VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 16, 2008

远东实业股份有限公司

自二零零八年一月一日起至二零零八年六月三十日止

半年度财务报告

（未经审计）

资产负债表

编制单位：远东实业股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	15,164,390.44	1,972,912.57	26,053,188.64	6,203,447.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	540,827.04		1,143,599.08
应收票据
应收账款	9,293,084.43	8,777,752.09	11,209,274.19	5,173,859.03
预付款项	7,026,927.27	6,986,987.27	19,354,901.08	9,272,311.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	15,324,343.66	10,541,095.45	5,875,616.03	4,542,378.49
买入返售金融资产
存货	9,240,858.04	8,978,443.56	10,319,792.25	9,720,598.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		689,035.25		689,035.25
流动资产合计	56,590,430.88	37,946,226.19	73,956,371.27	35,601,630.32
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	30,250,682.23	116,376,686.39	24,610,383.60	109,433,558.21
投资性房地产	8,994,072.02	8,994,072.02	9,120,037.10	9,120,037.10
固定资产	74,071,239.94	68,121,290.43	77,365,299.40	71,493,400.79
在建工程	2,172,860.00	2,172,860.00	2,172,860.00	2,172,860.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	16,562,983.45	10,404,036.26	12,745,412.47	10,639,292.60
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,322,969.04	3,322,969.04	2,135,268.54	2,135,268.54
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计	135,374,806.68	209,391,914.14	128,149,261.11	204,994,417.24
资产总计	191,965,237.56	247,338,140.33	202,105,632.38	240,596,047.56
流动负债：
短期借款			5,949,399.48

1

向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款	5,183,999.32	4,073,999.32	4,830,641.92	3,720,641.92
预收款项	3,853,719.69	3,821,419.69	599,508.27	567,008.27
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	214,415.34	215,021.90	190,304.12	187,325.12
应交税费	747,010.05	895,035.18	432,964.86	552,107.67
应付利息
其他应付款	24,369,032.30	29,310,017.44	23,635,352.21	24,587,997.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	365,257.86	99,495.52	365,257.86	99,495.52
流动负债合计	34,733,434.56	38,414,989.05	36,003,428.72	29,714,576.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款	140,000.00		163,657.50
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	140,000.00		163,657.50
负债合计	34,873,434.56	38,414,989.05	36,167,086.22	29,714,576.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00	198,750,000.00
资本公积	92,025,353.71	91,413,112.19	92,025,353.71	91,413,112.19
减：库存股	0.00	0.00	0.00	0.00
盈余公积	28,799,296.51	28,799,296.51	28,799,296.51	28,799,296.51
一般风险准备
未分配利润	-166,165,125.55	-110,039,257.42	-157,771,472.30	-108,080,937.26
外币报表折算差额	0.00	0.00	-267,853.29
归属于母公司所有者权益合	153,409,524.67	208,923,151.28	161,535,324.63	210,881,471.44
计
少数股东权益	3,682,278.33	0.00	4,403,221.53
所有者权益合计	157,091,803.00	208,923,151.28	165,938,546.16	210,881,471.44
负债和所有者权益总计	191,965,237.56	247,338,140.33	202,105,632.38	240,596,047.56

2

利润表

编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	9,190,036.41	8,983,978.17	9,828,139.57	8,464,754.22
其中：营业收入	9,190,036.41	8,983,978.17	9,828,139.57	8,464,754.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	32,327,563.58	18,826,783.92	24,767,262.54	17,290,703.21
其中：营业成本	7,407,142.97	6,965,092.97	10,375,638.95	10,042,969.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	138,323.33	132,335.86	76,399.82	3,254.74
销售费用	1,128,624.35	716,161.78	1,673,889.96	662,957.56
管理费用	12,343,892.19	10,175,255.69	12,367,656.55	6,253,736.77
财务费用	703,200.51	760,567.56	273,677.26	327,784.99
资产减值损失	10,606,380.23	77,370.06
加：公允价值变动收益（损失	-452,472.04
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填	6,137,902.38	5,937,096.18	1,444,726.58
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	-17,452,096.83	-3,905,709.57	-13,494,396.39	-8,825,948.99
加：营业外收入	2,287,054.28	2,285,366.78	82,835.51
减：营业外支出	352,448.84	337,977.37	37,555.56	17,371.86
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号	-15,517,491.39	-1,958,320.16	-13,449,116.44	-8,843,320.85
填列）
减：所得税费用	16,429.72	0.00	3,928.67	0.00
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	-15,533,921.11	-1,958,320.16	-13,453,045.11	-8,843,320.85
归属于母公司所有者的净利	-14,812,977.91		-13,245,462.06
润
少数股东损益	-720,943.20		-207,583.05
六、每股收益：
（一）基本每股收益	-0.075		-0.067
（二）稀释每股收益	-0.075		-0.067

3

现金流量表

编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1-6月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	8,396,592.64	8,139,995.10	12,393,394.81	10,095,369.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	138,982.17	138,982.17	114,113.62	31,278.11
收到其他与经营活动有关的现金	8,061,033.21	12,991,576.50	2,235,872.14	360,084.17
经营活动现金流入小计	16,596,608.02	21,270,553.77	14,743,380.57	10,486,731.31
购买商品、接受劳务支付的现金	2,434,808.43	2,170,996.83	6,460,764.32	2,463,771.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	11,796,074.21	10,951,318.19	10,085,711.14	8,623,957.13
支付的各项税费	17,210.87	-48,515.23	910,188.70	673,395.96
支付其他与经营活动有关的现金	8,759,741.44	8,012,799.43	7,815,387.44	2,707,655.82
经营活动现金流出小计	23,007,834.95	21,086,599.22	25,272,051.60	14,468,780.33
经营活动产生的现金流量净额	-6,411,226.93	183,954.55	-10,528,671.03	-3,982,049.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	3,197,860.55	3,197,860.55
取得投资收益收到的现金	-251,665.84		1,444,726.58
处置固定资产、无形资产和其他长	1,072,000.00	1,072,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	4,018,194.71	4,269,860.55	1,444,726.58
购建固定资产、无形资产和其他长	1,558,801.00	1,184,350.00	10,210.00
期资产支付的现金
投资支付的现金	7,500,000.00	7,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	39,737.02
投资活动现金流出小计	9,098,538.02	8,684,350.00	10,210.00

4

投资活动产生的现金流量净额	-5,080,343.31	-4,414,489.45	1,434,516.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影			-87.13
响
五、现金及现金等价物净增加额	-11,491,570.24	-4,230,534.90	-9,094,241.58	-3,982,049.02
加：期初现金及现金等价物余额	27,196,787.72	6,203,447.47	46,750,213.33	7,449,338.75
六、期末现金及现金等价物余额	15,705,217.48	1,972,912.57	37,655,971.75	3,467,289.73

5

合并所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
项目	实收资				一般			少数股	所有者权	实收资							少数股	所有者权
	本（或股	资本公	减：库	盈余公	风险	未分配	其他	东权益	益合计	本（或	资本公	减：库	盈余公	一般风	未分配	其他	东权益	益合计
	本）	积	存股	积	准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	198,750, 000.00	92,025, 353.71	0.00	28,799,2 96.51	0.00	-157,77 1,472.30	-267,85 3.29	4,403,2 21.53	165,938,5 46.16	198,750 ,000.00	94,198, 883.40	0.00	36,007, 326.61	0.00	-37,854 ,875.24	-806,93 1.87	12,219,3 59.88	302,513,7 62.78
一、上年年末余额
													-7,208, 030.10	0.00	-2,286, 153.15	0.00	-382,718. 70	-9,876,90 1.95
加：会计政策变更
															-2,905, 751.88		0.02	-2,905,75 1.86
前期差错更正
	198,750, 000.00	92,025, 353.71	0.00	28,799,2 96.51	0.00	-157,77 1,472.30	-267,85 3.29	4,403,2 21.53	165,938,5 46.16	198,750 ,000.00	94,198, 883.40	0.00	28,799, 296.51	0.00	-43,046 ,780.27	-806,93 1.87	11,836,6 41.20	289,731,1 08.97
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额						-8,393,6 53.25	267,85 3.29	-720,94 3.20	-8,846,74 3.16						-13,245 ,462.07	-414,48 0.32	-207,583. 05	-13,867,5 25.44
（减少以“-”号填列）
						-14,812, 977.91	0.00	-720,94 3.20	-15,533,9 21.11						-13,245 ,462.07		-207,583. 05	-13,453,0 45.12
（一）净利润
（二）直接计入所有者						6,419,32 4.66	267,85 3.29	0.00	6,687,177 .95							-414,48 0.32		-414,480. 32
权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
						6,419,32 4.66	267,85 3.29	0.00	6,687,177 .95							-414,48 0.32		-414,480. 32
4．其他
上述（一）和（二）小						-8,393,6 53.25	267,85 3.29	-720,94 3.20	-8,846,74 3.16						-13,245 ,462.07	-414,48 0.32	-207,583. 05	-13,867,5 25.44
计

