公開報價且其公帄價值無 法可靠衡量，故以成本衡量。 -
長期借款以其預期現金流量之折現值估計公帄價值。折現率則 以合併公司所能獲得之長期借款條件為準，一○一及一○○年 度所使用之折現率分別為2.86%及3.24%。 -
37 -
( 三 ) 合併公司金融資產及金融負債之公帄價值，以活絡市場之公開報價 直接決定者，及以評價方法估計者分別為：
資 產公帄價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產（流動及非流動） |
一○一年十二月三十一日 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 合計 $ 3,533 $ 25,188 $ 28,721 704,091 64,530 768,621 |
一○一年十二月三十一日 公開報價決定之金額 評價方法估計之金額 合計 $ 3,533 $ 25,188 $ 28,721 704,091 64,530 768,621 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
公開報價決定之金額 $ 3,533 704,091 |
評價方法估計之金額 $ 25,188 64,530 |
公開報價決定之金額 $ 3,461 1,127,110 |
評價方法估計之金額 $ 215 129,600 |
合計 |
|
| $ 3,676 1,256,710 |
合併公司一○一及一○○年度以上述評價方法估計而認列為當 期損益之金額分別為利益 24,973 仟元及損失 60,010 仟元。
-
(
四)合併公司一○一年十二月三十一日具利率變動現金流量風險之浮動 利率定期存款及質押定期存款為15,920仟元，銀行借款為11,200,934仟元；具利率變動公帄價值風險之固定利率定期存款、公債、短期 票券及質押定期存款為4,611,379仟元，銀行借款及應付短期票券為3,048,246仟元。另合併公司一○○年十二月三十一日具利率變動現 金流量風險之浮動利率定期存款及質押定期存款為280,648仟元，銀 行借款為15,463,475仟元；具利率變動公帄價值風險之固定利率定 期存款、公債、短期票券及質押定期存款為4,410,259仟元，銀行借 款及應付短期票券為1,542,370仟元。 -
(
五)合併公司截至一○一年及一○○年十二月三十一日自備供出售金融 資產認列未實現損失為股東權益調整項目之金額分別為1,130,942仟 元及1,449,394仟元。 -
(
六)財務風險資訊 -
市場風險合併公司從事之衍生性金融商品交易為遠期外匯合約，其 主要經濟實質目的為規避已認列資產或負債之公帄價值變動， 故市場匯率變動將使遠期外匯合約之公帄價值隨之變動。
-
信用風險合併公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用 風險，其風險包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其應收款。惟合併公司針對重大之
-
38 -
交易對象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，故能有效降低
合併公司之信用風險。
3. 流動性風險
合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以
履行合約義務之流動性風險。
利率變動之現金流量風險
合併公司從事之長短期借款若屬浮動利率之債務，市場利 率變動將使銀行借款之有效利率隨之變動，而使未來現金流量 產生波動，市場年利率增加一個百分點，將使合併公司每年現 金流出 112,009 仟元。
二六、 外幣金融資產及負債之匯率資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
金融資產 貨幣性項目美 元歐 元日 圓人 民 幣以色列謝克澳 幣非貨幣性項目美 元韓 元金融負債 貨幣性項目美 元歐 元日 圓以色列謝克 |
一○一年十二月三十一日 外幣 匯率 新台幣 $ 238,052 29.04 $ 6,913,019 951 38.49 36,586 646,039 0.3364 217,328 99,603 4.6202 460,188 35,355 7.7845 275,217 - - - 15,281 29.04 443,766 - - - 80,871 29.04 2,348,480 1,270 38.49 48,866 795,581 0.3364 267,633 5,136 7.7845 39,978 |
一○一年十二月三十一日 外幣 匯率 新台幣 $ 238,052 29.04 $ 6,913,019 951 38.49 36,586 646,039 0.3364 217,328 99,603 4.6202 460,188 35,355 7.7845 275,217 - - - 15,281 29.04 443,766 - - - 80,871 29.04 2,348,480 1,270 38.49 48,866 795,581 0.3364 267,633 5,136 7.7845 39,978 |
單位：各外幣／新台幣仟元一○○年十二月三十一日 |
單位：各外幣／新台幣仟元一○○年十二月三十一日 |
單位：各外幣／新台幣仟元一○○年十二月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
外幣 $ 238,052 951 646,039 99,603 35,355 - 15,281 - 80,871 1,270 795,581 5,136 |
匯率 29.04 38.49 0.3364 4.6202 7.7845 - 29.04 - 29.04 38.49 0.3364 7.7845 |
外幣 $ 198,558 2,075 2,617,609 38,935 28,287 2,706 16,140 5,351,246 114,872 2,197 2,398,822 3,082 |
匯率 30.275 39.18 0.3906 4.8049 7.925 30.735 30.275 0.0263 30.275 39.18 0.3906 7.925 |
新台幣 |
|
| $ 6,011,352 81,307 1,022,438 187,081 224,175 83,169 488,647 140,738 3,477,755 86,063 936,980 24,425 |
-
39 -
-
二七、 附註揭露事項
一 ( ) 華邦公司及轉投資事業重大交易事項相關資訊如下，其中母子公司 重大交易及其餘額於編製合併財務報表時，業已全數銷除。
編號 |
項目 |
說明 |
|---|---|---|
| 1 | 資金貸與他人。 |
詳附表一 |
| 2 | 為他人背書保證。 |
詳附表二 |
| 3 | 期末持有有價證券情形。 |
詳附表三 |
| 4. | 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
詳附表四 |
| 5 | 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 6 | 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
無 |
| 7 | 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額20% 以上。 |
詳附表五 |
| 8 | 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額20%以上。 |
詳附表六 |
| 9 | 被投資公司名稱、所在地區…….等相關資訊。 |
詳附表七 |
| 10 | 從事衍生性商品交易。 |
詳附註五 |
( 二 ) 大陸投資資訊：詳附表八。
( 三 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：詳附表九。
二八、營運部門財務資訊
一 ( ) 營運部門基本資訊
營運部門之分類
合併公司依財務會計準則第四十一號公報規定，報導以下
營運部門資訊：
-
(1)
動態隨機存取記憶體（DRAM）產品部門 主要負責行動記憶體（Mobile RAM）、利基型動態隨 機存取記憶體（Specialty DRAM）、繪圖型隨機存取記憶 體（Graphic DRAM）、標準型動態隨機存取記憶體 （Commodity DRAM）等產品的研發、設計、製造、銷售 及售後服務。 -
40 -
-
(2)
快閃記憶體（Flash）產品部門
主要負責快閃記憶體產品之研發、設計、製造、銷售
及售後服務。
- (3)
邏輯記憶體產品部門
主要負責邏輯記憶體產品之研發、設計、生產、製造、
銷售及售後服務。
營運部門損益、資產及負債衡量原則
各營運部門之會計政策與合併財務報表附註二所述之重要 會計政策均相同。合併公司營運部門損益係以部門經理人可控 制之營業損益來衡量，並作為管理績效評估之基礎。資產之衡 量金額未提供予營運決策者，故各部門資產衡量金額為零。負 債係考量全公司資金成本及資金調度需求來加以配置，非屬個 別營運部門經理可控制，故未列入部門管理績效評估之基礎。 ( 二 ) 營運部門財務資訊
部門收入及營運狀況如下：
動態隨機存取記憶體產品快閃記憶體產品邏輯記憶體產品營運部門合計其他收入合併營業收入未分配支出：管理後勤支出銷售及其他共同支出合併營業損失營業外收支淨額：利息收（支）淨額採權益法認列之投資利益投資利益（損失）處分及報廢固定資產淨利益處分投資（損）益兌換（損）益備抵呆帳轉回利益金融商品評價利益（損失）什項收（支）淨額合併稅前（損失）利益 |
部門 |
收入 一○○年度 $ 17,953,304 9,440,302 7,299,233 34,692,839 4,011 $ 34,696,850 |
部門 |
損益 |
|
|---|---|---|---|---|---|
一○一年度 $ 14,804,286 10,811,168 7,348,191 32,963,645 1,638 $ 32,965,283 |
一○一年度 ( $ 1,280,224 ) 901,824 712,687 334,287 1,638 ( 791,072 ) ( 811,963) ( 1,267,110 ) ( 321,158 ) 14,458 22,103 17,555 ( 30,733 ) ( 55,538 ) 67,586 103,647 9,119 ($ 1,440,071) |
一○○年度 |
|||
| ( $ 745,663 ) 1,729,434 546,545 1,530,316 4,011 ( 629,601 ) (1,078,061) ( 173,335 ) ( 390,365 ) 11,963 ( 2,783 ) 4,730 69,880 45,765 8,872 ( 154,790 ) 53,458 ($ 526,605) |
- 41 -
( 三 ) 地區別資訊
合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日位於單一地區之
非流動資產（金融商品、遞延所得稅資產及退休辦法下之資產除外）
及一○一及一○○年度來自單一地區之收入明細如下：
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( 四 ) 重要客戶資訊
合併公司一○一及一○○年度，無單一客戶佔合併公司營業收 入超過 10% 者。
二九、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項
-
