VPEC — Interim / Quarterly Report 2020

Oct 30, 2020

全新光電科技股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 年及 108 年第三季 (股票代碼 2455)

公司地址:桃園市平鎮區平鎮工業區工業一路 16 號

電 話:(03)419-2969

全新光電科技股份有限公司

民國 109 年及 108 年第三季財務報告暨會計師核閱報告

目 錄

項		目 頁次/編號/索引
一、 封面		1
二、 目錄		2 ~ 3
三、 會計師核閱報告		4
四、 資產負債表		5 ~ 6
五、 綜合損益表		7
六、 權益變動表		8
七、 現金流量表		9
八、 財務報表附註		10 ~ 38
(一) 公司沿革		10
(二) 通過財務報告之日期及程序		10
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用		10 ~ 11
(四) 重大會計政策之彙總說明		11 ~ 18
	(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	18
(六) 重要會計項目之說明		19 ~ 30
(七) 關係人交易		30 ~ 31
(八) 質押之資產		31
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾		31

項	目	頁次/編號/索引
(十) 重大之災害損失		31
(十一)重大之期後事項		31
(十二)其他		32 ~ 37
(十三)附註揭露事項		37 ~ 38
(十四)部門資訊		38

				全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表		日、9
	(民國 109 年及	民國 109 年 9 月 30 108 年 9 月 30	日及民國	108 年 12	月 31		月 30 日 日之資產負債表僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)			單位:新台幣仟元
				109 年 9 月 30 日			108 年 12 月 31 日			108 年 9 月 30 日
	資 產 流動資產	附註	金	額	%	金	額	%	金	額	%
1100	現金及約當現金	六(一)	\$	997,283	24	\$	874,549	20	\$	591,917	14
1150	應收票據淨額	六(二)		325	-		432	-		-	-
1170	應收帳款淨額	六(二)		384,495	9		513,599	12		560,342	14
1200	其他應收款			2,678	-		1,135	-		716	-
130X	存貨	六(三)		396,803	9		330,153	8		390,581	9
1410	預付款項			76,155	2		65,295	1		56,624	1
11XX	流動資產合計			1,857,739	44		1,785,163	41		1,600,180	38
	非流動資產
1600	不動產、廠房及設備	六(四)及八		2,368,084	56		2,529,540	59		2,570,421	62
1755	使用權資產	六(五)		1,379	-		2,706	-		3,148	-
1780	無形資產			3,255	-		2,808	-		2,749	-
1840	遞延所得稅資產			15,903	-		7,841	-		6,529	-
1915	預付設備款	六(四)		6,685	-		11,303	-		2,554	-
1920	存出保證金			67	-		67	-		67	-
1975	淨確定福利資產-非流動			193	-		161	-		718	-
15XX	非流動資產合計			2,395,566	56		2,554,426	59		2,586,186	62
1XXX	資產總計		\$	4,253,305	100	\$	4,339,589	100	\$	4,186,366	100

(續 次 頁)

單位:新台幣仟元

			109 年 9 月 30 日		108 年 12 月 31 日			108 年 9 月 30 日
	流動負債
2100	短期借款	六(六)	\$ 580,000	14	\$	470,000	11	\$ 620,000	15
2130	合約負債-流動	六(十三)	10,920	-		6,936	-	3,412	-
2170	應付帳款		262,829	6		303,605	7	260,394	6
2200	其他應付款	六(七)	195,922	5		245,677	6	196,025	5
2230	本期所得稅負債		39,588	1		74,473	2	91,575	2
2280	租賃負債-流動		1,149	-		1,774	-	1,768	-
2300	其他流動負債		7,162	-		5,266	-	6,649	-
21XX	流動負債合計		1,097,570	26		1,107,731	26	1,179,823	28
	非流動負債
2540	長期借款	六(八)及八	400,000	9		400,000	9	300,000	7
2570	遞延所得稅負債		39	-		32	-	143	-
2580	租賃負債-非流動		243	-		947	-	1,392	-
25XX	非流動負債合計		400,282	9		400,979	9	301,535	7
2XXX	負債總計		1,497,852	35		1,508,710	35	1,481,358	35
	權益
	股本	六(十)
3110	普通股股本		1,849,059	44		1,849,059	43	1,849,059	44
	資本公積	六(十一)
3200	資本公積		16,736	-		16,691	-	16,691	-
	保留盈餘	六(十二)
3310	法定盈餘公積		502,110	12		450,724	10	450,724	11
3350	未分配盈餘		387,548	9		514,405	12	388,534	10
3500	庫藏股票	六(十)	-	-		-	-	-	-
3XXX	權益總計		2,755,453	65		2,830,879	65	2,705,008	65
	重大承諾及或有事項	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$ 4,253,305	100	\$	4,339,589	100	\$ 4,186,366	100

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)

	項目	附註	全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) 單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外) 1 0 9 年 7 月 1 日 1 0 8 年 7 月 1 日 1 0 9 年 1 月 1 日 1 0 8 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 至 9 月 3 0 日 至 9 月 3 0 日 至 9 月 3 0 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 %
4000	營業收入	六(十三)	\$ 644,391 100 \$ 697,985 100 \$ 1,887,771 100 \$ 1,787,611 100
5000	營業成本	六(三)(十六)
		(十七)	( 374,026) ( 58) ( 412,453) ( 59) ( 1,088,716) ( 58) ( 1,041,242) ( 58)
5900	營業毛利		270,365 42 285,532 41 799,055 42 746,369 42
	營業費用	六(十六)
		(十七)
6100	推銷費用		( 3,074) - ( 2,450) - ( 8,636) ( 1) ( 8,167) ( 1)
6200	管理費用		( 29,390) ( 5) ( 30,854) ( 5) ( 83,995) ( 4) ( 89,682) ( 5)
6300	研究發展費用		( 77,973) ( 12) ( 60,715) ( 9) ( 219,543) ( 12) ( 185,508) ( 10)
6450	預期信用減損損失	十二(二)	- - ( 27) - ( 1,608) - ( 27) -
6000	營業費用合計		( 110,437) ( 17) ( 94,046) ( 14) ( 313,782) ( 17) ( 283,384) ( 16)
6900	營業利益		159,928 25 191,486 27 485,273 25 462,985 26
	營業外收入及支出
7100	利息收入		485 - 515 - 2,595 - 2,347 -
7010	其他收入		144 - 224 - 168 - 3,558 -
7020	其他利益及損失	六(十四)	( 17,362) ( 3) 1,392 - ( 17,412) ( 1) 7,481 -
7050	財務成本	六(十五)	( 1,792) - ( 2,029) - ( 5,613) - ( 6,066) -
7000	營業外收入及支出合計		( 18,525) ( 3) 102 - ( 20,262) ( 1) 7,320 -
7900	稅前淨利		141,403 22 191,588 27 465,011 24 470,305 26
7950	所得稅費用	六(十八)	( 28,556) ( 4) ( 38,190) ( 5) ( 78,218) ( 4) ( 82,318) ( 4)
8200	本期淨利		\$ 112,847 18 \$ 153,398 22 \$ 386,793 20 \$ 387,987 22
8500	本期綜合損益總額		\$ 112,847 18 \$ 153,398 22 \$ 386,793 20 \$ 387,987 22
9750	基本每股盈餘	六(十九)	\$ 0.61 \$ 0.83 \$ 2.09 \$ 2.11
9850	稀釋每股盈餘	六(十九)	\$ 0.61 \$ 0.83 \$ 2.08 \$ 2.10

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
資 本 公 積 保 留 附 註 普 通 股 股 本 資本公積-發行溢價 資本公積-庫藏股票交易 法 定 盈 餘 公 積	單位:新台幣仟元 盈 餘 未 分 配 盈 餘 庫 藏 股 票 權 益 總 額
月 1 日至 9 月 30 日

				108年1月1日至9月30日

					全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)	權 益 變 動 表									單位:新台幣仟元
	附	註 普	通 股 股 本		資本公積-發行溢價		資本公積-庫藏股票交易	法 定	盈 餘 公 積	未 分	配 盈 餘	庫	藏 股 票	權	益 總 額
108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日 日餘額 108 年 1 月 1		\$	1,849,059	\$	102,682	\$	4,500	\$	411,007	\$	410,075	(\$	241,471 )	\$	2,535,852
本期淨利			-		-		-		-		387,987		-		387,987
本期綜合損益總額			-		-		-		-		387,987		-		387,987
盈餘指撥及分配
法定盈餘公積	六(十二)		-		-		-		39,717	(	39,717 )		-		-
現金股利	六(十一)(十二)		-	(	92,453 )		-		-	(	369,811 )		-	(	462,264 )
庫藏股轉讓員工	六(十)		-		-		1,962		-		-		241,471		243,433
日餘額 108 年 9 月 30		\$	1,849,059	\$	10,229	\$	6,462	\$	450,724	\$	388,534	\$	-	\$	2,705,008
109 年度
日餘額 109 年 1 月 1		\$	1,849,059	\$	10,229	\$	6,462	\$	450,724	\$	514,405	\$	-	\$	2,830,879
本期淨利			-		-		-		-		386,793		-		386,793
本期綜合損益總額			-		-		-		-		386,793		-		386,793
盈餘指撥及分配
法定盈餘公積	六(十二)		-		-		-		51,386	(	51,386 )		-		-
現金股利	六(十二)		-		-		-		-	(	462,264 )		-	(	462,264 )
庫藏股買回	六(十)		-		-		-		-		-	(	126 )	(	126 )
庫藏股轉讓員工	六(十)		-		-		45		-		-		126		171
日餘額 109 年 9 月 30		\$	1,849,059	\$	10,229	\$	6,507	\$	502,110	\$	387,548	\$	-	\$	2,755,453