6

（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	198,750, 000.00	92,025, 353.71	0.00	28,799,2 96.51	0.00	-166,16 5,125.55	0.00	3,682,2 78.33	157,091,8 03.00	198,750 ,000.00	94,198, 883.40	0.00	28,799, 296.51		-56,292 ,242.34	-1,221, 412.19	11,629,0 58.15	275,863,5 83.53
四、本期期末余额

7

母公司所有者权益变动表

编制单位：远东实业股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年同期	上年同期	上年同期	上年同期	上年同期	上年同期	上年同期	上年同期	上年同期
	2008 年1-6 月									2007 年1-6 月
								少数	所有者								少数
项目	实收资																	所有者权
								股东	权益合	实收资							股东
	本（或股	资本公	减：库	盈余公	一般风	未分配利	其				资本公	减：库	盈余公	一般风	未分配	其		益合计
					险备			权益	计	本（或股				险备			权益
	本）	积	存股	积	准	润	他			）	积	存股	积	准	利润	他
										本
	198,750, 000.00	91,413, 112.19	0.00	28,799, 296.51	0.00	-108,080,9 37.26			210,881, 471.44	198,750, 000.00	94,198, 883.40		28,799, 296.51		-41,480 ,642.90			280,267,5 37.01
一、上年年末余额
											-2,785, 771.21				9,941,4 36.08			7,155,664. 87
加：会计政策变更
															-4,229, 781.15			-4,229,781 .15
前期差错更正
	198,750, 000.00	91,413, 112.19	0.00	28,799, 296.51	0.00	-108,080,9 37.26			210,881, 471.44	198,750, 000.00	91,413, 112.19		28,799, 296.51		-35,768 ,987.97			283,193,4 20.73
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减						-1,958,320 .16			-1,958,32 0.16						-8,843, 320.85			-8,843,320 .85
少以“-”号填列）
						-1,958,320 .16			-1,958,32 0.16						-8,843, 320.85			-8,843,320 .85
（一）净利润
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
						-1,958,320 .16			-1,958,32 0.16						-8,843, 320.85			-8,843,320 .85
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本

8

1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
	198,750, 000.00	91,413, 112.19		28,799, 296.51		-110,039,2 57.42			208,923, 151.28	198,750, 000.00	91,413, 112.19		28,799, 296.51		-44,612 ,308.82			274,350,0 99.88
四、本期期末余额

9

远东实业股份有限公司 财务报表附注

（2008 年1 月-6 月）

（一）公司基本情况

远东实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1993年10月经 江苏省体改委批准成立的定向募集股份有限公司，1996年12月31日经中国证 监会批准于深圳证券交易所上市发行人民币普通股12,500,000股，当时注册资 本为5,000万元，并于1997年1月21日在深圳证券交易所上市流通。公司简称： *ST远东；股票代码：000681。至1998年，本公司经过转送股及配股,股本已 增至198,750,000股。所属行业为:服装加工与生产、计算机软件开发、软件服 务业类。

2006 年度 6 月 30 日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公 司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股 股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将获得 3 股的股份对价，非流 通股股东向流通股股东支付了 17,437,501 股股票。实施上述送股对价后，公 司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2008 年 6 月 30 日，股本 总数为 198,750,000 股，其中：有限售条件股份为 69,064,268 股，占股份总数 的 34.75%，无限售条件股份为 129,685,732 股，占股份总数的 65.25%。

公司注册资本为 19,875 万元，经营范围为:主要开发、生产计算机软、硬 件并提供相关技术和工程咨询、服务、培训；生产服装、 床上用品、装饰品、 鞋帽、纺织品、服装辅料、包装材料等。

（二）主要会计政策、会计估计和前期差错

1. 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计 — 准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上 编制财务报表。

10

公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会 计准则》（财会〔2006〕3 号）及其后续规定。

1. 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

1. 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计量属性

本公司采用权责发生制为记账基础。

本公司在对会计报表项目进行计量时，除在附注中特别说明的计量属性外， 一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会 计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

本期公司报表项目中的交易性金融资产原采用成本与市价孰低法计量， 现改为公允价值计量。

1. 现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、 流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定 为现金等价物。

1. 外币业务核算方法

外币业务采用交易发生日的即期汇率，作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调 整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合 成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产 成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算 差额，计入财务费用。

8. 外币财务报表的折算方法

资产负债表中除“长期股权投资”等长期资产项目外的资产和负债项目，采用

11

资产负债表日的即期汇率折算，“长期股权投资”项目采用发生时的即期汇率折 算。所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用全年的平均汇率折算。按照上述折算产生 的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

1. 金融资产和金融负债的核算方法

2. 1) 金融资产和金融负债的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

本公司所属子公司的股票和基金投资指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。

• 2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变 动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

• 调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交 易费用之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的， 按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定， 在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企 业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票 据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议

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价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当 期损益。

• ④ 可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但 尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计 量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的 金额转出，计入投资损益。

• ⑤ 其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进 行后续计量。

• 3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质 重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损 益：

• ① 所转移金融资产的账面价值；

• ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面 价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资 产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值 进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• ① 终止确认部分的账面价值；

• ② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

13

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产 的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的 对价确认为一项金融负债。

• 4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃 市场中的报价。

• 5) 金融资产的减值准备

• ① 可供出售金融资产的减值准备

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考 虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减 值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确 认减值损失。

• ② 持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 10. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是 通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现 确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始 确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量 与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行 折现。

期末对于往来的款项按个别进行减值测试。如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。

公司对合并范围内的关联方往来按信用风险特征组合的坏帐准备计提比 例计提坏帐。

对于其他的未计提特别坏帐的应收款项，采用与经单独测试后未减值的 应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收 款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损

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失，计提坏账准备。

除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相 类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

应收款项账龄 1年以内 1年至2年 2年至3年 3年至4年 4年至5年 5年以上	提取比例
	0.5% 5% 10% 30% 50% 100%

11、存货核算方法

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法

①原材料领用和出库按加权平均法计价；

②产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；

③低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。

（3）存货的盘存制度

采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调 整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生 产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中， 以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务 合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格

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为基础计算。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在 原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

11. 投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产， 包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的 建筑物。

公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投 资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土 地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回 金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

1. 固定资产的计价和折旧方法

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用 年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• A、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• B、该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （2）固定资产的分类

固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• （3）固定资产的初始计量

固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可 使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人 员服务费等确定。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质 的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。

债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公

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允价值之间的差额，计入当期损益；

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述 前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为 换入固定资产的成本，不确认损益。

（4）固定资产折旧计提方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用 寿命和预计净残值率确定折旧率。

符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可 使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
房屋及建筑物	30-40年	10%	2.25%-3%
机器设备	10-14年	10%	6.43%-9%
运输设备	5年	10%	18%
其他设备	8-14年	10%	6.43%-11.25%

13. 在建工程核算方法

（1）在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支 出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使 用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程 预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司 固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本 调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

1. 无形资产核算方法

（1）无形资产的计价方法

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按取得时的实际成本入账；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项 资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条 件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为 基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为 基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换 入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换， 以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确 认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价 值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按 公允价值确定其入账价值。

（2）无形资产使用寿命及摊销

• ① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

自无形资产可供使用时起，选择反映与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式进行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 其应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。至少于每年年度终了，对使 用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿 命及摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

• ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线 法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确 定的无形资产，不予摊销。

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1. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于 5 年的期限摊销，其中：

老厂的土地租赁费按 10 年摊销。

新厂装修改造支出按 10 年摊销。

电力增容费按 10 年摊销。

园林绿化按 5 年摊销。

1. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

（1）长期股权投资

成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资 的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

（2）固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末 判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在 减值迹象，每年都进行减值测试。

资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。

当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收 回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 资产减值准备。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应 调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣 除预计净残值）。

