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VPEC Interim / Quarterly Report 2015
52095_rns_2015-10-26_c02ceae9-8e98-42b5-abb4-dcadb6bb66cd.pdf
Interim / Quarterly Report
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全新光電科技股份有限公司 財務報告暨會計師核閱報告 民國 104年及 103年第三季
(股票代碼 2455)
公司地址:桃園市平鎮區平鎮工業區工業一路16號 話: $(03)419-2969$ 電
全新光電科技股份有限公司
民國104年及103年第三季財務報告暨會計師核閱報告
目 錄
| 項 | 目 | 頁 | 次 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 封面 | $\mathbf{1}$ | ||||
| 目錄 | $2 - 3$ | ||||
| 三、 | 會計師核閱報告 | $\boldsymbol{4}$ | |||
| $\mathbbmss{}$ . | 資產負債表 | $5~\sim~6$ | |||
| 五、 | 綜合損益表 | $\overline{7}$ | |||
| 六、 | 權益變動表 | 8 | |||
| 七、 | 現金流量表 | $\boldsymbol{9}$ | |||
| 入、 | 財務報表附註 | $10 - 36$ | |||
| $(-)$ | 公司沿革 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 通過財務報告之日期及程序 | 10 | |||
| $(\equiv)$ | 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 11$ | |||
| $(\mathbf{m})$ | 重大會計政策之彙總說明 | $12 - 17$ | |||
| $(\mathbf{L})$ | 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $17 - 18$ | |||
| $(\pi)$ | 重要會計項目之說明 | $19 - 28$ | |||
| (t) | 關係人交易 | $28 - 29$ | |||
| $(\wedge)$ | 抵(質)押之資產 | 29 | |||
| (九) | 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 29 |
| 項 | 日 | 頁 次 |
|---|---|---|
| (十) 重大之災害損失 | 29 | |
| (十一)重大之期後事項 | 29 | |
| (十二)其他 | $29 - 34$ | |
| (十三)附註揭露事項 | 35 | |
| (十四)部門資訊 | 36 |
$\overline{a}$ L
會計師核閱報告
(104) 財審報字第 15001584 號
全新光電科技股份有限公司 公鑒:
全新光電科技股份有限公司民國104年及103年9月30日之資產負債表,民國104 年及103年7月1日至9月30日、民國104年及103年1月1日至9月30日之綜合損 益表,暨民國104年及103年1月1日至9月30日權益變動表及現金流量表,業經本 會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任,本會計師之責任則為根 據核閱結果出具報告。
本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行 核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則查核, 故無法對上開財務報表整體表示查核意見。
依本會計師核閱結果,並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反「證券 發行人財務報告編製準則」、金融監督管理委員會認可之國際會計準則第三十四號「期 中財務報導」而須作修正之情事。
資 誠 聯 合 計 事 師 務 所
精为不
會計師
$\begin{picture}(220,20) \put(0,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector(1,0){10}} \put(15,0){\vector($ 林瑟凱 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第0960038033號
金管證六字第 0960072936 號
$\frac{1}{2}$ 華民國 104年10月23 $\Box$
$-4-$
資誠聯合會計師事務所 PricewaterhouseCoopers, Taiwan
11012 臺北市信義區基隆路一段333號27樓 / 27F, 333, Keelung Road, Sec. 1, Xinyi Dist., Taipei City 11012, Taiwan T: +886 (2) 2729 6666, F: + 886 (2) 2757 6371, www.pwc.com/tw
單位:新台幣仟元
| 資 產 |
附註 | 104 年 9 額 金 |
月 30 日 $\%$ |
103 年 12 月 31 日 額 |
103 年 9 金 額 |
月 30 日 $\%$ |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動資產 | ||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 | 六(一) | $\mathbb{S}$ 1,394,394 |
36 | $\mathcal{S}$ 1,311,584 |
33 | $\mathbb{S}$ 1,072,280 |
29 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 116 | ||||||
| 1170 | 應收帳款淨額 | 六(三) | 381,810 | 10 | 374,265 | 10 | 395,534 | 10 |
| 1200 | 其他應收款 | 2,495 | $\frac{1}{2}$ | 3,226 | 4,361 | |||
| 130X | 存貨 | 六(四) | 362,304 | $\mathcal{G}$ | 355,570 | 9 | 341,075 | 9 |
| 1410 | 預付款項 | 36,010 | $\mathbf{1}$ | 32,109 | 1 | 34,936 | $\mathbf{1}$ | |
| 11XX | 流動資產合計 | 2,177,013 | 56 | 2,076,870 | 53 | 1,848,186 | 49 | |
| 非流動資產 | ||||||||
| 1523 | 備供出售金融資產一非流動 | 六(二) | 36,896 | $\mathbf{1}$ | 66,400 | $\overline{2}$ | 54,176 | $\mathbf{1}$ |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 六(五) | 1,656,377 | 43 | 1,773,678 | 45 | 1,715,940 | 46 |
| 1780 | 無形資產 | 1,840 | 1,142 | U) | 463 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 六(十五) | 6,120 | 6,005 | 6,433 | |||
| 1900 | 其他非流動資產 | 六 | ||||||
| (六)(八) | 16,994 | 22,642 | 131,470 | $\overline{4}$ | ||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 1,718,227 | 44 | 1,869,867 | 47 | 1,908,482 | 51 | |
| 1XXX | 資產總計 | 3,895,240 $\mathcal{S}$ |
100 | 3,946,737 \$ |
100 | 3,756,668 \$. |
100 | |
| ( 一 一 一 一 一 ) |
單位:新台幣仟元
| 負債及權益 | 附註 | 金 | 104 年 9 月 30 日 額 |
% | 103 年 12 月 31 日 額 金 |
% | 103 年 9 月 30 日 額 |
% | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | $\sqrt$ | 232,919 | 6 5 | 269,337 | 7S | 279,941 | $\,8\,$ | ||
| 2200 | 其他應付款 | 六(七) | 157,290 | $\overline{4}$ | 129,507 | $\mathfrak 3$ | 110,382 | $\sqrt{3}$ | ||
| 2230 | 本期所得税負債 | 六(十五) | 38,024 | $\mathbf{1}$ | 37,585 | $\mathbf{1}$ | 15,005 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 2300 | 其他流動負債 | 7,364 | $\blacksquare$ | 4,342 | $\overline{\phantom{a}}$ | 6,921 | $\tilde{\omega}$ | |||
| 21XX | 流動負債合計 | 435,597 | 11 | 440,771 | 11 | 412,249 | 11 | |||
| 其他負債 | ||||||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 六(十五) | 167 | 167 | 473 | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 435,764 | 11 | 440,938 | 11 | 412,722 | 11 | |||
| 股本 | 六(九) | |||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 2,465,412 | 63 | 2,465,412 | 62 | 2,465,412 | 65 | |||
| 資本公積 | 六(十) | |||||||||
| 3200 | 資本公積 | 106,704 | 3 | 106,704 | $3^{\circ}$ | 106,704 | $\overline{3}$ | |||
| 保留盈餘 | 六(十一) | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 265,595 | $7\phantom{.0}$ | 218,754 | 6 | 218,754 | 6 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 六(十五) | 644,069 | 17 | 707,729 | 18 | 558,100 | 15 | ||
| 其他權益 | ||||||||||
| 3400 | 其他權益 | $22,304$ )( | 1) | 7,200 | - ( | 5,024) | ||||
| 3XXX | 權益總計 | 3,459,476 | 89 | 3,505,799 | 89 | 3, 343, 946 | 89 | |||
