Wasko S.A. — Audit Report / Information 2018

Aug 31, 2018

budujemy zaufanie

w audycie

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

WASKO S.A.

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 R. DO 30 CZERWCA 2018 R.

Poznań, dnia 31 sierpnia 2018 r.

budujemy zaufanie

w audycie

RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO OBEJMUJĄCEGO OKRES OD 1 STYCZNIA 2018 ROKU DO 30 CZERWCA 2018 ROKU

Dia Walnego Zgromadzenia, Rady Nadzorczej oraz Zarządu WASKO S.A.

Wprowadzenie

Przeprowadziliśmy przegląd załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej WASKO S.A. ("Grupy kapitałowej") której jednostką dominującą jest WASKO S.A. z siedzibą w Gliwicach przy ulicy Berbeckiego 6 ("Jednostka dominująca"), za okres od 1 stycznia 2018 roku do 30 czerwca 2018 roku, obejmującego:

• a. śródroczny skrócony skonsolidowany bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2018 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 313 755 tys. złotych,
• b. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujące stratę netto w wysokości 1 519 tys. złotych oraz całkowitą stratę w wysokości 1 519 tys. złotych,
• c. śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujące zmniejszenie stanu kapitału własnego o kwote 1 519 tys. zł złotych,
• d. śródroczny skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pienieżnych za okres od dnia 1 stycznia 2018 roku do dnia 30 czerwca 2018 roku wykazujący zwiększenie stanu środków pieniężnych o kwotę 31 935 tys. złotych,
• e. informacje dodatkowe o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz wybrane informacje objaśniające,

(załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe).

Kierownik Jednostki dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za jego rzetelną prezentację zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.

Zakres przeglądu

Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku.

4AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

NIP: 7811817052

REGON: 300821905

t. +48 61 816 27 81 $f. +48618551039$

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN w. www.4audvt.pl e. biuro@4audyt.pl

Sąd Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms

budujemy zaufanie

w audycie

Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych oraz innych procedur przeglądu.

Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2041/37a/2018 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 5 marca 2018 roku. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wniosek

Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nic nie zwróciło naszej uwagi, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa ogłoszonego w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej.

Paragraf objaśniający

Nie zgłaszając zastrzeżeń do prawidłowości i rzetelności zbadanego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zwracamy uwagę na notę 23.1 załączonego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w której Zarząd Spółki dominującej przedstawił informacje związane ze sporem sądowym odnoszącym się do istotnego roszczenia z tytułu kary umownej, zgłoszonego przez zamawiającego w odniesieniu do jednej z realizowanych umów. Na dzień sporządzenia skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego ostateczny rezultat tego sporu nie jest znany.

Piotr Bałaban

Kluczowy biegły rewident Numer ewidencyjny 10789

działający w imieniu:

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań, ul. Kochanowskiego 24/1 Firma audytorska wpisana na listę firm audytorskich prowadzoną przez PIBR pod numerem ewidencyjnym 3363

Poznań, dnia 31 sierpnia 2018 r.

4AUDYT sp. z o.o. ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

NIP: 7811817052

REGON: 300821905

t. +48 61 816 27 81 f. +48 61 855 10 39

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN

w. www.4audyt.pl e. biuro@4audyt.pl

Sąd Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS An International Network of Professional Accounting Firms

$3/4$

think global · think tgs

4AUDYT sp. z o.o. 60-846 Poznań

e. biuro@4audyt.pl w. www.4audyt.pl

Biuro Wrocław al. Kasztanowa 3a 53-125 Wrocław

e. wroclaw@4audyt.pl $t. +48713423028$

$f. +48713423029$

NIP: 7811817052 REGON: 300821905

Biuro Poznań ul. Kochanowskiego 24/1 ul. Kochanowskiego 24/1 60-846 Poznań

e. poznan@4audyt.pl

• $t. +48618162781$
• $f. +48618551039$

Biuro Katowice ul. Kościuszki 38 lok. 20 40-048 Katowice

e. katowice@4audyt.pl $t. +48519351030$

t. +48 519 351 020

KRS 0000304558 Kapitał zakładowy 100 000 PLN

Biuro Warszawa ul. Chłodna 51 00-867 Warszawa

e. warszawa@4audyt.pl

$t. +48222230542$ $f. +48222230542$

Biuro Gdańsk al. Grunwaldzka 413 80-309 Gdańsk

e. gdansk@4audyt.pl

$t. +48519351036$ $f. +48618551039$

Sąd Rejonowy w Poznaniu VIII Wydział Gospodarczy KRS