合併公司依據金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）九十九 年二月二日發布之金管證審字第0990004943號函令之規定，於一○一 年度合併財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如下： -
一 -
( )
依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券 發行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國 際會計準則、解釋及解釋公告（以下稱“IFRSs” ）編製合併財務報 告，為因應上開修正，合併公司業已成立專案小組，並訂定採用IFRSs之計畫，該計畫係由華邦公司財務中心副總經理統籌負責，謹將該 計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如下： -
42 -
計畫內容 |
主要執行單位 |
目前執行情形 |
|---|---|---|
1. 評估階段：（99年1月1日至100年12月31日）◎ 訂定採用IFRSs計畫及成立專案小組◎ 進行第一階段之員工內部訓練◎ 比較分析現行會計政策與IFRSs之差異◎ 評估現行會計政策應作之調整◎ 評估「首次採用國際會計準則」公報之適用◎ 評估相關資訊系統應作之調整◎ 評估內部控制應作之調整 |
會計單位會計單位會計單位會計單位會計單位資訊單位相關單位 |
已完成已完成已完成已完成已完成已完成已完成 |
2. 準備階段：（100年1月1日至101年12月31日）◎ 決定如何依IFRSs調整現行會計政策◎ 決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報◎ 調整相關資訊系統◎ 調整內部控制◎ 進行第二階段之員工內部訓練 |
會計單位會計單位資訊單位相關單位會計單位 |
已完成已完成已完成已完成已完成 |
3. 實施階段：（101年1月1日至102年12月31日）◎ 測詴相關資訊系統之運作情形◎ 蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及比較財務報表◎ 依IFRSs編製財務報表 |
資訊單位會計單位會計單位 |
已完成一○一年度比較財務報表已完成積極進行中 |
-
43 -
-
(
二)合併公司評估現行會計政策與未來依IFRSs編製財務合併財務報表所採用之會計政策二者間可能存在之重大差 異及影響說明如下：
1. 一○一年一月一日合併資產負債表項目之調節
單位：新台幣仟元
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產現金及約當現金$ 6,002,597 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動3,676 備供出售金融資產－流動902,713 應收票據淨額534 應收帳款淨額4,113,894 應收款項－關係人淨額50,639 其他金融資產－流動139,144 存 貨7,272,562 遞延所得稅資產－流動281,638 其他流動資產420,635 流動資產合計19,188,032 基金及投資備供出售金融資產－非流動353,997 以成本衡量之金融資產－非流動1,245,403 採權益法之長期股權投資65,092 基金及投資合計1,664,492 固定資產淨額35,149,539 無形資產639,191 其他資產存出保證金160,149 遞延所得稅資產－非流動3,992,639 什項資產130,607 其他資產合計4,283,395 資 產 總 計$ 60,924,649 |
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產現金及約當現金$ 6,002,597 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動3,676 備供出售金融資產－流動902,713 應收票據淨額534 應收帳款淨額4,113,894 應收款項－關係人淨額50,639 其他金融資產－流動139,144 存 貨7,272,562 遞延所得稅資產－流動281,638 其他流動資產420,635 流動資產合計19,188,032 基金及投資備供出售金融資產－非流動353,997 以成本衡量之金融資產－非流動1,245,403 採權益法之長期股權投資65,092 基金及投資合計1,664,492 固定資產淨額35,149,539 無形資產639,191 其他資產存出保證金160,149 遞延所得稅資產－非流動3,992,639 什項資產130,607 其他資產合計4,283,395 資 產 總 計$ 60,924,649 |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - ( $ 106,916 ) - - - - - - - - - - - 106,916 - - - ( 281,638 ) - - - ( 281,638) - - 56,264 - - - 56,264 - - - - - - - - 281,638 - - - 281,638 $ 56,264 $ - |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - ( $ 106,916 ) - - - - - - - - - - - 106,916 - - - ( 281,638 ) - - - ( 281,638) - - 56,264 - - - 56,264 - - - - - - - - 281,638 - - - 281,638 $ 56,264 $ - |
I |
F R S s 項目 流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收款項－關係人淨額其他金融資產－流動存 貨－其他流動資產流動資產合計非流動資產備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資不動產、廠房及設備淨額無形資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動其他非流動資產－其他資 產 總 計 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
項目 流動資產現金及約當現金公帄價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收款項－關係人淨額其他金融資產－流動存 貨遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計基金及投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資基金及投資合計固定資產淨額無形資產其他資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動什項資產其他資產合計資 產 總 計 |
認列及衡量差異 $ - - - - - - - - - - - - 56,264 - 56,264 - - - - - - $ 56,264 |
金額 $ 5,895,681 3,676 902,713 534 4,113,894 50,639 246,060 7,272,562 - 420,635 18,906,394 353,997 1,301,667 65,092 1,720,756 35,149,539 639,191 160,149 4,274,277 130,607 4,565,033 $ 60,980,913 |
||||
| ( ( ( |
註1註1註2註3註2 |
-
註1：合併公司承做長期定期存款，依IFRSs規定予以轉列至其他金融資產─流動項下，請參閱5.(4)之說明。 -
註2：依IFRSs規定將遞延所得稅資產─流動轉列至非流動項目，請參閱5.(1)之說明。 -
註3：子公司更換功能性貨幣，追溯調整以成本衡量之金融資產之帳列金額，請參閱5.(7)之說明。
（接次頁）
- 44 -
（承前頁）
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動負債短期借款$ 1,681,092 應付短期票券199,763 應付票據849,713 應付帳款3,211,805 應付設備款650,233 其他應付款2,151,012 一年內到期長期負債7,158,327 其他流動負債68,865 流動負債合計15,970,810 長期負債長期借款7,966,663 其他負債應計退休金負債368,676 應計產品責任保證負債94,271 其他負債－其他99,146 其他負債合計562,093 負債合計24,499,566 母公司股東權益普通股股本36,802,302 資本公積2,232,519 保留盈餘累積虧損( 2,483,440 ) 股東權益其他項目累積換算調整數359,900 金融商品未實現損失( 1,449,394 ) 庫藏股票( 106,387) 母公司股東權益合計35,355,500 少數股權1,069,583 股東權益合計36,425,083 負債及股東權益總計$ 60,924,649 |
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動負債短期借款$ 1,681,092 應付短期票券199,763 應付票據849,713 應付帳款3,211,805 應付設備款650,233 其他應付款2,151,012 一年內到期長期負債7,158,327 其他流動負債68,865 流動負債合計15,970,810 長期負債長期借款7,966,663 其他負債應計退休金負債368,676 應計產品責任保證負債94,271 其他負債－其他99,146 其他負債合計562,093 負債合計24,499,566 母公司股東權益普通股股本36,802,302 資本公積2,232,519 保留盈餘累積虧損( 2,483,440 ) 股東權益其他項目累積換算調整數359,900 金融商品未實現損失( 1,449,394 ) 庫藏股票( 106,387) 母公司股東權益合計35,355,500 少數股權1,069,583 股東權益合計36,425,083 負債及股東權益總計$ 60,924,649 |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - $ - - - - - - - - - 60,601 - - - - - 60,601 - - - 362,076 - - - - - 362,076 - 422,677 - - - ( 21,460 ) - 65,182 - ( 359,900 ) - ( 12,576 ) - - - ( 328,754 ) - ( 37,659) - ( 366,413) - $ 56,264 $ - |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - $ - - - - - - - - - 60,601 - - - - - 60,601 - - - 362,076 - - - - - 362,076 - 422,677 - - - ( 21,460 ) - 65,182 - ( 359,900 ) - ( 12,576 ) - - - ( 328,754 ) - ( 37,659) - ( 366,413) - $ 56,264 $ - |
I |
