VPEC — Annual Report 2024

Jul 30, 2025

• 間:中華民國一一四年五月二十八日(星期三)上午九時整 盽
• 點:桃園市平鎮區工業一路十五號 地
• 席:親自出席及委託代理出席股數共計106,260,921股 (含以電子投票方式行使表決權 出 股數 83,271,763股),佔本公司已發行股份總數 184,905,918 股之 57.46%。
• 席:資誠聯合會計師事務所 林瑟凱會計師 列

展騰國際法律事務所 韓世祺主持律師

出席董事:陳建良、陳懋常、黃朝興、賴尤秀敏、葉盛茂、廖萬全、張証量、獨立董事黃滿 生、獨立董事林浩雄及獨立董事王家祥

記錄:黃金燕

席:陳建良 董事長 主

壹、宣布開會:出席股數已達法定數額,主席依法宣布開會。

• 貳、主席致詞:略。
• 參、報告事項
• 一、一一三年度營業報告書 (請參閱附件一)。敬請 洽悉。
• 二、一一三年度審計委員會查核報告書 (請參閱附件二)。敬請 洽悉。
• 三、一一三年度員工及董事酬勞分配情形報告。
  • 本公司一一三年度獲利狀況為新台幣 939,854,755 元,按本公司章程規定,分派員 工酬勞新台幣 93,985,476 元及董事酬勞新台幣 28,195,643 元,均以現金方式發放。 敬請 洽悉。
• 四、訂定一一四年買回股份轉讓員工辦法 (請參閱附件三)。敬請 洽悉。
• 五、買回本公司股份執行情形。本公司114年買回本公司股份執行情形如下:

董	事		會	決	議	買	回		日	期	114年4月9日
買			回				目			的	轉讓股份予員工
預		計		買		回		期		間	114年4月10日至114年6月9日
											60 元至 150 元
預	計		買	回		區	間		價		格 當公司股價低於所定區間價格下限時,將 繼續執行買回公司股份
預	計	買	回				股份種類及數量				普通股 2,000,000 股
			預計買回數量占已發行股份總數比率								1.08 %
執			行				情			形	尚未辦理

敬請 洽悉。

肆、承認及討論事項

第一案 (董事會提)

案由:一一三年度營業報告書及財務報表案,敬請 承認。

說明:

一、 本公司一一三年度財務報表,業經資誠聯合會計師事務所林瑟凱會計師及賴 宗羲會計師查核完竣,並出具無保留意見查核報告,連同營業報告書送請審 計委員會審查完竣,並出具書面審查報告在案。

二、 營業報告書、會計師查核報告及財務報表,請參閱附件一及附件四。

三、謹提請 承認。

議事經過︰本案無股東提問。

決議:本議案投票表決結果如下:

扣除不得行使表決權數 1,364,698 權後之出席股東表決權數:104,896,223 權。

投票方式	現場投票	電子投票	合計	百分比
贊成權數	22,989,158	71,353,336	94, 342, 494	89.93%
反對權數		47,032	47,032	$0.04\%$
無效權數				$0.00\%$
棄權/未投票權數		10,506,697	10,506,697	10.01%

本案經出席股東票決後,照案通過。

第二案 (董事會提)

案由:一一三年度盈餘分配案,敬請 承認。

說明:

一、 本公司一一三年度盈餘分配表,請參閱附件五。

二、謹提請 承認。

議事經過︰本案無股東提問。

決議:本議案投票表決結果如下:

扣除不得行使表決權數 1,364,698 權後之出席股東表決權數:104,896,223 權。

投票方式	現場投票	電子投票	合計	百分比
贊成權數	22,989,158	71,356,851	94,346,009	89.94%
反對權數		46,517	46,517	$0.04\%$
無效權數				$0.00\%$
棄權/未投票權數		10,503,697	10,503,697	10.01%

本案經出席股東票決後,照案通過。

第三案 (董事會提)

案由:修訂『公司章程』部分條文案,敬請 討論。

說明:

一、配合證券交易法修正,擬修訂本公司『公司章程』部分條文。

二、『公司章程』修訂前後條文對照表,請參閱附件六。

三、謹提請 討論。

議事經過︰本案無股東提問。

決議:本議案投票表決結果如下:

扣除不得行使表決權數 1,364,698 權後之出席股東表決權數:104,896,223 權。

投票方式	現場投票	電子投票	合計	百分比
贊成權數	22,989,158	71,346,135	94,335,293	89.93%
反對權數		53,095	53,095	0.05%
無效權數				$0.00\%$
棄權/未投票權數		10,507,835	10,507,835	10.01%

本案經出席股東票決後,照案通過。

伍、臨時動議:

股東戶號 105856 提問:

請問新台幣升值跟關稅對公司營運的影響?

