WANHWA — Annual Report 2012

Mar 25, 2013

股票代碼： 2701

萬華企業股份有限公司

財務報告
民國一○一年度
（內附會計師查核報告）

地址：台北市峨嵋街五十二號
電話：（○二）二三八一三七三七

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§目 錄§

項 目 一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師查核報告 四、 資產負債表 五、 損 益 表 六、 股東權益變動表 七、 現金流量表 八、 財務報表附註 (一)公司沿革及營業 (二)重要會計政策之彙總說明 (三)會計變動之理由及其影響 (四)重要會計科目之說明 (五)關係人交易 (六)質抵押之資產 (七)重大承諾事項及或有事項 (八)重大之災害損失 (九)重大之期後事項 (十)其 他 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 (十二)營運部門財務資訊 九、 重要會計科目明細表	頁 次 1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11～15 15 16～24 24 - 24 - - 24～26、29～39 26～27、40～41 26～27、40～41 27 27～28 42～51	財 務 報 表 附 註 編 號
		- - - - - - - 一 二 三 四～十四 十五 - 十六 - - 十七～十八 、二一 十九 十九 十九 二十 -

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會計師查核報告

萬華企業股份有限公司 公鑒：

萬華企業股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產 負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表 示意見。列入上開財務報表按權益法評價之被投資公司中，有關今日旅遊公 、 司按權益法評價之被投資公司 Forward Time Corporation Today’s V, Inc. 以及 Today’s VI, LLC 之民國一○一及一○○年度財務報表暨萬華國際投資 公司之民國一○一及一○○年度財務報表，係由其他會計師查核，因此本會 計師對上開財務報表所表示之意見中，其有關上述按權益法評價之被投資公 司長期股權投資及投資損益，係依據其他會計師之查核報告認列。民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日對上述經其他會計師查核之長期股權投資之 金額分別為新台幣 808,851 仟元及 840,371 仟元，分別佔資產總額之 12% 及 13% ，民國一○一及一○○年度就該等長期股權投資認列之投資利益分別為新 台幣 12,380 仟元及 4,143 仟元，分別佔稅前利益之 5% 及 2% 。

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃
並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包
括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之證據、評估管理階層編
製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體
之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之
意見提供合理之依據。

• 3 -

  依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報
告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準
則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公
認會計原則編製，足以允當表達萬華企業股份有限公司民國一○一年及一○
○年十二月三十一日之財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十
二月三十一日之經營成果及現金流量。

  萬華企業股份有限公司民國一○一年度財務報表重要會計科目明細表，
主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查
核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述之財
務報表相關資訊一致。

勤業眾信聯合會計師事務所

會計師陳麗琦

會計師黃瑞展

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

中  華 民  國 一○二 年 三 月 二十一 日

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萬華企業股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

代 碼 1100 1320 1140 1298 11XX 1450 1480 1421 14XX 1501 1521 1531 1541 1681 15X1 15X8 15XY 15X9 1670 15XX 1810 1820 18XX 1XXX	資 產 流動資產 現金及約當現金（附註四） 備供出售金融資產－流動（附註 二及五） 應收款項（附註二） 其他流動資產 流動資產合計 投 資 備供出售金融資產－非流動（附 註二及五） 以成本衡量之金融資產－非流動 （附註二及六） 採權益法之長期股權投資（附註 二及七） 投資合計 固定資產（附註二及八） 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 成本合計 重估增值 成本及重估增值 減：累計折舊 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 其他資產 閒置資產（附註二及九） 存出保證金 其他資產合計 資 產 總 計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 632,228 10 124,494 2 5,228 - 867 - 762,817 12 1,480,812 23 805,633 12 1,693,376 26 3,979,821 61 49,466 1 207,464 3 35,098 1 10,103 - 6,880 - 309,011 5 1,602,180 24 1,911,191 29 265,996 4 1,645,195 25 895 - 1,646,090 25 130,552 2 31 - 130,583 2 $ 6,519,311 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 632,228 10 124,494 2 5,228 - 867 - 762,817 12 1,480,812 23 805,633 12 1,693,376 26 3,979,821 61 49,466 1 207,464 3 35,098 1 10,103 - 6,880 - 309,011 5 1,602,180 24 1,911,191 29 265,996 4 1,645,195 25 895 - 1,646,090 25 130,552 2 31 - 130,583 2 $ 6,519,311 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 632,228 10 124,494 2 5,228 - 867 - 762,817 12 1,480,812 23 805,633 12 1,693,376 26 3,979,821 61 49,466 1 207,464 3 35,098 1 10,103 - 6,880 - 309,011 5 1,602,180 24 1,911,191 29 265,996 4 1,645,195 25 895 - 1,646,090 25 130,552 2 31 - 130,583 2 $ 6,519,311 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 562,182 9 123,701 2 4,541 - 761 - 691,185 11 1,257,670 20 805,633 13 1,699,727 27 3,763,030 60 58,772 1 220,026 3 34,487 1 13,309 - 7,247 - 333,841 5 1,602,180 26 1,936,021 31 261,774 4 1,674,247 27 - - 1,674,247 27 130,552 2 31 - 130,583 2 $ 6,259,045 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 562,182 9 123,701 2 4,541 - 761 - 691,185 11 1,257,670 20 805,633 13 1,699,727 27 3,763,030 60 58,772 1 220,026 3 34,487 1 13,309 - 7,247 - 333,841 5 1,602,180 26 1,936,021 31 261,774 4 1,674,247 27 - - 1,674,247 27 130,552 2 31 - 130,583 2 $ 6,259,045 100	一○○年十二月三十一日 金 額 ％ $ 562,182 9 123,701 2 4,541 - 761 - 691,185 11 1,257,670 20 805,633 13 1,699,727 27 3,763,030 60 58,772 1 220,026 3 34,487 1 13,309 - 7,247 - 333,841 5 1,602,180 26 1,936,021 31 261,774 4 1,674,247 27 - - 1,674,247 27 130,552 2 31 - 130,583 2 $ 6,259,045 100	代 碼 2140 2160 2210 2260 2298 21XX 2510 2810 2820 2860 28XX 2XXX 3110 3310 3350 33XX 3420 3450 3460 34XX 3XXX	負 債 及 股 東 權 益 流動負債 應付票據及帳款 應付所得稅（附註二及十三） 其他應付款 預收款項 其他流動負債 流動負債合計 土地增值稅準備（附註二及八） 其他負債 應計退休金負債（附註二及十） 存入保證金（附註二及八） 遞延所得稅負債－非流動（附註 二及十三） 其他負債合計 負債合計 股東權益（附註十一） 股本－每股面額10元；額定：一 ○一年450,000仟股，一○○年 360,000仟股；發行：一○一年 351,113仟股，一○○年 339,240仟股 保留盈餘 法定盈餘公積 未分配盈餘 保留盈餘合計 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 未實現重估增值 股東權益其他調整項目 合計 股東權益合計 負債及股東權益總計	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 4,684 - 12,773 - 69,735 1 - - 646 - 87,838 1 439,917 7 9,432 - 94,710 2 223,135 3 327,277 5 855,032 13 3,511,132 54 343,398 5 726,811 11 1,070,209 16 ( 53,804 ) ( 1 ) 450,199 7 686,543 11 1,082,938 17 5,664,279 87 $ 6,519,311 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 4,684 - 12,773 - 69,735 1 - - 646 - 87,838 1 439,917 7 9,432 - 94,710 2 223,135 3 327,277 5 855,032 13 3,511,132 54 343,398 5 726,811 11 1,070,209 16 ( 53,804 ) ( 1 ) 450,199 7 686,543 11 1,082,938 17 5,664,279 87 $ 6,519,311 100	一○一年十二月三十一日 金 額 ％ $ 4,684 - 12,773 - 69,735 1 - - 646 - 87,838 1 439,917 7 9,432 - 94,710 2 223,135 3 327,277 5 855,032 13 3,511,132 54 343,398 5 726,811 11 1,070,209 16 ( 53,804 ) ( 1 ) 450,199 7 686,543 11 1,082,938 17 5,664,279 87 $ 6,519,311 100	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日	單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元 一○○年十二月三十一日
		金	額 $ 632,228 124,494 5,228 867 762,817 1,480,812 805,633 1,693,376 3,979,821 49,466 207,464 35,098 10,103 6,880 309,011 1,602,180 1,911,191 265,996 1,645,195 895 1,646,090 130,552 31 130,583 $ 6,519,311		金	額 $ 562,182 123,701 4,541 761 691,185 1,257,670 805,633 1,699,727 3,763,030 58,772 220,026 34,487 13,309 7,247 333,841 1,602,180 1,936,021 261,774 1,674,247 - 1,674,247 130,552 31 130,583 $ 6,259,045				金	額 $ 4,684 12,773 69,735 - 646 87,838 439,917 9,432 94,710 223,135 327,277 855,032 3,511,132 343,398 726,811 1,070,209 53,804 ) 450,199 686,543 1,082,938 5,664,279 $ 6,519,311		金	額 $ 4,231 13,967 66,556 978 855 86,587 439,917 9,017 84,773 224,215 318,005 844,509 3,392,398 326,051 687,117 1,013,168 4,705 317,722 686,543 1,008,970 5,414,536 $ 6,259,045		％
										(		(				- - 1 - - 1 7 - 1 4 5 13 55 5 11 16 - 5 11 16 87 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：蔡茂昌