固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确

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认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可 收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依 据。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者 资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生 产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等） 和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商 誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值 测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值， 然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组 发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的 商誉减值损失。

资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的 除外。

1. 长期股权投资的核算

（1）初始计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支 付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号 —— 企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

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② 其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初 始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价 值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已 宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定 价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能 够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的 公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允 价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基 础确定。

（2）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与 其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则 视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

（3）后续计量及收益确认

公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认 净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。

对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

21

算。

成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积 净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投 资成本的收回。

权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进 行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面 价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面 价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过 上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的 义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后， 按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确 认投资收益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位 除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照 持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增 加或减少资本公积（其他资本公积）。

18. 借款费用资本化

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者 生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其 发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动 才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资 产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• ② 借款费用已经发生；

• ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

22

经开始。

当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中 断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使 用时，该部分资产借款费用停止资本化。 （2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间， 借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收 入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用 一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的 折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

1. 收入确认原则

（1）销售商品

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保 留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收 入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生 或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处 理：

• ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

23

确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。

• （3）让渡资产使用权

• a) 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

• 确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确 认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

1. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响

2. （1）会计政策变更

本报告期内无会计政策变更事项

• （2）会计差错更正

本报告期内无应更正的重大会计差错

• （3）会计估计变更

本报告期内无会计估计变更事项

（三）税项

本公司适用的主要税种和税率如下：

1、流转税

增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为17%。

营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为5%。

2、所得税

本公司及下属子公司适用的企业所得税率税率均为25%。

3、房产税

自用房产以房产原值的70%为计税依据,税率为1.2%，出租房产以房产出 租收入为计税依据，税率为12%。

（四）企业合并及合并财务报表

合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财

24

务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基 础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收 益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

1. 非企业合并方式取得的子公司

被投资单位 全称	业务性质	注册资 本	经营范 围	本公司直接 或间接期末 实际投资额	实质上构成对 子公司的 净投资的余额	本公司合 计持股比 例	本公司合计 享有的 表决权比例	合并范围 内表决权 比例
常州远东科技 有限公司	中外合资 有限责任 公司	310.96 万美元	计算机 软硬件	1933.60	1933.60	75%	75%	75%
远东网安科技
有限公司（原 常州市远东网 络安全技术有	中外合资 有限责任 公司	6310	计算机 软硬件	5679.00	5679.00	90%	90%	90%
限公司）
北京远东网安 信息技术有限 公司	有限责任 公司	1000	网络安 全产品	950	950	95%	95%	95%
远东文化产业 有限公司	有限责任 公司	1100	动画游 戏	1000	1000	90.91%	90.91%	90.91%

2. 本期合并报表范围的变更情况

• 1) 本期减少合并单位1 家，原因为：根据公司2007 年12 月与统盛投资

• 有限公司签订的股权转让协议，公司转让了持有的远东实业股份（香港）有 限公司的90%的股权，转让价格为720 万港币。已不属于公司的子公司，故 本期未纳入合并报表的范围。

2) 报告期内不再纳入合并范围公司情况

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3. 少数股东权益和少数股东损益

本期少数股东 项目 期初金额 其他增减 期末金额 损益增减

少数股东权益

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项目 (1)常州远东科技有限公司 (2)远东网安科技有限公司 (3)远东文化产业有限公司 (4)北京远东网安信息技术有限 公司 (5)北京远东网络安全研究院 (6)远东实业股份（香港）有限公 司 合计 1.少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额 (1)远东实业股份（香港）有限公 司 2.从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损 (1)远东实业股份（香港）有限公 司	期初金额 本期少数股东 损益增减 其他增减 2,700,620.26 -288,995.66 -1,030,797.26 -98,201.28 -13,983.92 -1,247.75 2,747,382.45 -332,498.51 - - 4,403,221.53 -720,943.20 0.00 - - - - - -	期末金额 2,411,624.60 -1,128,998.54 -15,231.67 2,414,883.94 0.00 0.00 3,682,278.33 - -

（五）合并财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

1. 货币资金

项目	外币金额	2008.6.30 折算率	人民币金额	外币金额	2007.12.31 折算率	人民币金额
现金
人民币			109,186.70			82,034.29
美元(原币)				1,703.15	7.3046	12,440.83
银行存款
人民币			7,053,248.56			18,311,858.86
美元(原币)	2,144.99	6.8591	14,712.70	2,874.43	7.3046	20,996.56
港币(原币)			0	15,216.69	0.9365	14,249.96
小计			7,177,147.96			18,441,580.50
其他货币资
金
人民币			7,987,242.48			7,611,608.14
合计			15,164,390.44			26,053,188.64
其中：美元	2,144.99	6.8591	14,712.70	4,577.58	7.3046	33,437.39
港币				15,216.69	0.9365	14,249.96

1) 其他货币资金分类表

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期末其他货币资金 金额 存出投资款 7,987,242.48

2) 货币资金期末数比期初数减少 10,888,798.20 元，减少比例为 41.79%， 减少原因为：是由于本期的主业服装经营没有大的改善，导致经营活动的现 金流量净额为-641 万元；由于投资常州远东中美视光科技有限公司 750 万元 人民币，导致投资活动的现金净流量为-506 万元。

3) 2008 年 6 月 30 日的货币资金余额不存在抵押、冻结等对变现有限制 或存放在境外或潜在收回风险的款项的情况。

2. 交易性金融资产

交易性金融资产
项目 交易性权益工具投资 股票投资	期末公允价值 540,827.04	期初公允价值
		1,143,599.08

交易性金融资产期末数比期初数减少 602,772.04 元，减少比例为 52.71%， 减少原因主要为：本期缩减了对股票和基金的投资。

本公司的交易性金融资产变现不存在重大限制。

1. 应收账款

1) 应收账款构成

项目		期末数	期末数			期初数	期初数
		占总额				占总额	坏账准
			坏账准备				备计提
	账面余额	比例	计提比例	坏账准备	账面余额	比例	比例	坏账准备
1、个别计提的应收款项
	28,364,981.23	70.81%	99.12%	28,114,738.68	36,914,657.93	86.63%		31,184,473.81
2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项
1年以内	8,294,398.08	20.71%	0.50%	41,471.99	4,605,811.25	10.81%	0.50%	23,029.06
1-2年	32,283.38	0.08%	5.00%	1,614.17	719,535.83	1.69%	5%	35,976.79
2-3年	703,621.93	1.76%	10.28%	70,362.19	202,711.00	0.48%	10%	20,271.10
3-4年	168,711.00	0.42%	30.00%	50,613.30	15,778.28	0.04%	30%	4,733.48
4-5年	15,778.28	0.04%	50.00%	7,889.14	38,528.28	0.09%	50%	19,264.14
5年以上	2,686,138.68	6.19%	100.00%	2,686,138.68	114,397.20	0.27%	100%	114,397.20
合计	40,265,912.58	100.00%		30,972,828.15	42,611,419.77	100.00%		31,402,145.58

• 2) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的52.38%。

• 3) 期末应收账款中欠款金额前五名

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债务人排名 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名	金额 20,047,625.63 6,453,416.07 3,641,600.00 1,371,621.36 1,177,600.00	账龄 2年以上 1年以内 4-5年 2-3年 4-5年	占应收账款总额的比例
			50% 16% 9% 3% 3%

4. 其他应收款

1) 其他应收款构成

项目		期末数	期末数			期初数	期初数
		占总额	坏账准			占总额	坏账准
	账面余额		备计提	坏账准备	账面余额		备计提	坏账准备
		比例	比例			比例	比例
1、个别计提的应收款项
	21,129,414.61	50.82%	99.33%	20,988,186.42	17,283,806.16	74.38%		16,461,452.03
2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项
1年以内	10,048,501.41	24.17%	0.50%	50,242.51	4,018,726.50	17.30%	0.50%	23,474.26
1-2年	2,662,142.22	6.40%	5%	133,107.11	187,375.33	0.81%	5%	9,368.77
2-3年	1,051,600.91	2.53%	10%	105,160.09	428,416.60	1.84%	10%	42,841.66
3-4年	332,516.60	0.80%	30%	99,754.98	419,694.60	1.81%	30%	125,908.39
4-5年	2,953,238.05	7.10%	50%	1,476,619.03	401,283.92	1.73%	50%	200,641.96
5年以上	3,402,264.12	8.18%	100%	3,402,264.11	496,661.49	2.14%	100%	496,661.50
合计	41,579,677.92	100.00%		26,255,334.26	23,235,964.60	100.00%		17,360,348.57