	全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 現 金 流 量 表 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)				單位:新台幣仟元
		109 年 1	月 1 日	108 年 1	月 1 日
	附註	至 9 月	3 0 日	至 9 月	3 0 日
營業活動之現金流量 本期稅前淨利 調整項目 收益費損項目		\$	465,011	\$	470,305
折舊費用(含使用權資產) 攤銷費用	六(四)(五)(十 六) 六(十六)		215,643 562		181,892 558
預期信用減損損失 利息費用 利息收入 未實現外幣兌換(利益)損失	十二(二) 六(十五)	( (	- 5,613 2,595 ) 3,540 )	(	27 6,066 2,347 ) 1,112
股份基礎給付之酬勞成本 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據			- 107		1,971 281
應收帳款 其他應收款 存貨		( (	129,104 1,543 ) 66,650 )	( (	287,090 ) 6,193 15,271 )
預付款項 淨確定福利資產 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債-流動		( (	10,860 ) 32 ) 3,984	( (	9,756 ) - 3,221 )
應付帳款 其他應付款 其他流動負債 其他非流動負債		( (	40,776 ) 26,158 ) 1,896 -	(	27,706 9,299 1,532 63 )
營運產生之現金流入 收取之利息 支付之所得稅 支付之利息	六(十五)	( (	669,766 2,595 121,158 ) 5,613 )	( (	389,194 2,347 46,985 ) 6,066 )
營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量			545,590		338,490
取得不動產、廠房及設備 取得無形資產 預付設備款(增加)減少 存出保證金減少	六(二十)	( ( (	63,958 ) 1,009 ) 7,881 ) -	( (	179,757 ) 1,279 ) 547 62
投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量		(	72,848 )	(	180,427 )
短期借款增加 償還長期借款 舉借長期借款 租賃本金償還	六(六) 六(八) 六(八)	( (	110,000 1,100,000 ) 1,100,000 1,329 )	( (	120,000 80,000 ) - 1,255 )
發放現金股利 庫藏股買回成本 員工購買庫藏股 籌資活動之淨現金流出	六(十二) 六(十) 六(十)	( ( (	462,264 ) 126 ) 171 353,548 )	( (	462,264 ) - 241,462 182,057 )
匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額	六(一) 六(一)	\$	3,540 122,734 874,549 997,283	( ( \$	1,112 ) 25,106 ) 617,023 591,917

後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。

董事長:陳建良 經理人:黃朝興 會計主管:蔣志青

單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明 者 外 )

全 新光 電科 技 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱 「本 公 司 」 )係 設 立 於民 國 8 5 年 11 月。 主 要營 業項 目 為研 究、 開發 、生 產、製 造、買 賣 光電 半 導體 磊 晶片 產 品及 光電 元 件產 品等。本 公 司 之 股 票自 民 國 91 年 1 月 24 日 經 奉 證 券 管 理 機關 核 准於 台 灣 證券 交易 所 上市 。 二、 通 過 財 務報 告 之日 期及 程 序 本 財務 報告 已 於民 國 109 年 10 月 29 日提 報 董事 會 後發 布 。 三、 新 發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用 (一 )已 採用 金 融監 督管 理 委 員 會 (以下 簡 稱「金 管 會」)認可 之 新 發 布、修 正 後

• 國 際財 務報 導 準 則 之影 響 下表 彙 列金 管 會 認 可之 民 國 109 年適 用之 國 際財 務 報導 準 則 之 新發 布、修 正及 修 訂之 準 則 及 解釋 :

國際會計準則理事會 新發布/修正/修訂準則及解釋 發布之生效日 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「揭露倡 民國109年1月1日 議-重大性之定義」 國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」 民國109年1月1日 國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務 民國109年1月1日 報導準則第7號之修正「利率指標變革」 國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租 民國109年6月1日(註) 金減讓」 註:金管會允許提前於民國109年1月1日適用。 本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。 (二 )尚 未採 用金 管 會認 可之 新 發布 、 修正 後 國 際 財務 報 導準 則之 影 響 布、修 下表 彙 列金 管 會 認 可之 民 國 110 年適 用之 國 際財 務 報導 準 則 之 新發 : 正及 修 訂之 準 則 及 解釋

國際會計準則理事會

新發布/修正/修訂準則及解釋

發布之生效日

國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報 導準則第9號之延長」 民國110年1月1日

本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影響

(三 )國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之
影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 發 布 但 尚 未 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務
報導 準 則之 新 發 布 、修 正 及 修 訂 之準 則 及 解 釋:
	國際會計準則理事會
新發布/修正/修訂準則及解釋	發布之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之索引」	民國111年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投	待國際會計準則理事會
資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	決定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	民國112年1月1日
國際財務報導準則第17號「保險合約」之修正	民國112年1月1日
國際會計準則第1號之修正「負債之流動或非流動分類」	民國112年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備:達到預 定使用狀態前之價款」	民國111年1月1日
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約ˇ履行合約之成	民國111年1月1日
本」
2018-2020週期之年度改善	民國111年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務
報導準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準 則第16號之第二階段修正「利率指標變革」	民國110年1月1日

本 公 司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 響。

四、 重 大 會 計政 策 之彙 總說 明

編製 本 財務 報 告 所 採用 之 主 要 會 計說 明 政 策 如下。 除 另有 說 明外,此 等政 策 在 所有 報 導期 間 一 致 地適 用 。

(一 )遵 循 聲 明

本 財 務 報 告 係 依 據 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會 計準 則 第 34 號 「 期 中 財 務 報導」 編製 。

(二 )編 製 基 礎

• 1.除 按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 資 產 / 負 債外 ,本 財 務 報 告 係 按歷 史 成本 編 製。
• 2.編 製 符合 金 管 會 認可 之 國 際 財 務報 導 準 則 、國 際 會 計 準則 、解 釋及 解 釋 公 告 (以 下 簡 稱 IF RSs)之財 務 報告 需 要 使用 一 些 重 要 會計 估 計 , 在應 用 本 公司 的 會計 政 策過 程 中亦 需要 管 理階 層 運用 其 判斷,涉及 高 度判 斷 或 複 雜性 之 項目 , 或 涉及 財 務 報 告 之重 大 假 設 及估 計 之項 目, 請詳 附 註五 說 明。
• (三 )外 幣 換 算

本公 司 財務 報 告 所 列之 項 目 ,係 以 本 公 司 所 處主 要 經濟 環境 之 貨幣( 即 功 能性 貨 幣)衡 量 。本 財務 報 告 係 以本 公 司 之 功能 性 貨幣「新 台 幣 」作 為 表 達貨 幣 列報 。

• 外幣 交 易及 餘 額
• 1.外 幣 交易 採 用 交 易日 或 衡 量 日 之即 期 匯率 換 算 為 功 能性 貨 幣,換算 此 等 交 易產 生 之換 算 差 額 認 列為 當 期損 益。
• 2.外 幣 貨幣 性 資 產 及負 債 餘 額 ,按 資產 負 債表 日 之即 期 匯率 評 價調 整 ,因 調 整而 產 生之 換 算差 額認 列 為 當 期損 益 。
• 3.外 幣 非貨 幣 性 資 產及 負 債 餘 額, 屬 透 過 損 益按 公 允價 值衡 量 者,按 資 產 負 債表 日 之即 期 匯率 評 價調 整,因調 整 而 產 生之 兌 換差 額認 列 為當 期 損 益; 屬 透 過 其他 綜 合損 益 按 公 允 價值 衡 量 者,按 資產 負 債表 日 之即 期 匯 率 評價 調 整,因 調 整而 產 生 之 兌 換差 額 認 列 於其 他 綜合 損益 項 目;屬非 按 公允 價 值衡 量 者, 則 按初 始 交易 日 之歷 史匯 率 衡 量 。

4.所 有 兌換 損 益 於 損益 表 之 「 其 他利 益 及損 失」 列 報。

• (四 )資 產 負 債區 分 流動 及非 流 動之 標 準
• 1.資 產 符合 下 列 條 件之 一 者 , 分 類為 流 動資 產:
  • (1)預期 將 於 正 常 營 業 週 期 中實 現 該資 產, 或 意圖 將 其 出 售或 消 耗者 。
  • (2)主要 為 交 易 目 的 而 持 有 者。
  • (3)預期 於 資 產 負 債 表 日 後 十二 個 月內 實現 者 。
  • (4)現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償負 債 受到 限 制 者 除外 。
  • 本公 司 將所 有 不 符 合上 述 條 件 之 資產 分 類 為 非流 動 。
• 2.負 債 符合 下 列 條 件之 一 者 , 分 類為 流 動負 債:
  • (1)預期 將 於 正 常 營 業 週 期 中清 償 者。
  • (2)主要 為 交 易 目 的 而 持 有 者。

(3)預期 於 資 產 負 債 表 日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 。

• (4)不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 十 二 個 月 者 。 負 債之 條 款,可能 依 交 易 對 方之 選 擇,以發 行 權益 工 具而 導 致 清 償者, 不影 響 其分 類 。
• 本公 司 將所 有 不 符 合上 述 條 件 之 負債 分 類 為 非流 動 。
• (五 )約 當 現 金

約當 現 金係 指 短 期 並具 高 度 流 動 性之 投 資,該 投資 可 隨 時轉 換 成定 額 現 金 且價 值 變動 之 風 險 甚小。定 期 存 款 符 合 前 述 定義 且 其持 有目 的 係為 滿 足 營 運上 之 短期 現 金 承 諾者 , 分 類 為 約當 現 金 。

• (六 )應 收 帳 款及 票 據
• 1.係 指 依合 約 約 定,已具 無 條 件 收 取 因 移 轉 商品 或 勞務 所換 得 對價 金 額 權 利 之帳 款。
• 2.屬 未 付息 之 短 期 應收 帳 款 ,因 折 現 之 影 響 不大 ,本 公 司係 以 原始 發 票金 額 衡量 。
• (七 )金 融 資 產減 損

本公 司 於每 一 資 產 負債 表 日 ,就 按 攤銷 後 成本 衡 量之 金 融資 產,考量 所 有 合理 且 可佐 證 之 資 訊 (包括 前 瞻性 者 )後 ,對 自 原始 認 列 後信 用 風險 並 未 顯 著增 加 者,按 12 個 月預 期 信用 損 失金 額衡 量 備抵 損 失;對 自原 始 認列 後 信 用風 險 已顯 著 增 加 者,按 存 續期 間 預 期 信 用 損失 金 額衡 量備 抵 損失;就 不 包含 重 大財 務 組 成 部分 之 應 收 帳 款或 合 約 資 產,按 存 續 期間 預 期信 用 損 失 金額 衡 量備 抵 損 失 。