主席回覆:

新台幣升值我們不排除會有任何的影響,經營團隊會強化公司的體質與本質。

陸、散會:同日上午九時十二分,主席宣布散會。

附件一

一、113 年度營業結果

本公司 113 年度營業收入淨額為新台幣 32.41 億元,較前一年度增加 20.31%;本 期淨利為新台幣 6.71 億元,較前一年度增加 49.05%。

113 年度營業結果與前一年度比較如下:

單位:新台幣仟元

	113 年度	112 年度	増(減)金額	増(減)百分比
營業收入	3,241,217	2,694,104	547,113	20.31%
營業成本	1,962,253	1,585,190	377,063	23.79%
營業毛利	1,278,964	1,108,914	170,050	15.33%
營業費用	557,750	566,845	(9,095)	-1.60%
營業利益	721,214	542,069	179,145	33.05%
營業外收入及支出	96,460	(347)	96,807	-27898.27%
本期淨利	671,055	450,232	220,823	49.05%

根據市場研究機構 IDC 的報告,2024 年全球智慧型手機出貨量為 12.4 億台,比 2023 年上升 6.4%,迎來連續六季度的手機出貨量增長。而本公司營收略增主係因手機庫存 和需求回歸正常且受惠 AI 商機致資料中心光通訊營收成長。展望 2025 年,根據多家 市場研究機構的預測,2025 年全球手機出貨量將出現復甦,預計將達到 12.5 億至 12.77 億台,同比增長 1%至 3%。公司營運在微電子產品方面將受惠於 AI 手機和邊緣運算引 爆換機潮及 5G 智慧型手機滲透率持續增長、Wifi 7 逐漸導入商用路由器和手機;光電 子產品受惠 Data Center(資料中心)近年內蓬勃興盛,吸引各路業者搶搭建置熱潮, 消費性電子及機器人感測增加應用場景,以及 AI 眼鏡持續開發光顯影技術,皆使未來 營收有不錯的成長動能。

二、本年度營業計畫概要

• 1. 行銷計畫
• (1) 強化公司產品在技術、品質、量產方面之實力,提高既有客戶對本公司之採購比 例,同時開發潛在高成長市場與客戶,以思考市場趨勢、客戶需求、協助客戶差 異化提高競爭力為起點,提高本公司之市占率與產業中之知名度。
• (2) 積極參與客戶端新產品研發初期之 Design-in,成為規格之制定者,拉大與競爭 者之距離,以技術領先強化產品競爭優勢,進而深化客戶關係。

• (3) 以技術服務深化客戶關係,針對客戶設計和製程需求採取產品差異化定位,協助 客戶提升產品差異化與製程穩定性,形成與客戶端穩固的夥伴關係。

• 1. 生產及營運計畫
• (1) 降低成本

針對不同供應商之特性執行降低採購成本計畫,導入精實生產( Lean Production)之觀念,消除流程中可能產生之浪費;因應客戶訂單變化調整最 適之生產排程;此外,持續針對各項成本進行分析,教育同仁思考於日常營運 活動中如何以有限的資源創造最大的產出,以持續精進的工作素養,調整廠內 為具競爭力之成本結構,超越競爭對手,形成競爭者不易跨越之門檻。

(2) 提升品質

以持續的教育訓練深化同仁之品質意識,精益求精地持續提升品質水準,除可貫 徹以品質之穩定性深耕客戶之策略外,更可因降低品質失敗成本,而塑造產品之 競爭優勢。

• 1. 研發計畫
• (1) 微電子產品:Low Knee Voltage HBT/GaAs HBT/InP HBT/GaAs PHEMT/GaN on SiC/GaN on Si/GaN on Sapphire 應用於 5G 手機、Wifi 及 Infrastructure(基地台及 Small Cell)的 PA、Switch、LNA。
• (2) 光電子產品:
  • A. PD:25G APD、50G PD、100G PD、1.9-2.6μm 長波長 PD。
  • B. LD:GaAs 及 InP FP/DFB LD for High Power、High Speed、LiDAR 應用。
  • C. VCSEL:iTOF/dTOF、Multi-Junction VCSEL、長波長 VCSEL,背出光 VCSEL、高速 VCSEL、LiDAR 應用 VCSEL、工業應用 VCSEL。
• 1. 財務計畫

持續改善成本結構、提高毛利率,降低各項營業費用,評估匯率風險,提高各項資產 之週轉率,嚴格評估資金運用之效益、管控現金流出,加速累積自營運活動產生之現 金流入,提高現金水位與資產使用效率,在不影響公司正常營運及獲利之穩健原則 下,資金需求盡可能以營運活動流入之現金支應,以降低資金成本,提升獲利能力; 善用低利率之金融趨勢,適度舉債審視資本額規模之允當性,提升股東權益報酬率。 積極爭取各項研發抵減之可行性,進而降低稅賦提高 EPS。