2) 期末其他应收款中欠款金额前五名

债务人排名	性质或内容	金额	账龄	占其他应收款总额的比例
第一名	资金往来	8,983,807.16	2－3年	22%
第二名	资金往来	5,819,447.84	1年以内	14%
第三名	资金往来	5,139,011.79	2-3年	12%
第四名	资金往来	4,179,741.13	1年以上	10%
第五名	资金往来	3,246,984.00	1年以内	8%

• 3) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 23.85%。

5. 预付账款

1) 账龄分析

账龄 期末数

期初数

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		金额	占总额比例	金额	占总额比例
1	年以内	374,782.70	5.33%	12,731,719.49	65.78%
	1-2年	158,654.81	2.26%	1,608,707.00	8.32%
	2-3年	5,990,123.03	85.25%	4,566,561.91	23.59%
3	年以上	503,366.73	7.16%	447,912.68	2.31%
	合计	7,026,927.27	100.00%	19,354,901.08	100.00%

2) 账龄超过1 年的重要预付账款

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未及时结算的原因

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预付香港汇杰转让远东科技 22%的股权的转让款

3) 期末金额较大的预付账款

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性质或内容

预付香港汇杰转让远东科技 22%的股权的转让款

期末预付账款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位预 付款。

4) 预付账款期末数比期初减少 12,327,973.81 元，减少比例为 63.69％，减 少原因为：①合并范围变更导致，期初数包含香港远东的预付账款 557 万元； ②本期将预付北京华安永诚信息系统有限公司 450 万的开发“涉秘网络监控 系统”款项，由于该项目已经验收完成，本期已将该预付账款转入“无形资 产”。③预付安徽瑰都供暖工程有限公司 160 万的公寓楼装修款，由于公寓 楼已投入使用，故此款已暂估转入长期待摊费用。

6. 存货及存货跌价准备

项目	期末数 账面余额 跌价准备	期初数
		账面余额 跌价准备
原材料 包装物 在产品 产成品 外购半成品（商品）	17,234,221.32 13,631,062.45 5,210.70 0 301,954.63 0 7,783,843.48 2,453,309.64 1,523,340.00 1,523,340.00	17,064,086.02 13,631,062.45 65,043.05 0.00 9,346,470.27 2,524,744.64 1,523,340.00 1,523,340.00
合计	26,848,570.13 17,607,712.09	27,998,939.34 17,679,147.09

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存货跌价准备

存货种类 其中:原材料 产成品(库存商品) 外购半成品（商品） 在产品 合计	期初账面余额 本期计 提额	本期减少额 转回 转销 其他减少 期末账面余额
	13,631,062.45 2,524,744.64 1,523,340.00 0.00 17,679,147.09	0.00 0.00 0.00 13,631,062.45 0.00 71,435.00 0.00 2,453,309.64 0.00 0.00 0.00 1,523,340.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 71,435.00 0.00 17,607,712.09

7. 长期股权投资

(1)项目分类	2008.6.30	2007.12.31
成本法核算的长期股权投资 权益法核算的长期股权投资 减：长期投资减值准备 合 计 (2)成本法核算的长期股权投资	36,770,000.00 9,536,675.40 16,055,993.17 30,250,682.23	61,757,840.00 2,115,993.17 39,263,449.57 24,610,383.60
被投资单位名称 初始金额	2008.1.1 账面余额 本期投资增 减额	其他转出 2008.6.30 账面余额
北京远东网络安全研究院 36,770,000.00 亚洲高尔夫娱乐有限公司(Asia Golf and Resort Limited) US800,000.00 IPTV Corporation US2,400,000.00 合 计 24,987,840.00 (3)权益法核算的长期股权投资	36,770,000.00 - 6,246,960.00 - 18,740,880.00 - 61,757,840.00 -	36,770,000.00 6,246,960.00 18,740,880.00 24,987,840.00 36,770,000.00
被投资单位名称 初始金额	2008.1.1 账面余额 本期投资增 减额	2008.6.30 账面余额
常州永东服饰洗水有限公司 2,317,504.00 常州市远东久佰年服饰有限公司 500,000.00 常州市远东中美视光有限公司 7,500,000.00 合 计 10,317,504.00	1,567,670.29 - 548,322.88 - 7,420,682.23 2,115,993.17 7,420,682.23	1,567,670.29 548,322.88 7,420,682.23 9,536,675.40
(4)长期投资减值准备 被投资单位名称 期初数	本期增加 本期减少	期末数
北京远东网络安全研究院 13,940,000.00 亚洲高尔夫娱乐有限公司(Asia Golf and Resort Limited) 6,246,960.00 IPTV Corporation 16,960,496.40 常州永东服饰洗水有限公司 1,567,670.29 常州市远东久佰年服饰有限公司 548,322.88	6,246,960.00 16,960,496.40	13,940,000.00 1,567,670.29 548,322.88

30

合 计 39,263,449.57

23,207,456.40 16,055,993.17

成本法核算的长期股权投资期末数比期初数减少 24,987,840.00 元，减少 比例为 40.46%，减少原因为：由于本期转让了持有香港远东的 90%的股权， 导致香港远东本期未纳入合并范围，其他转出为合并范围变动导致的香港远 东公司的期初账面长期投资不在合并报表中反应。

权益法核算的长期股权投资增加 7,420,682.23 元，是由于本期投资设立 了常州远东中美视光科技有限公司（以下简称中美视光），注册资金为人民 币 3000 万元，本公司以现金出资 750 万元，占投资总额的 25%。本期按权 益法核算的投资损益为-79,317.77 元，中美视光尚未经营。

长期投资减值准备本期减少 23,207,456.40 元，是由于本期转让了持有香 港远东的 90%的股权，导致香港远东的报表本期未纳入合并范围，香港远东 公司的期初账面长期投资亚洲高尔夫娱乐有限公司(Asia Golf and Resort Limited)和 IPTV Corporation 计提的减值 23,207,456.40 元也不在本期合并报 表中反应。

8. 投资性房地产

项 目	期初余额	本期 增加额	本期减 少额		期末余额
一、 原价合计
1．已出租的建筑物	10,577,767.70	-		-	10,577,767.70
二、累计折旧或累计摊销合计
1．已出租的建筑物	1,457,730.60	125,965.08		-	1,583,695.68
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
四、投资性房地产账面价值合计
1．已出租的建筑物	9,120,037.10	125,965.08		-	8,994,072.02

公司将闲置房屋转出租。

9. 固定资产原价及累计折旧

1) 固定资产原价

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋建筑物	62,778,353.81	0.00	1,643,985.00	61,134,368.81
机器设备	47,108,129.92	0.00	290,670.10	46,817,459.82
其他设备	17,662,072.05	1,197,695.00	11,250.00	18,848,517.05
电子设备	19,182,001.63	2,200.00	0.00	19,184,201.63

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运输工具	6,023,379.17	337,956.00	346,382.10	6,014,953.07
经营性租入固定资产
改良支出	0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产装修	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	152,753,936.58	1,537,851.00	2,292,287.20	151,999,500.38

本期减少的房屋建筑物为本期公司处置了位于北京玉阜嘉园 E 座 4 单元 11 层 02#、03#的商品房。

2) 累计折旧

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
房屋建筑物	14,930,292.26	888,065.58	209,607.99	15,608,749.85
机器设备	27,657,097.05	1,497,096.69	182,700.76	28,971,492.98
其他设备	10,158,383.37	679,494.40	3,037.50	10,834,840.27
电子设备	7,672,393.46	100,361.81	0.00	7,772,755.27
运输工具	5,015,515.18	81,694.92	311,743.89	4,785,466.21
经营性租入固定资产改良支出	0.00	0.00	0.00	0.00
固定资产装修	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	65,433,681.32	3,246,713.40	707,090.14	67,973,304.58

3) 固定资产减值准备

项目 期初余额 电子设备 9,954,955.86 合计 9,954,955.86 固定资产净值 77,365,299.40	本期增加 0.00 0.00	本期减少 期末余额 0.00 9,954,955.86 0.00 9,954,955.86 74,071,239.94

