VOLVIK INC. — Annual Report 2022

Jul 21, 2023

사업보고서 5.0 (주)볼빅 C A 정 정 신 고 (보고)

2023년 7월 21일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 5월 10일
3. 정정사항

| 항목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 # 2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등에 관한 사항 (단위 : 천원)

| 제 품 명 | 생산(판매) 개시일 | 주요상표 | 매출액(비율) | 제 품 설 명 * VIVID - 세계최초 무반사 VIVID 코팅으로 생생하고 선명한 컬러
- 파워 듀얼코어로 비거리 증가 및 부드러운 타구감
- Icosidodecahedron구조의 딤플로 높아진 샷 정확도
- 3선 퍼팅라인으로 정확해진 어드레스 에이밍과 티샷에서의 목표 설정 서포트 |
| CRYSTAL COMBI | 2022년 | CRYSTAL COMBI | 5,059,205 (10.2%) | crystal combi - 강인한 파워 듀얼코어로 강력한 비거리와 직진비행
- 비중이 높은 소프트 레이어로 부드러운 타구감과 스핀 유지력 향상
- 두가지 컬러의 완벽한 대비로 쉬운 에이밍과 스핀력 확인
- 강인한 고탄성 커버로 빠른 볼 스피드 및 강인한 내마모성으로 딤플 손상 방지 |
| VIVID COMBI | 2022년 | VIVID COMBI | 2,111,894 (4.3%) | vivid combi - 강인한 파워 듀얼코어로 강력한 비거리와 직진비행
- 비중이 높은 소프트 레이어로 부드러운 타구감과 스핀 유지력 향상
- 두가지 컬러의 완벽한 대비로 쉬운 에이밍과 스핀력 확인(무광코팅)
- 강인한 고탄성 커버로 빠른 볼 스피드 및 강인한 내마모성으로 딤플 손상 방지 |
| VS4 | 2021년 | VS4 | 1,272,428 (2.6%) | vs4 - V-FOCUS 라인을 통한 쉬운 퍼팅라인 정렬 및 에이밍
- 서클 포인트를 통한 집중력 강화 및 헤드업 방지
- 신소재 엘라스토머 맨틀로 강력한 스핀 컨트롤
- 고탄성 듀얼 코어로 압도적 비거리와 직진비행 |
| SOLICE | 2020년 | SOLICE | 839,364(1.7%) | solice - 볼빅의 테크니컬러 기술로 구현한 고급스러운 유광 컬러볼
- 하이그로시 메탈 코팅으로 향상된 시인성
- 소프트 V-HPF 맨틀의 일관된 스핀력
- VAS 크로스 퍼팅 라인으로 쉽고 정확한 티샷 |
| 골프용품 | 2018년 | Volvik V1,V2 | 971,675 (2.0%) | 레인지파인더 - 세련된 디자인과 성능의 가성비 높은 거리 측정기
- 손떨림에도 정확한 측정이 가능한 성능
- 손쉬운 사용법 |
| 스컬장갑 | 2020년 | 스컬장갑 | 484,300 (1.0%) | 스컬장갑 - 기능과 패션을 결합한 스타일 리더의 골프장갑
- 라이크라 소재로 뛰어난 신축성과 착용감
- 탄력있고 쫀득한 실리콘 그립
- 강한 임팩트의 스컬 디자인 |
| 합 계 | | | 20,318,004 (41.1%) | |

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료의 제품별 비중

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료 비중(%)
제2020연도 (제13기)	골프공	골프클럽	고무 8.2
			SURLYN 13.1
			ZNO 8.9
			기타 69.8
제2021연도 (제14기)	골프공	골프클럽	고무 15.8
			SURLYN 20.3
			ZNO 11.7
			기타 52.2
제2022연도 (제15기)	골프공		고무 9.9
			SURLYN 22.3
			ZNO 2.9
			기타 64.9

나. 원재료 가격변동추이 (단위 : kg/원, kg/달러)

품 목	2020연도 (제13기)	2021연도 (제14기)	2022연도 (제15기)
고무	국 내 2,382	국 내 2,743	국 내 2,872
	수 입 -	수 입 -	수 입 -
SURLYN	국 내 -	국 내 -	국 내 8,440
	수 입 7,773 ($6.6)	수 입 7,684 ($7.02)	수 입 9,712($7.8)
ZnO	국 내 5,018	국 내 9,489	국 내 4,476
	수 입 -	수 입 -	수 입 -

다. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황 (단위 : 천원)

자산별	기초	당기증감 증가	당기증감 감소	당기 상각	당기 손상차손	기말	비고
토지	2,936,283	-	-	-	-	2,936,283
건물	1,240,273	-	(756,839)	160,049	348,717	992,200
구축물	382,238	-	(468,129)	141,109	173,711	228,929
기계장치	952,846	526,640	(4,786,891)	3,676,849	527,561	897,005
차량운반구	24,483	17,777	(26,534)	(3,774)	-	11,952
공기구비품	71,625	61,581	(307,223)	246,964	1,828	74,775
합 계	5,607,748	605,998	(6,345,616)	4,221,197	1,051,817	5,141,144

당기 중 1공장의 화재 발생으로 건물, 구축물, 기계장치, 공구와비품의 일부가 소실되었습니다.

라. 제품별 생산공정도

공정	내용	주요설비
1 배합 및 컷팅	고무를 믹싱하여 일정하게 컷팅	리더기, 투롤밀, 프리포머
2 열성형	컷팅한 고무를 성형(코어)	열 성형기
3 사출	코어에 커버를 입힘	우진사출기 등
4 표면처리	커버의 표면을 연마	표면 처리기
5 인쇄	커버 표면에 로고를 인쇄	10도 인쇄기 등
6 코팅	인쇄 후 표면 코팅	코팅기(BINKS 기)
7 포장	완제품 포장	포장기(CARTON M/C)

[제품 생산 공정]

마. 외주생산에 관한 사항

(1) 외주생산의 이유

당사는 골프공 신제품 개발 및 설계, 마케팅, 판매에 자원을 집중함으로써 원가절감 등 경영효율을 극대화하기 위하여 골프공커버 및 상품(골프용품)에 대하여 외주생산을 실시하고 있습니다.

당사 골프공의 커버는 아이어노머커버와 우레탄커버 두가지 종류가 있습니다. 당사는 설립당시부터 골프공의 커버를 아이어노머커버로 생산하고 있으며, 따라서 생산공정과 라인도 그에 따라 설계되어 있습니다. 그러나 2013년 흰색골프공인 화이트칼라를 출시하면서 커버를 우레탄커버로 출시하였습니다. 이는 타사 흰색골프공을 경쟁상대로 개발한 것입니다. 우레탄커버 공정은 아이어노머커버 공정과 다르며 생산공정 및 라인을 새로 설계하고 세팅해야 하기 때문에 시간과 비용이 많이 투입이 되어야 합니다. 이처럼 공정라인을 새로 하는데 들어가는 비용은 약 100억이상이 되기 때문에, 화이트칼라 골프공의 매출을 감안하여 비용대비 효과로 봤을 때 해외공장에 외주를 주고 커버공정만 대만 업체에게 외주생산을 의뢰하게 된 것입니다. 다만, 전체를 외주생산으로 하지 않고 커버공정만 외주생산을 하게 되는 이유는 코어부터 각종 특허를 가지고 있는 국내 기술력이 해외로 빠져나가지 않도록 하기 위해서입니다. 또한, 2016년 하반기부터 수출이 증가하면서 매출이 많이 증가하게 되었으나 현재의 공장 CAPA로는 부족하여 중국의 외주생산을 실시하였습니다. 프리미엄 골프공은 한국공장에서 직접 생산하고있으며 일부 2PC골프공 등 기술에 관한 이슈가 없는 골프공에 대해서는 외주생산으로 매출증가에 대응하고 있습니다. 상기 요소들과 골프용품 생산을 위하여 전문성이 뛰어난 많은 인력충원 및 생산설비 투자를 내부에서 진행하기 보다는 전문적으로 수행하는 업체에게 의뢰함으로써 당사가 이루고자 하는 원가절감 및 높은 생산 공정을 실현시키기 위해 외주 협력사에게 의뢰하고 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 (단위 : 백만원)

매출유형	부 문	2020연도 (제13기)	2021연도 (제14기)	2022연도 (제15기)
제품	골프공 수 출	5,355	9,464	6,172
	내 수	23,541	25,921	29,372
	소 계	28,896	35,385	35,544
상품	골프용품 수 출	990	1,789	1,181
	내 수	7,262	9,098	11,340
	소 계	8,252	10,887	12,521
기타	로열티외 수 출	33	7	33
	내 수	636	1,057	339
	소 계	669	1,065	372
합 계	수 출	6,377	11,260	7,386
	내 수	31,440	36,076	41,051
	합 계	37,817	47,337	48,437

나. 수출 현황 (단위 : 천원, 천달러)

매출유형	부문	2020연도 (제13기)	2021연도 (제14기)	2022연도 (제15기)
제품	골프공	수출국 수출액 미국 3,880,444 ($3,316) 유럽 139,561 ($128) 일본 730,941 ($606) 기타 603,708 ($519)	수출국 수출액 미국 6,756,429 ($5,927) 유럽 1,079,022 ($937) 일본 624,082 ($546) 기타 1.004.521 ($876)	수출국 수출액 미국 3,636,828($2,798) 유럽 985,818($758) 일본 1,012,316($778) 기타 570,414($388)
상품	골프용품	수출국 수출액 일본 562,322 ($486) 유럽 89,527 ($77) 미국 41,119 ($34) 기타 329,662 ($285)	수출국 수출액 일본 149,014 ($133) 유럽 225,925 ($193) 미국 703,945 ($608) 기타 709,786 ($612)	수출국 수출액 일본 182,780($141) 유럽 191,802($148) 미국 85,862($66) 기타 720,664($554)
계		- 6,377,284 ($5,453)	- 11,252,726 ($9,833)	- 7,386,484($5,631)

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 판매에 관한 사항

가. 판매조직

• 해외영업팀
• 특판팀 (B2B 기업영업, 벤더영업)
• 유통팀 (유통-임대매장 영업, 제주도지역 영업)
• 이커머스팀 (국내 온라인 영업)
• 영업팀 (서울-경기 지역영업, 광주, 전라도지역 영업, 로드샵 영업)
• 영남팀 (대구,부산, 경상도지역 영업)

나. 판매경로 (단위 : 백만원)

매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별 매출액(비중)
제품	골프공	국내	회사 -> 도매상(골프장, 로드샵, 골프장임대업체, 유통업체등) -> 최종소비자	21,535
			회사 -> 최종소비자(기업체등)	7,804
		수출	회사 -> 계열회사(미국법인)-> 도매상(골프장, 로드샵, 유통업체 등) -> 최종소비자	3,649
			회사 -> 해외총판(각 국가) -> 도매상(골프장, 로드샵, 유통업체 등) -> 최종소비자	2,556
		소계		35,544
상품	골프용품	국내	회사 -> 도매상(골프장, 로드샵, 골프장임대업체, 유통업체등) -> 최종소비자	10,913
			회사 -> 최종소비자(기업체등)	461
		수출	회사 -> 계열회사(미국법인)-> 도매상(골프장, 로드샵, 유통업체 등) -> 최종소비자	81
			회사 -> 해외총판(각 국가) -> 도매상(골프장, 로드샵, 유통업체 등) -> 최종소비자	1,066
		소계		12,521
기타	로열티	국내	회사 -> 최종소비자(기업체등)	339
		수출	회사 -> 해외총판(각 국가)	33
		소계		372
합계				48,437

다. 판매전략

국내 판매는 골프장, 로드샵, B2B, 벤더 매출로 구분됩니다. 당사는 각 지역별로 직접 영업을 하고 있으며, 특판의 경우 B2B영업을 직접하고 있고, 벤더를 통해서 영업을 하고 있습니다. 골프장, 로드샵은 진열대와 간판등을 제작지원해 주면서 당사의 컬러와 브랜드를 노출시키는 전략을 시행하고 있습니다. 또한, 각종 프로모션을 통해 중간 판매자와 최종소비자에게 혜택이 돌아가도록 하고 있으며, 성수기 및 기념일 등에는 당사 임직원이 골프장이나 로드샵에서 직접 판매를 하는 판매행사를 통해 거래처에 제품회전을 돕고 있는 등 판매자와의 공감대 형성 및 혜택이 돌아가도록 하고 있습니다. 당사에서 후원하고 있는 PGA, LPGA, KLPGA 선수 마케팅을 통해 브랜드와 품질을 알려 최종소비자가 직접 당사제품을 찾도록 하여, 판매자에게만 의존하는 영업이 아닌 소비자에게 직접 다가가는 마케팅으로 영업을 하고 있습니다. B2B시장은 벤더의 의존도가 높았지만, 당사 영업직원이 직접 영업하는 구조로 변화하고 있는 과정이며, Sales Rap을 통한 매출을 통해 자체 매출과 수금이 동시에 이루어질 수 있는 영업을 계획중입니다. 해외는 전 세계의 50% 시장을 가지고 있는 미국에 2012년 판매법인을 설립하여 미국 전역에 판매를 진행하고 있습니다. 그 외의 국가는 총판 계약을 하여 수출을 하고 있습니다. 미국의 경우 LPGA, PGA 선수 후원과 전시회, 매체광고 마케팅을 통해 브랜드와 제품을 홍보를 성공적으로 하고 있고, 전 지역을 Sales Rap을 통해 판매를 하고 있습니다. 현재 미국에 3,800개이상의 Accounts에 입점하여 매출을 진행하고 있습니다. 또한, 2016년~2018년까지 LPGA VOLVIK CHAMPIONSHIP 대회를 개최하였고, World Long Drive Championship 등의 대회를 개최함으로써 브랜드 및 제품 홍보를 통해 매출을 하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

- 해당없음

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약

계약명	계약상대방	계약기간	계약의 목적	계약상의 주요내용
브랜드라이선스 사용계약서	(주)위비스	2016.06.08 ~ 2026.12.31	라이선스 계약	의류라이선스 계약(오프라인)
공장매매계약	씨제이제일제당 주식회사	2018.08.02	공장매입	토지 및 건물 매매
공장매매계약	씨제이제일제당 주식회사	2018.08.02	공장매입	토지 및 건물 매매
브랜드라이선스 사용계약서	ACM	2017.07.01~2020.06.30	라이선스 계약	골프용품 라이선스 계약
브랜드 라이선스 사용계약(디즈니, 마블)	월트디즈니 유한회사	2019.04.01.~2021.12.31.	라이선스 계약	골프용품 라이선스 계약
브랜드 라이선스 사용계약(디즈니, 마블라이선스)	The walt Disney Company Korea LLC	2021.01.20.~2021.12.31	라이선스 계약	골프용품 라이선스 계약
기계설비구매 계약서	㈜효창기계	2021.02.25	기계 구매	10도 인쇄기 구매
상표권 양도 계약서	㈜위비스	2021.12.31	상표권 양도	18류, 25류 상표권 양도

2. 연구개발활동

가. 연구개발비용 (단위 : 천원)

구 분	2020연도 (제13기)	2021연도 (제14기)	2022연도 (제15기)
자산 처리	원재료비 19,668	원재료비 8,026	-
	인건비 276,184	인건비 216,672	-
	감가상각비 (475,902)	감가상각비 (389,395)	-
	위탁용역비 -	위탁용역비 -	-
	기타 경비 555,949	기타 경비 398,051	-
	소 계 375,899	소 계 233,354	-
비용 처리	제조원가 -	제조원가 -	-
	판관비 1,162,573	판관비 766,528	판관비 1,335,407
합 계 (매출액 대비 비율)	1,538,472(4.1%)	999,882(2.1%)	1,335,407(2.7%)

당기 자산처리 개발비를 당기 비용 처리 하였습니다.

나. 연구개발실적

당사의 주요 경쟁사는 다국적 초 대기업으로 다수의 연구개발 인력 및 장비를 보유하고 있어, 당사에서는 경쟁사의 주요 품목별 대응 제품 개발과 동시에 컬러볼 등 니치마켓용으로 시장을 창출하는 제품을 주요 개발 목표로 연구개발하고 있습니다. 사회체육 활성화에 따른 파크골프시장을 진입하기 위하여 파크골프 용품(볼 및 클럽 등)을 개발목표로 연구개발하고 있습니다.

| 구분 | 내용 | 연구 과제 | 연구 기관 | 진행 현황 | 기대 효과 # 지적재산권 등

(1) 특허

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	주무관청
1	국내	특허권	㈜볼빅	04/02/13	05/07/28	Vista iV	특허청
2	미국	특허권	㈜볼빅	04/04/20	05/06/21	Vista iV	미국 특허청
3	국내	특허권	㈜볼빅	05/03/18	07/01/10	-	특허청
4	미국	특허권	㈜볼빅	05/07/28	07/09/11	-	미국 특허청
5	국내	특허권	㈜볼빅	10/08/17	10/11/11	3PC이상	특허청
6	국내	특허권	㈜볼빅	12/07/02	12/10/30	LuxuryLuxury	특허청
7	국내	특허권	㈜볼빅	11/03/24	13/09/11	3PC이상	특허청
8	국내	특허권	㈜볼빅	12/04/26	14/02/19	-	특허청
9	국내	특허권	㈜볼빅	13/09/02	14/02/19	-	특허청
10	국내	특허권	㈜볼빅	13/04/04	14/04/15	-	특허청
11	국내	특허권	㈜볼빅	13/10/16	14/08/18	CrystalCrystal	특허청
12	국내	특허권	㈜볼빅	14/03/11	14/10/01	-	특허청
13	미국	특허권	㈜볼빅	12/09/05	14/11/18	Luxury	미국 특허청
14	국내	특허권	㈜볼빅	15/03/19	15/08/31	-	특허청
15	국내	특허권	㈜볼빅	15/04/14	15/10/01	-	특허청
16	국내	특허권	㈜볼빅	15/04/30	15/11/03	-	특허청
17	미국	특허권	㈜볼빅	14/02/28	15/10/20	-	미국 특허청
18	미국	특허권	㈜볼빅	12/08/01	15/10/27	-	미국 특허청
19	국내	특허권	㈜볼빅	15/11/03	16/06/21	-	특허청
20	미국	특허권	㈜볼빅	12/02/21	16/06/28	-	미국 특허청
21	미국	특허권	㈜볼빅	14/11/17	16/06/28	-	미국 특허청
22	국내	특허권	㈜볼빅	16/04/15	16/08/03	-	특허청
23	미국	특허권	㈜볼빅	15/08/07	16/09/13	-	미국 특허청
24	미국	특허권	㈜볼빅	14/02/28	17/01/03	-	미국 특허청
25	미국	특허권	㈜볼빅	15/08/07	17/05/30	-	미국 특허청
26	국내	특허권	㈜볼빅	16/12/08	17/03/16	VIVID	특허청
27	국내	특허권	㈜볼빅	17/01/26	17/06/13	VIVID	특허청
28	국내	특허권	㈜볼빅	16/12/08	17/07/19	VIVID LITE VIVID SOFT	특허청
29	미국	특허권	㈜볼빅	15/08/07	17/08/29	-	미국 특허청
30	미국	특허권	㈜볼빅	16/04/26	17/10/03	-	미국 특허청
31	국내	특허권	㈜볼빅	17/06/05	17/12/13	-	특허청
32	미국	특허권	㈜볼빅	16/04/26	18/01/23	-	미국 특허청
33	국내	특허권	㈜볼빅	17/05/25	18/04/13	-	특허청
34	대만	특허권	㈜볼빅	16/12/09	18/07/01	VIVID LITE VIVID SOFT	대만 특허청
35	미국	특허권	㈜볼빅	16/03/22	18/08/28	-	미국 특허청
36	일본	특허권	㈜볼빅	17/09/29	18/11/16	VIVID LITE VIVID SOFT	일본 특허청
37	국내	특허권	㈜볼빅	16/11/24	19/01/07	-	특허청
38	국내	특허권	㈜볼빅	16/11/25	19/01/07	-	특허청
39	국내	특허권	㈜볼빅	18/08/13	19/01/09	-	특허청
40	미국	특허권	㈜볼빅	17/09/29	19/02/05	VIVID LITE VIVID SOFT	미국 특허청
41	미국	특허권	㈜볼빅	18/03/27	19/04/02	-	미국 특허청
42	중국	특허권	㈜볼빅	17/09.30	19/06/07	VIVID LITE VIVID SOFT	중국 특허청
43	국내	특허권	㈜볼빅	17/12/26	19/09/17	-	특허청
44	미국	특허권	㈜볼빅	18/05/16	19/07/31	-	미국 특허청
45	국내	특허권	㈜볼빅	17/09/05	19/09/17	-	특허청
46	국내	특허권	㈜볼빅	17/10/27	19/12/06	VIVD XT AMT	특허청
47	미국	특허권	㈜볼빅	17/07/24	20/01/1	-	미국 특허청
48	국내	특허권	㈜볼빅	18/10/25	20/04/02	VIVD XT AMT	특허청
49	미국	특허권	㈜볼빅	18/09/14	20/11/03	-	미국 특허청
50	미국	특허권	㈜볼빅	19/01/16	20/12/01	VIVD XT AMT	미국 특허청
51	국내	특허권	㈜볼빅	20/06/30	21/04/21	-	특허청
52	미국	특허권	㈜볼빅	18/03/29	21/06/15	-	미국 특허청
53	미국	특허권	㈜볼빅	13/07/24	21/06/29	-	미국 특허청
54	미국	특허권	㈜볼빅	18/08/14	21/07/13	-	미국 특허청
55	국내	특허권	㈜볼빅	19/07/16	21/09/01	-	특허청

(2) 상표 (국내상표)