會計主管：黃世孙

經理人：吳雅珍

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萬華企業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼 營業收入（附註二及八） 4300 租金收入 4420 育樂收入 4000 營業收入合計 營業成本（附註十二） 5300 租賃成本 5420 育樂成本 5000 營業成本合計 5910營業毛利 6000營業費用（附註十、十一及 十二） 6900營業利益 營業外收入及利益 7110 利息收入 7121 按權益法認列之投資利 益（附註二及七） 7122 股利收入（附註二） 7130 處分固定資產利益 7480 其 他 7100 營業外收入及利益 合計 7500營業外費用及損失	一	○ 一	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 52 $ 175,916 47 48 201,810 53 100 377,726 100 13 43,440 11 39 166,570 44 52 210,010 55 48 167,716 45 8 29,418 8 40 138,298 37 3 6,529 2 19 24,360 6 7 27,834 7 1 - - 2 7,251 2 32 65,974 17 - 906 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 52 $ 175,916 47 48 201,810 53 100 377,726 100 13 43,440 11 39 166,570 44 52 210,010 55 48 167,716 45 8 29,418 8 40 138,298 37 3 6,529 2 19 24,360 6 7 27,834 7 1 - - 2 7,251 2 32 65,974 17 - 906 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 52 $ 175,916 47 48 201,810 53 100 377,726 100 13 43,440 11 39 166,570 44 52 210,010 55 48 167,716 45 8 29,418 8 40 138,298 37 3 6,529 2 19 24,360 6 7 27,834 7 1 - - 2 7,251 2 32 65,974 17 - 906 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 52 $ 175,916 47 48 201,810 53 100 377,726 100 13 43,440 11 39 166,570 44 52 210,010 55 48 167,716 45 8 29,418 8 40 138,298 37 3 6,529 2 19 24,360 6 7 27,834 7 1 - - 2 7,251 2 32 65,974 17 - 906 -	單位：新台幣仟元，惟 每股盈餘為元 年 度 一 ○ ○ 年 度 ％ 金 額 ％ 52 $ 175,916 47 48 201,810 53 100 377,726 100 13 43,440 11 39 166,570 44 52 210,010 55 48 167,716 45 8 29,418 8 40 138,298 37 3 6,529 2 19 24,360 6 7 27,834 7 1 - - 2 7,251 2 32 65,974 17 - 906 -
	金	額 $ 179,486 164,079 343,565 42,713 133,870 176,583 166,982 28,592 138,390 8,868 64,142 25,193 5,299 6,686 110,188 1,612		金	額 $ 175,916 201,810 377,726 43,440 166,570 210,010 167,716 29,418 138,298 6,529 24,360 27,834 - 7,251 65,974 906		％
							47 53 100 11 44 55 45 8 37 2 6 7 - 2 17 -

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代碼 7900稅前利益 8110所得稅費用（附註二及十三） 9600純 益 代碼 每股盈餘（附註十四） 9750 基本每股盈餘	一	○ 一	○ 一	○ 一
	金
	稅	$ 246,966 37,267 $ 209,699 前 稅 $ 0.70
		前 $ 0.70

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：蔡茂昌

經理人：吳雅珍會計主管：黃世孙

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萬華企業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

一○○年一月一日餘額 九十九年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股0.10元 股票股利－5.0% 一○○年度純益 備供出售金融資產未實現損益之變動 採權益法之外幣長期股權投資換算調整 一○○年十二月三十一日餘額 一○○年度盈餘分配 法定盈餘公積 現金股利－每股0.10元 股票股利－3.5% 一○一年度純益 備供出售金融資產未實現損益之變動 採權益法之外幣長期股權投資換算調整 一○一年十二月三十一日餘額	發 行		股 本 額 $ 3,230,855 - - 161,543 - - - 3,392,398 - - 118,734 - - - $ 3,511,132	保 留 盈 餘 （	附 註 十 一 ） 未 分 配 盈 餘 $ 728,394 ( 20,895 ) ( 32,309 ) ( 161,543 ) 173,470 - - 687,117 ( 17,347 ) ( 33,924 ) ( 118,734 ) 209,699 - - $ 726,811	累積換算調整數 （ 附 註 二 ） ( $ 48,471 ) - - - - - 53,176 4,705 - - - - - ( 58,509) ($ 53,804)	金融商品未實現損益 （ 附 註 二 ） $ 1,000,742 - - - - ( 683,020 ) - 317,722 - - - - 132,477 - $ 450,199	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 未實現重估增值 （附註二及八） 股東權益合計 $ 686,543 $ 5,903,219 - - - ( 32,309 ) - - - 173,470 - ( 683,020 ) - 53,176 686,543 5,414,536 - - - ( 33,924 ) - - - 209,699 - 132,477 - ( 58,509) $ 686,543 $ 5,664,279	單位：新台幣仟元，惟 每股股利為元 未實現重估增值 （附註二及八） 股東權益合計 $ 686,543 $ 5,903,219 - - - ( 32,309 ) - - - 173,470 - ( 683,020 ) - 53,176 686,543 5,414,536 - - - ( 33,924 ) - - - 209,699 - 132,477 - ( 58,509) $ 686,543 $ 5,664,279
	股數（仟股） 323,086 - - 16,154 - - - 339,240 - - 11,873 - - - 351,113	金		法定盈餘公積 $ 305,156 20,895 - - - - - 326,051 17,347 - - - - - $ 343,398
									$ 5,903,219 - ( 32,309 ) - 173,470 ( 683,020 ) 53,176 5,414,536 - ( 33,924 ) - 209,699 132,477 ( 58,509) $ 5,664,279

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

經理人：吳雅珍

會計主管：黃世孙

董事長：蔡茂昌

• 8 -

萬華企業股份有限公司

現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量 純 益 折 舊 按權益法認列之投資利益 遞延所得稅 出售固定資產利益 營業資產及負債淨變動 應收款項 其他流動資產 應付票據及帳款 應付所得稅 其他應付款 預收款項 其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量 取得備供出售金融資產 備供出售金融資產減資退還股款 以成本衡量之金融資產減資退還股款 取得以成本衡量之金融資產 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量 存入保證金增加 發放現金股利 融資活動之淨現金流出	一○一年度 $ 209,699 16,965 ( 64,142 ) 10,904 ( 5,299 ) ( 687 ) ( 106 ) 453 ( 1,194 ) ( 321 ) ( 978 ) ( 209 ) 415 165,500 ( 91,458 ) - - - ( 2,295 ) 18,786 - ( 74,967) 9,937 ( 30,424) ( 20,487)	一○○年度
		$ 173,470 17,609 ( 24,360 ) 4,142 - ( 874 ) 29 220 ( 2,754 ) ( 888 ) ( 288 ) 22 340 166,668 ( 125 ) 2 4,588 ( 4,915 ) ( 2,687 ) - 7 ( 3,130) 11,574 ( 28,573) ( 16,999)

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

現金及約當現金淨增加數 現金及約當現金年初餘額 現金及約當現金年底餘額 現金流量資訊之補充揭露 支付所得稅 支付利息	一○一年度 $ 70,046 562,182 $ 632,228 $ 27,557 $ -	一○○年度	一○○年度
			$ 146,539 415,643 $ 562,182 $ 28,508 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國一○二年三月二十一日查核報告）

董事長：蔡茂昌

經理人：吳雅珍會計主管：黃世孙

• 10 -

萬華企業股份有限公司

財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另予說明外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革及營業

本公司發行之股票自五十四年三月二十二日起於臺灣證券交易所 上市買賣；主要從事於商業大樓之出租暨電影院及機動遊藝場之經 營。截至一○一及一○○年底止，本公司員工人數均為 23 人。

 二、重要會計政策之彙總說明

  本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、
商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。重要會計政策彙總說明
如下：

一 ( ) 會計估計

  依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，本公司對於固定
資產折舊、資產減損、退休金、所得稅以及員工分紅及董監事酬勞
費用等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際
結果可能有所差異。