4) 闲置的固定资产

==> picture [341 x 34] intentionally omitted <==

10. 在建工程

==> picture [432 x 114] intentionally omitted <==

11. 无形资产

32

减少

无形资产原值
土地使用权	5,072,350.00		5,072,350.00
土地使用权(租赁)	2,000,180.00		2,000,180.00
土地使用权(出让)	7,100,000.00		7,100,000.00
财务软件	7,500.00		7,500.00
防火墙涉密证书	30,000.00		30,000.00
文档保护系统	120,000.00		120,000.00
远程风险评估系统	390,000.00		390,000.00
数据海量存储系统	300,000.00		300,000.00
内网安全管理系统		4,500,000.00	4,500,000.00
防火墙系列	95,000.00		95,000.00
E-Fngine服务中间件软件转让费	7,900,000.00		7,900,000.00
虹膜技术转让费	2,500,000.00		2,500,000.00
虚拟专用网VPN产品非专利技术	2,500,000.00		2,500,000.00
合计	28,015,030.00	4,500,000.00	32,515,030.00
累计摊销
土地使用权	1,377,988.59	50,723.52	1,428,712.11
土地使用权(租赁)	1,000,090.20	100,009.02	1,100,099.22
土地使用权(出让)	1,155,158.61	84,523.80	1,239,682.41
财务软件	7,812.50	-312.50	7,500.00
防火墙涉密证书	16,666.00	4,999.80	21,665.80
文档保护系统	15,000.00	30,000.00	45,000.00
远程风险评估系统	65,000.00	65,000.00	130,000.00
数据海量存储系统	83,333.33	49,999.98	133,333.31
内网安全管理系统	0.00	225,000.00	225,000.00
防火墙系列	85,016.60	9,983.40	95,000.00
E-Fngine服务中间件软件转让费	4,871,666.67	0.00	4,871,666.67
虹膜技术转让费	2,104,900.85	0.00	2,104,900.85
虚拟专用网VPN产品非专利技术	447,931.00	62,502.00	510,433.00
合计	11,230,564.35	682,429.02	11,912,993.37
减值准备
E-Fngine服务中间件软件转让费	3,028,333.33	0.00	3,028,333.33
虹膜技术转让费	395,099.15	0.00	395,099.15
虚拟专用网VPN产品非专利技术	615,620.70	0.00	615,620.70
合计	4,039,053.18	0.00	4,039,053.18
账面净值
土地使用权	3,694,361.41	-50,723.52	3,643,637.89
土地使用权(租赁)	1,000,089.80	-100,009.02	900,080.78
土地使用权(出让)	5,944,841.39	-84,523.80	5,860,317.59
财务软件	-312.50	312.50	0.00
防火墙涉密证书	13,334.00	-4,999.80	8,334.20
文档保护系统	105,000.00	-30,000.00	75,000.00
远程风险评估系统	325,000.00	-65,000.00	260,000.00

33

数据海量存储系统	216,666.67	-49,999.98	166,666.69
内网安全管理系统	0.00	4,275,000.00	4,275,000.00
防火墙系列	9,983.40	-9,983.40	0.00
E-Fngine服务中间件软件转让费	0.00	0.00	0.00
虹膜技术转让费	0.00	0.00	0.00
虚拟专用网VPN产品非专利技术	1,436,448.30	-62,502.00	1,373,946.30
合计	12,745,412.47	3,817,570.98	16,562,983.45
无形资产净值	12,745,412.47		16,562,983.45

无形资产原值增加 450 万，原因为：本期将预付北京华安永诚信息系统 有限公司 450 万的开发“涉秘网络监控系统”款项，由于该项目已经验收完成， “ ” 本期已将该预付账款转入 无形资产 。

12. 长期待摊费用

项目	原始发生额	期初数	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊 销期限
老土地租赁费	260,000.00	95,333.08		13,000.02	151,666.90	82,333.06	3年2个
新厂改造支出	2,886,543.88	1,316,670.46		144,327.18	1,425,546.24	1,172,343.28	4年
厂区园林绿化费	251,620.00	25,162.00		25,162.00	201,296.00	0.00
宿舍楼	336,475.00	336,475.00		33,647.52	-33,647.52	302,827.48	4年6个
高管公寓楼	361,628.00	361,628.00		36,162.78	-36,162.78	325,465.22	4年6个
公寓楼装修工程	1,600,000.00	0	1,600,000.00	160,000.00	-160,000.00	1,440,000.00	4年6个
合计	5,696,266.88	2,135,268.54	1,600,000.00	412,299.50	1,548,698.84	3,322,969.04

本期待摊费用增加的 160 万元为公寓楼装修工程完工，投入使用，由预付款 转入。

13. 资产减值准备

项 目 期初余额 本期增加数	本年转回数 其他减少 期末余额 价值 回升 转回 其他减少 合计
一、坏帐准备合 计 48,762,494.15 10,677,815.23 二、短期投资跌 价准备合计 0 0 三、存货跌价准 备合计 17,679,147.09 0.00 四、长期投资减 值准备合计 39,263,449.57 0 五、固定资产减 9,954,955.86 0.00	0.00 0.00 0.00 2,212,146.97 57,228,162.41 0 0 0 0 0 71,435.00 71,435.00 17,607,712.09 0 0 0 23,207,456.40 16,055,993.17 0 0 9,954,955.86

34

值准备合计 六、无形资产减 值准备合计 4,039,053.18 0 0 4,039,053.18 七、在建工程减 值准备 0 0.00 合 计 119,699,099.85 10,677,815.23 71,435.00 71,435.00 25,419,603.37 104,885,876.71

其他减少的减值准备是由于本期香港远东不在合并范围，导致期初数包 含香港远东的减值，在本期转出。

14. 应付账款

款
帐龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	期末数 1,536,163.77 1,258,082.90 667,197.26 162,376.14 15,175.67 1,545,003.58 5,183,999.32	期初数 2,033,865.96 701,952.62 162,544.00 15,175.67 297,789.86 1,619,313.81
		4,830,641.92

• 1) 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

• 2) 期末余额中无欠关联方款项。

15. 预收账款

	帐龄 期末数 期初数 1年以内 3,768,185.26 578,350.68 1-2年 64,376.84 13,603.60 2-3年 13,603.60 - 3-4年 0 2,200.00 4-5年 - 5年以上 6,053.99 5,353.99
	合计 3,853,719.69 599,508.27

• 1) 期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• 2) 期末余额中无欠关联方款项。

• 3) 预收账款期末数比期初数增加3,254,211.42 元，主要是：本公司 的两幢宿舍楼被拆迁预收拆迁补偿款100 万元；处置了溧阳房产预收房 款250 万元。

16. 应付职工薪酬

35

	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	2,979.00	8,662,436.31	8,585,165.31	80,250.00
职工福利费	0.00	53,272.00	53,272.00	0.00
社会保险费	0.00	1,660,486.69	1,592,499.47	67,987.22
其中：基本养老保险费	0.00	1,085,302.13	1,038,655.29	46,646.84
医疗保险费	0.00	399,678.07	384,725.49	14,952.58
失业保险费	0.00	109,764.22	103,572.61	6,191.61
工伤保险费	0.00	37,350.67	37,297.48	53.19
生育保险费	0.00	28,391.60	28,158.60	233.00
大病医疗保险费	0.00	0.00	90.00	-90.00
住房公积金及住房补贴	0.00	456,467.00	447,614.00	8,853.00
工会会费	187,325.12	0.00	130,000.00	57,325.12
教育经费	0.00	0.00	0.00	0.00
解除劳动关系补偿	0.00	6,000.00	6,000.00	0.00
其他	0.00	15,000.00	15,000.00	0.00
合 计	190,304.12	10,853,662.00	10,829,550.78	214,415.34

17. 应付股利

利
投资者名称或类别 香港汇杰国际有限公司 公众股利及税金 中行江苏信托投资公司 北京天恩保利投资有限公司 江苏省国际信托投资工资 合 计		期末欠付股利金额 265,762.34 99,495.32 0.05 0.14 0.01	期初欠付股利金额 265,762.34 99,495.32 0.05 0.14 0.01
		365,257.86	365,257.86

18. 应交税费

19. 其他应付款

税种 增值税 教育费附加 营业税 城建税 企业所得税 其他 个人所得税 合计 帐龄 1年以内 1-2年	期末数 期初数 36,748.61 -56,880.74 1,717.33 228.20 55,421.75 21,050.00 2,671.96 66.53 0 673.06 113,007.97 33,629.57 537,442.43 434,198.24
	747,010.05 432,964.86 期末数 期初数 6,219,352.37 18,194,548.83 12,808,351.55 38,696.23