F R S s 項目 流動負債短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付設備款其他應付款一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計非流動負債長期借款應計退休金負債應計產品責任保證負債其他非流動負債－其他負債合計歸屬於母公司業主之權益普通股股本資本公積保留盈餘累積虧損股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損失庫藏股票母公司業主權益合計非控制權益權益合計負債及權益總計 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
項目 流動負債短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付設備款其他應付款一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計長期負債長期借款其他負債應計退休金負債應計產品責任保證負債其他負債－其他其他負債合計負債合計母公司股東權益普通股股本資本公積保留盈餘累積虧損股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損失庫藏股票母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益總計 |
認列及衡量差異 $ - - - - - 60,601 - - 60,601 - 362,076 - - 362,076 422,677 - ( 21,460 ) 65,182 ( 359,900 ) ( 12,576 ) - ( 328,754 ) ( 37,659) ( 366,413) $ 56,264 |
金額 $ 1,681,092 199,763 849,713 3,211,805 650,233 2,211,613 7,158,327 68,865 16,031,411 7,966,663 730,752 94,271 99,146 924,169 24,922,243 36,802,302 2,211,059 ( 2,418,258 ) - ( 1,461,970 ) ( 106,387) 35,026,746 1,031,924 36,058,670 $ 60,980,913 |
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( ( ( |
( ( ( ( ( ( |
( ( ( |
註4註5註6註7註8註9 |
-
註4：合併公司依IAS 19規定估計短期可累積帶薪假，請參閱5.(2)之說明。 -
註5：依IAS 19規定對退休金負債重新精算，除將未認定過渡性淨給付義務轉列累積虧損外，並依IFRS1規定，於轉換日選擇將未認列精算損益轉 列為累積虧損，請參閱5.(3)之說明。 -
註6：以前年度採權益法之長期股權投資因增資未按持股比例認購致股權帳面金額增加，認列為資本公積，依IFRSs規定上述資本公積應予追溯調整 至累積虧損，請參閱5.(5)之說明。 -
註7：依IFRS1規定，選擇將一○一年一月一日以前之累積換算調整數重設為零，於轉換日轉列為累積虧損，請參閱4.之說明。 -
註8：子公司更換功能性貨幣，追溯調整金融商品未實現跌價損失之帳列金額，請參閱5.(7)之說明。 -
註9：合併主體內子公司一○一年一月一日資產負債表以IFRSs規定重編後權益減少，致非控制權益減少。 -
45 -
2. 一○一年十二月三十一日合併資產負債表項目之調節
單位：新台幣仟元
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產現金及約當現金$ 5,814,928 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動28,721 備供出售金融資產－流動704,091 應收票據淨額327 應收帳款淨額4,608,920 應收款項－關係人淨額46,073 其他金融資產－流動214,172 存 貨8,108,677 遞延所得稅資產－流動222,356 其他流動資產532,212 流動資產合計20,280,477 基金及投資備供出售金融資產－非流動64,530 以成本衡量之金融資產－非流動604,185 採權益法之長期股權投資1,727,128 基金及投資合計2,395,843 固定資產淨額29,021,114 －- 無形資產183,310 其他資產存出保證金148,981 遞延所得稅資產－非流動3,996,998 什項資產192,414 其他資產合計4,338,393 資 產 總 計$ 56,219,137 |
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動資產現金及約當現金$ 5,814,928 公帄價值變動列入損益之金融資產－流動28,721 備供出售金融資產－流動704,091 應收票據淨額327 應收帳款淨額4,608,920 應收款項－關係人淨額46,073 其他金融資產－流動214,172 存 貨8,108,677 遞延所得稅資產－流動222,356 其他流動資產532,212 流動資產合計20,280,477 基金及投資備供出售金融資產－非流動64,530 以成本衡量之金融資產－非流動604,185 採權益法之長期股權投資1,727,128 基金及投資合計2,395,843 固定資產淨額29,021,114 －- 無形資產183,310 其他資產存出保證金148,981 遞延所得稅資產－非流動3,996,998 什項資產192,414 其他資產合計4,338,393 資 產 總 計$ 56,219,137 |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - ( $ 104,015 ) - - - - - - - - - - - 104,015 - - - ( 222,356 ) - - - ( 222,356) - - 74,403 - ( 595) - 73,808 - - - - 80,747 - - - - - 222,356 ( 16,907) ( 80,747) ( 16,907) 141,609 $ 56,901 $ - |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - ( $ 104,015 ) - - - - - - - - - - - 104,015 - - - ( 222,356 ) - - - ( 222,356) - - 74,403 - ( 595) - 73,808 - - - - 80,747 - - - - - 222,356 ( 16,907) ( 80,747) ( 16,907) 141,609 $ 56,901 $ - |
I |
F R S s 項目 流動資產現金及約當現金透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收款項－關係人淨額其他金融資產－流動存 貨－其他流動資產流動資產合計非流動資產備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資不動產、廠房及設備淨額投資性不動產無形資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動其他非流動資產－其他資 產 總 計 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
項目 流動資產現金及約當現金公帄價值變動列入損益之金融資產－流動備供出售金融資產－流動應收票據淨額應收帳款淨額應收款項－關係人淨額其他金融資產－流動存 貨遞延所得稅資產－流動其他流動資產流動資產合計基金及投資備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資基金及投資合計固定資產淨額－無形資產其他資產存出保證金遞延所得稅資產－非流動什項資產其他資產合計資 產 總 計 |
認列及衡量差異 $ - - - - - - - - - - - - 74,403 ( 595) 73,808 - - - - - ( 16,907) ( 16,907) $ 56,901 |
金額 $ 5,710,913 28,721 704,091 327 4,608,920 46,073 318,187 8,108,677 - 532,212 20,058,121 64,530 678,588 1,726,533 2,469,651 29,021,114 80,747 183,310 148,981 4,219,354 94,760 4,463,095 $ 56,276,038 |
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註1註1註2註3註4,5註6註2註6 |
-
註1：合併公司承做長期定期存款，依IFRSs規定予以轉列至其他金融資產─流動項下，請參閱5.(4)之說明。 -
註2：依IFRSs規定將遞延所得稅資產─流動轉列至非流動項目，請參閱5.(1)之說明。 -
註3：子公司更換功能性貨幣，追溯調整以成本衡量之金融資產之帳列金額，請參閱5.(7)之說明。 -
註4：權益法被投資公司增資未按持股比例認購，致權益發生變動，依我國一般公認會計原則規定認列為資本公積，惟依IFRSs規定，權益法被投資 公司增資未按持股比例認購，致權益發生變動應認列為處分投資損益。轉換為IFRSs，合併公司依上述原則調減權益法之長期投資339仟元； 調減資本公積21,784仟元。請參閱5.(5)之說明。 -
註5：依IFRSs規定，將關聯企業順流銷貨之未實現利益256仟元，自「其他流動負債」轉列為「採用權益法之投資」之減項。請參閱5.(6)之說明。 註6：依IFRSs規定，將出租資產重分類為投資性不動產。請參閱5.(8)之說明。
（接次頁）
- 46 -
（承前頁）
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動負債短期借款$ 2,716,474 應付短期票券499,376 應付票據812,253 應付帳款3,421,866 應付設備款173,632 其他應付款2,187,998 一年內到期長期負債4,483,330 其他流動負債78,085 流動負債合計14,373,014 長期負債長期借款6,550,000 其他負債應計退休金負債417,477 應計產品責任保證負債119,902 其他負債－其他100,778 其他負債合計638,157 負債合計21,561,171 母公司股東權益普通股股本36,856,012 資本公積2,199,126 累積虧損( 4,335,976 ) 股東權益其他項目累積換算調整數268,081 金融商品未實現損失( 1,408,417 ) 庫藏股票( 106,387) 母公司股東權益合計33,472,439 少數股權1,185,527 股東權益合計34,657,966 負債及股東權益總計$ 56,219,137 |
中華民國一般公認會計原則 項目 金額 流動負債短期借款$ 2,716,474 應付短期票券499,376 應付票據812,253 應付帳款3,421,866 應付設備款173,632 其他應付款2,187,998 一年內到期長期負債4,483,330 其他流動負債78,085 流動負債合計14,373,014 長期負債長期借款6,550,000 其他負債應計退休金負債417,477 應計產品責任保證負債119,902 其他負債－其他100,778 其他負債合計638,157 負債合計21,561,171 母公司股東權益普通股股本36,856,012 資本公積2,199,126 累積虧損( 4,335,976 ) 股東權益其他項目累積換算調整數268,081 金融商品未實現損失( 1,408,417 ) 庫藏股票( 106,387) 母公司股東權益合計33,472,439 少數股權1,185,527 股東權益合計34,657,966 負債及股東權益總計$ 56,219,137 |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - $ - - - - - - - - - 70,361 - - - ( 256) - 70,105 - - - 525,280 - - - 3,947 - 529,227 - 599,332 - - - ( 21,784 ) - ( 94,774 ) - ( 349,829 ) - - - - - ( 466,387 ) - ( 76,044) - ( 542,431) - $ 56,901 $ - |