(八 )金 融 資 產之 除 列

當本 公 司對 收 取 來 自金 融 資 產 現 金流 量 之合 約 權 利 失 效時,將 除 列金 融 資 產。

(九 )存 貨

存貨 按 成本 與 淨 變 現價 值 孰 低 者 衡量 ,成 本 依 加 權 平 均 法決 定。製成 品 及 在製 品 之成 本 包 括 原料 、直 接人 工、其 他 直 接成 本 及生 產相 關 之製 造 費 用 (按 正 常 產 能 分 攤 ), 惟 不 包 括 借 款 成 本 。 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採逐 項 比較 法,淨 變現 價 值係 指 在正 常 營 業 過程 中 之估 計售 價 減除 至 完 工 尚須 投 入之 估 計 成 本及 相 關 變 動 銷售 費 用後 之 餘 額 。

• (十 )不 動 產 、廠 房 及設 備

• 1.不 動 產、廠 房及 設 備係 以 取得 成 本為 入 帳基 礎 ,並 將 購建 期 間之 有 關利 息 資本 化。

• 2.後 續 成本 只 有 在 與該 項 目 有 關 之未 來 經濟 效 益 很 有 可能 流 入本 公 司,且 該 項目 之 成本 能 可靠 衡 量時 ,才 包括 在 資 產 之帳 面 金額 或認 列 為一 項 單 獨 資產 。被 重置 部 分之 帳 面 金 額 應除 列 。所有 其 他維 修 費用 於 發生 時 認 列 為當 期 損益 。

• 3.不 動 產、廠 房及 設 備 之 後 續 衡 量採 成 本 模 式, 除土 地 不提 折 舊外,其 他 按 估計 耐 用年 限 以直 線 法計 提 折舊 。不 動 產、廠 房及 設 備各 項 組成 若 屬 重 大, 則 單獨 提 列折 舊。
• 4.本 公 司於 每 一 財 務年 度 結 束 日 對各 項 資產 之 殘 值、耐 用年 限 及折 舊 方 法 進 行檢 視, 若殘 值 及耐 用 年 限 之 預期 值 與 先 前之 估 計不 同時 ,或 資 產所 含 之未 來 經濟 效 益之 預 期消 耗型 態已 有 重大 變 動,則自 變動 發 生日 起 依 國 際會 計 準則 第 8 號「 會 計 政 策、會 計 估 計 變動 及 錯誤 」之 會 計估 計 變 動 規定 處 理。 各 項資 產 之耐 用 年限 如 下:

房屋 及 建築	50 年 ~ 6 0 年
機器 設 備	3 年 ~ 15 年
辦公 設 備	3 年 ~ 14 年
其他 設 備	3 年 ~ 15 年

• (十 一 )承租 人 之 租 賃 交易 使 用 權資 產 /租 賃 負債
• 1.租 賃 資產 於 可 供 本 公 司使 用之 日 認列 為 使用 權 資產 及 租賃 負 債。當 租 賃 合約 係 屬短 期 租賃 或 低價 值 標的 資 產之 租 賃時 ,將租 賃給 付 採直 線 法 於租 賃 期間 認 列為 費 用 。
• 2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 未 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率 折現 後 之現 值 認列 , 租 賃 給 付 包括 :
  • (1)固定 給 付 , 減 除 可 收 取 之任 何 租賃 誘因 ;
  • (2)取決 於 某 項 指 數 或 費 率 之變 動 租賃 給付 ;
  • (3)殘值 保 證 下 本 集 團 預 期 支付 之 金額 ;
  • (4)購買 選 擇 權 之 行 使 價 格,若 承 租人 可 合理 確 定將 行 使該 選 擇 權;及
  • (5)租賃 終 止 所 須 支 付 之 罰 款,若 租賃 期 間反 映 承 租 人 將行 使租 賃 終止 之選 擇 權。

後續 採 利息 法 按 攤 銷後 成 本 法 衡 量, 於租 賃 期間 提 列 利 息 費 用 。當 非 屬合 約 修改 造 成 租 賃期 間 或 租 賃 給 付 變動 時,將 重 評 估 租 賃 負 債, 並 將再 衡 量數 調 整 使 用權 資 產 。

• 3.使 用 權資 產 於 租 賃開 始 日 按 成 本認 列 , 成 本包 括:
• (1)租賃 負 債 之 原 始 衡 量 金 額;
• (2)於開 始 日 或 之 前 支 付 之 任何 租 賃給 付;
• (3)發生 之 任 何 原 始 直 接 成 本; 及

(4)為拆 卸、移 除 標 的資 產 及復 原 其所 在 地 點,或 將 標的 資 產 復 原 至租 賃之 條 款及 條 件 中 所要 求 之 狀 態 之估 計 成 本 。

後續 採 成本 模 式 衡 量, 於 使 用 權 資 產 之耐 用 年限 屆 滿 時 或 租 賃 期間 屆 滿時 兩 者之 較 早 者 ,提 列 折 舊 費 用。 當租 賃 負債 重 評 估 時 , 使 用權 資 產將 調 整租 賃 負 債 之任 何 再 衡 量 數。

• 4.對 減 少租 賃 範 圍 之租 賃 修 改,承租 人 將 減 少使 用 權資 產之 帳 面金 額 以 反 映租 賃 部分 或 全面 之 終止 ,並 將其 與 租 賃 負債 再 衡量 金額 間 之差 額 認 列於 損 益中 。
• (十 二 )無形 資 產

無 形資 產 主係 專 利權 及電 腦 軟 體 ,以 取 得 成 本認 列,採 直線 法 按估 計 耐 用年 限 3~ 5 年 攤 銷 。

(十 三 )非金 融 資 產 減 損

本 公司 於 資產 負 債表 日 針對 有 減損 跡 象之 資 產, 估計 其 可回 收 金額,當 可 回收 金 額低 於 其帳 面 價值 時,則 認 列 減 損 損失 。可 回 收金 額 係指 一 項 資 產之 公 允價 值 減處 分成 本 或 其 使用 價 值,兩 者 較高 者。當 以前 年 度已 認 列資 產 減損 之 情況 不 存在 或 減少 時, 則 迴轉 減 損損 失,惟 迴轉 減 損損 失 而增 加 之資 產 帳面 金 額,不 超 過該 資 產 若 未認 列 減損 損失 情 況下 減 除 折 舊或 攤 銷後 之 帳面 金 額。

(十 四 )借款

係 指向 銀 行借 入 之長 、短期 款 項。本 公 司 於 原始 認 列時 按其 公 允價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額, 採 有效 利 息 法 按 攤銷 程 序於 流 通期 間 內認 列 利息 費 用於 損 益。

• (十 五 )應付 帳 款 及 票 據
• 1.係 指 因 賒 購 商 品 或 勞 務 所 發 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 發 生 之 應 付票 據 。

2.屬 未 付息 之 短 期 應付 帳 款 及 票 據 ,因 折 現 之影 響 不大,本 公司 係 以原 始 發票 金 額衡 量 。

(十 六 )金融 負 債 之 除 列

本公 司 於 合約 明 定之 義 務履 行、 取 消或 到 期時 , 除 列金 融負 債 。

• (十 七 )員工 福 利
• 1.短 期 員工 福 利

短期 員 工福 利 係 以 預期 支 付 之 非 折 現 金額 衡 量, 並 於 相 關 服 務 提供 時 認列 為 費用 。

2.退 休 金

(1)確定 提 撥 計 畫

對於 確 定提 撥 計 畫,係依 權 責發 生 基礎 將 應 提 撥之 退 休基 金數 額 認 列為 當 期之 退 休 金 成本。預 付 提 撥 金 於 可 退 還 現金 或 減少 未來 給 付 之範 圍 內認 列 為 資 產。

• (2)確定 福 利 計 畫
• A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 未 來 福 利 金 額 折 現 計 算 , 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 。 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算 , 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計 畫 之 貨幣 及期 間 一致 之 政 府 公 債之 市場 殖 利率 決 定。
• B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 發 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益 , 並 表達 於 保 留 盈餘 。
• C.前 期 服務 成 本 之 相關 費 用 立 即 認列 為 損 益 。
• D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之 退休 金 成本 率,以 年初 至 當 期 末 為基 礎計 算。若 該結 束 日 後有 重 大市 場 變動 及 重大 縮 減、清 償或 其 他 重大 一 次 性 事 項,則 加 以 調 整 , 並 配合 前 述政 策 揭露 相 關資 訊 。
• 3.離 職 福利

離職 福 利係 於 正 常 退休 日 前 終 止 對 員 工之 聘 僱或 當 員 工 決 定 接 受公 司 之福 利 邀約 以 換 取 聘僱 之 終 止 而 提 供 之福 利。本 公 司 係 於 不 再 能撤 銷 離職 福 利之 要 約 或 於認 列 相 關 重 組 成 本之 孰 早者 時 認 列 費 用。 不預 期 在資 產 負債 表 日 後 12 個 月 全部 清 償之 福 利 應 予 以折 現 。

4.員 工 酬 勞及 董 事 酬 勞

員工 酬 勞及 董 事 酬 勞係 於 具 法 律 或 推 定義 務 且金 額 可 合 理 估 計 時, 認 列為 費 用及 負 債 。 嗣後 決 議 實 際 配 發 金額 與 估列 金 額 有 差 異 時,則 按 會計 估 計變 動 處 理 。另 以 股 票 發 放 員 工酬 勞 者, 計 算 股 數 之 基 礎為 董 事會 決 議日 前 一 日 收盤 價 。

• (十 八 )所得 稅
• 1.所 得 稅費 用 包 含 當期 及 遞 延 所 得稅 。除與 列入 其 他綜 合損 益 或直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 分 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外 , 所 得稅 係 認 列 於損 益 。

• 2.本 公司 依 據 營 運 及 產 生 應 課 稅 所 得 之所 在 國家 在 資 產 負 債表 日 已立 法 或 已 實 質 性 立 法 之 稅 率 計 算 當 期 所得 稅。管 理階 層 就適 用 所得 稅相 關 法規 定 期評 估 所得 稅 申報 之 狀況 ,並 在適 用 情 況 下根 據 預期 須向 稅 捐機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 。 未 分 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之 所 得 稅 , 嗣 盈 餘 產 生 年度 之 次年 度 於 股 東會 通 過盈 餘 分派 案 後,始就 實 際盈 餘 之 分 派 情 形 ,認 列未 分配 盈 餘 所 得 稅費 用 。