| 重大承諾及或有事項 | 九 | |||||||||
| 重大之期後事項 | $+-$ | |||||||||
| 3X2X | 負債及權益總計 | \$ | 3,895,240 | $100 \, \text{S}$ | 3,946,737 | $100 - $$ | 3,756,668 | 100 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
董事長:陳懋常
經理人:黃朝興
$-\frac{6}{3}$
單位:新台幣仟元
(除每股盈餘為新台幣元外)
| 項目 | 至 | 104 年 7 月 1 日 9 月 30 |
至 $\boxminus$ |
103 年 7 月 1 日 月 30 9 |
日 | 104 年 1 月 1 日 月 至 9 30 |
日 至 |
103 年 1 月 1 日 月 30 9 |
日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4000 | 營業收入 | 附註 | 金 \$ |
額 589,794 |
% 金 100 $\mathbb{S}$ |
額 605,484 |
$\%$ 100 |
金 額 \$1,764,748 |
% 100 |
額 \$1,508,169 |
% |
| 5000 | 營業成本 | 六(四)(十 | 100 | ||||||||
| 三) $(+$ 四 | $378, 811)$ ( | $64)$ ( | $390,243$ ( 64) ( | $1,098,245$ (62) ( | $995,050$ ) ( | 66) | |||||
| 5900 | 營業毛利 | 210,983 | 36 | 215,241 | 36 | 666,503 | 38 | 513,119 | 34 | ||
| 營業費用 | $\pi(+\equiv)(+)$ | ||||||||||
| 四) | |||||||||||
| 6100 | 推銷費用 | € | 2,165) | $-$ ( | $3,788$ ( 1) ( | 8,016) | $-$ ( | 9,932) | |||
| 6200 | 管理費用 | $23,435$ ) ( | $4)$ ( | $20,654$ ) ( | $3)$ ( | $68, 257)$ ( | $4)$ ( | $56, 296$ ) ( | 4) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | $29,696$ ) ( | $5)$ ( | $23,281$ ) ( | $4)$ ( | 83, 512) ( | $5)$ ( | $73,372$ ) ( | 5) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | $55,296$ ) ( | $9)$ ( | $47,723$ ) ( | $8)$ ( | $159,785$ ( | $9)$ ( | 139,600( | 9) | ||
| 6900 | 營業利益 | 155,687 | 27 | 167,518 | 28 | 506,718 | 29 | 373,519 | 25 | ||
| 營業外收入及支出 | |||||||||||
| 7010 | 其他收入 | 1,491 | 2,433 | $\mathbf{1}$ | 13,527 | 5,589 | |||||
| 7020 | 其他利益及損失 | 六(十二) | 41,108 | 7 | 7,700 | 1 | 31,423 | $\overline{2}$ | 11,034 | $\mathbf{1}$ | |
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 42,599 | 7 | 10,133 | 2 | 44,950 | $\overline{2}$ | 16,623 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7900 | 税前淨利 | 198,286 | 34 | 177,651 | 30 | 551,668 | 31 | 390,142 | 26 | ||
| 7950 | 所得稅費用 | 六(十五) | $27,645$ ) ( | $5)$ ( | $22,428$ ) ( | $4)$ ( | $75,405$ ) ( | $4)$ ( | $72,859$ ) ( | 5) | |
| 8200 | 本期淨利· | S | 170,641 | 29 \$ |
155,223 | 26 \$ |
476,263 | 27 | 317,283 | 21 | |
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||||||
| 後續可能重分類至損益之項 | |||||||||||
| 目 | |||||||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實現評六(二) | ||||||||||
| 價損益 | (S) | $30,272)$ ( | $5)(\$$ | $3,392)$ ( | $1)(\$ | $29,504$ ) ( | $2)(\$$ | 5,024) | |||
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之 | ||||||||||
| 所得稅 | |||||||||||
| 8300 | 本期其他綜合損失之稅後淨 | ||||||||||
| 額 | $($ \$ 30,272)(5)(\$ 3,392)(1)(\$ 29,504)(2)(\$ 5,024) - | ||||||||||
| 8500 | 本期綜合利益總額 | \$ 140,369 24 \$ 151,831 25 \$ 446,759 25 \$ 312,259 21 | |||||||||
| 9750 | 基本每股盈餘 | 六(十六) | $\mathbb{S}$ | $0.69$ \$ | $0.63$ \$ | $1.93$ \$ | 1.29 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | 六(十六) | $\mathbb{S}$ | $0.69$ \$ | $0.63$ \$ | $1.92$ \$ | 1.28 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
$~1 - 7$
| 單位:新台幣仟元 | 颖 戀 益 |
3,524,769 | 493,082) | 317,283 | 5,024) | 3,343,946 | 3,505,799 | 493,082) | 476,263 | 29,504) | 3,459,476 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 權 | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | |||||||||
| 金實益 售未 出產損 供資 |
5,024) | 5,024) | 7,200 | 29,504) | 22,304) | ||||||||
| 備融現 | $\leftrightarrow$ | $\mathfrak{S}$ | $\leftrightarrow$ | $\mathfrak{S}$ | |||||||||
| 餘 | 餘 未分配盈 |
730,662 | 46,071) | 443,774) | 317,283 | 558,100 | 707,729 | 46,841) | 493,082) | 476,263 | ī. | 644,069 | |
| 盈 | $\Theta$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | $\leftrightarrow$ | |||||||||
| 留 | 法定盈餘公積 | 172,683 | 46,071 | 218,754 | 218,754 | 46,841 | ı | 265,595 | |||||
| 保 | $\leftrightarrow$ | $\varphi$ | $\leftrightarrow$ | $\Theta$ | |||||||||
| ■ 9月 30 日 司 準則查核 積 限公 |
庫藏股票交易 | 4,022 | 4,022 | 4,022 | 4,022 | ||||||||
| ≺ | $\rightarrow$ | $\varphi$ | $\varphi$ | $\Theta$ | |||||||||
| 試産品 $\ast$ F ŧ |
價 溢 行 |
151,990 | 49,308) | 1 | 102,682 | 102,682 | 102,682 | ||||||
| 資 | 豫 | $\mathfrak{D}$ | $\mathbf{L}$ $\frac{1}{2}$ |
$\Leftrightarrow$ | $\sim$ | ||||||||
| 民國 104年及! 全新光 |
通股股本 善 |
\$2,465,412 | 2,465,412 $\leftrightarrow$ |
\$2,465,412 | , 465, 412 \$ |
||||||||
| 盐 坒 |
$\star$ (+-) | $\pi(1)$ | ト(十一) | $\star (=)$ |
103年度1至9月淨利
103年1月1日餘額
103年度
盈餘指撥及分配
法定盈餘公積
現金股利
103年9月30日餘額
本期其他綜合損益
104年1月1日餘額
104年度
盈餘指撥及分配 法定盈餘公積 後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:黃朝興
陳的
董事長:陳懋常
104年度1至9月淨利
現金股利
本期其他綜合損益
104年9月30日餘額
鐘波
會計主管:鍾金凌
靈 珊
$-8-$
單位:新台幣仟元
| 附註 | 104年1月1日 至 9 月 30 日 |
103 年 1 月 1 日 至 9 月 30 日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| 本期税前淨利 | \$ | 551,668 | \$ | 390,142 | |
| 調整項目 | |||||
| 不影響現金流量之收益費損項目 | |||||
| 折舊費用 | 六(十三) | 155,585 | 161,029 | ||
| 攤銷費用 | 六(十三) | 401 | 158 | ||
| 利息收入 | $4,236$ ) ( | 4,441) | |||
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 403) | ||||
| 未實現外幣兌換損失(利益) | 8,442 | $\sqrt{2}$ | 1,843) | ||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數 | |||||
| 與營業活動相關之資產之淨變動 | |||||
| 應收票據 | 116 | 19,165 | |||
| 應收帳款 | $7,545$ ) ( | 158,589) | |||
| 其他應收款 | 731 ( | 1,581) | |||
| 存貨 | $\left($ | $6,734)$ ( | 56,249) | ||
| 預付款項 | $3,901$ ) ( | 1,081) | |||
| 與營業活動相關之負債之淨變動 | |||||