轉換至I F R S s 之影響 認列及衡量差異 表達差異 $ - $ - - - - - - - - - 70,361 - - - ( 256) - 70,105 - - - 525,280 - - - 3,947 - 529,227 - 599,332 - - - ( 21,784 ) - ( 94,774 ) - ( 349,829 ) - - - - - ( 466,387 ) - ( 76,044) - ( 542,431) - $ 56,901 $ - |
I |
F R S s 項目 流動負債短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付設備款其他應付款一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計非流動負債長期借款應計退休金負債應計產品責任保證負債其他非流動負債－其他負債合計歸屬於母公司業主之權益普通股股本資本公積累積虧損股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損失庫藏股票母公司業主權益合計非控制權益權益合計負債及權益總計 |
說明 |
|---|---|---|---|---|---|---|
項目 流動負債短期借款應付短期票券應付票據應付帳款應付設備款其他應付款一年內到期長期負債其他流動負債流動負債合計長期負債長期借款其他負債應計退休金負債應計產品責任保證負債其他負債－其他其他負債合計負債合計母公司股東權益普通股股本資本公積累積虧損股東權益其他項目累積換算調整數金融商品未實現損失庫藏股票母公司股東權益合計少數股權股東權益合計負債及股東權益總計 |
認列及衡量差異 $ - - - - - 70,361 - ( 256) 70,105 - 525,280 - 3,947 529,227 599,332 - ( 21,784 ) ( 94,774 ) ( 349,829 ) - - ( 466,387 ) ( 76,044) ( 542,431) $ 56,901 |
金額 $ 2,716,474 499,376 812,253 3,421,866 173,632 2,258,359 4,483,330 77,829 14,443,119 6,550,000 942,757 119,902 104,725 1,167,384 22,160,503 36,856,012 2,177,342 ( 4,430,750 ) ( 81,748 ) ( 1,408,417 ) ( 106,387) 33,006,052 1,109,483 34,115,535 $ 56,276,038 |
||||
( ( ( |
( ( ( ( ( ( ( |
( ( ( ( |
註7註5註8註4註9註10 |
-
註7：合併公司依IAS 19規定估計短期可累積帶薪假，請參閱5.(2)之說明。 -
註8：合併公司對確定福利義務重新進行精算，除將未認列過渡性淨給付義務全數轉列累積虧損外，並依IFRS1規定，於轉換日選擇將未認列精算損 益轉列為累積虧損，致應計退休金負債增加362,072仟元；另一○一年度依IAS19規定精算之淨退休金成本減少及因精算假設差異認列其他綜 合損失，致應計退休金負債增加163,208仟元。以上合計使一○一年十二月三十一日應計退休金負債增加525,280仟元。請參閱5.(3)之說明。 -
註9：合併公司依IFRS1規定，選擇將一○一年一月一日以前之累積換算調整數重設為零，於轉換日轉列為累積虧損，使累積換算調整數減少359,900仟元；另子公司更換功能性幣別影響，致累積換算調整數增加10,071仟元，請參閱4.之說明。 -
註10：合併主體內子公司一○一年十二月三十一日資產負債表以IFRSs規定重編後權益減少，致非控制權益減少。 -
47 -
3. 一○一年度合併綜合損益表之調節
單位：新台幣仟元
中華民國一般公認會計原則 |
轉換至I F R S s之影響 |
IFRSs | 說明 |
|
|---|---|---|---|---|
項目 金額 營業收入$ 32,965,283 營業成本27,804,925 減：聯屬公司間未實現利益( 74) 營業毛利5,160,284 營業費用6,427,394 營業損失( 1,267,110 ) 營業外收益及費損合計(172,961) 稅前損失( 1,440,071 ) 所得稅費用( 175,037) 合併總純損($ 1,615,108) |
金額 |
金額 |
項目 |
|
| $ - ( 2,628 ) 74 2,702 4,588 ( 1,886 ) ( 2,629) ( 4,515 ) - ($ 4,515) |
$ 32,965,283 27,802,297 - 5,162,986 6,431,982 ( 1,268,996 ) ( 175,590) ( 1,444,586 ) ( 175,037) ( 1,619,623) ( 93,274 ) 53,553 ( 187,984) ( 227,705) ($ 1,847,328) |
營業收入營業成本營業毛利營業費用合計營業損失營業外收入及支出合計 稅前損失所得稅費用合併總純損國外營運機構財務報表換算之兌換差額備供出售金融資產未實現損益變動確定福利之精算損益其他綜合（損）益淨額本期綜合（損）益總額 |
註1,2註2註1註3,4 |
-
註1：合併公司依IAS 19規定估計短期可累積帶薪假9,760仟元；及依IAS19規定重新精算 退休金負債，使退休金費用減少7,874仟元及其他綜合損益減少187,984仟元，請參閱5.(2)(3)之說明。 -
註2：依IFRSs規定於綜合損益表將聯屬公司間未實現利益重分類為營業成本之減項。 -
註3：採權益法被投資公司增資未按持股比例認購，致權益發生變動，依我國一般公認會計原 則規定，認列為資本公積；惟依IFRSs規定應認列為處分投資損益，故予以調增處分 投資利益190仟元，請參閱5.(5)之說明。 -
註4：子公司更換功能性貨幣，致追溯調整後，備供出售金融資產之持股成本增加；本期全數 處分該金融資產，致處分投資損失調整增加12,576仟元。另本年度子公司減資匯回股 款，認列兌換利益8,841仟元。
4. 國際財務報導準則第 1 號之豁免選項
國際財務報導準則第 1 號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製合併財務報表之基礎時 應遵循之程序。依據該準則，合併公司應建立 IFRSs 下之會計 政策，且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則 提供若干豁免選項。合併公司採用之主要豁免選項說明如下： 股份基礎給付交易
合併公司對所有在轉換至 IFRSs 日前已給與並已既得之股 份基礎給付交易，選擇豁免追溯適用國際財務報導準則第 2 號 「股份基礎給付」之規定。
- 48 -
員工福利
合併公司選擇將員工福利計畫有關之所有未認列累積精算 損益於轉換至 IFRSs 日認列於累積虧損之調整數。 累積換算差異數
合併公司於轉換至 IFRSs 日選擇將國外營運機構財務報表 換算之兌換差額認定為零，並於該日認列為累積虧損之調整數。 複合金融工具
過去發行之複合金融工具，其負債組成部分於轉換至 IFRSs 日已不存在，故合併公司選擇不追溯將金融工具區分為兩個權 益部分。 借款成本
合併公司選擇針對符合要件資產有關之借款成本，於其資 本化開始日發生於轉換至 IFRSs 日之後開始適用國際會計準則 第 23 號「借款成本」之規定。
上述豁免選項對合併公司財務報表之影響數已併入以下「 5. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明」中說明。
-
轉換至IFRSs之重大調節說明 合併公司現行會計政策與未來依IFRSs編製合併財務報表 所採用之會計政策二者間可能存在之重大差異如下： -
(1)
遞延所得稅資產／負債-
中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資產於評 估其可實現性後，認列相關備抵評價金額。轉換至IFRSs後，僅當所得稅利益很有可能實現時始認列為遞延所得稅 資產，不再使用備抵評價科目。 -
此外，中華民國一般公認會計原則下，遞延所得稅資 產及負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動 項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為流動或非流動項目。轉換至IFRSs後，遞延所得稅資 產及負債一律分類為非流動項目。
-
-
49 -
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司遞延所得稅資產－流動重分類至非流動資產之金 額分別為 222,356 仟元及 281,638 仟元。
- (2)
員工福利－短期可累積帶薪假 中華民國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有 明文規定，通常於實際支付時入帳。轉換至IFRSs後，對 於可累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加應得之支 薪假時認列費用。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加應 付費用 70,361 仟元及 60,601 仟元。另一○一年度薪資費用 調整增加 9,760 仟元。
- (3)
員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益
中華民國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準 則公報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列 過渡性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之 帄均剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成 本。轉換至 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第 19 號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。
中華民國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝 區法按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤 銷認列於損益項下。轉換至 IFRSs 後，依照國際會計準則 第 19 號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將 選擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入 保留盈餘，後續期間不予重分類至損益。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司因依國際會計準則第 19 號「員工福利」之規定重 新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第 1 號「首 次採用國際財務報導準則」規定，分別調整增加應計退休