36

帐龄	期末数	期初数
2-3年	385,186.23	1,499,209.68
3-4年	1,159,521.23	2,974,403.70
4-5年	2,811,380.35	144,359.95
5年以上	985,240.57	784,133.82
合计	24,369,032.30	23,635,352.21
其中：预提费用	461,432.73	639,170.45

• 1) 期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

• 2) 其他应付款中应付关联方的金额为 20,893,790.45 元。详见本附注七。

• 3) 金额较大的其他应付款

==> picture [304 x 62] intentionally omitted <==

北京研究院为本公司的控股子公司，于 2007 年 11 月开始进行清算，故 未纳入合并范围，此金额未能于合并报表中抵消。

4) 按费用类别列示预提费用

==> picture [267 x 46] intentionally omitted <==

20. 专项应付款

==> picture [316 x 30] intentionally omitted <==

2007 年 9 月收到常州市财政局为动漫园区拨付的专款 120 万元，已用于常州 动漫园的装修费用 106 万元。

21. 股本

股权类别或 投资者名称 期初金额 比例%	本期增加 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他 小计 本期减少 期末余额 比例%

• 1．有限售条件股份

(1). 国家持股

(2). 国有法人持股 7.07% - 14,055,314. 7.07%

37

14,055,314.0

0

						4,881,375.	4,881,375.	4,881,375		24,278,116.
(3).其他内资持股	19,396,741.0	9.76%									12.22%
						00		.00		00
	0
其中：
境内非国有法人持						4,905,900.		4,905,900		24,267,147.
	19,361,247.0	9.74%									12.21%
股						00		.00		00
	0
								-24,525.0
境内自然人持股	35,494.00	0.02%				-24,525.00				10,969.00	0.01%
								0
	35,636,738.0								4,905,900.	30,730,838.
(4).外资持股		17.93%						-			15.46%
	0								00	00
其中：										0.00	0.00%
	35,636,738.0								4,905,900.	30,730,838.
境外法人持股		17.93%									15.46%
	0								00	00
境外自然人持股										0.00	0.00%
有限售条件股份合	69,088,793.0					4,881,375.		4,881,375	4,905,900.	69,064,268.
		34.76%									34.75%
计	0						00	.00	00	00
2．无限售条件股份										0.00	0.00%
(1).人民币普通股	129,661,207.	65.24%				24,525.00		24,525.00		129,685,732	65.25%
	00									.00
(2).境内上市的外
										0.00	0.00%
资股
(3).境外上市的外
										0.00	0.00%
资股
(4).其他										0.00	0.00%
无限售条件股份合	129,661,207.									129,685,732
		65.24%				24,525.00					65.25%
计	00							24,525.00		.00
	198,750,000.			0.0		4,905,900.		4,905,900	4,905,900.	198,750,000	100.00
合计		100%	0.00		0.00
	00			0			00	.00	00	.00	%

22. 资本公积

项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 1、资本（股本）溢价 91,336,650.02 91,336,650.02 2、其他资本公积 688,703.69 688,703.69 其中：权益法核算下被投 612,241.52 612,241.52 资单位其他权益变动 原制度转入 76,462.17 76,462.17 合计 92,025,353.71 92,025,353.71

23. 盈余公积

38

项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 28,799,296.51 28,799,296.51

24. 未分配利润

项目 金额 期初未分配利润 -157,771,472.30 加：本期净利润 -14,812,977.91 其他转入 6,419,324.66 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 -166,165,125.55

其他转入6,419,324.66 元，是由上期末香港远东的期末未分配利润 -6,472,386.22 元和香港远东的少数股权承担的亏损金额53,061.56 元构成 的。本期转让了持有的香港远东90%的股权，香港远东不再纳入合并范围。

25. 营业收入及营业成本

25.营业	收入及营业成本
项目	本期发生数 主营业务 其他业务 小计	上期发生数
		主营业务 其他业务 小计
营业收入 营业成本 营业利润	9,190,036.41 9,190,036.41 7,407,142.97 7,407,142.97 1,782,893.44 1,782,893.44	9,828,139.57 9,828,139.57 10,375,638.95 10,375,638.95 -547,499.38 -547,499.38
1) 按业务类别列示营业收入、营业成本 营业收入 项目 本期发生数 上期发生数 服装 8,252,583.17 8,329,254.22 硬件销售 软件销售 146,079.08 1,363,385.35 技术咨询、服务费 4,193.16 技术开发 点卡收入 其他 66,586.00 26500.00 房租收入等 720,595.00 109,000.00 水电蒸汽费 销售原辅料 培训收入 小计 公司内各业务分部相 互抵销 合计 9,190,036.41 9,828,139.57			营业成本 本期发生数 上期发生数 6,839,127.89 9,817,888.33 370,615.00 71,435.00 332,669.80 466.20 125,498.88 225,080.82 7,407,142.97 10,375,638.95
			本期发生数 6,839,127.89 370,615.00 71,435.00 466.20 125,498.88 7,407,142.97

39

26. 营业税金及附加

项目 计缴标准	本期发生数	上期发生数
营业税 5% 城建税 7% 流转税返还 教育费附加 4%、1% 其他 房产税 12% 印花税 合计	40,649.05 3,783.00 0 6,123.88 1,236.00 86,471.40 60.00 138,323.33	51,623.74 23,537.77 1,317.28 -78.97
		76,399.82

27. 资产减值损失

项目 本期发生额 上期发生额 1．坏账损失 10,677,815.23 2．存货跌价损失 -71,435.00 3．可供出售金融资产减值损失 0 4．长期股权投资减值损失 0 5．固定资产减值损失 6．无形资产减值损失 0 7．在建工程减值损失 合计 10,606,380.23

28. 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 1．金融工具 -452,472.04

29. 投资收益

收益
项目或被投资单位名称	本期发生额	上期发生额
权益法核算的损益调整	-79,317.77
股权转让收益	6,016,413.95
金融资产投资收益	200,806.20	1,444,726.58
合 计	6,137,902.38	1,444,726.58

1) 本公司投资收益汇回无重大限制。

2) 投资收益本期发生数比上期发生数增加4,693,175.80 元，原因：主要原 因为本公司转让了持有的香港远东90%的股权，转让价格为720 万港币，折合 人民币6,493,968.00元，投资成本为477,554.05元，转让收益为6,016,413.95

40

元。

30. 营业外收入

项目 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 其他 增值税返还 合计	本期发生额 2,250,622.99 36,431.29	上期发生额 82,835.51
	2,287,054.28	82,835.51

营业外收入本期发生数比上期发生数增加2,204,218.77 元，主要原因 为：本期处置位于北京玉阜嘉园E 座4 单元11 层02#、03#的商品房取得的 收入。

31. 营业外支出

支出
项目	本期发生额 上期发生额
公益性捐赠 固定资产清理净损失 罚款 三项基金 其他 合计	116,280.00 85,969.34 19,846.00 10,996.00 5,709.56 139,203.50 12,000.00
	352,448.84 37,555.56

营业外支出本期数比上期数增加314,893.28 元，增加原因为：固定资产 的清理损失和职工离职补偿形成的。

32. 现金流量表附注

1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
利息收入	70,591.78
个人往来	150,179.48
代收代付款	193,523.48
北京远东网络安全研究院	6,510,370.00
常州国光数据通信有限公司	38,446.95
百辰公司	500,000.00
全通公司	50,000.00
单位往来	513,177.73
处置固定资产	34,743.79
合计	8,061,033.21

41

2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	金额
业务招待费		724,978.94
办公费		293,692.02
福利费		35,181.00
通信费		163,021.50
税金		548,685.76
差旅费		979,369.69
武汉分公司		5,500.00
合肥分公司		4,636.80
银行手续费		68,163.42
交通费		6,838.00
房租水电		278,780.24
各项基金		871.00
其他		823,975.00
汽车费用		180,559.67
远东研究院借款		6,000.00
罚款 滞纳金		10,996.00
江苏文化市场管理办公室		10,000.00
单位往来		42,439.95
修理费		111,875.79
低易品摊销		258,372.80
服务费		6,400.00
补偿款		138,373.14
租金		126,443.00
诉讼费		1,240.00
报关费		181,642.54
运输费		165,240.93
深圳市尊皇数码公司		500,000.00
林旭辉		600,000.00
临时工押金		26,700.00
吕树仪		352,248.48
会务费		232,560.17
财务费用--汇兑		705,711.75
审计咨询费		815,682.44
检测费		1,689.00
快递费		39,670.16
评估费		42,720.00
商检费		23,831.00
手册输机费		8,040.00
营业外支出		116,280.00
保险费		121,331.25