• 3.遞 延 所得 稅 採 用 資產 負 債 表 法,按 資 產 及 負債 之 課稅 基礎 與 其於 資 產 負 債 表 之帳 面 金 額 所產 生 之 暫 時 性差 異認 列。若 遞 延所 得稅 源 自於 交 易 中對 資 產或 負 債之 原 始認 列,且在 交 易 當 時未 影 響會 計利 潤 或課 稅 所 得 (課 稅 損失 ),則不 予 認 列。遞 延 所 得 稅 採用 在 資產 負債 表 日已 立 法 或已 實 質性 立 法,並 於 有 關 之 遞延 所 得 稅 資產 實 現或 遞延 所 得稅 負 債 清償 時 預期 適 用之 稅 率 ( 及 稅法 ) 為準 。

• 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 未 來 應 課 稅 所 得 之 範 圍內 認 列,並於 每一 資 產 負 債 表日 重 評 估 未認 列 及已 認列 之 遞延 所 得 稅資 產 。
• 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖 以淨 額 基礎 清 償或 同 時實 現 資產 及 清償 負 債時 ,始將 當期 所 得稅 資 產 及當 期 所得 稅 負債 互 抵;當 有 法定 執 行 權 將當 期 所得 稅資 產 及當 期 所 得稅 負 債互 抵 ,且遞 延 所 得 稅 資產 及 負 債 由同 一 稅捐 機關 課 徵所 得 稅 之同 一 納稅 主 體、或 不 同 納 稅 主體 產 生 但 各主 體 意圖 以淨 額 基礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 。
• 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之 稅前 損 益計 算 之 ,並 配合 前 述政 策 揭露 相 關資 訊 。
• 7.期 中 期間 發 生 稅 率變 動 時 ,本 公司 於 變 動 發生 當 期一 次認 列 變動 影 響 數 ,對 於所 得 稅 與 認列 於 損 益 之 外的 項 目 有 關者 ,將 變 動影 響 數認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 權 益 項 目 , 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 的 項 目 有 關 者 , 則 將變 動 影 響 數認 列 於 損 益 。
• (十 九 )股本
• 1.普 通 股分 類 為 權 益 。
• 2.本 公 司買 回 已 發 行股 票 時 ,將 所支 付 之 對 價包 括 任何 可直 接 歸屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 。 買 回 之 股 票 後 續 再 發 行 時,所 收取 之 對價 扣除 任 何 可 直 接歸 屬 之 增 額成 本 及所 得稅 影 響後 與 帳 面價 值 之差 額 認列 為 股東 權 益之 調 整。
• (二 十 )股利 分 配

分 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 分 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認 列, 分 派 現金 股 利認 列 為 負 債,分 派 股 票 股利 則 認列 為待 分 配股 票 股 利, 並 於發 行 新 股 基 準日 時 轉列 普 通股 。

• (二 十一 )收入 認 列
• 商品 銷 售
• 1.本 公 司製 造 並 銷 售光 電 半 導 體 磊晶 片 及 光 電元 件 等相 關產 品,銷 貨 收入 於 產品 之 控 制 移轉 予 客 戶 時 認列,即 當 產品 被 交 付 予客 戶 ,客 戶對 於 產品 銷 售 之 通路 及 價 格 具 有裁 量 權,且 本 公司 並 無尚 未 履 行

之 履 約 義 務 可 能 影 響 客 戶 接 受 該 產 品 時 。 當 產 品 被 運 送 至 指 定 地 點,陳 舊 過 時 及滅 失 之 風 險已 移 轉予 客戶,且客 戶 依據 銷售 合 約 接 受產 品,或 有 客觀 證 據 證 明所 有 接受 標準 皆 已滿 足 時,商品 交 付 方 屬發 生 。

• 2.銷 售 收入 以 合 約 價格 扣 除 營 業 稅、 銷 貨 退 回及 折 讓之 淨額 認 列。收 入認 列 金額 以 未 來 高度 很 有 可 能 不會 發 生 重 大迴 轉 之部 分為 限,並 於每 ㄧ 資產 負 債 表 日更 新 估 計。銷 貨 交易 之 收款 條 件 主 係控 制 移 轉 日 後 30 至 90 天 到 期,與 市場 實 務一 致,故 判斷 合 約中 並未 包 含 重 大財 務 組成 部 分 。
• 3.應 收 帳款 於 產 品 之控 制 移 轉 予 客戶 時 認 列,因自 該 時 點起 本 公司 對 合約 價 款具 無 條 件 權利 , 僅 須 時 間經 過 即 可 自客 戶 收取 對價 。
• (二 十二 )營運 部 門

本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致之 方 式報 導。主 要營 運 決策 者 負責 分配 資 源予 營 運部 門並 評 估其 績 效, 經 辨識 本 公 司 之主 要 營 運 決 策者 為 董 事 會。

五、 重 大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定 性 之主 要 來源

本 公 司 編 製 本 財 務 報 告 時 , 管 理 階 層 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策, 並 依 據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 未 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假設。所 作出 之 重 大 會 計估 計 與假 設 可 能 與 實際 結 果存 有差 異,將 考 量歷 史 經 驗及 其 他因 子 持 續 評估 及 調 整。該 等 估計 及 假設 具 有導 致資 產 及負 債 帳面 金額 於下 個 財務 年 度 重 大調 整 之 風 險。請 詳 下 列 對重 大 會計 判斷、 估計 與 假設 不 確 定性 之 說明 :

(一 )會 計 政 策採 用 之重 要判 斷

無。

(二 )重 要 會 計估 計 及假 設

存貨 之 評價

由於 存 貨須 以 成 本 與淨 變 現 價 值 孰低 者 計 價,故本 公 司 必須 運 用判 斷 及 估 計決 定 資產 負 債 表 日存 貨 之 淨 變 現價 值 。由 於 科 技 快 速 變遷 ,本 公司 評 估 資產 負 債表 日 存 貨 因正 常 損 耗 、過 時陳 舊 或無 市 場 銷售 價值 之 金額,並 將 存貨 成 本沖 減 至 淨 變現 價 值 。此 存 貨 評 價 主 要係 依 未來 特定 期 間內 之 產 品 需求 為 估計 基 礎 , 故可 能 產 生 重 大變 動 。

民 國 10 9 年 9 月 30 日 , 本 公司 存 貨之 帳面 金 額為 \$396,8 03。

六、 重 要 會 計項 目 之說 明

(一 )現 金 及 約當 現 金

(一 )現 金 及 約當 現 金
	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日
庫存現金及週轉金	\$ 335	\$ 335	\$ 341
支票存款及活期存款	860,948	498,374	393,496
定期存款	136,000	375,840	198,080
合計	\$ 997,283	\$ 874,549	\$ 591,917
1.本 公 司往 來 之 金 融機 構 信 用 品 質良 好 ,且 本 公司 與 多 家金 融 機構 往 來 以

(二 )應 收 票 據及 帳 款

1.本 公 司往 來 之 金 融機 構 信 用 品 質良 好 ,且 本 公司 與 多 家金 融 機構 往 來 以
分 散信 用 風險 , 預 期發 生 違 約 之 可能 性 甚低 。
2.本 公 司未 有 將 現 金及 約 當 現 金 提供 質 押 之 情形 。
(二 )應 收 票 據及 帳 款
	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日
應收票據	\$ 325	\$ 432	\$ -
應收帳款	\$ 385,075	\$ 514,179	\$ 560,922
減:備抵損失	( 580)	( 580)	( 580)
	\$ 384,495	\$ 513,599	\$ 560,342

		\$	384,495	\$	513,599 \$	560,342
			1.應 收 帳款 及 應 收 票據 之 帳 齡 分 析如 下 :
	109年9月30日		108年12月31日		108年9月30日
	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據	應收帳款	應收票據
未逾期	\$ 353,646	\$ 325	\$ 397,074	\$ 432	\$ 369,766	\$ -
60天內	27,647	-	85,625	-	176,663	-
61-90天	789	-	7,921	-	12,375	-
91-180天	-	-	21,753	-	2,118	-
181天以上	2,993	-	1,806	-	-	-
	\$ 385,075	\$ 325	\$ 514,179	\$ 432	\$ 560,922	\$ -

以上 係 以逾 期 天 數 為基 準 進 行 之 帳齡 分 析 。

• 2.本 公 司並 未 持 有 任何 的 擔 保 品。
• 3.民 國 109 年 9 月 30 日 、 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日之 應 收帳 款 及應 收 票據 餘 額均 為 客戶 合 約所 產 生,另 於民 國 108 年 1 月 1 日 客 戶合 約 之 應 收款 餘 額為 \$274,140。
• 4.相 關 信用 風 險 資 訊請 詳 附 註 十 二、 (二 )。

(三 )存 貨

(三 )存 貨
			109年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 162,591	(\$	4,728)	\$ 157,863
在製品	34,252	(	430)	33,822
製成品	250,140	(	45,022)	205,118
合計	\$ 446,983	(\$	50,180)	\$ 396,803
			108年12月31日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 163,129	(\$	4,728)	\$ 158,401
在製品	40,510	(	430)	40,080
製成品	176,694	(	45,022)	131,672
合計	\$ 380,333	(\$	50,180)	\$ 330,153
			108年9月30日
	成本		備抵跌價損失	帳面金額
原物料	\$ 164,724	(\$	4,728)	\$ 159,996
在製品	41,869	(	430)	41,439
製成品	234,168	(	45,022)	189,146
合計	\$ 440,761	(\$	50,180)	\$ 390,581
本公 司 當期 認 列 為 費損 之 存 貨 成 本:
	109年7月1日至9月30日			108年7月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$	374,104	\$	412,532
	109年1月1日至9月30日			108年1月1日至9月30日

本公 司 當期 認 列 為 費損 之 存 貨 成 本:
		109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
		109年1月1日至9月30日		108年1月1日至9月30日
已出售存貨成本	\$	1,088,794	\$	1,041,321
出售下腳及廢料收入	(\$		78) (\$	79)
報廢損失			-	499
存貨回升利益			- (	499)
	\$	1,088,716	\$	1,041,242

本公 司 民國 1 08 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日因 報 廢部 分 呆滯 之 製 成 品, 因 而 產生 回 升利 益 。