- 50 -
金負債 525,280 仟元及 362,076 仟元。另一○一年度退休金 成本及其他綜合損益分別調整減少 7,874 仟元及 187,984 仟 元。
- (4)
定期存款之分類
中華民國一般公認會計原則下，可隨時解約且不損及 本金之定期存款，列於現金項下。轉換至 IFRSs 後，屬滿 足短期現金承諾之定期存款帳列現金及約當現金項下；非 屬滿足短期現金承諾之定期存款應轉列至其他金融資產項 下。
截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司現金及約當現金重分類至其他金融資產－流動之 金額分別為 104,015 仟元及 106,916 仟元。
(5) 關聯企業發行新股，投資公司持股比例變動之會計處理 中華民國一般公認會計原則下，被投資公司增發新股 致投資比例發生變動，而使投資公司所投資之股權淨值發 生增減者，其增減數應調整「資本公積」及「採權益法之 長期股權投資」。
轉換至 IFRSs 後，對關聯企業之所有權權益變動而未 喪失重大影響者，投資公司就原先已認列於其他綜合損益 之利益或損失，依減少比例重分類至相關科目。此外，依 台灣證券交易所發布之「我國採用 IFRSs 問答集」，不符合 IFRSs 規定或未涉及公司法及經濟部相關函令之資本公積 項目，應於轉換日進行相關調整。
截至一○一年一月一日，合併公司因上列所述之差 異，使資本公積減少 21,460 仟元。
截至一○一年十二月三十一日，合併公司採權益法之 長期股權投資減少 339 仟元，資本公積減少 21,784 仟元。 另一○一年度營業外收益調整增加 190 仟元。
- 51 -
(6) 與關聯企業之順流交易
-
中華民國一般公認會計原則下，投資公司與不具有控 制能力之被投資間之順流交易，其公司間未實現損益應按 期末持股比例予以消除，調整未實現銷貨毛利及遞延貸 項。轉換至IFRSs後，上述未實現損益係調整銷貨收入、 銷貨成本及採權益法之長期股權投資。 截至一○一年十二月三十一日，因上述差異致合併公 司採權益法之長期股權投資及其他流動負債均調整減少256仟元。 -
(7)
國外營運機構功能性貨幣
中華民國一般公認會計原則下，判斷功能性貨幣之各 項指標係採綜合研判。轉換至 IFRSs 後，國際會計準則第 21 號「匯率變動之影響」規定於判斷功能性貨幣時，應優 先考量主要指標，再以次要指標佐證功能性貨幣之判斷。 依此判斷原則，合併公司之部分海外投資公司功能性貨幣 由美元更改為新台幣，並於轉換至 IFRSs 日，將前述各項 資產負債餘額以新台幣重衡量，並追溯調整之。截至一○ 一年十二月三十一日及一○一年一月一日，合併公司以成 本衡量之金融資產因上述調節分別調整增加 74,403 仟元及 56,264 仟元；金融商品未實現損失分別調整增加 0 仟元及 12,576 仟元。
- (8)
投資性不動產
中華民國一般公認會計原則下，營業上供出租用途之 不動產係帳列於什項資產項下。轉換至 IFRSs 後，為賺取 租金收入或資產增值而持有之不動產應分類至投資性不動 產項下。截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一 日，合併公司依上述規定重分類為投資性不動產之金額分 別為 80,747 仟元及 0 元。
-
52 -
-
(
三)轉換日提列之特別盈餘公積 -
依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用IFRSs時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第1號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用IFRSs產生之保留盈餘增 加數不足提列時，得僅就因轉換採用IFRSs產生之保留盈餘增加數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。因首次採用IFRSs致華邦公 司累積虧損減少，故不擬提列特別盈餘公積。 -
(
四)合併公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金 管會認可之二○一○年IFRSs版本以及金管會於一○○年十二月二 十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之依 據。合併公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用IFRSs相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用IFRSs修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。 -
53 -
附表一 華邦電子公司及轉投資公司資金貸與他人：
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號（註一） |
貸出資金之公司 |
貸與對象 |
往來科目 |
本期最高餘額 |
期末餘額 |
利率區間％ |
資金貸與性質（註二） |
業務往來金額 |
有短期融通資金必要之原因 |
提列備抵呆帳金額 |
擔保品 |
對個別對象資金貸與限額（註三） |
資金貸與總限額（註三） |
|
名稱 |
價值 |
|||||||||||||
| 1 | WECA公司 |
華邦電子公司 |
其他應收款 |
$ 406,560 ( USD14,000) （註四） |
$ 406,560 ( USD14,000) （註四） |
- | 2 | $ - | 營業周轉 |
$ - | - | - | $ 473,115 | $ 473,115 |
註一：本公司及子公司資金貸與他人資訊應分兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
-
本公司填0。 -
子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二：資金貸與性質說明：
-
有業務往來者。 -
有短期融通資金之必要者。 -
註三：依W EC A公司資金貸與他人作業程序規定，W EC A公司資金貸與他人之總限額不得超過其當期淨值之百分之四十，個別貸與資金不得超過貸款人淨值之百分之十或W EC A公司淨 值之百分之四十，以孰低者為準。 -
資金貸與總限額之計算如下：
W EC A 公司： USD4 0,7 30 仟元 × 4 0% ＝ U SD 16, 292 仟元（新台幣 4 73, 115 仟元）
-
對個別對象資金貸與限額之計算如下： -
華邦電子公司：$3 3,4 72, 43 9仟元× 1 0%＝$3,3 47, 24 4仟元，因超過W EC A公司資金貸與總限額新台幣4 73, 115仟元，故該公司對單一企業華邦電子公司之資金貸與金額以4 73, 11 5仟元為限。
註四：本期最高餘額及期末餘額 U SD1 4,0 00 仟元係董事會決議之金額，惟截至一○一年十二月三十一日止尚未動撥。
- 54 -
附表二 華邦電子公司及轉投資公司為他人背書保證：
單位：新台幣仟元
編號 |
背書保證者公司名稱 |
被背書保證對象 |
被背書保證對象 |
對單一企業背書保證限額 |
本期最高背書保證餘額 |
期末背書保證餘額 |
以財產擔保之背書保證金額 |
累計背書保證金額佔最近期財務報表淨值之比率％ |
背書保證最高限額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
公司名稱 |
關係 |
||||||||
| 0 | 華邦電子 |
瑞華投資公司 |
為本公司直接百分之百持有之子公司 |
$ 13,388,976 | $ 500,000 | $ - | $ - | - | $ 16,736,220 |
註：依本公司背書保證辦法第三條規定：
-
(
一)本公司背書保證之總限額不得超過本公司淨值之百分之五十。 -
(
二)本公司對單一公司背書保證總金額不得超過本公司淨值之百分之四十；如因業務往來關係從事背書保證，對單一公司提供背書保證總金額以不得超過該公司之 實收資本額二倍或本公司淨值之百分之四十，以孰低者為準。 -
55 -
附表三 華邦電子公司及轉投資公司期末持有有價證券情形：
單位：新台幣仟元／外幣仟元
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價( 註1 ) |
|||||
華邦電子公司 |
股 票華東科技瀚孙彩晶華新科技瀚孙彩晶私募普通股 新唐科技華邦國際Landmark 公司微安科技NAC 公司華邦香港金鑫投資公司松智控股公司新竹高爾夫球林口高爾夫球亞太智財科技聯訊參創投 |
該公司董事長與本公司董事長為二親等關係；本公司為該公司董事該公司董事長與本公司董事長為二親等關係該公司董事長與本公司董事長為二親等關係；本公司為該公司監察人該公司董事長與本公司董事長為二親等關係為本公司直接持股61%之子公司為本公司直接百分之百持股之子公司為本公司直接百分之百持股之子公司為本公司直接百分之百持股之子公司為本公司直接百分之百持股之子公司為本公司直接百分之百持股之子公司為本公司採權益法評價之轉投資公司為本公司直接百分之百持股之子公司無無無無 |
備供出售金融資產－流動〃〃備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資〃〃〃〃〃〃〃以成本衡量之金融資產－非流動〃〃〃 |
50,062,641 60,019,000 12,869,806 27,000,000 126,620,087 104,240,000 10,313,000 5,000,000 6,555,000 500,000 170,712,999 10,920,000 3 1 140,000 4,080,000 |
$ 420,526 192,061 91,504 64,530 1,854,961 1,546,387 240,659 54,093 ( 31,818 ) （註2）( 18,929 ) （註3）1,654,103 37,684 9,453 3,800 - 43,228 |
10 2 2 1 61 100 100 100 100 100 35 100 - - 1 5 |
$ 420,526 192,061 91,504 64,530 4,026,519 - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 56 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價（註1 ） |
|||||
華邦國際公司WECA 公司NAC 公司Baystar Holdings Ltd. Landmark 公司 PRC 公司 |
股 票WECA 公司股 票Prudential Financial Inc. 股 票Baystar Holdings Ltd. 股 票華邦電子股 票Winbond Electronics Corporation Japan PRC 公司基 金Strategic Value Fund ⅡVertex Israel Ⅱ(C.I.) Fund L.P. Pacific United Technology L.P. Venglobal Fund Ⅱ股 票Hannspree Inc. |
持有被投資公司100%股權之母公司無持有被投資公司100%股權之母公司持有公司為被投資公司間接持有100%股權之子公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司無無無無無 |