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	(분류코드)	주무관청
1	국내상표	도안	㈜볼빅	04/05/16	05/05/20	-	28류	특허청
2	국내상표	Volvik Lady350	㈜볼빅	09/03/16	10/04/06	-	28류	특허청
3	국내상표	VENUS	㈜볼빅	09/03/16	10/04/29	-	28류	특허청
4	국내상표	MAGMA	㈜볼빅	09/03/16	10/04/29	-	28류	특허청
5	국내상표	Magma Power	㈜볼빅	09/03/16	10/04/29	-	28류	특허청
6	국내상표	Volvik CRYSTAL	㈜볼빅	10/02/02	11/09/07	-	28류	특허청
7	국내상표	Volvik VISTA iV	㈜볼빅	10/10/04	11/12/16	-	28류	특허청
8	국내상표	Volare	㈜볼빅	11/03/07	12/08/06	-	16류	특허청
9	국내상표	Volvik PEARLSTAR	㈜볼빅	11/07/15	12/11/02	-	25류	특허청
10	국내상표	Volvik PEARLSTAR	㈜볼빅	11/07/15	12/11/02	-	28류	특허청
11	국내상표	Volvik VISTA GOLD	㈜볼빅	12/01/09	13/05/08	-	28류	특허청
12	국내상표	Volvik Blade	㈜볼빅	13/01/24	13/12/16	-	28류	특허청
13	국내상표	Bismuth Plus	㈜볼빅	13/01/24	13/12/16	-	28류	특허청
14	국내상표	Volvik	㈜볼빅	12/06/12	13/07/25	-	25류	특허청
15	국내상표	Volvik	㈜볼빅	12/06/12	13/07/25	-	28류	특허청
16	국내상표	WINNER'S Volvik	㈜볼빅	12/08/10	13/11/04	-	28류	특허청
17	국내상표	Volvik	㈜볼빅	12/06/12	13/11/11	-	18류	특허청
18	국내상표	VISTA	㈜볼빅	12/08/10	13/12/31	-	28류	특허청
19	국내상표	로고+WHITE COLOR	㈜볼빅	13/02/07	14/02/14	-	28류	특허청
20	국내상표	Volvik White Color	㈜볼빅	13/02/07	14/02/14	-	28류	특허청
21	국내상표	Volvik VISTA Luxury	㈜볼빅	13/02/07	14/02/14	-	28류	특허청
22	국내상표	Volvik Vivid	㈜볼빅	13/02/07	14/02/14	-	28류	특허청
23	국내상표	Volvik	㈜볼빅	13/02/07	14/02/14	-	35류	특허청
24	국내상표	WINNERS' Volvik	㈜볼빅	13/11/04	14/09/19	-	28류	특허청
25	국내상표	WINNERS' Volvik 로고	㈜볼빅	13/11/04	14/09/19	-	18류	특허청
26	국내상표	WINNERS' Volvik 로고	㈜볼빅	13/11/04	14/09/19	-	25류	특허청
27	국내상표	Volvik	㈜볼빅	13/11/04	15/02/09	-	16류	특허청
28	국내상표	Volvik	㈜볼빅	13/11/04	15/02/09	-	21류	특허청
29	국내상표	WINNERS' Volvik 로고	㈜볼빅	13/11/04	15/02/09	-	16류	특허청
30	국내상표	WINNERS' Volvik 로고	㈜볼빅	13/11/04	15/02/09	-	21류	특허청
31	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	15류	특허청
32	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	23류	특허청
33	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	27류	특허청
34	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	34류	특허청
35	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	36류	특허청
36	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	38류	특허청
37	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	41류	특허청
38	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	42류	특허청
39	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	15류	특허청
40	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	23류	특허청
41	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	27류	특허청
42	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	34류	특허청
43	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	36류	특허청
44	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	38류	특허청
45	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	41류	특허청
46	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/03/06	-	42류	특허청
47	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/05/06	-	43류	특허청
48	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/05/06	-	44류	특허청
49	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/05/06	-	45류	특허청
50	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/05/06	-	43류	특허청
51	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/05/06	-	44류	특허청
52	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/05/06	-	45류	특허청
53	국내상표	볼라레	㈜볼빅	14/07/14	15/05/06	-	9류	특허청
54	국내상표	볼라레	㈜볼빅	14/07/14	15/05/06	-	28류	특허청
55	국내상표	볼라레	㈜볼빅	14/07/14	15/05/06	-	35류	특허청
56	국내상표	Volare	㈜볼빅	14/07/14	15/05/06	-	9류	특허청
57	국내상표	Volare	㈜볼빅	14/07/14	15/05/06	-	28류	특허청
58	국내상표	Volare	㈜볼빅	14/07/14	15/05/06	-	35류	특허청
59	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/08/06	15/05/11	-	25류	특허청
60	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/08/06	15/05/11	-	28류	특허청
61	국내상표	Volvik LongLong	㈜볼빅	14/12/26	15/05/11	-	28류	특허청
62	국내상표	VOLViK	㈜볼빅	14/08/06	15/05/11	-	28류	특허청
63	국내상표	VOLViK	㈜볼빅	14/08/06	15/05/11	-	25류	특허청
64	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	6류	특허청
65	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	8류	특허청
66	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	9류	특허청
67	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	10류	특허청
68	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	13류	특허청
69	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	17류	특허청
70	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	20류	특허청
71	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	24류	특허청
72	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	26류	특허청
73	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	29류	특허청
74	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	30류	특허청
75	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	31류	특허청
76	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	6류	특허청
77	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	8류	특허청
78	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	9류	특허청
79	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	10류	특허청
80	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	13류	특허청
81	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	17류	특허청
82	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	24류	특허청
83	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	26류	특허청
84	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	29류	특허청
85	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	30류	특허청
86	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/13	-	31류	특허청
87	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	14류	특허청
88	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	19류	특허청
89	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	21류 22류	특허청
90	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	14류	특허청
91	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	19류	특허청
92	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	20류	특허청
93	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/07/24	-	21류 22류	특허청
94	국내상표	Volvik	㈜볼빅	13/11/04	15/07/17	-	40류 41류	특허청
95	국내상표	볼라레	㈜볼빅	14/07/14	15/10/05	-	38류	특허청
96	국내상표	볼라레	㈜볼빅	14/07/14	15/10/05	-	41류 42류	특허청
97	국내상표	Volare	㈜볼빅	14/07/14	15/10/05	-	38류	특허청
98	국내상표	Volare	㈜볼빅	14/07/14	15/10/05	-	41류 42류	특허청
99	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/10/30	-	1류	특허청
100	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/10/30	-	1류	특허청
101	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/10/30	-	2류	특허청
102	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/10/30	-	39류	특허청
103	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	2류	특허청
104	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	4류	특허청
105	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	7류	특허청
106	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	11류	특허청
107	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	12류	특허청
108	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	4류	특허청
109	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	7류	특허청
110	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	11류	특허청
111	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	12류	특허청
112	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	37류	특허청
113	국내상표	볼빅	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	39류	특허청
114	국내상표	Volvik	㈜볼빅	14/05/21	15/11/19	-	37류	특허청
115	국내상표	Volvik Luckiest	(주)볼빅	15/04/28	15/12/18	-	28류	특허청
116	국내상표	Volvik Eyeson	(주)볼빅	15/04/28	15/12/18	-	28류	특허청
# 117 국내상표 볼라레 (주)볼빅 14/07/14 15/12/18 41류 특허청
# 118 국내상표 Volvik Luxury ㈜볼빅 15/05/26 16/02/03 28류 특허청
# 119 국내상표 Volare ㈜볼빅 14/07/14 16/02/15 41류 특허청
# 120 국내상표 LONGER STAR ㈜볼빅 15/04/03 16/03/04 28류 특허청
# 121 국내상표 AirWings ㈜볼빅 15/04/28 16/05/09 28류 특허청
# 122 국내상표 볼빅 신형 V로고(1) ㈜볼빅 15/10/16 16/06/22 18류 특허청
# 123 국내상표 볼빅 신형 V로고(2) ㈜볼빅 15/10/16 16/06/22 18류 특허청
# 124 국내상표 볼빅 신형 V로고(3) ㈜볼빅 15/10/16 16/06/22 18류 특허청
# 125 국내상표 볼빅 신형 V로고(4) ㈜볼빅 15/10/16 16/06/22 18류 특허청
# 126 국내상표 Volvik UNDERPAR ㈜볼빅 15/03/25 16/06/30 28류 특허청
# 127 국내상표 VETTIE ㈜볼빅 15/06/10 16/07/15 28류 특허청
# 128 국내상표 SKID MARK ㈜볼빅 15/09/15 16/07/15 28류 특허청
# 129 국내상표 RED ZONE ㈜볼빅 15/09/15 16/07/15 28류 특허청
# 130 국내상표 VOLVIK MILD ONE ㈜볼빅 15/11/06 16/07/15 28류 특허청
# 131 국내상표 VOLVIK TRI SOFT ㈜볼빅 15/11/06 16/07/15 28류 특허청
# 132 국내상표 볼빅 신형 V로고(1) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 9류 25류 특허청
# 133 국내상표 볼빅 신형 V로고(1) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 28류 특허청
# 134 국내상표 볼빅 신형 V로고(2) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 9류 25류 특허청
# 135 국내상표 볼빅 신형 V로고(2) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 28류 특허청
# 136 국내상표 볼빅 신형 V로고(3) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 9류 25류 특허청
# 137 국내상표 볼빅 신형 V로고(3) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 28류 특허청
# 138 국내상표 볼빅 신형 V로고(4) ㈜볼빅 15/10/16 16/09/01 28류 특허청
# 139 국내상표 VOLVIK TOUR-V ㈜볼빅 16/02/18 16/10/06 28류 특허청
# 140 국내상표 VOLVIK TOUR-VX ㈜볼빅 16/02/18 16/10/06 28류 특허청
# 141 국내상표 MAXLONG ㈜볼빅 15/09/15 16/11/10 28류 특허청
# 142 국내상표 VOLVIK PASTEL ㈜볼빅 15/11/06 16/11/10 28류 특허청
# 143 국내상표 Volvik LongLong ㈜볼빅 15/11/27 16/12/13 28류 특허청
# 144 국내상표 ART Volvik ㈜볼빅 16/05/12 17/01/25 28류 특허청
# 145 국내상표 Volvik Painting ㈜볼빅 16/05/12 17/01/25 28류 특허청
# 146 국내상표 Volvikillust ㈜볼빅 16/05/12 17/01/25 28류 특허청
# 147 국내상표 Volvik TOON ㈜볼빅 16/05/12 17/01/25 28류 특허청
# 148 국내상표 Volpicture ㈜볼빅 16/05/12 17/01/25 28류 특허청
# 149 국내상표 VOLVIK VIBE ㈜볼빅 16/07/06 17/03/10 28류 특허청
# 150 국내상표 VOLVIK CRYSTAL ㈜볼빅 16/07/14 17/04/21 09류 특허청
# 151 국내상표 VOLVIK RUBY ㈜볼빅 16/07/14 17/04/21 09류 특허청
# 152 국내상표 VOLVIK VIBE ㈜볼빅 16/07/14 17/06/07 09류 특허청
# 153 국내상표 VOLVIK VIVID ㈜볼빅 17/01/11 17/07/10 09류 특허청
# 154 국내상표 볼빅 ㈜볼빅 16/10/11 17/08/18 28류 특허청
# 155 국내상표 VOLVIK PUTTING STAR ㈜볼빅 16/08/19 17/08/21 28류 특허청
# 156 국내상표 볼빅 ㈜볼빅 16/10/11 17/09/11 25류 특허청
# 157 국내상표 볼빅 ㈜볼빅 16/10/11 17/09/18 18류 특허청
# 158 국내상표 VOLVIK VIVID XT ㈜볼빅 17/01/10 17/09/18 28류 특허청
# 159 국내상표 Volvik ㈜볼빅 16/12/20 17/10/26 28류 특허청
# 160 국내상표 V 로고 ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 16류 특허청
# 161 국내상표 V 로고 ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 16류 특허청
# 162 국내상표 V 로고 ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 18류 특허청
# 163 국내상표 V 로고 ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 18류 특허청
# 164 국내상표 Volvik ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 09류 특허청
# 165 국내상표 Volvik ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 18류 특허청
# 166 국내상표 Volvik ㈜볼빅 16/12/21 17/12/07 25류 특허청
# 167 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/03/29 18류 특허청
# 168 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 25류 특허청
# 169 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 28류 특허청
# 170 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/03/29 18류 특허청
# 171 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 25류 특허청
# 172 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 28류 특허청
# 173 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/03/29 18류 특허청
# 174 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 25류 특허청
# 175 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 28류 특허청
# 176 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/03/29 18류 특허청
# 177 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 25류 특허청
# 178 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 17/05/24 18/01/26 28류 특허청
# 179 국내상표 볼빅 신형 V로고 ㈜볼빅 15/10/16 18/07/10 25류 특허청
# 180 국내상표 Sherbet ㈜볼빅 17/09/25 18/07/24 28류 특허청
# 181 국내상표 VIVID LT ㈜볼빅 17/12/05 18/12/12 28류 특허청
# 182 국내상표 Milky Wings ㈜볼빅 17/11/09 18/08/13 28류 특허청
# 183 국내상표 Volvik premium soft ㈜볼빅 17/11/15 18/08/13 28류 특허청
# 184 국내상표 Volvik soft power ㈜볼빅 17/11/15 18/08/13 28류 특허청
# 185 국내상표 Freeism ㈜볼빅 17/11/09 18/09/04 28류 특허청
# 186 국내상표 SOFT WAVE ㈜볼빅 17/11/09 18/09/27 28류 특허청
# 187 국내상표 CREAMY M ㈜볼빅 17/09/06 18/09/13 28류 특허청
# 188 국내상표 FANTASIA ㈜볼빅 17/11/09 18/09/13 28류 특허청
# 189 국내상표 V로고 ㈜볼빅 16/12/21 18/10/26 25류 특허청
# 190 국내상표 V로고 ㈜볼빅 16/12/21 18/10/26 25류 특허청
# 191 국내상표 ELASTO M ㈜볼빅 17/11/13 18/10/26 28류 특허청
# 192 국내상표 VIVID super premium ㈜볼빅 17/12/14 18/11/19 28류 특허청
# 193 국내상표 VIVID SOFTVIVID SOFT ㈜볼빅 17/12/14 18/11/19 28류 특허청
# 194 국내상표 VIVID premium ㈜볼빅 17/12/14 18/11/19 28류 특허청
# 195 국내상표 Sorbet ㈜볼빅 17/11/02 18/12/12 28류 특허청
# 196 국내상표 Volvik 59 ㈜볼빅 17/12/18 18/12/12 28류 특허청
# 197 국내상표 Volvik fifty nine ㈜볼빅 17/12/18 18/12/12 28류 특허청
# 198 국내상표 VOLVIK AIVOLVIK AI ㈜볼빅 17/12/18 18/12/12 28류 특허청
# 199 국내상표 VIVID LITE ㈜볼빅 17/12/19 18/12/12 28류 특허청
# 200 국내상표 VPRIME ㈜볼빅 18/04/09 19/01/28 28류 특허청
# 201 국내상표 SCUD ㈜볼빅 18/04/09 19/01/28 28류 특허청
# 202 국내상표 Volvik v1Volvik v1 ㈜볼빅 18/05/10 19/01/28 9류 특허청
# 203 국내상표 Volvik rainbow plus ㈜볼빅 18/06/29 19/03/13 28류 특허청
# 204 국내상표 Volvik V3 SOFT ㈜볼빅 18/03/26 19/04/24 28류 특허청
# 205 국내상표 VIMAT ㈜볼빅 18/07/10 19/06/14 28류 특허청
# 206 국내상표 Volvik VIVID XT AMT ㈜볼빅 18/08/24 19/07/25 28류 특허청
# 207 국내상표 CORE XT ㈜볼빅 18/10/30 19/07/25 28류 특허청
# 208 국내상표 Volvik SQUARE ㈜볼빅 18/12/19 19/10/14 28류 특허청
# 209 국내상표 Volvik Beast ㈜볼빅 19/02/21 19/11/21 28류 특허청
# 210 국내상표 Lite ㈜볼빅 17/12/05 17/12/18 20/01/07 20/03/30 28류 특허청
# 211 국내상표 Volvik T2 ㈜볼빅 19/03/05 20/01/07 28류 특허청
# 212 국내상표 Volvik T3 ㈜볼빅 19/03/05 20/01/07 28류 특허청
# 213 국내상표 Volvik XT SOFT ㈜볼빅 19/03/21 20/01/08 28류 특허청
# 214 국내상표 VEAM ㈜볼빅 19/07/16 20/01/20 28류 특허청
# 215 국내상표 Volvik D-fusionVolvik D-fusion ㈜볼빅 19/03/14 20/02/19 28류 특허청
# 216 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/03 20/04/14 11류 특허청
# 217 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/03 20/04/14 18류 특허청
# 218 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/03 20/04/14 21류 특허청
# 219 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/03 20/04/14 25류 특허청
# 220 국내상표 TOUR M ㈜볼빅 19/05/09 20/04/14 28류 특허청
# 221 국내상표 Volvik V2 EXTREME ㈜볼빅 19/05/09 20/04/14 28류 특허청
# 222 국내상표 Volvik V2 LADY SOFT ㈜볼빅 19/05/09 20/04/14 28류 특허청
# 223 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/05/29 23류 특허청
# 224 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/05/29 37류 특허청
# 225 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/05/29 44류 특허청
# 226 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/03 20/06/23 9류 특허청
# 227 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/03 20/06/23 28류 특허청
# 228 국내상표 SOLICE ㈜볼빅 19/08/13 20/08/03 28류 특허청
# 229 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 1류 특허청
# 230 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 5류 특허청
# 231 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 7류 특허청
# 232 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 8류 특허청
# 233 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 10류 특허청
# 234 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 13류 특허청
# 235 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 19류 특허청
# 236 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 20류 특허청
# 237 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 22류 특허청
# 238 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 24류 특허청
# 239 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 26류 특허청
# 240 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 27류 특허청
# 241 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 29류 특허청
# 242 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 30류 특허청
# 243 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 31류 특허청
# 244 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 32류 특허청
# 245 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 34류 특허청
# 246 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 35류 특허청
# 247 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 36류 특허청
# 248 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 38류 특허청
# 249 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 39류 특허청
# 250 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 40류 특허청
# 251 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 41류 특허청
# 252 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 42류 특허청
# 253 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/06 43류 특허청
# 254 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/10/05 45류 특허청
# 255 국내상표 스컬상표 ㈜볼빅 19/10/10 20/11/09 9류 특허청
# 256 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/11/09 14류 특허청
# 257 국내상표 Volvik FLY ON ㈜볼빅 19/10/25 20/12/08 28류 특허청
# 258 국내상표 볼빅 미르 ㈜볼빅 20/01/07 20/12/08 28류 특허청
# 259 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/12/29 4류 특허청
# 260 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/12/29 6류 특허청
# 261 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/12/29 16류 특허청
# 262 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 20/12/29 17류 특허청
# 263 국내상표 볼빅 쥐얼굴상표 ㈜볼빅 19/11/28 21/01/12 28류 특허청
# 264 국내상표 볼빅 쥐전신상표 ㈜볼빅 19/11/28 21/01/12 28류 특허청
# 265 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 19/05/30 21/01/12 3류 특허청
# 266 국내상표 LOV3 ㈜볼빅 20/10/19 21/04/21 12류 특허청
# 267 국내상표 VOLGEO ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 268 국내상표 NARECOCK ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 269 국내상표 BLHL ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 270 국내상표 VRISKER ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 271 국내상표 VOLAVIC ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 272 국내상표 AIRVUDDY ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 273 국내상표 AIRVUDDY ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 274 국내상표 CATCHHIT ㈜볼빅 20/04/24 21/07/02 28류 특허청
# 275 국내상표 parkpop ㈜볼빅 20/02/10 21/07/08 28류 특허청
# 276 국내상표 Hexxile ㈜볼빅 20/02/10 21/07/09 28류 특허청
# 277 국내상표 KINGSPARK ㈜볼빅 20/02/10 21/07/09 28류 특허청
# 278 국내상표 VOLMATE ㈜볼빅 20/05/19 21/08/10 28류 특허청
# 279 국내상표 V3 DOFT CRAYON ㈜볼빅 20/06/02 21/90/07 28류 특허청
# 280 국내상표 Volvik SENSIBLE ㈜볼빅 20/07/01 21/12/23 9류 특허청

(3) 상표(해외상표)

