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VPEC Interim / Quarterly Report 2020
52095_rns_2020-10-30_f67505b4-b2cb-48df-8080-e9befc3644d5.pdf
Interim / Quarterly Report
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全新光電科技股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 109 年及 108 年第二季 (股票ж碼 2455)
公司地址:桃園ѱ平鎮區平鎮工業區工業一路 16 號 電 話:(03)419-2969
全新光電科技股份有限公司
民國 109 年及 108 年第二季財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一ǵ | 封面 | 1 | ||
| 二ǵ | 目錄 | 2 ~ 3 | ||
| 三ǵ | 會計師核閱報告 | 4 | ||
| 四ǵ | 資產負債表 | 5 ~ 6 | ||
| 五ǵ | 綜合損益表 | 7 | ||
| 六ǵ | 權益變動表 | 8 | ||
| 七ǵ | 現金流量表 | 9 | ||
| 八ǵ | 財務報表附註 | 10 ~ 36 | ||
| (一) | 公司沿革 | 10 | ||
| (二) | 通過財務報告之日期及程序 | 10 | ||
| (三) | 新วѲ及修訂準則及解釋之適用 | 10 ~ 11 | ||
| (四) | 重大會計政策之彙總說明 | 11 ~ 17 | ||
| (五) | 重大會計判斷ǵ估計及假設不確定性之主要來源 | 17 | ||
| (六) | 重要會計項目之說明 | 18 ~ 29 | ||
| (七) | 關係人交易 | 29 ~ 30 | ||
| (八) | 質押之資產 | 30 | ||
| (九) | 重大或有負債及҂認列之合約承諾 | 30 |
| 項 | 目 | 頁次/編號/索引 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 |
30 | |
| (十一)重大之期後事項 | 30 | |
| (十二)其他 | 30 ~ 35 | |
| (十三)附註揭露事項 | 35 ~ 36 | |
| (十四)部門資訊 | 36 |
~3~
| 資 | 誠 | 聯 | 會 | 計 | 師 | 軍 | 務 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 周筱姿 | $\left \frac{1}{\sqrt{2}}\right $ | |||||||||
| 會計師 | 李秀玲 | |||||||||
| 前財政部證券管理委員會 | ||||||||||
| 核准簽證文號: (85)台財證(六)第68700號 | ||||||||||
| 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 | ||||||||||
| 核准簽證文號:金管證六字第 0960038033 號 | ||||||||||
| 國 民. |
9 $\theta$ |
年 | E | |||||||
| 全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 |
|---|
| 資 產 負 債 表 |
| 民國 109 年 6 月 30 日及民國 108 年 12 月 31 日ǵ6 月 30 日 |
| (民國 109 年及 108 年 6 月 30 日之資產負債表僅經核閱,҂依一般公認審計準則查核) |
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 109 年 6 月 30 日 金 額 |
% | 108 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 108 年 6 月 30 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | \$ 931,851 |
22 | \$ 874,549 |
20 | \$ 718,849 |
17 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 六(二) | 540 | - | 432 | - | 329 | - |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(二) | 424,903 | 10 | 513,599 | 12 | 441,784 | 10 |
| 1200 | 其他應收款 | 600 | - | 1,135 | - | 635 | - | |
| 130X | Ӹ貨 | 六(三) | 405,946 | 9 | 330,153 | 8 | 412,455 | 10 |
| 1410 | 預付款項 | 68,867 | 2 | 65,295 | 1 | 51,117 | 1 | |
| 11XX | 流動資產合計 | 1,832,707 | 43 | 1,785,163 | 41 | 1,625,169 | 38 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1600 | 不動產ǵ廠房及設備 | 六(四)及八 | 2,421,317 | 57 | 2,529,540 | 59 | 2,609,358 | 61 |
| 1755 | 使用權資產 | 六(五) | 1,821 | - | 2,706 | - | 3,591 | - |
| 1780 | 無形資產 | 2,899 | - | 2,808 | - | 2,643 | - | |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 14,202 | - | 7,841 | - | 9,356 | - | |
| 1915 | 預付設備款 | 六(四) | 6,098 | - | 11,303 | - | 18,077 | 1 |
| 1920 | Ӹ出保證金 | 67 | - | 67 | - | 67 | - | |
| 1975 | 淨確定福利資產-非流動 | 182 | - | 161 | - | 697 | - | |
| 15XX | 非流動資產合計 | 2,446,586 | 57 | 2,554,426 | 59 | 2,643,789 | 62 | |
| 1XXX | 資產總計 | \$ 4,279,293 |
100 | \$ 4,339,589 |
100 | \$ 4,268,958 |
100 | |
| (續 次 頁) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 109 年 6 月 30 日 額 |
% | 108 年 12 月 31 日 金 額 |
% | 108 年 6 月 30 日 金 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | |||||||||
| 2100 | 短期借款 | 六(六) | \$ | 300,000 | 7 | \$ 470,000 |
11 | \$ 430,000 |
10 |
| 2130 | 合約負債-流動 | 六(十三) | 9,954 | - | 6,936 | - | 12,642 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 268,364 | 6 | 303,605 | 7 | 251,387 | 6 | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 679,017 | 16 | 245,677 | 6 | 657,469 | 16 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 71,743 | 2 | 74,473 | 2 | 56,244 | 1 | ||
| 2280 | 租賃負債-流動 | 1,411 | - | 1,774 | - | 1,764 | - | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 5,908 | - | 5,266 | - | 5,868 | - | ||
| 21XX | 流動負債合計 | 1,336,397 | 31 | 1,107,731 | 26 | 1,415,374 | 33 | ||
| 非流動負債 | |||||||||
| 2540 | 長期借款 | 六(八)及八 | 300,000 | 7 | 400,000 | 9 | 300,000 | 7 | |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 36 | - | 32 | - | 139 | - | ||
| 2580 | 租賃負債-非流動 | 425 | - | 947 | - | 1,836 | - | ||
| 25XX | 非流動負債合計 | 300,461 | 7 | 400,979 | 9 | 301,975 | 7 | ||
| 2XXX | 負債總計 | 1,636,858 | 38 | 1,508,710 | 35 | 1,717,349 | 40 | ||
| 權益 | |||||||||
| 股本 | 六(十) | ||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 1,849,059 | 43 | 1,849,059 | 43 | 1,849,059 | 43 | ||
| 資本公積 | 六(十一) | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 16,691 | - | 16,691 | - | 16,691 | - | ||
| 保留盈餘 | 六(十二) | ||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 502,110 | 12 | 450,724 | 10 | 450,724 | 11 | ||
| 3350 | ҂ϩ配盈餘 | 274,701 | 7 | 514,405 | 12 | 235,135 | 6 | ||
| 3500 | 庫藏股票 | 六(十) | ( | 126) | - | - | - | - | - |
| 3XXX | 權益總計 | 2,642,435 | 62 | 2,830,879 | 65 | 2,551,609 | 60 | ||
| 重大承諾及或有事項 | 九 | ||||||||
| 重大之期後事項 | 十一 | ||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 4,279,293 | 100 | \$ 4,339,589 |
100 | \$ 4,268,958 |
100 |
單位:新台幣仟元 (除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 附註 | 至 金 |
1 0 9 年 4 月 1 日 6 月 3 0 日 額 |
至 % 金 |
1 0 8 年 4 月 1 日 6 月 3 0 日 額 |
至 % 金 |
1 0 9 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 額 |
至 % 金 |
1 0 8 年 1 月 1 日 6 月 3 0 日 額 |
% | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 六(十三) | \$ | 593,745 | 100 \$ |
618,320 | 100 | \$ 1,243,380 | 100 | \$ 1,089,626 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六(三)(十六) | |||||||||
| (十七) | ( | 331,319 ) ( 56) ( | 362,187 ) ( 59) ( | 714,690 ) ( 58) ( | 628,789 ) ( | 58) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 262,426 | 44 | 256,133 | 41 | 528,690 | 42 | 460,837 | 42 | ||
| 營業費用 | 六(十六) | ||||||||||
| (十七) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | ( | 2,658 ) | - ( | 2,842 ) | - ( | 5,562 ) ( | 1) ( | 5,717 ) ( | 1 ) | |
| 6200 | 管理費用 | ( | 27,732 ) ( | 5 ) ( | 29,928 ) ( | 5) ( | 54,605 ) ( | 4) ( | 58,828 ) ( | 5 ) | |
| 6300 | 研究ว展費用 | ( | 71,511 ) ( 12) ( | 61,947 ) ( 10) ( | 141,570 ) ( 11) ( | 124,793 ) ( | 11) | ||||
| 6450 | 預期信用減損損失 | 十二(二) | ( | 1,608 ) | - | - | - ( | 1,608 ) | - | - | - |
| 6000 | 營業費用合計 | ( | 103,509 ) ( 17) ( | 94,717 ) ( 15) ( | 203,345 ) ( 16) ( | 189,338 ) ( | 17) | ||||