採權益法之長期股權投資公帄價值變動列入損益之金融資產－流動採權益法之長期股權投資備供出售金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動 |
3,067 2,281 22,590,000 7,518,364 2,970 10,720,000 - - - - 10,012,717.64 |
$ 1,182,787 USD 122 60,051 37,968 195,058 44,552 1,967 25,086 2,265 13,539 2,432 |
100 - 100 - 100 100 24 2 6 17 1 |
$ - USD 122 - 37,968 - - - - - - - |
（接次頁）
- 57 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價（註1 ） |
|||||
| Winbond Electronics Corporation Japan 松智控股公司新唐科技公司芯唐電子科技（香港）公司 PCH 公司 |
股 票Nihon Computer Co., Ltd. 股本投資華邦集成電路（蘇州）有限公司股 票PCH 公司MML 公司NIH 公司芯唐電子科技（香港）公司九齊科技股份有限公司裕基創業投資股份有限公司聯亞科技公司弘凱光電股份有限公司股本投資芯唐電子科技（深圳）有限公司股 票Nuvoton Technology Corp. America |
無持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司29%股權之公司持有公司為被投資公司之董事華邦電子公司轉投資之金鑫投資公司為被投資公司之董事無持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司 |
以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
10 - 13,867,925 8,327,924 21,000,000 107,400,000 4,814,788 2,400,000 8,000,000 200,000 - 60,500 |
JPY 30 36,896 140,938 76,328 263,743 407,564 71,469 24,000 280,000 5,800 USD 6,936 153,276 |
1 100 100 100 100 100 29 5 4 - 100 100 |
$ - - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 58 -
（承前頁）
持有之公司 |
有價證券種類及名稱 |
與有價證券發行人之關係 |
帳列科目 |
期末 |
期末 |
期末 |
期末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
股數／單位數 |
帳面金額 |
持股比例％ |
市價（註1 ） |
|||||
MML公司Goldbond LLC NIH 公司 |
股本投資Goldbond LLC 股本投資芯唐電子科技（上海）有限公司華邦科技（南京）有限公司股 票Nuvoton Technology Israel Ltd. |
持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司持有被投資公司100%股權之母公司 |
採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資採權益法之長期股權投資 |
- - - 1,000 |
$ 75,885 77,766 ( 1,837 ) （註4）262,505 |
100 100 100 100 |
$ - - - - |
-
註1： 因部分投資公司無法取得期末之報表，故不予揭露市價。 -
註2： 本公司對NAC公司之長期股權投資，經扣除其子公司BHL持有之華邦公司庫藏股後，致長期股權投資帳面值為負數，故依財務會計準則第五號 公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 -
註3： 因華邦香港公司期末淨值為負數，本公司依財務會計準則第五號公報規定，轉列為應收帳款－關係人之減項。 -
註4： 因華邦科技（南京）有限公司期末淨值為負數，依財務會計準則公報規定，轉列至其他負債－其他項下。 -
59 -
附表四 華邦電子公司及轉投資公司本期累積買進、賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣仟元
單位：新台幣仟元 |
單位：新台幣仟元 |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
買、賣之公司 |
有價證券種類及名稱 |
帳列科目 |
交易對象 |
關係 |
期初 |
買入 |
賣出 |
期末 |
||||||
股數 |
帳面金額 |
股數 |
帳面金額 |
股數 |
售價 |
帳面成本 |
處分（損）益 |
股數 |
帳面金額 |
|||||
華邦電子公司瑞華投資公司（註6）Landmark 公司新唐科技公司 |
股 票金鑫投資公司股 票聯亞科技公司股 票Emerging Memory & Logic Solution Inc. 股 票聯亞科技公司 |
採權益法之長期股權投資以成本衡量之金融資產－非流動備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動 |
（註1）新唐科技公司集中交易市場瑞華投資公司（註6） |
（註1）受控於同一母公司無受控於同一母公司 |
- 13,426,351 1,382,751 - |
$ - 234,290 140,738 - |
170,712,999 2,013,952 （註2）- 8,000,000 |
$ 1,654,103 - 97,992 （註5）280,000 |
- 8,000,000 1,382,751 - |
$ - 279,160 （註3）229,305 - |
$ - 121,391 238,730 - |
$ - 157,769 （註4）( 9,425 ) - |
170,712,999 7,440,303 - 8,000,000 |
$ 1,654,103 112,899 - 280,000 |
-
註1：本公司於一○一年十一月向關係人華新麗華公司（該公司董事長與本公司董事長為二親等關係，且該公司一○一年十二月三十一日為持有本公司股權2 3 %之最大股東）購入金鑫投資公司4 0 , 0 0 0仟股，俟 後於一○一年十二月三十一日，本公司之子公司瑞華投資公司與金鑫投資公司合併，瑞華投資公司為消滅公司。本公司因上述合併案取得金鑫投資公司1 3 0 , 7 1 3仟股。 -
註2：係股票股利。
註 3 ：售價係扣除交易稅費後之金額。
註 4 ：屬側流交易之未實現處分股權利益已依規定予以遞延。
註 5 ：係公帄價值評價調整。
註 6 ：瑞華投資公司已於一○一年十二月三十一日被金鑫投資公司吸收合併消滅。
- 60 -
附表五 華邦電子公司及轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣仟元／外幣仟元
進（銷）貨之公司 |
交易對象 |
關係 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易情形 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易不同之情形及原因 |
應收（付）票據、帳款 |
應收（付）票據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進（銷）貨 |
金額 |
佔總進（銷）貨之比率％ |
授信期間 |
單價 |
授信期間 |
餘額 |
佔總應收（付）票據、帳款之比率％ |
||||
華邦電子公司〃〃〃〃WECJ 公司華邦香港公司WECA 公司華邦蘇州公司新唐科技公司〃〃芯唐電子科技（香港）公司Nuvoton Technology Corp. America |
華邦香港公司WECJ 公司WECA 公司華邦蘇州公司精成東莞公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司芯唐電子科技（香港）公司Nuvoton Technology Corp. America 九齊科技公司新唐科技公司新唐科技公司 |
為本公司直接100%持股之子公司為本公司間接100%持股之子公司為本公司間接100%持股之子公司為本公司間接100%持股之子公司為本公司實質關係人該公司之母公司該公司之母公司該公司之母公司該公司之母公司該公司之子公司該公司之子公司該公司持股29%之被投資公司該公司之母公司該公司之母公司 |
銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨銷 貨進 貨進 貨進 貨進 貨銷 貨銷 貨銷 貨進 貨進 貨 |
$ 3,964,101 2,284,033 177,813 217,583 153,402 JPY 6,147,020 USD 134,117 USD 5,993 RMB 46,575 2,366,979 324,000 212,401 USD 80,066 USD 10,943 |
15 9 1 1 1 96 100 100 100 33 5 3 100 100 |
月結90天收現月結90天收現月結90天收現月結90天收現月結90天收現月結90天付現月結90天付現月結90天付現月結90天付現月結90天收現月結90天收現月結45天收現月結90天付現月結90天付現 |
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用 |
不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用不適用 |
$ 413,799 87,568 9,705 44,975 14,915 JPY 261,026 USD 14,901 USD 334 RMB 9,734 70,964 52,401 31,109 USD 2,444 USD 1,818 |
12 2 - 1 - 83 100 100 100 10 7 4 100 100 |
- 61 -
附表六 華邦電子公司及轉投資公司應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣仟元
帳列應收款項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人款項餘額 |
週轉率 |
逾期應收關係人款項 |
逾期應收關係人款項 |
應收關係人款項期後收回金額 |
提列備抵呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
金額 |
處理方式 |
|||||||
華邦電子公司 |
華邦香港公司 |
為本公司直接100%持股之子公司 |
$ 413,799 | 8.15 | $ - | - | $ 338,710 | $ - |
- 62 -
附表七 華邦電子公司及轉投資公司被投資公司名稱、所在地區 … 等相關資訊：
單位：新台幣仟元／外幣仟元
投資公司名稱 |
被投資公司名稱 |
所在地區 |
主要營業項目 |
原始投資金額 |
原始投資金額 |
期末持有 |
期末持有 |
期末持有 |
被投資公司本期損益 |
本期認列之投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
本期期末 |
上期期末（註1） |
股數 |
比率％ |
帳面金額 |
|||||||