( 二 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金及約當現金，以及主要為交 易目的而持有之資產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產， 資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債包括主要為交易目 的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一年內清償之負債，負 債不屬於流動負債者為非流動負債。 ( 三 ) 備供出售金融資產

  備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取
得之交易成本，後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東
權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當年度
損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

• 11 -

• 公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價， 開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

• 現金股利於除息日認列收益。股票股利不列為投資收益，僅註 記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每股成本。

• 若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額 減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項 目；備供出售債務商品之減損減少金額若明顯與認列減損後發生之 事件有關，則予以迴轉並認列為當年度損益。

• ( 四 ) 以成本衡量之金融資產

• 無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股 票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備 供出售金融資產相同。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此 減損金額不予迴轉。

( 五 ) 應收帳款之減損評估

• 本公司自一○○年一月一日起適用財務會計準則公報第三十四 號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修訂條文將原始 產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收帳款係於每一資產 負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收帳款原始認 列後發生之單一或多項事件，致使應收帳款之估計未來現金流量受 影響者，該應收帳款則視為已減損。客觀之減損證據可能包含：

• 債務人發生顯著財務困難；或

• 應收帳款發生逾期之情形；或

• 債務人很有可能倒閉或進行其他財務重整。

• 針對某些應收款項經個別評估未有減損後，另再以組合基礎來 評估減損。應收帳款組合之客觀減損證據可能包含本公司過去收款 經驗及該組合之延遲付款增加情況。

• 認列之減損損失金額係為該資產之帳面金額與預期未來現金流 量（已反映擔保品或保證之影響）之差額。應收款項之帳面金額係 藉由備抵評價科目調降。當應收款項視為無法回收時，係沖銷備抵

• 12 -

評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項係貸記備抵評價科目。備 抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。 ( 六 ) 採權益法之長期股權投資

  本公司對被投資公司持有表決權股份達百分之二十以上或具有
重大影響力者，採用權益法計價，即以投資成本加（或減）按股權
比例認列被投資公司之純益（或純損）計算。被投資公司發生純益
（或純損）時，認列投資收益（或損失）。發放現金股利時則作為投
資之減項。取得被投資公司發放之股票股利時，僅註記增加股數，
不增加投資帳面金額，亦不列為投資利益。

  被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使持股比例
發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資
本公積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產
生之資本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

  股票出售成本係按加權帄均法計算。

  外幣長期股權投資之成本係以投資日之匯率計算，而按權益法
認列之投資損益則以當年度加權帄均匯率折合新台幣入帳，於資產
負債表日再以即期匯率換算，因而產生之兌換差額列入換算調整
數，並作為股東權益之調整項目。

  於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示投資
之價值業已減損，就其減損部分認列損失；對僅具重大影響力而未
具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，比
較個別投資之可回收金額與帳面價值以計算該投資之減損損失。

( 七 ) 固定資產及閒置資產

  固定資產及閒置資產係按成本（或成本加重估增值）減累計折
舊計價。重大改良及更新作為資本支出；零星更換及維護修理支出
則作為當年度費用。

  折舊係依照下列耐用年數，按直線法計算提列：房屋及建築，
五至五十五年；機器設備，五至十七年；水電設備，十至十五年；
其他設備，五至十二年。固定資產及閒置資產耐用年限屆滿後仍繼
續使用者，依原折舊方法按估計可繼續使用年數計提。

• 13 -

  固定資產及閒置資產辦理重估者，除增加重估資產之價值及將
土地增值稅準備列入負債外，淨額則貸記未實現重估增值；其折舊
係按資產重估時之剩餘耐用年數計提。

  固定資產及閒置資產出售或報廢時，其相關成本、重估增值及
累計折舊均自帳上予以減除，所發生之利益或損失，列為當年度之
營業外利益或損失。

  倘固定資產及閒置資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重
大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若固定資產及閒置資產可
回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟固定資產及閒
置資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列
減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳面價值。已依法令規定
辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，
不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，
餘額再轉回未實現重估增值。

( 八 ) 員工退休金

  屬確定給付退休辦法之退休金按精算結果認列，未認列過渡性
淨資產係按員工帄均剩餘服務年限，採用直線法帄均攤銷。屬確定
提撥辦法之退休金，係於員工提供之服務期間，將應提撥之退休金
數額認列為當年度費用。

( 九 ) 所得稅

  所得稅係作跨期間及同期間之所得稅分攤，即將應課稅暫時性
差異之所得稅影響數列為遞延所得稅負債；可減除暫時性差異、虧
損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數則列為遞延所得稅資產，
並評估其可實現性，認列備抵評價金額。遞延所得稅資產或負債依
其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產
或負債者，依預期迴轉期間之長短劃分為流動或非流動項目。

  以前年度所得稅之調整，列為調整當年度之所得稅費用。

• 14 -

  本公司未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議年
度所得稅費用。

( 十 ) 收入之認列

租金收入係依租約之每月租金金額認列，育樂收入則於勞務已 提供時認列，並以合約簽署雙方所協議交易對價之公帄價值衡量。 ( 十一 ) 租賃合約

  房屋出租合約均屬營業租賃，所收取之租金及押金分別帳列租
金收入及存入保證金。

 三、會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第 一 三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 ( ) 將應收租 賃款之減損納入公報適用範圍； ( 二 ) 修訂保險相關合約之會計準則適用 規範； ( 三 ) 將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； ( 四 ) 增訂以 攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 ( 五 ) 債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對一○○年度財 務報表並無重大影響。 營運部門資訊之揭露

  本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報
第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制定
營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門之
辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效之
內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門別
財務資訊之揭露」，採用該公報僅對本公司部門別資訊之報導方式產生
改變。

• 15 -

 四、現金及約當現金

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五、 備供出售金融資產

==> picture [425 x 75] intentionally omitted <==

－
 六、以成本衡量之金融資產非流動

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  本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公帄
價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

 七、採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
非上市（櫃）公司 今日旅遊公司 萬華國際投資公司	一 ○ 一 年 十二月三十一日 金 額 持股％ $ 1,434,723 30.36 258,653 49.87 $ 1,693,376	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	金 額 $ 1,434,723 258,653 $ 1,693,376	金 額 $ 1,431,534 268,193 $ 1,699,727	持股％
			30.36 49.87

• 16 -

  按權益法評價之長期股權投資利益彙總如下：

非上市（櫃）公司 今日旅遊公司 萬華國際投資公司	一○一年度 $ 62,716 1,426 $ 64,142	一○○年度	一○○年度
			$ 23,364 996 $ 24,360

  上述按權益法計價之長期股權投資及其相關投資利益，係依據各
被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算。

 八、固定資產

固定資產
重估增值如下： 土 地 房屋及建築 累計折舊如下： 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 重估增值－房屋及建築	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 1,491,811 110,369 $ 1,602,180 $ 153,276 17,919 5,258 3,302 179,755 86,241 $ 265,996	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 1,491,811 110,369 $ 1,602,180 $ 152,422 15,314 7,760 2,684 178,180 83,594 $ 261,774

  本公司分別於六十五年及七十一年十二月辦理土地及建築物之重
估價。復於八十四年九月再次辦理土地重估價。

  本公司出租予其他公司之固定資產如下：

土 地 成 本 重估增值 房屋及建築 成 本 重估增值 累計折舊 淨 額	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 22,392 1,175,223 1,197,615 168,132 88,014 ( 192,828) 63,318 $ 1,260,933	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	(	$ 22,392 1,175,223 1,197,615 170,568 88,014 185,872) 72,710 $ 1,270,325

• 17 -

  上列出租資產之租賃期間係陸續於一一六年七月底前到期，租金
之計算係參考鄰近商場之租金並依租賃契約之約定調整，其租金採按
月之方式收取。

  依約，未來五年度可收取之租金彙總如下：

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自一○七年一月一日起至一一六年七月底止，可收取之租金總額 約為 716,840 仟元，按目前中華郵政公司一年期定期存款利率 1.370% 折算之現值為 626,533 仟元。依照本公司與承租戶晶華國際酒店股份有 限公司簽訂之租賃合約、補充合約及再補充合約，自九十八年十月二 十日至一○一年四月十九日，租金係依照再補充合約中規定之固定租 金或承租戶每月總營業額（含稅）百分之二十九點五之金額，擇其高 者收取，自一○七年四月二十日起，租金係依照合約中規定之固定金 額或承租戶每月總營業額（含稅）百分之二十五之金額，擇其高者收 取。上述未來年度可收取租金計算基礎，係以合約規定之固定金額為 計算基礎。

就上列租約，本公司於一○一及一○○年底另收取存入保證金分 別為 82,710 仟元及 72,773 仟元。

 九、閒置資產

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十、 員工退休金辦法

  本公司依「勞工退休金條例」（新制）訂定之員工退休辦法，係屬
確定提撥退休辦法，依員工薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之