三、未來公司發展策略

產業競爭激烈,以本公司微電子產品所處之無線通訊產業為例,每一款新機上市, 都是產業競爭態勢重新洗牌的時機,惟有協同客戶於研發初期即加入下一世代產品規格 之技術研發,爭取在終端產品端規格勝出之機會,確保本公司之材料使用於每一款暢銷 手機、平板電腦、穿戴式裝置及各類推陳出新的行動裝置與基礎建設中。提升材料特性、 良率、確保產品品質、持續降低成本則是維持在產業中長期競爭力之王道,以協同研發 之夥伴關係,協助客戶縮短研發時間、爭取客戶產品於手機廠 Design-Win 之機會,惟 有成為主要客戶之第一大供應商,才能有效分散營運風險立於不敗之地,在 5G、物聯 網及車聯網時代下,適時導入資源,攜手客戶布局 5G 手機、基地台、small cell 及 Wifi6e/Wifi7 相關新產品及新結構。

光電子產品則以擴大光通訊客戶廣度、加速光感測新產品研發以及客戶認證為發展 策略,增加光電子產品與客戶組合,創造營收與獲利之成長,促成產品組合與客戶結構 朝更穩健的方向調整,創造更多元化商業機會,此外,受惠 AI 商機致 Data Center(資 料中心)近年內蓬勃興盛,吸引各路業者搶搭建置熱潮,另掌握感測元件在消費性電子 產品與車用光達滲透率大幅提升之發展機遇,加速 InP、GaAs 新產品應用研發、認證及 量產之進度,提升量產良率,並適時擴大產能提高市佔率,阻絕競爭對手之空間。

數位轉型正在進行中,各類前瞻技術爭相勝出彼此加持,高科技新產品推陳出新超 乎常人想像,此時此刻有眾多的產業巨擘與新創公司正專注於創造大多數人還未察覺自 己有需要的新產品,化合物半導體優異之材料特性,必能為特定高科技新產品採用,本 公司係以 MOCVD 為核心技術之化合物半導體磊晶廠,將秉持開放的態度,適時導入資 源,與現有及潛在客戶密切配合及早佈局,善用累積 20 餘年開發各類微電子與光電子 產品研發的經驗、掌握化合物半導體材料特性、6 吋量產能力與精益求精永無止盡的品 質與成本意識,築高競爭對手不易超越的門檻。

四、受到外部競爭環境、法規環境及總體經濟環境之影響

回顧 2024 年,全球經濟可謂充滿挑戰與變數,展現出複雜而多樣化的發展態勢。 各國經濟表現分化明顯,部分地區的經濟活動有所回暖,實現穩健增長,然而,大部分 國家仍面臨挑戰甚至衰退風險,包括持續的地緣政治緊張、高通膨壓力以及多國債務水 平過高增加財政風險,加上貿易保護主義上升等因素擾亂全球供應鏈。面對未來全球經 濟數字化、綠色化、智能化進程不斷加快的背景下,本公司將持續以提升核心競爭力為 目標,促進企業永續發展、加強產品品質、成本控制、交貨效率以及新產品研發之優勢。 透過不斷深耕與客戶的關係,以研發實力提升客戶產品特性優勢,成為客戶端協同開發 新世代產品的首選供應商,才能繼續鞏固微波通訊砷化鎵磊晶廠世界第一。

疫情加速了數位轉型的進程,人們在疫情期間養成的使用數位工具習慣,在後疫情 時代仍將持續存在。隨著全球經濟復甦,在經濟復甦的過程中,企業將更加密切關注客 戶需求變化,並積極調整經營策略,以提供更加優質的產品和服務。在新的市場環境下, 本公司位於供應鏈上游,將積極採取措施,加強供應鏈管理,以應對市場變化和降低供 應鏈中斷風險。並秉持一貫留才為上原則,透過多元化的招募管道和有效的留才策略, 降低因人才招募困難而影響營運發展。

隨著大數據、AI、區塊鏈、元宇宙等數位應用浪潮席捲全球,運算、儲存與網路需 求大幅提升,其中 Data Center(資料中心)的發展尤為關鍵。近年來,資料中心市場蓬 勃發展,供不應求,推動各大業者積極投入建置,持續擴展雲端基礎設施。同時,AI 技 術的不斷演進,加上低延遲與高速傳輸技術的突破,帶動微電子與光電子領域的創新應 用。在光電子技術方面,AI 資料中心透過高速光收發模組強化計算與資料傳輸能力,化 合物半導體磊晶片是高速光收發模組的重要組成部分,在光電技術中扮演重要角色。此 外,AI 伺服器與資料中心的發展,也帶動 WiFi 7 等高效能無線技術的進步,提供更高 的傳輸效率與更低的延遲,使 AI 應用更加順暢。未來,隨著 AI 眼鏡、機器人感官技術 的發展,以及工業、醫療與智慧製造等領域對高速傳輸的需求增加,光電領域的磊晶技 術預計將持續受惠,進一步鞏固其在 AI 供應鏈中的地位。