| 6900 | 營業利益 | 158,917 | 27 | 161,416 | 26 | 325,345 | 26 | 271,499 | 25 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7100 | 利息收入 | 1,065 | - | 1,247 | - | 2,110 | - | 1,832 | - | ||
| 7010 | 其他收入 | 23 | - | 178 | - | 24 | - | 3,334 | - | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十四) | ( | 11,502 ) ( | 2 ) | 3,761 | 1 ( | 50) | - | 6,089 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | 六(十五) | ( | 1,549 ) | - ( | 1,827 ) | - ( | 3,821 ) | - ( | 4,037 ) | - |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | ( | 11,963 ) ( | 2 ) | 3,359 | 1 ( | 1,737 ) | - | 7,218 | 1 | |
| 7900 | 稅前淨利 | 146,954 | 25 | 164,775 | 27 | 323,608 | 26 | 278,717 | 26 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十八) | ( | 14,020 ) ( | 3 ) ( | 21,246 ) ( | 4) ( | 49,662 ) ( | 4) ( | 44,128 ) ( | 4 ) |
| 8200 | 本期淨利 | \$ | 132,934 | 22 \$ |
143,529 | 23 \$ |
273,946 | 22 \$ |
234,589 | 22 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ | 132,934 | 22 \$ |
143,529 | 23 \$ |
273,946 | 22 \$ |
234,589 | 22 | |
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(十九) | \$ | 0.72 \$ |
0.78 \$ |
1.48 \$ |
1.28 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 六(十九) | \$ | 0.72 \$ |
0.77 \$ |
1.47 \$ |
1.27 |
單位:新台幣仟元
| 資 | 本 | 公 | 積 保 |
留 | 盈 | 餘 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 附 註 普通股股本 |
資本公積-ว行溢價 | 資本公積-庫藏股票交易 | 法 定 盈 餘 公 積 | ҂ϩ配盈餘 | 庫 藏 |
股 票 權 |
益 總 額 |
| 108 年度 |
||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108 1 1 年 月 日餘額 |
\$ 1,849,059 |
\$ | 102,682 | \$ 4,500 |
\$ 411,007 |
\$ | 410,075 | (\$ | 241,471 ) |
\$ | 2,535,852 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 234,589 | - | 234,589 | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 234,589 | - | 234,589 | |||||
| 盈餘指撥及ϩ配 | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 六(十二) | - | - | - | 39,717 | ( | 39,717 ) |
- | - | |||
| 現金股利 | 六(十一)(十二) | - | ( | 92,453 ) |
- | - | ( | 369,812 ) |
- | ( | 462,265 ) |
|
| 庫藏股轉讓員工 | - | - | 1,962 | - | - | 241,471 | 243,433 | |||||
| 108 年 6 月 30 日餘額 |
\$ 1,849,059 |
\$ | 10,229 | \$ 6,462 |
\$ 450,724 |
\$ | 235,135 | \$ | - | \$ | 2,551,609 | |
| 109 年度 |
||||||||||||
| 109 年 1 月 1 日餘額 |
\$ 1,849,059 |
\$ | 10,229 | \$ 6,462 |
\$ 450,724 |
\$ | 514,405 | \$ | - | \$ | 2,830,879 | |
| 本期淨利 | - | - | - | - | 273,946 | - | 273,946 | |||||
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 273,946 | - | 273,946 | |||||
| 盈餘指撥及ϩ配 | ||||||||||||
| 法定盈餘公積 | 六(十二) | - | - | - | 51,386 | ( | 51,386 ) |
- | - | |||
| 現金股利 | 六(十二) | - | - | - | - | ( | 462,264 ) |
- | ( | 462,264 ) |
||
| 庫藏股買回 | 六(十) | - | - | - | - | - | ( | 126 ) |
( | 126 ) |
||
| 109 6 30 年 月 日餘額 |
\$ 1,849,059 |
\$ | 10,229 | \$ 6,462 |
\$ 502,110 |
\$ | 274,701 | (\$ | 126 ) |
\$ | 2,642,435 |
單位:新台幣仟元
| 109 年 1 月 1 日 | 108 年 1 月 1 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 附註 | 6 至 |
3 0 日 月 |
6 至 |
3 0 日 月 |
|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期稅前淨利 | \$ | 323,608 | \$ | 278,717 | |
| 調整項目 | |||||
| 收益費損項目 | |||||
| 折舊費用(含使用權資產) | 六(四)(五)(十 | ||||
| 攤銷費用 | 六) 六(十六) |
147,266 371 |
116,952 358 |
||
| 預期信用減損損失 | 十二(二) | 1,608 | - | ||
| 利息費用 | 3,821 | 4,037 | |||
| 利息收入 | ( | 2,110 ) | ( | 1,832 ) | |
| ҂實現外幣兌換損失 | 2,122 | 1,124 | |||
| 股份基礎給付之酬勞成本 | - | 1,971 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據 |
( | 108 ) | ( | 48 ) | |
| 應收帳款 | 87,088 | ( | 168,505 ) | ||
| 其他應收款 | 535 | 6,274 | |||
| Ӹ貨 | ( | 75,793 ) | ( | 37,145 ) | |
| 預付款項 | ( | 3,572 ) | ( | 4,249 ) | |
| 淨確定福利資產 | ( | 21 ) | ( | 42 ) | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債-流動 |
3,018 | 6,009 | |||
| 應付帳款 | ( | 35,241 ) | 18,699 | ||
| 其他應付款 | ( | 1,431 ) | 11,215 | ||
| 其他流動負債 | 642 | 751 | |||
| 營運產生之現金流入 收取之利息 |
451,803 | 234,286 | |||
| 支付之利息 | ( | 2,110 3,821 ) |
( | 1,832 4,037 ) |
|
| 支付之所得稅 | ( | 58,749 ) | ( | 46,957 ) | |
| 營業活動之淨現金流入 | 391,343 | 185,124 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產ǵ廠房及設備 | 六(二十) | ( | 58,920 ) | ( | 170,364 ) |
| 取得無形資產 | ( | 462 ) | ( | 973 ) | |
| 預付設備款增加 Ӹ出保證金減Ͽ |
( | 1,526 ) - |
( | 1,546 ) 62 |
|
| 投資活動之淨現金流出 | ( | 60,908 ) | ( | 172,821 ) | |
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 短期借款減Ͽ | ( | 170,000 ) | ( | 70,000 ) | |
| 償還長期借款 | ( | 100,000 ) | ( | 80,000 ) | |
| 租賃本金償還 | ( | 885 ) | ( | 815 ) | |
| 員工購買庫藏股 庫藏股買回 |
六(十) 六(十) |
( | - 126 ) |
241,462 - |
|
| 籌資活動之淨現金(流出)流入 | ( | 271,011 ) | 90,647 | ||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | ( | 2,122 ) | ( | 1,124 ) | |
| 本期現金及約當現金增加數 | 57,302 | 101,826 | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 六(一) | 874,549 | 617,023 | ||
| 期҃現金及約當現金餘額 | 六(一) | \$ | 931,851 | \$ | 718,849 |
單位 : 新台 幣 仟元 (除 特別 註 明者 外)
一ǵ 公司 沿 革
全新 光 電科 技 股份 有限 公 司 (以下 簡 稱 Ȩ本 公 司ȩ )係 設 立 於民 國 85 年 11 月 Ƕ 主要 營 業項 目 為研 究ǵ開วǵ生 產ǵ製造ǵ買 賣 光電 半 導體 磊 晶片 產 品及 光電 元件 產 品等Ƕ本 公 司之 股 票自 民 國 91 年 1 月 24 日經 奉 證 券管 理 機關 核 准於 台 灣證 券 交易 所 上ѱ Ƕ
二ǵ 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本財 務 報告 已 於民 國 109 年 7 月 30 日 提報 董 事會 後 วѲ Ƕ
- 三ǵ 新ว Ѳ 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一)已採 用 金融 監 督管 理委 員 會 (以下 簡 稱Ȩ金 管 會ȩ)認可 之 新ว Ѳǵ修 正 後 國際 財 務報 導 準則 之影 響
下表 彙 列金 管 會認 可之 民 國 109 年適 用之 國 際財 務 報導 準則 之 新ว Ѳǵ修 正及 修 訂之 準 則及 解釋 :
國際會計準則理事會
| 新วѲ/修正/修訂準則及解釋 | วѲ之生效日 |
|---|---|
| 國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正Ȩ揭露倡議 | 民國109年1月1日 |
| 重大性之定義ȩ | |
| 國際財務報導準則第3號之修正Ȩ業務之定義ȩ | 民國109年1月1日 |
| 國際財務報導準則第9號ǵ國際會計準則第39號及國際財務報 | 民國109年1月1日 |
| 導準則第7號之修正Ȩ利率指標變革ȩ | |
| 國際財務報導準則第16號之修正Ȩ新型冠狀病毒肺炎相關租 | 民國109年6月1日 |
| 金減讓ȩ | |
| 本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 |
財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響Ƕ |
(二)尚҂ 採 用金 管 會認 可之 新 วѲ ǵ 修正 後國 際 財務 報 導準 則之 影 響
無Ƕ
(三)國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 ว Ѳ 但 尚 ҂ 經 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報 導 準 則 之 影響
下 表 彙 列 國 際 會 計 準 則 理 事 會 已 ว Ѳ 但 尚 ҂ 納 入 金 管 會 認 可 之 國 際 財 務 報導 準 則之 新 วѲ ǵ修 正 及修 訂 之準 則 及 解 釋:
國際會計準則理事會
| 新วѲ/修正/修訂準則及解釋 | วѲ之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第4號之修正Ȩ暫時豁免適用國際財務報導 | 民國110年1月1日 |
| 準則第9號之延長ȩ | |
| 國際財務報導準則第3號之修正Ȩ對觀念架構之索引ȩ | 民國111年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正Ȩ投資 | 待國際會計準則理事 |