• 18 -

個人專戶。本公司一○一及一○○年度按新制所認列之退休金成本分 別為 220 仟元及 211 仟元。

本公司自八十七年四月一日起實施勞動基準法（勞基法），在實施 勞基法前之本公司員工之年資計算，依照本公司於七十八年元月一日 實施之「人事管理規章」之「退休、退職實施辦法」辦理，因此本公 司在實施勞基法前在職之員工，如退休或資遣時，其年資分為兩階段 一 計算退休金或資遣金如次： ( ) 在實施勞基法前之年資，按本公司七十 八年元月一日實施之人事管理規章中之退休、退職實施辦法規定發給 退休金或資遣金。 ( 二 ) 實施勞基法後之年資，依勞基法規定辦理。

本公司依「勞動基準法」（舊制）訂定之退休金制度，係屬確定給 付退休辦法，並自九十二年八月起，每月按薪資總額百分之二提撥退 休基金，交由勞工退休準備金監督委員會管理，並以其名義存入台灣 銀行。本公司一○一及一○○年度按舊制所提列之退休金成本分別為 567 仟元及 488 仟元。

  屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

一 ( ) 淨退休金成本組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本 利息成本 退休基金資產實際報酬 攤 銷 數	一○一年度 $ 574 187 ( 10 ) ( 184) $ 567	一○○年度
		$ 544 166 ( 10 ) ( 212) $ 488

( 二 ) 退休基金提撥狀況與帳載應計退休金負債之調節

給付義務 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公帄價值	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 7,275 2,050 9,325 614 9,939 ( 1,137)	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	(	$ 5,572 3,207 8,779 587 9,366 974)

（接次頁）

• 19 -

（承前頁）

提撥狀況 未認列過渡性淨資產 退休金損失未攤銷餘額 應計退休金負債 既得給付	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 8,802 1,680 ( 1,050) $ 9,432 $ 8,487	一 ○ ○ 年 十二月三十一日	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
	(	(	$ 8,392 1,889 1,264) $ 9,017 $ 6,531

( 三 ) 既得給付

( 四 ) 精算假設

精算假設
折 現 率 長期帄均調薪率 退休基金資產預期報酬率	一 ○ 一 年 十二月三十一日 1.875% 1.000% 1.875%	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		2.00% 1.00% 2.00%

( 五 ) 退休基金提撥及支付情形

退休基金提撥及支付情形
本年度提撥 本年度支付	一○一年度 $ 153 $ -	一○○年度
			$ 148 $ -

十一、 股東權益

  本公司章程規定，每年度決算如有盈餘應先提撥百分之十為法定
盈餘公積，另若符合主管機關法令之規範，將依法提列必要之特別盈
餘公積，其餘得併同以前年度未分配盈餘，除視業務需要及稅務考量
酌予保留外，按下列百分比分配：

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本公司為一穩定成長之公司，為因應營運發展之規劃及達成多角 化經營之目標，並考量本公司未來資金需求及長期財務規劃，每年分 配現金股利時不高於當年度分配股東股利百分之五十，若每股股利低 於 0.5 元時得全額發放現金。

• 20 -

有關盈餘之分配，應於翌年召開股東常會時予以承認，一○一及 一○○年度應付員工紅利估列金額分別為 1,899 仟元及 1,558 仟元（帳 列營業費用）；應付董監事酬勞估列金額分別為 1,899 仟元及 1,558 仟 元（帳列營業費用），並預計以現金方式發放，其估列基礎係以過去五 年度實際發放金額加權帄均計算。年度終了後，董事會決議之發放金 額有重大變動時，該變動調整原認列員工紅利及董監事酬勞年度之費 用，至次年度股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動 處理，並於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工 紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，股票 公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響 為計算基礎。

  本公司股東常會分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月二
十四日決議通過之一○○及九十九年度盈餘分派案如下：

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  本公司股東常會分別於一○一年六月二十一日及一○○年六月二
十四日決議以現金配發一○○及九十九年度員工紅利及董監事酬勞如
下：

==> picture [425 x 45] intentionally omitted <==

  股東會決議配發之員工紅利及董監事酬勞與各年度財務報表認列
之員工分紅及董監事酬勞並無差異。

上述一○○年度股票股利已轉增資發行新股 11,873 仟股，實收資 本提高為 3,511,132 仟元。前述增資案業經金融監督管理委員會證券期 貨局（證期局）核准申報生效，本公司以一○一年九月二十五日為增 資基準日，並於一○一年十月八日辦妥變更登記。

• 21 -

  本公司董事會於一○二年三月二十一日擬議如下：

一 ( ) 盈餘分配案

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• ( 二 ) 前述股票股利擬轉增資發行新股 14,045 仟股，實收資本將提高為 3,651,578 仟元。

  上述董事會擬議之議案尚待一○二年度股東會決議通過。
  有關本公司董事會通過擬議及股東會決議之員工紅利及董監事酬
勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其餘額達股本總額時止。 法定盈餘公積得用以彌補虧損，公司無虧損時，法定盈餘公積超過實 收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現金分配。

  本公司分配盈餘時，必須依法令規定就當年度及以前年度股東權
益減項金額，分別自當年度稅後盈餘或前期未分配盈餘提列特別盈餘
公積，嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分配盈餘。

  依所得稅法規定，本公司若分配屬於八十六年度（含）以前之未
分配盈餘時，股東將不獲配股東可扣抵稅額。若分配屬八十七年度（含）
以後之未分配盈餘，則本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算
可獲配之股東可扣抵稅額。

、 十二、 用人 折舊及攤銷費用

用人費用 薪資費用 勞健保費用 退 休 金 其 他 折舊費用	一 ○	一	年 度 合 計 $ 9,349 708 787 3,798 $14,642 $16,965	一 ○	○	年 度	年 度
	屬於營業 成本者 $ 1,739 188 - - $ 1,927 $15,951	屬於營業 費用者 $ 7,610 520 787 3,798 $12,715 $ 1,014		屬於營業 成本者 $ 1,727 176 - - $ 1,903 $16,558	屬於營業 費用者 $ 7,412 518 699 3,116 $11,745 $ 1,051	合 計
							$ 9,139 694 699 3,116 $13,648 $17,609

• 22 -

十三、所得稅

• 一

• ( ) 所得稅費用（利益）構成項目如下：

當年度應負擔所得稅 遞延所得稅 按權益法認列之投資利益 未分配盈餘加徵10%稅款 所得稅費用（利益）	一○一年度 $ 26,017 10,904 346 $ 37,267	一○○年度	一○○年度
			$ 25,754 4,142 - $ 29,896

• ( 二 ) 本公司帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅與當年度應負擔所得 稅調節如下：

稅調節如下：
稅前利益按法定稅率（17%） 計算之稅額 所得稅調整項目之稅額影響數 永久性差異 暫時性差異 當年度應負擔所得稅	一○一年度 $ 41,985 ( 5,064 ) (10,904) $ 26,017	一○○年度
		$ 34,572 ( 4,676 ) ( 4,142) $ 25,754

• ( 三 ) 本公司一○一及一○○年十二月三十一日之遞延所得稅負債明細如 下：

下：
非 流 動 按權益法認列之投資利益 累積換算調整數 兩稅合一相關資訊 可扣抵稅額帳戶餘額 八十六年度以前未分配盈餘 八十七年度以後未分配盈餘	一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 234,156 (11,021) $ 223,135 一 ○ 一 年 十二月三十一日 $ 76,448 $ 217,524 509,287 $ 726,811	一 ○ ○ 年 十二月三十一日
		$ 223,252 963 $ 224,215 一 ○ ○ 年 十二月三十一日
			$ 70,775 $ 217,524 469,593 $ 687,117

• ( 四 ) 兩稅合一相關資訊

本公司一○一年度預計及一○○年度實際之盈餘分配稅額扣抵 比率分別為 17.52% 及 18.49% 。

• 23 -

  本公司預計一○一年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，已考量應
付當年度所得稅，由於實際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利分
配日之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是一○一年度預
計盈餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可
能產生之各項可扣抵稅額與實際不同而須調整。

( 五 ) 本公司截至九十九年度止之營利事業所得稅申報案件業經稅捐稽徵 機關核定。

十四、每股盈餘

  計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

基本每股盈餘 一○一年度 一○○年度	金 額 （	分 子 ） 稅 後 $ 209,699 $ 173,470	股數（分母） （仟股） 351,113 351,113	每股盈餘（元）	每股盈餘（元）
	稅 前 $ 246,966 $ 203,366			稅 前 $ 0.70 $ 0.58	稅 後
					$ 0.60 $ 0.49