| 應付帳款 | $\overline{(\ }$ | 36,418) | 108,336 | ||
| 其他應付款 | 13,038 | $\sqrt{2}$ | 8,044) | ||
| 其他流動負債 | 3,022 | 2,303 | |||
| 營運產生之現金流入 | 673,766 | 449,305 | |||
| 收取之利息 | 4,236 | 4,441 | |||
| 支付之所得稅 | 75,081) | 100,804) | |||
| 營業活動之淨現金流入 | 602,921 | 352,942 | |||
| 投資活動之現金流量 | |||||
| 取得不動產、廠房及設備 | 六(十七) | $19,285$ ) ( | 13,176) | ||
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 403 | ||||
| 取得無形資產 | $1,099$ ) ( | 354) | |||
| 其他非流動資產減少 | 1,394 | 68,373) | |||
| 投資活動之淨現金流出 | 18,587) | 81,903) | |||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| 發放現金股利 | 六(十一) | 493,082) | 493,082) | ||
| 籌資活動之淨現金流出 | 493,082) | 493,082) | |||
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 8,442) | 1,843 | |||
| 本期現金及約當現金增加(減少)數 | 82,810 | 220,200) | |||
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,311,584 | 1,292,480 | |||
| 期末現金及約當現金餘額 | \$ | 1,394,394 | \$ | 1,072,280 |
後附財務報表附註為本財務報告之一部分,請併同參閱。
經理人:黃朝興
單位:新台幣仟元 (除特別註明者外)
一、公司沿革
全新光電科技股份有限公司(以下簡稱「本公司」)係設立於民國 85年11月。 主要營業項目為研究、開發、生產、製造、買賣光電半導體磊晶片產品及光電 元件產品等。本公司之股票自民國 91年1月24日經奉證券管理機關核准於台 灣證券交易所上市。
二、通過財務報告之日期及程序
本財務報告已於民國104年10月23日經董事會通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)已採用金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可之新發布、修正後 國際財務報導準則之影響
依據金管會民國103年4月3日金管證審字第1030010325號今,上市、上 櫃及興櫃公司應自民國104年起全面採用經金管會認可並發布生效之2013 年版國際財務報導準則 (不包含國際財務報導準則第9號「金融工具」)及 民國 104年起適用之證券發行人財務報告編製準則(以下統稱「2013年版 IFRSs i) 編製財務報告, 本公司適用上述 2013年版 IFRSs 之影響如下:
- 國際會計準則第19號「員工福利」
該準則主要修正以淨確定福利負債 (資產)乘以折現率決定淨利息,並用 其取代準則修正前之利息成本及計畫資產之預期報酬;刪除精算損益得採 「緩衝區法」或發生時一次列入損益之會計政策選擇,並規定精算損益應 於發生時列入其他綜合損益;前期服務成本應於發生時認列為損益,不再 於 符合既得條件前之平均期間內按直線法分攤認列為費用;企業係於不再 能 撤 銷 離 職 福 利 之 要 約 或 於 認 列 相 關 重 組 成 本 之 孰 早 者 認 列 離 職 福 利,而 非僅於已明確承諾和相關離職事件時,始應認列離職福利為負債及費用 等。經評估該準則對本公司財務狀況與經營結果無重大影響,此外增加確 定福利計書之揭露規定。
- 國際會計準則第1號「財務報表之表達」
該準則修正其他綜合損益之表達方式,將列示於其他綜合損益之項目依性 質分類為「後續不重分類至損益」及「後續將重分類至損益」兩類別。該 修正同時規定以稅前金額列示之其他綜合損益項目,其相關稅額應隨前述 兩類別予以單獨列示。本公司依該準則改變綜合損益表之表達方式。
- 國際財務報導準則第13號「公允價值衡量」
該準則定義公允價值為:於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售 資產所能收取或移轉負債所須支付之價格。建立公允價值衡量之架構,須 以市場參與者之觀點;對於非金融資產之衡量須基於最高及最佳使用狀 態;並規範公允價值衡量相關揭露。經評估該準則對本公司財務狀況與經 營結果無重大影響,並依規定增加公允價值衡量相關揭露。
(二)尚未採用金管會認可之新發布、修正後國際財務報導準則之影響
無。
(三)國際會計準則理事會已發布但尚未經金管會認可之國際財務報導準則之影 響
下表彙列國際會計準則理事會已發布但尚未納入金管會認可 2013年國際財 務報導準則之新發布、修正及修訂之準則及解釋:
| 國際會計準則理事會 | |
|---|---|
| ----------- | -- |
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 發布之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 民國107年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投 | 民國105年1月1日 |
| 資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 | |
| 國際財務報導準則第10號、第12號及國際會計準則第28號之 | 民國105年1月1日 |
| 修正「投資個體:合併例外之適用」 | |
| 國際財務報導準則第11號之修正「收購聯合營運權益之會計 | 民國105年1月1日 |
| 處理」 | |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 民國105年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 民國107年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露計畫」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及第38號之修正「折舊及攤銷可接受方 | 民國105年1月1日 |
| 法之釐清 : | |
| 國際會計準則第16號及第41號之修正「農業:生產性植物」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 民國103年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表下之權益法」 | 民國105年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭 | 民國103年1月1日 |
| 露」 | |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之合約更替及避險會 | 民國103年1月1日 |
| 計之繼續 」 | |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 民國103年1月1日 |
| 2010-2012年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2011-2013年對國際財務報導準則之改善 | 民國103年7月1日 |
| 2012-2014年對國際財務報導準則之改善 | 民國105年1月1日 |
| 本公司現正持續評估上述準則及解釋對本公司財務狀況與經營績效果之影 |
響,相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
編製本財務報告所採用之主要會計說明政策如下。除另有說明外,此等政策在 所有報導期間一致地適用。
(一)遵循聲明
本財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則與金管會認可之國際會計 準則第34號「期中財務報導」編製。
(二)編製基礎
- 除下列重要項目外,本財務報告係按歷史成本編製:
(1)按公允價值衡量之備供出售金融資產。
- (2)按退休基金資產減除確定福利義務現值之淨額認列之確定福利負債。 2. 編製符合金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱 IFRSs)之財務報告需要使用一些重要會計估計,在應用本 公司的會計政策過程中亦需要管理階層運用其判斷,涉及高度判斷或複 雜性之項目,或涉及財務報告之重大假設及估計之項目,請詳附註五說 明。
- (三)外幣換算
本公司財務報告所列之項目,係以本公司所處主要經濟環境之貨幣(即功 能性貨幣)衡量。本財務報告係以本公司之功能性貨幣「新台幣」作為表 達貨幣列報。
- 外幣交易及餘額
-
- 外 幣 交 易 採 用 交 易 日 或 衡 量 日 之 即 期 匯 率 換 算 為 功 能 性 貨 幣 , 換 算 此 等 交易產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外幣貨幣性資產及負債餘額,按資產負債表日之即期匯率評價調整,因 調整而產生之換算差額認列為當期損益。
-
- 外 幣 非 貨 幣 性 資 産 及 負 債 餘 額 , 屬 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 者 , 按 資 産 負債表日之即期匯率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列為當期損 益;屬透過其他綜合損益按公允價值衡量者,按資產負債表日之即期匯 率評價調整,因調整而產生之兌換差額認列於其他綜合損益項目;屬非 按公允價值衡量者,則按初始交易日之歷史匯率衡量。
-
- 兌換損益於損益表之其他利益及損失列報。
(四)資產負債區分流動及非流動之標準
- 資產符合下列條件之一者,分類為流動資產:
(1)預期將於正常營業週期中實現該資產,或意圖將其出售或消耗者。 (2)主要為交易目的而持有者。
(3)預期於資產負債表日後十二個月內實現者。
(4)現金或約當現金,但於資產負債表日後至少十二個月交換或用以清償 負債受到限制者除外。
本公司將所有不符合上述條件之資產分類為非流動。
-
- 負債符合下列條件之一者,分類為流動負債:
- (1)預期將於正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期於資產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少十二個月者。自債 之條款,可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致清償者,不 影響其分類。
- 本公司將所有不符合上述條件之負債分類為非流動。
- (五)約當現金
約當現金係指短期並具高度流動性之投資,該投資可隨時轉換成定額現金 且價值變動之風險甚小。定期存款符合前述定義且其持有目的係為滿足營 運上之短期現金承諾者,分類為約當現金。
- (六)備供出售金融資產
-
- 備供出售金融資產係指定為備供出售或未被分類為任何其他類別之非衍 生金融資產。
-
- 本公司對於符合交易慣例之備供出售金融資產係採用交易日會計。
-