| 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入ȩ | 會決定 |
| 國際財務報導準則第17號Ȩ保險合約ȩ | 民國112年1月1日 |
| 國際財務報導準則第17號Ȩ保險合約ȩ之修正 | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正Ȩ負債之流動或非流動ϩ類ȩ | 民國112年1月1日 |
| 國際會計準則第16號之修正Ȩ不動產ǵ廠房及設備:達到預定 | 民國111年1月1日 |
| 使用狀態前之價款ȩ | |
| 國際會計準則第37號之修正Ȩ虧損性合約─ቬ行合約之成本ȩ | 民國111年1月1日 |
| 2018-2020週期之年度改善 | 民國111年1月1日 |
| 本公司 經 評 估 上 述 準 則 及 解 釋 對 本 公 司 |
財 務 狀 況 與 財 務 績 效 並 無 重 大 影 |
| 響Ƕ |
四ǵ 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
編製 本 財務 報 告所 採用 之 主要 會 計說 明政 策 如下Ƕ除另 有說 明 外,此 等政 策 在 所有 報 導期 間 一致 地適 用 Ƕ
(一)遵ൻ 聲 明
本 財 務 報 告 係 依 據 證 券 ว 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 與 金 管 會 認 可 之 國 際 會 計準 則 第 34 號 Ȩ 期 中財 務 報導 ȩ 編製 Ƕ
- (二)編製 基 礎
- 1.除 下 列重 要 項目 外, 本 財務 報 告係 按歷 史 成本 編 製:
- (1)按公 允 價值 衡 量 之 透 過 其他 綜 合損 益按 公 允價 值 衡量 之金 融 資產 Ƕ (2)按 退 休 基 金 資 產 減 除 確 定 福 利 義 務 現 值 之 淨 額 認 列 之 確 定 福 利 資 產 /負 債Ƕ
- 2.編 製 符合 金 管會 認可 之 國際 財 務報 導準 則ǵ國際 會 計 準則ǵ解 釋及 解 釋 公告 (以下簡稱 IFRSs)之財務報告 需 要 使用 一 些重 要 會計 估計 , 在應 用 本公 司 的會 計 政策 過程 中 亦需 要 管理 階ቫ 運 用其 判 斷,涉及 高 度判 斷 或 複雜 性 之項 目,或 涉及 財 務報 告 之重 大假 設 及估 計 之項 目,請၁ 附 註五 說明 Ƕ
- (三)外幣 換 算
本公 司 財務 報 告所 列之 項 目,係 以 本 公司 所 處主 要 經濟 環境 之 貨幣Ȑ 即 功 能性 貨 幣ȑ衡 量Ƕ 本財 務 報 告 係 以本 公司 之 功能 性 貨幣Ȩ新 台 幣 ȩ作 為 表 達貨 幣 列報 Ƕ
- 外幣 交 易及 餘 額
- 1.外 幣 交易 採 用交 易日 或 衡量 日 之即 期匯 率 換算 為 功能 性貨 幣,換算 此 等 交易 產 生之 換 算差 額認 列 為當 期 損益 Ƕ
2.外 幣 貨幣 性 資產 及負 債 餘額,按 資 產負 債 表日 之 即期 匯率 評 價調 整,因 調整 而 產生 之 換算 差額 認 列為 當 期損 益Ƕ
- 3.外 幣 非貨 幣 性資 產及 負 債餘 額 ,屬 透過 損 益按 公 允價 值衡 量 者,按 資 產 負債 表 日之 即 期匯 率評 價 調整,因調 整而 產 生之 兌 換差 額認 列 為當 期 損 益;屬透 過 其他 綜 合損 益 按公 允 價值 衡量 者,按 資產 負 債表 日 之即 期 匯 率評 價 調整,因 調 整而 產 生之 兌 換差 額認 列 於其 他 綜合 損益 項 目;屬非 按公 允 價值 衡 量者 ,則 按 初始 交 易日 之歷 史 匯率 衡 量Ƕ
- 4.所 有 兌換 損 益於 損益 表 之Ȩ 其 他利 益及 損 失 ȩ 列 報Ƕ
- (四)資產 負 債區 ϩ 流動 及非 流 動之 標 準
- 1.資 產 符合 下 列條 件之 一 者, ϩ 類為 流動 資 產:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中實 現 ၀資 產, 或 意圖 將 其出 售或 消 耗者 Ƕ
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者Ƕ
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 實現 者 Ƕ
- (4)現 金 或 約 當 現 金 , 但 於 資 產 負 債 表 日 後 至 Ͽ 十 二 個 月 交 換 或 用 以 清 償負 債 受到 限 制者 除外 Ƕ
本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 資產 ϩ類 為 非流 動 Ƕ
- 2.負 債 符合 下 列條 件之 一 者, ϩ 類為 流動 負 債:
- (1)預期 將 於正 常 營 業週 期 中清 償 者Ƕ
- (2)主要 為 交易 目 的 而持 有 者Ƕ
- (3)預期 於 資產 負 債 表日 後 十二 個 月內 到期 清 償者 Ƕ
- (4)不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 Ͽ 十 二 個 月 者 Ƕ 負 債之 條 款,可能 依 交易 對 方之 選 擇,以ว 行 權益 工 具而 導致 清 償者, 不影 響 其ϩ 類 Ƕ
- 本公 司 將所 有 不符 合上 述 條件 之 負債 ϩ類 為 非流 動 Ƕ
- (五)約當 現 金
約當 現 金係 指 短期 並具 高 度流 動 性之 投資,၀ 投資 可 隨 時轉 換 成定 額 現金 且價 值 變動 之 風險 甚小Ƕ定 期Ӹ 款 符 合前 述 定義 且 其持 有目 的 係為 滿 足營 運上 之 短期 現 金承 諾者 , ϩ類 為 約當 現金 Ƕ
- (六)應收 帳 款及 票 據
- 1.係 指 依合 約 約定,已具 無 條件 收 取 因移 轉 商品 或 勞務 所換 得 對價 金 額權 利之 帳 款Ƕ
- 2.屬 ҂ 付息 之 短期 應收 帳 款,因 折 現 之影 響 不大,本 公 司係 以 原始 ว 票金 額衡 量 Ƕ
(七)金融 資 產減 損
本公 司 於每 一 資產 負債 表 日,就 按 攤 銷後 成 本衡 量 之金 融資 產 ,考量 所 有 合理 且 可佐 證 之資 訊 (包括 前 瞻性 者 )後,對 自 原始 認 列 後信 用 風險 並 ҂顯 著增 加 者,按 12 個 月預 期 信用 損 失金 額衡 量 備抵 損 失;對 自原 始 認列 後 信 用風 險 已顯 著 增加 者,按 Ӹ 續期 間 預 期信 用 損失 金 額衡 量備 抵 損失;就 不 包含 重 大財 務 組成 部ϩ 之 應收 帳 款或 合約 資 產,按 Ӹ 續 期間 預 期信 用 損失 金額 衡 量備 抵 損失 Ƕ
(八)金融 資 產之 除 列
當本 公 司對 收 取來 自金 融 資產 現 金流 量之 合 約權 利 失效 時 ,將 除 列金 融 資 產Ƕ
(九)Ӹ貨
Ӹ貨 按 成本 與 淨變 現價 值 孰低 者 衡量 ,成 本 依 加權 平 均 法決 定Ƕ製成 品 及 在製 品 之成 本 包括 原料ǵ直 接人 工ǵ其他 直 接成 本 及生 產相 關 之製 造 費用 (按 正 常 產 能 ϩ 攤 ), 惟 不 包 括 借 款 成 本 Ƕ 比 較 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 時 , 採逐 項 比較 法,淨 變現 價 值係 指 在正 常營 業 過程 中 之估 計售 價 減除 至 完工 尚須 投 入之 估 計成 本及 相 關變 動 銷售 費用 後 之餘 額 Ƕ
- (十)不動 產 ǵ廠 房 及設 備
- 1.不 動 產ǵ廠 房 及 設備 係 以取 得 成本 為入 帳 基礎,並 將 購建 期 間之 有 關利 息資 本 化Ƕ
- 2.後 續 成本 只 有在 與၀ 項 目有 關 之҂ 來經 濟 效益 很 有可 能流 入 本 公 司,且 ၀項 目 之成 本 能可 靠衡 量 時,才 包括 在資 產 之帳 面 金額 或認 列 為一 項 單 獨資 產Ƕ被 重置 部 ϩ之 帳 面金 額 應除 列Ƕ所有 其 他維 修 費用 於 ว生 時 認 列為 當 期損 益 Ƕ
- 3.不 動 產ǵ廠房 及 設備 之 後續 衡 量採 成本 模 式,除土 地 不提 折 舊外,其 他 按估 計 耐用 年 限以 直線 法 計提 折 舊Ƕ 不動 產ǵ廠 房及 設 備各 項 組成 若 屬 重大 , 則單 獨 提列 折舊 Ƕ
- 4.本 公 司於 每 一財 務年 度 結束 日 對各 項資 產 之殘 值ǵ耐 用年 限 及折 舊 方法 進行 檢 視,若殘 值 及耐 用 年限 之 預期 值與 先 前之 估 計不 同時,或 資 產所 含之 ҂ 來經 濟 效益 之預 期 消耗 型 態已 有重 大 變動,則自 變動 ว 生日 起 依 國際 會 計準 則 第 8 號Ȩ 會 計政 策ǵ會 計估 計 變動 及 錯誤 ȩ之 會 計估 計 變 動規 定 處理 Ƕ 各項 資產 之 耐用 年 限 如 下:
| 房屋 及 建築 | 50 年 |
~ | 60 年 |
|
|---|---|---|---|---|
| 機器 設 備 | 3 年 |
~ 15 | 年 | |
| 辦公 | 設 備 | 3 年 |
~ | 14 年 |
| 其他 設 備 | 3 年 |
~ 15 | 年 |
- (十 一)承租 人 之租 賃 交易 -使 用 權資 產 /租 賃 負債
-
1.租 賃 資產 於 可供 本 公 司 使用 之 日認 列為 使 用權 資 產及 租賃 負 債Ƕ當 租 賃合 約 係屬 短 期租 賃或 低 價值 標 的資 產之 租 賃時,將租 賃給 付 採直 線 法於 租 賃期 間 認列 為費 用 Ƕ
-
2.租 賃 負 債 於 租 賃 開 始 日 將 尚 ҂ 支 付 之 租 賃 給 付 按 本 公 司 增 額 借 款 利 率折 現 後之 現 值認 列, 租 賃給 付 包括 :
- (1)固定 給 付, 減 除 可收 取 之任 何 租賃 誘因 ;
- (2)取決 於 某項 指 數 或費 率 之變 動 租賃 給付 ;
- (3)殘值 保 證下 本 集 團預 期 支付 之 金額 ;
- (4)購買 選 擇權 之 行 使價 格,若 承 租人 可 合理 確 定將 行 使၀ 選擇 權;及 (5)租賃 終 止所 須 支 付之 罰 款,若 租賃 期 間反 映 承租 人 將行 使租 賃 終止 之選 擇 權Ƕ
後續 採 利息 法 按 攤 銷後 成 本法 衡 量 , 於租 賃 期間 提 列 利 息費 用 Ƕ當 非 屬合 約 修改 造 成 租 賃期 間 或租 賃 給 付 變動 時 ,將 重 評 估 租賃 負 債, 並 將再 衡 量數 調 整使 用權 資 產Ƕ
- 3.使 用 權資 產 於租 賃開 始 日按 成 本認 列, 成 本包 括 :
- (1)租賃 負 債之 原 始 衡量 金 額;
- (2)於開 始 日或 之 前 支付 之 任何 租 賃給 付;
- (3)ว生 之 任何 原 始 直接 成 本; 及
- (4)為拆 卸ǵ移 除 標 的資 產 及ൺ 原 其所 在地 點,或 將 標的 資 產ൺ 原 至租 賃之 條 款及 條 件中 所要 求 之狀 態 之估 計成 本 Ƕ
後續 採 成本 模 式 衡 量, 於 使用 權 資 產 之耐 用 年限 屆 滿 時 或租 賃 期間 屆 滿時 兩 者之 較 早 者 ,提 列 折舊 費 用 Ƕ 當租 賃 負債 重 評 估 時, 使 用權 資 產將 調 整租 賃 負債 之任 何 再衡 量 數Ƕ
- 4.對 減 Ͽ租 賃 範圍 之租 賃 修改,承租 人將 減 Ͽ使 用 權資 產之 帳 面金 額 以 反映 租 賃部 ϩ 或全 面之 終 止,並 將其 與租 賃 負債 再 衡量 金額 間 之差 額 認列 於 損益 中 Ƕ
- (十 二)無形 資 產
無形 資 產主 係 專利 權及 電 腦軟 體,以 取得 成 本認 列 ,採 直線 法 按估 計 耐 用年 限 3~ 5 年 攤 銷 Ƕ
(十 三)非金 融 資產 減 損
本公 司 於資 產 負債 表日 針 對有 減 損跡 象之 資 產,估計 其 可回 收 金額,當 可回 收 金額 低 於其 帳面 價 值時,則 認 列減 損 損失Ƕ可 回 收金 額 係指 一 項 資產 之 公允 價 值減 處ϩ 成 本或 其 使用 價值,兩 者 較高 者Ƕ當 以前 年 度 已 認列 資 產減 損 之情 況不 Ӹ 在 或減Ͽ時,則 迴轉 減 損損 失,惟 迴轉 減 損損 失而 增 加之 資 產帳 面金 額,不 超 過၀ 資產 若 ҂認 列 減損 損失 情 況下 減 除 折舊 或 攤銷 後 之帳 面金 額 Ƕ
(十 四)借款
係指 向 銀行 借 入之 長ǵ短期 款 項 Ƕ本 公司 於 原始 認 列時 按其 公 允價 值 減 除 交 易 成 本 衡 量 , 後 續 就 減 除 交 易 成 本 後 之 價 款 與 贖 回 價 值 之 任 何 差 額, 採 有效 利 息法 按攤 銷 程序 於 流通 期間 內 認列 利 息費 用於 損 益Ƕ
- (十 五)應付 帳 款及 票 據
- 1.係 指 因 賒 購 商 品 或 勞 務 所 ว 生 之 債 務 及 因 營 業 與 非 因 營 業 而 ว 生 之 應付 票 據Ƕ
2.屬 ҂ 付息 之 短期 應付 帳 款及 票 據,因折 現 之影 響 不大,本 公司 係 以原 始ว 票 金額 衡 量 Ƕ
(十 六)金融 負債之除列
本公 司 於合 約 明定 之義 務 ቬ行 ǵ 取消 或到 期 時, 除 列金 融負 債 Ƕ
- (十 七)員工 福 利
- 1.短 期 員工 福 利
短期 員 工福 利 係 以 預期 支 付之 非 折 現 金額 衡 量, 並 於 相 關服 務 提供 時 認列 為 費用 Ƕ
- 2.退休金
- (1)確定 提 撥計 畫
對於 確 定提 撥 計畫,係依 權 責ว 生 基礎 將應 提 撥之 退 休基 金數 額 認 列為 當 期之 退 休金 成本Ƕ預 付 提撥 金 於 可退 還 現金 或 減Ͽ ҂來 給 付 之範 圍 內認 列 為資 產Ƕ
- (2)確定 福 利計 畫