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。一○○年度 因無償配股追溯調整，稅前及稅後基本每股盈餘分別由 0.60 元及 0.51 元減少為 0.58 元及 0.49 元。

十五、關係人交易

一 ( ) 本公司一○一及一○○年度與關係人間並無重大交易事項。

( 二 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊：

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十六、 重大承諾事項及或有事項

本公司一○一及一○○年底尚有未使用之銀行透支及發行商業本 票融資額度分別為 20,000 仟元及 400,000 仟元。

十七、 金融商品資訊之揭露

一 ( ) 本公司於一○一及一○○年度並無從事衍生性商品交易。

• 24 -

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• ( 三 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

• 部分金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公帄價 值，因為此類商品到期日甚近或現時收付價格與帳面價值相 當，其帳面價值應屬估計公帄價值之合理基礎。此方法應用於 現金及約當現金、應收款項、存出保證金、應付票據及帳款、 部分其他應付款及存入保證金。

• 備供出售金融資產係以市場公開報價之價格為公帄價值。

• 以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資因無活絡市 場公開報價，其公帄價值估計數之變異區間並非相當小，且變 異區間內各估計數之機率無法合理估計，因是公帄價值無法可 靠衡量，故未估列揭露其公帄價值。

• ( 四 ) 本公司一○一及一○○年度自備供出售金融資產當年度直接認列為 股東權益調整項目之金額分別為貸記 132,477 仟元及借記 683,020 仟 元。

• ( 五 ) 本公司一○一及一○○年度非以公帄價值衡量且公帄價值變動認列 損益之金融資產，其利息收入分別為 8,868 仟元及 6,529 仟元。

• ( 六 ) 財務風險資訊

• 市場風險

  市場風險係指市場利率或匯率變動，而使本公司因從事相
關交易而遭受之可能損失，本公司評估市場風險對金融資產與
金融負債影響有限。

• 25 -

2. 信用風險

• 金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在 影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程 度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種 金融商品，其最大信用暴險金額與帳面金額相同。

3. 流動性風險

• 本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履 行合約義務之流動性風險。

• 本公司投資之未上市（櫃）股票（帳列以成本衡量之金融 資產－非流動）均無活絡市場，故預期具有重大流動性風險。 另本公司投資之上市股票及基金受益憑證（帳列備供出售金融 資產）均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公帄價值 之價格迅速出售金融資產。

十八、 外幣金融資產之匯率資訊

  本公司具重大影響之外幣金融資產資訊如下：

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十九、 附註揭露事項

• ( 一 ) 重大交易事項及 ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

• 資金貸與他人：無此情形。

• 為他人背書保證：無此情形。

• 期末持有有價證券情形：附表一。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資 本額百分之二十以上：無此情形。

• 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情形。

• 26 -

• 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情形。

• 與關係人進、銷貨交易之金額達新台幣一億元或實收資本額百 分之二十以上：無此情形。

• 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上：無此情形。

• 從事衍生性商品交易：無此情形。

• 被投資公司相關資訊：附表二。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：無。

二十、 營運部門財務資訊

• 提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。依財務會計準則公報第四 十一號「營運部門資訊之揭露」之規定，本公司之應報導部門如下： 租賃部門－從事商業大樓之出租。

• 育樂部門－從事電影院及機動遊藝場之經營。

一 ( ) 部門收入與營運結果

部門收入與營運結果
來自企業外客戶之收入 折舊費用 部門損益 利息收入 公司一般收入及利益 公司一般費用及損失 繼續營業部門稅前利益	一	○		一	年 度
	租	賃 部 門 $ 179,486 $ 14,568 $ 136,773	育	樂 部 門 $ 164,079 $ 1,383 $ 30,209	合	計
					(	$ 343,565 $ 15,951 $ 166,982 8,868 101,320 30,204) $ 246,966

來自企業外客戶之收入 折舊費用 部門損益 利息收入 公司一般收入及利益 公司一般費用及損失 繼續營業部門稅前利益	一	○		○	年 度	年 度
	租	賃 部 門 $ 175,916 $ 15,112 $ 132,476	育	樂 部 門 $ 201,810 $ 1,446 $ 35,240	合	計
					(	$ 377,726 $ 16,558 $ 167,716 6,529 59,445 30,324) $ 203,366

• 27 -

  以上報導之收入係與外部客戶交易所產生。一○一及一○○年
度並無任何部門間銷售。

  部門損益係指部門收入減除部門成本及費用後之餘額；部門成
本及費用係指與產生部門收入有關之成本及費用，惟不包括投資損
失及一般費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資
源予部門及評量其績效。

( 二 ) 部門資產

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( 三 ) 地區別資訊

  本公司於一○一及一○○年度之收入均來自本國，因是無地區
別資訊。

( 四 ) 重要客戶資訊 達到本公司營業收入百分之十以上之客戶（均屬租賃業務）如 下：

下：
客 戶 A客 戶 B客 戶	一 ○ 一	年 度 占營業 收入比例 （％） 19 11	一 ○ ○	年 度
	金 額 $ 64,580 37,107		金 額 $ 64,904 39,928	占營業 收入比例 （％）
				17 11

• 28 -

二一、 事先揭露採用國際財務報導準則相關事項

• 本公司依據金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）九十九年二 月二日發布之金管證審字第○九九○○○四九四三號函令之規定，於 一○一年度財務報表附註事先揭露採用國際財務報導準則之情形如 下：

• 一

• ( ) 依據金管會於九十八年五月十四日宣布之「我國企業採用國際會計 準則推動架構」，上市上櫃公司及興櫃公司應自一○二年起依證券發 行人財務報告編製準則暨經金管會認可之國際財務報導準則、國際 會計準則、解釋及解釋公告編製財務報告（以下稱 IFRSs ），為因應 上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫， 該計畫係由黃世孙協理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完 成時程及目前執行情形說明如下：

成時程及目前執行情形說明如下：
計 畫 內 容 1.評估階段 (1)成立專案小組 (2)訂定採用IFRSs轉換計畫 (3)完成現行會計政策與IFRSs差異之 辨認 (4)完成IFRSs合併個體之辨認 2.準備階段 (1)完成IFRS1「首次採用國際財務報 導準則」各項豁免及選擇對公司影 響之評估 (2)完成資訊系統應做調整之評估 (3)完成內部控制應做調整之評估 (4)決定IFRSs會計政策 (5)決定所選用IFRS1「首次採用國際 財務報導準則」之各項豁免及選擇 3.實施階段 (1)完成編製IFRSs開帳日資產負債表 (2)完成編製IFRSs 2012 年比較財務 資訊之編製 (3)完成相關內部控制（含財務報導流 程及相關資訊系統）之調整	主要執行單位 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部 稽核室 財務部 財務部 財務部 財務部 財務部	目前執行情形
		已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 已完成

( 二 ) 本公司評估現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用之會 計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• 29 -

1. 一○一年一月一日（轉換至國際財務報導準則日）資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則 金 額 $ 562,182 123,701 4,541 - 761 691,185 1,257,670 805,633 1,699,727 3,763,030 1,674,247 - 130,552 31 130,583 $ 6,259,045 $ 4,231 13,967 66,556 978 855 86,587	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 $ - ( $ 508,500 ) - - 45,947 - - 508,500 - - - - - - - - - - - ( 1,270,325 ) - 1,400,877 - ( 130,552 ) - - - - $ 45,947 $ - $ - $ - - - 201 - - - - -	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 $ - ( $ 508,500 ) - - 45,947 - - 508,500 - - - - - - - - - - - ( 1,270,325 ) - 1,400,877 - ( 130,552 ) - - - - $ 45,947 $ - $ - $ - - - 201 - - - - -	國 際 財	務 報 導 準 則
項 目 流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收款項 其他流動資產 流動資產合計 投 資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 投資合計 固定資產 其他資產 閒置資產 存出保證金 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 應付票據及帳款 應付所得稅 其他應付款 預收款項 其他流動負債 流動負債合計		認列與衡量差異 $ - - 45,947 - - - - - - - - - - - $ 45,947 $ - - 201 - -		金 額 $ 53,682 123,701 50,488 508,500 761 737,132 1,257,670 805,633 1,699,727 - 403,922 1,400,877 - 31 5,567,860 $ 6,304,992 $ 4,231 13,967 66,757 978 855 86,788	項 目
			( ( (		現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收款項 其他金融資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 存出保證金 非流動資產合計 資 產 總 計 應付票據及帳款 當期所得稅負債 其他應付款 預收款項 其他流動負債 流動負債合計