金管會於 2024 年發布「綠色及轉型金融行動方案」,涵蓋資金支持、碳排資料建置 等六大重點,推動淨零轉型。本公司積極響應,強化資訊揭露與永續人才培育,並從資 金面、資料面、揭露面三大方向配合政策,爭取綠色金融資源,提升碳排數據管理與資 訊透明度,並於 2024 年 7 月 26 日發布 2023 年永續報告書,未來也將持續透過資源整 合與金融支持,強化 ESG 競爭力,促進企業永續發展。

2025 年全球經濟推測會維持平穩成長,台灣經濟與全球經濟息息相關,但台灣的經 濟基本面強韌,人工智慧(AI)及相關電子產品等新興科技應用的擴展,將有助於帶動出 口及投資動能,AI 將更廣泛的應用,更深融入我們的生活,從智慧家居、自動駕駛汽車 到生技與醫療產業創新和金融服務,幾乎各個領域都將看到 AI 的身影,驅動新一代計算 與通信的革命性發展,內需消費也預計會穩定擴增。但 2025 年經濟仍面臨多重挑戰,美 國新一波關稅措施、全球貿易壁壘加劇以及地緣政治軍事衝突都可能對全球經濟產生負面 影響,面對這些挑戰,政府應密切關注全球經濟形勢,並嚴格加強風險管理,分散市場, 提高應對外部衝擊的能力,抓住機遇實現可持續性發展。

附件二

全新光電科技股份有限公司

審計委員會查核報告書

本公司董事會造送民國 113 年度營業報告書、盈餘分配案及業經 資誠聯合會計師事務所林瑟凱會計師及賴宗羲會計師查核簽證之財務 報告(包括資產負債表、綜合損益表、權益變動表及現金流量表等表 冊),經本審計委員會審查完竣,認為尚無不符,爰依證券交易法第 十四條之四及公司法第二一九條之規定繕具報告書,敬請 鑒察。

此 致

全新光電科技股份有限公司 114 年股東常會

全新光電科技股份有限公司審計委員會

審計委員會召集人:

中 華 民 國 一 一 四 年 二 月 二 十 七 日

附件三

全新光電科技股份有限公司

買回股份轉讓員工辦法

114年04月09日訂定

第一條 本公司為激勵員工及提昇員工向心力,依據證券交易法第28條之2第1項第1款及金融監督 管理委員會發布之「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」等相關規定,訂定本公司買回 股份轉讓員工辦法。本公司買回股份轉讓予員工,除依有關法令規定外,悉依本辦法規 定辦理。

﹙轉讓股份之種類、權利內容及權利受限情形﹚

第二條 本次轉讓予員工之股份為普通股,其權利義務除有關法令及本辦法另有規定者外,與其 他流通在外普通股相同。

﹙轉讓期間﹚

第三條 本次買回之股份,得依本辦法之規定,自買回股份之日起五年內,一次或分次轉讓予員 工。

﹙受讓人之資格﹚

• 第四條 凡於認股基準日在職之本公司全職支薪員工,轉讓當年度需在職滿一年,享有認購資格。 ﹙轉讓之程序﹚
• 第五條 員工得認購股數應考量員工職務、職等、服務年資及對公司之特殊貢獻等標準,訂定員 工得受讓股份之權數,並須兼顧認股基準日時公司持有之買回股份總額及單一員工認購 股數之上限等因素,實際具體認購資格及認購數量由董事會決議。惟認股人名單具經理 人身份者,應先提報薪資報酬委員會審議後送呈董事會決議,非具經理人身份者,應先 提報審計委員會審議後呈報董事會決議。
• 第六條 本次買回股份轉讓予員工之作業程序:
• 一、 依董事會之決議,公告、申報並於執行期限內買回本公司股份。
• 二、 董事會授權董事長依本辦法訂定及公布員工認股基準日、得認購股數標準、認購繳 款期間及權利內容等作業事項。
• 三、 統計實際認購繳款股數,辦理股票轉讓過戶登記。

﹙約定之每股轉讓價格﹚

第七條 本次買回股份轉讓予員工,以實際買回之平均價格為轉讓價格,惟轉讓前,如遇公司已 發行之普通股股份增加或減少,得按發行股份增加或減少比率調整之。

轉讓價格調整公式:

調整後轉讓價格=每股實際平均買回價格×(公司買回股份執行完畢時之普通股股份總數÷ 公司轉讓買回股份予員工前之普通股股份總數)

﹙轉讓後之權利義務﹚

第八條 本次買回股份轉讓予員工並辦理過戶登記後,除另有規定者外,餘權利義務與原有股份 相同。

﹙其他有關公司與員工權利義務事項﹚

第九條 本公司買回股份轉讓予員工,相關稅捐仍應依法繳納後始得辦理過戶作業。

﹙其他﹚

• 第十條 本辦法經董事會決議通過後生效,並得報經董事會決議修訂。
• 第十一條 本辦法應提報股東會報告,修訂時亦同。

附件四

會計師查核報告

(114)財審報字第 24003931 號

全新光電科技股份有限公司 公鑒:

查核意見

全新光電科技股份有限公司民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之資產負債表,暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之綜合損益表、權益變動表、現金流量表,以及財務報表 附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,上開財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則 暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告編製,足以允當表達全新光電科技股份有限公司民國 113 年及 112 年 12 月 31 日之財務 狀況,暨民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日之財務績效及現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師受託查核簽證財務報表規則及中華民國審計準則執行查核工作。 本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核財務報表之責任段進一步說明。本會計師所隸 屬事務所受獨立性規範之人員已依中華民國會計師職業道德規範,與全新光電科技股份有限 公司保持超然獨立,並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據, 以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對全新光電科技股份有限公司民國 113 年度 財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核財務報表整體及形成查核意見之過程中 予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

全新光電科技股份有限公司民國 113 年度財務報表之關鍵查核事項如下:

發貨倉銷貨收入截止之適當性

事項說明

收入認列之會計政策,請詳財務報表附註四(二十二)。

全新光電科技股份有限公司之銷貨型態主要分為工廠直接出貨及發貨倉銷貨收入兩類。 其中發貨倉銷貨收入係全新光電科技股份有限公司先將貨物送到美國及台灣的發貨倉,待產 品之控制移轉予客戶時始認列收入。全新光電科技股份有限公司主要依銷貨客戶所提供報表 或客戶的線上拉貨系統資訊,以發貨倉之存貨異動情形作為認列收入之依據。

由於發貨倉遍布美國及台灣且保管人眾多,各保管人所提供資訊之頻率與對帳報表內容 亦有所不同,此等收入認列流程通常繁瑣且涉及雙方對帳,因全新光電科技股份有限公司每 日客戶發貨倉銷貨交易量龐大,在財務報表結束日前後之交易金額對財務報表之影響致為重 大,因此,本會計師認為發貨倉銷貨收入之截止為本年度查核中高度關注之領域。

因應之查核程序

本會計師已執行之因應主要查核程序彙總說明如下:

• 1.瞭解及測試與客戶定期對帳之程序,以評估管理階層發貨倉銷貨收入認列時點內部控制之 有效性。
• 2.針對資產負債表日前後一定期間之發貨倉銷貨收入交易執行截止測試,包含核對發貨倉保 管人之佐證文件及帳載存貨異動,及相關銷貨成本結轉記錄,以評估發貨倉銷貨收入認列 時點之適當性。
• 3.針對發貨倉之庫存數量執行發函詢證或實地盤點觀察,並核對帳載庫存數量。另追查回函 或盤點觀察與帳載不符之原因,並對管理階層編製之調節項目執行測試,確認重大之差異 已適當調整入帳。

存貨之評價

事項說明

存貨評價之會計政策請詳財務報表附註四(十)。存貨評價之會計估計及假設之不確定性, 請詳財務報表附註五(二);存貨備抵跌價損失之說明,請詳財務報表附註六(四)。全新光電 科技股份有限公司民國 113 年 12 月 31 日之存貨及備抵跌價損失分別為新台幣 619,724 仟元 及新台幣 61,136 仟元。

全新光電科技股份有限公司存貨係光電半導體磊晶片等產品,該等產品所屬產業之科技 快速變遷且受通訊市場影響甚劇,產生存貨跌價損失之風險較高。全新光電科技股份有限公 司存貨評價係按成本與淨變現價值孰低者衡量;若價格變動未如預期之淨變現價值,則可能 影響存貨評價之淨變現價值估計結果。

因全新光電科技股份有限公司針對存貨評價時所採用之淨變現價值常涉及主觀判斷因而 具高度估計不確定性,考量存貨及其備抵跌價損失對財務報表影響重大,本會計師認為存貨 之備抵跌價損失評價為本年度查核重要事項之一。

因應之查核程序

本會計師已執行之因應主要查核程序彙總說明如下:

• 1.依對營運及產業性質之瞭解,評估其存貨備抵跌價損失所採用提列政策之合理性及一致性, 包括決定淨變現價值所作之存貨分類合理性。
• 2.瞭解倉儲管理之流程、檢視其年度盤點計畫並參與年度存貨盤點,以評估管理階區分及管 控過時陳舊存貨之有效性。
• 3.抽查個別存貨料號用以核對存貨去化程度與折價幅度之歷史資訊,進而評估全新光電科技 股份有限公司決定備抵跌價損失之合理性。
• 4.測試存貨淨變現價值所採用估計基礎適當性,並抽查個別存貨資料如存貨產品銷售及進貨 價格正確性,並重新核算及評估管理階層決定備抵跌價損失之合理性。

管理階層與治理單位對財務報表之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發 布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之財務報表,且 維持與財務報表編製有關之必要內部控制,以確保財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大 不實表達。

於編製財務報表時,管理階層之責任亦包括評估全新光電科技股份有限公司繼續經營之 能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算全新光電科 技股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