- A.確 定 福 利 計 畫 下 之 淨 義 務 係 以 員 工 當 期 或 過 去 服 務 所 賺 得 之 ҂ 來 福 利 金 額 折 現 計 算 , 並 以 資 產 負 債 表 日 之 確 定 福 利 義 務 現 值 減 除 計 畫 資 產 之 公 允 價 值 Ƕ 確 定 福 利 淨 義 務 每 年 由 精 算 師 採 用 預 計 單 位 福 利 法 計 算 , 折 現 率 則 參 考 資 產 負 債 表 日 與 確 定 福 利 計畫 之 貨幣 及 期間 一致 之 政府 公 債之 ѱ場 殖 利率 決 定Ƕ
- B.確 定 福 利 計 畫 產 生 之 再 衡 量 數 於 ว 生 當 期 認 列 於 其 他 綜 合 損 益, 並 表達 於 保留 盈餘 Ƕ
- C.前 期 服務 成 本之 相關 費 用立 即 認列 為損 益 Ƕ
- D.期 中 期 間 之 退 休 金 成 本 係 採 用 前 一 財 務 年 度 結 束 日 依 精 算 決 定 之退 休 金成 本 率,以 年初 至 當期 ҃ 為基 礎計 算Ƕ若 ၀結 束 日 後有 重大 ѱ 場變 動 及重 大縮 減ǵ清 償或 其 他 重大 一 次性 事 項,則 加以 調整 , 並配 合 前述 政策 揭 露相 關 資訊 Ƕ
- 3.離 職 福利
離職 福 利係 於 正 常 退休 日 前終 止 對 員 工之 聘 僱或 當 員 工 決定 接 受公 司 之福 利 邀約 以 換 取 聘僱 之 終止 而 提 供 之福 利 Ƕ本 公 司 係 於不 再 能撤 銷 離職 福 利之 要 約 或 於認 列 相關 重 組 成 本之 孰 早者 時 認 列 費用 Ƕ 不預 期 在資 產 負債 表 日 後 12 個 月 全部 清 償之 福 利應 予 以折 現 Ƕ
4.員 工 酬勞 及 董事 酬勞
員工 酬 勞及 董 事 酬 勞係 於 具法 律 或 推 定義 務 且金 額 可 合 理估 計 時, 認 列為 費 用及 負 債 Ƕ 嗣後 決 議實 際 配 ว 金額 與 估列 金 額 有 差異 時 ,則 按 會計 估 計變 動 處 理 Ƕ 另 以 股票 ว 放 員 工酬 勞 者, 計 算 股 數之 基 礎為 董 事會 決 議日 前 一日 收盤 價 Ƕ
- (十 八)所得 稅
-
1.所 得 稅費 用 包含 當期 及 遞延 所 得稅Ƕ除與 列入 其 他綜 合損 益 或直 接 列 入 權 益 之 項 目 有 關 之 所 得 稅 ϩ 別 列 入 其 他 綜 合 損 益 或 直 接 列 入 權 益 外, 所 得稅 係 認列 於損 益 Ƕ
-
2.本 公 司 依 據 營 運 及 產 生應 課 稅 所 得 之 所 在 國家 在 資 產 負 債表 日 已立 法 或 已實 質性 立法 之稅 率 計算 當期 所得 稅Ƕ管 理階 ቫ 就適 用 所得 稅相 關 法規 定期 評 估所 得 稅申 報之 狀 況,並 在適 用情 況 下根 據 預 期 須向 稅 捐機 關 支 付 之 稅 款 估 列 所 得 稅 負 債 Ƕ ҂ ϩ 配 盈 餘 依 所 得 稅 法 加 徵之 所 得 稅 , 嗣盈 餘 產生 年 度之 次年 度 於股 東 會通 過盈 餘 ϩ 派 案 後,始就 實 際盈 餘 之ϩ 派 情形 , 認列҂ϩ 配 盈餘 所 得稅 費用 Ƕ
- 3.遞 延 所得 稅 採用 資產 負 債表 法,按 資產 及 負債 之 課稅 基礎 與 其於 資 產 負債 表 之帳 面 金額 所產 生 之暫 時 性差 異認 列Ƕ若 遞 延所 得稅 源 自於 交 易中 對 資產 或 負債 之原 始 認列,且在 交易 當 時҂ 影 響會 計利 潤 或課 稅 所得 (課 稅 損失 ),則不 予 認列Ƕ遞 延 所得 稅 採用 在 資產 負債 表 日已 立 法或 已 實質 性 立法,並 於 有關 之 遞延 所得 稅 資產 實 現或 遞延 所 得稅 負 債清 償 時預 期 適用 之稅 率 Ȑ及 稅 法ȑ 為準 Ƕ
- 4.遞 延 所 得 稅 資 產 於 暫 時 性 差 異 很 有 可 能 用 以 抵 減 ҂ 來 應 課 稅 所 得 之 範圍 內 認列,並於 每一 資 產負 債 表日 重評 估 ҂認 列 及已 認列 之 遞延 所 得稅 資 產Ƕ
- 5.當 有 法 定 執 行 權 將 所 認 列 之 當 期 所 得 稅 資 產 及 負 債 金 額 互 抵 且 有 意 圖以 淨 額基 礎 清償 或同 時 實現 資 產及 清償 負 債時,始將 當期 所 得稅 資 產及 當 期所 得 稅負 債互 抵;當 有 法定 執行 權 將當 期 所得 稅資 產 及當 期 所得 稅 負債 互 抵,且遞 延 所得 稅 資產 及負 債 由同 一 稅捐 機關 課 徵所 得 稅之 同 一納 稅 主體ǵ或 不 同納 稅 主體 產生 但 各主 體 意圖 以淨 額 基礎 清 償 或 同 時 實 現 資 產 及 清 償 負 債 時 , 始 將 遞 延 所 得 稅 資 產 及 負 債 互 抵 Ƕ
- 6.期 中 期 間 之 所 得 稅 費 用 以 估 計 之 年 度 平 均 有 效 稅 率 應 用 至 期 中 期 間 之稅 前 損益 計 算之 ,並 配 合前 述 政策 揭露 相 關資 訊 Ƕ
- 7.期 中 期間 ว 生稅 率變 動 時,本 公司 於變 動 ว生 當 期一 次認 列 變動 影 響 數,對 於所 得 稅與 認列 於 損益 之 外的 項目 有 關者,將 變 動影 響 數認 列 於 其 他 綜 合 損 益 或 權 益 項 目 , 對 於 所 得 稅 與 認 列 於 損 益 的 項 目 有 關 者, 則 將變 動 影響 數認 列 於損 益 Ƕ
(十 九)股本
1.普 通 股ϩ 類 為權 益Ƕ
2.本 公 司買 回 已ว 行股 票 時,將 所支 付之 對 價包 括 任何 可直 接 歸屬 之 增 額 成 本 以 稅 後 淨 額 認 列 為 股 東 權 益 之 減 項 Ƕ 買 回 之 股 票 後 續 再 ว 行 時,所 收取 之 對價 扣除 任 何可 直 接歸 屬之 增 額成 本 及所 得 稅 影 響後 與 帳面 價 值之 差 額認 列為 股 東權 益 之調 整Ƕ
(二 十)股利 ϩ 配
ϩ 派 予 本 公 司 股 東 之 股 利 於 本 公 司 股 東 會 決 議 ϩ 派 股 利 時 於 財 務 報 告 認列,ϩ 派 現金 股 利認 列 為負 債,ϩ 派股 票 股利 則 認列 為待 ϩ 配股 票 股 利, 並 於ว 行 新股 基準 日 時轉 列 普通 股Ƕ
(二 十一 )收入 認 列
商品 銷 售
- 1.本 公 司製 造 並銷 售光 電 半導 體 磊晶 片及 光 電元 件 等相 關產 品,銷 貨 收入 於 產品 之 控制 移轉 予 客戶 時 認列,即 當 產品 被 交付 予客 戶,客 戶對 於 產品 銷 售之 通路 及 價格 具 有裁 量權,且 本 公司 並 無尚 ҂ ቬ行 之 ቬ 約 義 務 可 能 影 響 客 戶 接 受 ၀ 產 品 時 Ƕ 當 產 品 被 運 送 至 指 定 地 點,陳 舊過 時 及滅 失之 風 險已 移 轉予 客戶,且客 戶 依據 銷售 合 約接 受產 品,或 有 客觀 證據 證 明所 有 接受 標準 皆 已滿 足 時,商品 交 付方 屬ว 生 Ƕ
- 2.銷 售 收入 以 合約 價格 扣 除營 業 稅ǵ銷貨 退 回及 折 讓之 淨額 認 列Ƕ收 入認 列 金額 以 ҂來 高度 很 有可 能 不會 ว生 重 大迴 轉 之部 ϩ為 限,並 於每 ㄧ 資產 負 債表 日更 新 估計Ƕ銷 貨 交易 之 收款 條 件主 係控 制 移轉 日 後 30 至 90 天到 期,與 ѱ場 實 務一 致,故 判斷 合 約中 並҂ 包 含重 大財 務 組成 部 ϩǶ
- 3.應 收 帳款 於 產品 之控 制 移轉 予 客戶 時認 列,因自 ၀ 時 點起 本 公司 對 合約 價 款具 無 條件 權利 , 僅須 時 間經 過即 可 自客 戶 收取 對價 Ƕ
- (二 十二 )營運 部 門
本 公 司 營 運 部 門 資 訊 與 提 供 給 主 要 營 運 決 策 者 之 內 部 管 理 報 告 採 一 致之 方 式報 導Ƕ主 要營 運 決策 者 負責 ϩ配 資 源予 營 運部 門並 評 估其 績 效, 經 辨識 本 公司 之主 要 營運 決 策者 為董 事 會Ƕ
五ǵ 重大 會 計判 斷 ǵ估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 編 製 本 財 務 報 告 時 , 管 理 階 ቫ 已 運 用 其 判 斷 以 決 定 所 採 用 之 會 計 政 策 , 並依據 資 產 負 債 表 日 當 時 之 情 況 對 於 ҂ 來 事 件 之 合 理 預 期 以 作 出 會 計 估 計 及 假設Ƕ所作 出 之重 大會 計 估計 與 假設 可能 與 實際 結 果Ӹ 有差 異,將 考 量歷 史 經 驗及 其 他因 子 持續 評估 及 調整Ƕ၀ 等 估計 及 假設 具 有導 致資 產 及負 債 帳面 金額 於下 個 財務 年 度重 大調 整 之風 險Ƕ請 ၁下 列 對重 大 會計 判斷ǵ估計 與 假設 不 確 定性 之 說明 :
(一)會計 政 策採 用 之重 要判 斷
無Ƕ
(二)重要 會 計估 計 及假 設
Ӹ貨 之 評價
由於 Ӹ 貨須 以 成本 與淨 變 現價 值 孰低 者計 價,故本 公 司 必須 運 用判 斷 及估 計決 定 資產 負 債表 日Ӹ 貨 之淨 變 現價 值Ƕ由 於 科技 快 速 變遷,本 公司 評 估 資產 負 債表 日 Ӹ貨 因正 常 損耗ǵ過 時 陳舊 或 無ѱ 場 銷售 價值 之 金額,並 將 Ӹ貨 成 本沖 減 至淨 變現 價 值Ƕ此 Ӹ 貨 評價 主 要係 依 ҂來 特定 期 間內 之 產品 需求 為 估計 基 礎, 故可 能 產生 重 大變 動Ƕ
民 國 109 年 6 月 30 日, 本 公司 Ӹ 貨之 帳面 金 額為 \$405,946Ƕ
六ǵ 重要 會 計項 目 之說 明
(一)現金 及 約當 現 金
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫Ӹ現金及週轉金 | \$ | 335 | \$ 335 |
\$ | 328 | |
| 支票Ӹ款及活期Ӹ款 | 736,256 | 498,374 | 520,401 | |||
| 定期Ӹ款 | 134,153 | 375,840 | 198,120 | |||
| 約當現金-短期票券 | 61,107 | - | - | |||
| 合計 | \$ | 931,851 | \$ 874,549 |
\$ | 718,849 |
1.本 公 司往 來 之金 融機 構 信用 品 質良 好,且 本 公司 與 多 家金 融 機構 往 來以 ϩ散 信 用風 險 ,預 期ว 生 違約 之 可能 性甚 低 Ƕ
2.本 公 司҂ 有 將現 金及 約 當現 金 提供 質押 之 情形 Ƕ
(二)應收 票 據及 帳 款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 | \$ | 540 | \$ | 432 | \$ | 329 |
| 應收帳款 | \$ | 425,483 | \$ | 514,179 | \$ | 442,364 |
| 減:備抵損失 | ( | 580) | ( | 580) | ( | 580) |
| \$ | 424,903 | \$ | 513,599 | \$ | 441,784 |
1.應 收 帳款 及 應收 票據 之 帳齡 ϩ 析如 下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | 應收帳款 | 應收票據 | |||
| ҂逾期 | \$ 370,959 |
\$ 540 |
\$ 397,074 |
\$ 432 |
\$ 409,677 |
\$ 329 |
||
| 60天內 | 49,852 | - | 85,625 | - | 31,681 | - | ||
| 61-90天 | 402 | - | 7,921 | - | - | - | ||
| 91-180天 | - | - | 21,753 | - | 1,006 | - | ||
| 181天以上 | 4,270 | - | 1,806 | - | - | - | ||
| \$ 425,483 |
\$ 540 |
\$ 514,179 |
\$ 432 |
\$ 442,364 |
\$ 329 |
以上 係 以逾 期 天數 為基 準 進行 之 帳齡 ϩ析 Ƕ
2.本公司並 ҂ 持有 任何 的 擔保 品 Ƕ
- 3.民 國 109 年 6 月 30 日 ǵ108 年 12 月 31 日及 6 月 30 日之 應 收帳 款 及應 收票 據 餘額 均 為客 戶合 約 所產 生,另 於民 國 108 年 1 月 1 日 客 戶合 約 之 應收 款 餘額 為 \$274,140Ƕ
- 4.相 關 信用 風 險資 訊請 ၁ 附註 十 二ǵ (二)Ƕ
(三)Ӹ 貨
| 109年6月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ | 162,057 | (\$ | 4,728) | \$ 157,329 |
| 在製品 | 33,646 | ( | 430) | 33,216 | |
| 製成品 | 260,423 | ( | 45,022) | 215,401 | |
| 合計 | \$ | 456,126 | (\$ | 50,180) | \$ 405,946 |
| 108年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ | 163,129 | (\$ | 4,728) | \$ 158,401 |
| 在製品 | 40,510 | ( | 430) | 40,080 | |
| 製成品 | 176,694 | ( | 45,022) | 131,672 | |
| 合計 | \$ | 380,333 | (\$ | 50,180) | \$ 330,153 |
| 108年6月30日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ | 145,603 | (\$ | 4,728) | \$ 140,875 |
| 在製品 | 40,785 | ( | 430) | 40,355 | |
| 製成品 | 276,247 | ( | 45,022) | 231,225 | |
| 合計 | \$ | 462,635 | (\$ | 50,180) | \$ 412,455 |
