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VISUAL CHINA GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2008
Mar 8, 2009
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Audit Report / Information
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远东实业股份有限公司
审计报告
宁信会审字（ 2009 ） 0118 号
委托单位：远东实业股份有限公司
受托单位：南京立信永华会计师事务所有限公司 文 号：宁信会审字（ 2009 ） 0118 号 报告时间： 2009 年 3 月 5 日
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审计报告
宁信会审字（2009）0118 号
远东实业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的远东实业股份有限公司（以下简称“远东公司”）财务报 表，包括2008年12月31日的合并资产负债表及资产负债表，2008年度的合并利润 表及利润表、合并现金流量表及现金流量表和合并股东权益变动表及股东权益变 动表，以及财务报表附注。
一、 管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是远东公司管理层的责任。这种责 任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。
二、 注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。
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三、 审计意见
我们认为，远东公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有 重大方面公允反映了贵公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营 成果和现金流量。
南京立信永华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国 南京 二○○九年三月五日
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二、财务报表
资产负债表
| 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年12 月31日 单位：（人民币）元 |
|---|---|---|---|---|
| 期末余额 | 年初余额 | |||
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 57,051,739.18 | 43,728,508.41 | 26,053,188.64 | 6,203,447.47 |
| 结算备付金 | ||||
| 拆出资金 | ||||
| 交易性金融资产 | 445,681.55 | 1,143,599.08 | ||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 1,337,868.84 | 1,288,813.40 | 11,209,274.19 | 5,173,859.03 |
| 预付款项 | 92,801.81 | 81,861.81 | 19,354,901.08 | 9,272,311.69 |
| 应收保费 | ||||
| 应收分保账款 | ||||
| 应收分保合同准备金 | ||||
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | 689,035.25 | 689,035.25 | ||
| 其他应收款 | 4,411,390.75 | 3,037,211.38 | 5,875,616.03 | 4,542,378.49 |
| 买入返售金融资产 | ||||
| 存货 | 23,000.00 | 0.00 | 10,319,792.25 | 9,720,598.39 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 流动资产合计 | 63,362,482.13 | 48,825,430.25 | 73,956,371.27 | 35,601,630.32 |
| 非流动资产： | ||||
| 发放贷款及垫款 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 持有至到期投资 | ||||
| 长期应收款 | ||||
| 长期股权投资 | 20,678,582.00 | 58,071,789.42 | 24,610,383.60 | 109,433,558.21 |
| 投资性房地产 | 8,868,106.94 | 8,868,106.94 | 9,120,037.10 | 9,120,037.10 |
| 固定资产 | 52,361,554.43 | 47,596,162.28 | 79,405,234.86 | 71,493,400.79 |
| 在建工程 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 2,172,860.00 | 2,172,860.00 |
| 工程物资 | ||||
| 固定资产清理 | ||||
| 生产性生物资产 | ||||
| 油气资产 | ||||
| 无形资产 | 10,388,046.63 | 10,271,379.92 | 12,745,412.47 | 10,639,292.60 |
| 开发支出 | ||||
| 商誉 | ||||
| 长期待摊费用 | 69,333.04 | 69,333.04 | 95,333.08 | 2,135,268.54 |
| 递延所得税资产 | ||||
| 其他非流动资产 | ||||
| 非流动资产合计 | 95,365,623.04 | 127,876,771.60 | 128,149,261.11 | 204,994,417.24 |
| 资产总计 | 158,728,105.17 | 176,702,201.85 | 202,105,632.38 | 240,596,047.56 |
| 流动负债： |
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| 短期借款 | 5,949,399.48 | |||
|---|---|---|---|---|
| 向中央银行借款 | ||||
| 吸收存款及同业存放 | ||||
| 拆入资金 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 3,319,616.80 | 2,134,416.80 | 4,830,641.92 | 3,720,641.92 |
| 预收款项 | 2,669,620.30 | 2,590,080.30 | 599,508.27 | 567,008.27 |
| 卖出回购金融资产款 | ||||
| 应付手续费及佣金 | ||||
| 应付职工薪酬 | 2,471,883.22 | 2,471,902.22 | 190,304.12 | 187,325.12 |
| 应交税费 | 1,213,205.57 | 1,242,020.55 | 432,964.86 | 552,107.67 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 | 365,257.86 | 99,495.52 | 365,257.86 | 99,495.52 |
| 其他应付款 | 24,122,572.36 | 43,008,218.75 | 23,635,352.21 | 24,587,997.62 |
| 应付分保账款 | ||||
| 保险合同准备金 | ||||
| 代理买卖证券款 | ||||
| 代理承销证券款 | ||||
| 一年内到期的非流动负 | ||||
| 债 | ||||
| 其他流动负债 | ||||
| 流动负债合计 | 34,162,156.11 | 51,546,134.14 | 36,003,428.72 | 29,714,576.12 |