				109年
						未完工程及
	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	其他設備	待驗設備	合計
	\$ 141,004	\$ 1,229,493	\$ 3,718,928	\$ 21,201	\$ 222,770	\$ 27,498	\$ 5,360,894
累計折舊	-	( 627,402)	( 2,031,453)	( 20,812)	( 151,687)	-	( 2,831,354)
	\$ 141,004	\$ 602,091	\$ 1,687,475	\$ 389	\$ 71,083	\$ 27,498	\$ 2,529,540
1月1日	\$ 141,004	\$ 602,091	\$ 1,687,475	\$ 389	\$ 71,083	\$ 27,498	\$ 2,529,540
	-	7,625	25,822	363	6,026	525	40,361
	-	552	10,351	-	3,661	( 2,065)	12,499
折舊費用	-	( 44,987)	( 159,774)	( 220)	( 9,335)	-	( 214,316)
	\$ 141,004	\$ 565,281	\$ 1,563,874	\$ 532	\$ 71,435	\$ 25,958	\$ 2,368,084
9月30日
	\$ 141,004	\$ 1,237,670	\$ 3,755,101	\$ 21,564	\$ 232,458	\$ 25,958	\$ 5,413,755
累計折舊	-	( 672,389)	( 2,191,227)	( 21,032)	( 161,023)	-	( 3,045,671)
	\$ 141,004	\$ 565,281	\$ 1,563,874	\$ 532	\$ 71,435	\$ 25,958	\$ 2,368,084
				108年
						未完工程及
1月1日	土地	房屋及建築	機器設備	辦公設備	其他設備	待驗設備	合計
	\$ 141,004	\$ 1,040,600	\$ 2,678,541	\$ 21,201	\$ 172,229	\$ 1,105,451	\$ 5,159,026
累計折舊	-	( 574,508)	( 1,849,311)	( 20,560)	( 141,990)	-	( 2,586,369)
	\$ 141,004	\$ 466,092	\$ 829,230	\$ 641	\$ 30,239	\$ 1,105,451	\$ 2,572,657
1月1日	\$ 141,004	\$ 466,092	\$ 829,230	\$ 641	\$ 30,239	\$ 1,105,451	\$ 2,572,657
	-	4,546	29,961	-	5,687	113,857	154,051
重分類	-	26,024	565,568	-	23,506	( 590,760)	24,338
折舊費用	-	( 39,878)	( 133,740)	( 194)	( 6,813)	-	( 180,625)
9月30日	\$ 141,004	\$ 456,784	\$ 1,291,019	\$ 447	\$ 52,619	\$ 628,548	\$2,570,421
9月30日
	\$ 141,004	\$ 1,071,171	\$ 3,266,616	\$ 21,201	\$ 201,422	\$ 628,548	\$ 5,329,962
累計折舊	-	( 614,387)	( 1,975,597)	( 20,754)	( 148,803)	-	( 2,759,541)
	\$ 141,004	\$ 456,784	\$ 1,291,019	\$ 447	\$ 52,619	\$ 628,548	\$2,570,421

• 2.以 不 動產 、 廠 房 及設 備 提 供 擔 保之 資 訊 , 請 詳 附 註 八之 說 明。
• 3.本 公 司因 生 產 及 營運 所 需 ,於 民 國 106 年起 陸 續簽 訂 設 備 買 賣 合約 。截 至民 國 109 年 9 月 30 日 、 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日止 , 尚未 交 付 設 備 但 已 支 付 部 分 款 項 之 金 額 分 別 為 \$6,685、 \$1 1,303 及 \$2,554(表 列 「預 付 設備 款 」 )。

(五 )租 賃 交 易- 承 租人

1.公 司 租賃 之 標 的 資產 為 公 務 車, 租 賃 合 約 之期 間 通常 介 於 1 到 3 年 。租 賃 合約 是 採個 別 協商 並 包含 各 種不 同 的條 款 及條 件,除 租賃 之 資產 不 得
用 作借 貸 擔保 外 , 未 有加 諸 其他 之 限制 。
2.使 用 權資 產 之 帳 面價 值 與 認 列 之折 舊 費用 資 訊 如 下:
	109年9月30日 108年12月31日	108年9月30日
運輸設備(公務車)	帳面金額 帳面金額 \$ 1,379 \$	帳面金額 2,706 \$ 3,148
	109年7月1日至9月30日	108年7月1日至9月30日
運輸設備(公務車)	折舊費用 \$ 442	折舊費用 \$ 442
	109年1月1日至9月30日 折舊費用	108年1月1日至9月30日 折舊費用
運輸設備(公務車)	\$ 1,327	\$ 1,267
3.本 公 司於 民國 109 年 及 1 08 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 109 年 及 108 年

3.本 公 司於 民國 109 年 及 1 08 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 109 年 及 108 年
1 月 1 日至 9 月 30 日使 用 權 資 產 之增 添 分 別 為 \$0、 \$0、 \$0 及 \$2,157。
4.與 租 賃合 約 有 關 之損 益 項 目 資 訊如 下 :
	109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$	4	\$		9
屬短期租賃合約之費用		203			162
	109年1月1日至9月30日		108年1月1日至9月30日
影響當期損益之項目
租賃負債之利息費用	\$	17	\$		30
屬短期租賃合約之費用		468			558
5.本 公 司於 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租 賃 現 金 流出 總 額
分 別為 \$1,814 \$1,843。
借款性質	109年9月30日	108年12月31日		108年9月30日

• 5.本 公 司於 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租 賃 現 金 流出 總 額 分 別為 \$1,814 \$1,843。
• (六 )短 期 借 款

5.本 公 司於 民國 109 年及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日租 賃 現 金 流出 總 額 分 別為 \$1,814 \$1,843。
銀行信用借款	\$ 580,000	\$ 470,000 \$	620,000
利率區間	0.745%~0.8%	0.88%~0.909% 0.87%~0.90%
上項借款未提供任何擔保品。

(七 )其 他 應 付款
		109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日
應付薪資及獎金	\$	163,935	\$ 202,070	\$ 171,102
應付設備款		6,865	30,462	4,262
其他		25,122	13,145	20,661
	\$	195,922	\$ 245,677	\$ 196,025
(八 )長 期 借 款
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	109年9月30日
長期銀行借款
擔保借款	自107年6月21日至112	0.968%~0.9783%	土地、房	\$ 400,000
	年6月21日,並按月付		屋及機器
	息		設備
	減:一年或一營業週期內到期之長期借款			-
				\$ 400,000
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	108年12月31日
長期銀行借款
擔保借款	自107年6月21日至112	1.1228%~1.1230%	土地、房	\$ 400,000
	年6月21日,並按月付 息		屋及機器 設備
	減:一年或一營業週期內到期之長期借款			-
				\$ 400,000
借款性質	借款期間及還款方式	利率區間	擔保品	108年9月30日
長期銀行借款
擔保借款	自107年6月21日至112	1.1228%	土地、房	\$ 300,000
	年6月21日,並按月付		屋及機器
	息		設備
	減:一年或一營業週期內到期之長期借款			-
				\$ 300,000

(九 )退 休 金

1.(1)本 公 司依 據「 勞 動 基 準法 」之 規 定,訂有 確 定 福 利 之退 休 辦法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日 實施「 勞 工 退 休 金條 例」前 所有 正 式員 工 之 服 務年 資,以 及於 實 施「 勞 工退 休 金條 例」後選 擇 繼續 適 用 勞 動 基準 法 員工 之 後續 服 務 年 資。員 工 符 合退 休 條 件者,退 休 金之 支 付 係根 據 服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算, 15 年以 內 (含 )的服 務 年 資 每滿 一 年給 予 兩 個 基數,超 過 1 5 年之 服務 年 資每 滿 一年 給予 一 個 基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數為 限。本 公 司 按 月 就薪 資 總 額 2%提 撥 退 休基 金,以 勞工 退 休 準 備 金 監督 委 員會 之名 義 專戶 儲 存於 台 灣銀 行。 另本 公 司於 每 年 年 度終 了 前,估算 前 項 勞工 退 休準 備 金專 戶餘 額,若 該 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退休 金 數額 , 本 公 司將 於 次 年 度 三月 底 前 一 次提 撥 其差 額。

• (2)民國 1 09 年 及 1 08 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日,本公 司依 上 述退 休 金 辦 法認 列 之退 休 金成 本皆 為 \$0。
• (3)本公 司 於 民 國 110 年 度 預計 支 付予 退 休 計 畫 之提 撥 金為 \$ 42。
• 2.(1)自 民 國 9 4 年 7 月 1 日 起,本 公司 依據「 勞 工退 休 金 條例 」,訂 有 確定 提撥 之 退休 辦 法,適 用 於 本國 籍 之員 工。本 公 司 就員 工 選擇 適 用「 勞 工退 休 金條 例 」 所 定之 勞 工 退 休 金制 度 部 分,每 月 按薪 資之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之 退 休 金 專 戶 及 累 積 收 益 之 金 額 採 月 退 休 金 或 一 次 退 休 金 方 式 領 取。
• (2)民國 1 09 年 及 1 08 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 ,本 公 司 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休 金 成本 分 別 為 \$2,251、 \$2,03 5、 \$6,44 1 及 \$6,03 9。
• (十 )股 本 /庫 藏 股
• 1.民 國 109 年 9 月 3 0 日 止,本 公 司 額 定 資本 額 為 \$2,60 0,000,分 為 260,0 00 仟 股 ( 內 含 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 15,000 仟 股 ) , 實 收 資 本 額 為 \$1,849,059,每 股 面 額 10 元。本 公司 已發 行 股份 之 股款 均 已 收 訖。本公 司 普通 股 期初 與 期末 流 通在 外 股數 調 節如 下:

單位:仟股

1.民 國 109 年 9 月 3 0 日 止,本 公 司 額 定 資本 額 為 \$2,60 0,000,分 為 260,0 00
仟 股 ( 內 含 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數	15,000	仟 股 ) , 實 收 資 本 額 為
\$1,849,059,每 股 面 額 10 元。本 公司 已發 行 股份 之 股款 均 已 收 訖。本公
司 普通 股 期初 與 期末 流 通在 外 股數 調 節如 下:
		單位:仟股
	109年	108年
1月1日	184,906	181,042
庫藏股轉讓員工	2	3,864
收回庫藏股	( 2)	-
9月30日	184,906	184,906
2.庫 藏 股