| 本公 司 當期 認 列為 費損 之 Ӹ貨 成 本: | |||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||||
| 已出售Ӹ貨成本 | \$ | 331,319 | \$ | 362,187 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||||
| 已出售Ӹ貨成本 | \$ | 714,690 | \$ | 628,789 | |
| 報廢損失 | - | 499 | |||
| Ӹ貨回升利益 | - | ( | 499) | ||
| \$ | 714,690 | \$ | 628,789 | ||
| 108 1 1 本公 司 民國 年 月 日至 |
6 | 30 月 |
日因 報 廢部 ϩ 呆滯 之製 成 品, 因 而 |
產生 回 升利 益 Ƕ
(四)不動 產 ǵ廠 房 及設 備
| 109年 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | ҂完工程及 待驗設備 |
合計 | |
| 1月1日 成本 累計折舊 |
\$ 141,004 - \$ 141,004 |
\$ 1,229,493 ( \$ 602,091 |
\$ 3,718,928 627,402) ( 2,031,453) ( \$ 1,687,475 |
\$ 21,201 20,812) ( \$ 389 |
\$ 222,770 151,687) \$ 71,083 |
\$ 27,498 - \$ 27,498 |
\$ 5,360,894 ( 2,831,354) \$ 2,529,540 |
| 1月1日 增添 重ϩ類 折舊費用 6月30日 |
\$ 141,004 - - - \$ 141,004 |
\$ 602,091 2,730 552 ( 29,891) ( \$ 575,482 |
\$ 1,687,475 2,240 3,148 109,944) ( \$ 1,582,919 |
\$ 389 363 - 145) ( \$ 607 |
\$ 71,083 2,324 3,031 6,401) \$ 70,037 |
\$ 27,498 23,770 - - \$ 51,268 |
\$ 2,529,540 31,427 6,731 ( 146,381) \$ 2,421,317 |
| 6月30日 成本 累計折舊 |
\$ 141,004 - \$ 141,004 |
\$ 1,232,775 ( \$ 575,482 |
\$ 3,724,316 657,293) ( 2,141,397) ( \$ 1,582,919 |
\$ 21,564 20,957) ( \$ 607 108年 |
\$ 228,126 158,089) \$ 70,037 |
\$ 51,268 - \$ 51,268 |
\$ 5,399,053 ( 2,977,736) \$ 2,421,317 |
| 1月1日 | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他設備 | ҂完工程及 待驗設備 |
合計 |
| 成本 累計折舊 |
\$ 141,004 - \$ 141,004 |
\$ 1,040,600 ( \$ 466,092 |
\$ 2,678,541 574,508) ( 1,849,311) ( \$ 829,230 |
\$ 21,201 20,560) ( \$ 641 |
\$ 172,229 141,990) \$ 30,239 |
\$ 1,105,451 - \$ 1,105,451 |
\$ 5,159,026 ( 2,586,369) \$ 2,572,657 |
| 1月1日 增添 重ϩ類 折舊費用 6月30日 |
\$ 141,004 - - - \$ 141,004 |
\$ 466,092 2,201 26,024 ( 26,622) ( \$ 467,695 |
\$ 829,230 10,246 273,551 85,025) ( \$ 1,028,002 |
\$ 641 - - 134) ( \$ 507 |
\$ 30,239 2,687 7,876 4,346) \$ 36,456 |
\$ 1,105,451 126,786 ( 296,543) - \$ 935,694 |
\$ 2,572,657 141,920 10,908 ( 116,127) \$ 2,609,358 |
| 6月30日 成本 累計折舊 |
\$ 141,004 - \$ 141,004 |
\$ 1,068,826 ( \$ 467,695 |
\$ 2,962,338 601,131) ( 1,934,336) ( \$ 1,028,002 |
\$ 21,201 20,694) ( \$ 507 |
\$ 182,792 146,336) \$ 36,456 |
\$ 935,694 - \$ 935,694 |
\$ 5,311,855 ( 2,702,497) \$ 2,609,358 |
| 列折 舊 Ƕ | 1.本 公 司房 屋 及建 築之 重 大組 成 部ϩ 係建 物 及其 附 屬設 備,按 2.以 不 動產 ǵ 廠房 及設 備 提供 擔 保之 資訊 , 請၁ 附 註八 之說 明 Ƕ |
50~60 年 提 |
|||||
3.本公司因 生 產及 營運 所 需,於 民 國 106 年起 陸 續簽 訂 設 備買 賣 合約Ƕ截 至民 國 109 年 6 月 30 日 ǵ108 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止 , 尚҂ 交 付 設備 但 已支 付 部ϩ 款項 之 金額 ϩ 別為 \$6,098ǵ \$11,303 及 \$18,077(表 列 Ȩ預 付 設備 款 ȩ )Ƕ
- (五)租賃 交 易- 承 租人
- 1.公 司 租賃 之 標的 資產 為 公務 車,租 賃合 約 之期 間 通常 介 於 1 到 3 年Ƕ租 賃合 約 是採 個 別協 商並 包 含各 種 不同 的條 款 及 條 件,除 租賃 之 資產 不 得 用作 借 貸擔 保 外, ҂有 加 諸其 他 之限 制Ƕ
- 2.使 用 權資 產 之帳 面價 值 與認 列 之折 舊費 用 資訊 如 下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 | 帳面金額 | 帳面金額 | |||
| 運輸設備(公務車) | \$ 1,821 |
\$ | 2,706 | \$ | 3,591 |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 運輸設備(公務車) | \$ | 443 | \$ | 443 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||||
| 折舊費用 | 折舊費用 | ||||
| 運輸設備(公務車) | \$ | 885 | \$ | 825 |
- 3.本 公 司於 民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日使 用 權資 產 之增 添 ϩ 別 為\$0ǵ\$0ǵ \$0 及 \$2,157Ƕ
- 4.與 租 賃合 約 有關 之損 益 項目 資 訊如 下:
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 影響當期損益之項目 | |||||||||||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 6 | \$ | 10 | |||||||||
| 屬短期租賃合約之費用 | 107 | 170 | |||||||||||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | ||||||||||||
| 影響當期損益之項目 | |||||||||||||
| 租賃負債之利息費用 | \$ | 13 | \$ | 21 | |||||||||
| 屬短期租賃合約之費用 | 265 | 396 | |||||||||||
| 5.本 公 109 108 司於 民國 年及 |
年 | 1 | 月 | 1 | 日至 | 6 | 月 | 30 | 日租 賃現 金 流出 總 額 |
- ϩ別 為\$1,163 及\$1,232Ƕ
- (六)短期 借 款
| 借款性質 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 |
|---|---|---|---|
| 銀行信用借款 | \$ 300,000 |
\$ 470,000 |
\$ 430,000 |
| 利率區間 | 0.750% | 0.88%~0.909% | 0.88%~0.905% |
| 上項借款҂提供任何擔保品Ƕ |
~21~
(七)其他 應 付款
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應付股利 | \$ | 462,264 | \$ - |
\$ 462,265 |
|
| 應付薪資及獎金 | 195,824 | 202,070 | 179,537 | ||
| 應付設備款 | 2,969 | 30,462 | 1,524 | ||
| 其他 | 17,960 | 13,145 | 14,143 | ||
| \$ | 679,017 | \$ 245,677 |
\$ 657,469 |
||
| (八)長期 借 款 | |||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 109年6月30日 | |
| 長期銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | 自107年6月21日至112 | 0.9782%~0.9783% | 土地ǵ房 | \$ 300,000 |
|
| 年6月21日,並按月付 | 屋及機器 | ||||
| 息 | 設備 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | ||||
| \$ 300,000 |
|||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年12月31日 | |
| 長期銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | 自107年6月21日至112 | 1.1228%~1.1230% | 土地ǵ房 | \$ 400,000 |
|
| 年6月21日,並按月付 | 屋及機器 | ||||
| 息 | 設備 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | ||||
| \$ 400,000 |
|||||
| 借款性質 | 借款期間及還款方式 | 利率區間 | 擔保品 | 108年6月30日 | |
| 長期銀行借款 | |||||
| 擔保借款 | 自107年6月21日至112 | 1.1192% | 土地ǵ房 | \$ 300,000 |
|
| 年6月21日,並按月付 | 屋及機器 | ||||
| 息 | 設備 | ||||
| 減:一年或一營業週期內到期之長期借款 | - | ||||
| \$ 300,000 |
(九)退休 金
1.(1)本 公 司依 據Ȩ 勞動 基 準法 ȩ之 規 定,訂有 確 定福 利 之退 休 辦法,適 用 於民 國 94 年 7 月 1 日實 施Ȩ 勞 工退 休 金條 例ȩ前 所有 正 式員 工 之服 務年 資,以 及於 實 施Ȩ 勞工 退 休金 條 例ȩ後選 擇 繼續 適 用勞 動 基準 法 員工 之 後續 服 務年 資Ƕ員工 符 合退 休 條 件者,退 休 金之 支 付 係根 據 服 務年 資 及退 休 前 6 個月 之 平均 薪 資計 算, 15 年以 內(含)的服 務 年 資 每滿 一 年給 予 兩個 基數,超 過 15 年之 服務 年 資每 滿 一年 給予 一 個 基 數,惟 累 積最 高 以 45 個 基 數為 限Ƕ本 公 司按 月 就薪 資 總 額 2%提 撥退 休基 金,以勞 工 退 休 準備 金 監督 委 員會 之名 義 專戶 儲 Ӹ於 台灣 銀 行Ƕ 另本 公 司於 每 年年 度終 了 前,估算 前 項 勞工 退 休準 備 金專 戶餘 額,若 ၀ 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估 符 合 退 休 條 件 之 勞 工 依 前 述 計 算 之 退休 金 數額 , 本公 司將 於 次年 度 三月 底前 一 次提 撥 其差 額Ƕ
- (2)民國 109 年 及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日,本公 司依 上 述退 休 金辦 法認 列 之退 休 金成 本皆 為 \$0Ƕ (3)本公 司 於民 國 109 年 度 預計 支 付予 退 休計 畫 之提 撥 金為 \$42Ƕ
- 2.(1)自民國 94 年 7 月 1 日起,本 公司 依據Ȩ 勞 工退 休 金 條例 ȩ,訂 有 確定 提撥 之 退休 辦 法,適用 於 本國 籍 之員 工Ƕ本公 司 就員 工 選擇 適 用Ȩ 勞 工退 休 金條 例 ȩ所 定之 勞 工退 休 金制 度部 ϩ ,每 月 按薪 資之 6%提 繳 勞 工 退 休 金 至 勞 保 局 員 工 個 人 帳 戶 , 員 工 退 休 金 之 支 付 依 員 工 個 人 之退休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領 取Ƕ
- (2)民國 109 年 及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 ,本 公司 依 上開 退 休金 辦法 認 列之 退 休金 成本 ϩ 別 為 \$2,135ǵ\$2,001ǵ \$4,190 及\$4,004Ƕ
(十)股本 /庫藏股