華邦電子華邦電子華邦電子華邦電子華邦電子華邦電子華邦電子華邦電子華邦電子華邦國際公司NAC 公司Landmark 公司Landmark 公司瑞華投資公司瑞華投資公司松智控股公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司芯唐電子科技（香港）公司 PCH 公司MML 公司Goldbond LLC Goldbond LLC NIH 公司 |
新唐科技公司瑞華投資公司華邦國際公司Landmark 公司微安科技公司NAC 公司華邦香港公司松智控股公司金鑫投資公司WECA 公司Baystar Holdings Ltd. Winbond Electronics Corporation Japan Peaceful River Corp. Peaceful River Corp. 新唐科技公司華邦集成電路（蘇州）有限公司芯唐電子科技（香港）公司 PCH 公司MML 公司NIH 公司九齊科技股份有限公司芯唐電子科技（深圳）公司 Nuvoton Technology Corp. America Goldbond LLC 芯唐電子科技（上海）有限公司華邦科技（南京）有限公司 Nuvoton Technology Israel Ltd. |
台 灣台 灣British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣British Virgin Islands Hong Kong Hong Kong 台 灣United States of America British Virgin Islands 日本新橫濱British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣大陸昆山市Hong Kong British Virgin Islands British Virgin Islands British Virgin Islands 台 灣大陸深圳市United States of America United States of America 大陸上海市大陸南京市Israel |
邏輯IC產品之研究、設計、開發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工業務投資業務投資業務投資業務類靜態隨機存取記憶體及超低功率同步動態隨機存取記憶體之研究、開發、設計、製造及銷售投資業務半導體零組件之銷售服務投資業務投資業務半導體零組件之設計、銷售及服務投資業務半導體零組件及其相關系統之研究、開發、銷售，並提供售後服務投資業務投資業務邏輯IC產品之研究、設計、開發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工業務積體電路及其輔助設備之設計、研究、測詴、銷售及服務半導體零組件之銷售服務投資業務投資業務投資業務產品設計、有線及無線通信機械器材、電子零組件、電腦及其週邊設備等製造及銷售提供電腦軟體服務（IC設計除外）、電腦及其週邊設備、軟體批發業半導體零組件之設計、銷售及服務投資業務提供有關銷售大陸產品方案及其應用軟體之維修、測詴及相關技術諮詢服務提供電腦軟體服務（IC設計除外）半導體零組件之設計、銷售及服務 |
$ 727,548 - 3,269,237 325,728 50,000 208,960 1,948 41,398 1,723,588 1,683,207 65,830 112,644 60,726 - - 39,096 427,092 438,729 257,707 692,320 28,808 USD 6,000 190,862 1,460,308 68,036 16,429 46,905 |
$ 727,548 790,118 3,269,237 514,602 50,000 208,960 1,948 41,398 - 1,683,207 65,830 112,644 - 176,310 26,554 39,096 427,092 438,729 238,108 692,320 28,808 USD 6,000 190,862 1,440,709 68,036 16,429 46,905 |
126,620,087 - 104,240,000 10,313,000 5,000,000 6,555,000 500,000 10,920,000 170,712,999 3,067 22,590,000 2,970 10,720,000 - - - 107,400,000 13,867,925 8,327,924 21,000,000 4,814,788 - 60,500 - - - 1,000 |
61 - 100 100 100 100 100 100 35 100 100 100 100 - - 100 100 100 100 100 29 100 100 100 100 100 100 |
$ 1,854,961 - 1,546,387 240,659 54,093 ( 31,818 ) （註2）( 18,929 ) （註3）37,684 1,654,103 1,182,787 60,051 195,058 44,552 - - 36,896 407,564 140,938 76,328 263,743 71,469 USD 6,936 153,726 75,885 77,766 ( 1,837 ) （註4）262,505 |
$ 627,703 184,115 16,599 ( 13,733 ) 3,126 ( 261 ) ( 1,083 ) ( 3,590 ) - 17,203 ( 119 ) 24,182 ( 18,928 ) ( 18,928 ) 627,703 ( 3,081 ) 617 5,478 ( 12,763 ) 18,676 42,110 USD 7 5,674 ( 12,467 ) 3,201 2 18,954 |
$ 383,019 39,072 16,599 ( 13,733 ) 3,126 ( 261 ) ( 1,083 ) ( 3,590 ) - 17,203 ( 119 ) 24,182 ( 15,199 ) ( 3,729 ) 7,255 ( 3,081 ) 617 5,478 ( 12,763 ) 18,676 14,458 USD 7 5,674 ( 12,467 ) 3,201 2 18,954 |
（註6）（註7）（註5）（註5、6）（註6） |
註 1 ：上期期末金額係一○○年十二月三十一日期末餘額。
註 2 ：本公司對 N A C 公司之長期股權投資，經扣除其子公司 B H L 持有之華邦公司庫藏股後，致長期股權投資帳面值為負數，故依財務會計準則第五號公報規定，轉列至其他負債－其它項下。
註 3 ：因華邦香港公司期末淨值為負數，本公司依財務會計準則第五號公報規定，轉列為應收帳款－關係人之減項。
註 4 ：因華邦科技（南京）有限公司期末淨值為負數，依財務會計準則公報規定，轉列至其他負債－其他項下。
註 5 ：因應投資架構之調整， L a n d m a r k 公司於一○一年九月向瑞華投資公司取得 P e a c e f u l R i v e r C o r p . 全部持股。
註 6 ：瑞華投資公司已於一○一年十二月三十一日被金鑫投資公司吸收合併消滅。
註 7 ：請參閱財務報表附註十。
- 63 -
附表八 華邦電子公司及轉投資公司大陸投資資訊：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形： |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
單位：新台幣仟元／美金仟元 |
|||||||||||
大陸被投資公司名稱 |
主要營業項目 |
實收資本額 |
投資方式 |
本期期初自台灣匯出累積投資金額 |
本期匯出或收回投資金額 |
本期期末自台灣匯出累積投資金額 |
本公司直接或間接投資之持股比例％ |
本期認列投資損益（註一） |
期末投資帳面價值 |
截至本期止已匯回台灣之投資收益 |
|
匯出 |
收回 |
||||||||||
芯唐電子科技（上海）有限公司華邦科技（南京）有限公司芯唐電子科技（深圳）有限公司華邦集成電路（蘇州）有限公司 |
提供有關銷售大陸產品方案及其應用軟體之維修、測詴及相關諮詢服務。提供電腦軟體服務（IC設計除外）。提供電腦軟體服務（IC設計除外）、電腦及其週邊設備、軟體批發業。積體電路及其輔助設備之設計、研究、測詴、銷售及服務 |
$ 68,036 USD 2,000 16,429 USD 500 174,240 USD 6,000 39,096 USD 1,350 |
透過第三地區英屬維京群島Marketplace Management Ltd. 間接對大陸投資透過第三地區英屬維京群島Marketplace Management Ltd. 間接對大陸投資透過第三地區芯唐電子科技（香港）有限公司間接對大陸投資透過第三地區松智控股公司間接對大陸投資 |
$ 68,036 USD 2,000 16,429 USD 500 174,240 USD 6,000 39,096 USD 1,350 |
$ - - - - |
$ - - - - |
$ 68,036 USD 2,000 16,429 USD 500 174,240 USD 6,000 39,096 USD 1,350 |
61 61 61 100 |
$ 1,990 1 168 ( 3,081 ) |
$ 47,445 ( 1,121 ) （註二）122,887 36,896 |
$ - - - - |
註一：本期認列投資損益係以經台灣母公司簽證會計師查核之財務報表為基礎認列。
註二：因華邦科技（南京）有限公司期末淨值為負數，依財務會計準則公報規定，轉列至其他負債－其他項下。
赴大陸地區投資限額：
赴大陸地區投資限額： |
||
|---|---|---|
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准投資金額 |
依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 |
NTD297,801仟元(USD9,850仟元) |
NTD508,200仟元(USD17,500仟元) |
NTD20,083,463仟元（註三） |
註三：依華邦電子公司淨值之百分之六十為上限。
-
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項：無。 -
大陸投資公司直接與間接經由第三地區事業提供背書、保證或提供擔保品情形：無。 -
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形：無。 -
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。 -
64 -
附表九 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
單位：新台幣仟元／外幣仟元
單位：新台幣仟元／外幣仟元 |
單位：新台幣仟元／外幣仟元 |
單位：新台幣仟元／外幣仟元 |
單位：新台幣仟元／外幣仟元 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
|||
科目 |
金額 |
交易條件（註） |
佔合併總營收或總資產之比率％ |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
一○一年度華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司 |
華邦香港公司華邦香港公司華邦蘇州公司華邦蘇州公司WECA 公司WECA 公司WECA 公司WECA 公司WECA 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司微安科技公司微安科技公司微安科技公司 |
母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司 |