- 備供出售金融資產於原始認列時按其公允價值加計交易成本衡量,續後 按公允價值衡量,其公允價值之變動認列於其他綜合損益。對於持有無 活络市場公開報價之權益工具投資,或與此種無活絡市場公開報價權益 工具連結且須以交付該等權益工具交割之衍生工具,當其公允價值無法 可靠衡量時,本公司將其列報為「以成本衡量之金融資產」。
- (七)應收帳款
係屬原始產生之放款及應收款,係在正常營業過程中就商品銷售或服務提 供所產生之應收客戶款項。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利 息法按攤銷後成本扣除減損後之金額衡量。惟屬未付息之短期應收帳款, 因折現影響不重大,後續以原始發票金額衡量。
- (八)金融資產減損
-
- 本公司於每一資產負債表日,評估是否已經存在減損之任何客觀證據, 顯示某一或一組金融資產於原始認列後發生一項或多項事項(即「損失 事項」),且該損失事項對一金融資產或一組金融資產之估計未來現金流 量具有能可靠估計之影響。
-
- 本公司用以決定是否存在減損損失之客觀證據的政策如下:
- (1)發行人或債務人之重大財務困難;
- (2)違約,諸如利息或本金支付之延滯或不償付;
- (3)本公司因與債務人財務困難相關之經濟或法律理由,給予債務人原不 可能考量之讓步;
- (4)債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增;
-
(5)由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失;
- (6)可觀察到之資料顯示,一組金融資產之估計未來現金流量於該等資產 原始認列後發生可衡量之減少,雖然該減少尚無法認定係屬該組中之 某個別金融資產,該等資料包括該組金融資產之債務人償付狀況之不 利變化,或與該組金融資產中資產違約有關之全國性或區域性經濟情 况:
- (7)發行人所處營運之技術、市場、經濟或法令環境中所發生具不利影響 之重大改變的資訊,且該證據顯示可能無法收回該權益投資之投資成 本;或
(8)權益工具投資之公允價值大幅或持久性下跌至低於成本。
- 本公司經評估當已存在減損之客觀證據,且已發生減損損失時,按以下 各類別處理:
備供出售金融資產
係以該資產之取得成本(減除任何已償付之本金及攤銷數)與現時公允價 值間之差額,再減除該金融資產先前列入損益之減損損失,自其他綜合捐 益重分類至當期損益。屬債務工具投資者,當其公允價值於後續期間增加, 且該增加能客觀地連結至減損損失認列後發生之事項,則該減捐捐失於當 期損益迴轉。屬權益工具投資者,其已認列於損益之減損損失不得透過當 期 損 益 迴 轉。認 列 及 迴 轉 減 損 損 失 之 金 額 係 藉 由 備 抵 帳 戶 調 整 資 産 之 帳 而 金額。
(九)金融資產之除列
當本公司對收取來自金融資產現金流量之合約權利失效時,將除列金融資 產。
(十)存貨
存貨按成本與淨變現價值孰低者衡量,成本依加權平均法決定。製成品及 在製品之成本包括原料、直接人工、其他直接成本及生產相關之製造費用 (按正常產能分攤),惟不包括借款成本。比較成本與淨孿現僧值孰低時, 採逐項比較法,净變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工 尚須投入之估計成本及相關變動銷售費用後之餘額。
- (十一)不動產、廠房及設備
-
- 不動產、廠房及設備係以取得成本為入帳基礎,並將購建期間之有關 利息資本化。
-
- 後續成本只有在與該項目有關之未來經濟效益很有可能流入本公司, 且該項目之成本能可靠衡量時,才包括在資產之帳面金額或認列為一 項單獨資產。被重置部分之帳面金額應除列。所有其他維修費用於發 生時認列為當期損益。
-
- 不動產、廠房及設備之後續衡量採成本模式,除土地不提折舊外,其 他按估計耐用年限以直線法計提折舊。不動產、廠房及設備各項組成 若屬重大,則單獨提列折舊。
-
- 本公司於每一財務年度結束日對各項資產之殘值、耐用年限及折舊方 法進行檢視,若殘值及耐用年限之預期值與先前之估計不同時,或資 產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,則自變動發生 日起依國際會計準則第 8號「會計政策、會計估計變動及錯誤」之會 計估計變動規定處理。各項資產之耐用年限如下: 房屋及建築 $50$ 年 ~ 60 年 機器設備 $3$ $4$ $\sim$ $15$ $4$
- $3 ÷ ~\sim ~$ 5 年 辦公設備
- 其他設備 $3$ 年 ~ 7年
- (十二)無形資產
無形資產主係專利權及電腦軟體,以取得成本認列,採直線法按估計耐 用年限3~5年攤銷。
(十三)非金融資產減損
本公司於資產負債表日針對有減損跡象之資產,估計其可回收余額,當可 回收金額低於其帳面價值時,則認列減損損失。可回收金額係指一項資產 之公允價值減處分成本或其使用價值,兩者較高者。除商譽外,當以前年 度已認列資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉滅捐 損失而增加之資產帳面金額,不超過該資產若未認列減損損失情況下減除 折舊或攤銷後之帳面金額。
(十四)應付帳款及票據
應付帳款及票據係在正常營業過程中自供應商取得商品或勞務而應支付 之義務。於原始認列時按公允價值衡量,後續採有效利息法按攤銷後成本 衡量。惟屬未付息之短期應付帳款,因折現影響不重大,後續以原始發票 金額衡量。
(十五)金融負債之除列
本公司於合約所載之義務履行、取消或到期時,除列金融負債。 (十六)員工福利
- 短期員工福利
短期員工福利係以預期支付之非折現金額衡量,並於相關服務提供時認 列為費用。
-
- 退休金
- (1)確定提撥計畫
對於確定提撥計書,係依權責發生基礎將應提撥之退休基金數額認 列為當期之退休金成本。預付提撥金於可退還現金或減少未來給付 之範圍內認列為資產。
- $(2)$ 確定福利計書
- A. 確定福利計畫下之淨義務係以員工當期或過去服務所賺得之未 來福利金額折現計算,並以資產負債表日之確定福利義務現值減 除計畫資產之公允價值。確定福利淨義務每年由精算師採用預計 單位福利法計算,折現率則參考資產負債表日與確定福利計畫之 貨幣及期間一致之政府公債殖利率決定。
- B. 確定福利計畫產生之再衡量數於發生當期認列於其他綜合損益, 並表達於保留盈餘。
- C. 前期服務成本之相關費用立即認列為損益。
- D. 期中期間之退休金成本係採用前一財務年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算。若該結束日後有 重大市場變動及重大縮減、清償或其他重大一次性事項,則加以 調整,並配合前述政策揭露相關資訊。
-
- 離職福利
離職福利係於正常退休日前終止對員工之聘僱或當員工自願接受資遣 而支付之福利。本公司係於做出明確承諾,備具詳細之正式終止聘雇計 畫,且該計畫沒有撤銷之實際可能性時,始認列費用。如係為了鼓勵自 願資遣而提供之離職福利,係於員工很有可能接受該提議且接受人數可 合理估計時,始認列費用。在超過資產負債表日後12個月支付之福利 應予以折現。
- 員工分紅及董監酬勞
員工分紅及董監事酬勞係於具法律或推定義務且金額可合理估計時,認 列為費用及負債。嗣後股東會決議實際配發金額與估列金額有差異時, 則按會計估計變動處理。
(十七)所得稅
-
- 所得稅費用包含當期及遞延所得稅。除與列入其他綜合損益或直接列 入權益之項目有關之所得稅分別列入其他綜合損益或直接列入權益 外,所得稅係認列於損益。
-
- 本公司依據營運及產生應課稅所得之所在國家在資產負債表日已立法或 已實質性立法之稅率計算當期所得稅。管理階層就適用所得稅相關法規 定期評估所得稅申報之狀況,並在適用情況下根據預期須向稅捐機關 支付之稅款估列所得稅負債。未分配盈餘依所得稅法加徵 10%之所得 稅, 俟盈餘產生年度之次年度於股東會通過盈餘分派案後, 始就實際 盈餘之分派情形,認列10%之未分配盈餘所得稅費用。
-
- 遞延所得稅採用資產負債表法,按資產及負債之課稅基礎與其於資產 自倩表之帳面金額所產生之暫時性差異認列。若遞延所得稅源自於交 易中對資產或負債之原始認列,且在交易當時未影響會計利潤或課稅 所得(課稅損失),則不予認列。遞延所得稅採用在資產負債表日已立 法或已實質性立法,並於有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負 債清償時預期適用之稅率(及稅法)為準。
-
- 遞延所得稅資產於暫時性差異很有可能用以抵減未來應課稅所得之範 圍內認列,並於每一資產負債表日重評估未認列及已認列之遞延所得 稅資產。
-
- 當有法定執行權將所認列之當期所得稅資產及負債金額互抵且有意圖 以淨額基礎清償或同時實現資產及清償負債時,始將當期所得稅資產 及當期所得稅負債互抵;當有法定執行權將當期所得稅資產及當期所 得稅負債互抵,且遞延所得稅資產及負債由同一稅捐機關課徵所得稅 之同一納稅主體、或不同納稅主體產生但各主體意圖以淨額基礎清償 或同時實現資產及清償負債時,始將遞延所得稅資產及負債互抵。
-
- 因購置設備或技術及研究發展支出等而產生之未使用所得稅抵減遞轉 後期部分,係在很有可能有未來課稅所得以供未使用所得稅抵減使用 之範圍內,認列遞延所得稅資產。
-
- 期中期間之所得稅費用以估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之 税前損益計算之,並配合前述政策揭露相關資訊。
- (十八)股利分配
分派予本公司股東之股利於本公司股東會決議分派股利時於財務報告認 列,分派現金股利認列為負債,分派股票股利則認列為待分配股票股利, 並於發行新股基準日時轉列普通股。
(十九)收入認列
本公司製造並銷售光電半導體磊晶片及光電元件等相關產品。收入係正 常營業活動中對公司外顧客銷售商品已收或應收對價之公允價值,以扣 除營業稅、銷貨退回及折讓之淨額表達。商品銷售於商品交付予買方、 銷貨金額能可靠衡量且未來經濟效益很有可能流入企業時認列收入。當 與所有權相關之重大風險與報酬已移轉予顧客,本公司對商品既不持續 參與管理亦未維持有效控制且顧客根據銷售合約接受商品,或有客觀證 據顯示所有接受條款均已符合時,商品交付方屬發生。
(二十)營運部門
本公司營運部門資訊與提供給主要營運決策者之內部管理報告採一致之 方式報導。主要營運決策者負責分配資源予營運部門並評估其績效。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司編製本財務報告時,管理階層已運用其判斷以決定所採用之會計政策, 並依據資產負債表日當時之情況對於未來事件之合理預期以作出會計估計及假 設。所作出之重大會計估計與假設可能與實際結果存有差異,將考量歷史經驗 及其他因子持續評估及調整。該等估計及假設具有導致資產及負債帳面金額於 下個財務年度重大調整之風險。請詳下列對重大會計判斷、估計與假設不確定 性之說明:
(一)會計政策採用之重要判斷
金融資產一權益投資之減損
本公司依據國際會計準則第 39 號決定個別金融資產一權益投資是否發生 減損,於作此項決定時需重大判斷。本公司評估個別權益投資之公允價值 低於其成本的時間及金額,以及被投資者之財務健全情況和短期業務前景, 包括產業及部門績效、技術變遷以及營運及融資現金流量等因素。
- (二)重要會計估計及假設
-
- 收入認列
銷 貨 收 入 原 則 上 係 於 獲 利 過 程 完 成 時 認 列 · 相 關 退 貨 及 折 讓 負 債 準 備 係 依 歷史經驗及其他已知原因估計可能發生之產品退回及折讓,於產品出售當 期列為銷貨收入之減項,且本公司定期檢視估計之合理性。
- 有形資產及無形資產減損評估
資產 減損評估過程中,本公司需依賴主觀判斷並依據資產使用模式及產業 特性,決定特定資產群組之獨立現金流量、資產耐用年數及未來可能產生 之收益與費損,任何由於經濟狀況之變遷或公司策略所帶來的估計改變均 可能在未來造成重大減損。
- 遞延所得稅資產之可實現性