번호	구분	내용	권리자	등록일	적용제품 (분류코드)	주무관청
1	말레이시아	VOLViK	㈜볼빅	97/11/29	28류	말레이시아 특허청
2	말레이시아	VOLViK	㈜볼빅	97/11/29	25류	말레이시아 특허청
3	말레이시아	VOLVIK	㈜볼빅	14/11/21	28류	말레이시아 특허청
4	싱가폴	VOLViK	㈜볼빅	97/11/4	25류	싱가폴 특허청
5	싱가폴	VOLVIK	㈜볼빅	97/11/4	28류	싱가폴 특허청
6	태국	VOLViK	㈜볼빅	97/12/25	28류	태국 특허청
7	태국	VOLViK	㈜볼빅	97/12/25	25류	태국 특허청
8	대만	VOLVIK	㈜볼빅	13/10/16	28류	대만 특허청
9	중국	VOLVIK	㈜볼빅	13/10/28	18류	중국 특허청
10	중국	VOLVIK	㈜볼빅	11/2/7	25류	중국 특허청
11	중국	VOLVIK	㈜볼빅	14/7/28	25류	중국 특허청
12	중국	VOLVIK	㈜볼빅	10/9/21	28류	중국 특허청
13	중국	VOLViK	㈜볼빅	11/3/27	28류	중국 특허청
14	중국	VOLViK	㈜볼빅	13/10/28	18류	중국 특허청
15	중국	VOLViK	㈜볼빅	13/10/28	25류	중국 특허청
16	중국	VOLViK	㈜볼빅	13/10/28	28류	중국 특허청
17	중국	방패로고	㈜볼빅	13/11/7	18류	중국 특허청
18	중국	방패로고	㈜볼빅	14/8/7	25류	중국 특허청
19	중국	방패로고	㈜볼빅	14/7/21	28류	중국 특허청
20	인도네시아	VOLViK	㈜볼빅	99/3/30	25류	인도네시아 특허청
21	인도네시아	VOLViK	㈜볼빅	99/3/30	28류	인도네시아 특허청
22	캐나다	VOLVIK CRYSTAL	㈜볼빅	13/1/31	25류	캐나다 특허청
23	캐나다	VOLVIK CRYSTAL	㈜볼빅	13/1/31	28류	캐나다 특허청
24	미국	Volvik	㈜볼빅	13/6/4	28류	미국 특허청
25	미국	CRYSTAL	㈜볼빅	13/11/5	28류	미국 특허청
26	미국	Volvik	㈜볼빅	14/1/21	25류	미국 특허청
27	미국	Volvik	㈜볼빅	14/3/18	18류	미국 특허청
28	미국	DS77	㈜볼빅	15/3/17	28류	미국 특허청
29	뉴질랜드	VOLVIK	㈜볼빅	13/5/28	28류	뉴질랜드 특허청
30	미얀마	Volvik	㈜볼빅	12/12/12	28류	미얀마 특허청
31	멕시코	Volvik	㈜볼빅	13/3/19	28류	멕시코 특허청
32	독일	DS77	㈜볼빅	14/6/2	18류, 25류, 28류	독일 특허청
33	남아프리카	VOLViK	㈜볼빅	14/5/30	28류	남아프리카 특허청
34	스위스	VOLVIK	㈜볼빅	14/6/4	18류, 24류, 25류, 28류	스위스 특허청
35	스위스	DS77	㈜볼빅	14/6/12	18류, 25류, 28류	스위스 특허청
36	아르헨티나	VOLVIK	㈜볼빅	14/8/25	28류	아르헨티나 특허청
37	말레이시아	VOLVIK	㈜볼빅	14/10/10	28류	말레이시아 특허청
38	핀란드	VOLVIK	㈜볼빅	14/10/31	28류	핀란드 특허청
39	아랍 에미레이트	VOLVIK	㈜볼빅	17/10/30	28류	아랍 에미레이트 특허청
40	이탈리아	VOLVIK DS77	㈜볼빅	14/12/18	28류	이탈리아 특허청
41	레바논	VOLVIK	㈜볼빅	14/12/23	28류	레바논 특허청
42	요르단	VOLVIK	㈜볼빅	15/1/25	28류	요르단 특허청
43	일본	VOLVIK	㈜볼빅	15/3/20	25류	일본 특허청
44	일본	VOLVIK	㈜볼빅	15/4/17	28류	일본 특허청
45	캐나다	VOLVIK	㈜볼빅	16/3/3	28류	캐나다 특허청
46	인도	VOLVIK	㈜볼빅	15/12/21	28류	인도 특허청
47	카타르	VOLVIK	㈜볼빅	15/12/28	28류	카타르 특허청
48	쿠웨이트	VOLVIK	㈜볼빅	16/3/28	28류	쿠웨이트 특허청
49	러시아	VOLViK	㈜볼빅	16/12/5	28류	러시아 특허청
50	인도네시아	VOLViK	㈜볼빅	12/12/3	28류	인도네시아 특허청
51	싱가폴	VOLViK	㈜볼빅
```## (4) 국내 특허 및 상표

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청
15	28류	싱가폴 특허청	VOLViK ㈜볼빅	15/4/20
52	28류	사우디 아라비아 특허청	VOLViK ㈜볼빅	15/6/17
53	28류	폴란드 특허청	VOLViK ㈜볼빅	16/4/6
54	28류	브라질 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	16/8/9
55	28류	미국 특허청	VOLVIK VIVID ㈜볼빅	16/11/8
56	28류	미국 특허청	VOLVIK VIBE ㈜볼빅	16/11/8
57	28류	태국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	16/9/19
58	28류	인도네시아 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	17/3/9
59	28류	미국 특허청	VOLVIK VISTA ㈜볼빅	17/9/12
60	28류	미국 특허청	VOLVIK VIVID XT ㈜볼빅	18/2/20
61	28류	스로바키아 특허청	Volvik ㈜볼빅	18/5/23
62	28류	모리셔스 특허청	Volvik ㈜볼빅	18/6/29
63	28류	미국 특허청	LITE ㈜볼빅	18/7/17
64	28류	미국 특허청	VIVID LITE ㈜볼빅	18/7/17
65	28류	미국 특허청	VIVID SOFT ㈜볼빅	18/11/20
66	28류	유럽 특허청	VIMAT ㈜볼빅	18/12/11
67	28류	유럽 특허청	CORE XT ㈜볼빅	19/3/5
68	28류	미국 특허청	ELASTO M ㈜볼빅	19/4/9
69	9류	일본 특허청	볼빅 브이원 ㈜볼빅	19/5/31
70	28류	미국 특허청	VIMAT ㈜볼빅	19/10/1
71	28류	미국 특허청	POWER SOFT ㈜볼빅	19/10/1
72	28류	미국 특허청	VOLVIK VIVID XT AMT ㈜볼빅	19/10/1
73	28류	뉴질랜드 특허청	SPEED SOFT ㈜볼빅	19/9/17
74	28류	미국 특허청	VOLVIK AI ㈜볼빅	19/10/22
75	28류	일본 특허청	CORE XT ㈜볼빅	19/12/27
76	28류	미국 특허청	VIMAX ㈜볼빅	20/01/21
77	28류	미국 특허청	CORE XT ㈜볼빅	20/7/28
78	28류	일본 특허청	SOLICE ㈜볼빅	20/10/27
79	28류	미국 특허청	SOLICE ㈜볼빅	20/10/6
80	6류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
81	12류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
82	14류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
83	16류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
84	24류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
85	26류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/14
86	38류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
87	41류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
88	3류	중국 특허청	VOLVIK ㈜볼빅	20/11/7
89	28류	미국 특허청	MUSCLE CORE ㈜볼빅	21/1/19

(4) 디자인(국내 디자인)

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청
1		포장용기	㈜볼빅	13/06/19	14/02/11	특허청
2		표딱지	㈜볼빅	15/10/13	16/04/27	특허청
3		표딱지	㈜볼빅	15/10/13	16/04/27	특허청
4		표딱지	㈜볼빅	15/10/13	16/04/27	특허청
5		골프공 포장용 상자	㈜볼빅	16/08/17	17/06/07	특허청
6		골프공 포장용 상자	㈜볼빅	16/08/17	17/06/07	특허청
7		골프공 포장용 상자	㈜볼빅	16/08/17	17/06/07	특허청
8		골프공 케이스	㈜볼빅	18/01/11	18/11/19	특허청
9		골프공 케이스	㈜볼빅	18/01/11	18/11/19	특허청
10		골프공	㈜볼빅	19/03/15	19/11/21	특허청
11		골프장갑	㈜볼빅	20/02/19	20/02/26	특허청
12		골프공	㈜볼빅	19/12/04	20/03/19	특허청
13		골프공	㈜볼빅	19/12/04	20/03/19	특허청
14		골프공	㈜볼빅	19/12/04	20/03/19	특허청
15		골프공 포장용 상자	㈜볼빅	19/12/18	20/05/22	특허청
16		골프공	㈜볼빅	19/12/06	20/06/30	특허청
17		골프공	㈜볼빅	19/12/06	20/06/30	특허청
18		골프공	㈜볼빅	19/12/06	20/06/30	특허청
19		마스크	㈜볼빅	20/05/06	20/08/11	특허청
20		골프공	㈜볼빅	20/01/08	20/12/22	특허청
21		골프공	㈜볼빅	20/01/08	20/12/22	특허청
23		골프장갑	㈜볼빅	21/02/17	21/05/21	특허청
24		골프공	㈜볼빅	20/09/29	21/10/12	특허청
25		골프공	㈜볼빅	20/12/28	21/10/12	특허청
26		골프장갑	㈜볼빅	22/03/22	22/05/31	특허청

(4) 디자인(해외 디자인)

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	주무관청
1		디자인	㈜볼빅	15/11/16	17/05/09	미국 특허청
2		디자인	㈜볼빅	15/11/16	17/05/09	미국 특허청
3		디자인	㈜볼빅	15/11/16	17/05/09	미국 특허청
4		디자인	㈜볼빅	15/11/16	17/05/09	미국 특허청
5		골프공	㈜볼빅	16/12/13	17/03/04	유럽 특허청
6		골프공	㈜볼빅	16/12/16	17/10/18	호주 특허청
7		골프공	㈜볼빅	16/12/16	19/09/03	미국 특허청
8		골프공 케이스	㈜볼빅	19/02/06	19/10/04	일본 특허청
9		골프공 케이스	㈜볼빅	18/07/11	20/08/04	미국 특허청
10		골프공	㈜볼빅	16/12/13	16/12/13	영국 특허청
11		골프공	㈜볼빅	17/06/01	17/11/28	중국 특허청
12		골프공	㈜볼빅	21/03/26	21/10/07	일본 특허청
13		골프공	㈜볼빅	20/07/08	22/05/24	미국 특허청

(5) 각종 기술 인증 내역

구분	인증번호	유효기간	적용제품	비고
기업부설 연구소 인정서	제2011210336호	-	-	한국산업기술 진흥협회
벤처기업 확인서	제20211118 030181호	21/11/11~ 24/11/10	-	벤처기업협회
이노비즈(INNO-BIZ)	제R130901-01593호	22/12/28~ 25/12/27	-	중소기업청
메인비즈(MAIN-BIZ)	제R150901-01237호	21/05/28~ 24/05/27	-	중소벤처 기업부
품질경영 시스템 인증 ISO 9001:2015	QEC46982452/3/Q	20/10/16~ 23/09/20	-	-
환경경영 시스템 인증 ISO14001:2015	QEC46982452/3/Q	20/10/16~ 23/09/16	-	-
우수체육용구 생산업체지정서	-	23/01/01~ 26/12/31	골프공	문화체육 관광부
스포츠용품 품질인증서	KISS-21-049	21/08/26~ 24/08/25	2020 New VIVID	한국스포츠 정책과학원장
스포츠용품 품질인증서	KISS-21-047	21/08/26~ 24/08/25	VIMATVIMAT	한국스포츠 정책과학원장
스포츠용품 품질인증서	KISS-21-048	21/08/26~ 24/08/25	VIMAX	한국스포츠 정책과학원장
스포츠용품 품질인증서	KISS-21-075	22/09/16~ 25/09/15	S3	한국스포츠 정책과학원장
스포츠용품 품질인증서	KISS-21-076	22/09/16~ 25/09/15	S4	한국스포츠 정책과학원장
스포츠용품 품질인증서	KISS-21-077	22/09/16~ 25/09/15	XT Soft	한국스포츠 정책과학원장
파크골프공 공인구 인중서	제2021-05호	23/03/11~ 24/03/10	parkpop	(사)대한파크 골프협회
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/01/04~ 23/01/03	S4(P,W,G), S3(W,Y,P,O), VIVID(W,Y,G,R,O,P), Crystal(W,Y,G,R ,O,P)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/02/01~ 23/01/31	VIVID(W,Y,P,O,R,G), S4(W,G,P), S3(W,Y,O,P), VIVID(B,V), VIMAX(R,O,W,Y), Solice(W,O,P)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/03/01~ 23/02/28	Solice(Y), Power Soft(W), VIMAT(W), VS3(W)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/04/06~ 23/04/05	XT AMT(Y,G,O,R), Solice(B,Gold), XT Soft(Y,P,G), Bismuth(W,Y,P,O) XT Soft(W,Y)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/05/04~ 23/05/03	Luxury(W,P), Crystal Combi(Y,O,G,P)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/06/01~ 23/05/31	XT Soft(W), VIMAT(G,Y,R,O,W), VIVID XT(Y), VIVID Soft(G)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/08/03~ 23/08/02	VIVID Combi(B,V,P,O)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/09/07~ 23/09/06	VS4(Y) Pro Bismuth(W)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/10/05~ 23/10/04	VIMAT(Y,O,P,G,R), VIVID Lite(G), VS4(W)	영국R&A
골프공 R&A 인증 (국제공인구)	-	22/11/02~ 23/11/01	Power Soft(R,Y,O,G), VIVID Combi(G)	영국R&A

라. 기술이전 수혜 또는 기술이전

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1. 기타 참고사항

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III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위 : 천원)

사업년도	구분	2022년도 (제15기)	2021년도 (제14기)(감사받지 아니한 재무제표)
	I. 유동자산	23,951,935	35,310,467
	당좌자산	14,982,099	19,656,216
	재고자산	8,969,836	15,654,251
	II. 비유동자산	15,368,477	16,856,112
	투자자산	8,685,071	9,984,665
	유형자산	6,017,938	5,629,995
	무형자산	532,991	970,400
	기타비유동자산	132,476	271,052
	자 산 총 계	39,320,412	52,166,579
	I. 유동부채	28,321,355	49,826,960
	II. 비유동부채	3,364,690	5,464,810
	부 채 총 계	31,686,045	55,291,771
	자본금	6,235,693	2,859,447
	자본잉여금	23,228,838	13,509,016
	자본조정	825,010	-5,361,544
	기타포괄손익누계액	337,374	184,431
	이익잉여금	-22,762,810	-14,316,541
	자 본 총 계	7,634,367	-3,125,192
	종속관계공동기업투자주식의 평가방법	해당없음	해당없음
		2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
	매출액	51,465,017	47,337,146
	영업이익	-5,978,505	-11,995,795
	당기순이익	-11,577,166	-14,692,650
	기본주당순이익(원)	(2,189)	(3,512)

나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 천원)

사업년도	구분	2022년도 (제15기)	2021년도 (제14기)	2020년도 (제13기)
	I. 유동자산	23,721,188	35,310,467	49,390,665
	당좌자산	16,136,071	19,656,216	17,942,063
	재고자산	7,585,118	15,654,251	31,448,602
	II. 비유동자산	15,286,785	16,856,112	23,274,736
	투자자산	8,736,562	9,984,665	8,994,744
	유형자산	5,965,237	5,629,995	12,306,549
	무형자산	477,797	970,400	1,493,939
	기타비유동자산	107,190	271,052	479,505
	자 산 총 계	39,007,974	52,166,579	72,665,401
	I. 유동부채	27,076,101	49,826,960	50,040,774
	II. 비유동부채	3,185,343	5,464,810	11,121,255
	부 채 총 계	30,261,444	55,291,771	61,162,028
	자본금	6,235,693	2,859,447	2,859,447
	자본잉여금	23,228,838	13,509,016	13,707,066
	자본조정	825,010	-5,361,544	-5,749,592
	기타포괄손익누계액	320,210	184,431	310,342
	이익잉여금	-21,863,220	-14,316,541	376,110
	자 본 총 계	8,746,530	-3,125,192	11,503,372
	종속관계공동기업투자주식의 평가방법	해당없음	해당없음	해당없음
		2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31	2020.01.01~2020.12.31
	매출액	48,437,067	47,337,146	37,817,259
	영업이익	-2,969,640	-11,995,795	-2,205,711
	당기순이익	-9,989,352	-14,692,650	-3,265,490
	기본주당순이익(원)	-2,008	-3,512	-781

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 15 기 2022년 12월 31일 현재
제 14 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 볼빅과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기말	제 14(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표)
자 산
Ⅰ. 유동자산	23,951,935,292	35,310,467,311
(1) 당좌자산	14,982,099,255	19,656,215,978
1. 현금및현금성자산(주석14)	3,416,925,784	1,928,786,515
2. 매출채권(주석9,14,20)	6,534,662,165	13,741,233,375
대손충당금	(1,841,072,596)	(2,025,192,206)
3. 단기대여금(주석20)	55,887,080	61,687,080
대손충당금	(55,887,080)	-
4. 미수금	334,286,868	307,340,234
대손충당금	(68,843,077)	(68,843,077)
5. 미수수익(주석20)	16,853,030	57,134,671
대손충당금	(16,853,030)	-
6. 선급금	1,094,513,477	756,005,277
7. 선급비용	99,172,905	47,136,935
8. 당기법인세자산(주석18)	9,274,080	787,730
9. 임차보증금	515,850,000	653,390,800
10. 반환재고회수권	4,887,329,649	4,196,748,644
(2) 재고자산(주석4,9)	8,969,836,037	15,654,251,333
1. 상품	2,300,898,921	3,975,550,280
평가손실충당금	(494,524,857)	(889,658,169)
2. 제품	4,477,978,903	7,722,094,764
평가손실충당금	(1,484,889,425)	(1,460,494,329)
3. 재공품	3,563,518,404	6,312,930,395
평가손실충당금	(1,379,732,607)	(2,090,157,590)
4. 원재료	951,241,728	1,798,188,715
평가손실충당금	(61,400,155)	(124,712,760)
5. 부재료	131,996,909	209,545,333
평가손실충당금	(52,142,560)	(38,347,101)
6. 미착품	1,016,890,776	239,311,795
Ⅱ. 비유동자산	15,368,476,830	16,856,111,898
(1) 투자자산	8,685,071,344	9,984,664,797
1. 투자부동산(주석5,11,21)	8,670,141,344	7,913,441,344
2. 장기금융상품(주석3,21)	2,500,000	739,294,273
3. 매도가능증권(주석3,6,21)	12,430,000	12,430,000
4. 지분법적용투자주식(주석7)	-	1,116,699,180
5. 장기대여금(주석20)	-	202,800,000
(2) 유형자산(주석8,9,11,12,21)	6,017,938,197	5,629,995,110
1. 토지	2,936,283,390	2,936,283,390
2. 건물	3,944,912,091	4,701,750,651
감가상각누계액	(413,429,486)	(573,477,943)
손상차손누계액	(2,539,282,888)	(2,888,000,000)
3. 구축물	1,497,437,534	1,950,080,255
감가상각누계액	(507,533,064)	(645,720,961)
국고보조금	(29,200,886)	(32,120,886)
손상차손누계액	(716,288,332)	(890,000,000)
4. 기계장치	7,356,074,752	11,616,325,426
감가상각누계액	(4,728,972,739)	(8,400,533,129)
국고보조금	(36,658,809)	(41,946,067)
손상차손누계액	(1,693,438,345)	(2,221,000,000)
5. 차량운반구	258,288,847	238,850,957
감가상각누계액	(218,142,118)	(214,368,378)
6. 공기구비품	3,729,196,158	3,831,701,230
감가상각누계액	(3,480,225,682)	(3,593,073,390)
국고보조금	(3,000)	(3,000)
손상차손누계액	(165,172,120)	(167,000,000)
7. 건설중인자산	872,148,596	70,302,657
국고보조금	(48,055,702)	(48,055,702)
(3) 무형자산(주석10,11,21)	532,991,346	970,400,116
1. 산업재산권	462,023,144	541,865,571
2. 소프트웨어	15,774,500	22,699,300
국고보조금	(1,000)	(1,000)
3. 개발비	-	2,689,702,712
국고보조금	-	(761,952,299)
손상차손누계액	-	(1,521,914,168)
4. 영업권	55,194,702	-
(4) 기타비유동자산	132,475,943	271,051,875
1. 임차보증금	45,285,943	30,282,000
2. 기타보증금	87,190,000	240,769,875
3. 불법행위미수금	464,539,454	464,539,454
대손충당금	(464,539,454)	(464,539,454)
4. 부도어음과수표	111,048,235	111,048,235
대손충당금	(111,048,235)	(111,048,235)
자 산 총 계	39,320,412,122	52,166,579,209
부 채
Ⅰ. 유동부채	28,321,355,425	49,826,960,488
1. 매입채무(주석14,23)	3,042,874,908	7,437,943,786
2. 단기차입금(주석8,11,20,21,23)	8,684,122,088	13,644,983,460
3. 미지급금(주석14,23)	3,083,424,646	5,994,404,355
4. 미지급비용(주석23)	437,392,397	281,148,217
5. 유동성장기부채(주석11,20,21,23)	4,559,844,028	5,126,320,000
6. 유동성사채(주석11,21,23)	1,170,000,000	6,020,000,000
유동성사채할인발행차금	-	(166,727,891)
7. 유동성전환사채(주석11,21,23)	-	3,233,460,748
8. 유동성금융리스부채(주석12,20,23)	257,602,558	935,949,408
9. 환불충당부채	6,335,431,978	5,614,362,716
10. 판매촉진충당부채	733,900	-
11. 당기법인세부채(주석18)	1,013,840	30,739,320
12. 선수금	498,707,556	1,412,588,859
13. 예수금	248,673,637	261,787,510
14. 부가세예수금	1,533,889	-
Ⅱ. 비유동부채	3,364,689,953	5,464,810,225
1.

제 15 기 (2022년 12월 31일)

제 14 기 (2021년 12월 31일)

주식회사 볼빅과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기	제 14(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
부 채
유동부채	28,056,534,613	33,471,975,737
단기차입금(주석8,11,20,21,23)	1,375,907,134	799,250,000
사채(주석11,21,23)	-	1,170,000,000
금융리스부채(주석12,20,23)	-	256,560,487
퇴직급여충당부채(주석13)	2,216,382,298	3,467,052,690
퇴직연금운용자산	(227,599,479)	(219,994,152)
국민연금전환금	-	(8,058,800)
부 채 총 계	31,686,045,378	55,291,770,713
자 본
지배회사지분	7,864,104,119	(3,125,191,504)
Ⅰ. 자본금(주석1,15)	6,235,692,500	2,859,446,500
1. 보통주자본금	2,640,211,000	2,091,666,500
2. 우선주자본금	3,595,481,500	767,780,000
Ⅱ. 연결자본잉여금(주석15)	23,228,837,620	13,509,015,928
1. 주식발행초과금	23,228,837,620	13,005,086,321
2. 전환권대가	-	503,929,607
Ⅲ. 연결자본조정	825,010,215	(5,361,544,163)
1. 감자차손	-	(5,749,592,080)
2. 전환권매입손익	825,010,215	388,047,917
Ⅳ. 연결기타포괄손익누계액	337,373,533	184,430,987
1. 지분법자본변동(주석7)	-	184,430,987
2. 해외사업환산손익	337,373,533	-
Ⅴ. 연결이익잉여금(결손금)(주석16)	(22,762,809,749)	(14,316,540,756)
1. 미처리결손금	(22,762,809,749)	(14,316,540,756)
비지배지분	(229,737,375)	-
자 본 총 계	7,634,366,744	(3,125,191,504)
부 채 와 자 본 총 계	39,320,412,122	52,166,579,209

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. "

연결 손익계산서

제 15 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)

제 14 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)

주식회사 볼빅과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기	제 14(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
Ⅰ. 매출액(주석20)	51,465,017,014	47,337,146,289
1. 제품매출	38,524,328,387	35,385,109,673
2. 상품매출	12,521,070,847	10,886,958,348
3. 기타매출	419,617,780	1,065,078,268
Ⅱ. 매출원가(주석24)	39,477,449,250	45,632,683,326
1. 제품매출원가	29,229,012,867	38,508,577,712
(1) 기초제품재고액	10,498,931,341	10,305,721,028
(2) 당기제품제조원가	22,127,408,739	36,603,937,112
(3) 타계정 대체	1,080,651,690	(678,985,664)
(4) 기말제품재고액	(4,477,978,903)	(7,722,094,764)
2. 상품매출원가	10,093,958,933	7,124,105,614
(1) 기초상품재고액	3,975,550,280	3,479,357,139
(2) 당기매입액	10,354,324,352	7,806,322,398
(3) 타계정 대체	(1,935,016,778)	(186,023,643)
(4) 기말상품재고액	(2,300,898,921)	(3,975,550,280)
3. 기타매출원가	154,477,450	-
Ⅲ. 매출총이익	11,987,567,764	1,704,462,963
Ⅳ. 판매비와관리비(주석24)	17,966,072,441	13,700,257,469
1. 급여	5,472,970,760	4,155,493,520
2. 퇴직급여	1,439,855,929	186,423,126
3. 복리후생비	406,866,912	369,751,457
4. 여비교통비	275,225,830	138,569,216
5. 접대비	274,927,143	312,011,626
6. 통신비	78,289,022	58,663,568
7. 수도광열비	357,126	893,161
8. 전력비	4,940,731	5,570,214
9. 세금과공과	258,303,529	257,828,303
10. 감가상각비	81,537,031	201,687,067
11. 임차료	675,544,584	507,977,611
12. 수선비	3,102,718	3,630,537
13. 보험료	273,254,735	200,903,401
14. 차량유지비	121,970,783	127,577,063
15. 경상개발비	1,050,370,736	810,261,080
16. 운반비	718,882,100	557,460,774
17. 교육훈련비	3,635,206	1,664,594
18. 도서인쇄비	26,799,748	4,208,000
19. 소모품비	646,855,254	219,970,245
20. 지급수수료(주석20)	2,674,709,130	1,831,520,787
21. 광고선전비	2,319,617,021	2,882,652,109
22. 판매촉진비	552,385,934	532,501,355
23. 대손상각비	(405,470,254)	(421,347,570)
24. 건물관리비	151,731,681	150,579,255
25. 수출제비용	62,531,583	87,546,115
26. 판매수수료	660,561,272	178,790,735
27. 무형자산상각비	64,544,130	71,183,484
28. 견본비	26,726,621	52,219,096
29. 해외시장개척비	45,045,446	214,067,540
Ⅴ. 영업이익(손실)	(5,978,504,677)	(11,995,794,506)
Ⅵ. 영업외수익	1,433,848,743	8,082,626,032
1. 이자수익(주석20)	63,421,511	16,957,746
2. 외환차익	876,925,682	452,538,996
3. 외화환산이익	73,504,166	502,206,587
4. 매도가능증권처분이익	-	298,540,499
5. 지분법이익(주석7)	-	707,879,033
6. 유형자산처분이익	8,055,474	453,545
7. 무형자산처분이익	-	4,994,317,178
8. 잡이익	411,941,910	1,109,732,448
Ⅶ. 영업외비용	7,011,439,932	10,680,891,157
1. 이자비용	1,952,011,082	3,136,739,533
2. 외환차손	423,264,264	490,859,851
3. 외화환산손실	234,592,830	360,181,080
4. 기부금	33,896,976	6,700,000
5. 사채상환손실	6,444,218	5,092,700
6. 매도가능증권처분손실	192,616	2,554,705
7. 매도가능증권손상차손	-	147,120,000
8. 장기금융상품처분손실	436,003	-
9. 유형자산처분손실	175,233,645	-
10. 기타의대손상각비	72,740,110	-
11. 유형자산손상차손	-	6,166,000,000
12. 무형자산손상차손	285,036,679	328,905,929
13. 재고자산감모손실	836,427,327	-
14. 재해손실	2,910,201,261	-
15. 잡손실	80,962,921	36,737,359
Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(11,556,095,866)	(14,594,059,631)
Ⅸ. 법인세비용(주석18)	21,070,258	98,590,837
Ⅹ. 당기순이익(손실)(주석16,19)	(11,577,166,124)	(14,692,650,468)
지배회사지분순이익(손실)	(10,888,941,178)	(14,692,650,468)
비지배지분순이익(손실)	(688,224,946)	-
XI. 주당손익(주석17)
기본주당순이익(손실)	(2,189)	(3,512)

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. "

연결 자본변동표

제 15 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)

제 14 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)

주식회사 볼빅과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	자본금	연결자본잉여금	연결자본조정	연결기타포괄손익누계액	연결이익잉여금	비지배지분	총 계
2021.01.01(전기초)(감사받지 아니한 재무제표)	2,859,446,500	13,707,065,845	(5,749,592,080)	310,342,284	376,109,712	-	11,503,372,261
매도가능증권평가손익	-	-	-	(239,382,165)	-	-	(239,382,165)
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(14,692,650,468)	-	(14,692,650,468)
지분법자본변동	-	-	-	113,470,868	-	-	113,470,868
전환사채 상환	-	(198,049,917)	388,047,917	-	-	-	189,998,000
2021.12.31(전기말)(감사받지 아니한 재무제표)	2,859,446,500	13,509,015,928	(5,361,544,163)	184,430,987	(14,316,540,756)	-	(3,125,191,504)
2022.01.01(당기초)(감사받지 아니한 재무제표)	2,859,446,500	13,509,015,928	(5,361,544,163)	184,430,987	(14,316,540,756)	-	(3,125,191,504)
최초 연결재무제표에 따른 조정	-	-	-	-	-	418,835,800	418,835,800
조정후 자본	2,859,446,500	13,509,015,928	(5,361,544,163)	184,430,987	(14,316,540,756)	418,835,800	(2,706,355,704)
당기순이익(손실)	-	-	-	-	(10,888,941,178)	(688,224,946)	(11,577,166,124)
해외사업환산손익	-	-	-	152,942,546	-	39,651,771	192,594,317
전환사채 상환	-	(503,929,607)	436,962,298	-	-	-	(66,967,309)