（接次頁）

• 30 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則 金 額 $ 439,917 9,017 84,773 224,215 318,005 844,509 3,392,398 1,013,168 4,705 317,722 686,543 1,008,970 5,414,536 $ 6,259,045	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 $ - ( $ 439,917 ) ( 302 ) - - - 7,811 439,917 - - 7,710 - - - 724,780 - - - - - ( 686,543 ) - - - 38,237 - $ 45,947 $ -	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 $ - ( $ 439,917 ) ( 302 ) - - - 7,811 439,917 - - 7,710 - - - 724,780 - - - - - ( 686,543 ) - - - 38,237 - $ 45,947 $ -	國 際 財	務 報 導 準 則
項 目 土地增值稅準備 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 其他負債合計 負債合計 股東權益 股 本 保留盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品未實現損益 未實現重估增值 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計		認列與衡量差異 $ - ( 302 ) - 7,811 - 7,710 - 724,780 - - ( 686,543 ) - 38,237 $ 45,947		金 額 $ - 8,715 84,773 671,943 765,431 852,219 3,392,398 1,737,948 4,705 317,722 - 322,427 5,452,773 $ 6,304,992	項 目
		( (	(		應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 股 本 保留盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產未實現損益 其他權益調整項目合計 權益合計 負債及權益總計

• 31 -

2. 一○一年十二月三十一日資產負債表之調節

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則 金 額 $ 632,228 124,494 5,228 - 867 762,817 1,480,812 805,633 1,693,376 3,979,821 1,646,090 - 130,552 - 31 130,583 $ 6,519,311 $ 4,684 12,773 69,735 646 87,838 439,917	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 $ - ( $ 578,600 ) - - 45,618 - - 578,600 - - - - - - - - - - - ( 1,260,933 ) - 1,391,485 - ( 130,552 ) - 11,021 - - - - $ 45,618 $ 11,021 $ - $ - - - 204 - - - - ( 439,917 )	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 $ - ( $ 578,600 ) - - 45,618 - - 578,600 - - - - - - - - - - - ( 1,260,933 ) - 1,391,485 - ( 130,552 ) - 11,021 - - - - $ 45,618 $ 11,021 $ - $ - - - 204 - - - - ( 439,917 )	國 際 財	務 報 導 準 則
項 目 流動資產 現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收款項 其他流動資產 流動資產合計 投 資 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採權益法之長期股權投資 投資合計 固定資產 其他資產 閒置資產 存出保證金 其他資產合計 資 產 總 計 流動負債 應付票據及帳款 應付所得稅 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計 土地增值稅準備		認列與衡量差異 $ - - 45,618 - - - - - - - - - - - - $ 45,618 $ - - 204 - -		金 額 $ 53,628 124,494 50,846 578,600 867 808,435 1,480,812 805,633 1,696,376 - 385,157 1,391,485 - 11,021 31 5,767,515 $ 6,575,950 $ 4,684 12,773 69,939 646 88,042 -	項 目
			( ( ( (		現金及約當現金 備供出售金融資產－流動 應收款項 其他金融資產－流動 其他流動資產 流動資產合計 備供出售金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 採用權益法之投資 不動產、廠房及設備 投資性不動產 遞延所得稅資產 存出保證金 非流動資產合計 資 產 總 計 應付票據及帳款 當期所得稅負債 其他應付款 其他流動負債 流動負債合計

（接次頁）

• 32 -

（承前頁）

我 國 一 般 公 認 會	計 原 則 金 額 $ 9,432 94,710 223,135 327,277 855,032 3,511,132 1,070,209 ( 53,804 ) 450,199 686,543 1,082,938 5,664,279 $ 6,519,311	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 ( $ 204 ) $ - - - 7,755 450,938 - - 7,755 11,021 - - 724,406 - - - - - ( 686,543 ) - - - 37,863 - $ 45,618 $ 11,021	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 ( $ 204 ) $ - - - 7,755 450,938 - - 7,755 11,021 - - 724,406 - - - - - ( 686,543 ) - - - 37,863 - $ 45,618 $ 11,021	國 際 財	務 報 導 準 則
項 目 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債－非流動 其他負債合計 負債合計 股東權益 股 本 保留盈餘 股東權益其他調整項目 累積換算調整數 金融商品之未實現損益 未實現重估增值 股東權益其他調整項目合計 股東權益合計 負債及股東權益總計		認列與衡量差異 ( $ 204 ) - 7,755 - 7,755 - 724,406 - - ( 686,543 ) - 37,863 $ 45,618		金 額 $ 9,228 94,710 681,828 785,766 873,808 3,511,132 1,794,615 ( 53,804 ) 450,199 - 396,395 5,702,142 $ 6,575,950	項 目
	(	( (		(	應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債 非流動負債合計 負債合計 股 本 保留盈餘 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 備供出售金融資產之未實現損益 其他權益調整項目合計 權益合計 負債及權益總計

• 33 -

3. 一○一年度綜合損益表之調節

一○一年度綜合損益表之調節
我 國 一 般 公 認 會	計 原 則 金 額 $ 179,486 164,079 343,565 42,713 133,870 176,583 166,982 28,592 138,390 8,868 25,193 5,299 64,142 6,686 110,188 1,612 246,966 37,267 $ 209,699	轉換至國際財務報導準則之影響 認列與衡量差異 表 達 差 異 ( $ 329 ) $ - - - ( 329) - - - - - - - - - 148 ( 111) ( 477) 111 - - - - - - - - - - - - - - ( 56) 111 ($ 421) $ -		國 際 財	務 報 導 準 則
項 目 營業收入 租金收入 育樂收入 營業收入合計 營業成本 租賃成本 育樂成本 營業成本合計 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 按權益法認列之投資利益 其 他 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 稅前利益 所得稅費用 純 益		認列與衡量差異 ( $ 329 ) - ( 329) - - - - 148 ( 477) - - - - - - - ( 56) ($ 421)		金 額 $ 179,157 164,079 343,236 42,713 133,870 176,583 166,653 28,629 138,024 8,868 25,193 5,299 64,142 6,686 110,188 1,612 246,600 37,322 209,278 ( 70,493 ) 132,477 47 11,984 74,015 $ 283,293	項 目
		( ( ( ( (	(	(	租金收入 育樂收入 租賃成本 育樂成本 營業毛利 營業費用 營業利益 利息收入 股利收入 處分固定資產利益 採用權益法認列之關聯企業利益之份額 其 他 營業外收入及利益 營業外費用及損失 稅前利益 所得稅費用 本期淨利 其他綜合損益 國外營運機構財務報表換算之兌換 差額 備供出售金融資產未實現評價損益 確定福利計劃精算利益 與其他綜合損益組成部分相關之所 得稅 本期其他綜合損益（稅後淨額） 本期綜合損益總額

• 34 -

• 國際財務報導準則第一號之豁免選項

國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」 係說明當企業首次採用 IFRSs 作為編製財務報表之基礎時應遵 循之程序。依據該準則，本公司應建立 IFRSs 下之會計政策， 且追溯適用該等會計政策以決定轉換至 IFRSs 日（一○一年一 月一日）之初始資產負債表，該準則對追溯適用之原則提供若 干豁免選項。本公司採用之主要豁免選項說明如下：

• (1) 認定成本

本公司依我國一般公認會計原則，部分不動產、廠房 及設備係以歷史成本加計依法辦理土地及建物之重估價值 減除累計折舊及累計減損計價，本公司選擇採用該土地及 建物重估價金額，作為轉換日之國際財務報導準則認定成 本。轉換為 IFRSs 後，本公司已重分類前述部分持有之不 動產至投資性不動產，並採用該土地及建物之重估價金額 衡量，其餘不動產、廠房及設備係依 IFRSs 採成本模式衡 量，並追溯適用相關規定。

• (2) 員工福利

  本公司選擇將與員工福利計畫有關之所有累積精算損
益於轉換至國際財務報導準則日一次認列於保留盈餘。此
外，本公司亦選擇適用國際財務報導準則第一號「首次採
用國際財務報導準則」所提供關於豁免揭露前四年度之確
定福利義務現值、計畫資產公允價值及計畫盈虧，以及經
驗調整資訊之規定。因此，本公司自轉換至國際財務報導
日起推延適用該等揭露規定。

1. 轉換至 IFRSs 之重大調節說明

本公司現行會計政策與未來依 IFRSs 編製財務報表所採用 之會計政策二者間可能存在之重大差異及影響說明如下：

• (1) 定期存款

  本公司持有自取得日起三個月以上到期之定期存款
（帳列現金及約當現金），因可隨時解約且不損及本金，目

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前之會計處理係列於現金及約當現金。轉換為 IFRSs 後， 因未符合國際會計準則公報第七號之約當現金定義，故改 分類至其他金融資產。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司現金及約當現金重分類至其他金融資產－流動之金 額分別為 578,600 仟元及 508,500 仟元。