| 非流动负债： | ||||
| 长期借款 | ||||
| 应付债券 | ||||
| 长期应付款 | ||||
| 专项应付款 | 163,657.50 | |||
| 预计负债 | ||||
| 递延所得税负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 | 163,657.50 | 0.00 |
| 负债合计 | 34,162,156.11 | 51,546,134.14 | 36,167,086.22 | 29,714,576.12 |
| 所有者权益（或股东权 | ||||
| 益）： | ||||
| 实收资本（或股本） | 198,750,000.00 | 198,750,000.00 | 198,750,000.00 | 198,750,000.00 |
| 资本公积 | 87,671,138.02 | 91,413,112.19 | 92,025,353.71 | 91,413,112.19 |
| 减：库存股 | ||||
| 盈余公积 | 28,799,296.51 | 28,799,296.51 | 28,799,296.51 | 28,799,296.51 |
| 一般风险准备 | ||||
| 未分配利润 | -190,893,848.98 | -193,806,340.99 | -157,771,472.30 | -108,080,937.26 |
| 外币报表折算差额 | 0.00 | 0.00 | -267,853.29 | 0.00 |
| 归属于母公司所有者权益 | 124,326,585.55 | 125,156,067.71 | 161,535,324.63 | 210,881,471.44 |
| 合计 | ||||
| 少数股东权益 | 239,363.51 | 4,403,221.53 | ||
| 所有者权益合计 | 124,565,949.06 | 125,156,067.71 | 165,938,546.16 | 210,881,471.44 |
| 负债和所有者权益总计 | 158,728,105.17 | 176,702,201.85 | 202,105,632.38 | 240,596,047.56 |
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| 利润表 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 |
利润表 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 |
利润表 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 |
利润表 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 |
利润表 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 |
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、营业总收入 | 15,118,684.46 | 13,383,471.04 | 39,372,444.20 | 21,872,291.52 |
| 其中：营业收入 | 15,118,684.46 | 13,383,471.04 | 39,372,444.20 | 21,872,291.52 |
| 利息收入 | ||||
| 已赚保费 | ||||
| 手续费及佣金收入 | ||||
| 二、营业总成本 | 55,549,867.35 | 100,268,749.43 | 170,192,449.83 | 93,734,533.88 |
| 其中：营业成本 | 20,537,418.56 | 19,620,848.08 | 38,895,683.92 | 24,559,447.18 |
| 利息支出 | ||||
| 手续费及佣金支出 | ||||
| 退保金 | ||||
| 赔付支出净额 | ||||
| 提取保险合同准备 | ||||
| 金净额 | ||||
| 保单红利支出 | ||||
| 分保费用 | ||||
| 营业税金及附加 | 199,498.64 | 162,761.29 | 254,627.74 | 183,033.87 |
| 销售费用 | 1,433,574.80 | 903,719.29 | 2,577,333.26 | 1,660,706.83 |
| 管理费用 | 39,071,684.28 | 34,531,979.29 | 33,617,787.88 | 16,341,605.60 |
| 财务费用 | 1,349,980.28 | 857,759.63 | 2,870,061.72 | 1,117,818.72 |
| 资产减值损失 | -7,042,289.21 | 44,191,681.85 | 91,976,955.31 | 49,871,921.68 |
| 加：公允价值变动收益 | -547,617.53 | 86,913.02 | ||
| （损失以“-”号填列） | ||||
| 投资收益（损失以 | 12,302,846.61 | 5,682,715.75 | 4,452,403.44 | |
| “-”号填列） | ||||
| 其中：对联营企 | ||||
| 业和合营企业的投资收益 | ||||
| 汇兑收益（损失以“-” | ||||
| 号填列） | ||||
| 三、营业利润（亏损以“-” | -28,675,953.81 | -81,202,562.64 | -126,280,689.17 | -71,862,242.36 |
| 号填列） | ||||
| 加：营业外收入 | 5,797,107.95 | 5,601,062.25 | 810,499.61 | 609,888.54 |
| 减：营业外支出 | 10,274,698.78 | 10,123,903.34 | 1,195,885.77 | 785,797.75 |
| 其中：非流动资产处 | ||||
| 置损失 | ||||
| 四、利润总额（亏损总额 | -33,153,544.64 | -85,725,403.73 | -126,666,075.33 | -72,038,151.57 |
| 以“-”号填列） | ||||
| 减：所得税费用 | 16,429.72 | 278,281.70 | 273,797.72 |
|
| 五、净利润（净亏损以“-” | -33,169,974.36 | -85,725,403.73 | -126,944,357.03 | -72,311,949.29 |
| 号填列） | ||||
| 归属于母公司所有者 | -33,122,376.68 | -121,589,432.18 | ||
| 的净利润 | ||||
| 少数股东损益 | -47,597.68 | -5,354,924.85 | ||
| 六、每股收益： | ||||
| （一）基本每股收益 | -0.17 | -0.43 | -0.61 | -0.36 |
| （二）稀释每股收益 | -0.17 | -0.43 | -0.61 | -0.36 |
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现金流量表
| 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 | 编制单位：远东实业股份有限公司2008 年1 月1日-12 月31日 单位：（人民币）元 |
|---|---|---|---|---|
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 项目 | ||||
| 合并 | 母公司 | 合并 | 母公司 | |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 销售商品、提供劳务收到 | 14,527,077.23 | 12,057,078.75 | 37,261,617.94 | 21,353,631.77 |
| 的现金 | ||||
| 客户存款和同业存放款项 | ||||
| 净增加额 | ||||
| 向中央银行借款净增加额 | ||||
| 向其他金融机构拆入资金 | ||||
| 净增加额 | ||||
| 收到原保险合同保费取得 | ||||