결손금 보전	-	(8,700,000,000)	-	-	8,700,000,000	-	-
감자차손의 처분	-	-	5,749,592,080	-	(5,749,592,080)	-	-
자기주식의 취득	-	-	(507,735,735)	-	-	-	(507,735,735)
자기주식의 소각	-	-	507,735,735	-	(507,735,735)	-	-
우선주의 발행	3,079,259,500	19,220,737,799	-	-	-	-	22,299,997,299
우선주의 보통주 전환	296,986,500	(296,986,500)	-	-	-	-	-
2022.12.31(당기말)	6,235,692,500	23,228,837,620	825,010,215	337,373,533	(22,762,809,749)	(229,737,375)	7,634,366,744

연결 현금흐름표

제 15 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)

제 14 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)

주식회사 볼빅과 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기	제 14(전) 기(감사받지 아니한 재무제표)
Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,218,673,710)	4,890,014,855
1. 당기순이익(손실)	(11,577,166,124)	(14,692,650,468)
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	7,792,853,829	12,284,923,499
재고자산평가손실	408,588,248	1,702,764,653
퇴직급여	1,703,559,875	799,840,736
감가상각비	635,554,634	1,500,155,157
차량유지비	-	450,000
무형자산상각비	286,437,024	441,259,359
외화환산손실	234,549,973	358,569,611
매도가능증권처분손실	192,616	2,554,705
매도가능증권손상차손	-	147,120,000
사채상환손실	6,444,218	5,092,700
유형자산처분손실	175,233,645	-
유형자산손상차손	-	6,166,000,000
무형자산손상차손	285,036,679	328,905,929
이자비용(사채할인발행차금상각액)	229,111,416	832,210,649
기타의대손상각비	72,740,110	-
재해손실	2,910,201,261	-
재고자산감모손실	836,427,327	-
금융상품처분손실	436,003	-
잡손실	8,340,800	-
3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,412,708,704)	(6,924,567,508)
외화환산이익	73,504,166	502,029,683
재고자산평가손실환입	1,925,678,810	-
매도가능증권처분이익	-	298,540,499
지분법이익	-	707,879,033
유형자산처분이익	8,055,474	453,545
무형자산처분이익	-	4,994,317,178
대손상각비환입	405,470,254	421,347,570
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	2,978,347,289	14,222,309,332
매출채권의 감소	9,973,768,192	1,425,014,396
미수금의 감소	(26,946,634)	68,895,338
미수수익의 감소(증가)	40,281,641	(10,122,030)
선급금의 감소(증가)	41,045,693	(479,005,719)
선급비용의 감소	112,644,941	58,644,320
당기법인세자산의 감소(증가)	(8,486,350)	7,857,920
반환재고회수권의 증가	(690,581,005)	(1,303,495,554)
재고자산의 감소	7,407,492,281	14,091,585,549
매입채무의 감소	(7,790,936,557)	(928,441,430)
미지급금의 증가(감소)	(2,964,470,832)	825,048,921
미지급비용의 증가	105,770,631	24,889,735
환불충당부채의 증가	721,069,262	1,431,818,652
반품충당부채의 증가	733,900	-
당기법인세부채의 증가(감소)	(29,705,760)	30,739,320
이연법인세부채의 증가	-	67,518,047
예수금의 증가(감소)	(13,113,873)	35,934,650
부가세예수금의 증가(감소)	(635,937)	-
선수금의 감소	(937,746,710)	(46,036,696)
퇴직금의 지급	(2,954,230,267)	(1,044,252,686)
퇴직연금운용자산의 증가	(7,605,327)	(34,283,401)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(1,338,932,048)	3,455,292,716
1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,885,292,918	10,419,108,379
단기대여금의 감소	308,600,000	1,949,844,000
장기금융상품의 감소	1,152,466,665	3,036,454,476
매도가능증권의 처분	1,597,384	296,602,832
장기대여금의 감소	200,000,000	47,972,640
구축물의 처분	12,676,613	-
기계장치의 처분	6,310,116	-
차량운반구의 처분	34,118,993	454,545
공기구비품의 처분	1,128,811	-
산업재산권의 처분	-	5,000,000,000
소프트웨어의 처분	2,183,142	-
임차보증금의 감소	78,708,000	1,000,000
기타보증금의 감소	87,503,194	86,779,886
2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,224,224,966)	(6,963,815,663)
단기대여금의 증가	300,000,000	1,891,500,000
장기금융상품의 증가	416,108,395	3,222,055,731
매도가능증권의 취득	1,790,000	38,080,000
투자부동산의 취득	756,700,000	457,100,000
구축물의 취득	-	94,400,000
기계장치의 취득	526,640,000	835,880,000
차량운반구의 취득	17,777,040	13,484,902
공기구비품의 취득	79,019,934	42,979,091
건설중인자산의 취득	815,606,440	46,136,012
산업재산권의 취득	6,508,436	15,012,048
소프트웨어의 취득	5,552,727	4,400,000
개발비의 증가	322,500	189,620,118
임차보증금의 증가	4,058,015	1,000,000
기타보증금의 증가	49,773,319	112,167,761
유형자산취득 계약금의 증가	244,368,160	-
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	5,315,378,380	(7,969,635,724)
1. 재무활동으로 인한 현금유입액	23,665,313,618	17,781,313,460
단기차입금의 차입	636,256,188	15,867,583,460
장기차입금의 차입	729,060,131	743,730,000
사채의 발행	-	1,170,000,000
유상증자	22,299,997,299	-
2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(18,349,935,238)	(25,750,949,184)
단기차입금의 상환	6,795,001,547	13,793,787,507
유동성장기차입금의 상환	626,320,000	4,236,780,000
유동성금융리스부채의 상환	750,224,537	893,495,396
유동성사채의 상환	6,020,000,000	3,020,000,000
전환사채의 상환	3,369,255,800	3,806,886,281
장기차입금의 상환	281,397,619	-
자기주식의 취득	507,735,735	-
Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	757,772,621	375,671,847
Ⅴ. 연결범위의 변동	689,739,383	-
Ⅵ. 기초의 현금	1,928,786,515	1,553,114,668
Ⅶ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	40,627,264	-
Ⅷ. 기말의 현금	3,416,925,784	1,928,786,515

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

3. 연결재무제표 주석

제 15 기 (2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지)

제 14 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 볼빅과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 볼빅(이하 '지배회사')과 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업은 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 2008년 12월 1일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 비티앤아이로부터 물적분할 방식에 의하여 분할신설되었습니다. 지배회사는 분할로 인하여 주식회사 비티앤아이로부터 승계한 골프공사업부문을 영위하고 있으며, 당기말 현재 충청북도 음성군에 본사를 두고 있습니다. 지배회사는 2015년 12월 30일자로 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장하였습니다.

지배회사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 하였으며, 당기말 현재 지배회사의 납입자본금은 보통주자본금 2,640,211천원, 우선주자본금 3,595,482천원입니다.

지배회사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
	보통주	우선주
티에스 2020-13 M&A 성장조합	488,545	6,158,519
(주)엠스하이	1,508,699	-
문경안	1,356,845	-
한미컴퍼니(주)	600,000	-
한미반도체(주)	600,000	-
기타주주	726,333	520,604
합 계	5,280,422	6,679,123

(2) 종속기업의 현황

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	영업소재지	지분율(%)	결산월
Volvik USA(*1)	미국	79.4	12월

(*1) 일반기업회계기준의 개정에 따라 Volvik USA는 2022년 회계연도부터 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

2) 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익
Volvik USA	3,866,527	4,376,721	6,784,961	(2,737,133)

2.# 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

연결회사의 연결재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결재무제표

1) 종속기업의 판단

종속기업은 지배회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그영향은 지배회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

2) 투자계정과 자본계정의 상계

지배회사의 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 종속기업의 자본 중 지배회사지분은 주식취득일에 가장 근접한 종속기업의 결산일 기준으로 상계 제거하였습니다.

3) 내부거래의 제거

연결회사간 내부거래로 인한 채권ㆍ채무의 기말잔액과 수익ㆍ비용계상액은 각각 상계제거 되었습니다.

4) 내부미실현손익의 제거

지배회사는 종속기업에 판매함으로써 발생한 미실현손익을 전액 제거하여 지배회사지분에 반영하며, 종속기업가 지배회사에 판매함으로써 발생한 미실현손익인 경우에는 전액 제거하여 지배회사지분과 비지배지분에 비례하여 반영합니다.

5) 영업권의 회계처리

종속기업의 취득시 이전대가가 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액보다 클 경우 그 초과금액은 영업권으로 인식하고 있습니다. 만약, 이전대가가 취득한 종속기업의 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차이인 염가매수차익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 영업권을 5년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

6) 연결재무제표 작성기준일

연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2022년 12월 31일을 기준으로 작성하였습니다. 연결대상 종속기업인 Volvik USA의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.

(2) 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

연결회사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산

연결회사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액,원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

연결회사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

연결회사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

연결회사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

연결회사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

연결회사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

연결회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우,만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되,회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 지분법적용투자주식

연결회사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리

연결회사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 연결회사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 연결회사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 연결회사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 연결회사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

연결회사 및 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 연결회사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 연결회사의 종속기업인 경우 연결회사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손

연결회사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

7) 해외사업장의 환산

연결회사는 해외사업을 지분법을 적용하여 연결회사의 연결재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의차이 중 연결회사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

연결회사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결회사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
건물	40년
구축물	20년
기계장치	10년
공기구비품	5년
차량운반구	5년

연결회사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되,그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

연결회사는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자자산인 투자부동산으로분류하고 있으며, 투자부동산에 대한 회계처리는 유형자산에 대한 회계처리와 같습니다.

(9) 무형자산(영업권 제외)

연결회사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. ① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음 ② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음 ③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음 ④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음 ⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음 ⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년 또는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(10) 자산손상

연결회사는 금융자산, 재고자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결회사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.# (12) 환율변동 효과
1) 기능통화 및 표시통화
연결회사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래
연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(13) 퇴직급여충당부채

연결회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 우리은행㈜ 등에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채(국민연금전환금 차감 후)을 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다.

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(14) 충당부채

연결회사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(15) 리스거래

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 연결회사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 연결회사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 연결회사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 연결회사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

한편 연결회사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 연결회사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 연결회사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(16) 수익인식

연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 법인세회계

연결회사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에인식한 금액(법인세 추납액 또는환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(18) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결회사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당기말	전기말	제한내용
장기금융상품	삼성생명보험	-	384,003	보험약관대출
	교보생명	-	288,930	보험약관대출
	SC제일은행	2,500	2,500	당좌개설보증
	하나은행	-	464	차입금 담보
매도가능증권	신보2019제10차유동화전문유한회사	-	-	사채 담보
	신보2019제11차유동화전문유한회사	-	-	사채 담보
	신보2021제21차유동화전문유한회사	-	-	사채 담보
합 계		2,500	675,897

4. 재고자산의 평가

당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	취득원가	저가법 평가액	평가손실 충당금
	당기말	전기말	당기말
상품	2,300,899	3,975,550	1,806,374
제품	4,477,979	7,722,095	2,993,089
재공품	3,563,518	6,312,930	2,183,786
원재료	951,242	1,798,189	889,842
부재료	131,997	209,545	79,854
미착품	1,016,891	239,312	1,016,891
합 계	12,442,526	20,257,621	8,969,836

5. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	종류(㎡)	장부금액	공시지가
		당기말	전기말
투자부동산	토지(113,555)	8,670,141	7,913,441

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말
투자부동산(*1)	7,913,441	756,700	-	-	-	8,670,141

(*1) 연결회사는 보유 중인 투자부동산을 장기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말
투자부동산(*1)	7,456,341	457,100	-	-	-	7,913,441

(*1) 연결회사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).

6. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	미실현손익누계
<채무증권>
국공채	130	-	130	-
회사채(*1)	147,120	-	147,120	-
채무증권 소계	147,250	-	147,120	-
<지분증권>
시장성 없는 지분증권	12,300	-	12,300	-
지분증권 소계	12,300	-	12,300	-
합 계	159,550	-	159,420	-

(*1) 후순위공모사채로 연결회사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사 외에 담보로 제공하였으며 전기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석3,11,21 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	미실현손익누계
<채무증권>
국공채	130	-	130	-
회사채(*1)	147,120	-	147,120	-
채무증권 소계	147,250	-	147,120	-
<지분증권>
시장성 없는 지분증권	12,300	-	12,300	-
지분증권 소계	12,300	-	12,300	-
합 계	159,550	-	159,420	-

(*1) 후순위공모사채로 연결회사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사외에 담보로 제공하였으며 전기 중 손상차손을 인식하였습니다(주석3,11,21 참조).

(2) 당기말 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익 누계
한국골프용구공업협동조합	-	500	-	500	-
한국마스크산업협동조합	-	10,000	-	10,000	-
삼공개발㈜	-	1,800	-	1,800	-
합 계		12,300	-	12,300	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익 누계
한국골프용구공업협동조합	-	500	-	500	-
한국마스크산업협동조합	-	10,000	-	10,000	-
삼공개발㈜	-	1,800	-	1,800	-
합 계		12,300	-	12,300	-

(4) 당기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 없으며, 전기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기말
지분증권	306,900	-	(306,900)	-
법인세효과	(67,518)	-	67,518	-
법인세효과 반영후 금액	239,382	-	(239,382)	-

7. 지분법적용투자주식

(1) 전기말 연결회사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	장부금액
Volvik USA	미국	79.4	2,976,625	1,615,510	1,116,699

(2) 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말
Volvik USA	295,349	-	707,879	113,471	1,116,699

(3) 전기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명	계정과목	기초	발생액	실현액	기말
Volvik USA	재고자산	978,872	609,200	(978,872)	609,200

(4) 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회사명(*1)	자 산	부 채	매출액	당기손익
Volvik USA	6,677,723	4,643,377	12,229,416	495,395

(*1) 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 연결회사의 결산확정일까지 입수하기 어려워가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 연결회사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 지분법적용을 위하여 일부 수정사항을 반영하였습니다.

8. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	종류(㎡)	장부금액	공시지가
		당기말	전기말
토지	공장용지(20,283.53)	2,936,283	2,936,283

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	재해손실(*3)	연결범위변동	기타(*4)	기말
토지(*2)	2,936,283	-	-	-	-	-	-	-	2,936,283
건물(*2)	1,240,273	-	-	-	(115,967)	(132,106)	-	-	992,200
구축물	382,238	-	(63,047)	-	(111,023)	(50,993)	80,328	6,912	244,415
기계장치(*2)	952,846	526,640	(127,390)	-	(337,333)	(117,758)	-	-	897,005
차량운반구	24,483	17,777	(30,396)	-	(12,831)	-	-	38,230	40,147
공기구비품	71,625	79,020	(294)	-	(58,401)	(11,198)	2,953	90	83,795
건설중인자산	22,247	815,606	-	(13,761)	-	-	-	-	824,093
합 계	5,629,995	1,439,043	(221,127)	(13,761)	(635,555)	(312,055)	121,511	9,886	6,017,938

(1) 당기 중 건설중인자산 13,761천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.
(2) 연결회사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).
(3) 당기 중 1공장의 화재 발생으로 건물, 구축물, 기계장치, 공구와비품의 일부가 소실되었으며, 재해손실로 반영하였습니다.
(4) 해외사업장환산손익으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	손상차손	기말
토지(*2)	2,936,283	-	-	-	-	-	2,936,283
건물(*2)	4,245,817	-	-	-	(117,544)	(2,888,000)	1,240,273
구축물	1,275,940	94,400	-	-	(98,102)	(890,000)	382,238
기계장치(*2)	3,367,557	835,880	-	13,600	(1,043,191)	(2,221,000)	952,846
차량운반구	30,185	13,485	(1)	-	(19,186)	-	24,483
공기구비품	417,779	42,979	-	-	(222,133)	(167,000)	71,625
건설중인자산	32,988	46,136	-	(56,877)	-	-	22,247
합 계	12,306,549	1,032,880	(1)	(43,277)	(1,500,156)	(6,166,000)	5,629,995

(1) 전기 중 건설중인자산 43,277천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.
(2) 연결회사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).

(3) 전기 및 당기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산손상차손(*1)	-	6,166,000

(*1) 당기 중 CGU 평가 후 손상차손은 없습니다.

(4) 연결회사는 단일의 CGU(Cash Generating Unit)를 손상검사의 대상으로 하였습니다.

9. 보험가입자산

당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액
재산종합보험및 화재보험 (*1)	재고자산, 기계장치 등	DB손해보험	44,288,063
생산물책임보험	재고자산	한화손해보험	2,000,000
사고배상책임보험	건물		300,000
매출채권보험	매출채권	신용보증기금	3,958,000
합 계			50,546,063

(*1) 상기 보험 관하여 결산일 현재 우리은행(3,503,500천원), 기업은행(2,000,000천원)에 질권설정되어 있습니다
상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
산업재산권(*2)	1,094,068	(632,045)	-	-	462,023
소프트웨어	1,031,021	(1,015,246)	-	(1)	15,774
개발비(*1)	5,308,821	(2,739,918)	(1,806,951)	(761,952)	-
영업권	110,389	(55,195)	-	-	55,194
합 계	7,544,299	(4,442,404)	(1,806,951)	(761,953)	532,991

(1) 당기 중 전액 무형자산손상차손 처리 하였습니다.
(2) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조).```markdown

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
산업재산권(*1)	1,073,799	(531,933)	-	-	541,866
소프트웨어	1,028,690	(1,005,991)	-	(1)	22,698
개발비	5,308,498	(2,618,796)	(1,521,914)	(761,952)	405,836
합 계	7,410,987	(4,156,720)	(1,521,914)	(761,953)	970,400

(*1) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조).

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(*1)	상 각	처 분	손상차손	연결범위변동	기 말
산업재산권	541,866	20,268	(100,111)	-	-	-	462,023
소프트웨어	22,698	5,554	(10,009)	(2,469)	-	-	15,774
개발비(*2)	405,836	323	(121,122)	-	(285,037)	-	-
영업권	-	-	(55,195)	-	-	110,389	55,194
합 계	970,400	26,145	(286,437)	(2,469)	(285,037)	110,389	532,991

(1) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 13,761천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 전액 무형자산손상차손 처리하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*1)	상 각	손상차손	국고보조금	기 말
산업재산권	585,387	58,290	(96,128)	(5,683)	-	541,866
소프트웨어	89,628	4,400	(71,330)	-	-	22,698
개발비	818,924	189,620	(273,802)	-	(328,906)	405,836
합 계	1,493,939	252,310	(441,260)	(5,683)	(328,906)	970,400

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 40,353천원이 포함되어 있습니다.

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

차입처	당기말이자율(%)	당기말	전기말
KEB하나은행(1)(3)	5.25	1,500,000	2,040,000
산업은행(*4)	11.46 ~ 13.45	2,400,000	2,700,000
수출입은행(*1)	-	-	800,000
기업은행(1)(2)(*5)	7.50 ~ 9.50	2,300,000	2,715,000
우리은행(1)(2)	7.28 ~ 8.19	1,286,256	1,889,983
신한은행(*6)	2.52 ~ 6.50	1,197,866	-
주식회사 골프존	-	-	3,500,000
합계		8,684,122	13,644,983

(1) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
(2) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 연결회사 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,21 참조).
(3) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).
(4) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조).
(5) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 일부 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).
(6) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 우리은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
중소기업진흥공단	2.45	55,520	138,800
기업은행(1)(2)	11.46	1,800,000	1,800,000
대구은행	-	-	187,500
예가람저축은행(1)(2)	6.10	2,700,000	3,000,000
농협은행	-	-	55,540
삼성생명	-	-	130,910
교보생명	-	-	145,320
동문건설	8.00	1,196,560	467,500
SBA Loan	3.75	183,671	-
장기차입금 소계		5,935,751	5,925,570
차감 : 유동성장기차입금		(4,559,844)	(5,126,320)
유동성 차감후 장기차입금 합계		1,375,907	799,250

(1) 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