1.民 國 109 年 6 月 30 日 止,本 公 司額 定 資本 額 為 \$2,600,000,ϩ 為 260,000 仟 股 ( 內 含 認 股 權 憑 證 可 認 購 股 數 15,000 仟 股 ) , 實 收 資 本 額 為 \$1,849,059,每 股 面 額 10 元Ƕ本 公司 已ว 行 股份 之 股款 均已 收 訖Ƕ本公 司普 通 股期 初 與期 ҃流 通 在外 股 數調 節如 下 :
單位:仟股
| 109年 | 108年 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日 | 184,906 | 181,042 | |
| 庫藏股轉讓員工 | - | 3,864 | |
| 收回庫藏股 | ( | 2) | - |
| 6月30日 | 184,904 | 184,906 |
- 2.庫藏股
- (1)股份 收 回原 因 及 其數 量 :(民國 108 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 帳載 無此 情 形)
| 109年6月30日 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有股份之公司名稱 | 收 | 回 | 原 | 因 | 股數(仟股) | 帳面金額 | ||||
| 本公司 | 供轉讓股份予員工 | 2 | \$ | 126 | ||||||
| (2)證 券 交 易 法 規 定 公 司 對 買 回 ว 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 , 不 得 超 過 公 | ||||||||||
| 司已 ว 行股 份 總數 百ϩ 之 十,收買 股 份 之總 金 額,不得 逾 保 留盈 餘 加 | ||||||||||
| 計ว 行 股份 溢 價及 已實 現 之資 本 公積 金額 Ƕ | ||||||||||
- (3)本 公 司 持 有 之 庫 藏 股 票 依 證 券 交 易 法 規 定 不 得 質 押 , 於 ҂ 轉 讓 前 亦 不得 享 有股 東 權利 Ƕ
- (4)依證 券 交易 法 規 定,因供 轉 讓股 份 予 員工 所 買回 之 股份,應於 買 回之 日起 五 年內 將 其轉 讓,逾 期 ҂轉 讓 者,視為 公 司҂ ว 行股 份,並 應 辦 理變 更 ฦ記 銷 除股 份Ƕ而為 維 護公 司 信 用及 股 東權 益 所買 回股 份,應 於買 回 之日 起 六個 月內 辦 理變 更 ฦ記 銷除 股 份Ƕ
(十 一)資本 公 積
- 1.依 公 司法 規 定,超過 票 面金 額 ว行 股票 所 得之 溢 額及 受領 贈 與之所得 之資 本 公積, 除 得 用於 彌 補虧 損 外, 於公 司 無累 積 虧損 時,按 股 東原 有股 份 之比 例 ว給 新股 或 現金Ƕ另 依 證券 交 易法 之 相關 規定,以 上 開 資本 公 積撥 充 資本 時,每 年以 其 合計 數不 超 過實 收 資本 額百 ϩ 之十 為 限Ƕ公 司非 於 盈餘 公積 填 補資 本 虧損 仍有 不 足時,不 得 以資 本 公積 補 充之 Ƕ
- 2.本 公 司於 民 國 108 年 6 月 12 日 經 股 東會 決 議, 以 超過 票面 金 額ว 行 股票 所 得溢 價 之資 本公 積 \$92,453, 每 股ϩ 派 現金 \$0.5 元 Ƕ
- (十 二)保留 盈 餘
- 1.依 本 公司 章 程規 定, 年 度決 算 後如 有盈 餘,除 依 法繳 納所 得 稅外, 應 先彌 補 以往 年 度 虧 損,次 就其 餘 額提 Ӹ百 ϩ 之十 為 法定 盈餘 公 積,但 法定 盈 餘公 積 累積 已達 資 本總 額 時不 在此 限,再 依 法з 或主 管 機關 法 з規 定 提撥 特 別盈 餘公 積 Ƕ
- 2.本 公 司股 利 政策 如下:本 公 司目 前 產業 ว 展屬 成 長階 段,҂來 數 年皆 有擴 充 生產 之 計畫 暨資 金 之需 求,為 穩固 ѱ 場競 爭 地位,基 於 ҂來 資 金需 求 及持 續 擴大 資本 規 模之 長 期財 務規 劃,故 本 公司 股利 之 ϩ配 將 視獲 利 狀況 調 整ว 放,以 維持 每 股盈 餘穩 定 成長,其 中 現金 股 利以 不 低於 當 年度 ϩ 配之 股東 紅 利之 百 ϩ之 十Ƕ實 際ว 放 比例 則授 權 董事 會 依資 金 狀況 及 資本 預算 情 形擬 具 ϩ配 議案 , 提請 股 東會 同意 之 Ƕ
- 3.法 定 盈 餘 公 積 除 彌 補 公 司 虧 損 及 按 股 東 原 有 股 份 之 比 例 ว 給 新 股 或 現金 外, 不得 使 用 之,惟 ว 給新 股 或 現金 者 , 以၀ 項公積超 過 實收 資 本額 百 ϩ之 二 十五 之部 ϩ 為限 Ƕ
- 4.本 公 司ϩ 派 盈餘 時,依 法з 規 定須 就當 年 度資 產 負債 表日 之 其他 權 益 項目 借 方餘 額 提列 特別 盈 餘公 積 始得 ϩ派, 嗣後 其 他權 益項 目 借方 餘 額迴 轉 時, 迴 轉金 額得 列 入可 供 ϩ派 盈餘 中 Ƕ
- 5.本 公 司於 民 國 109 年 6 月 12 日 及民國 108 年 6 月 12 日,經股 東會 決 議通 過 之民 國 108 年度 及 107 年 度盈 餘ϩ 派 案如 下 :
| 108年度 | 107年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 每股股利 | 每股股利 | |||
| 金額 | (元) | 金額 | (元) | |
| 法定盈餘公積 | \$ 51,386 |
\$ 39,717 |
||
| 現金股利 | 462,264 | \$ 2.50 |
369,812 | \$ 2.03 |
| 有關 董 事會 通 過 擬 議及 股 東會 決 議 盈 餘ϩ 派 情形 , 可 至 公開 資 訊觀 測 站查 詢 Ƕ |
(十 三)營業 收 入
1.客 戶 合約 收 入之 細ϩ
本公 司 之收 入 源 於 某一 時 點移 轉 之 商 品, 收 入可 細 ϩ 為 下列 主 要地 理 區域 :
| 109年4月1日至6月30日 | 台灣 | 美國 | 其他 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 外部客戶合約收入 | \$ 277,328 |
\$ 240,208 |
\$ 76,209 |
\$ 593,745 |
| 109年1月1日至6月30日 | 台灣 | 美國 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 633,687 |
\$ 470,455 |
\$ 139,238 |
\$ 1,243,380 |
| 108年4月1日至6月30日 | 台灣 | 美國 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 311,680 |
\$ 268,817 |
\$ 37,823 |
\$ 618,320 |
| 108年1月1日至6月30日 | 台灣 | 美國 | 其他 | 合計 |
| 外部客戶合約收入 | \$ 431,855 |
\$ 572,521 |
\$ 85,250 |
\$ 1,089,626 |
2.合 約 負債
本公 司 認列 客 戶合 約收 入 相關 之 合約 負債 如 下 :
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 108年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ | 9,954 | \$ | 6,936 | \$ 12,642 |
\$ | 6,633 |
| 期初 合 約負 債 本期 認列 收 入 |
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 預收貨款 | \$ 1,709 |
\$ 957 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
| 預收貨款 | \$ 4,744 |
\$ 5,149 |
(十 四)其他 利 益及 損 失
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 淨外幣兌換(損失)利益 | (\$ | 11,444) | \$ | 3,809 |
| 其他損失 | ( | 58) | ( | 48) |
| (\$ | 11,502) | \$ | 3,761 | |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 淨外幣兌換利益 | \$ | 64 | \$ | 6,173 |
| 其他損失 | ( | 114) | ( | 84) |
| (\$ | 50) | \$ | 6,089 | |
| (十 五)財務 成 本 | ||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
| 利息費用 | \$ | 1,549 | \$ | 1,827 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 利息費用 | \$ | 3,821 | \$ | 4,037 | ||||
| (十 六)費用 性 質之 額 外資 訊 | ||||||||
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |||||
| 製成品及在製品Ӹ貨 之變動 |
(\$ | 43,080) | \$ | - | (\$ | 4,722) | \$ - |
|
| 耗用之原料及物料 | 241,725 | - | 226,285 | - | ||||
| 員工福利費用 | 52,422 | 29,456 | 51,931 | 30,880 | ||||
| 不動產ǵ廠房及設備 | ||||||||
| 折舊費用 | 39,267 | 32,859 | 38,982 | 19,855 | ||||
| 使用權資產折舊費用 | - | 443 | - | 443 | ||||
| 無形資產攤銷費用 | - | 175 | - | 192 | ||||
| 其他 | 40,985 | 40,576 | 49,711 | 43,347 | ||||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 331,319 | \$ 103,509 |
\$ | 362,187 | \$ 94,717 |
||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |||||
| 製成品及在製品Ӹ貨 之變動 |
(\$ | 76,866) | \$ | - | (\$ | 47,815) | \$ - |
|
| 耗用之原料及物料 | 531,883 | - | 437,750 | - | ||||
| 員工福利費用 | 106,471 | 59,193 | 98,460 | 57,956 | ||||
| 不動產ǵ廠房及設備 | ||||||||
| 折舊費用 | 78,344 | 68,037 | 74,091 | 42,036 | ||||
| 使用權資產折舊費用 | - | 885 | - | 825 | ||||
| 無形資產攤銷費用 | - | 371 | - | 358 | ||||
| 其他 | 74,858 | 74,859 | 66,303 | 88,163 | ||||
| 營業成本及營業費用 | \$ | 714,690 | \$ 203,345 |
\$ | 628,789 | \$ 189,338 |
(十 七)員工 福 利費 用
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |
| 薪資費用 | \$ 44,123 |
\$ 26,406 |
\$ 43,601 |
\$ 28,432 |
| 勞健保費用 | 3,238 | 1,234 | 3,065 | 984 |
| 退休金費用 | 1,539 | 596 | 1,502 | 499 |
| 其他用人費用 | 3,522 | 1,220 | 3,763 | 965 |
| \$ 52,422 |
\$ 29,456 |
\$ 51,931 |
\$ 30,880 |
|
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |
| 薪資費用 | \$ 89,901 |
\$ 53,009 |
\$ 81,794 |
\$ 53,022 |
| 勞健保費用 | 6,436 | 2,577 | 6,297 | 2,125 |
| 退休金費用 | 3,016 | 1,174 | 3,014 | 990 |
| 其他用人費用 | 7,118 | 2,433 | 7,355 | 1,819 |
- 1.依 本 公司 章 程規 定,本公 司 依當 年 度獲 利 狀況 扣 除累 積虧 損 後 ,如尚 有盈 餘 ,應 提撥員工酬勞 5~15%,董 事 酬勞 不 高 於 3%Ƕ
- 2.本公司民國 109 年及 108 年 4 月 1 日至 6 月 30 日 暨 109 年及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 員 工酬 勞 估列 金額 ϩ 別為 \$14,006ǵ\$15,074ǵ \$28,551 及 \$25,431 ; 董 事 酬 勞 估 列 金 額 ϩ 別 為 \$5,253 ǵ \$5,653 ǵ \$10,707 及 \$9,537, 前述 金 額帳 列 薪資 費用 科 目Ƕ
民國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 係 依截 至 當期 止之 獲 利情 況, 員 工及 董 事酬勞ϩ別以 8%及 3%估 列Ƕ
經董 事 會決 議 之民 國 108 年 度員 工 酬 勞及 董 事酬 勞 與民 國 108 年 度財 務報 告 認列 之 金額 一致 Ƕ