42

合 计

8,759,741.44

3) 现金流量表补充资料

项目	2008.1-6	2007.1-6
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
1.净利润	-15,533,921.11	-13,453,045.12
2.计提资产减值准备	10,606,380.23
3.固定资产折旧	3,246,713.40	5,859,660.20
4.投资性房地产成本摊销	125,965.08
5.无形资产摊销	682,429.02	1,843,599.54
6.长期待摊费用摊销	412,299.50	206,221.02
7.处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)	-2,181,702.94	7,547.60
8.固定资产报废损失	0	12,298.40
9.公允价值变动损失	452,472.04
10.财务费用	0	68,772.99
11.投资损失	-6,137,902.38	-1,444,726.58
12.递延所得税资产减少	0
13.递延所得税负债增加	0
14.存货的减少（减增加）	1,078,934.20	-4,868,894.55
15.经营性应收项目的减少	-4,366,924.41	1,213,441.42
16.经营性应付项目的增加	5,204,030.44	26,454.05
经营活动产生的现金流量净额	-6,411,226.93	-10,528,671.03
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	15,164,390.44	31,803,314.45
减：现金的期初余额	26,053,188.64	41,490,542.02
加：现金等价物的期末余额	540,827.04	5,852,657.30
减：现金等价物的期初余额	1,143,599.08	5,259,671.31
现金及现金等价物净增加额	-11,491,570.24	-9,094,241.58
现金及现金等价物净增加额

4) 现金和现金等价物

项目	本期数	上期数
一、现金
其中：库存现金	109,186.70	523,189.46
可随时用于支付的银行存款	7,067,961.26	25,970,069.21
可随时用于支付的其他货币资金	7,987,242.48	5,310,055.78

43

项目	本期数	上期数
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资	540,827.04	5,852,657.30
三、期末现金及现金等价物余额	15,705,217.48	37,655,971.75
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物	-	-

（六）母公司财务报表主要项目注释

• （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初数的均为期末数）

1. 应收账款

1) 应收账款构成

(1)类别		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
	金额	比例(%)	计提 比例	坏账准备	金额	比例(%)	计提 比例	坏账准备
1、单项金额重大的应收款项
	23,545,781.23	72.00%	99%	23,295,538.68	24,117,377.71	82.63%	99%	23,863,902.83
	2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大应收款项
1年以内	7,825,778.08	23.93%	0.5%	39,128.89	4,137,291.25	14.17%	0.5%	20,686.46
1-2年	32,283.38	0.10%	5%	1,614.17	684,074.23	2.34%	5%	34,203.71
2-3年	668,160.33	2.04%	10%	66,816.03	145,511.00	0.50%	10%	14,551.10
3-4年	145,511.00	0.44%	30%	43,653.30	13,978.28	0.05%	30%	4,193.48
4-5年	13,978.28	0.04%	50%	6,989.14	26,328.28	0.09%	50%	13,164.14
5年以上	470,018.68	1.44%	100%	470,018.68	63,477.20	0.22%	100%	63,477.20
合计	32,701,510.98	100.00%		23,923,758.89	29,188,037.95	100.00%		24,014,178.92

• 2) 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

3) 期末应收账款中欠款金额前五名

债务人排名	金额	账龄	占应收账款总额的比例
第一名	20,047,625.63	2年以上	50%
第二名	6,453,416.07	1年以内	16%
第三名	1,371,621.36	2-3年	3%
第四名	995,325.92	1-2年	2%
第五名	677,762.07	1年以内	2%

• 4) 期末关联方应收账款占应收账款总金额的 72.09％。

2. 其他应收款

1) 其他应收款构成

期末余额

期初余额

(1)类别

44

			计提				计提
	金额	比例(%)		坏账准备	金额	比例(%)		坏账准备
			比例				比例
1、单项金额重大的应收款项
	11,179,466.45	46.60%	100%	11,128,076.33	12,583,569.56	70.59%	100%	12,532,179.44
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大应收款项
1年以内	9,993,221.41	41.65%	0.5%	49,966.11	2,748,512.65	15.42%	0.5%	13,742.56
1-2年	254,911.09	1.06%	5%	12,745.55	1,302,418.67	7.31%	5%	65,120.93
2-3年	28,305.87	0.12%	10%	2,830.59	312,591.80	1.75%	10%	31,259.18
3-4年	279,731.8	1.17%	30%	83,919.54	192,993.90	1.08%	30%	57,898.17
4-5年	165,993.9	0.69%	50%	82,996.95	204,984.40	1.15%	50%	102,492.20
5年以上	2,091,046.4	8.72%	100%	2,091,046.40	481,098.89	2.70%	100%	481,098.90
合计	23,992,676.92	100.00%		13,451,581.47	17,826,169.87	100.00%		13,283,791.38

• 2) 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款。

3) 期末其他应收款中金额前五名

债权人排	金额	账龄	占其他应收款总额的
第一名	5,819,447.84	1年以内	33%
第二名	5,139,011.79	2－3年	29%
第三名	3,246,984.00	1年以内	18%
第四名	2,840,454.66	3－4年	16%
第五名	2,600,000.00	4－5年	15%

• 4) 期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的 21%。

3. 长期股权投资

(1)项目分类	2008.6.30 2007.12.31
成本法核算的长期股权投资 权益法核算的长期股权投资 减：长期投资减值准备 合 计	122,896,004.16 123,373,558.21 9,536,675.40 2,115,993.17 16,055,993.17 16,055,993.17
	116,376,686.39 109,433,558.21

1) 被投资单位主要信息

本企业 本企业在 本期营业 本期 被投资单位名称 注册地 经济性质 持股比 被投资单位 期末净资产总额 收入总额 净利润 例 表决权比例 一、合营企业 常州市远东久佰年 有限公司 服饰有限公司 常州市 责任公司 50% 50% - - - 二、联营企业

45

被投资单位名称	注册地	经济性质	本企业 持股比 例	本企业在 被投资单位 表决权比例	期末净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
常州永东服饰洗水	常州市	有限公司	41.57%	41.57%	-	-	-
有限公司		责任公司
常州远东中美视光 科技有限公司	常州市	有限公司 责任公司	25%	25%	16,157,728.91	-	-317,271.09

2) 按成本法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始金额 期初账面余额 本期投资增 减额	期末账面余额 减值准备
1.常州远东科技有限公司 2.北京远东网络安全研究 院 3.远东网安科技有限公司 4.远东实业股份（香港）有 限公司 5.常州远东文化产业有限 公司 合 计	19,336,004.16 19,336,004.16 36,770,000.00 36,770,000.00 56,790,000.00 56,790,000.00 477,554.05 477,554.05 477,554.05 10,000,000.00 10,000,000.00 123,373,558.21 123,373,558.21 477,554.05	19,336,004.16 36,770,000.00 13,940,000.00 56,790,000.00 - 10,000,000.00
		122,896,004.16 13,940,000.00

3) 按权益法核算的长期股权投资

被投资单位名称	初始金额 期初余额 本期权益增 减额 期末余额 减值准备
一、合营企业 1.常州永东服饰洗水有限公 司 2.常州市远东久佰年服饰有 限公司 3.常州市远东中美视光有限 公司 合 计	2,317,504.00 1,567,670.29 1,567,670.29 1,567,670.29 500,000.00 548,322.88 548,322.88 548,322.88 7,500,000.00 7,420,682.23 7,420,682.23
	10,317,504.00 2,115,993.17 7,420,682.23 9,536,675.40 2,115,993.17

4) 长期投资减值准备

被投资单位名称 1.北京远东网络安全研究院 2.常州永东服饰洗水有限公司 3.常州市远东久佰年服饰有限公司 合 计	期初数 本期增加 本期减少 13,940,000.00 1,567,670.29 548,322.88 16,055,993.17	期末数 13,940,000.00 1,567,670.29 548,322.88
		16,055,993.17