全新光電科技股份有限公司之治理單位(含審計委員會)負有監督財務報導流程之責任。

會計師查核財務報表之責任

本會計師查核財務報表之目的,係對財務報表整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不 實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照中華民國審計準則執 行之查核工作無法保證必能偵出財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或 錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響財務報表使用者所作之經濟決策, 則被認為具有重大性。

本會計師依照中華民國審計準則查核時,運用專業判斷及專業懷疑。本會計師亦執行下 列工作:

• 1. 辨認並評估財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行 適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及 共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達 之風險高於導因於錯誤者。
• 1. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的 非對全新光電科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
• 1. 評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。
• 1. 依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使全新光電科 技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性, 作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒財 務報表使用者注意財務報表之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會 計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致全 新光電科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
• 1. 評估財務報表(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及財務報表是否允當表達相 關交易及事件。

本會計師與治理單位溝通之事項,包括所規劃之查核範圍及時間,以及重大查核發現 (包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失)。

本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已遵循中華民國 會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明,並與治理單位溝通所有可能被認為會影響會計師 獨立性之關係及其他事項(包括相關防護措施)。

本會計師從與治理單位溝通之事項中,決定對全新光電科技股份有限公司民國 113 年度 財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項,除非法令不允許公開 揭露特定事項,或在極罕見情況下,本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項,因可合理 預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

資 誠 聯 合 會 計 師 事 務 所 林瑟凱 會計師 賴宗羲 前行政院金融監督管理委員會證券期貨局 核准簽證文號:金管證六字第 0960072936 號 金管證六字第 0960038033 號 中華民國 1 1 4 年 2 月 2 7 日

12

單位:新台幣仟元

			113 年 12 月	31 日	112 年 12 月	31 日
	資	產 附註	金 額	%	金 額	%
	流動資產
1100	現金及約當現金	六(一)	\$ 1,175,832	26	\$ 825,831	18
1170	應收帳款淨額	六(三)	380,045	8	622,328	14
1200	其他應收款		619	-	557	-
130X	存貨	六(四)	618,588	14	504,580	11
1410	預付款項		108,422	2	92,126	2
11XX	流動資產合計		2,283,506	50	2,045,422	45
	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允	六(二)
	價值衡量之金融資產-非
	流動		7,685	-	11,860	-
1600	不動產、廠房及設備	六(五)及
		八	2,261,730	50	2,490,113	55
1755	使用權資產	六(六)	10,534	-	12,797	-
1780	無形資產		8,134	-	7,387	-
1840	遞延所得稅資產		7,639	-	7,627	-
1915	預付設備款	六(五)	3,387	-	2,131	-
1920	存出保證金		67	-	67	-
1975	淨確定福利資產-非流動	六(十)	245	-	296	-
15XX	非流動資產合計		2,299,421	50	2,532,278	55
1XXX	資產總計		\$ 4,582,927	100	\$ 4,577,700	100

(續 次 頁)

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表(續) 民國 113 年及 112 年 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

			113	年 12 月	31 日	112 年	12 月	31 日
	負債及權益	附註	金	額	%	金	額	%
	流動負債
2100	短期借款	六(七)	\$	-	-	\$	100,000	2
2130	合約負債-流動	六(十四)		9,279	-		19,671	-
2170	應付帳款			336,877	8		397,188	9
2200	其他應付款	六(八)		284,367	6		233,311	5
2230	本期所得稅負債			105,574	2		39,034	1
2280	租賃負債-流動			3,816	-		3,755	-
2399	其他流動負債-其
	他			6,787	-		6,221	-
21XX	流動負債合計			746,700	16		799,180	17
	非流動負債
2540	長期借款	六(九)及
		八		500,000	11		700,000	16
2570	遞延所得稅負債			49	-		59	-
2580	租賃負債-非流動			6,836	-		9,120	-
25XX	非流動負債合計			506,885	11		709,179	16
2XXX	負債總計			1,253,585	27		1,508,359	33
	權益
	股本	六(十一)
3110	普通股股本			1,849,059	41		1,849,059	41
	資本公積	六(十二)
3200	資本公積			16,736	-		16,736	-
	保留盈餘	六(十三)
3310	法定盈餘公積			740,374	16		695,356	15
3320	特別盈餘公積			38,140	1		-	-
3350	未分配盈餘			727,348	16		546,330	12
	其他權益
3400	其他權益		(	42,315 )	( 1 ) (		38,140 )	( 1 )
3XXX	權益總計			3,329,342	73		3,069,341	67
	重大承諾及或有事項	九
	重大之期後事項	十一
3X2X	負債及權益總計		\$	4,582,927	100	\$	4,577,700	100
	董事長:陳建良	經理人:黃朝興					會計主管:蔣志青

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 綜 合 損 益 表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

(除每股盈餘為新台幣元外)