| 的现金 | ||||
| 收到再保险业务现金净额 | ||||
| 保户储金及投资款净增加 | ||||
| 额 | ||||
| 处置交易性金融资产净增 | ||||
| 加额 | ||||
| 收取利息、手续费及佣金 | ||||
| 的现金 | ||||
| 拆入资金净增加额 | ||||
| 回购业务资金净增加额 | ||||
| 收到的税费返还 | 472,120.86 | 472,120.86 | 2,757,989.14 | 2,675,279.12 |
| 收到其他与经营活动有关 | 50,867,586.16 | 55,910,295.52 | 14,598,970.48 | 16,684,803.90 |
| 的现金 | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 65,866,784.25 | 68,439,495.13 | 54,618,577.56 | 40,713,714.79 |
| 购买商品、接受劳务支付 | 15,228,873.24 | 14,320,689.53 | 25,542,827.90 | 12,731,762.47 |
| 的现金 | ||||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||||
| 存放中央银行和同业款项 | ||||
| 净增加额 | ||||
| 支付原保险合同赔付款项 | ||||
| 的现金 | ||||
| 支付利息、手续费及佣金 | ||||
| 的现金 | ||||
| 支付保单红利的现金 | ||||
| 支付给职工以及为职工支 | 21,807,468.68 | 20,070,928.76 | 21,965,804.12 | 18,645,895.31 |
| 付的现金 | ||||
| 支付的各项税费 | 1,106,763.93 | 986,111.17 | 640,697.68 | 451,007.57 |
| 支付其他与经营活动有关 | 12,278,384.44 | 11,268,622.73 | 20,539,892.18 | 9,185,911.24 |
| 的现金 | ||||
| 经营活动现金流出小计 | 50,421,490.29 | 46,646,352.19 | 68,689,221.88 | 41,014,576.59 |
| 经营活动产生的现金 | 15,445,293.96 | 21,793,142.94 | -14,070,644.32 | -300,861.80 |
| 流量净额 | ||||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||||
| 收回投资收到的现金 | 7,191,885.53 | 6,493,968.00 | 4,116,072.23 |
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| 取得投资收益收到的现金 | 4,539,316.46 | |||
|---|---|---|---|---|
| 处置固定资产、无形资产 | 11,001,608.38 | 11,027,000.00 | 560,530.00 | |
| 和其他长期资产收回的现金净 | ||||
| 额 | ||||
| 处置子公司及其他营业单 | ||||
| 位收到的现金净额 | ||||
| 收到其他与投资活动有关 | ||||
| 的现金 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 18,193,493.91 | 17,520,968.00 | 9,215,918.69 | |
| 购建固定资产、无形资产 | 2,293,426.00 | 1,789,050.00 | 1,917,756.58 | 945,029.48 |
| 和其他长期资产支付的现金 | ||||
| 投资支付的现金 | 346,811.33 | |||
| 质押贷款净增加额 | ||||
| 取得子公司及其他营业单 | ||||
| 位支付的现金净额 | ||||
| 支付其他与投资活动有关 | 12,506,532.82 | |||
| 的现金 | ||||
| 投资活动现金流出小计 | 2,640,237.33 | 1,789,050.00 | 14,424,289.40 | 945,029.48 |
| 投资活动产生的现金 | 15,553,256.58 | 15,731,918.00 | -5,208,370.71 | -945,029.48 |
| 流量净额 | ||||
| 三、筹资活动产生的现金流 | ||||
| 量： | ||||
| 吸收投资收到的现金 | ||||
| 其中：子公司吸收少数股 | ||||
| 东投资收到的现金 | ||||
| 取得借款收到的现金 | 3,874,338.97 | |||
| 发行债券收到的现金 | ||||
| 收到其他与筹资活动有关 | ||||
| 的现金 | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 3,874,338.97 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||||
| 分配股利、利润或偿付利 | 416,554.72 | |||
| 息支付的现金 | ||||
| 其中：子公司支付给少数 | ||||
| 股东的股利、利润 | ||||
| 支付其他与筹资活动有关 | ||||
| 的现金 | ||||
| 筹资活动现金流出小计 | 0.00 | 416,554.72 | ||
| 筹资活动产生的现金 | 0.00 | 3,457,784.25 | ||
| 流量净额 | ||||
| 四、汇率变动对现金及现金等 | 0.00 | 383,877.40 | ||
| 价物的影响 | ||||
| 五、现金及现金等价物净增加 | 30,998,550.54 | 37,525,060.94 | -15,437,353.38 | -1,245,891.28 |
| 额 | ||||
| 加：期初现金及现金等价 | 26,053,188.64 | 6,203,447.47 | 41,490,542.02 | 7,449,338.75 |
| 物余额 | ||||
| 六、期末现金及现金等价物余 | 57,051,739.18 | 43,728,508.41 | 26,053,188.64 | 6,203,447.47 |
| 额 |
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合并所有者权益变动表
编制单位：远东实业股份有限公司 2008 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 归属于母公司所有者权益 | 归属于母公司所有者权益 | |||||||||||||||||
| 所有者 | ||||||||||||||||||
| 项目 | 实收资 | 所有者 | ||||||||||||||||
| 少数股 | 实收资 | 少数股 | 权益合 | |||||||||||||||
| 本（或 | 资本公 | 减：库 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 益 | 权益合 | 资本公 | 减：库 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 益 | |||||
| 其他 | 东权 | 本（或 | 其他 | 东权 | 计 | |||||||||||||
| 股本） | 积 | 存股 | 积 | 险准备 | 利润 | 计 | 积 | 存股 | 积 | 险准备 | 利润 | |||||||
| 股本） | ||||||||||||||||||
| 198,750, 000.00 |
92,025,3 53.71 |
0.00 | 28,799,2 96.51 |
0.00 | -157,77 1,472.30 |
-267,85 3.29 |
4,403,22 1.53 |
165,938, 546.16 |
198,750, 000.00 |
94,198,8 83.40 |
28,799,2 96.51 |
-43,046, 780.27 |
-806,93 1.87 |
11,836,6 41.20 |
289,731, 108.97 |
|||