4. 营业收入及营业成本

项目 本期发生数

上期发生数

46

营业收入 营业成本 营业利润	主营业务 其他业务 8,983,978.17 6,965,092.97 2,018,885.20	小计 主营业务 其他业务 8,983,978.17 8,464,754.22 6,965,092.97 10,042,969.15 2,018,885.20 -1,578,214.93	小计 8,464,754.22 10,042,969.15
			-1,578,214.93

1) 按业务类别列示营业收入、营业成本

项目 服装 房租 其他 合计	营业收入 本期发生数 上期发生数 8,252,583.17 8,329,254.22 720,595.00 109,000.00 10,800.00 26,500.00 8,983,978.17 8,464,754.22	营业成本
		本期发生数 上期发生数 6,839,127.89 9,817,888.33 125,498.88 225,080.82 466.20 0 6,965,092.97 10,042,969.15

（七）关联方关系及其交易

1. 存在控制关系的关联方情况

① 存在控制关系的关联方

① 存在控制关系的关联方
企业名称	注册地址	主营业务	与本企业 关系	业务性质	法定代 表人	组织机构代码
常州远东科技有限公司	常州市	计算机软硬件	子公司	中外合资有限责 任公司	张联合	71746126-9
北京远东网络安全研究院	北京市	网络安全产品	子公司	民办非企业单位	王学保
远东网安科技有限公司	常州市	计算机软硬件	子公司	有限责任公司	李晓卫	73376640-9
远东文化产业有限公司	常州市	动画游戏	子公司	有限责任公司	李晓卫	78633636-5
北京远东网安信息技术有限公司	北京市	网络安全产品	子公司	有限责任公司	李晓卫	76216593-6

② 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）

公司名称 期初数 常州远东科技有限公司 310.96万美元 北京远东网络安全研究院 4202 远东网安科技有限公司 6310 远东文化产业有限公司 1100 北京远东网安信息技术有限公司 1000	本期增加	本期减少 期末数 310.96万美元 4202 6310 1100 1000

③ 存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

企业名称 常州远东科技有限公司 北京远东网络安全研究 院 远东网安科技有限公司 远东文化产业有限公司	期初数 金额 比例％ 77.74万美元 75% 3677 87.51% 5679 90% 1000 90.91%	本期增加 金额 比例％	本期减少 金额 比例％	期末数
				金额 比例％ 77.74万美元 75% 3677 87.51% 5679 90% 1000 90.91%

47

企业名称 北京远东网安信息技术 有限公司	期初数 金额 比例％ 1000 100%	本期增加 金额 比例％	本期减少 金额 比例％	期末数
				金额 比例％ 1000 100%

2. 不存在控制关系的关联方情况

单位名称 与本公司的关系 北京天恩保利投资有限公司 本公司投资者 常州亚东服装有限公司 同一投资者 常州市远东久佰年服饰有限公司 合营企业 Reach Well Inc. 前任实际控制人的公司 香港汇杰国际有限公司 子公司的股东

1. 关联方交易

2. 1) 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易 及母子公司交易已作抵销。

2) 向关联方销售货物

本期金额 企业名称 金额（万元） 占年度（同期）同 类交易百分比（％） REACH WELL,INC. - - 4. 关联方往来款项余额（单位：元）	上期金额 金额（万元） 占年度（同期）同 类交易百分比（％） 227.27 23.1%
项目 关联方 期初数 增加	减少 期末数
应收账款： 常州亚东服装有限公司 20,047,625.63 20,047,625.63 北京天恩保利投资管理 有限公司 50,000.00 50,000.00 REACH WEII, INC. 1,059,972.53 64,646.61 995,325.92 其他应收 款： 常州亚东服装有限公司 600,000.00 600,000.00 香港汇杰国际有限公司 5,139,011.79 5,139,011.79 北京远东网络安全研究院 4,769,351.13 390.00 590,000.00 4,179,741.13 预付账款： 香港汇杰国际有限公司 5,970,476.03 5,970,476.03 其他应付 款： 常州市远东久佰年服饰 有限公司 10,385.32 10,385.32 北京远东网络安全研究院 18,609,035.13 6,504,565. 00 4,230,195.00 20,883,405.13

48

5．其他关联方交易事项

本公司的控股股东物华实业有限公司为本公司的下列事项提供担保情况： 见附注十.2 和附注十一.2.A。

( 八 ) 或有事项

截止 2008 年 6 月 30 日，本公司无需说明的其他重大或有事项。

( 九 ) 承诺事项

截止 2008 年 6 月 30 日，本公司无需说明的其他重大承诺事项 。

( 十 ) 资产负债表日后事项

1. 本年度利润分配预案

根据本公司 2008 年 8 月 14 日召开的董事会决议，本公司 2008 半年度拟 不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

2. 服装分公司的承包经营

2008 年 1 月 28 日本公司与陈伟和吕树仪签订《远东实业股份有限公司 服装分公司承包经营方案（兼承包经营合同）》，承包期限 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，承包的利润指标：2008 年保证服装分公司全年现 金利润人民币 200 万元，2009 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元，2010 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元，作为承包的基 本条件，远东股份提供清潭老厂作为生产基地，包括水电设施、生产工具及 相应的生活设施。本公司的大股东物华实业有限公司（物华实业）对承包方 所保证的承包利润和可能形成的债务提供连带责任保证。

物华实业有限公司作为《服装分公司承包经营方案（兼承包经营合同）》 中的担保方，在第一大股东物华实业有限公司实际控制人发生变化后，对承 包经营的服装分公司进行了半年审计，经过审计发现服装分公司上半年在经 营管理上存在重大问题并造成严重亏损。经本公司与承包人及承包经营担保 方协商，一致同意：担保方物华实业有限公司在确保承包方按合同约定，按 承包时间支付远东公司承包利润和承担相应债务和费用的前提下，于2008 年 7 月31 日与服装分公司承包人终止《服装分公司承包经营方案（兼承包经营

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合同）》。2008年7月31日本公司召开的五届三十五次董事会会议，审议通过 了《关于终止服装分公司承包经营合同的议案》。

1. 参股投资 3D 电视项目

本公司于 2008 年 3 月 12 日和 2008 年 4 月 3 日分别召开了五届二十六次 和五届二十七此董事会会议，审议通过了《关于参股投资 3D 电视项目的议案》 和《关于常州远东中美视光科技有限公司投资合作合同的议案》，本公司投资 人民币 1000 万元参与该项目投资。公司与其他投资人共同发起设立常州远东 中美视光科技有限公司，以下简称“远东视光”）。远东视光项目投资总额 4000 为万元人民币，其中注册资本 3000 万元。占远东视光投资总额的 25%，需出 资 1000 万元，其中注册资金 750 万元已全额支付。本公司于 2008 年 7 月 31 日召开的第五届三十五次董事会审议通过了《关于解散常州远东中美视光科 技有限公司的议案》，对远东视光项目进行清算。

( 十一 ) 其他事项说明

1. 租赁

(1) 经营租赁

本公司各类租出资产情况如下：

经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值 1．房屋及建筑物 9,120,037.10 9,369,242.18 2. 其他需要披露的重要事项

A、香港远东股权转让事项

本公司于2007年12月与香港统盛投资有限公司UNI-HARVEST

INVESTMENT LIMITED（以下简称统盛公司）签订了《股权转让协议书， 将持有的远东实业股份香港有限公司的90%的股权转让给统盛公司，转让 价款为720万港币，根据该协议约定“在本协议书签署后，并得到香港政府 商业公司注册登记处同意更改在册股东之日（股东变更）起30日以内统盛 公司将结算款的50%即360万港币支付给本公司，股东变更日180日内将结 算款的50%即360万港币支付给本公司”。为确保统盛公司按本协议约定及 时足额支付转让款项，本公司的大股东物华实业提供连带保证担保；股权 转让后，为确保香港远东结欠本公司及本公司所属子公司的款项得到及时 偿还，物华实业愿意提供连带保证担保。至2008年6月30日，本公司收到了

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360万港币的股权转让款，尚余360万港币未收到。

B、根据附注十、2披露的承包协议，本期确认应收陈伟和吕树仪承担2008 年1-6月的弥补亏损和应承担的利润款共计5,819,447.84元，该事项增加本 期利润5,819,447.84元。

1. 财务报表的批准报出

本财务报表已经公司董事会于 2008 年 8 月 14 日批准报出。

远东实业股份有限公司

2008 年 8 月 16 日

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