• 2.庫 藏 股
• (1)本公 司 於 民 國 109 年 7 月 16 日 經董 事會 決 議 通 過 按每 股 63 .2 4 元 將 民國 109 年 3 月 23 日 買 回 庫藏 股 2 仟 股共 計 \$126 轉 讓 予 員工 認 股, 截 至 109 年 9 月 3 0 日 業 已 轉讓 完 畢。
• (2)股份 收 回 原 因 及 其 數 量 :民 國 109 年 9 月 30 日 、民 國 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日 帳 載無 此 情形 。
• (3)證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 , 不 得 超 過 公 司已 發 行股 份 總 數 百分 之 十,收買 股 份 之總 金 額,不得 逾 保 留盈 餘 加 計發 行 股份 溢 價 及 已實 現 之 資 本 公積 金 額 。

• (4)本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押, 於 未 轉 讓 前 亦 不得 享 有股 東 權 利 。

• (5)依證 券 交 易 法 規 定,因供 轉 讓股 份 予 員工 所 買回 之 股份,應於 買 回 之 日起 五 年內 將 其 轉 讓,逾 期 未 轉 讓 者,視為 公 司未 發 行股 份,並 應 辦 理變 更 登記 銷 除 股 份。而 為 維 護公 司 信 用及 股 東權 益 所買 回股 份,應 於買 回 之日 起 六 個 月內 辦 理 變 更 登記 銷 除 股 份。

• (十 一 )資本 公 積
• 1.依 公 司法 規 定 ,超過 票 面金 額 發行 股 票 所 得之 溢 額及 受領 贈 與之 所 得 之 資本 公 積, 除 得用 於 彌補 虧 損外 , 於公 司 無累 積 虧損 時, 按 股 東原 有 股份 之 比例 發 給新 股 或現 金。另 依 證 券 交 易法 之 相關 規定 ,以 上 開 資 本公 積 撥充 資 本時,每 年 以 其 合計 數 不 超 過實 收 資本 額百 分 之十 為 限 。公 司非 於 盈 餘 公積 填 補 資 本 虧損 仍 有 不 足時 ,不 得 以資 本 公積 補 充 之 。
• 2.本 公 司於 民 國 1 08 年 6 月 12 日 經 股 東會 決 議 , 以 超過 票 面 金 額發 行 股 票所 得 溢價 之 資本 公 積 \$92, 453, 每 股分 派 現金 \$0. 5 元 。
• (十 二 )保留 盈 餘
• 1.依 本 公司 章 程 規 定 ,年 度 決 算 後如 有 盈 餘,除 依 法繳 納所 得 稅外, 應 先 彌補 以 往年 度 虧損 ,次 就 其 餘 額提 存 百 分 之十 為 法定 盈餘 公 積,但 法 定盈 餘 公積 累 積已 達 資本 總 額時 不 在此 限,再 依 法令 或主 管 機關 法 令 規定 提 撥特 別 盈餘 公 積 。
• 2.本 公 司股 利 政 策 如下 :本 公 司目 前 產 業 發 展屬 成 長階 段, 未來 數 年皆 有 擴充 生 產之 計 畫暨 資 金之 需 求,為 穩 固 市 場競 爭 地位,基 於 未來 資 金 需求 及 持續 擴 大資 本 規模 之 長期 財 務規 劃,故 本 公司 股利 之 分配 將 視 獲利 狀 況調 整 發放 ,以 維 持 每 股盈 餘 穩 定 成長 ,其 中 現金 股 利以 不 低 於當 年 度分 配 之股 東 紅利 之 百分 之 十。實 際發 放 比例 則授 權 董事 會 依 資 金 狀 況 及資 本 預算 情 形 擬 具 分配 議案 , 提請 股 東會 同意 之 。
• 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 發 給 新 股 或 現 金外 , 不得 使 用 之,惟 發 給新 股 或 現金 者, 以 該 項 公 積超 過 實收 資 本 額百 分 之二 十 五之 部 分為 限 。
• 4.本 公 司分 派 盈 餘 時,依 法令 規 定須 就 當 年 度資 產 負債 表日 之 其他 權 益 項 目借 方 餘額 提 列特 別 盈餘 公 積始 得 分派,嗣後 其 他權 益項 目 借方 餘 額 迴 轉 時, 迴 轉 金 額得 列 入 可 供 分派 盈餘 中 。
• 5.本 公 司於 民 國 10 9 年 6 月 12 日 及 民 國 1 08 年 6 月 12 日 ,經股 東會 決 議 通過 之 民國 108 年度 及 107 年 度盈 餘分 派 案如 下 :

	108年度		107年度
		每股股利		每股股利
	金額	(元)	金額	(元)
法定盈餘公積	\$ 51,386		\$ 39,717
現金股利	462,264	\$ 2.50	369,811	\$ 2.03

有關 董 事會 通 過 擬 議及 股 東 會 決 議 盈 餘分 派 情形 , 可 至 公 開 資 訊觀 測 站查 詢 。

(十 三 )營業 收 入

1.客 戶 合約 收 入 之 細分

站查 詢 。
1.客 戶 合約 收 入 之 細分
區域 :	本公 司 之收 入 源 於 某一 時 點 移 轉 之 商 品, 收 入可 細 分 為 下 列 主 要地 理
109年7月1日至9月30日	台灣	美國	其他	合計
外部客戶合約收入	\$ 280,167	\$ 274,206	\$ 90,018	\$ 644,391
109年1月1日至9月30日	台灣	美國	其他	合計
外部客戶合約收入	\$ 913,854	\$ 744,661	\$ 229,256	\$ 1,887,771
108年7月1日至9月30日	台灣	美國	其他	合計
外部客戶合約收入	\$ 408,763	\$ 242,848	\$ 46,374	\$ 697,985
108年1月1日至9月30日	台灣	美國	其他	合計
外部客戶合約收入	\$ 840,618	\$ 815,369	\$ 131,624	\$ 1,787,611
2.合 約 負債
	本公 司 認列 客 戶 合 約收 入 相 關 之 合約 負 債 如 下:
	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日	108年1月1日
預收貨款	\$ 10,920 \$	6,936 \$	3,412	\$ 6,633
	期初 合 約負 債 本 期 認列 收 入

	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日	108年1月1日
期初 合 約負 債 本 期 認列 收 入

2.合 約 負債
本公 司 認列 客 戶 合 約收 入 相 關 之 合約 負 債 如 下:
	109年9月30日	108年12月31日		108年9月30日	108年1月1日
期初 合 約負 債 本 期 認列 收 入
			109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
預收貨款		\$	-	\$		741
			109年1月1日至9月30日		108年1月1日至9月30日
預收貨款		\$	4,744	\$		5,890
			109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
淨外幣兌換(損失)利益		(\$	17,230)	\$		1,513
其他損失		(	132)	(		121)
		(\$	17,362)	\$		1,392

(十 四 )其他 利 益 及 損 失

	109年7月1日至9月30日	108年7月1日至9月30日
(\$	17,362)	\$ 1,392

	109年1月1日至9月30日		108年1月1日至9月30日
淨外幣兌換(損失)利益	(\$	17,166)	\$	7,686
其他損失	(	246)	(	205)
	(\$	17,412)	\$	7,481
(十 五 )財務 成 本
	109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
利息費用	\$	1,792	\$	2,029
	109年1月1日至9月30日		108年1月1日至9月30日
利息費用	\$	5,613	\$	6,066
(十 六 )費用 性 質 之 額 外資 訊

(十 六 )費用 性 質 之 額 外資 訊

			109年1月1日至9月30日			108年1月1日至9月30日
(十 六 )費用 性 質 之 額 外資 訊
		109年7月1日至9月30日			108年7月1日至9月30日
		屬於營業成本	屬於營業費用		屬於營業成本	屬於營業費用
製成品及在製品存貨 之變動	\$	9,678	\$ -	\$	40,994	\$ -
耗用之原料及物料		241,569	-		235,874	-
員工福利費用		49,727	29,239		56,781	30,700
不動產、廠房及設備 折舊費用		31,054	36,881		38,779	25,719
使用權資產折舊費用		-	442		-	442
無形資產攤銷費用		-	191		-	200
其他		41,998	43,684		40,025	36,985
營業成本及營業費用	\$	374,026	\$ 110,437	\$	412,453	\$ 94,046
		109年1月1日至9月30日			108年1月1日至9月30日
		屬於營業成本	屬於營業費用		屬於營業成本	屬於營業費用
製成品及在製品存貨	(\$	67,188)	\$ -	(\$	6,821)	\$ -
之變動
耗用之原料及物料		773,452	-		673,624	-
員工福利費用		156,198	88,432		155,241	88,656
不動產、廠房及設備		-	-
折舊費用		109,398	104,918		112,870	67,755
使用權資產折舊費用		-	1,327		-	1,267
無形資產攤銷費用		-	562		-	558
其他 營業成本及營業費用		116,856	118,543		106,328	125,148
	\$	1,088,716	\$ 313,782	\$	1,041,242	\$ 283,384

	109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
	屬於營業成本	屬於營業費用	屬於營業成本	屬於營業費用
薪資費用	\$ 42,797	\$ 26,523	\$ 48,107	\$ 27,716
勞健保費用	3,354	1,805	3,147	1,541
退休金費用	1,634	617	1,525	510
其他用人費用	1,942	294	4,002	933
	\$ 49,727	\$ 29,239	\$ 56,781	\$ 30,700
	109年1月1日至9月30日		108年1月1日至9月30日
	屬於營業成本	屬於營業費用	屬於營業成本	屬於營業費用
薪資費用	\$ 132,698	\$ 79,532	\$ 129,901	\$ 80,738
勞健保費用	9,790	4,382	9,444	3,666
退休金費用	4,650	1,791	4,539	1,500
其他用人費用	9,060	2,727	11,357	2,752
	\$ 156,198	\$ 88,432	\$ 155,241	\$ 88,656

• 1.依 本 公司 章 程 規 定 ,本公 司 依當 年 度 獲 利 狀況 扣 除累 積虧 損 後,如尚 有 盈餘 , 應 提 撥 員 工酬 勞 5~15%,董 事 酬勞 不 高 於 3%。
• 2.本 公 司民 國 109 年及 108 年 7 月 1 日至 9 月 30 日 暨 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 員 工 酬 勞 估列 金 額 分 別為 \$13,39 3、 \$17,1 99、 \$41,944 及 \$ 42,630 ; 董 事 酬 勞 估 列 金 額 分 別 為 \$5,022 、 \$6,449 、 \$15,729 及 \$15 ,986,前 述 金 額 帳 列薪 資 費 用 科目 。