| 一、上年年末余额 | ||||||||||||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||
| 198,750, 000.00 |
92,025,3 53.71 |
0.00 | 28,799,2 96.51 |
0.00 | -157,77 1,472.30 |
-267,85 3.29 |
4,403,22 1.53 |
165,938, 546.16 |
198,750, 000.00 |
94,198,8 83.40 |
28,799,2 96.51 |
-43,046, 780.27 |
-806,93 1.87 |
11,836,6 41.20 |
289,731, 108.97 |
|||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额 | -4,354,2 15.69 |
-33,122, 376.68 |
267,853. 29 |
-4,163,8 58.02 |
-41,372, 597.10 |
-2,173,5 29.69 |
-114,72 4,692.03 |
539,078. 58 |
-7,433,4 19.67 |
-123,79 2,562.81 |
||||||||
| （减少以“-”号填列） | ||||||||||||||||||
| -33,122, 376.68 |
-47,597. 68 |
-33,169, 974.36 |
-121,58 9,432.18 |
-5,354,9 24.85 |
-126,94 4,357.03 |
|||||||||||||
| （一）净利润 | ||||||||||||||||||
| （二）直接计入所有者 | -4,354,2 15.69 |
267,853. 29 |
-4,116,2 60.34 |
-8,202,6 22.74 |
-2,173,5 29.69 |
6,864,74 0.15 |
539,078. 58 |
-2,078,4 94.82 |
3,151,79 4.22 |
|||||||||
| 权益的利得和损失 | ||||||||||||||||||
| 1．可供出售金融资 | ||||||||||||||||||
| 产公允价值变动净额 | ||||||||||||||||||
| 2．权益法下被投资 | ||||||||||||||||||
| 单位其他所有者权益变 | ||||||||||||||||||
| 动的影响 | ||||||||||||||||||
| 3．与计入所有者权 |
==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==
| 益项目相关的所得税影 | ||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 响 | ||||||||||||||||||
| -4,354,2 15.69 |
267,853. 29 |
-4,116,2 60.34 |
-8,202,6 22.74 |
-2,173,5 29.69 |
6,864,74 0.15 |
539,078. 58 |
-2,078,4 94.82 |
3,151,79 4.22 |
||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| 上述（一）和（二）小 | -4,354,2 15.69 |
-33,122, 376.68 |
267,853. 29 |
-4,163,8 58.02 |
-41,372, 597.10 |
-2,173,5 29.69 |
-114,72 4,692.03 |
539,078. 58 |
-7,433,4 19.67 |
-123,79 2,562.81 |
||||||||
| 计 | ||||||||||||||||||
| （三）所有者投入和减 | ||||||||||||||||||
| 少资本 | ||||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所 | ||||||||||||||||||
| 有者权益的金额 | ||||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||||
| 2．提取一般风险准 | ||||||||||||||||||
| 备 | ||||||||||||||||||
| 3．对所有者（或股 | ||||||||||||||||||
| 东）的分配 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部 | ||||||||||||||||||
| 结转 | ||||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资 | ||||||||||||||||||
| 本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 | ||||||||||||||||||
| 本（或股本） | ||||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏 | ||||||||||||||||||
| 损 | ||||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 198,750, | 87,671,1 | 28,799,2 | -190,89 | 239,363. | 124,565, | 198,750, | 92,025,3 | 28,799,2 | -157,77 | -267,85 | 4,403,22 | 165,938, |
==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==
000.00 38.02 96.51 3,848.98 51 949.06 000.00 53.71 96.51 1,472.30 3.29 1.53 546.16
所有者权益变动表
编制单位：远东实业股份有限公司 单位：（人民币）元
| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | 上年金额 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实收 | ||||||||||||||||
| 所有者 | ||||||||||||||||
| 项目 | 资本 | 资本公 | 减：库 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 所有者 | 实收资 | ||||||||
| 资本公 | 减：库 | 盈余公 | 一般风 | 未分配 | 其他 | 权益合 | ||||||||||
| （或 | 积 | 存股 | 积 | 险准备 | 利润 | 其他 | 权益合 | 本（或 | ||||||||
| 计 | 股本） | 积 | 存股 | 积 | 险准备 | 利润 | 计 | |||||||||
| 股本） | ||||||||||||||||
| 198,750 ,000.00 |
91,413,1 12.19 |
0.00 | 28,799,2 96.51 |
0.00 | -108,08 0,937.26 |
210,881, 471.44 |
198,750, 000.00 |
91,413,1 12.19 |
0.00 | 28,799,2 96.51 |
-35,768, 987.97 |
283,193, 420.73 |
||||
| 一、上年年末余额 | ||||||||||||||||
| 1.会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 2.前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 3.其他 | ||||||||||||||||
| 198,750 ,000.00 |
91,413,1 12.19 |
28,799,2 96.51 |
0.00 | -108,08 0,937.26 |
210,881, 471.44 |
198,750, 000.00 |
91,413,1 12.19 |
28,799,2 96.51 |
-35,768, 987.97 |
283,193, 420.73 |
||||||
| 二、本年年初余额 | ||||||||||||||||