本 公 司 董 事 會 通 過 之 員 工 及 董 事 酬 勞 相 關 資 訊 可 至 公 開 資 訊 觀 測 站 詢Ƕ
(十 八)所得 稅
1.所 得 稅費 用
所得 稅 費用 組 成部 ϩ :
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 33,411 | \$ | 34,708 |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 15,883) | ( | 12,380) |
| 當期所得稅總額 | 17,528 | 22,328 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 3,508) | ( | 1,082) |
| 所得稅費用 | \$ | 14,020 | \$ | 21,246 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 當期所得稅: | ||||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ | 71,902 | \$ | 56,372 |
| 以前年度所得稅高估數 | ( | 15,883) | ( | 12,380) |
| 當期所得稅總額 | 56,019 | 43,992 | ||
| 遞延所得稅: | ||||
| 暫時性差異之原始產生 | ||||
| 及迴轉 | ( | 6,357) | 136 | |
| 所得稅費用 | \$ | 49,662 | \$ | 44,128 |
2.本 公 司營 利 事業 所得 稅 業經 稅 捐稽 徵機 關 核定 至 民 國 106 年度 Ƕ
| 109年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 | 加權平均流通 在外股數(仟股) |
(元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 132,934 | 184,904 | \$ 0.72 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 132,934 | 184,904 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | - | 312 | ||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | \$ | 132,934 | 185,216 | \$ 0.72 |
| 108年4月1日至6月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 143,529 | 184,906 | \$ 0.78 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 143,529 | 184,906 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工酬勞 | - | 318 | ||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
\$ | 143,529 | 185,224 | \$ 0.77 |
| 109年1月1日至6月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 273,946 | 184,905 | \$ 1.48 |
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ | 273,946 | 184,905 | |
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工酬勞 |
- | 1,038 | ||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | \$ | 273,946 | 185,943 | \$ 1.47 |
| 108年1月1日至6月30日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 每股盈餘 |
|||||||||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | |||||||
| 基本每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 234,589 |
183,750 | \$ 1.28 |
||||||
| 稀釋每股盈餘 | |||||||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 234,589 |
183,750 | |||||||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||||||
| 員工酬勞 | - | 570 | |||||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | |||||||||
| 潛在普通股之影響 | \$ 234,589 |
184,320 | \$ 1.27 |
- (二 十)現金 流 量補 充 資訊
- 1.僅 有 部ϩ 現 金支 付之 投 資活 動 :
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 購置不動產ǵ廠房及設備 | \$ | 31,427 | \$ | 141,920 |
| 加:期初應付設備款 | 30,462 | 29,968 | ||
| 減:期҃應付設備款 | ( | 2,969) | ( | 1,524) |
| 本期支付現金 | \$ | 58,920 | \$ | 170,364 |
| 2.不 影 響現 金 流量 之投 資 活動 : | ||||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 預付設備款轉列不動產ǵ | ||||
| 廠房及設備 | \$ | 6,731 | \$ | 10,908 |
| 3.不 影 響現 金 流量 之籌 資 活動 : | ||||
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |||
| 已宣告҂ว放現金股利 | \$ | 462,264 | \$ | 462,265 |
- 七ǵ 關係 人 交易
- (一)關係 人 之名 稱 及關 係
- 無Ƕ
- (二)與關 係 人間 之 重大 交易 事 項
- 無Ƕ
(三)主要 管 理階 ቫ 薪酬 資訊
| 109年4月1日至6月30日 | 108年4月1日至6月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ | 19,078 | \$ | 16,941 | |
| 退職後福利 | 164 | 161 | |||
| 總計 | \$ | 19,242 | \$ | 17,102 |
| 109年1月1日至6月30日 | 108年1月1日至6月30日 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | \$ 35,708 |
\$ 37,914 |
| 退職後福利 | 328 | 316 |
| 總計 | \$ 36,036 |
\$ 38,230 |
八ǵ 質押 之 資產
本公 司 之資 產 提供 擔保 明 細如 下 :
帳面價值
| 資產項目 | 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | 擔保用途 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產ǵ廠房及設備 | \$ 1,144,681 |
\$ 1,175,803 |
\$ 1,178,483 |
長期借款之擔保 |
九ǵ 重大 或 有負 債 及҂ 認列 之 合約 承 諾
(一)或有 事 項
無Ƕ
- (二)承諾 事 項
- 1.已 簽 約但 尚 ҂ว 生之 資 本支 出
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 不動產ǵ廠房及設備 | \$ 64,837 |
\$ 39,980 |
\$ 54,875 |
2.關 稅 保證
本公 司 因關 稅 保證 開立 保 證函 金 額如 下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 |
|---|---|---|
| \$ 10,000 |
\$ 10,000 |
\$ 10,000 |
十ǵ 重大 之 災害 損 失
無Ƕ
十一 ǵ 重大 之 期後 事 項
無Ƕ
十二 ǵ 其他
(一)資本 管 理
本公 司 之資 本 管理 目標,係 為 保障 公 司能 繼 續經 營,維 持最 佳 資本 結 構 以降 低 資金 成 本,並為 股 東提 供 報酬 Ƕ為了 維持 或 調整 資本 結 構,本 公 司可 能 會調 整 支付 予股 東 之股 利 金額ǵ退 還資 本 予股 東ǵว 行新 股 或出 售資 產 以降 低 債務Ƕ本 公司 利 用負 債 資本 比 率以 監 控其 資本,၀ 比 率係 按 債 務 淨 額 除 以 資 本 總 額 計 算 Ƕ 債 務 淨 額 之 計 算 為 總 借 款 (包 括 資 產 負 債表 所 列報 之Ȩ 流 動及 非 流動 借 款ȩ)Ƕ資 本總 額 之計 算 為資 產 負債 表 所 列報 之 Ȩ權 益ȩǶ
於民 國 109 年 6 月 30 日 ǵ108 年 12 月 31 日及 6 月 30 日, 本 公司 之 負 債資 本 比率 如 下:
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
|---|---|---|---|
| 總借款 | \$ 600,000 |
\$ 870,000 |
\$ 730,000 |
| 總權益 | \$ 2,642,435 |
\$ 2,830,879 |
\$ 2,551,609 |
| 負債資本比率 | 23% | 31% | 29% |
| (二)金融 工 具 | |||
| 1.金 融 工具 之 種類 |
|||
| 109年6月30日 | 108年12月31日 | 108年6月30日 | |
| 金融資產 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | \$ 931,851 |
\$ 874,549 |
\$ 718,849 |
| 應收票據 | 540 | 432 | 329 |
| 應收帳款 | 424,903 | 513,599 | 441,784 |
| 其他應收款 | 600 | 1,135 | 635 |
| Ӹ出保證金 | 67 | 67 | 67 |
| \$ 1,357,961 |
\$ 1,389,782 |
\$ 1,161,664 |
|
| 金融負債 | |||
| 按攤銷後成本衡量之金融負債 | |||
| 短期借款 | \$ 300,000 |
\$ 470,000 |
\$ 430,000 |
| 應付帳款 | 268,364 | 303,605 | 251,387 |
| 其他應付款 | 679,017 | 245,677 | 657,469 |
| 長期借款(包含一年或一 | |||
| 營業週期內到期) | 300,000 | 400,000 | 300,000 |
| \$ 1,547,381 |
\$ 1,419,282 |
\$ 1,638,856 |
|
| 租賃負債 | \$ 1,836 |
\$ 2,721 |
\$ 3,600 |
- 2.風 險 管理 政 策
- (1)本公 司 日常 營 運 受多 項 財務 風 險之 影響,包含 ѱ 場風 險 (包括 匯 率 風險 ǵ 利率 風 險 及 價格 風 險)ǵ信 用 風 險及 流 動性 風 險Ƕ
- (2)風 險 管 理 工 作 由 本 公 司 財 務 處 按 照 董 事 會 核 准 之 政 策 執 行 Ƕ 本 公 司財 務 處透過與公司內 各 營運 單 位密 Ϫ合 作,以 負責 辨 認ǵ評 估與 規避 財 務風 險Ƕ董 事 會對 整 體風 險 管理 訂有 書 面原 則,亦 對 特定 範 圍與 事 項提 供 書面 政策,例 如匯 率 風 險ǵ利 率 風險ǵ信 用 風險ǵ衍 生與 非 衍生 金 融工 具之 使 用, 以 及剩 餘流 動 資金 之 投資 Ƕ
- 3.重 大 財務 風 險之 性質 及 程度
- (1)ѱ場 風 險
匯率 風 險
A.本 公 司 從 事 之 業 務 涉 及 若 干 非 功 能 性 貨 幣 (本 公 司 之 功 能 性 貨 幣為 新 台幣 ),故 受 匯率 波 動之 影 響,具重 大 匯率 波 動影 響之 外 幣資 產 及負 債 資訊 如下 :
| 109年6月30日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度ϩ析 | |||||||
| 帳面金額 | 變動 | 影響 | 影響稅前其 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 稅前損益 | 他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 32,872 | 29.63 | \$ 973,997 |
1% | \$ 9,740 |
\$ - |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 6,530 | 29.63 | \$ 193,484 |
1% | \$ 1,935 |
\$ - |
| 108年12月31日 | |||||||
| 敏感度ϩ析 | |||||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