• (2) 員工福利－短期可累積帶薪假

• 我國一般公認會計原則下，短期支薪假給付未有明文 規定，通常於實際支付時入帳。轉換為 IFRSs 後，對於可 累積支薪假給付，應於員工提供勞務而增加其未來應得之 支薪假給付時認列費用。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司因短期可累積帶薪假之會計處理分別調整增加其他 應付款 204 仟元及 201 仟元。另一○一年度薪資費用調整 增加 3 仟元（帳列營業費用）。

• (3) 員工福利－確定福利退休金計畫之精算損益

我國一般公認會計原則下，首次適用財務會計準則公 報第十八號「退休金會計處理準則」所產生之未認列過渡 性淨給付義務應按預期可獲得退休金給付在職員工之帄均 剩餘服務年限，採直線法加以攤銷並列入淨退休金成本。 轉換為 IFRSs 後，由於不適用國際會計準則第十九號「員 工福利」之過渡規定，未認列過渡性淨給付義務相關影響 數應一次認列並調整保留盈餘。

我國一般公認會計原則下，精算損益係採用緩衝區法 按可獲得退休金給付在職員工之帄均剩餘服務年限攤銷認 列於損益項下。轉換為 IFRSs 後，依照國際會計準則第十 九號「員工福利」規定精算之確定福利計畫精算損益將選 擇立即認列於其他綜合損益項下，於權益變動表認列入保 留盈餘，後續期間不予重分類至損益。

• 36 -

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司因依國際會計準則第十九號「員工福利」之規定重 新精算確定福利計畫，並依國際財務報導準則第一號「首 次採用國際財務報導準則」規定，分別調整減少應計退休 金負債 204 仟元及 302 仟元。另一○一年度退休金成本調 整增加 145 仟元（帳列營業費用）；確定福利計畫精算利益 調整增加 47 仟元（帳列其他綜合損益）。

• (4) 遞延所得稅之互抵

中華民國一般公認會計原則下，同一納稅主體之流動 遞延所得稅負債及資產應互相抵銷，僅列示其淨額；非流 動之遞延所得稅負債及資產亦同。轉換至 IFRSs 後，企業 有法定執行權利將當期所得稅資產及負債互抵，且遞延所 得稅資產及負債與由同一稅捐機關課徵所得稅之同一納稅 主體（或不同納稅主體，但各主體意圖在重大金額之遞延 所得稅負債或資產預期清償或回收之每一未來期間，將當 期所得稅負債及資產以淨額為基礎清償，或同時實現資產 及清償負債）有關者，始應將遞延所得稅資產及負債互抵。 截至一○一年十二月三十一日，本公司將遞延所得稅 負債淨額中已依我國一般公認會計原則互抵之遞延所得稅 資產予以重分類至非流動資產項下之遞延所得稅資產為 11,021 仟元。

• (5) 租賃誘因

本公司（出租人）與承租人簽訂之房屋租賃合約（營 業租賃）中，有提供房屋裝修期間不予收取租金之優惠， 目前之會計處理係以收取租金之時點始認列為收入。轉換 為 IFRSs 後，出租人應將誘因事項於租賃期間認列使用租 賃資產淨報酬之一部分，並於租賃期間以合理有系統之方 式認列。 截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司因上述之租賃誘因，分別調整增加應收款項 45,618

• 37 -

仟元及 45,947 仟元；遞延所得稅負債分別調整增加 7,755 仟元及 7,811 仟元。另一○一年度租金收入調整減少 329 仟元及所得稅費用調整減少 56 仟元。

• (6) 投資性不動產

本公司現行營業上所出租之固定資產及閒置資產，依 IFRSs 規定，為賺取租金收入或資產增值或兩者兼具，而由 所有者所持有之不動產，應列為投資性不動產。轉換為 IFRSs 後，本公司重分類前述目的持有之不動產至投資性不 動產科目。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司固定資產及閒置資產重分類至投資性不動產之金額 分別為 1,,391,485 仟元及 1,400,877 仟元。

• (7) 重估增值

本公司固定資產帳面價值於我國一般公認會計原則 下，係包括成本及依法令辦理之重估增值；轉換為 IFRSs 後，不動產、廠房及設備及投資性不動產之後續衡量採成 本模式，並不允許認列依法令辦理之資產重估增值。

本公司依現行之證券發行人財務報告編製準則規定分 類之土地增值稅準備；轉換為 IFRSs 後，依財團法人會計 研究發展基金會所公布之 IFRSs 問答集之說明，選擇於首 次採用 IFRSs 時使用土地原帳面金額作為認定成本並後續 採用成本模式衡量之土地，原帳上已有土地增值稅準備 者，應繼續保留，惟科目應轉為「遞延所得稅負債－土地 增值稅」。

本公司依我國一般公認會計原則所認列於股東權益其 他項目之「未實現重估增值」；轉換為 IFRSs 後，依國際財 務報導準則第一號之規定，轉列為保留盈餘。

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截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本公司未實現重估增值重分類至保留盈餘之金額均為 686,543 仟元；土地增值稅準備重分類至遞延所得稅負債之 金額均為 439,917 仟元。

(8) 土地增值稅

本公司出售土地產生之土地增值稅，依中華民國一般 公認會計原則，係列於營業費用項下，轉換至 IFRSs 後， 因土地增值稅屬於國際會計準則公報第十二號之適用範 圍，依照財團法人會計研究發展基金會發布之土地增值稅 問答集結論，於財務報表之表達應改分類至所得稅費用。 截至一○一年十二月三十一日，本公司營業費用重分 類至所得稅費用之金額為 111 仟元。

( 三 ) 轉換日提列之特別盈餘公積

依金管會於一○一年四月六日發布之金管證發字第一○一○○ 一二八六五號函令規定，首次採用 IFRSs 時，應就帳列股東權益項 下之未實現重估增值及累積換算調整數（利益），因選擇適用國際財 務報導準則第 1 號豁免項目而轉入保留盈餘部分，分別提列相同數 額之特別盈餘公積；但轉換日因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增 加數不足提列時，得僅就因轉換採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數 予以提列。嗣後因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特 別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。本公司帳列未實現重估增值 轉入保留盈餘之金額為 686,543 仟元元，將予以提列相同數額之特別 盈餘公積。

• ( 四 ) 本公司係以財團法人中華民國會計研究發展基金會已翻譯並經金管 會發布之西元二○一○年 IFRSs 版本以及金管會於一○○年十二月 二十二日修正發布之證券發行人財務報告編製準則作為上開評估之 依據。本公司上述之評估結果，可能因未來主管機關發布規範採用 IFRSs 相關事項之函令暨國內其他法令因配合採用 IFRSs 修改規定 所影響，而與未來實際差異有所不同。

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單位：新台幣仟元

萬華企業股份有限公司

期末持有有價證券明細表

民國一○一年十二月三十一日

附表一

持 有 之 公 司	有 價 證 券 及 名稱	與有價證券發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				仟股／仟單位	帳 面 金 額	持 股 比 率	市價或股權淨值
萬華企業股份有限公司	股票及受益憑證 今日旅遊公司 萬華國際投資公司 第一華僑大飯店 群益金鼎證券公司（原名為 群益證券公司） 兆豐金融控股公司 台新金融控股公司 中華電信公司 保德信貨幣市場基金 永豐貨幣市場基金 匯豐富泰貨幣市場基金 今日公司 大中票券金融公司 今武投資公司 豐華泰國際公司 文華投資公司 德隆創業投資公司	按權益法計價之被投資公司 按權益法計價之被投資公司 － － － － － － － － 本公司董事長係該公司之法人 代表 － － － － －	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－非流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 備供出售金融資產－流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	10,200 497 69,341 9,259 43 13 1 3,557 3,890 1,103 5,082 25,529 1,985 1,962 377 1,835	$ 1,434,723 258,653 1,376,412 103,235 964 148 53 54,649 52,683 17,162 275,396 212,485 200,146 54,100 45,153 18,353	30.36 49.87 19.80 0.39 - - - - - - 19.80 5.90 9.93 16.21 1.89 8.82	$ 1,434,723 (註一) 258,263 (註一) 1,376,412 (註二) 103,235 (註二) 964 (註二) 148 (註二) 53 (註二) 54,649 (註二) 52,683 (註二) 17,162 (註二) 451,464 (註三) 378,749 (註三) 246,242 (註三) 138,872 (註四) 25,357 (註三) 8,283(註三)