(2) 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 연결회사 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석5,8,21 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
제5회무보증사모사채(*1)	2019.09.27	2022.09.27	-	-	2,400,000
제7회무보증사모사채(*1)	2019.11.28	2022.11.28	-	-	2,000,000
제8회무보증사모사채(*1)	2019.12.28	2022.12.18	-	-	1,620,000
제9회무보증사모사채(*2)	2021.10.28	2023.10.28	6.252	1,170,000	1,170,000
소 계				1,170,000	7,190,000
차감: 사채할인발행차금				-	(166,728)
차감 : 유동성사채				(1,170,000)	(5,853,272)
유동성 차감후 사채 합계				-	1,170,000

(1) 회사는 당기 중 전액 상환하였습니다.
(2) 회사는 전기에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 인수회사 : 메리츠증권 주식회사
(2) 발행조건 : 액면발행
(3) 인수회사가 인수한 후 2021제21차 유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행

(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채(*1)	2019.07.19	2024.07.19	-	-	3,000,000
소 계				-	3,000,000
가산: 상환할증금				-	447,915
차감: 전환권조정				-	(214,454)
차감 : 유동성전환사채				-	(3,233,461)
유동성 차감후 전환사채 합계				-	-

(*1) 당기 중 전액 상환하였습니다.

(5) 당기말 현재 장단기차입금 및 사채, 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

기 간	금 액
2023년도	14,413,966
2024년도 이후	1,375,907
합 계	15,789,873

12. 리스거래

연결회사의 당기말 및 전기말 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융리스부채(*1)	257,603	1,192,509
차감: 유동성 장기리스부채	(257,603)	(935,949)
장기금융리스부채	-	256,560

(*1) 일부 금융리스부채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 20 참조).

13. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	3,467,053	3,711,465
퇴직급여	1,703,560	799,841
퇴직금 지급	(2,954,230)	(1,044,253)
기말	2,216,383	3,467,053

(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기금융상품	227,599	219,994

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	219,994	185,711
불입	72,923	76,364
퇴직금의 지급	(65,490)	(42,491)
평가	172	410
기말	227,599	219,994

14. 화폐성 외화자산과 외화부채

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, JPY, GBP, EUR, CNY, TWD, 천원)

계정과목	당기말	전기말
	외화금액	원화환산액
현금및현금성자산
USD	887,570	1,124,817
JPY	35	-
EUR	-	-
CNY	23	4
TWD	152	6
매출채권 등
USD	961,778	1,218,861
합 계	2,343,688	4,273,584
매입채무
USD	1,219,639	1,545,649
미지급금 등
USD	1,218,211	1,543,839
EUR	-	-
GBP	10,000	13,423
TWD	-	-
GBP	49,600	79,372
JPY	5,000,000	47,659
합 계	3,137,147	3,504,261

15. 자본

(1) 자본금의 내역
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주의 금액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	11,959,545 주	5,246,449 주
보통주	5,280,422 주	4,183,333 주
우선주(*1)	6,679,123 주	1,063,116 주
보통주자본금	2,640,211 천원	2,091,667 천원
우선주자본금	3,595,482 천원	767,780 천원

(*1) 2022년 4월 1일 전환우선주(6,158,519주) 발행 및 보통주로의 전환에 따라 자본금 변동이 있었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
	보통주 우선주
기초금액	2,091,667	767,780
결손금 보전	-	-
전환사채의 상환	-	-
우선주의 발행	-	3,079,260
우선주의 보통주 전환	548,544	(251,558)
기말금액	2,640,211	3,595,482

(전기)
(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
	보통주 우선주
기초금액	2,091,667	767,780
자본잉여금의 감액(*1)	-	-
기말금액	2,091,667	767,780

(*1) 전기 중 전환사채의 상환에 따라 사채상환 손익을 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 보유 중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

1) 상환전환우선주(2012년 발행분)

| 구 분 | 내용 # 16. 연결이익잉여금(결손금)

당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말
연결미처분이익잉여금(결손금)	(22,762,810)	(14,316,541)

17. 주당손익

당기 및 전기 중 지배회사기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당 기	전 기
지배회사당기순이익(손실)	10,888,941,178	(14,692,650,468)
가중평균유통보통주식수	4,974,871	4,183,333
지배회사기본주당순이익(손실)	2,189	(3,512)

당기 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분	변경일자	주식수	일수	유통주식 적수
전기이월	-	4,183,333	365	1,526,916,545
우선주의 전환청구	2022-04-12	977,090	264	257,951,760
우선주의 전환청구	2022-04-18	39,999	258	10,319,742
우선주의 전환청구	2022-04-18	70,000	258	18,060,000
우선주의 전환청구	2022-04-18	10,000	258	2,580,000
합계				1,815,828,047
가중평균유통보통주식수		4,974,871

18. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

연결회사는 미래 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 등에 대해서는 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

19. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	당 기	전 기
연결당기순손실	(11,577,166)	(14,692,650)
기타포괄손실
매도가능증권평가손익	-	(239,382)
지분법자본변동	-	113,471
해외사업환산손익	192,594	-
연결총포괄손실	(11,384,572)	(14,818,561)
지배회사총포괄손실	(10,735,999)	-
비지배지분총포괄손실	(648,573)	-

20. 특수관계자와의 거래

연결회사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭
최대주주	티에스
	2020-13 M&A 성장조합
2대 주주	(주)엠스하이
3대 주주(전 대표이사)	문경안
기타 특수관계자	(주)비엠스틸
	주요 임직원 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당 기	전 기
		매출	이자수익
2대 주주	㈜엠스하이	40,906	-
기타 특수관계자	주요 임직원 등	-	388
합 계		40,906	388

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	당기말	전기말
		매출채권	매출채권
기타 특수관계자	주요 임직원 등	-	-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래

(당기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말
기타 특수관계자	(주)비엠스틸	대여	-	300,000	(300,000)	-
		차입	-	100,000	(100,000)	-
주요 임직원 등		대여	200,000	-	(200,000)	-
합 계			200,000	400,000	(600,000)	-

(전기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	구분	기초	증가	감소	기말
기타 특수관계자	(주)비엠스틸	대여	-	1,730,000	(1,730,000)	-
		차입	-	3,095,000	(3,095,000)	-
주요 임직원 등		대여	214,373	160,000	(174,373)	200,000
합 계			214,373	4,985,000	(4,999,373)	200,000

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

(단위: 천원, USD)

제공자	내용	금액	담보권자
전 대표이사	차입금 연대보증	KRW 3,341,000	기업은행
		USD 1,977,600	우리은행
		KRW 3,334,000	산업은행
		KRW 5,200,000	예가람저축은행
	사채연대보증	KRW 1,170,000	사채권자
	금융리스 연대보증	KRW 46,800	DGB캐피탈
		KRW 17,671	BNK캐피탈
		KRW 198,818	하나캐피탈
	지급보증 연대보증	KRW 320,000	신용보증기금
대표이사	지급보증 연대보증	KRW 1,350,000	한국무역보험공사
합 계		KRW 14,978,289
		USD 1,977,600

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	담보권자
유형자산	토지, 건물, 기계장치	5,022,000	단기차입금	우리은행
	토지, 건물(음성2공장)	4,800,000	장단기차입금	기업은행
투자부동산	토지	5,200,000	장기차입금	예가람저축은행
무형자산	산업재산권	2,400,000	단기차입금	산업은행
매도가능증권	회사채	47,040	유동성사채	신보2019제10차 유동화전문유한회사
	회사채	72,000	유동성사채	신보2019제11차 유동화전문유한회사
	회사채	28,080	유동성사채	신보2021제21차 유동화전문유한회사
합 계		17,569,120

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증 및 담보권자
신용보증기금	지급보증	320,000	기업은행
	사모사채	1,170,000	신보2021제21차유동화전문유한회사
무역보험공사	수출신용보증서	1,350,000	하나은행
	서울보증보험	1,692,022	안성시 등
합 계		4,532,022

(3) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

비고	소송가액
토지매매 계약금 반환청구	1,000,000
상표권 침해금지 가처분(*1)	50,000
상표권 침해금지 본안소송	300,000
약정금 청구	490,690
(*1) 해당 소송 사건은 2023.03.23 기각이 결정되었습니다.

상기 소송 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 연결회사의 경영진은 이로 인한 최종결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4)

지배회사는 보고기간종료일 이후 당기 중 재해발생으로 소실된 공장의 건축공사와 관련하여 볼빅 제1공장 건축공사 계약을 체결하였습니다. 이와 관련된 총 공사금액은 2,920백만원 입니다.

22. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

내 역	당 기	전 기
매출채권의 제각	731,427	-
건설중인자산의 유형자산 대체	-	13,600
건설중인자산의 무형자산 대체	13,761	43,277
장기대여금의 유동성 대체	2,800	9,600
장기차입금의 유동성 대체	55,520	676,320
임차보증금의 유동성 대체	-	53,000
리스보증금의 유동성 대체	115,850	200,391
사채의 유동성 대체	1,170,000	6,020,000
금융리스부채의 유동성 대체	256,560	935,949
자본잉여금의 결손금 보전	8,700,000	-
감자차손의 처분	5,749,592	-
우선주의 소각	507,736	-

23. 금융상품

(1)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계
매입채무	2,962,558	-	80,317	-	3,042,875
미지급금	2,473,433	177,070	432,922	-	3,083,425
미지급비용	437,392	-	-	-	437,392
차입금 및 사채	3,120,820	11,293,146	1,375,907	-	15,789,873
금융리스부채	257,603	-	-	-	257,603
합 계	9,251,806	11,470,216	1,889,146	-	22,611,168

(전기말) (단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 초과	합 계
매입채무	4,852,649	2,585,295	-	-	7,437,944
미지급금	5,334,404	-	660,000	-	5,994,404
미지급비용	281,148	-	-	-	281,148
차입금 및 사채(*1)	12,156,758	16,082,460	1,969,250	-	30,208,468
금융리스부채	230,862	705,088	256,560	-	1,192,510
합 계	22,855,821	19,372,843	2,885,810	-	45,114,474

(*1) 전환사채를 포함하고 있으며, 전환사채는 조기상환을 가정하고 작성하였습니다.

24. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조원가	경상개발비	개발비	합 계
	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기
급여	5,472,971	4,155,494	4,529,104	5,039,352	543,221
퇴직급여	1,439,856	186,423	190,214	594,458	73,490
복리후생비	406,867	369,751	451,451	430,436	25,324
임차료	675,545	507,978	59,976	46,400	8,108
감가상각비	81,537	201,687	536,946	1,279,148	17,518
무형자산상각비	64,544	71,183	-	-	221,893
세금과공과	258,304	257,828	288,235	256,562	21,945
합 계	8,399,624	5,750,344	6,055,926	7,646,356	911,499

25. 보고기간 후 사건

1) 연결회사는 2022년 11월 20일 제1공장 화재로 건축물, 기계장치 및 재고자산등 일부 소실이 된 상황으로 생산활동에 차질을 빚고 있습니다. 2023년 2월 8일 이사회결의로 공장 신축을 결정하여 공사 진행 중에 있습니다.

2) 연결회사는 2023년 1월 20일 이사회결의로 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자방식은 제3자 배정 증자이며, 2023년 2월 4일 변경등기 하였습니다. 발행된 신주의 주식수는 상환전환우선주 600,000주이고, 유상증자가액은 1,923백만원입니다.

3) 지배회사는 2023년 3월 31일 공시된 별도재무에표 감사보고서에서 한정의견 표명함으로 인하여 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이에 따라 주권매매거래가 정지되었습니다. 지배회사는 이와 관련하여 2023년 4월 14일 이의신청서를 제출하였으며, 한국거래소는 코넥스시장 상장규정 제30조 및 같은 규정 시행세칙 제27조에 따라 다음 사업연도에 대한 사업보고서 법정제출기한 다음날부터 10일이 되는 날까지 개선기간을 부여하였으며, 해당기간까지 주권매매거래의 정지가 지속됩니다.

26. 전기재무제표의 재작성

연결회사는 재고자산 원가 계산의 오류로 인하여 비교 표시된 전기 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.

(1) 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

과 목	제 14(전) 기 수정전(*)	수정금액	수정후
자 산
Ⅰ. 유동자산	46,125,126	(10,814,659)	35,310,467
(1) 당좌자산	19,656,216	-	19,656,216
(2) 재고자산	26,468,910	(10,814,659)	15,654,251
1. 상품	3,975,550	-	3,975,550
평가손실충당금	(889,658)	-	(889,658)
2. 제품	7,722,095	-	7,722,095
평가손실충당금	(1,460,494)	-	(1,460,494)
3. 재공품	17,127,589	(10,814,659)	6,312,930
평가손실충당금	(2,090,158)	-	(2,090,158)
4. 원재료	1,798,189	-	1,798,189
평가손실충당금	(124,713)	-	(124,713)
5. 부재료	209,545	-	209,545
평가손실충당금	(38,347)	-	(38,347)
6. 미착품	239,312	-	239,312
Ⅱ. 비유동자산	16,856,112	-	16,856,112
자 산 총 계	62,981,238	(10,814,659)	52,166,579
부 채
Ⅰ. 유동부채	49,826,960	-	49,826,960
Ⅱ. 비유동부채	5,464,810	-	5,464,810
부 채 총 계	55,291,771	-	55,291,771
자 본
Ⅰ. 자본금	2,859,447	-	2,859,447
Ⅱ. 자본잉여금	13,509,016	-	13,509,016
Ⅲ. 자본조정	(5,361,544)	-	(5,361,544)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	184,431	-	184,431
Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	(3,501,882)	(10,814,659)	(14,316,541)
자 본 총 계	7,689,467	(10,814,659)	(3,125,192)
부 채 와 자 본 총 계	62,981,238	(10,814,659)	52,166,579

(*) 2022년 3월 29일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다.

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 손익계산서에 미치는 영향

(단위: 천원)

과 목	제 14(전) 기 수정전(*1)	수정금액(*2)	수정후
Ⅰ. 매출액	47,337,146	-	47,337,146
Ⅱ. 매출원가	34,818,025	10,814,659	45,632,684
(1) 제품매출원가	27,693,919	10,814,659	38,508,578
1. 기초제품재고액	10,305,721	-	10,305,721
2. 당기제품제조원가	25,789,279	10,814,659	36,603,938
3. 타계정 대체	(678,986)	-	(678,986)
4. 기말제품재고액	7,722,095	-	7,722,095
(2) 상품매출원가	7,124,106	-	7,124,106
1. 기초상품재고액	3,479,357	-	3,479,357
2. 당기상품매입액	7,806,322	-	7,806,322
3. 타계정 대체	(186,024)	-	(186,024)
4. 기말상품재고액	3,975,550	-	3,975,550
Ⅲ. 매출총이익	12,519,122	(10,814,659)	1,704,463
Ⅳ. 판매비와관리비	13,700,257	-	13,700,257
Ⅴ. 영업손실	(1,181,136)	(10,814,659)	(11,995,795)
Ⅵ. 영업외수익	8,082,626	-	8,082,626
Ⅶ. 영업외비용	10,680,891	-	10,680,891
Ⅷ. 법인세비용차감전순손실	(3,779,401)	(10,814,659)	(14,594,060)
Ⅸ. 법인세비용	98,591	-	98,591
Ⅹ. 당기순손실	(3,877,992)	(10,814,659)	(14,692,651)

(1) 2022년 3월 29일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다.
(2) 손익에 미치는 효과의 시기를 구분할 수 없어 모두 전기에 조정반영하였습니다.

(3) 전기 자본변동표에는 재무상태표 및 손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.

(4) 전기 현금흐름표에는 재무상태표 및 손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동현금흐름에 반영되어 있습니다. 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름의 총액은 이전 보고금액과 동일합니다.

(5) 상기 재작성 내역에 해당하는 관련 주석도 재작성 되었습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 15 기말 2022년 12월 31일 현재

제 14 기말 2021년 12월 31일 현재

주식회사 볼빅 (단위 : 원)

과 목	제 15(당) 기말	제 14(전) 기말(감사받지 아니한 재무제표)
자산
I. 유동자산	23,721,188,491	35,310,467,311
(1) 당좌자산	16,136,070,612	19,656,215,978
1. 현금및현금성자산(주석14)	2,321,508,897	1,928,786,515
2. 매출채권(주석9,14,20)	8,557,667,210	13,741,233,375
대손충당금	(1,558,955,141)	(2,025,192,206)
3. 단기대여금(주석20)	55,887,080	61,687,080
대손충당금	(55,887,080)	-
4. 미수금	334,286,868	307,340,234
대손충당금	(68,843,077)	(68,843,077)
5. 미수수익(주석20)	16,853,030	57,134,671
대손충당금	(16,853,030)	-
6. 선급금	1,094,513,477	756,005,277
7. 선급비용	43,438,649	47,136,935
8. 당기법인세자산(주석18)	9,274,080	787,730
9. 임차보증금	515,850,000	653,390,800
10. 반환재고회수권	4,887,329,649	4,196,748,644
(2) 재고자산(주석4,9)	7,585,117,879	15,654,251,333
1. 상품	2,300,898,921	3,975,550,280
평가손실충당금	(494,524,857)	(889,658,169)
2. 제품	2,312,057,739	7,722,094,764
평가손실충당금	(703,686,419)	(1,460,494,329)
3. 재공품	3,563,518,404	6,312,930,395
평가손실충당금	(1,379,732,607)	(2,090,157,590)
4. 원재료	951,241,728	1,798,188,715
평가손실충당금	(61,400,155)	(124,712,760)
5. 부재료	131,996,909	209,545,333
평가손실충당금	(52,142,560)	(38,347,101)
6. 미착품	1,016,890,776	239,311,795
II. 비유동자산	15,286,785,239	16,856,111,898
(1) 투자자산	8,736,561,954	9,984,664,797
1. 투자부동산(주석5,11,21)	8,670,141,344	7,913,441,344
2. 장기금융상품(주석3,21)	2,500,000	739,294,273
3. 매도가능증권(주석3,6,21)	12,430,000	12,430,000
4. 지분법적용투자주식(주석7)	51,490,610	1,116,699,180
5. 장기대여금(주석20)	-	202,800,000
(2) 유형자산(주석8,9,11,12,21)	5,965,236,641	5,629,995,110
1. 토지	2,936,283,390	2,936,283,390
2. 건물	3,944,912,091	4,701,750,651
감가상각누계액	(413,429,486)	(573,477,943)
손상차손누계액	(2,539,282,888)	(2,888,000,000)
## 자산
### I. 유동자산
1. 현금및현금성자산
2. 매출채권
3. 재고자산
4. 기타유동자산
5. 선급금
6. 선급비용
7. 당기법인세자산
8. 반환재고회수권

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
구축물	1,481,950,888	1,950,080,255
감가상각누계액	(507,533,064)	(645,720,961)
국고보조금	(29,200,886)	(32,120,886)
손상차손누계액	(716,288,332)	(890,000,000)

4. 기계장치
| 과 목 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 기계장치 | 7,356,074,752 | 11,616,325,426 |
| 감가상각누계액 | (4,728,972,739) | (8,400,533,129) |
| 국고보조금 | (36,658,809) | (41,946,067) |
| 손상차손누계액 | (1,693,438,345) | (2,221,000,000) |

5. 차량운반구
| 과 목 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 차량운반구 | 230,093,957 | 238,850,957 |
| 감가상각누계액 | (218,142,118) | (214,368,378) |

6. 공기구비품
| 과 목 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 공기구비품 | 3,586,059,756 | 3,831,701,230 |
| 감가상각누계액 | (3,346,109,300) | (3,593,073,390) |
| 국고보조금 | (3,000) | (3,000) |
| 손상차손누계액 | (165,172,120) | (167,000,000) |

7. 건설중인자산
| 과 목 | 제 15(당)기 | 제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표) |
|---|---|---|
| 건설중인자산 | 872,148,596 | 70,302,657 |
| 국고보조금 | (48,055,702) | (48,055,702) |

(3) 무형자산(주석10,11,21)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
무형자산	477,796,644	970,400,116
1. 산업재산권
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
산업재산권	462,023,144	541,865,571
2. 소프트웨어
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
소프트웨어	15,774,500	22,699,300
국고보조금	(1,000)	(1,000)
3. 개발비
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
개발비	2,539,209,127	2,689,702,712
국고보조금	(732,258,280)	(761,952,299)
손상차손누계액	(1,806,950,847)	(1,521,914,168)

(4) 기타비유동자산

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
기타비유동자산	107,190,000	271,051,875
1. 임차보증금
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
임차보증금	20,000,000	30,282,000
2. 기타보증금
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
기타보증금	87,190,000	240,769,875
3. 불법행위미수금
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
불법행위미수금	464,539,454	464,539,454
대손충당금	(464,539,454)	(464,539,454)
4. 부도어음
과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
---	---	---
부도어음	111,048,235	111,048,235
대손충당금	(111,048,235)	(111,048,235)

자산 총계 | 39,007,973,730 | 52,166,579,209

부채

I. 유동부채

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
매입채무(주석14,23)	3,029,853,185	7,437,943,786
단기차입금(주석8,11,20,21,23)	7,486,256,188	13,644,983,460
미지급금(주석14,23)	3,081,040,880	5,994,404,355
미지급비용(주석23)	417,361,453	281,148,217
유동성장기부채(주석11,20,21,23)	4,555,520,000	5,126,320,000
유동성사채(주석11,21,23)	1,170,000,000	6,020,000,000
유동성사채할인발행차금	-	(166,727,891)
유동성전환사채(주석11,21,23)	-	3,233,460,748
유동성금융리스부채(주석12,20,23)	257,602,558	935,949,408
환불충당부채	6,335,431,978	5,614,362,716
판매촉진충당부채	733,900	-
당기법인세부채(주석18)	-	30,739,320
선수금	493,627,102	1,412,588,859
예수금	248,673,637	261,787,510

II. 비유동부채

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
장기차입금(주석8,11,20,21,23)	1,196,560,131	799,250,000
사채(주석11,21,23)	-	1,170,000,000
금융리스부채(주석12,20,23)	-	256,560,487
퇴직급여충당부채(주석13)	2,216,382,298	3,467,052,690
퇴직연금운용자산	(227,599,479)	(219,994,152)
국민연금전환금	-	(8,058,800)

부채 총계 | 30,261,443,831 | 55,291,770,713

자본

I. 자본금(주석1,15)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
보통주자본금	2,640,211,000	2,091,666,500
우선주자본금	3,595,481,500	767,780,000

II. 자본잉여금(주석15)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
주식발행초과금	23,228,837,620	13,005,086,321
전환권대가	-	503,929,607

III. 자본조정(주석15)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
감자차손	-	(5,749,592,080)
전환권매입손익	825,010,215	388,047,917

IV. 기타포괄손익누계액

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
지분법자본변동(주석7)	320,209,648	184,430,987

V. 결손금(주석16)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
미처리결손금	(21,863,220,084)	(14,316,540,756)

자본 총계 | 8,746,529,899 | (3,125,191,504)

부채와 자본 총계 | 39,007,973,730 | 52,166,579,209

별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다.

손익계산서

제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 14 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 볼빅 (단위 : 원)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
I. 매출액(주석20)	48,437,066,753	47,337,146,289
1. 제품매출	35,770,236,785	35,385,109,673
2. 상품매출	12,521,070,847	10,886,958,348
3. 기타매출	145,759,121	1,065,078,268
II. 매출원가(주석24)	36,952,541,448	45,632,683,326
(1) 제품매출원가	26,704,105,065	38,508,577,712
1. 기초제품재고액	7,722,094,764	10,305,721,028
2. 당기제품제조원가	20,878,323,301	36,603,937,112
3. 타계정 대체	415,744,739	(678,985,664)
4. 기말제품재고액	(2,312,057,739)	(7,722,094,764)
(2) 상품매출원가	10,093,958,933	7,124,105,614
1. 기초제품재고액	3,975,550,280	3,479,357,139
2. 당기제품제조원가	10,354,324,352	7,806,322,398
3. 타계정 대체	(1,935,016,778)	(186,023,643)
4. 기말제품재고액	(2,300,898,921)	(3,975,550,280)
(3) 기타매출원가	154,477,450	-
III. 매출총이익	11,484,525,305	1,704,462,963
IV. 판매비와관리비(주석24)	14,454,165,168	13,700,257,469
1. 급여	3,972,491,942	4,155,493,520
2. 퇴직급여	1,439,855,929	186,423,126
3. 복리후생비	384,202,194	369,751,457
4. 여비교통비	163,198,442	138,569,216
5. 접대비	249,281,212	312,011,626
6. 통신비	50,878,765	58,663,568
7. 수도광열비	357,126	893,161
8. 전력비	4,940,731	5,570,214
9. 세금과공과	244,811,295	257,828,303
10. 감가상각비	57,364,646	201,687,067
11. 임차료	417,987,930	507,977,611
12. 수선비	3,724,275	3,630,537
13. 보험료	150,459,758	200,903,401
14. 차량유지비	121,970,783	127,577,063
15. 경상개발비	1,050,370,736	810,261,080
16. 운반비	448,489,381	557,460,774
17. 교육훈련비	3,635,206	1,664,594
18. 도서인쇄비	3,722,265	4,208,000
19. 소모품비	96,668,309	219,970,245
20. 지급수수료(주석20)	2,389,838,716	1,831,520,787
21. 광고선전비	2,316,367,108	2,882,652,109
22. 판매촉진비	533,211,652	532,501,355
23. 대손상각비	(141,067,596)	(421,347,570)
24. 건물관리비	145,398,090	150,579,255
25. 수출제비용	62,531,583	87,546,115
26. 판매수수료	212,006,994	178,790,735
27. 무형자산상각비	9,349,428	71,183,484
28. 견본비	17,072,822	52,219,096
29. 해외시장개척비	45,045,446	214,067,540
V. 영업손실	(2,969,639,863)	11,995,794,506