變動 幅度 |
影響 稅前損益 |
影響稅前其 他綜合損益 |
||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 29,444 | 29.98 | \$ 882,731 |
1% | \$ 8,827 |
\$ - |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 7,743 | 29.98 | \$ 232,135 108年6月30日 |
1% | \$ 2,321 |
\$ - |
| 敏感度ϩ析 | |||||||
| 帳面金額 | 變動 | 影響 | 影響稅前其 | ||||
| 外幣(仟元) | 匯率 | (新台幣) | 幅度 | 稅前損益 | 他綜合損益 | ||
| (外幣:功能性貨幣) | |||||||
| 金融資產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||
| 美金:新台幣 | \$ | 23,981 | 31.06 | \$ 744,850 |
1% | \$ 7,448 |
\$ - |
| 金融負債 | |||||||
| 貨幣性項目 美金:新台幣 |
\$ | 5,806 | 31.06 | \$ 180,334 |
1% | \$ 1,803 |
\$ - |
| B.本 公 司貨 幣 性項 目因 匯 率波 動 具重 大影 響 於 | 109 民 國 |
108 年 及 |
|||||
| 4 1 年 月 |
日 至 | 6 30 月 |
日 暨 | 109 108 年 及 |
1 年 |
1 月 日 至 |
6 30 月 |
| 日 認列之 |
(損 全 部 兌 換 |
)益 彙 總 金 額 ϩ 別 為 | (\$11,444)ǵ | \$3,809ǵ | |||
| \$64 及\$6,173Ƕ |
|||||||
| 價格 風 險: | |||||||
| 不適 用Ƕ | |||||||
現金 流 量及 公 允價 值利 率 風險 :
- A.本 公 司 之 利 率 風 險 主 要 來 自 按 浮 動 利 率 ว 行 之 長 期 借 款 , 使 公 司 暴 露 於 現 金 流 量 利 率 風 險 , 部 份 風 險 按 浮 動 利 率 持 有 之 現 金 及約 當 現金 抵 銷Ƕ 於民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日, 本 公司 按 浮動 利率 ว 行之 借 款主 要為 新 台幣 計 價Ƕ
- B.當 新 台幣 借 款利 率上 升 或下 跌 1%, 而其 他 所有 因 素維 持不 變 之 情況 下,民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日 至 6 月 30 日 之 稅 後淨 利 將ϩ 別 減Ͽ 或 增加 \$1,200 及 \$1,200, 主要 係 因浮 動 利率 借款 導 致利 息 費用 隨 之變 動所 致 Ƕ
(2)信用 風 險
- A.本 公 司 之 信 用 風 險 係 因 客 戶 或 金 融 工 具 之 交 易 對 手 無 法 ቬ 行 合 約義務 而 導 致 本 公 司 財 務 損 失 之 風 險 , 主 要 來 自 交 易 對 手 無 法 清償 按 收款 條 件支 付之 應 收帳 款 Ƕ
- B.本 公 司 依 內 部 明 定 之 授 信 政 策 , 公 司 與 每 一 新 客 戶 於 訂 定 付 款 及提 出 交貨 之 條款 與條 件 前,須 對 其 進 行管 理 及信 用 風險 ϩ析Ƕ 內部 風 險控 管 係透 過考 慮 其財 務 狀況ǵ過往 經 驗及 其 他因 素,以 評 估 客 戶 之 信 用 品 質 Ƕ 個 別 風 險 之 限 額 係 董 事 會 依 內 部 或 外 部 之評 等 而制 訂 ,並 定期 監 控信 用 額度 之使 用 Ƕ
- C.本公司採用 IFRS 9 提 供 前提 假 設,當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 超 過 90 天 , 視為 已 ว生 違 約Ƕ
- D.本 公司採用 IFRS 9 提 供 前提 假 設,當 合約 款 項按 約 定之 支付 條 款逾 期 超 過 30 天,視為 金 融資 產 自原 始認 列 後信 用 風險 已顯 著 增加 Ƕ
- E.本 公 司 按 客 戶 類 型 之 特 性 將 對 客 戶 之 應 收 帳 款 ϩ 組 , 採 用 簡 化 作法 以 準備 矩 ତ為 基礎 估 計預 期 信用 損失 Ƕ
- F.本 公司納入 台 灣 經 濟 研 究 ଣ 景 氣 觀 測 報 告 對 ҂ 來 前 瞻 性 的 考 量 調 整 按 特 定 期 間 歷 史 及 現 時 資 訊 所 建 立 之 損 失 率 , 以 估 計 應 收 帳款 的 備抵 損 失, 民 國 109 年 6 月 30 日ǵ 108 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 之準 備 矩 ତ如 下 :
| ҂逾期 | 逾期60天內 | 逾期90天內 | 逾期180天內 逾期181天以上 | 合計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 109年6月30日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.07% | 0.20% | 15.00% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 370,959 | \$ 49,852 | \$ 402 |
\$ - |
\$ 4,270 |
\$ 425,483 |
| 備抵損失 | \$ 111 |
\$ 35 |
\$ 1 |
\$ - |
\$ 433 |
\$ 580 |
| ҂逾期 | 逾期60天內 | 逾期90天內 | 逾期180天內 逾期181天以上 | 合計 | ||
| 108年12月31日 | ||||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.07% | 0.20% | 15.00% | 100.00% | |
| 帳面價值總額 | \$ 397,074 | \$ 85,625 | \$ 7,921 |
\$ 21,753 |
\$ 1,806 |
\$ 514,179 |
| ҂逾期 | 逾期60天內 | 逾期90天內 | 逾期180天內 逾期181天以上 | 合計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 108年6月30日 | |||||||
| 預期損失率 | 0.03% | 0.07% | 0.20% | 15.00% | 100.00% | ||
| 帳面價值總額 | \$ 409,677 | \$ 31,681 |
\$ - |
\$ 1,006 |
\$ - |
\$ 442,364 | |
| 備抵損失 | \$ 123 |
\$ 22 |
\$ - |
\$ 435 |
\$ - |
\$ | 580 |
| G.本 公 司採 簡 化作 法之 應 收帳 款 備抵 損失 變 動表 如 下: |
| 應收帳款 1月1日 \$ 580 提列減損損失 1,608 因無法收回而沖銷之款項 ( 6月30日 \$ 580 108年 應收帳款 1月1日 \$ 580 - 提列減損損失 - 因無法收回而沖銷之款項 6月30日 \$ 580 |
109年 | |
|---|---|---|
| 1,608) | ||
(3)流動 性 風險
- A.現 金 流量 預 測 係 由各 部 門執 行,並 由 財務 處 予以 彙 總Ƕ財 務處 監 控 公 司 流 動 資 金 需 求 之 預 測 , 確 保 其 有 足 夠 資 金 得 以 支 應 營 運 需要 Ƕ
- B.公司財務處 將 剩 餘 資 金 投 資 於 附 息 之 活 期 Ӹ 款 及 定 期 Ӹ 款 , 其 所 選 擇 之 工 具 具 有 適 當 之 到 期 日 或 足 夠 流 動 性 , 以 因 應 上 述 預 測並 提 供充 足 之調 度水 位 Ƕ
- C.下 表 係本 公 司之 非衍 生 金融 負 債,並 按相 關 到期 日 予以 ϩ組Ƕ依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 ϩ 析 , 下 表 所 揭 露之 合 約現 金 流量 金額 係 ҂折 現 之金 額Ƕ
| 非衍生金融負債: | ||
|---|---|---|
| 109年6月30日 | 1年以內 | 1年以上 |
| 短期借款 | \$ 300,113 |
\$ - |
| 應付帳款 | 268,364 | - |
| 其他應付款 | 679,017 | - |
| 其他流動負債 | 5,908 | - |
| 租賃負債 | 1,423 | 427 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 2,935 | 305,797 |
| 非衍生金融負債: | ||
|---|---|---|
| 108年12月31日 | 1年以內 | 1年以上 |
| 短期借款 | \$ 470,380 |
\$ - |
| 應付帳款 | 303,605 | - |
| 其他應付款 | 245,677 | - |
| 其他流動負債 | 5,266 | - |
| 租賃負債 | 1,794 | 952 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 4,492 | 411,100 |
| 非衍生金融負債: | ||
| 108年6月30日 | 1年以內 | 1年以上 |
| 短期借款 | \$ 430,408 |
\$ - |
| 應付帳款 | 251,387 | - |
| 其他應付款 | 657,469 | - |
| 其他流動負債 | 5,868 | - |
| 租賃負債 | 1,764 | 1,836 |
| 長期借款(包含一年內到期) | 3,358 | 309,990 |
| D.本 公 司 並 不 預 期 到 期 日 ϩ 析 之 現 金 流 量 ว 生 時 點 會 顯 著 提 早 , |
- (三)公允 價 值資 訊
- 1.為 衡 量 金 融 及 非 金 融 工 具 之 公 允 價 值 所 採 用 評 價 技 術 的 各 等 級 定 義 如下 :
- 第一 等 級:企 業於 衡量 日 可取 得 之相 同資 產 或負 債 於活 絡ѱ 場 之報 價 (҂ 經調 整)Ƕ活絡 ѱ場 係 指有 充 ϩ頻 率及 數 量之 資 產或 負 債交 易 ว生 , 以在 持續 基 礎上 提 供定 價資 訊 之ѱ 場 Ƕ
- 第二 等 級:資 產或 負債 直 接或 間 接之 可觀 察 輸入 值,但 包括 於 第一 等 級之 報 價者 除 外Ƕ
第三 等 級: 資 產或 負債 之 不可 觀 察輸 入值 Ƕ
或實 際 金額 會 有顯 著不 同 Ƕ
- 2.本 公 司民 國 109 年 6 月 30 日ǵ 108 年 12 月 31 日 及 6 月 30 日 以公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 之 餘 額 皆 為 \$0, 故 無 相 關 公 允 價 值 資 訊 之 揭 露 Ƕ
- 3.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無 第 一等 級 與第 二 等級 間 之任 何 移轉 Ƕ
- 4.民 國 109 年 及 108 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無 自 第三 等 級轉 入 及轉 出 之情 形 Ƕ
十三 ǵ 附註 揭 露事 項
- (一)重大 交 易事 項 相關 資訊
- 1.資 金 貸與 他 人: 本公 司 無此 情 形Ƕ
- 2.為 他 人背 書 保證 :本 公 司無 此 情形 Ƕ
-
3.期 ҃ 持有 有 價證 券情 形 :本 公 司無 此情 形 Ƕ
-
4.累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 三 億 元 或 實 收 資 本 額 百ϩ 之 二十 以 上: 本公 司 無此 情 形Ƕ
- 5.取 得 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百ϩ 之二 十 以上: 本 公司 無 此情 形 Ƕ
- 6.處 ϩ 不動 產 之金 額達 新 台幣 三 億元 或實 收 資本 額 百ϩ 之二 十 以上: 本 公司 無 此情 形 Ƕ
- 7.與 關 係人 進ǵ銷 貨之 金 額達 新 台幣 一億 元 或實 收 資本 額百 ϩ 之二 十 以 上: 本 公司 無 此情 形Ƕ
- 8.應 收 關係 人 款項 達新 台 幣一 億 元或 實收 資 本額 百 ϩ之 二十 以 上: 本 公 司無 此 情形 Ƕ
- 9.從 事 衍生 工 具交 易: 本 公司 無 此情 形Ƕ
- 10.母 公 司 與 子 公 司 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形 及 金 額: 本 公司 無 此情 形Ƕ
- (二)轉投 資 事業 相 關資 訊
無Ƕ
(三)大陸 投 資資 訊
本公 司 ҂有 轉 投資 大陸 之 情事 Ƕ
(四)主要 股 東資 訊
無Ƕ
- 十四 ǵ 部門 資 訊
- (一)一般 性 資訊
本公 司 僅經 營 單一 產業, 且公 司 董事 會係 以 公司 整 體評 估績 效 及ϩ 配 資 源, 經 辨認 本 公司 為單 一 應報 導 部門 Ƕ
(二)部門 損 益ǵ 資 產與 負債 之 資訊
本 公 司 之 部 門 損 益 ǵ 資 產 及 負 債 等 部 門 資 訊 與 主 要 財 務 報 告 資 訊 一 致 Ƕ (三)部門 損 益之 調 節資 訊
本公 司 係經 營 單一 產業 且 本公 司 整體 評估 績 效及 ϩ 配資 源,經 辨認 本 公 司為 單 一應 報 導部 門, 故 無須 調 節Ƕ