遞延所得稅資產係於未來很有可能有足夠之課稅所得供可減除暫時性差 異使用時方予以認列。評估遞延所得稅資產之可實現性時,必須涉及管理 階層之重大會計判斷及估計,包含預期未來銷貨收入成長及利潤率、可使 用之所得稅抵減、稅務規劃等假設。任何關於全球經濟環境、產業環境的 變遷及法令的改變,均可能引起遞延所得稅資產之重大調整。
民國104年9月30日,本公司認列之遞延所得稅資產為\$6,120。
- 存貨之評價
由於 存 貨 須 以 成 本 與 淨 變 現 價 值 孰 低 者 計 價,故 本 公 司 必 須 運 用 判 斷 及 估 計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷,本公司評估 資產 負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額,並將 存貨成本沖減至淨變現價值。此存貨評價主要係依未來特定期間內之產品 需求為估計基礎,故可能產生重大變動。
民國 104年9月30日,本公司存貨之帳面金額為\$362,304。
- 應計退休金負債之計算
計算確定福利義務之現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債 表日之相關精算假設,包含折現率及未來薪資成長率等。任何精算假設之 孿動,均可能會重大影響本公司確定福利義務之金額。
民國 104年9月30日,本公司預付退休金之帳面金額為\$1,048。當採用 之折現率增減變動0.25%時,本公司認列之預付退休金將分別減少或增加 \$529 及 \$557。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 442 | 466 | \$ 521 |
|
| 支票存款及活期存款 | 890,688 | 787, 854 | 548, 527 | |
| 定期存款 | 503, 264 | 523, 264 | 523, 232 | |
| 合計 | 1, 394, 394 | S | 1, 311, 584 | 1,072,280 |
-
本公司往來之金融機構信用品質良好,且本公司與多家金融機構往來以 分散信用風險,預期發生違約之可能性甚低。
-
本公司未有將現金及約當現金提供質押之情形。
(二)備供出售金融資產-非流動
| 項目 | 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動項目: | |||||
| 非公開發行公司股票 | |||||
| 倍強科技股份有限公司 | \$ 9.573 |
\$ | 9.573 | \$ | 9,573 |
| 興櫃公司股票 | |||||
| 和光光學股份有限公司 | 59, 200 | 59, 200 | 59, 200 | ||
| 小計 | 68,773 | 68,773 | 68,773 | ||
| 評價調整 | 22, 304) | 7.200 | 5,024) | ||
| 累計減損 | 9,573) | 9,573) | 9,573) | ||
| 合計 | 36,896 | Ф | 66,400 | ¢ | 54, 176 |
-
- 本公司於民國104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1 月 1 日至 9 月 30 日因公允價值變動認列於其他綜合損益之金額分別為 $(\$30.272) \cdot \$3.392) \cdot \$29.504) \mathcal{R} \$5.024$ .
-
- 本公司評估持有之權益投資-倍強科技股份有限公司之公允價值已長久 大幅下跌,且申請自民國103年11月17日至民國104年11月16日停 業,故已全額認列減損。
(三)應收帳款淨額
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | ς. | 382, 390 | 374, 845 | S | 396, 114 |
| 減:備抵呆帳 | $580^\circ$ | 580) | 580) | ||
| 381, 810 | 374, 265 | 395, 534 |
-
本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業特性、營 業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
-
已逾期但未减損之金融資產之帳齡分析如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 30天內 | S | 24,826 | \$ 35, 174 |
\$ 19, 255 |
| 31-90天 | 11,028 | 2,631 | 9,536 | |
| $91 - 180$ 天 | 15 | |||
| 181天以上 | 21 | |||
| 35,869 | 37,805 | 28.812 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
-
- 已減損金融資產之變動分析:
- (1)於民國104年9月30日、103年12月31日及103年9月30日止, 本公司已減損之應收帳款金額分別為\$580、\$580及\$580。
(2)本公司已減損金融資產皆係群組評估產生之減損,備抵呆帳變動表如 $F$ :
| 104年度 | 103年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日 | \$ 580 |
580 | ||
| 本期沖銷未能收回之款項 | ||||
| 9 月 30 6 | 580 | 580 | ||
| $\Delta$ 5 $\Delta$ $\Delta$ $\Delta$ $\Delta$ $\Delta$ $\Delta$ $\Delta$ $\Delta$ |
- 本公司並未持有任何的擔保品。
(四)存 貨
| 104年9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ 109, 445 |
( | 2,905) | \$ | 106,540 |
| 在製品 | 60,380 | € | 430) | 59,950 | |
| 製成品 | 237, 498 | 41,684) | 195, 814 | ||
| 合計 | \$ 407, 323 |
$\left( \text{\$} \right)$ | 45,019) | \$ | 362, 304 |
| 103年12月31日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ 95, 170 |
$($ \$ | 2,905) | \$ | 92, 265 |
| 在製品 | 56,787 | 430) | 56, 357 | ||
| 製成品 | 248, 632 | 41,684) | 206, 948 | ||
| 合計 | \$ 400, 589 |
(3) | 45,019) | \$ | 355, 570 |
| 103年9月30日 | |||||
| 成本 | 備抵跌價損失 | 帳面金額 | |||
| 原物料 | \$ 101,996 |
$$^{(3)}$$ | 2,905) | $\mathbf{\hat{S}}$ | 99,091 |
| 在製品 | 46,009 | 430) | 45, 579 | ||
| 製成品 | 238,089 | 41,684) | 196, 405 | ||
| 合計 | \$ 386,094 |
(\$ | 45,019 | \$ | 341,075 |
本公司當期認列為費損之存貨成本:
| 104年7月1日至9月30日 103年7月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|
| 已出售存貨成本 | 378, 811 | 390, 243 |
| 104年1月1日至9月30日 103年1月1日至9月30日 | ||
| 已出售存貨成本 | 1, 098, 245 | 995,050 |
(五)不動產、廠房及設備
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$141,004 | \$863,778 | \$2,374,480 | \$22,156 | \$132,752 | \$3,534,170 |
| 累計折舊及減損 | 416, 847) | (1, 206, 753) | 21,461) | 115, 431) | $(_1, 760, 492)$ | |
| \$141,004 | \$ 446, 931 |
\$1, 167, 727 | \$ 695 |
\$ 17, 321 |
\$1, 773, 678 | |
| 104年1至9月 | ||||||
| 1月1日 | \$141,004 | \$ 446, 931 |
\$1,167,727 | \$ 695 |
\$ 17, 321 |
\$1,773,678 |
| 增添 | 2,617 | 21,604 | 9,809 | 34,030 | ||
| 重分類 | 4,254 | 4,254 | ||||
| 折舊費用 | $(28, 652)$ ( $120, 426$ ) | 267) | $6, 240$ ( | 155, 585) | ||
| 9月30日 | \$141,004 | \$ 420, 896 |
\$1,068,905 | 428 \$ |
25, 144 \$ |
\$1,656,377 |
| 104年9月30日 | ||||||
| 成本 | \$141,004 | \$866,395 | \$2,394,269 | \$20,464 | \$146, 816 | \$3,568,948 |
| 累計折舊及減損 | 445, 499) | (1, 325, 364) | (20, 036) | 121, 672) | (1, 912, 571) | |
| \$141,004 | \$ 420, 896 |
\$1,068,905 | \$ 428 |
\$ 25, 144 |
\$1, 656, 377 | |
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 辦公設備 | 其他 | 合計 | |
| 103年1月1日 | ||||||
| 成本 | \$141,004 | $\mathbf{\$}$ 851, 549 |
\$2,407,740 | \$21,965 | \$132,148 | \$3,554,406 |
| 累計折舊及減損 | 376, 334) | (1, 199, 297) | 21,015) | 107, 122) | (1, 703, 768) | |
| \$141,004 | \$ 475, 215 |
\$1, 208, 443 | $^{\circ}$ 950 |
\$ 25,026 |
\$1,850,638 | |
| 103年1至9月 | ||||||
| 1月1日 | \$141,004 | $\mathbb{S}^-$ 475, 215 |
\$1, 208, 443 | \$ 950 |
\$ 25,026 |
\$1,850,638 |
| 重分類 | $\overline{\phantom{a}}$ | 12, 229 | 13, 266 | 191 | 645 | 26, 331 |
| 折舊費用 | 30, 875) | 123, 292) | 343) | $6, 519$ ( | 161,029 | |
| 9月30日 | \$141,004 | 456, 569 \$ |
\$1,098,417 | \$ 798 |
\$ 19, 152 |
\$1,715,940 |
| 103年9月30日 | ||||||