民國 109 年 及 1 08 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 係 依 截 至 當期 止之 獲 利情 況, 員 工及 董 事 酬 勞分 別 以 8%及 3%估 列。

經董 事 會決 議 之 民 國 108 年 度員 工 酬 勞及 董 事酬 勞 與民 國 108 年 度財 務報 告 認列 之 金 額 一致 。

本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 詢。

• (十 八 )所得 稅
• 1.所 得 稅費 用

詢。
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成 部 分:
	109年7月1日至9月30日		108年7月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	30,255	\$	35,358
當期所得稅總額		30,255		35,358
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	1,699)		2,832
所得稅費用	\$	28,556	\$	38,190
	~28~

		109年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
當期所得稅:
當期所得產生之所得稅	\$	102,157 \$	91,730
以前年度所得稅高估數	(	15,883) (	12,380)
當期所得稅總額		86,274	79,350
遞延所得稅:
暫時性差異之原始產生
及迴轉	(	8,056)	2,968
所得稅費用	\$	78,218 \$	82,318
2.本 公 司營 利 事 業 所得 稅 業 經 稅 捐稽 徵 機關 核 定 至 民 國 106 年 度。

2.本 公 司營 利 事 業 所得 稅 業 經 稅 捐稽 徵 機關 核 定 至 民 國 106 年 度。

(十 九 )每股 盈 餘

暫時性差異之原始產生
2.本 公 司營 利 事 業 所得 稅 業 經 稅 捐稽 徵 機關 核 定 至 民 國 106 年 度。
		109年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘 歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 112,847	184,905	\$ 0.61
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 112,847	184,905
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	534
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響	\$ 112,847	185,439	\$ 0.61
		108年7月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 153,398	184,906	\$ 0.83
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 153,398	184,906
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	387
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響	\$ 153,398	185,293	\$ 0.83

		109年1月1日至9月30日
		加權平均流通	每股盈餘
	稅後金額	在外股數(仟股)	(元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 386,793	184,905	\$ 2.09
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 386,793	184,905
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	1,260
屬於普通股股東之本期淨利加潛 在普通股之影響	\$ 386,793	186,165	\$ 2.08
		108年1月1日至9月30日
	稅後金額	加權平均流通 在外股數(仟股)	每股盈餘 (元)
基本每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 387,987	184,139	\$ 2.11
稀釋每股盈餘
歸屬於普通股股東之本期淨利	\$ 387,987	184,139
具稀釋作用之潛在普通股之影響
員工酬勞	-	536
屬於普通股股東之本期淨利加潛
在普通股之影響	\$ 387,987	184,675	\$ 2.10
(二 十 )現金 流 量 補 充 資訊
1.僅 有 部分 現 金 支 付之 投 資 活 動 :
	109年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備 \$		40,361 \$	154,051
加:期初應付設備款		30,462	29,968
減:期末應付設備款 (		6,865) (	4,262)

(二 十 )現金 流 量 補 充 資訊

屬於普通股股東之本期淨利加潛
1.僅 有 部分 現 金 支 付之 投 資 活 動 :
	109年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
購置不動產、廠房及設備	\$ 40,361	\$ 154,051
加:期初應付設備款	30,462	29,968
減:期末應付設備款	( 6,865)	( 4,262)
本期支付現金	\$ 63,958	\$ 179,757
2.不 影 響現 金 流 量 之投 資 活 動 :
	109年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
預付設備款轉列不動產、
廠房及設備	\$ 12,499	\$ 24,338

	109年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
預付設備款轉列不動產、

七、 關 係 人 交易

(一 )關 係 人 之名 稱 及關 係

(二 )與 關 係 人間 之 重大 交易 事 項

無。

(三 )主 要 管 理階 層 薪酬 資訊

(二 )與 關 係 人間 之 重大 交易 事 項
無。
(三 )主 要 管 理階 層 薪酬 資訊
	109年7月1日至9月30日	108年7月1日至9月30日
短期員工福利	\$ 16,584	\$ 19,039
退職後福利	159	164
總計	\$ 16,743	\$ 19,203
	109年1月1日至9月30日	108年1月1日至9月30日
短期員工福利	\$ 52,292	\$ 56,953
退職後福利	487	480
總計	\$ 52,779	\$ 57,433

八、 質 押 之 資產

帳面價值

本公 司 之資 產 提 供 擔保 明 細 如 下 :
		帳面價值
資產項目	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日	擔保用途
不動產、廠房及設備	\$ 1,129,119	\$ 1,175,803	\$ 1,177,409	長期借款之擔保
九、 重 大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

九、 重 大 或 有負 債 及未 認列 之 合約 承 諾

(一 )或 有 事 項

無。

• (二 )承 諾 事 項
• 1.已 簽 約但 尚 未 發 生之 資 本 支 出

1.已 簽 約但 尚 未 發 生之 資 本 支 出
	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日
不動產、廠房及設備	\$ 75,340	\$ 39,980	\$ 66,291
2.關 稅 保證

2.關 稅 保證

本公 司 因關 稅 保 證 開立 保 證 函 金 額如 下 :

109年9月30日		108年12月31日	108年9月30日
\$	10,000	\$ 10,000	\$ 10,000

十、 重 大 之 災害 損 失

無。

十一 、 重大 之 期 後 事 項

無。

十二 、 其他

(一 )資 本 管 理

本 公司 之 資本 管 理目 標,係 為 保障 公 司 能 繼 續經 營,維 持最 佳 資本 結 構 以 降低 資 金成 本 , 並為 股 東 提 供 報酬 。 為了 維持 或 調整 資本 結 構,本 公 司 可能 會 調整 支 付予 股 東之 股 利金 額、 退 還資 本 予股 東、發 行新 股 或出 售 資產 以 降低 債 務。本 公司 利 用負 債 資 本 比 率以 監 控其 資本 ,該 比 率係 按 債 務 淨 額 除 以 資 本 總 額 計 算 。 債 務 淨 額 之 計 算 為 總 借 款 (包 括 資 產 負 債 表所 列 報之「 流 動及 非 流動 借 款」)。資 本總 額 之計 算 為資 產 負債 表 所 列 報之 「權 益」。 總借款 980,000 \$ 870,000 \$ 920,000 \$

債 表所 列 報之「 流 動及 非 流動 借 款」)。資 本總 額 之計 算 為資 產 負債 表 所
列 報之 「權 益」。
於 民國 109 年 9 月 30 日 、 108 年 12 月 31 日及 9 月 30 日, 本 公司 之 負
債 資本 比 率如 下 :
	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日
總借款	\$ 980,000	\$ 870,000	\$ 920,000
總權益	\$ 2,755,453	\$ 2,830,879	\$ 2,705,008
負債資本比率	36%	31%	34%

(二 )金 融 工 具

1.金 融 工具 之 種 類

1.金 融 工具 之 種 類
	109年9月30日	108年12月31日	108年9月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之金融資產
現金及約當現金	\$ 997,283	\$ 874,549	\$ 591,917
應收票據	325	432	-
應收帳款	384,495	513,599	560,342
其他應收款	2,678	1,135	716
存出保證金	67	67	67
	\$ 1,384,848	\$ 1,389,782	\$ 1,153,042
金融負債
按攤銷後成本衡量之金融負債
短期借款	\$ 580,000	\$ 470,000	\$ 620,000
應付帳款	262,829	303,605	260,394
其他應付款	195,922	245,677	196,025
長期借款(包含一年或一
營業週期內到期)	400,000	400,000	300,000
	\$ 1,438,751	\$ 1,419,282	\$ 1,376,419
租賃負債	\$ 1,392	\$ 2,721	\$ 3,160

2.風 險 管 理政 策

• (1)本公 司 日常 營 運 受 多 項 財務 風 險之 影響 ,包含 市 場 風 險 (包括 匯 率 風險 、 利率 風 險 及 價格 風 險 )、信 用 風 險及 流 動性 風 險 。
• (2)風 險 管 理 工 作 由 本 公 司 財 務 處 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 。 本 公 司財 務 處透 過 與 公 司內 各 營 運 單 位密 切 合 作,以 負 責 辨 認、評 估與 規避 財 務風 險。董 事 會對 整 體風 險 管 理 訂有 書 面 原 則,亦 對 特定 範 圍與 事 項提 供 書 面 政策,例 如匯 率 風 險、利 率 風 險、信 用 風險、衍 生與 非 衍生 金 融 工 具之 使 用 , 以 及剩 餘 流 動 資金 之 投資 。
• 3.重 大 財務 風 險 之 性質 及 程 度

(1)市場 風 險

	幣資 產 及負 債 資 訊 如下 :		幣為 新 台幣 ),故 受 匯率 波 動之 影 響,具重 大 匯率 波 動 影 響之 外
			109年9月30日
					敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)	變動 幅度	影響 稅前損益	影響稅前其 他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣 金融負債	\$ 33,238	29.10	\$ 967,226	1%	\$ 9,672	\$	-
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 6,693	29.10	\$ 194,766 108年12月31日	1%	\$ 1,948	\$	-
					敏感度分析
	外幣(仟元)	匯率	帳面金額 (新台幣)	變動 幅度	影響 稅前損益	影響稅前其 他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 29,444	29.98	\$ 882,731	1%	\$ 8,827	\$	-
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 7,743	29.98	\$ 232,135	1%	\$ 2,321	\$	-

108年9月30日

			108年9月30日
					敏感度分析
			帳面金額	變動	影響	影響稅前其
	外幣(仟元)	匯率	(新台幣)	幅度	稅前損益	他綜合損益
(外幣:功能性貨幣)
金融資產
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 26,203	31.04	\$ 813,341	1%	\$ 8,133	\$ -
金融負債
貨幣性項目
美金:新台幣	\$ 6,369	31.04	\$ 197,694	1%	\$ 1,977	\$ -
B.本 公 司貨 幣 性 項 目因 匯 率 波 動 具重 大 影 響 於民 國 109						年 及 108