VI. 영업외수익	1,059,090,171	8,082,626,032
1. 이자수익(주석20)	63,421,511	16,957,746
2. 외환차익	876,925,682	452,538,996
3. 외화환산이익	73,504,166	502,206,587
4. 매도가능증권처분이익	-	298,540,499
5. 지분법이익(주석7)	-	707,879,033
6. 유형자산처분이익	8,055,474	453,545
7. 무형자산처분이익	-	4,994,317,178
8. 잡이익	37,183,338	1,109,732,448
VII. 영업외비용	8,078,801,821	10,680,891,157
1. 이자비용	1,888,329,032	3,136,739,533
2. 외환차손	423,264,264	490,859,851
3. 외화환산손실	234,592,830	360,181,080
4. 기부금	32,200,000	6,700,000
5. 사채상환손실	6,444,218	5,092,700
6. 매도가능증권처분손실	192,616	2,554,705
7. 매도가능증권손상차손	-	147,120,000
8. 지분법손실(주석7)	1,200,987,231	-
9. 유형자산손상차손	-	6,166,000,000
10. 무형자산손상차손	285,036,679	328,905,929
11. 유형자산처분손실	130,576,101	-
12. 기타의대손상각비	72,740,110	-
13. 금융상품처분손실	436,003	-
14. 재해손실	2,910,201,261	-
15. 재고자산감모손실	836,427,327	-
16. 잡손실	57,374,149	36,737,359
VIII. 법인세비용차감전순손실	(9,989,351,513)	14,594,059,631
IX. 법인세비용(주석18)	-	98,590,837
X. 당기순손실(주석16,19)	(9,989,351,513)	14,692,650,468
XI. 주당손익(주석17)
1. 기본주당순손실	2,008	3,512

별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다.

자본변동표

제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 14 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 볼빅 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계
2021.01.01 (전기초)(감사받지 아니한 재무제표)	2,859,446,500	13,707,065,845	(5,749,592,080)	310,342,284	376,109,712	11,503,372,261
매도가능증권평가손익	-	-	-	(239,382,165)	-	(239,382,165)
당기순손실	-	-	-	-	(14,692,650,468)	(14,692,650,468)
지분법자본변동	-	-	-	113,470,868	-	113,470,868
전환사채 상환	-	(198,049,917)	388,047,917	-	-	189,998,000
2021.12.31 (전기말)(감사받지 아니한 재무제표)	2,859,446,500	13,509,015,928	(5,361,544,163)	184,430,987	(14,316,540,756)	(3,125,191,504)
2022.01.01 (당기초)(감사받지 아니한 재무제표)	2,859,446,500	13,509,015,928	(5,361,544,163)	184,430,987	(14,316,540,756)	(3,125,191,504)
당기순손실	-	-	-	-	(9,989,351,513)	(9,989,351,513)
지분법자본변동	-	-	-	135,778,661	-	135,778,661
전환사채 상환	-	(503,929,607)	436,962,298	-	-	(66,967,309)
결손금 보전	-	(8,700,000,000)	-	-	8,700,000,000	-
감자차손의 처분	-	-	5,749,592,080	-	(5,749,592,080)	-
자기주식의 취득	-	-	(507,735,735)	-	-	(507,735,735)
자기주식의 소각	-	-	507,735,735	-	(507,735,735)	-
우선주의 발행	3,079,259,500	19,220,737,799	-	-	-	22,299,997,299
우선주의 보통주 전환	296,986,500	(296,986,500)	-	-	-	-
2022.12.31 (당기말)	6,235,692,500	23,228,837,620	825,010,215	320,209,648	(21,863,220,084)	8,746,529,899

별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다.

현금흐름표

제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 14 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

주식회사 볼빅 (단위 : 원)

과 목	제 15(당)기	제 14(전)기(감사받지 아니한 재무제표)
I. 영업활동으로인한현금흐름	(3,583,102,238)	4,890,014,855
1. 당기순이익	(9,989,351,513)	(14,692,650,468)
2. 현금의유출이없는비용등의가산	8,475,023,640	12,284,923,499
재고자산평가손실	13,795,459	1,702,764,653
퇴직급여	1,703,559,875	799,840,736
감가상각비	611,382,249	1,500,155,157
차량유지비	-	450,000
무형자산상각비	231,242,322	441,259,359
외화환산손실	234,549,973	358,569,611
매도가능증권처분손실	192,616	2,554,705
매도가능증권손상차손	-	147,120,000
지분법손실	1,200,987,231	-
사채상환손실	6,444,218	5,092,700
유형자산처분손실	130,576,101	-
유형자산손상차손	-	6,166,000,000
무형자산손상차손	285,036,679	328,905,929
이자비용(사채할인발행차금상각액)	229,111,416	832,210,649
기타의대손상각비	72,740,110	-
재해손실	2,910,201,261	-
재고자산감모손실	836,427,327	-
금융상품처분손실	436,003	-
잡손실	8,340,800	-
3. 현금의유입이없는수익등의차감	(2,148,306,046)	(6,924,567,508)
외화환산이익	73,504,166	502,029,683
재고자산평가손실환입	1,925,678,810	-
매도가능증권처분이익	-	298,540,499
지분법이익	-	707,879,033
유형자산처분이익	8,055,474	453,545
무형자산처분이익	-	4,994,317,178
대손상각비환입	141,067,596	421,347,570
4. 영업활동으로인한자산부채의변동	79,531,681	14,222,309,332
매출채권의 감소	4,634,730,390	1,425,014,396
미수금의 감소(증가)	(26,946,634)	68,895,338
미수수익의 감소(증가)	40,281,641	(10,122,030)
선급금의 증가	(94,140,040)	(479,005,719)
선급비용의 감소	3,698,286	58,644,320
당기법인세자산의 감소(증가)	(8,486,350)	7,857,920
반환재고회수권의 증가	(690,581,005)	(1,303,495,554)
재고자산의 감소	6,546,443,116	14,091,585,549
매입채무의 감소	(4,345,862,650)	(928,441,430)
미지급금의 증가(감소)	(2,912,970,927)	825,048,921
미지급비용의 증가	136,213,236	24,889,735
환불충당부채의 증가	721,069,262	1,431,818,652
반품충당부채의 증가	733,900	-
당기법인세부채의 증가(감소)	(30,739,320)	30,739,320
이연법인세부채의 증가	-	67,518,047
예수금의 증가(감소)	(13,113,873)	35,934,650
선수금의 감소	(918,961,757)	(46,036,696)
퇴직금의 지급	(2,954,230,267)	(1,044,252,686)
퇴직연금운용자산의 증가	(7,605,327)	(34,283,401)
II. 투자활동으로인한현금흐름	(1,344,739,466)	3,455,292,716
1. 투자활동으로인한현금유입액	1,859,697,141	10,419,108,379
단기대여금의 감소	308,600,000	1,949,844,000
장기금융상품의 감소	1,152,466,665	3,036,454,476
매도가능증권의 처분	1,597,384	296,602,832
장기대여금의 감소	200,000,000	47,972,640
기계장치의 처분	6,310,116	-
차량운반구의 처분	21,199,829	454,545
공기구비품의 처분	1,128,811	-
산업재산권의 처분	-	5,000,000,000
소프트웨어의 처분	2,183,142	-
임차보증금의 감소	78,708,000	1,000,000
기타보증금의 감소	87,503,194	86,779,886
2. 투자활동으로인한현금유출액	(3,204,436,607)	(6,963,815,663)
단기대여금의 증가	300,000,000	1,891,500,000
장기금융상품의 증가	416,108,395	3,222,055,731
매도가능증권의 취득	1,790,000	38,080,000
투자부동산의 취득	756,700,000	457,100,000
구축물의 취득	-	94,400,000
기계장치의 취득	526,640,000	835,880,000
차량운반구의 취득	17,777,040	13,484,902
공기구비품의 취득	63,289,590	42,979,091
건설중인자산의 취득	815,606,440	46,136,012
산업재산권의 취득	6,508,436	15,012,048
소프트웨어의 취득	5,552,727	4,400,000
개발비의 증가	322,500	189,620,118
임차보증금의 증가	-	1,000,000
기타보증금의 증가	49,773,319	112,167,761
유형자산취득 계약금의 증가	244,368,160	-
III. 재무활동으로인한현금흐름	5,320,564,086	(7,969,635,724)
1. 재무활동으로인한현금유입액	23,665,313,618	17,781,313,460
단기차입금의 차입	636,256,188	15,867,583,460
장기차입금의 차입	729,060,131	743,730,000
사채의 발행	-	1,170,000,000
유상증자	22,299,997,299	-
2. 재무활동으로인한현금유출액	(18,344,749,532)	(25,750,949,184)
단기차입금의 상환	6,794,983,460	13,793,787,507
유동성장기차입금의 상환	626,320,000	4,236,780,000
유동성금융리스부채의 상환	750,224,537	893,495,396
유동성사채의 상환	6,020,000,000	3,020,000,000
전환사채의 상환	3,369,255,800	3,806,886,281
장기차입금의 상환	276,230,000	-
자기주식의 취득	507,735,735	-
IV. 현금의 증가	392,722,382	375,671,847
V. 기초의 현금	1,928,786,515	1,553,114,668
VI. 기말의 현금	2,321,508,897	1,928,786,515

별첨 "주석"은 본 재무제표의 일부입니다.# 재무제표 주석

제 15 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

제 14 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

(감사받지 아니한 재무제표)

주식회사 볼빅

1. 일반사항

주식회사 볼빅(이하 '당사')은 2008년 12월 1일을 기준일로 하여 분할회사인 주식회사 비티앤아이로부터 물적분할 방식에 의하여 분할신설되었습니다. 당사는 분할로 인하여 주식회사 비티앤아이로부터 승계한 골프공사업부문을 영위하고 있으며, 당기말 현재 충청북도 음성군에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2015년 12월 30일자로 한국거래소가 개설하는 코넥스시장에 상장하였습니다.

당사는 설립 이후 수차례의 유무상증자와 액면분할을 하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 보통주자본금 2,640,211천원, 우선주자본금 3,595,482천원입니다. 당사의 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)
	보통주	우선주
티에스 2020-13 M&A 성장조합	488,545	6,158,519
(주)엠스하이	1,508,699	-
문경안	1,356,845	-
한미컴퍼티(주)	600,000	-
한미반도체(주)	600,000	-
기타주주	726,333	520,604
합 계	5,280,422	6,679,123

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 준거하여 작성되었고, 당기 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이한 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 유의적인 영향력을 갖는 피투자기업(이하 "지분법피투자기업")에 대한 지분상품에 대하여는 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.

1) 지분변동액의 회계처리

당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉, ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편, 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.

2) 투자차액의 처리

지분법적용투자주식 취득시점에 피투자기업의 식별가능한 순자산의 공정가치 중 당사가 취득한 지분율에 해당하는 금액과 취득대가의 차이금액(이하 "투자차액")은 영업권 등으로 보아 사업결합에 관한 기업회계기준에서 정하는 바에 따라 회계처리하고 있습니다. 이에 따라 영업권이 발생하는 경우 정액법으로 상각하며 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상차손을 인식하며 손상된 영업권은 추후 회복할 수 없고, 염가매수차익이 발생하는 경우 취득일에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 지분법적용피투자기업이 유상증자(유상감자, 무상증자, 무상감자 포함. 이하 "유상증자 등")를 실시한 결과 당사의 지분율이 증가하는 경우 발생하는 지분변동차액은 투자차액으로 처리하고, 지분율이 감소한 경우에는 해당 지분변동차액은 처분손익으로 회계처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 종속기업에 해당하는 경우에는 유상증자 등으로 인하여 발생한 지분변동차액은 자본잉여금(또는 자본조정)으로 처리하고 있습니다.

3) 지분법피투자기업의 순자산 공정가치와 장부금액의 차액에 대한 처리

지분법적용투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산ㆍ부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하여 지분법손익에 반영하고 있습니다.

4) 내부거래미실현손익의 제거

당사 및 지분법피투자기업 간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액 중 보고기간종료일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어 있는 부분은 미실현손익으로 보며, 이 경우 미실현손익은 지분법적용투자주식에서 가감하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업이 당사의 종속기업인 경우 당사가 종속기업에 대하여 자산을 매각한 거래("하향판매")로 인하여 발생한 미실현손익은 전액 제거하여 지분법적용투자주식에 가감하고 있습니다.

5) 회계정책의 일치

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 당사의 회계정책과 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

6) 지분법적용투자주식의 손상차손

당사는 지분법적용투자주식의 손상차손 발생에 대한 객관적 증거가 있으며 지분법적용투자주식의 회수가능액이 장부금액보다 작은 경우에는 당해 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식하여 영업외비용(지분법적용투자주식손상차손)에 반영하고 있습니다. 지분법적용투자주식에 대하여 손상차손을 인식할 때 미상각된 투자차액이 있는 경우에는 투자차액을 우선 차감하고 있습니다. 한편, 손상차손을 인식한 후에 지분법적용투자주식의 회수가능액이 회복된 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 이 경우 회복 후 지분법적용투자주식 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 지분법적용투자주식 장부금액이 되었을 금액을 초과하지 않도록 하고 있습니다. 다만, 투자차액에 해당하는 손상차손의 회복은 인정하지 않고 있습니다.

7) 해외사업장의 환산

당사는 해외사업을 지분법을 적용하여 당사의 재무제표에 포함되도록 하기 위하여 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로, 손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율(또는 평균환율)로 환산한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 원화로 환산한 후 자산에서 부채를 차감한 금액과 자본총계 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 기타의 유형자산은 정률법을 적용하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
건물	40년
구축물	20년
기계장치	10년
공기구비품	5년
차량운반구	5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다. 다만, 내용연수 도중 사용을 중단하였으나, 장래 사용을 재개할 예정인 유형자산에 대해서는 감가상각을 하되, 그 감가상각비는 운휴자산감가상각비의 과목으로 하여 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 투자부동산

당사는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자자산인 투자부동산으로 분류하고 있으며, 투자부동산에 대한 회계처리는 유형자산에 대한 회계처리와 같습니다.

(8) 무형자산(영업권 제외)

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년 또는 10년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(9) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에서 차감하는 방식으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다.

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다.# 회계정책

(12) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 국민연금법의 규정에 의하여 1999년 3월까지 국민연금관리공단에 납부한 퇴직금전환금은 국민연금전환금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 한편, 당사는 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직보험을 우리은행㈜ 등에 가입하고 있으며, 납입보험료는 퇴직보험예치금의 과목으로 하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 퇴직급여충당부채(국민연금전환금 차감 후)을 초과하는 분에 대해서 투자자산으로 계상하고 있습니다.

당사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다. 퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채, 즉 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고있습니다. 다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여관련 부채의 합계액을 초과하는 경우에는 초과액을 투자자산으로 처리하고 있습니다. 기존 퇴직금 제도의 퇴직급여충당부채와 퇴직연금 도입 후 퇴직급여충당부채를 합산하여 표시하고 있으며, 기존의 퇴직보험예치금은 퇴직연금운용자산과 구분하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(13) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(14) 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가 염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용연수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

한편 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(15) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(16) 법인세회계

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상 자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(17) 추정의 사용

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관명	당기말	전기말	제한내용
장기금융상품	삼성생명보험	-	384,003	보험약관대출
	교보생명	-	288,930	보험약관대출
	SC제일은행	2,500	2,500	당좌개설보증
	하나은행	-	464	차입금 담보
매도가능증권	신보2019제10차유동화전문유한회사	-	-	사채 담보
	신보2019제11차유동화전문유한회사	-	-	사채 담보
	신보2021제21차유동화전문유한회사	-	-	사채 담보
합 계		2,500	675,897

4. 재고자산의 평가

당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 저가법 평가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	취득원가	저가법 평가액	평가손실 충당금
	당기말	전기말	당기말
상품	2,300,899	3,975,550	1,806,374
제품	2,312,058	7,722,095	1,608,371
재공품	3,563,518	6,312,930	2,183,786
원재료	951,242	1,798,189	889,842
부재료	131,997	209,545	79,854
미착품	1,016,891	239,312	1,016,891
합 계	10,276,605	20,257,621	7,585,118

5. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	종류(㎡)	장부금액	공시지가
		당기말	전기말
투자부동산 토지	(113,555)	8,670,141	7,913,441

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기 말
투자부동산(*1)	7,913,441	756,700	-	-	-	8,670,141

(*1) 당사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).

(전기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각	기 말
투자부동산(*1)	7,456,341	457,100	-	-	-	7,913,441

(*1) 당사는 보유 중인 투자부동산을 단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).

6. 유가증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	미실현손익누계
<채무증권>
국공채	130	-	130	-
회사채(*1)	147,120	-	147,120	-
채무증권 소계	147,250	-	147,120	-
<지분증권>
시장성 있는 지분증권	-	-	-	-
시장성 없는 지분증권	12,300	-	12,300	-
지분증권 소계	12,300	-	12,300	-
합 계	159,550	-	12,430	-

(*1) 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사외에 담보로 제공하였으며 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	손상차손누계액	장부금액	미실현손익누계
<채무증권>
국공채	130	-	130	-
회사채(*1)	147,120	-	147,120	-
채무증권 소계	147,250	-	147,120	-
<지분증권>
시장성 있는 지분증권	-	-	-	-
시장성 없는 지분증권	12,300	-	12,300	-
지분증권 소계	12,300	-	12,300	-
합 계	159,550	-	12,430	-

(*1) 후순위공모사채로 당사가 발행한 사모사채와 관련하여 신보2019제10차유동화전문유한회사외에 담보로 제공하였으며 전기 중 손상차손을 인식하였습니다.(주석3,11,21 참조).

(2) 당기말 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익 누계
한국골프용구공업협동조합	-	500	-	500	-
한국마스크산업협동조합	-	10,000	-	10,000	-
삼공개발㈜	-	1,800	-	1,800	-
합 계		12,300	-	12,300	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율(%)	취득원가	순자산지분해당액	장부금액	미실현보유손익 누계
한국골프용구공업협동조합	-	500	-	500	-
한국마스크산업협동조합	-	10,000	-	10,000	-
삼공개발㈜	-	1,800	-	1,800	-
합 계		12,300	-	12,300	-

(4) 당기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 없으며, 전기 중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	기 말
지분증권	306,900	-	(306,900)	-
법인세효과	(67,518)	-	67,518	-
법인세효과 반영후 금액	239,382	-	(239,382)	-

7. 지분법적용투자주식

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	장부금액
Volvik USA	미국	79.4	2,976,625	477,272	51,491

(전기말) (단위: 천원)

회사명	영업소재지	지분율(%)	취득원가	순자산지분평가액	장부금액
Volvik USA	미국	79.4	2,976,625	1,615,510	1,116,699

(2) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기 말
Volvik USA	1,116,699	-	(1,200,987)	135,779	51,491

(전기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기 말
Volvik USA	295,349	-	707,879	113,471	1,116,699

(3) 당기 및 전기 중 지분법 평가 시 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 내부거래 미실현손익의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

회사명	계정과목	기 초	발생액	실현액	기 말
Volvik USA	재고자산	609,200	480,976	(609,200)	480,976

(전기) (단위: 천원)

회사명	계정과목	기 초	발생액	실현액	기 말
Volvik USA	재고자산	978,872	609,200	(978,872)	609,200

(4) 당기말 및 전기말 현재 지분법피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

회사명(*1)	자 산	부 채	매출액	당기손익
Volvik USA	5,445,312	4,438,750	7,984,868	(2,164,856)

(전기말) (단위: 천원)

회사명(*1)	자 산	부 채	매출액	당기손익
Volvik USA	6,677,723	4,643,377	12,229,416	495,395

(*1) 지분법피투자기업의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 당사 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 당사는 지분법피투자기업의 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증절차를 취하였으며, 지분법적용을 위하여 일부 수정사항을 반영하였습니다.

8. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

과 목	종류(㎡)	장부금액	공시지가
		당기말	전기말
토지	공장용지(20,283.53)	2,936,283	2,936,283

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대체(*1)	감가상각	재해손실(*3)	기 말
토지(*2)	2,936,283	-	-	-	-	-	2,936,283
건물(*2)	1,240,273	-	-	-	(115,967)	(132,106)	992,200
구축물	382,238	-	(5,712)	-	(96,604)	(50,993)	228,929
기계장치(*2)	952,846	526,640	(127,390)	-	(337,333)	(117,758)	897,005
차량운반구	24,483	17,777	(17,477)	-	(12,831)	-	11,952
공기구비품	71,625	63,290	(294)	-	(48,648)	(11,198)	74,775
건설중인자산	22,247	815,607	-	(13,761)	-	-	824,093
합 계	5,629,995	1,423,314	(150,873)	(13,761)	(611,383)	(312,055)	5,965,237

(1) 당기 중 건설중인자산 13,761천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.
(2) 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).
(*3) 당기 중 1공장의 화재 발생으로 건물, 구축물, 기계장치, 공기구비품의 일부가 소실되었으며, 재해손실로 반영하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	대체(*1)	감가상각	손상차손	기 말
토지(*2)	2,936,283	-	-	-	-	-	2,936,283
건물(*2)	4,245,817	-	-	-	(117,544)	(2,888,000)	1,240,273
구축물	1,275,940	94,400	-	-	(98,102)	(890,000)	382,238
기계장치(*2)	3,367,557	835,880	-	13,600	(1,043,191)	(2,221,000)	952,846
차량운반구	30,185	13,485	(1)	-	(19,186)	-	24,483
공기구비품	417,779	42,979	-	-	(222,133)	(167,000)	71,625
건설중인자산	32,988	46,136	-	(56,877)	-	-	22,247
합 계	12,306,549	1,032,880	(1)	(43,277)	(1,500,156)	(6,166,000)	5,629,995

(1) 전기 중 건설중인자산 43,277천원이 산업재산권으로 대체되었습니다.
(2) 당사는 보유 중인 토지, 건물 및 기계장치를 장.단기차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석11,21 참조).

(3) 전기 및 당기 중 현금창출단위 손상으로 인해 인식한 금액은 다음과 같습니다. 회사는 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무계획 등을 근거로 회수가능가액을 산출하였습니다. (단위: 천원)

구 분	당기	전기
유형자산손상차손(*1)	-	6,166,000

(*1) 당기 중 CGU 평가 후 손상차손은 없습니다.

(4) 회사는 단일의 CGU(Cash Generating Unit)를 손상검사의 대상으로 하였습니다.

9. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액
재산종합보험및 화재보험(*1)	재고자산, 기계장치 등	DB손해보험	44,288,062
생산물책임보험	재고자산	한화손해보험	2,000,000
사고배상책임보험	건물		300,000
매출채권보험	매출채권	신용보증기금	3,958,000
합 계			50,546,062

(*1) 상기 보험 관하여 결산일 현재 우리은행(3,503,500천원), 기업은행(2,000,000천원)에 질권설정 되어있습니다. 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 자동차손해배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
산업재산권(*2)	1,094,068	(632,045)	-	-	462,023
소프트웨어	1,031,021	(1,015,246)	-	(1)	15,774
개발비(*1)	5,308,821	(2,739,918)	(1,806,951)	(761,952)	-
합 계	7,433,910	(4,387,209)	(1,806,951)	(761,953)	477,797

(*1) 당기 중 전액 무형자산손상차손 처리 하였습니다.# 8. 산업재산권

(*2) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조)

(전기말)
(단위: 천원)

계정과목	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부금액
산업재산권(*1)	1,073,799	(531,933)	-	-	541,866
소프트웨어	1,028,690	(1,005,991)	-	(1)	22,698
개발비	5,308,498	(2,618,796)	(1,521,914)	(761,952)	405,836
합 계	7,410,987	(4,156,720)	(1,521,914)	(761,953)	970,400

(*1) 산업재산권 중 일부를 단기차입금과 관련하여 담보제공하고 있습니다(주석 11,21 참조)

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(*1)	상 각	처 분	손상차손	기 말
산업재산권	541,866	20,268	(100,111)	-	-	462,023
소프트웨어	22,698	5,554	(10,009)	(2,468)	(1)	15,774
개발비(*2)	405,836	323	(121,122)	-	(285,037)	-
합 계	970,400	26,145	(231,242)	(2,468)	(285,038)	477,797

(1) 당기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 13,761천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 중 전액 무형자산손상차손 처리 하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가(*1)	상 각	손상차손	국고보조금	기 말
산업재산권	585,387	58,290	(96,128)	(5,683)	-	541,866
소프트웨어	89,628	4,400	(71,330)	-	-	22,698
개발비	818,924	189,620	(273,802)	-	(328,906)	405,836
합 계	1,493,939	252,310	(441,260)	(5,683)	(328,906)	970,400

(*1) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권으로 대체된 금액 40,353천원이 포함되어 있습니다.

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