| 成本 | $$141,004$ $$863,778$ $$2,421,006$ | \$22,156 | \$132,719 | \$3,580,663 | ||
| 累計折舊及滅損 | $(407, 209)$ $(1, 322, 589)$ | 21, 358 ) | $113, 567$ (1, 864, 723) | |||
| \$141,004 | \$456,569 | \$1,098,417 | \$ 798 |
\$ 19,152 |
\$1, 715, 940 | |
| 1. 本公司房屋及建築之重大組成部分係建物,按50~60年提列折舊。 |
$\sim$
- 以不動產、廠房及設備提供擔保之資訊,請詳附註八之說明。 (六)其他非流動資產
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 預付設備款 | Ф | 15,859 | \$ | 21,529 | \$ | 128, 621 |
| 預付退休金 | 1,048 | 1,048 | 2,784 | |||
| 其他 | -87 | 65 | 65 | |||
| \$ | 16, 994 | ٠D | 22,642 | ٠D | 470 |
(七)其他應付款
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 應付薪資及獎金 | \$ 128,868 |
117, 796 | 96, 299 |
| 應付設備款 | 14, 780 | 35 | 276. |
| 其他 | 13, 642 | 11,676 | 13.807 |
| \$ 157, 290 |
129, 507 | 110, 382 |
(八)退休金
-
- (1)本公司依據「勞動基準法」之規定,訂有確定福利之退休辦法,適用 於民國 94年7月1日實施「勞工退休金條例」前所有正式員工之服 務年資,以及於實施「勞工退休金條例」後選擇繼續適用勞動基準法 員工之後續服務年資。員工符合退休條件者,退休金之支付係根據服 務年資及退休前6個月之平均薪資計算,15年以內(含)的服務年資每 滿一年給予兩個基數,超過15年之服務年資每滿一年給予一個基數, 惟累積最高以45個基數為限。本公司按月就薪資總額2%提撥退休基 金,以勞工退休準備金監督委員會之名義專戶儲存於台灣銀行。民國 103年3月25日及104年3月12日桃園縣政府來函同意本公司勞工 退休準備金因已達支應目前勞工未來退休金之用,桃園縣政府同意本 公司自102年4月1日起至104年9月30日止暫停提撥勞工退休準 備金。
- (2)民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年1月1 日至 9月 30日,本公司依上述退休金辦法認列之退休金成本均為\$ $0o$
- (3)本公司於民國105年度預計支付予退休計畫之提撥金為\$0。
-
- (1)自民國 94年7月1日起,本公司依據「勞工退休金條例」所有確定 提撥之退休辦法,適用於本國籍之員工。本公司就員工選擇適用「勞 工退休金條例 | 所定之勞工退休金制度部分, 每月按薪資之6%提缴勞 工退休金至勞保局員工個人帳戶,員工退休金之支付依員工個人之退 休金專戶及累積收益之金額採月退休金或一次退休金方式領取。
- (2)本公司民國104年及103年7月1日至9月30日暨104年及103年1 月 1 日至 9 月 30 日依上開退休金辦法認列之退休金成本分別為 $$1,569 \cdot $1,446 \cdot $4,448 \times $4,237 \cdot$
(九)股本
民國 104年9月30日止,本公司額定資本額為\$2,600,000,分為 260,000 仟股(内含認股權憑證可認購股數 15,000 仟股),實收資本額為 \$2,465,412,每股面額10元。本公司已發行股份之股款均已收訖。本公司 普通股期初與期末流通在外股數相同。
(十)資本公積
依公司法規定,超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之資 本公積,除得用於彌補虧損外,於公司無累積虧損時,按股東原有股份之 比例發給新股或現金。另依證券交易法之相關規定,以上開資本公積撥充 資本時,每年以其合計數不超過實收資本額百分之十為限。公司非於盈餘 公積填補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。
- $(+ )$ 保留盈餘
-
- 依本公司章程規定,年度決算後如有盈餘,除依法繳納所得稅外,應 先彌補以往年度虧損,次就其餘額提存百分之十為法定盈餘公積,但 法定盈餘公積累積已達資本總額時不在此限,再依法令或主管機關法 令規定提撥特別盈餘公積。
-
- 本公司股利政策如下:本公司目前產業發展屬成長階段,未來數年皆 有擴充生產之計畫暨資金之需求,為穩固市場競爭地位,基於未來資 金需求及持續擴大資本規模之長期財務規劃,故本公司股利之分配將 視獲利狀況調整發放,以維持每股盈餘穩定成長,其中現金股利以不 低於當年度分配之股東紅利之百分之十。實際發放比例則授權董事會 依資金狀況及資本預算情形擬具分配議案,提請股東會同意之。
-
- 法定盈餘公積除彌補公司虧損及按股東原有股份之比例發給新股或現 金外,不得使用之,惟發給新股或現金者,以該項公積超過實收資本 額百分之二十五之部分為限。
-
- 本公司分派盈餘時,依法令規定須就當年度資產負債表日之其他權益 項目借方餘額提列特別盈餘公積始得分派,俟後其他權益項目借方餘 額迴轉時,迴轉金額得列入可供分派盈餘中。
-
- 民國104年及103年1月1日至9月30日認列為分配與業主之股利分 别為\$493,082(盈餘分派現金股利每股2元)及\$493,082(每股2元, 含盈餘分派現金股利1.8元及資本公積分派現金股利0.2元)。民國104 年6月9日經股東會決議對民國103年度盈餘之分派每股普通股股利2 元,股利總計\$493,082。
-
- 有關員工酬勞 (紅利)及董監酬勞資訊,請詳附註六、(十四)。
(十二)其他利益及損失
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | \$ 41, 128 |
\$ 7,793 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 3 | |
| 其他損失 | 23) | 93) |
| 合計 | 41, 108 | 7, 700 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 淨外幣兌換利益 | \$ 31,080 |
\$ 11, 154 |
| 處分不動產、廠房及設備利益 | 403 | |
| 其他損失 | 60) | 120) |
| 合計 | 31, 423 | 11,034 |
(十三)費用性質之額外資訊
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |
| 製成品及在製品存貨 | \$ 29,678 |
\$ | $-$ (\$) 905) |
\$ |
| 之變動 | ||||
| 耗用之原料及物料 | 228, 993 | 274, 511 | ||
| 員工福利費用 | 42, 545 | 25, 345 | 35, 974 | 20,703 |
| 不動產、廠房及設備 | 38, 388 | 13, 711 | 41,523 | 11,550 |
| 折舊費用 | ||||
| 無形資產攤銷費用 | 146 | 64 | ||
| 其他 | 39, 207 | 16,094 | 39, 140 | 15,406 |
| 營業成本及營業費用 | 378, 811 | 55, 296 | 390, 243 | \$ 47, 723 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | |||
| 製成品及在製品存貨 | \$ 7,541 |
\$ | 52, 567 ( |
\$ | ||
| 之變動 | ||||||
| 耗用之原料及物料 | 748, 487 | 732, 645 | ||||
| 員工福利費用 | 117, 456 | 68,890 | 96, 241 | 53, 855 | ||
| 不動產、廠房及設備 | 118, 525 | 37,060 | 120, 707 | 40, 322 | ||
| 折舊費用 | ||||||
| 無形資產攤銷費用 | 401 | 158 | ||||
| 其他 | 106, 236 | 53, 434 | 98, 024 | 45, 265 | ||
| 營業成本及營業費用 | 1,098,245 ደ |
!59, 785 \$ |
995, 050 | 139,600 S |
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 35, 952 |
\$ | 23, 238 | \$ | 30,860 | \$ | 18,971 |
| 勞健保費用 | 3,008 | 1,097 | 2, 121 | 842 | |||
| 退休金費用 | 1,168 | 401 | 1,059 | 387 | |||
| 其他用人費用 | 2,417 | 609 | 1,934 | 503 | |||
| \$ 42, 545 |
\$ | 25, 345 | \$ | 35, 974 | \$ | 20, 703 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||||||
| 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | 屬於營業成本 | 屬於營業費用 | ||||
| 薪資費用 | \$ 100,006 |
\$ | 63, 180 | \$ | 81,646 | \$ | 48,802 |
| 勞健保費用 | 7,201 | 2,841 | 6,288 | 2,549 | |||
| 退休金費用 | 3, 279 | 1,169 | 3, 103 | 1,134 | |||
| 其他用人費用 | 6,970 | 1,700 | 5, 204 | 1,370 | |||
| \$ 117,456 |
\$ | 68,890 | \$ | 96, 241 | \$ | 53,855 |
- 依本公司章程規定,本公司於分派盈餘時,應分派員工紅利 5~15%, 董事監察人酬勞3%。
惟依民國104年5月20日公司法修訂後之規定,公司應以當年度獲 利狀況之定額或比率,分派員工酬勞。但公司尚有累積虧損時,應 予彌補。前述員工酬勞以股票或現金為之,應由董事會以董事三分 之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之,並報告股東會。 另章程得訂明前項發給股票或現金之對象,包括符合一定條件之從 屬公司員工。
- 本公司民國 104年及 103年7月1日至9月30日暨 104年及 103年 1 月 1 日至 9 月 30 日員工酬勞(紅利)估列金額分別為\$14,640、 \$10.269、\$37.111 及\$23.205;董監酬勞估列金額分別為\$5,490、 \$3,851、\$13,917 及\$8,702,前述金額帳列薪資費用科目。其中,民 國 104年係以截至當期止(以本年度)之獲利情況估列;民國 103年 係以截至當期止(以該年度)之稅後淨利,考量法定盈餘公積等因素 後,以章程所定之成數為基礎估列(以8%及3%估列)。
經股東會決議之民國 103年度員工紅利及董監酬勞與民國 103年度 財務報告認列之金額一致。
本公司董事會通過及股東會決議之員工紅利及董監酬勞相關資訊可 至公開資訊觀測站查詢。
(十五)所得税
- 所得稅費用