| 三、本年增减变动金额 | -85,725 403.73 |
-85,725, 403.73 |
-72,311, 949.29 |
-72,311, 949.29 |
||||||||||||
| （减少以“-”号填列） | ||||||||||||||||
| -85,725, 403.73 |
-85,725, 403.73 |
-72,311, 949.29 |
-72,311, 949.29 |
|||||||||||||
| （一）净利润 | ||||||||||||||||
| （二）直接计入所有者 | ||||||||||||||||
| 权益的利得和损失 | ||||||||||||||||
| 1．可供出售金融资 | ||||||||||||||||
| 产公允价值变动净额 | ||||||||||||||||
| 2．现金流量套期工 | ||||||||||||||||
| 具公允价值变动净额 |
==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==
| 3．与计入所有者权 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 益项目相关的所得税影 | ||||||||||||||||
| 响 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| -85,725, 403.73 |
-85,725, 403.73 |
-72,311, 949.29 |
-72,311, 949.29 |
|||||||||||||
| 上述（一）和（二）小 | ||||||||||||||||
| 计 | ||||||||||||||||
| （三）所有者投入和减 | ||||||||||||||||
| 少资本 | ||||||||||||||||
| 1．所有者投入资本 | ||||||||||||||||
| 2．股份支付计入所 | ||||||||||||||||
| 有者权益的金额 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （四）利润分配 | ||||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||||||
| 2．对所有者（或股 | ||||||||||||||||
| 东）的分配 | ||||||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||||||
| （五）所有者权益内部 | ||||||||||||||||
| 结转 | ||||||||||||||||
| 1．资本公积转增资 | ||||||||||||||||
| 本（或股本） | ||||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资 | ||||||||||||||||
| 本（或股本） | ||||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏 | ||||||||||||||||
| 损 | ||||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||||
| 198,750 ,000.00 |
91,413,1 12.19 |
28,799,2 96.51 |
-193,80 6,340.99 |
125,156, 067.71 |
198,750, 000.00 |
91,413,1 12.19 |
28,799,2 96.51 |
-108,08 0,937.26 |
210,881, 471.44 |
|||||||
| 四、本期期末余额 | ||||||||||||||||
==> picture [416 x 28] intentionally omitted <==
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
财务报表附注
一、 公司基本情况
远东实业股份有限公司（以下简称 “ 公司 ” 或 “ 本公司 ” ）是 1993 年 10 月经江苏省体改委批准 成立的定向募集股份有限公司， 1996 年 12 月 31 日经中国证监会批准于深圳证券交易所上网发 行人民币普通股 12,500,000 股，当时注册资本为 5,000 万元，并于 1997 年 1 月 21 日在深圳证券交易 所上市流通。公司简称：远东股份；股票代码： 000681 。至 1998 年，本公司经过转送股及配股 , 股本已增至 198,750,000 股。所属行业为：计算机软件开发、软件、服务业类。
2006 年度 6 月 30 日公司召开股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为 使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每 持有 10 股将获得 3 股的股份对价，非流通股股东向流通股股东支付了 17,437,501 股股票。实 施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到 2008 年 12 月 31 日， 股本总数为 198,750,000 股，其中：有限售条件股份为 36,287,524 股，占股份总数的 18.26% ， 无限售条件股份为 162,462,476 股，占股份总数的 81.74% 。
公司注册资本为 19,875 万元，经营范围为：主要开发、生产计算机软、硬件并提供相关 技术和工程咨询、服务、培训；生产服装、 床上用品、装饰品、鞋帽、纺织品、服装辅料、 包装材料等。
二、 财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准 — 则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制 财务报表。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
四、 主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
2. 记账本位币
财务报表附注第 0 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
采用人民币为记账本位币。
3. 记账基础和计量属性
本公司采用权责发生制为记账基础。
本公司在对财务报表项目进行计量时，除在附注中特别说明的计量属性外，一般采用历 史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可 变现净值、现值、公允价值计量。
本期财务报表的计量属性未发生变化。
4. 现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
5. 外币业务核算方法
外币业务采用交易发生日的即期汇率，作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购 建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处 理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇 率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确 定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
6. 金融资产和金融负债的核算方法
(1) 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项； 可供出售金融资产；其他金融负债等。
本公司所属子公司的股票和基金投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。
- (2) 金融资产和金融负债的确认和计量方法
财务报表附注第 1 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
- ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。