				113	年	度		112	年	度
	項目	附註	金		額	%	金		額		%
4000	營業收入	六(十四)	\$	3,241,217		100	\$	2,694,104			100
5000	營業成本	六(四)(十七)
		(十八)	(	1,962,253	)(	61	)(	1,585,190		)(	59 )
5900	營業毛利			1,278,964		39		1,108,914			41
	營業費用	六(十七)
		(十八)
6100	推銷費用		(		12,702 )	-	(		10,921	)	-
6200	管理費用		(	156,355	)(	5	)(	128,435		)(	5 )
6300	研究發展費用		(	388,693	)(	12	)(	427,489		)(	16 )
6450	預期信用減損利益	十二(二)			-	-			-		-
6000	營業費用合計		(	557,750	)(	17	)(	566,845		)(	21 )
6900	營業利益			721,214		22		542,069			20
	營業外收入及支出
7100	利息收入				24,958	1			15,576		1
7010	其他收入				9,934	-			975		-
7020	其他利益及損失	六(十五)			72,915	2	(		3,758	)	-
7050	財務成本	六(十六)	(		11,347 )	-	(		13,140	)(	1 )
7000	營業外收入及支出合計				96,460	3	(		347	)	-
7900	稅前淨利			817,674		25		541,722			20
7950	所得稅費用	六(十九)	(	146,619	)(	4	)(		91,490	)(	3 )
8200	本期淨利		\$	671,055		21	\$	450,232			17
8311	確定福利計畫之再衡量	六(十)
	數		(\$		108 )	-	( \$		71	)	-
8316	透過其他綜合損益按公
	允價值衡量之權益工具
	投資未實現評價損益		(		4,175 )	-	(		38,140	)(	2 )
8349	與不重分類之項目相關	六(十九)
	之所得稅				22	-			14		-
8300	其他綜合損益(淨額)		(\$		4,261 )	-	( \$		38,197	)(	2 )
8500	本期綜合損益總額		\$	666,794		21	\$	412,035			15
9750	基本每股盈餘	六(二十)	\$			3.63	\$				2.43
9850	稀釋每股盈餘	六(二十)	\$			3.62	\$				2.43
	董事長:陳建良	經理人:黃朝興						會計主管:蔣志青

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司 權 益 變 動 表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位:新台幣仟元

				資本公積		保留盈餘
								透過其他綜合 損益按公允價 值衡量之金融
	附註	普通股股本	資本公積- 發行溢價	資本公積- 庫藏股票交易	法定 盈餘公積	特別 盈餘公積	未分配盈餘	資產未實現 評 價 損 益	權益總額
112 年度
112 年 1 月 1 日餘額		\$1,849,059	\$ 10,229	\$ 6,507	\$640,926	\$ -	\$575,869	\$ -	\$3,082,590
本期淨利		-	-	-	-	-	450,232	-	450,232
本期其他綜合損益		-	-	-	-	-	( 57 )	( 38,140 )	( 38,197 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	450,175	( 38,140 )	412,035
盈餘指撥及分配	六(十三)
法定盈餘公積		-	-	-	54,430	-	( 54,430 )	-	-
現金股利		-	-	-	-	-	( 425,284 )	-	( 425,284 )
112 年 12 月 31 日餘額		\$1,849,059	\$ 10,229	\$ 6,507	\$695,356	\$ -	\$546,330	( \$ 38,140 )	\$3,069,341
113 年度
113 年 1 月 1 日餘額		\$1,849,059	\$ 10,229	\$ 6,507	\$695,356	\$ -	\$546,330	( \$ 38,140 )	\$3,069,341
本期淨利		-	-	-	-	-	671,055	-	671,055
本期其他綜合損益		-	-	-	-	-	( 86 )	( 4,175 )	( 4,261 )
本期綜合損益總額		-	-	-	-	-	670,969	( 4,175 )	666,794
盈餘指撥及分配	六(十三)
法定盈餘公積		-	-	-	45,018	-	( 45,018 )	-	-
特別盈餘公積		-	-	-	-	38,140	( 38,140 )	-	-
現金股利		-	-	-	-	-	( 406,793 )	-	( 406,793 )
113 年 12 月 31 日餘額		\$1,849,059	\$ 10,229	\$ 6,507	\$740,374	\$ 38,140	\$727,348	( \$ 42,315 )	\$3,329,342
董事長:陳建良				經理人:黃朝興				會計主管:蔣志青