營業收入應收款項－關係人營業收入應收款項－關係人營業收入推銷費用研究發展費用應收款項－關係人其他應付款營業收入應收款項－關係人推銷費用研究發展費用其他應付款營業收入應收款項－關係人其他金融資產－流動存出保證金研究發展費用營業成本什項收入 |
$ 3,964,101 413,799 217,583 44,975 177,813 112,054 260,166 9,706 135,610 2,284,033 87,568 7,801 67,785 12,040 79,893 7,605 3,026 440 119,917 2,563 396 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
12 1 1 - 1 - 1 - - 7 - - - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 65 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件（註） |
佔合併總營收或總資產之比率％ |
||||
| 0 0 2 2 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 |
華邦電子公司華邦電子公司華邦香港公司華邦香港公司華邦香港公司WECA 公司WECA 公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司 |
微安科技公司微安科技公司芯唐香港公司華邦蘇州公司華邦蘇州公司NTCA 公司NTCA 公司芯唐香港公司芯唐香港公司芯唐香港公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司NTIL 公司NTIL 公司NTIL 公司芯唐深圳公司芯唐深圳公司 |
母公司對子公司母公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司 |
其他金融資產－流動其他應付款其他應付款其他應付款推銷費用什項收入其他金融資產－流動營業收入應收款項－關係人其他應付款營業收入研究發展費用管理及總務費用應收款項－關係人其他金融資產－流動其他應付款營業收入推銷費用應收款項－關係人其他應付款研究發展費用管理及總務費用其他應付款營業收入應收款項－關係人 |
$ 99 52,095 USD 8 USD 186 USD 730 USD 270 USD 8 2,366,979 70,964 2,398 324,000 134,617 19,839 52,401 381 35,831 87,173 6,278 17,871 1,430 484,113 41,824 96,778 2,864 418 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - 7 - - 1 - - - - - - - - - 1 - - - - |
（接次頁）
- 66 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件（註） |
佔合併總營收或總資產之比率％ |
||||
| 5 6 6 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
GLLC公司芯唐香港公司芯唐香港公司芯唐香港公司芯唐香港公司一○○年度華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司 |
芯唐上海公司芯唐深圳公司芯唐深圳公司芯唐上海公司芯唐上海公司華邦香港公司華邦香港公司WECA 公司WECA 公司WECA 公司WECA 公司WECA 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司 |
母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司 |
研究發展費用推銷費用其他流動資產推銷費用其他流動資產營業收入應收款項－關係人營業收入推銷費用研究發展費用應收款項－關係人其他應付款營業收入應收款項－關係人推銷費用研究發展費用其他應付款營業收入應收款項－關係人其他金融資產－流動存出保證金其他應付款 |
USD 6,692 USD 2,061 USD 67 USD 984 USD 173 $ 5,008,443 558,870 146,446 68,224 176,860 6,830 165,469 2,058,803 121,316 9,823 55,163 12,662 38,309 687 2,202 440 2,202 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
1 - - - - 14 1 - - 1 - - 6 - - - - - - - - - |
（接次頁）
- 67 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件（註） |
佔合併總營收或總資產之比率％ |
||||
| 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 2 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 |
華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦電子公司華邦國際公司華邦國際公司華邦香港公司華邦香港公司WECA 公司WECA 公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司 |
新唐科技公司新唐科技公司微安科技公司微安科技公司微安科技公司微安科技公司微安科技公司WECA 公司WECA 公司芯唐香港公司芯唐香港公司NTCA 公司NTCA 公司芯唐香港公司芯唐香港公司芯唐香港公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司NTCA 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司WECJ 公司 |
母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司子公司對子公司 |
固定資產－其他設備研究發展費用研究發展費用營業成本什項收入其他金融資產－流動其他應付款研究發展費用推銷費用其他應付款推銷費用什項收入其他金融資產－流動營業收入應收款項－關係人其他應付款營業收入研究發展費用管理及總務費用應收款項－關係人其他應付款營業收入推銷費用應收款項－關係人其他應付款 |
$ 235 500 108,968 20,081 396 99 58,040 USD 2,575 USD 1,181 USD 161 USD 693 USD 360 USD 8 2,586,367 97,825 4 353,098 138,940 20,623 34,784 38,410 91,863 7,479 16,370 1,953 |
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - - 7 - - 1 - - - - - - - - |
（接次頁）
- 68 -
（承前頁）
編號 |
交易人名稱 |
交易往來對象 |
與交易人之關係 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
交易往來情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
科目 |
金額 |
交易條件（註） |
佔合併總營收或總資產之比率％ |
||||
| 4 4 4 4 4 5 5 6 6 |
新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司新唐科技公司GLLC 公司GLLC 公司芯唐香港公司芯唐香港公司 |
NTIL公司NTIL 公司NTIL 公司芯唐深圳公司芯唐深圳公司芯唐上海公司芯唐上海公司芯唐深圳公司芯唐深圳公司 |
母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司母公司對子公司 |
研究發展費用管理及總務費用其他應付款營業收入應收款項－關係人研究發展費用其他應付款推銷費用其他流動資產 |
$ 488,986 57,521 89,601 93 93 USD 1,828 USD 183 USD 2,120 USD 175 |
- - - - - - - - - |
1 - - - - - - - - |
註：母子公司間銷貨之交易條件與一般銷貨無重大差異，其餘交易因無相關同類交易可循，其交易條件係依雙方約定計算。
- 69 -
華邦電子股份有限公司
「關係企業合併財務報表」
暨
會計師複核報告（略）
民國一○一年度
-
70 -
-
壹、關係企業合併財務報表 -
一、 關係企業合併資產負債表（略） -
二、 關係企業合併損益表（略） -
貳、關係企業合併財務報表附註 -
一、 從屬公司明細：請參閱合併財務報表附註二之說明。 -
二、 列入本期關係企業合併財務報表從屬公司增減變動情形：請參閱合 併財務報表附註二之說明。 -
三、 未列入本期關係企業合併財務報表之從屬公司：無。 -
四、 從屬公司會計年度與控制公司不同之調整及處理方式：無。 -
五、 從屬公司會計政策與控制公司不同之調整及處理方式：- `從屬公司皆經會計師查核，經查詢及覆核相關資料並未發現會 計政策重大不同及頇調整事項皆已經適當調節。` -
六、 國外從屬公司營業之特殊風險：無。 -
七、 各關係企業盈餘分配受法令或契約限制：-
一 -
( )
微安科技公司每年度總決算如有盈餘，於完納一切稅捐及彌補虧 損後，應先提出百分之十為法定盈餘公積，其餘金額併同累積未 分配盈餘由董事會擬定盈餘分配案提請股東會議決行之。盈餘分 配依下列順序為之：1. `員工紅利百分之五至十五。` 2. `董事、監察人酬勞金百分之二。` 3. `其餘為股東股息及紅利，本項數額得先提列部份或全部作為 一般特別盈餘公積後，再分派之。` -
(
二)新唐科技公司依公司法及公司章程之規定，每年度決算如有盈 餘，應先彌補以往虧損並提繳稅款，次就其餘額提列百分之十為 法定盈餘公積；但法定盈餘公積已達新唐科技公司實收資本總額 時得免繼續提撥；前項剩餘之數額加計前期未分配盈餘，或年度 決算為虧損，但於加計前期未分配盈餘後仍有可分配盈餘時，應 先依法令或主管機關規定提撥或迴轉特別盈餘公積，其餘得視業 務需要提列特別盈餘公積或酌予保留後，依下列原則分派：1.董監事酬勞百分之一～二。
-
-
71 -
-
員工紅利百分之十～十五。 -
其餘為股東紅利，其中股東現金紅利分派之比率不低於股東 紅利總額的百分之十。
前項第二款所述之「員工」，於分配股票紅利時，得包含符合
一定條件之從屬公司員工。前述「符合一定條件」授權由新唐科
技公司董事會決議之或董事會得授權董事長核定之。
八、合併借（貸）項攤銷之方法及期限：不適用。
九、分別揭露事項：
編號 |
項目 |
說明 |
|---|---|---|
(一) |
控制公司與從屬公司間及從屬公司與從屬公司間已消除之交易事項。 |
詳合併財務報表附表九 |
(二) |
從事資金融通、背書保證之相關資訊。 |
詳合併財務報表附表一及二 |
(三) |
從事衍生性金融商品交易之相關資訊。 |
詳合併財務報表附註五 |
(四) |
重大或有事項。 |
無 |
(五) |
重大期後事項。 |
無 |
(六) |
持有票券及有價證券之名稱、數量、成本、市價（無市價者，揭露每股淨值、持股或出資比例、設質情形及期中最高持股或出資情形）。 |
詳合併財務報表附表三 |
(七) |
其他重要事項或有助於關係企業合併財務報表允當表達之說明事項。 |
無 |
- 72 -