- ② 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为 初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率） 计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更 短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
- ③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活 跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长 期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
- ④ 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值 变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
财务报表附注第 2 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终 止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认 条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
① 所转移金融资产的账面价值；
② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产 的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：
-
① 终止确认部分的账面价值；
-
② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 金融负债。
- (4) 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
(5) 金融资产的减值准备
- ① 可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
财务报表附注第 3 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的 公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
- ② 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
7. 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包 括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置 费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未 来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于往来的款项按个别进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
公司对合并范围内的关联方往来按信用风险特征组合的坏帐准备计提比例计提坏帐。
对于其他的未计提特别坏帐的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按 账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例 （可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应 收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下 坏账准备计提的比例：
| 坏账准备计提的比例： | |
|---|---|
| 应收款项账龄 提取比例 |
|
| 1年以内 0.5% 1年至2年 5% 2年至3年 10% 3年至4年 30% 4年至5年 50% 5年以上 100% |
8. 存货核算方法
- (1) 存货的分类
财务报表附注第 4 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
存货分类为：原材料、包装物、在产品、产成品和低值易耗品等。
(2) 发出存货的计价方法
①原材料领用和出库按加权平均法计价；
②产品成本按分批法核算，每一批别为一成本核算对象；
③低值易耗品和包装物采取领用时一次摊销的办法。
- (3) 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4) 存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9. 投资性房地产的种类和计量模式
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊 销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应 的减值损失。
财务报表附注第 5 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
10. 固定资产的计价和折旧方法
(1) 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
A 、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
B 、该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2) 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
(3) 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
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低者作为入账价值。
(4) 固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 预计使用寿命 | 预计净残值率 | 年折旧率 |
|---|---|---|---|
| 房屋及建筑物 | 30-40年 | 10% | 2.25%-3% |
| 机器设备 | 10-14年 | 10% | 6.43%-9% |
| 运输设备 | 5年 | 10% | 18% |
| 其他设备 | 8-14年 | 10% | 6.43%-11.25% |
11. 在建工程核算方法
(1) 在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
12. 无形资产核算方法
(1) 无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损 益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除 非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以 换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价 值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
自无形资产可供使用时起，选择反映与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式进 行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。其应摊销金额为其成本扣除预计 残值后的金额。至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进 行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应改变摊销期限和摊销方法。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
- ② 使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，截止本期期末，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