차입처	당기말이자율(%)	당기말	전기말
KEB하나은행(1)(3)	5.25	1,500,000	2,040,000
산업은행(*4)	11.46 ~ 13.45	2,400,000	2,700,000
수출입은행(*1)	-	-	800,000
기업은행(1)(2)(*5)	7.50 ~ 9.50	2,300,000	2,715,000
우리은행(1)(2)	7.28 ~ 8.19	1,286,256	1,889,983
주식회사 골프존	-	-	3,500,000
합계		7,486,256	13,644,983

(1) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
(2) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 당사 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8,21 참조).
(3) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 한국무역보험공사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조)..
(4) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 산업재산권을 담보로 제공하고 있습니다(주석21 참조).
(*5) 당기말 현재 해당 단기차입금과 관련하여 일부 차입금에 대하여 신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석21 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

차입처	당기말 이자율(%)	당기말	전기말
중소기업진흥공단	2.45	55,520	138,800
기업은행(1)(2)	11.46	1,800,000	1,800,000
대구은행	-	-	187,500
예가람저축은행(1)(2)	6.10	2,700,000	3,000,000
농협은행	-	-	55,540
삼성생명	-	-	130,910
교보생명	-	-	145,320
동문건설	8.00	1,196,560	467,500
장기차입금 소계		5,752,080	5,925,570
차감 : 유동성장기차입금		(4,555,520)	(5,126,320)
유동성 차감후 장기차입금 합계		1,196,560	799,250

(1) 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).
(2) 당기말 현재 해당 장기차입금과 관련하여 당사 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석5,8,21 참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
제5회무보증사모사채(*1)	2019.09.27	2022.09.27	-	-	2,400,000
제7회무보증사모사채(*1)	2019.11.28	2022.11.28	-	-	2,000,000
제8회무보증사모사채(*1)	2019.12.28	2022.12.18	-	-	1,620,000
제9회무보증사모사채(*2)	2021.10.28	2023.10.28	6.252	1,170,000	1,170,000
소 계				1,170,000	7,190,000
차감: 사채할인발행차금				-	(166,728)
차감 : 유동성사채				(1,170,000)	(5,853,272)
유동성 차감후 사채 합계				-	1,170,000

(1) 회사는 당기 중 전액 상환하였습니다.
(2) 회사는 전기에 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(1) 인수회사 : 메리츠증권 주식회사
(2) 발행조건 : 액면발행
(3) 인수회사가 인수한 후 2021제21차 유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행.

(4) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당기말이자율(%)	당기말	전기말
제4회 무기명식 무보증 무담보 사모 전환사채(*1)	2019.07.19	2024.07.19	-	-	3,000,000
소 계				-	3,000,000
가산: 상환할증금				-	447,915
차감: 전환권조정				-	(214,454)
차감 : 유동성전환사채				-	(3,233,461)
유동성 차감후 전환사채 합계				-	-

(*1) 당기 중 전액 상환하였습니다.

(5) 당기말 현재 장단기차입금 및 사채, 전환사채의 상환계획은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

기 간	금액(*)
2023년도	13,211,776
2024년도 이후	1,196,560
합 계	14,408,336

12. 리스거래

당사는 당기말 및 전기말 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융리스부채(*1)	257,603	1,192,509
차감: 유동성 장기리스부채	(257,603)	(935,949)
장기금융리스부채	-	256,560

(*1) 일부 금융리스부채에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조).

13. 퇴직급여충당부채

(1) 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	3,467,053	3,711,465
퇴직급여	1,703,560	799,841
퇴직금 지급	(2,954,230)	(1,044,253)
기말	2,216,383	3,467,053

(2) 당기말 및 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
단기금융상품	227,599	219,994

(3) 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 공정가치 및 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초	219,994	185,711
불입	72,923	76,364
퇴직금의 지급	(65,490)	(42,491)
평가	172	410
기말	227,599	219,994

14. 화폐성 외화자산과 외화부채

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.
(단위: USD, JPY, GBP, EUR, CNY, TWD, 천원)

계정과목	당기말	전기말
	외화금액	원화환산액
현금및현금성자산
USD	23,199	29,400
JPY	35	-
EUR	-	-
CNY	23	4
TWD	152	6
매출채권
USD	2,558,089	3,241,866
합 계	3,271,276	4,273,584
매입채무
USD	1,209,364	1,532,627
미지급금
USD	110,382	139,887
EUR	-	-
GBP	-	-
TWD	-	-
GBP	-	-
JPY	5,000,000	47,659
합 계	1,720,173	3,504,261

15. 자본

(1) 자본금의 내역
당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주
1주의 금액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	11,959,545 주	5,246,449 주
보통주	5,280,422 주	4,183,333 주
우선주(*1)	6,679,123 주	1,063,116 주
보통주자본금	2,640,211 천원	2,091,667 천원
우선주자본금	3,595,482 천원	767,780 천원

(*1) 2022년 4월 1일 전환우선주(6,158,519주) 발행 및 보통주로의 전환에 따라 자본금 변동이 있었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
	보통주	우선주
기초금액	2,091,667	767,780
결손보전	-	-
전환사채의 상환	-	-
우선주의 발행	-	3,079,260
우선주의 보통주 전환	548,544	(251,558)
기말금액	2,640,211	3,595,482

(전기)
(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금
	보통주	우선주
기초금액	2,091,667	767,780
자본잉여금의 감액(*1)	-	-
기말금액	2,091,667	767,780

(*1) 전기 중 전환사채의 상환에 따라 사채상환 손익을 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 보유 중인 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

1) 상환전환우선주(2012년 발행분)

| 구 분 | 내용 Prolog is a programming language based on first-order logic. It is a declarative language, meaning that you tell Prolog what you want to achieve, and it figures out how to do it. Prolog is well-suited for tasks such as artificial intelligence, natural language processing, and expert systems.

The basic building blocks of Prolog are facts, rules, and queries.

• Facts are statements of truth. For example, likes(john, mary). states that John likes Mary.
• Rules define relationships between facts. For example, loves(X, Y) :- likes(X, Y), not(hates(X, Y)). states that X loves Y if X likes Y and X does not hate Y.
• Queries are questions you ask Prolog. For example, ?- likes(john, X). asks Prolog to find all X that John likes.

Prolog uses a process called unification to match queries with facts and rules. When a query is made, Prolog searches its database of facts and rules for a match. If a match is found, Prolog will try to satisfy the query by finding values for variables that make the statements true.

Here's a simple example:

% Facts
likes(john, mary).
likes(john, pizza).
likes(mary, john).
likes(mary, ice_cream).

% Rule
loves(X, Y) :- likes(X, Y), not(hates(X, Y)).

% Queries
?- likes(john, mary).
% Output: true.

?- likes(john, X).
% Output:
% X = mary ;
% X = pizza.

?- loves(mary, john).
% Output: true.

In this example:

• The first query likes(john, mary). is a direct match with a fact, so Prolog returns true..
• The second query likes(john, X). tries to find all X that John likes. Prolog finds two matches: mary and pizza. The semicolon ; allows you to ask for more solutions.
• The third query loves(mary, john). uses the rule. Prolog checks if likes(mary, john) is true (which it is) and if not(hates(mary, john)) is true. Assuming no hates facts are present, the rule evaluates to true.# 16. 이익잉여금(결손금)

당기와 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분(결손금처리)계산서

구분	제 15(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지	제 14(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지	처분예정일	처분확정일
(단위: 원)
Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금)	(21,863,220,084)	(14,316,540,756)
전기이월미처분이익잉여금	(11,873,868,571)	376,109,712
당기순손실	(9,989,351,513)	(14,692,650,468)
Ⅱ. 이익잉여금 이입액	-	8,700,000,000
자본잉여금 감액	-	8,700,000,000
Ⅲ. 이익잉여금 처분액	-	(6,257,327,815)
상환전환우선주 상환	-	(507,735,735)
감자차손상각	-	(5,749,592,080)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(21,863,220,084)	(11,873,868,571)

(*) 전기 결손금처리계산서는 주석 26에서 설명하고 있는 오류수정에 따른 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2022년 3월 30일 주주총회에서 확정된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다.

17. 주당손익

당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	당 기	전 기
보통주당기순이익(손실) (-)	9,989,351,513 원	14,692,650,468 원
가중평균유통보통주식수	4,974,871 주	4,183,333 주
기본주당순이익(손실) (-)	2,008 원	3,512 원

당기 가중평균유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.

구분	변경일자	주식수	일수	유통주식 적수
전기이월	-	4,183,333	365	1,526,916,545
우선주의 전환청구	2022-04-12	977,090	264	257,951,760
우선주의 전환청구	2022-04-18	39,999	258	10,319,742
우선주의 전환청구	2022-04-18	70,000	258	18,060,000
우선주의 전환청구	2022-04-18	10,000	258	2,580,000
합계				1,815,828,047

가중평균유통보통주식수 4,974,871

18. 법인세비용(수익) 및 이연법인세

회사는 미래 차감할 일시적차이와 세무상 결손금 등에 대해서는 향후 과세소득의 발생여부가 불확실하여, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

19. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

과 목	당 기 (단위: 천원)	전 기 (단위: 천원)
당기순손실	(9,989,352)	(14,692,650)
기타포괄손익
매도가능증권평가손익	-	(239,382)
지분법자본변동	135,779	113,471
총포괄손실	(9,853,573)	(14,818,561)

20. 특수관계자와의 거래

당사의 당기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭
최대주주	티에스 2020-13 M&A 성장조합
2대 주주	㈜엠스하이
3대 주주(전 대표이사)	문경안
종속기업	Volvik USA
기타 특수관계자	㈜비엠스틸
주요 임직원 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	당 기 (단위: 천원)	전 기 (단위: 천원)
		매 출	이자수익
2대 주주	㈜엠스하이	40,906	-
종속기업	Volvik USA	3,757,011	-
기타 특수관계자	주요 임직원 등	-	388
합 계		3,797,917	388

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭	당기말 (단위: 천원)	전기말 (단위: 천원)
		매출채권	매출채권
종속기업	Volvik USA	2,952,119	3,748,207
기타 특수관계자	주요 임직원 등	-	-
합 계		2,952,119	3,748,207

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 대여거래는 다음과 같습니다.

(당기)

구분	특수관계자명	구 분	기초 (단위: 천원)	증 가 (단위: 천원)	감 소 (단위: 천원)	기 말 (단위: 천원)
기타 특수관계자	㈜비엠스틸	대여	-	300,000	(300,000)	-
		차입	-	100,000	(100,000)	-
주요 임직원 등		대여	200,000	-	(200,000)	-
합 계			200,000	-	(200,000)	-

(전기)

구분	특수관계자명	구 분	기초 (단위: 천원)	증 가 (단위: 천원)	감 소 (단위: 천원)	기 말 (단위: 천원)
기타 특수관계자	㈜비엠스틸	대여	-	1,730,000	(1,730,000)	-
		차입	-	3,095,000	(3,095,000)	-
주요 임직원 등		대여	214,373	160,000	(174,373)	200,000
합 계			214,373	4,985,000	(4,999,373)	200,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내용	금액 (단위: 천원, USD)	담보권자
전 대표이사	차입금연대보증	KRW 3,341,000	기업은행
		USD 1,977,600	우리은행
		KRW 3,334,000	산업은행
		KRW 5,200,000	예가람저축은행
	사채연대보증	KRW 1,170,000	사채권자
	금융리스 연대보증	KRW 46,800	DGB캐피탈
		KRW 17,671	BNK캐피탈
		KRW 198,818	하나캐피탈
	지급보증 연대보증	KRW 320,000	신용보증기금
대표이사	지급보증 연대보증	KRW 1,350,000	한국무역보험공사
합 계		KRW 14,978,289	USD 1,977,600

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하는 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	내용	금액 (단위: USD)	지급보증처
Volvik USA	차입금 지급보증	1,000,000	우리은행

21. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

계정과목	담보제공자산	담보설정금액 (단위: 천원)	담보권자	차입금종류
유형자산	토지, 건물, 기계장치	5,022,000	우리은행	단기차입금
	토지, 건물(음성2공장)	4,800,000	기업은행	장단기차입금
투자부동산	토지	5,200,000	예가람저축은행	장기차입금
무형자산	산업재산권	2,400,000	산업은행	단기차입금
매도가능증권	회사채	47,040	신보2019제10차 유동화전문유한회사	유동성사채
	회사채	72,000	신보2019제11차 유동화전문유한회사	유동성사채
	회사채	28,080	신보2021제21차 유동화전문유한회사	유동성사채
합 계		17,569,120

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	보증내용	보증금액 (단위: 천원)	보증 및 담보권자
신용보증기금	지급보증	320,000	기업은행
	사모사채	1,170,000	신보2021제21차유동화전문유한회사
무역보험공사	수출신용보증서	1,350,000	하나은행
			서울보증보험
	인허가 등	1,692,022	안성시 등
합 계		2,840,000

(3) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건의 현황은 다음과 같습니다.

비고	소송가액 (단위: 천원)
토지매매 계약금 반환청구	1,000,000
상표권 침해금지 가처분(*1)	50,000
상표권 침해금지 본안소송	300,000
약정금 청구	490,690

(*1) 해당 소송 사건은 2023.03.23 기각이 결정되었습니다.

상기 소송 등에 대한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 이로 인한 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

22. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

내 역	당 기 (단위: 천원)	전 기 (단위: 천원)
매출채권의 제각	325,169	-
건설중인자산의 유형자산 대체	-	13,600
건설중인자산의 무형자산 대체	13,761	43,277
장기대여금의 유동성 대체	2,800	9,600
장기차입금의 유동성 대체	55,520	676,320
임차보증금의 유동성 대체	-	53,000
리스보증금의 유동성 대체	115,850	200,391
사채의 유동성 대체	1,170,000	6,020,000
금융리스부채의 유동성 대체	256,560	935,949
자본잉여금의 결손금 보전	8,700,000	-
감자차손의 처분	5,749,592	-
우선주의 소각	507,736	-

23. 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.

(2) 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

구분	3개월 이내 (단위: 천원)	3개월~1년 (단위: 천원)	1년~5년 (단위: 천원)	5년 초과 (단위: 천원)	합 계 (단위: 천원)
매입채무	2,949,536	-	80,317	-	3,029,853
미지급금	2,471,049	177,070	432,922	-	3,081,041
미지급비용	417,361	-	-	-	417,361
차입금 및 사채	3,120,820	10,090,956	1,196,560	-	14,408,336
금융리스부채	257,603	-	-	-	257,603
합 계	9,216,369	10,268,026	1,709,799	-	21,194,194

(전기말)

구분	3개월 이내 (단위: 천원)	3개월~1년 (단위: 천원)	1년~5년 (단위: 천원)	5년 초과 (단위: 천원)	합 계 (단위: 천원)
매입채무	4,852,649	2,585,295	-	-	7,437,944
미지급금	5,334,404	-	660,000	-	5,994,404
미지급비용	281,148	-	-	-	281,148
차입금 및 사채	12,156,758	16,082,460	1,969,250	-	30,208,468
금융리스부채	230,862	705,088	256,560	-	1,192,510
합 계	22,855,821	19,372,843	2,885,810	-	45,114,474

(*) 전환사채를 포함하고 있으며, 전환사채는 조기상환을 가정하고 작성하였습니다.

24. 부가가치 관련자료

당기와 전기의 제조원가 및 판매비와관리비 등에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

계정과목	판매비와관리비 (단위: 천원)	제조원가 (단위: 천원)	경상개발비 (단위: 천원)	개발비 (단위: 천원)	합 계 (단위: 천원)
	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기
급여	3,972,492	4,155,494	4,529,104	5,039,352	543,221
퇴직급여	1,439,856	186,423	190,214	594,458	73,490
복리후생비	384,202	369,751	451,451	430,436	25,324
임차료	417,988	507,978	59,976	46,400	8,108
감가상각비	57,365	201,687	536,500	1,279,148	17,518
무형자산상각비	9,349	71,183	-	-	221,893
세금과공과	244,811	257,828	288,235	256,562	21,945
합 계	6,526,063	5,750,344	6,055,480	7,646,356	911,499

25. 보고기간 후 사건

1) 당사는 2022년 11월 20일 제1공장 화재로 건축물, 기계장치 및 재고자산등 일부 소실이 된 상황으로 생산차질이 되고 있습니다. 2023년 2월 8일 이사회결의로 공장 신축을 결정하여 공사 진행 중에 있습니다.

2) 당사는 2023년 1월 20일 이사회결의로 유상증자를 결정하였습니다. 유상증자방식은 제3자 배정 증자이며, 2023년 2월 4일 변경등기 하였습니다. 발행된 신주의 주식수는 상환전환우선주 600,000주이고, 유상증자가액은 1,923백만원입니다.

26. 전기재무제표의 재작성

당사는 재고자산 원가 계산의 오류로 인하여 비교 표시된 전기 재무제표를 소급하여 재작성하였습니다.

(1) 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

과 목	제 14(전) 기 (단위: 천원)	수정전(*)	수정금액	수정후
자 산
Ⅰ. 유동자산	46,125,126	(10,814,659)	35,310,467
(1) 당좌자산	19,656,216	-	19,656,216
(2) 재고자산	26,468,910	(10,814,659)	15,654,251
1. 상품	3,975,550	-	3,975,550
평가손실충당금	(889,658)	-	(889,658)
2. 제품	7,722,095	-	7,722,095
평가손실충당금	(1,460,494)	-	(1,460,494)
3. 재공품	17,127,589	(10,814,659)	6,312,930
평가손실충당금	(2,090,158)	-	(2,090,158)
4. 원재료	1,798,189	-	1,798,189
평가손실충당금	(124,713)	-	(124,713)
5. 부재료	209,545	-	209,545
평가손실충당금	(38,347)	-	(38,347)
6. 미착품	239,312	-	239,312
Ⅱ. 비유동자산	16,856,112	-	16,856,112
자 산 총 계	62,981,238	(10,814,659)	52,166,579
부 채
Ⅰ. 유동부채	49,826,960	-	49,826,960
Ⅱ. 비유동부채	5,464,810	-	5,464,810
부 채 총 계	55,291,771	-	55,291,771
자 본
Ⅰ. 자본금	2,859,447	-	2,859,447
Ⅱ. 자본잉여금	13,509,016	-	13,509,016
Ⅲ. 자본조정	(5,361,544)	-	(5,361,544)
Ⅳ. 기타포괄손익누계액	184,431	-	184,431
Ⅴ. 이익잉여금(결손금)	(3,501,882)	(10,814,659)	(14,316,541)
자 본 총 계	7,689,467	(10,814,659)	(3,125,192)
부 채 와 자 본 총 계	62,981,238	(10,814,659)	52,166,579

(*) 2022년 3월 29일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다.

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 비교 표시된 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

과 목	제 14(전) 기 (단위: 천원)	수정전(*1)	수정금액(*2)	수정후
Ⅰ. 매출액	47,337,146	-	47,337,146
Ⅱ. 매출원가	34,818,025	10,814,659	45,632,684
(1) 제품매출원가	27,693,919	10,814,659	38,508,578
1. 기초제품재고액	10,305,721	-	10,305,721
2. 당기제품제조원가	25,789,279	10,814,659	36,603,938
3. 타계정 대체	(678,986)	-	(678,986)
4. 기말제품재고액	7,722,095	-	7,722,095
(2) 상품매출원가	7,124,106	-	7,124,106
1. 기초상품재고액	3,479,357	-	3,479,357
2. 당기상품매입액	7,806,322	-	7,806,322
3. 타계정 대체	(186,024)	-	(186,024)
4. 기말상품재고액	3,975,550	-	3,975,550
Ⅲ. 매출총이익	12,519,122	(10,814,659)	1,704,463
Ⅳ. 판매비와관리비	13,700,257	-	13,700,257
Ⅴ. 영업손실	(1,181,136)	(10,814,659)	(11,995,795)
Ⅵ. 영업외수익	8,082,626	-	8,082,626
Ⅶ. 영업외비용	10,680,891	-	10,680,891
Ⅷ. 법인세비용차감전순손실	(3,779,401)	(10,814,659)	(14,594,060)
Ⅸ. 법인세비용	98,591	-	98,591
Ⅹ. 당기순손실	(3,877,992)	(10,814,659)	(14,692,651)

(1) 2022년 3월 29일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다.
(2) 손익에 미치는 효과의 시기를 구분할 수 없어 모두 전기에 조정반영하였습니다.

(3) 전기 자본변동표에는 재무상태표 및 손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.

(4) 전기 현금흐름표에는 재무상태표 및 손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동현금흐름에 반영되어 있습니다. 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름의 총액은 이전 보고금액과 동일합니다.

(5) 상기 재작성 내역에 해당하는 관련 주석도 재작성 되었습니다.

27. 재무제표의 사실상 확정일

당사의 재무제표는 2023년 4월 5일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

구분	주식의 종류	당기 제15기	전기 제14기	전전기 제13기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주) (기준일 : )

발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
2008.12.03	설립자본금		보통주	400,000	5,000	5,000
2012.09.22	유상증자(제3자배정)		우선주	55,556	5,000	90,000
2015.10.01	유상증자(제3자배정)		우선주	100,000	500	10,000
2015.11.28	유상증자(제3자배정)		우선주	300,000	500	10,000
2015.12.16	유상증자(제3자배정)		우선주	120,000	500	10,000
2016.01.04	유상증자(제3자배정)		우선주	160,000	500	10,000
2016.01.04	유상증자(제3자배정)		보통주	10,000	500	10,000
2016.05.17	유상증자(제3자배정)		우선주	79,890	500	10,000
2016.06.03	유상증자(제3자배정)		우선주	70,000	500	10,000
2016.06.30	유상증자(제3자배정)		우선주	350,000	500	10,000
2017.11.24	유상증자(제3자배정)		우선주	240,000	500	10,000
2017.11.28	유상증자(제3자배정)		우선주	260,000	500	10,000
2018.03.15	전환권행사		보통주	130,000	500	-	우선주의 보통주 전환
2018.03.15	전환권행사		보통주	173,333	500	-	우선주의 보통주 전환
2018.05.02	무상감자		우선주	569,890	500	-	자기주식 무상소각
2019.08.12	상환권행사		우선주	310,000	500	-	상환청구 이익소각(주1)
2020.01.15	상환권행사		우선주	95,000	500	-	상환청구 이익소각(주2)
2020.12.30	상환권행사		우선주	67,444	500	-	상환청구 이익소각(주2)
2022.04.01	유상증자(제3자배정)		우선주	6,158,819	500	-	상환청구 이익소각(주3)
2022.04.04	상환권행사		우선주	39,396	500	-	우선주의 보통주 전환
2022.04.12	전환권행사		보통주	583,974	500	-	우선주의 보통주 전환
2022.04.18	전환권행사		보통주	9,999	500	-

주1) 2016.06.30에 발행한 우선주 350,000주 중에 310,000주는2019년에 상환 후 이익소각 하여 자본금에는 변동이 없습니다.
주2) 2012.09.22에 발행한 우선주 55,556주(액면분할후 555,560주) 중에 162,444주는 2020년에 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다.
주3) 해당주식은 2017년 11월 23일 발행된 상환전환우선주 240,000주(현재 잔여주식 수: 221,508 주) 중 18,492주와 2017년 11월 27일 발행된 상환전환우선주 260,000주(현재 잔여주식 수 : 239,096)중 20,904주로 상환 후 이익소각하여 자본금에는 변동이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
채무증권 발행실적
2022년 12월 31일(단위 : 원, %) (기준일 : )

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 07월 19일	3,500,000,000	4%	-	2024년 07월 19일	상환-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 07월 19일	3,000,000,000	4%	-	2024년 07월 19일	-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 09월 27일	800,000,000	5.234%	BB	2020년 09월 27일	상환-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 09월 27일	800,000,000	5.234%	BB	2021년 09월 27일	상환-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 09월 27일	2,400,000,000	5.234%	BB	2022년 09월 27일	-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 10월 24일	1,680,000,000	4.139%	-	2021년 10월 24일	상환-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 11월 28일	2,000,000,000	3.872%	-	2022년 11월 28일	-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 12월 18일	540,000,000	5.319%	BB	2020년 12월 18일	상환-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 12월 18일	540,000,000	5.319%	BB	2021년 12월 18일	상환-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2019년 12월 18일	1,620,000,000	5.319%	BB	2022년 12월 18일	-	-
(주)볼빅	회사채	사모	2021년 10월 28일	1,170,000,000	6.252%	-	2023년 10월 28일	-	-
합 계	-	-	-	18,050,000,000	-	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계
발행 한도
잔여 한도
미상환 잔액
공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	1,170,000,000	-	-	-	-	-	-	1,170,000,000
공모
사모	1,170,000,000							1,170,000,000
합계	1,170,000,000	-	-	-	-	-	-	1,170,000,000

신종자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액
2022년 12월 31일(단위 : 원) (기준일 : )

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액
공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
2020년도제13기	매출채권	15,906,683	3,687,250	23.18%
	미수금	376,236	68,843	18.30%
	합 계	16,282,919	3,756,093	23.07%