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅: | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 25, 976 |
\$ 22, 281 |
| 以前年度所得税低(高)估數 | ||
| 當期所得稅總額 | 25,976 | 22, 281 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 1,669 | 147 |
| 所得稅費用 | \$ 27,645 |
\$ 22, 428 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
| 當期所得稅 | ||
| 當期所得產生之所得稅 | \$ 75, 497 |
\$ 50, 293 |
| 以前年度所得稅低(高)估數 | 23 | 353) |
| 當期所得稅總額 | 75,520 | 49, 940 |
| 遞延所得稅: | ||
| 暫時性差異之原始產生及迴轉 | 115) | 22, 919 |
-
本公司營利事業所得稅業經稅捐稽徵機關核定至民國101年度。
-
未分配盈餘相關資訊
| 104年9月30日 103年12月31日 103年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 87年度以後 | 644,069 \$ 707,729 | $\frac{1}{2}$ 558, 100 | |
| 4. 民國 104年9月 30日、103年12月 31日及103年9月 30日,本公司 | |||
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額分別為\$61,977、\$67,443 及\$32,772,民國 | |||
| 102年度盈餘分配之稅額扣抵比率為 13.22%,民國 103年度盈餘分配 | |||
| 時之預計稅額扣抵稅額比率為14.84%。 |
$\sim 10^{-1}$
$\mathcal{A}$
| 104年7月1日至9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 170, 641 |
246, 541 | \$ 0.69 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 170, 641 |
246, 541 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工分紅 | 1,031 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | ||||
| 潛在普通股之影響 | \$ 170, 641 |
247, 572 | \$ 0.69 |
|
| 103年7月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | (元) | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 155, 223 |
246, 541 | $\mathcal{S}$ 0.63 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 155, 223 |
246, 541 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 員工分紅 |
||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 | 1,478 | |||
| 潛在普通股之影響 | \$ 155, 223 |
248, 019 | \$ 0.63 |
|
| 104年1月1日至9月30日 | ||||
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | |||
| 稅後金額 | 在外股數(仟股) | $(\tilde{\pi})$ | ||
| 基本每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 476, 263 |
246, 541 | \$ 1.93 |
|
| 稀釋每股盈餘 | ||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 476, 263 |
246, 541 | ||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | ||||
| 員工分紅 | 1,565 | |||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
476, 263 \$ |
248, 106 | \$ 1.92 |
$\sim$ $\sim$
| 103年1月1日至9月30日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 加權平均流通 | 每股盈餘 | ||||
| 稅後金額 在外股數(仟股) | (元) | ||||
| 基本每股盈餘 | |||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | 317, 283 | 246, 541 | S 1.29 |
||
| 稀釋每股盈餘 | |||||
| 歸屬於普通股股東之本期淨利 | 317, 283 \$ |
246, 541 | |||
| 具稀釋作用之潛在普通股之影響 | |||||
| 員工分紅 | 1,478 | ||||
| 屬於普通股股東之本期淨利加 潛在普通股之影響 |
317, 283 | 248, 019 | \$ 1.28 |
(十七)現金流量補充資訊
僅有部分現金支付之投資活動:
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
|---|---|---|---|
| 購置不動產、廠房及設備 | S. | 34, 030 | |
| 加:期初應付設備款 | 35 | 13, 452 | |
| 減:期末應付設備款 | 14,780) | 276) | |
| 本期支付現金 | 19, 285 | 13, 176 |
(十八)營運之季節性
本公司為化合物半導體上游磊晶產業,產品應用於行動通訊裝置中之功率 放大器及微波開關等,位於無線通訊產業供應鏈之上游位置。產品需求之 淡旺季,視下列因素而定:
-
- 終端手機廠:推出新機時點及手機銷售狀況等。
-
- 直接客户(IDM&Foundry): Design-in cycle time, Delivery lead time 產能規劃存貨政策、不同時點之存貨水位及存貨去化速度等。
-
- 由於行動通訊裝置 BOM 表中包含之元件及模組甚多,彼此必須互相搭 配,缺一不可,因此,終端產品 BOM 表中其他模組或元件之缺貨,亦 將造成對本公司產品需求之遞延,亦會造成營收規模的起伏。
- 七、關係人交易
(一)與關係人間之重大交易事項
無。
(二)主要管理階層薪酬資訊
| 104年7月1日至9月30日 | 103年7月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 13.912 | 9.972 |
| 退職後福利 | 103 | |
| 總計 | 14,038 | 10.075 |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | |
|---|---|---|
| 薪資及其他短期員工福利 | 36, 106 | 28, 841 |
| 退職後福利 | 354 | 318 |
| 總計 | 36. 460 |
29, 159 |
八、抵(質)押之資產
無。
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)或有事項
請詳十二(四)之說明。
- (二)承諾事項
-
- 已簽約但尚未發生之資本支出
| 104年9月30日 | $103412$ 月 $31$ 日 $10349$ 月 $30$ 日 | ||
|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 22, 777 \$ $\frac{4}{905}$ | 5,073 | |
| 2. 關稅保證 |
本公司因關稅保證開立保證函金額如下:
| 104年9月30日 | 103年12月31日 | 103年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| еĐ | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| . |
十、重大之災害損失
無。
十一、重大之期後事項
無。
- 十二、其他
- (一)資本管理
本公司之資本管理目標,係為保障公司能繼續經營,維持最佳資本結構 以降低資金成本,並為股東提供報酬。為了維持或調整資本結構,本公 司可能會調整支付予股東之股利金額、退還資本予股東、發行新股或出 售資產以降低債務。
- $(1)$ 金融工具
-
- 金融工具公允價值資訊
本公司非以公允價值衡量之金融工具(包括現金及約當現金、應收票 據、應收帳款、其他應收款、應付帳款、其他應付款及存出入保證金) 的帳面金額係公允價值之合理近似值,另以公允價值衡量之金融工具 的公允價值資訊請詳附註十二、(三)。
-
- 財務風險管理政策
- (1)本公司日常營運受多項財務風險之影響,包含市場風險(包括匯率 風險、利率風險及價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整 體風險管理政策著重於金融市場的不可預測事項,並尋求可降低對 本公司財務狀況及財務績效之潛在不利影響。
- (2)風險管理工作由本公司財務部按照董事會核准之政策執行。本公司 財務部透過與營運單位密切合作,負責辨認、評估與規避財務風 除。
-
- 重大財務風險之性質及程度
- $(1)$ 市場風險
- 匯率風險
- A. 本公司從事之業務涉及若干非功能性貨幣 (本公司之功能性貨 幣為新台幣),故受匯率波動之影響,具重大匯率波動影響之外 幣資產及負債資訊如下:
| 104年9月30日 | |||
|---|---|---|---|
| 金融資產 | 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 23, 382 |
32.87 | \$ 768,566 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | \$ | 32.87 | |
| 美金:新台幣 | 5,719 | \$ 187, 984 |
|
| 103年12月31日 | |||
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
|
| . |
| 金融貧產 | |||
|---|---|---|---|
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 19.654 |
31.65 | 622, 049 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美金:新台幣 | \$ 7.061 |
31.65 | 223, 481 |
| 103年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 | 帳面金額 (新台幣) |
||
| 金融資產 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 19,840 |
30.42 | S | 603, 533 |