註一：股權淨值係按經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

註二：係按一○一年十二月底收盤價或基金淨值計算。

註三：股權淨值係按未經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

註四：股權淨值係按經會計師查核之一○一年上半年度財務報表計算。

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萬華企業股份有限公司

被投資公司相關資訊

民國一○一年度

附表二

單位：除美金為元外，
餘係新台幣仟元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所 在 地 區	主要營業項目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本 期 損 益	本公司認列 之投資損益	備 註
				本 期 期 末	上 期 期 末	股數（仟股）	比率（％）	帳 面 金 額
萬華企業股份有限 公司 萬華企業股份有限 公司	今日旅遊公司 萬華國際投資公司	U.S.A British Virgin Islands	觀光飯店 主要從事於國外房地 產投資	US$ 10,200,000 US$ 4,973,470	US$ 10,200,000 US$ 4,973,470	10,200 497	30.36 49.87	$1,434,723 258,653	$ 206,574 2,859	$ 62,716 1,426	註 註

註：係按經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

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萬華企業股份有限公司

備供出售金融資產－流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

表一

單位：除單價為元外，
餘為新台幣仟元

名 稱 保德信貨幣市場基金 永豐貨幣市場基金 匯豐富泰貨幣市場基金 合 計	股數或單位 數（仟股／ 仟單位） 3,557 3,890 1,103	取	得 成 本 $ 50,000 47,842 14,592 $ 112,434	市		價
				單價（元） 15.3629 13.5429 15.5533	總	額
						$ 54,649 52,683 17,162 $ 124,494

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單位：新台幣仟元

萬華企業股份有限公司

備供出售金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年度

表二

名 稱 上市股票 第一華僑大飯店 群益證券公司 兆豐金融控股公司 台新金融控股公司 中華電信公司 合 計	期	初 公帄價值 $ 1,159,888 96,754 849 123 56 $ 1,257,670	本期增加（註一） 股數（仟股） 金 額 8,294 $ 216,524 - 6,481 1 115 1 25 - - 8,296$ 223,145	本期增加（註一） 股數（仟股） 金 額 8,294 $ 216,524 - 6,481 1 115 1 25 - - 8,296$ 223,145	本期減少（註二） 股數（仟股） 金 額 - $ - - - - - - - - 3 $ 3	本期減少（註二） 股數（仟股） 金 額 - $ - - - - - - - - 3 $ 3	期	末 公帄價值 $ 1,376,412 103,235 964 148 53 $ 1,480,812	提供擔保 或質押情形 （註三）	備 註
	股數（仟股） 61,047 9,259 42 12 1		股數（仟股） 8,294 - 1 1 - 8,296		股數（仟股） - - - - -		股數（仟股） 69,341 9,259 43 13 1

註一： 本期金額增加係因購入投資 91,458 仟元及市價變動所產生之評價調整數 131,687 仟元。

註二：本期金額減少係因市價變動所產生之評價調整數。

註三：均未提供作為質押品。

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萬華企業股份有限公司

以成本衡量之金融資產－非流動變動明細表

民國一○一年度

表三 被 投 資 公 司 未上市公司 今日公司 大中票券金融公司 今武投資公司 豐華泰國際公司 文華投資公司 德隆創業投資公司 合 計	期 初	餘 額 金 額 $ 275,396 212,485 200,146 54,100 45,153 18,353 $ 805,633	本 期	增 加 金 額 $ - - - - - - $ -	本 期	減 少 金 額 $ - - - - - - $ -	期 末	餘 額 金 額 $ 275,396 212,485 200,146 54,100 45,153 18,353 $ 805,633	單位：除每股市價為元外 ，餘為新台幣仟元 提供擔保或 質押情形 （註一） 備 註	單位：除每股市價為元外 ，餘為新台幣仟元 提供擔保或 質押情形 （註一） 備 註
	股數（仟股） 5,082 25,529 1,985 1,962 377 1,835		股數（仟股） - - - - - -		股數（仟股） - - - - - -		股數（仟股） 5,082 25,529 1,985 1,962 377 1,835

註一：均未提供作為質押品。

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單位：新台幣仟元

萬華企業股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年度

表四

被投資公司名稱 今日旅遊公司 萬華國際投資公司 合 計	期 初	餘 額 金 額 $ 1,431,534 268,193 $ 1,699,727	本 期	增 加 金 額 $ - - $ -	本 期	減 少 金額（註二） $ 59,527 10,966 $ 70,493	投資利益 $ 62,716 1,426 $ 64,142	期 末 餘 額 持股比例 股數（仟股） （ ％ ） 金 額 10,200 30.36 $ 1,434,723 497 49.87 258,653 $ 1,693,376	期 末 餘 額 持股比例 股數（仟股） （ ％ ） 金 額 10,200 30.36 $ 1,434,723 497 49.87 258,653 $ 1,693,376	期 末 餘 額 持股比例 股數（仟股） （ ％ ） 金 額 10,200 30.36 $ 1,434,723 497 49.87 258,653 $ 1,693,376	市價或股權淨值（註三） 單 價 總 額 $ 1,434,723 258,653 $ 1,693,376	市價或股權淨值（註三） 單 價 總 額 $ 1,434,723 258,653 $ 1,693,376	提供擔保 或質押情形 （註四）	備 註
								股數（仟股） 10,200 497	持股比例 （ ％ ） 30.36 49.87
	股數（仟股） 10,200 497		股數（仟股） - -		股數（仟股） - -						單 價
														註一 註一

註一：係按經會計師查核之一○一年度財務報表計算。

註二：本期減少係認列累積換算調整數。

註三：股權淨值主要係依據被投資公司之財務報表及本公司之持股比例計算。
註四：均未提供作為質押品。

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萬華企業股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年十二月三十一日

表五

單位：新台幣仟元

項 目 成 本 土 地 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 重估增值 土 地 房屋及建築 成本及重估增值合計 減：累計折舊 房屋及建築 機器設備 水電設備 其他設備 重估增值－房屋及建築 累計折舊合計 未完工程及預付設備款 固定資產淨額	期初餘額 $ 58,772 220,026 34,487 13,309 7,247 333,841 1,491,811 110,369 1,602,180 1,936,021 152,422 15,314 7,760 2,684 178,180 83,594 261,774 - $1,674,247	本期增加 $ - 429 894 74 3 1,400 - - - $ 1,400 $ 9,664 2,888 778 988 14,318 2,647 $ 16,965 $ 895	本期減少 $ 9,306 12,991 283 3,280 370 26,230 - - - $ 26,230 $ 8,810 283 3,280 370 12,743 - $ 12,743 $ -	期末餘額 （ 註 ）	期末餘額 （ 註 ）
					$ 49,466 207,464 35,098 10,103 6,880 309,011 1,491,811 110,369 1,602,180 1,911,191 153,276 17,919 5,258 3,302 179,755 86,241 265,996 895 $1,646,090

註：固定資產並無抵押情形。

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萬華企業股份有限公司

其他應付款明細表

其他應付款明細表	其他應付款明細表	其他應付款明細表
民國一○一年十二月三十一日 表六 單位：新台幣仟元 項 目 金 額 股利、員工紅利及董監事酬勞 $ 63,809 房 屋 稅 3,337 其他（註） 2,589 合 計 $ 69,735
		$ 63,809 3,337 2,589 $ 69,735

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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萬華企業股份有限公司

存入保證金明細表

存入保證金明細表	存入保證金明細表	存入保證金明細表
民國一○一年十二月三十一日 表七 單位：新台幣仟元 客 戶 名 稱 金 額 晶華國際酒店 $ 33,980 派帝娜公司 12,000 港九香滿樓餐廳 10,948 誠品生活公司 10,000 洛碁大飯店公司 9,937 其他（註） 17,845 $ 94,710
		$ 33,980 12,000 10,948 10,000 9,937 17,845 $ 94,710

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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萬華企業股份有限公司

營業收入明細表
民國一○一年度
表八單位：新台幣仟元

項 目 金 額 租金收入 租賃收入 $ 170,799 養護費收入 8,687 179,486 育樂收入 戲院售票收入 11,484 機動玩具部收入 402 廣告費收入 152,193 164,079 合 計 $ 343,565

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萬華企業股份有限公司

營業成本明細表

民國一○一年度

表九

單位：新台幣仟元

項 目 稅 捐 折 舊 修 繕 費 清潔衛生服務費 水 電 費 表 演 費 機動玩具部租金支出 其他（註）	租	賃 成 本 $ 17,867 14,568 3,037 3,072 3,046 - - 1,123 $ 42,713	育	樂 成 本
				$ 1,852 1,383 311 433 529 120,576 8,486 300 $ 133,870

註：各項餘額皆未超過本科目餘額之百分之五。

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萬華企業股份有限公司

營業費用明細表
民國一○一年度
表十單位：新台幣仟元

項 目 薪 資 什 支 稅 捐 董監事酬勞及員工分紅 勞 務 費 其他（註） 合 計	金	額
		$ 7,610 5,358 4,666 3,798 2,577 4,583 $ 28,592

註：各項金額均未過本科目金額之百分之五。

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