B.本 公 司貨 幣 性 項 目因 匯 率 波 動 具重 大 影 響 於民 國 109 年 及 108 年 7 月 1 日 至 9 月 30 日 暨 10 9 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 認 列 之 全 部 兌 換 (損 )益 彙 總 金 額 分 別 為 (\$1 7,230)、 \$1,5 13、 (\$17,166)及 \$7 ,686。

價格 風 險:

不適 用。

現金 流 量及 公 允 價 值利 率 風 險 :

• A.本 公 司 之 利 率 風 險 主 要 來 自 按 浮 動 利 率 發 行 之 長 期 借 款 , 使 公 司 暴 露 於 現 金 流 量 利 率 風 險 , 部 份 風 險 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及約 當 現金 抵 銷。 於民 國 109 年 及 1 08 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日, 本 公司 按 浮 動 利率 發 行 之 借 款主 要 為 新 台幣 計 價。
• B.當 新 台幣 借 款 利 率上 升 或 下 跌 1%, 而其 他 所有 因 素 維 持不 變 之 情況 下,民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 9 月 3 0 日 之 稅 後淨 利 將分 別 減少 或 增 加 \$2,40 0 及 \$1,800, 主要 係 因浮 動 利 率 借款 導 致利 息 費用 隨 之 變 動所 致 。

(2)信用 風 險

• A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 履 行 合 約 義 務 而 導 致 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 , 主 要 來 自 交 易 對 手 無 法 清償 按 收款 條 件 支 付之 應 收 帳 款 。
• B.本 公 司 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策 , 公 司 與 每 一 新 客 戶 於 訂 定 付 款 及提 出 交貨 之 條 款 與條 件 前,須 對 其 進 行管 理 及信 用 風險 分 析。 內部 風 險控 管 係 透 過考 慮 其 財 務 狀況、過往 經 驗及 其 他因 素,以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 。 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之評 等 而制 訂 , 並 定期 監 控 信 用 額度 之 使 用 。

• C.本 公 司採 用 IFR S 9 提 供 前提 假 設,當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 超 過 90 天 , 視 為 已 發生 違 約。

• D.本 公 司採 用 IFR S 9 提 供 前提 假 設,當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 超 過 30 天,視為 金 融資 產 自原 始認 列 後信 用 風 險 已顯 著 增加 。

• E.本 公 司 按 客 戶 類 型 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 分 組 , 採 用 簡 化 作法 以 準備 矩 陣 為 基礎 估 計 預 期 信用 損 失 。
• F.本 公 司 納 入 台 灣 經 濟 研 究 院 景 氣 觀 測 報 告 對 未 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳款 的 備抵 損 失 , 民 國 109 年 9 月 30 日、 108 年 12 月 3 1 日 及 9 月 30 日 之準 備 矩 陣如 下 :

未逾期 逾期60天內 逾期90天內 逾期180天內 逾期181天以上 合計 109年9月30日 預期損失率 0.03% 0.07% 0.20% 15.00% 100.00% 帳面價值總額 353,646 \$ 27,647 \$ 789 \$ - \$ 2,993 \$ 385,075 \$ 備抵損失 106 \$ 19 \$ 2 \$ - \$ 453 \$ 580 \$ 未逾期 逾期60天內 逾期90天內 逾期180天內 逾期181天以上 合計 108年12月31日 預期損失率 0.03% 0.07% 0.20% 15.00% 100.00% 帳面價值總額 397,074 \$ 85,625 \$ 7,921 \$ 21,753 \$ 1,806 \$ 514,179 \$ 備抵損失 119 \$ 60 \$ 16 \$ 385 \$ - \$ 580 \$ 未逾期 逾期60天內 逾期90天內 逾期180天內 逾期181天以上 合計 108年9月30日 預期損失率 0.03% 0.07% 0.20% 15.00% 100.00% 帳面價值總額 369,766 \$ 176,663 \$ 12,375 \$ 2,118 \$ - \$ 560,922 \$ 備抵損失 111 \$ 124 \$ 25 \$ 320 \$ - \$ 580 \$

108年9月30日
預期損失率	0.03%		0.07%	0.20%	15.00%		100.00%
帳面價值總額	369,766 \$	176,663 \$		12,375 \$	\$ 2,118	\$	-	560,922 \$
備抵損失	111 \$	124 \$		25 \$	\$ 320	\$	-	580 \$
G.本 公 司採 簡 化 作 法之 應 收 帳 款 備抵 損 失 變 動表 如 下:
							109年
							應收帳款
1月1日						\$		580
提列減損損失								1,608
因無法收回而沖銷之款項						(		1,608)
9月30日						\$		580
							108年
							應收帳款
1月1日						\$		580
提列減損損失								27
因無法收回而沖銷之款項						(		27)
9月30日						\$		580

(3)流動 性 風險

• A.現 金 流量 預 測 係 由各 部 門 執 行,並 由 財 務 處 予以 彙 總。財 務處 監 控 公 司 流 動 資 金 需 求 之 預 測 , 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需要 。
• B.公 司 財 務 處 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 存 款 及 定 期 存 款 , 其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性 , 以 因 應 上 述 預 測並 提 供充 足 之 調 度水 位 。
• C.下 表 係本 公 司 之 非衍 生 金 融 負 債,並 按 相 關 到期 日 予以 分組。依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 , 下 表 所 揭 露之 合 約現 金 流 量 金額 係 未 折 現 之金 額 。

所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性 , 以 因 應 上 述 預 測並 提 供充 足 之 調 度水 位 。
C.下 表 係本 公 司 之 非衍 生 金 融 負 債,並 按 相 關 到期 日 予以 分組。依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 , 下 表 所 揭 露之 合 約現 金 流 量 金額 係 未 折 現 之金 額 。
非衍生金融負債: 109年9月30日	1年以內	1年以上
短期借款	\$ 580,162	\$ -
應付帳款	262,829	-
其他應付款	195,922	-
其他流動負債	7,162	-
租賃負債	1,157	244
長期借款(包含一年內到期)	3,882	406,690
非衍生金融負債:
108年12月31日	1年以內	1年以上
短期借款	\$ 470,380	\$ -
應付帳款	303,605	-
其他應付款	245,677	-
其他流動負債	5,266	-
租賃負債	1,794	952
長期借款(包含一年內到期)	4,492	411,100
非衍生金融負債:
108年9月30日	1年以內	1年以上
短期借款	\$ 620,421	\$ -
應付帳款	260,394	-
其他應付款	196,025	-
其他流動負債	6,649	-
租賃負債	1,768	1,392
長期借款(包含一年內到期)	3,368	309,173
D.本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 分 析 之 現 金 流 量 發 生 時 點 會 顯 著 提 早 ,

或實 際 金額 會 有 顯 著不 同 。

• (三 )公 允 價 值資 訊
• 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如 下 :
  • 第 一等 級:企 業於 衡量 日 可 取 得 之相 同 資 產 或負 債 於活 絡市 場 之報 價 (未 經調 整 )。活絡 市場 係 指有 充 分頻 率 及 數 量之 資 產或 負 債交 易 發生 , 以 在 持續 基 礎 上 提 供定 價 資 訊 之市 場 。
  • 第 二等 級 :資 產 或 負債 直 接 或 間 接之 可 觀 察 輸入 值,但 包括 於 第一 等 級之 報 價者 除 外 。

第 三等 級 : 資 產 或 負債 之 不 可 觀 察輸 入值 。

• 2.本 公 司民 國 109 年 9 月 30 日、 108 年 12 月 31 日 及 9 月 30 日 以公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 之 餘 額 皆 為 \$0, 故 無 相 關 公 允 價 值 資 訊 之 揭 露 。
• 3.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無 第 一等 級 與 第 二 等級 間 之 任何 移 轉 。
• 4.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 9 月 30 日無 自 第三 等 級 轉 入 及轉 出 之 情形 。
• 十三 、 附註 揭 露 事 項
• (一 )重 大 交 易事 項 相關 資訊
  • 1.資 金 貸與 他 人 : 本 公司 無 此情 形 。
  • 2.為 他 人背 書 保 證 : 本 公司 無 此情 形。
  • 3.期 末 持有 有 價 證 券情 形 : 本 公司 無 此情 形。
  • 4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分之 二 十以 上 : 本公 司 無 此 情 形。
  • 5.取 得 不動 產 之 金 額達 新 台 幣 三 億 元或 實 收資 本 額百 分 之二 十 以上:本 公 司無 此 情形 。
  • 6.處 分 不動 產 之 金 額達 新 台 幣 三 億元 或 實收 資 本 額 百 分之 二 十以 上:本 公 司無 此 情形 。
  • 7.與 關 係人 進、銷 貨之 金 額達 新 台幣 一 億 元 或實 收 資本 額百 分 之二 十 以 上 : 本 公司 無 此 情 形。
  • 8.應 收 關係 人 款 項 達新 台 幣 一 億 元或 實 收資 本 額 百 分 之二 十 以上:本 公 司 無此 情 形 。
  • 9.從 事 衍生 工 具 交 易 :本 公 司 無 此情 形 。
  • 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 本 公司 無 此 情 形。

(二 )轉 投 資 事業 相 關資 訊

無。

(三 )大 陸 投 資資 訊

本 公司 未 有轉 投 資大 陸 之情 事。

(四 )主 要 股 東資 訊

主 要股 東 資訊 : 請 詳附 表 一 。

十四 、 部門 資 訊

(一 )一 般 性 資訊

本 公司 僅 經營 單 一產 業,且公 司 董事 會 係 以 公司 整 體評 估績 效 及分 配 資 源, 經 辨認 本 公 司 為 單一 應 報導 部 門。

(二 )部 門 損 益、 資 產與 負債 之 資訊

本 公 司 之 部 門 損 益 、 資 產 及 負 債 等 部 門 資 訊 與 主 要 財 務 報 告 資 訊 一 致 。 (三 )部 門 損 益之 調 節資 訊

本 公司 係 經營 單 一產 業 且本 公 司整 體 評估 績 效及 分 配資 源,經 辨認 本 公 司 為單 一 應報 導 部門 ,故 無 須 調 節 。

全新光電科技股份有限公司 主要股東資訊 民國109年9月30日

附表一

	股份
主要股東名稱	持有股數	持股比例
富邦人壽保險股份有限公司	10,176,000	5.50%