| 金融負債 | ||||
| 貨幣性項目 | ||||
| 美金:新台幣 | \$ 7,615 |
30.42 | S | 231,648 |
B. 本公司貨幣性項目因匯率波動具重大影響於民國 104 年及 103 年7月1日至9月30日暨104年及103年1月1日至9月30 日認列之未實現兌換損益彙總金額如下:
| 104年7月1日至9月30日 | 10347711125973011 | ||
|---|---|---|---|
| 金融資產 | S | 24, 168 | \$ 12, 358 |
| 金融負債 | $8, 855)$ ( | 5,528 | |
| 104年1月1日至9月30日 | 103年1月1日至9月30日 | ||
| 金融資產 | \$ | 22,088 | \$ 8,158 |
| 金融負債 | 7,854) ( | 2,970) |
C. 本公司因重大匯率波動影響之外幣市場風險分析如下:
| 104年1月1日至9月30日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 影響損益 影響其他綜合損益 | ||||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金 新台幣 | 1% | \$ | 7,686 | \$ | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 1,880 | \$ | ||||
| 103年1月1日至9月30日 | ||||||||
| 敏感度分析 | ||||||||
| 變動幅度 | 影響損益 影響其他綜合損益 | |||||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 6,035 | \$ | ||||
| 金融負債 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美金:新台幣 | 1% | \$ | 2, 316 | \$ |
價格風險
不適用。
利率風險
不適用。
- (2)信用風險
- A. 信用風險係本公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約 義務而產生財務損失之風險。本公司依內部明定之授信政策,公 司於訂定付款及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進 行管理及信用風險分析。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、 過往經驗及其他因素,以評估客戶之信用品質。個別風險之限額 係管理階層依內部或外部之評等而制訂,並定期監控信用額度之 使用。主要信用風險來自現金及存放於銀行與金融機構之存款, 並包括尚未收現之應收帳款。
- B. 於民國 104年及 103年1月1日至9月30日,並無超出信用限 額之情事,且管理階層不預期會受交易對手之不履約而產生任何 重大損失。
- C. 本公司未逾期且未減損之應收帳款均符合依據交易對手之產業 特性、營業規模及獲利狀況所訂定之授信標準。
- (3) 流動性風險
- A. 現 金 流 量 預 測 係 由 各 部 門 執 行 , 並 由 財 務 部 予 以 彙 總 。 財 務 部 監 控公司流動資金需求之預測,確保其有足夠資金得以支應營運需 要。
- B. 公司財務部將剩餘資金投資於附息之活期存款及定期存款,其所 選擇之工具具有適當之到期日或足夠流動性,以因應上述預測並 提供充足之調度水位。
- C. 下表係本公司之非衍生金融負債,並按相關到期日予以分組。依 據 資 產 負 債 表 日 至 合 約 到 期 日 之 剩 餘 期 間 進 行 分 析 , 下 表 所 揭 露 之合約現金流量金額係未折現之金額。
非衍生金融負債:
| 1個月至 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 104年9月30日 | 1個月以下 | 1年内 | 1年以上 | |
| 應付帳款 | 52, 352 | 180, 567 | S | |
| 其他應付款 | 29, 736 | 107, 485 | 20,069 | |
| 其他流動負債 | 7,364 |
非衍生金融負債:
| 1個月至 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 | 1個月以下 | 1年內 | 1年以上 | |
| 應付帳款 | 48.379 | 220, 958 | S | |
| 其他應付款 | 13,574 | 115, 933 | ||
| 其他流動負債 | 4, 342 |
非衍生金融負債:
| 1個月至 | |||
|---|---|---|---|
| 103年9月30日 | 1個月以下 | 1年內 | 1年以上 |
| 應付帳款 | 110,726 | 169, 215 | |
| 其他應付款 | 7, 163 | 103, 219 | |
| 其他流動負債 | 6,921 |
D. 本公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或 實際金額會有顯著不同。
- (三)公允價值資訊
-
- 本公司非以公允價值衡量之金融資產及金融負債之公允價值資訊請詳 附註十二、(二)說明。
-
- 為衡量金融及非金融工具之公允價值所採用評價技術的各等級定義如 $F:$
- 第一等級︰企業於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價 (未經調整)。活絡市場係指有充分頻率及數量之資產或負 債交易發生,以在持續基礎上提供定價資訊之市場。本公 司投資之興櫃股票投資的公允價值皆屬之。
- 第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等 級之報價者除外。
- 第三等級︰資產或負債之不可觀察輸入值。
-
- 民國 104年9月 30日、103年12月 31日及103年9月 30日以公允價 值衡量之金融及非金融工具,本公司依資產及負債之性質、特性及風 險及公允價值等級之基礎分類,相關資訊如下:
| 104年9月30日 資產 |
第一等级 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 重複性公允價值 備供出售金融資產 |
36,896 \$ |
\$ | \$ | 36,896 |
| 103年12月31日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 備供出售金融資產 |
66,400 \$ |
\$ | \$ | \$ 66,400 |
| 103年9月30日 資產 |
第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 |
| 重複性公允價值 備供出售金融資產 |
54, 176 | \$ | \$ | \$ 54, 176 |
- 本公司用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下:
本公司採用市場報價作為公允價輸入值(即第一等級)者,依興櫃股票 之特性市場報價為成交均價。
- 民國 104年及103年1月1日至9月30日無第一等級與第二等級間之 任何移轉。
(四)其他/或有事項
本公司透過台灣東升管理顧問有限公司(以下簡稱東升公司)之推介向英 屬維京群島商 Tosho Asset Management consultant Ltd. (以下簡稱 TOSHO 公司)購買東升四大外幣轉存基金,金額為美金 130萬。TOSHO公司因故 未能依約履行投資及返還本公司投資款,本公司已於民國100年7月向 台灣台北地方法院提起告訴並取得東升公司之自責人提供之一定資產抵 押設定作為擔保,另取得該負責人所開立美金 130 萬元之本票供雙重擔 保,如未依約支付時,本公司得有權利就已設定抵押之不動產優先處置 之,償還金額不足之部分則由連帶債務人負責。東升公司民國 100 年度 僅償還\$1,520,本公司業已於民國 100年度就餘額全數提列損失 \$38,262(帳列什項支出)。截至民國 104年9月30日止,東升公司合計 已償還\$10,750,本公司並就收回款項認列其他收入。本案於民國104年 4月14日經台灣高等法院判決,對東升公司與TOSHO公司負責人分別處 2年10個月與6個月有期徒刑,因檢察官及東升公司及TOSHO公司負責 人均有上訴,刻正由台灣最高法院審理中。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
- 資金貸與他人:本公司無此情形。
2.為他人背書保證:本公司無此情形。
3.期末持有有價證券情形:請詳附表一。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本公司無此情形
$\ddot{\phantom{1}}$
$\ddot{\phantom{0}}$ 5.取得不勒產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本公司無此情形
$\ddot{\phantom{1}}$ 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:本公司無此情形
- 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:本公司無此情形。
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:本公司無此情形。
- 從事衍生工具交易:本公司無此情形。
$#$ 10. 母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:本公司無此情
$\ddot{\phantom{1}}$
(二)轉投資事業相關資訊
。
集
(三)大陸投資資訊
本公司未有轉投資大陸之情事。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
本公司僅經營單一產業,且本公司係以公司整體評估績效及分配資源, 經辨認本公司為單一應報導部門。
(二) 部門資訊
本公司之部門損益、資產及負債等部門資訊與主要財務報告資訊一致。 (三)部門損益之調節資訊
本公司係經營單一產業且本公司整體評估績效及分配資源,經辨認本公 司為單一應報導部門,故無須調節。
附表一
單位:新台幣仟元 (除特别註明者外)
| 拙牌 | ||
|---|---|---|
| ă $\mathbf{I}$ |
||
| ٩ | ||
| E, | ||
| ន្ល ¥ |
||
| m | . پا $\mathbf{I}$ 动演 I 裝 树 ή, ¢Ф ЩU H ч 惠 塞 逨 桎 |
|
| 與有價證券發行人 $(\pm 2)$ |
۴ 唐拉 O. è 管理 ۱BK 44 |
|
| 布裤 有價證券種類及 $\left( \frac{\text{t}}{\text{t}} \right)$ |
強科技 和光光學 垫 股票—— 脱票一 |
|
| 持有之公司 | 宿 帀 全新光電科技股份有限公 全新光電科技股份有限公 |
l,
註]:本表所稱有價證券,條搖屬國際會计準則第39號「全融工具;認列與衡量」範圍內之脫票、倩券、受益憑證及上述項目所行生之有價證券。
註2:有價證券發行人非屬關係人者,該欄免填。
註3:按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填公允價值評價調整後及扣除累計減損之帳面餘額;非屬按公允價值衡量者,帳面金額乙欄請填原始取得成本或機銷後成本扣除累計減損之帳面檢額。
註4:所列有價證券有因提供擔保、貿押借款或其他依約定而受限制使用者,應於備註觸註明提供擔保或