③ 无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
13. 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，没有明确受益年限的，按不短于 5 年的期限摊销。
14. 除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值
- (1) 长期股权投资
公司持有的对投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值
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不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号 — 金融工具确认和计量》的规定， 根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额进行确定。
公司对子公司、联营企业及合营企业的投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期 股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失，该减值损失一经确认， 不再转回。
- (2) 固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是 否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费 用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计 期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收 回金额。
资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生 产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
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资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股 东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内， 调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上 述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减 值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
15. 长期股权投资的核算
(1) 初始计量
- ① 企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各 项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
② 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
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成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(3) 后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额， 所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先， 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目 等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按 预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
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有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
16. 借款费用资本化
(1) 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可 使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
-
② 借款费用已经发生；
-
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
- 3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停 止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 产借款费用停止资本化。
(2) 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资 本化的期间不包括在内。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时 性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
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可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算 确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金 额，调整每期利息金额。
17. 收入确认原则
(1) 销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。
(2) 提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
-
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务 收入，并按相同金额结转劳务成本。
-
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。
18. 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。
19. 本期主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影响
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本期无会计政策变更和会计差错更正
五、 税项
本公司适用的主要税种和税率如下：
1 、流转税
增值税：产品、商品销售适用增值税，税率为 17% 。
营业税：一般劳务及其他收入适用营业税，税率为 5% 。
2 、所得税
本公司及下属子公司适用 25% 的企业所得税率。
3 、房产税
自用房产以房产原值的 70% 为计税依据 , 税率为 1.2% ，出租房产以房产出租收入为计税依 据，税率为 12% 。
- 六、 企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号 — 合并财务报表》执行。公 司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关 资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权 益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权 债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1. 非企业合并方式取得的子公司
| 1. 非企业 |
合并方式 | 取得的子 | 公司 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公 | 本公司 | 合并 | ||||||