現 金 流 量 表 民國 113 年及 112 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

全 新 光 電 科 技 股 份 有 限 公 司

			單位:新台幣仟元
--	--	--	----------	--

營業活動之現金流量 本期稅前淨利 \$ 817,674 \$ 541,722 調整項目 收益費損項目 折舊費用(含使用權資產) 六(五)(六)(十七) 285,987 282,386 攤銷費用 六(十七) 2,214 1,652 利息費用 六(十六) 11,347 13,140 利息收入 ( 24,958 ) ( 15,576 未實現外幣兌換(利益)損失 ( 21,585 ) 9,452 與營業活動相關之資產/負債變動數 與營業活動相關之資產之淨變動 應收票據 - 2,641 應收帳款 242,283 ( 333,789 其他應收款 ( 62 ) 406 存貨 ( 114,008 ) ( 17,973 預付款項 ( 16,296 ) ( 3,796 淨確定福利資產-非流動 ( 57 ) ( 59 與營業活動相關之負債之淨變動 合約負債-流動 ( 10,392 ) ( 3,025 應付帳款 ( 60,311 ) 221,214 其他應付款 39,882 ( 44,429 其他流動負債-其他 566 495 營運產生之現金流入 1,152,284 654,461 收取之利息 24,958 15,576 支付之利息 ( 11,347 ) ( 13,140 支付之所得稅 ( 80,079 ) ( 84,734 營業活動之淨現金流入 1,085,816 572,163 投資活動之現金流量 取得不動產、廠房及設備 六(二十一) ( 40,369 ) ( 71,120 取得無形資產 ( 2,961 ) ( 2,901 預付設備款增加 ( 3,387 ) 2,789 投資活動之淨現金流出 ( 46,717 ) ( 71,232 籌資活動之現金流量 短期借款減少 六(二十二) ( 100,000 ) ( 100,000 舉借長期借款 六(二十二) 1,900,000 2,590,000 償還長期借款 六(二十二) ( 2,100,000 ) ( 2,480,000 租賃本金償還 六(二十二) ( 3,890 ) ( 3,313 發放現金股利 六(十三) ( 406,793 ) ( 425,284 籌資活動之淨現金流出 ( 710,683 ) ( 418,597 匯率變動對現金及約當現金之影響 21,585 ( 9,452 本期現金及約當現金增加數 350,001 72,882 期初現金及約當現金餘額 六(一) 825,831 752,949 期末現金及約當現金餘額 六(一) \$ 1,175,832 \$ 825,831 董事長:陳建良 經理人:黃朝興 會計主管:蔣志青	附註	113 至	年 1 月 1 日 1 2 月 3 1 日	至	112 年 1 月 1 日 12 月 31 日
						)
						)
						)
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單位:新台幣元

項目	金額
期初未分配盈餘	\$ 56,379,740
減:民國 113 年度保留盈餘調整數	86,221
調整後未分配盈餘	\$ 56,293,519
加:民國 113 年度本期損益	671,054,811
減:提列法定盈餘公積	67,096,859
減:提列特別盈餘公積	4,175,000
可供分配盈餘	\$ 656,076,471
分配項目
股東紅利-現金(每股 3.20 元)	\$ 591,698,938
期末未分配盈餘	\$ 64,377,533

說明:

• (1) 民國 113 年度保留盈餘調整數係指確定福利計畫精算利益與其他綜合 損益組成部分相關之所得稅。
• (2) 現金股利分派案俟本次股東常會通過後,授權董事長另訂配息基準日 及現金股利發放日。
• (3) 嗣後如因本公司股本變動,致影響流通在外股數,股東配息率因此發 生變動時,擬請股東會授權董事長全權處理之。
• (4) 依財政部 87.4.30 台財稅第 871941343 號函規定,分配盈餘時,應採個 別辨認方式,本公司盈餘分配原則,係先分配 113 年度盈餘,若有不 足部分,依盈餘產生之年序,採先進先出之順序分配以前所累積之可 分配盈餘。
• (5) 本公司 113 年度盈餘分配案,採"元以下無條件捨去"計算方式,不 足一元之畸零款合計數,由小數點數字自大至小及戶號由前至後順序 調整,至符合現金股利分配總額。

全新光電科技股份有限公司

條次	修訂前條文	修訂後條文	說 明
第	本公司年度如有獲利,應提撥百分之	本公司年度如有獲利,應提撥百分之	依法令
二 十	五至百分之十五為員工酬勞,及不高	五至百分之十五為員工酬勞,及不高	規定修
一	於百分之三為董事酬勞。但公司尚有	於百分之三為董事酬勞。但公司尚有	訂
條	累積虧損時,應預先保留彌補數額,	累積虧損時,應預先保留彌補數額,
	再依前述比例提撥員工酬勞及董事	再依前述比例提撥員工酬勞及董事酬
	酬勞。	勞。
		前項員工酬勞數額中,應提撥不低於
		百分之二十為基層員工分派酬勞。
	員工酬勞由董事會決議以股票或現	員工酬勞由董事會決議以股票或現金
	金為之,發放之對象得包括符合一定	為之,發放之對象得包括符合一定條
	條件之從屬公司員工。	件之從屬公司員工。
	員工酬勞及董事酬勞分派案應提股	員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東
	東會報告。	會報告。
第	本章程訂於中華民國八十五年十一	本章程訂於中華民國八十五年十一月	增列修
二 十	月一日。	一日。	訂日期
三	…	…	及次數
條	第二十次修訂於中華民國一一一年	第二十次修訂於中華民國一一一年六
	六月八日。	月八日。
		第二十一次修訂於中華民國一一四年
		五月二十八日。