2021년도제14기	매출채권	13,741,233	2,025,192	14.74%
	미수금	307,340	68,843	22.40%
	합 계	14,048,574	2,094,035	14.91%
2022년도제15기	매출채권	8,557,667	1,558,955	18.22%
	미수금	334,287	68,843	20.59%
	단기대여금	55,887	55,887	100.00%
	미수수익	16,853	16,853	100.00%
	합 계	8,964,694	1,700,538	18.97%

2) 최근 3개 사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	2020년도제13기	2021년도제14기	2022년도제15기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,297,654	3,756,093	2,094,035
2. 순대손처리액(①-②±③)	58,380	1,240,711	325,170
① 대손처리액(상각채권액)	58,380	1,240,711	325,170
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-483,181	-421,348	-68,327
5. 기말 대손충당금 잔액합계	3,756,093	2,094,035	1,700,538

3) 대손충당금 설정기준
당사는 매출채권 등에 대하여 채권 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과 6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계
매출채권
일반	4,330,232	198,612	75,657	1,001,047	5,605,548
특수관계자	901,271	1,001,141	564,402	485,305	2,952,119
계	5,231,503	1,199,753	640,059	1,486,352	8,557,667
구성비율	61%	14%	7%	17%	100%

나. 재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	2020년제13기	2021년제14기	2022년제15기
상품	2,545,485	3,085,892	1,806,374
제품	9,756,220	6,261,600	1,608,371
재공품	17,099,189	15,037,431	2,183,786
원재료	1,646,843	1,673,476	889,842
부재료	235,101	171,198	79,854
미착품	165,763	239,312	1,016,891
합 계	31,448,602	26,468,910	7,585,118
총자산대비 재고자산 구성비율(%)	43.28%	42.03%	19.45%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
재고자산회전율(회수)	1.2회	1.6회	2.17회
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

2) 재고자산의 실사내역등
당사는 2022년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 정진세림회계법인의 입회하에 2023년 01월 02일에 공장 및 본사 창고의 재고실사를 하였습니다. 실사대상은 원재료, 부재료, 재공품, 제품, 상품에 대해 실사가 진행되었습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 볼빅 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제15기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다.

1. 예측정보에 대한 주의
   당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요
   당사의 2022년 매출액은 재무제표 기준 48,437백만원이며, 영업이익은(-)2,970백만원, 당기순이익은 (-)9,989백만원입니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적

1) 재무상태
당사의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	제 15 기	제 14 기	증감율
[유동자산]	23,721,188	35,310,467	32.82%
[비유동자산]	15,286,785	16,856,112	9.31%
자산총계	39,007,974	52,166,579	25.22%
[유동부채]	27,076,101	49,826,960	45.66%
[비유동부채]	3,185,343	5,464,810	41.71%
부채총계	30,261,444	55,291,771	45.27%
[자본금]	6,235,693	2,859,447	(118.07%)
[자본잉여금]	23,228,838	13,509,016	(71.95%)
[자본조정]	825,010	(5,361,544)	115.39%
[기타포괄손익누계액]	320,210	184,431	(73.62%)
[이익잉여금]	(21,863,220)	(14,316,541)	(52.71%)
자본총계	8,746,530	(3,125,192)	379.87%

당사의 2022년말 유동자산은 전년대비 11,589백만원 감소한 23,721백만원이며, 비유동자산은 전년대비 1,569백만원 감소한 15,287백만원 입니다. 2022년말 유동부채는 22,751백만원 감소한 27,076백만원이며, 비유동부채는 2,279백만원 감소한 3,185백만원입니다. 당기 자본금은 3,376백만원 증가한 6,236백만원이며, 자본잉여금은 9,720백만원이 증가한 23,229백만원이며, 당기손실로 인해 이익잉여금은 (-)21,863백만원입니다.

2) 영업실적
당사의 지난 2사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과목	제 15 기	제 14 기	증감율
1. 매출액	48,437,067	47,337,146	(2.32%)
2. 매출원가	36,952,541	45,632,683	19.02%
3. 매출총이익	11,484,525	1,704,463	(573.79%)
4. 판매관리비	14,454,165	13,700,257	(5.50%)
5. 영업이익	(2,969,640)	(11,995,795)	75.24%
6. 영업외 수익	1,059,090	8,082,626	86.90%
7. 영업외 비용	8,078,802	10,680,891	24.36%
8. 법인세차감전순이익	(9,989,352)	(14,594,060)	31.55%
9. 법인세비용	-	98,591	100.00%
10. 당기순이익	(9,989,352)	(14,692,650)	32.01%

당사의 2022년 매출액은 재무제표기준 48,437백만원으로 전년 동기 대비 2.32% 증가했으며, 영업이익은 (-)2,970백만원, 당기순이익은 (-)9,989백만원 입니다.

1. 유동성 및 자금조달

4-1. 유동성 지표 (단위 : 천원)

과목	제 15 기	제 14 기	비고
영업활동으로 인한 현금흐름	(3,583,102)	4,890,015	-
투자활동으로 인한 현금흐름	(1,344,739)	3,455,293	-
재무활동으로 인한 현금흐름	5,320,564	(7,969,636)	-
기초의 현금	1,928,787	1,553,115	-
기말의 현금	2,321,509	1,928,787	-

4-2. 자금 조달

1) 회사의 2022년도 외부자금의 조달 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

조달원천	기초잔액	신규조달	상환 등 감소	기말잔액
은행(금융기관)	25,793,054	-	12,581,277	13,211,777
상환우선주	3,538,044	-	-	3,538,044
전환우선주	6,700,000	22,299,997	-	28,999,997
기타	3,967,500	397,310	3,168,250	1,196,560
계	39,998,598	22,697,307	15,749,527	46,946,378

※ 보고서 제출일 현재 외부자금의 조달은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

조달원천	기초잔액	신규조달	상환 등 감소	기말잔액
은행(금융기관)	13,211,777	2,127,233	220,820	15,118,190
상환우선주	3,538,044	-	-	3,538,044
전환우선주	28,999,997	1,923,000	-	30,922,997
기타	1,196,560	-	-	1,196,560
계	46,946,378	4,050,233	220,820	50,775,792

주 1) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2012년 09월 22일	90,000 (500)	5,000,040,000 (555,560)	3,538,044,000 (393,116)

주식의내용
* 이익배당에 관한 사항: 참가적, 누적적
* 발행가 기준 0%
* 잔여재산분배에 관한 사항: 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
* 상환에관한 사항:
* 상환조건: 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
* 상환방법: 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
* 상환기간: 2015년 09월 22일부터 존속기간(발행일로부터 26개월)
* 주당 상환가액: - 1년 이내상환 예정인 경우 393,116
* 전환에관한 사항:
* 전환조건(전환비율 변동여부 포함): 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨. 우선주식 상환전에 본 건 우선주식의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 그 하회하는 발행가격으로 조정됨.
* 전환청구기간: 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
* 전환으로 발행할 주식의 종류: 보통주
* 전환으로 발행할 주식수: 471,739
* 의결권에 관한 사항: 의결권 있는 우선주
* 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등): 주1)
* 주1) 2013년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함
* 회계연도: 2013
* 영업이익: 45억원 이상 ~ 60억원 미만, 조정 후 전환가격: 85,000원
* 영업이익: 30억원 이상 ~ 45억원 미만, 조정 후 전환가격: 80,000원
* 영업이익: 15억원 이상 ~ 30억원 미만, 조정 후 전환가격: 75,000원
* 영업이익: 15억원 이하, 조정 후 전환가격: 70,000원

주 2) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2015년 10월 01일	10,000 (500)	1,000,000,000 (100,000)	300,000,000 (30,000)

주식의내용
* 이익배당에 관한 사항: -
* 잔여재산분배에 관한 사항: 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
* 상환에관한 사항:
* 상환조건: 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
* 상환방법: 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
* 상환기간: 2017년 6월 30일 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장
* 주당 상환가액: - 1년 이내상환 예정인 경우 -
* 전환에관한 사항:
* 전환조건(전환비율 변동여부 포함): 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
* 전환청구기간: 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
* 전환으로 발행할 주식의 종류: 보통주
* 전환으로 발행할 주식수: 40,000
* 의결권에 관한 사항: 의결권 없는 우선주
* 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등): 주1)
* 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함
* 회계연도: 2016
* 영업이익: 70억원 이상 ~ 80억원 미만, 조정 후 전환가격: 9,000원
* 영업이익: 60억원 이상 ~ 70억원 미만, 조정 후 전환가격: 8,000원
* 영업이익: 60억원 이하, 조정 후 전환가격: 7,500원

주 3) 상환전환 우선주 상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2015년 11월 28일	10,000 (500)	3,000,000,000 (300,000)	- (-)

주식의내용
* 이익배당에 관한 사항: -
* 잔여재산분배에 관한 사항: 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
* 상환에관한 사항:
* 상환조건: 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
* 상환방법: 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
* 상환기간: 발행일로부터 2년 이후부터 1년.# 주식의 발행 및 상환에 관한 사항

주 4) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2015년 12월 16일	10,000 (500)	1,200,000,000 (120,000)	300,000,000 (30,000)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 발행일로부터 2년 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 -
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 -
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1)
  • 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함
    | 회계연도 | 영업이익 | 조정 후 전환가격 |
    |---|---|---|
    | 2016 | 70억원 이상 ~ 80억원 미만 | 9,000원 |
    | | 60억원 이상 ~ 70억원 미만 | 8,000원 |
    | | 60억원 이하 | 7,500원 |

주 5) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2016년 01월 01일	10,000 (500)	1,600,000,000 (160,000)	- (-)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 발행일로부터 2년(2018-01-01) 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 -
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 -
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) 주1)
  • 주1) 2016년 감사보고서 상의 영업이익에 따라 전환가격을 조정함
    | 회계연도 | 영업이익 | 조정 후 전환가격 |
    |---|---|---|
    | 2016 | 70억원 이상 ~ 80억원 미만 | 9,000원 |
    | | 60억원 이상 ~ 70억원 미만 | 8,000원 |
    | | 60억원 이하 | 7,500원 |

주 6) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2016년 05월 17일	10,000 (500)	7,989,000,000 (798,900)	- (-)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 2017-11-01 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 -
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 -
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) -

주 7) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2016년 06월 03일	10,000 (500)	700,000,000 (70,000)	700,000,000 (70,000)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 2018-01-01 이후부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 -
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 70,000
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) -

주 8) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2016년 06월 30일	10,000 (500)	3,500,000,000 (350,000)	400,000,000 (40,000)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 2018.06.29 ~ 2019.06.28. 1항에도 불구하고 회사가 2017년 12월 31일까지 코스닥시장에 상장신청을 하지 않은경우 2018년 1월 1일부터 1년간 상환권을 행사할수 있다. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 -
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 40,000
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) -

주 9) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2017년 11월 23일	10,000 (500)	2,400,000,000 (240,000)	2,400,000,000 (240,000)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 2019-12-31 이후로부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 240,000
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 240,000
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) -

주10) 상환전환 우선주

상환조건 (단위 : 원)

발행일자	주당 발행가액(액면가액)	발행총액(발행주식수)	현재 잔액(현재 주식수)
2017년 11월 27일	10,000 (500)	2,600,000,000 (26,000)	2,600,000,000 (26,000)

주식의내용

• 이익배당에 관한 사항 -
• 잔여재산분배에 관한 사항 청산에 의하여 잔여재산을 분배하는 경우 주당 발행가액 및 이에 대하여 연복리 10%의 비율로 산정한 금액을 합한 금원에 대하여 보통주식 주주에 우선하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있으며, 우선주에 대한 우선 분배를 한 후 보통주에 대한 주당 분배금액이 본 건 우선주 주당 분배금액을 초과하는 경우 초과분에 대하여 보통주와 동일한 분배율로 함께 참가하여 잔여재산을 분배받을 권리가 있음
• 상환에관한 사항
• 상환조건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가지며, 회사는 법적으로 상환 가능한 최대한의 자금으로 이를 상환하여야 함. 이 후 우선주의 상환에 합법적으로 사용 가능한 추가 자금이 발생하는 때에는 동 자금을 미상환된 주식을 상환하는데 우선적으로 사용하여야 함. 단, 존속기간까지 주식의 상환을 요청하는 경우, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도 내에서 상환
  • 상환방법 주주의 상환요구가 있는 날로부터 30일 이내에 현금상환
  • 상환기간 2019-12-31 이후로부터 1년. 단, 상환청구가 있었음에도 상환되지 않은 경우에는 상환이 완료될 때까지 연장.
  • 주당 상환가액 -
  • 1년 이내상환 예정인 경우 260,000
• 전환에관한 사항
  • 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 우선주 1주당 보통주 1주로 전환. 회사의 합병, 분할, 감자 등에 의해 전환 조건의 조정이 있는 경우에는 그 분할 및 합병, 감자비율에 따라 조정됨. IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 본건 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우는 전환비율 조정됨.
  • 전환청구기간 발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일까지
  • 전환으로 발행할주식의 종류 보통주
  • 전환으로발행할 주식수 260,000
• 의결권에 관한 사항 의결권 없는 우선주
• 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) -

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2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
		유동	비유동
KEB하나은행	5.245	1,500,000	-
산업은행	11.46 ~ 13.45	2,400,000	-
수출입은행	-	-	-
기업은행	8.268 ~ 9.5	4,100,000	-
우리은행	7.28 ~ 8.19	1,286,256	-
삼성생명	-	-	-
교보생명	-	-	-
중소기업진흥공단	2.45	55,520	-
대구은행	-	-	187,500
농협은행	-	-	55,540
예가람저축은행	6.10	2,700,000	-
동문건설(주)	8.00	-	1,196,560
주식회사 골프존	-	-	3,500,000
합계		12,041,776	1,196,560

1. 부외거래
   당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항
   당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

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V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

   1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

   사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
   제15기(당기)	정진세림회계법인	한정	(주4-1), (주4-2)	-
   제14기(당기)	안진회계법인	적정	-	-
   제13기(전기)	안진회계법인	거절	-	-

   ※ 감사의견

   (주4-1) (연결) 감사의견 - 한정의견 근거
   우리는 2021년 12월 31일 기준 회사가 제시한 재고자산 관련 전기오류수정금액에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.
   우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

   (별도) 감사의견 - 한정의견 근거
   우리는 2021년 12월 31일 기준 회사가 제시한 재고자산 관련 전기오류수정금액에 대하여 만족할만한 결과를 얻지 못하였습니다. 기초재고자산이 재무성과와 현금흐름의 결정에 영향을 미치기 때문에, 우리는 손익계산서에 보고된 연간 손익과 현금흐름표에 보고된 영업활동으로부터의 순현금흐름에 수정을 요하는 사항이 있는지 여부에 대하여 결정할 수 없었습니다.
   우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 한정의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

   ※ 강조사항 등

   (주4-2) (연결) 강조사항
   감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 26에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산의 과대계상 10,815백만원을 수정반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.# (연결) 기타사항
   회사의 2021년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 29일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 26에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교 표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

(별도) 강조사항

감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 26에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 재고자산의 과대계상 10,815백만원을 수정반영하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

(별도) 기타사항

회사의 2021년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 3월 29일자 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 26에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교 표시된 2021년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.

1. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역
			보수	시간
제15기(당기)	정진세림회계법인	회계감사	80,000,000	999
제14기(전기)	안진회계법인	회계감사	110,000,000	1,104
제13기(전전기)	안진회계법인	회계감사	100,000,000	1,104

1. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제15기(당기)	-----	-----	-----	-----	-----
제14기(전기)	-----	-----	-----	-----	-----
제13기(전전기)	-----	-----	-----	-----	-----

1. 내부통제
   본 보고서 제출일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.

2. 내부회계관리제도
   우리는 첨부된 주식회사 볼빅의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 볼빅의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다.

회사의 경영진는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.

우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

1. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
	2023년 01월 11일	- 회사측: 경영총괄이사, 재무팀 - 감사인측: 업무수행이사	서면보고	화재관련 진행상황 및 감사일정계획 협의 등

1. 회계감사인의 변경

변경전	변경후	기간
안진회계법인	정진세림회계법인	2022년 *

• 안진회계법인과 계약기간 만료

• 내부통제에 관한 사항
  본 보고서 제출일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항
   사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임
		-----

1. 감사제도에 관한 사항
   (1) 감사기구 관련 사항
   (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
   당사는 감사위원회를 설치하지 않았으며, 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

| 구분 | 권한 및 책임 (정관 제 45조) M&A 성장조합 | 909 |
| 제14기(전기) | 안진회계법인 | 회계감사 | 110,000,000 | 1,104 | 119,263,000 | 1,125 |
| 제13기(전전기)| 안진회계법인 | 회계감사 | 100,000,000 | 1,104 | 102,484,000 | 1,104 |

1. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제15기(당기)	-----	-----	-----	-----	-----
제14기(전기)	-----	-----	-----	-----	-----
제13기(전전기)	-----	-----	-----	-----	-----

1. 내부통제
   본 보고서 제출일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.

2. 내부회계관리제도
   우리는 첨부된 주식회사 볼빅의 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 주식회사 볼빅의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다.

회사의 경영진는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.

우리의 검토는 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2022년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

1. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
	2023년 01월 11일	- 회사측: 경영총괄이사, 재무팀 - 감사인측: 업무수행이사	서면보고	화재관련 진행상황 및 감사일정계획 협의 등

1. 회계감사인의 변경

변경전	변경후	기간
안진회계법인	정진세림회계법인	2022년 *

• 안진회계법인과 계약기간 만료

• 내부통제에 관한 사항
  본 보고서 제출일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항
   사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임
		-----

1. 감사제도에 관한 사항
   (1) 감사기구 관련 사항
   (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
   당사는 감사위원회를 설치하지 않았으며, 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

| 구분 | 권한 및 책임 (정관 제 45조) # 미등기임원 보수 현황

2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )

구분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원	4336,267	84,067	-	-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원)

구분	인원수	주주총회 승인금액	비고
이사	31,500,000	-	-
감사	1100,000	-	-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)

구분	인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고
	2204,752	102,376	-	-

2-2. 유형별 (단위 : 천원)

구분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2204,752	102,376	---------1---	-
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
----	----	----	-

2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
	근로소득 급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
	퇴직소득	-	-
	기타소득	-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
----	----	----	-

2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법
	근로소득 급여	-	-
	상여	-	-
	주식매수선택권 행사이익	-	-
	기타 근로소득	-	-
	퇴직소득	-	-
	기타소득	-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수	상장	비상장
Volvik USA	-11

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2022년 12월 31일 (단위 : 천원) (기준일 : )

출자목적	출자회사수	총 출자금액	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소) 취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 차입금 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 (단위: 천원)

구분	특수관계자	2020년	2021년	2022년	비고
		금액	내용	금액	내용
매출거래	Volvik USA	3,921,563	제품매출	7,460,374	제품매출
매입거래	Volvik USA	-	광고선전비	-	광고선전비
매출거래	(주)엠스하이	184,683	제품매출	67,965	제품매출
매입거래	(주)엠스하이	-	광고선진비	3,000	지급수수료

다. 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용 (단위: 천원)

구분	특수관계자	2020년	2021년	2021년	비고
		금액	금액	금액
매출채권	Volvik USA	5,126,512	3,748,207	3,757,011	-
미수금	Volvik USA	-	-	-	-
미수수익	Volvik USA	-	-	-	-

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 매, 백만원)

제출처	매수	금액	비고
은행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원)

구분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액	( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	( )
순 매출액	-
영업손익	( )
계속사업손익	( )
당기순손익	( )
자산총액	( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액	( )
자기자본	( )
자본금	( )

감사인

감사ㆍ검토 의견	비고
-	-

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말 자산총액	지분율	근거	주요종속회사 여부
Volvik USA	2012.09.25	9436 Souther idge PARK Suite 4000 Orlando, Florida321819 USA	골프공 및 골프용품 도소매업	5,039,760	79.41%-

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 12월 31일 (기준일 : ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호	상장	비상장
-----1	Volvik USA	275110646

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 12월 31일 (단위 : 원, 주, %) (기준일 : )

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소) 취득(처분)	평가손익	기말잔액	최근사업연도 재무현황
					수량	지분율	장부가액	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.