| 本公司期 | 实质上构 | 司合 | 合计享 | 范围 | ||||
| 被投资单 | 业务 | 注册资 | 经营范 | 成对子公 | ||||
| 位全称 | 性质 | 本 | 围 | 末实际投 | 司的净投 | 计持 | 有的表 | 内表 |
| 资额 | 股比 | 决权比 | 决权 | |||||
| 资的余额 | ||||||||
| 例 | 例 | 比例 |
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| 本公 | 本公司 | 合并 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 实质上构 | ||||||||
| 本公司期 | 司合 | 合计享 | 范围 | |||||
| 被投资单 | 业务 | 注册资 | 经营范 | 成对子公 | ||||
| 位全称 | 性质 | 本 | 围 | 末实际投 | 司的净投 | 计持 | 有的表 | 内表 |
| 资额 | 股比 | 决权比 | 决权 | |||||
| 资的余额 | ||||||||
| 例 | 例 | 比例 | ||||||
| 中外 | ||||||||
| 常州远东 | 合资 | |||||||
| 310.96 | 计算机 | |||||||
| 科技有限 | 有限 | 2530.65 | 2530.65 | 97% | 97% | 97% | ||
| 万美元 | 软硬件 | |||||||
| 公司 | 责任 | |||||||
| 公司 | ||||||||
| 远东网安 | ||||||||
| 科技有限 | 中外 | |||||||
| 公司（原 | 合资 | |||||||
| 计算机 | ||||||||
| 常州市远 | 有限 | 6310 | 5679.00 | 5679.00 | 90% | 90% | 90% | |
| 软硬件 | ||||||||
| 东网络安 | 责任 | |||||||
| 全技术有 | 公司 | |||||||
| 限公司） | ||||||||
| 北京远东 | ||||||||
| 有限 | ||||||||
| 网安信息 | 网络安 | |||||||
| 责任 | 1000 | 1000 | 1000 | 100% | 100% | 100% | ||
| 技术有限 | 全产品 | |||||||
| 公司 | ||||||||
| 公司 | ||||||||
| 远东文化 | 有限 | |||||||
| 动画 | ||||||||
| 产业有限 | 责任 | 1100 | 1000 | 1000 | 90.91% | 90.91% | 90.91% | |
| 游戏 | ||||||||
| 公司 | 公司 |
2. 本期合并报表范围的变更情况
本期减少合并单位 1 家，原因为：本公司于 2007 年 12 月与香港统盛投资有限公司 UNI-HARVEST INVESTMENT LIMITED （以下简称 “ 统盛公司 ” ）签订了《股权转让协议书》，将持 有的远东实业股份香港有限公司的 90% 的股权转让给统盛公司，转让价款为 720 万港币，并 于 2007 年 12 月 31 日将股东变更事项提交到香港政府商业公司注册登记处更改在册股东， 2008 年该交易已完成，故本公司对远东实业股份香港有限公司不再具有控制权，本公司在 2008 年 度不再将远东实业股份香港有限公司纳入合并报表范围。
3. 母公司不能控制的其他被投资单位
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本公司投资 3,677 万元（持股比例 87.51% ）设立的北京远东网络安全研究院，属于在民政 部门注册的民办非企业单位，根据《社会团体登记管理条例》（ 1998 年 10 月 25 日国务院令 第 250 号发布）第二十九条 ：社会团体的资产来源必须合法，任何单位和个人不得侵占、私 分或者挪用社会团体的资产。 社会团体的经费，以及开展章程规定的活动按照国家有关规定 所取得的合法收入，必须用于章程规定的业务活动，不得在会员中分配。本公司对北京远东 网络安全研究院具有经营管理权，但不具有控制权，故不在合并报表范围之内。
4. 少数股东权益和少数股东损益
| 4. 少数股东权益和少数股东损益 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 本期少数股东 | ||||
| 项目 | 期初金额 | 损益增减 | 其他增减 | 期末金额 |
| 少数股东权益 | ||||
| 常州远东科技有限公司 | 2,700,620.26 | 536,241.27 | -2,848,438.15 | 388,423.38 |
| 远东网安科技有限公司 | -1,030,797.26 | -204,086.50 | 1,086,697.71 | -148,186.05 |
| 远东文化产业有限公司 | -13,983.92 | -1,033.54 | 13,211.40 | -1,806.06 |
| 北京远东网安信息技术有限公司 | 2,747,382.45 | -378,718.91 | -2,367,731.30 | 932.24 |
| 合计 | 4,403,221.53 | -47,597.68 | -4,116,260.34 | 239,363.51 |
少数股东权益的减少 4,116,260.34 元，是由于（ 1 ） 2000 年 11 月 28 日本公司与香港汇杰国 际有限公司签署了《股权转让协议》，香港汇杰国际有限公司将其持有的远东科技有限公司（本 公司的子公司）的 22% 的股权转让给本公司，作价 684,112.00 美元。由于此后一直未向政府主 管机关呈送关于股权转让的申请报告，没有办理股权过户登记手续。本公司于 2008 年向政府 主管机关递交了股权转让并过户的相关申请报告，此股权转让事项已于 2008 年 12 月 8 日经 常州国家高新技术产业开发区管委会批复，并于 2008 年 12 月 9 日取得了江苏省人民政府重 新颁发的中华人民共和国外商投资企业批准证书。公司已在工商行政管理部门办理了变更登 记手续，江苏省常州工商行政管理局于 2008 年 12 月 16 日颁发了变更后的营业执照，上述股 权转让事项全部完成，常州远东科技有限公司少数股权由 25% 减少为 3% ，该事项导致少数股 东权益的减少。（ 2 ）本公司于 2008 年 11 月 4 日收购北京远东网络安全研究院持有的北京远东 网安信息技术有限公司 25% 股权，该事项导致少数股东权益的减少。
- 七、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明 期初数的均为期末数）
1. 货币资金
2008.12.31 2007.12.31 项目 外币金 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 额
-
-
- 现金
-
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| 2008.12.31 2007.12.31 项目 外币金 额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 |
2008.12.31 2007.12.31 项目 外币金 额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 |
2008.12.31 2007.12.31 项目 外币金 额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 |
|---|---|---|
| 人民币 - 美元(原币) - 银行存款 - 人民币 - 美元(原币) 1,176.07 6.8346 港币(原币) - 小计 - 其他货币资金 -- 人民币 - 合计 - 其中：美元 1,176.07 6.8346 港币 - (1) 其他货币资金分类表 期末其他货币资金 |
72,230.47 - - 1,703.15 7.3046 - - 56,961,485.81 - 8,037.95 2,874.43 7.3046 - 15,216.69 0.9365 56,969,523.76 - - - 9,984.95 - 57,051,739.18 - 8,037.95 4,577.58 7.3046 - 15,216.69 0.9365 |
82,034.29 12,440.83 - 18,311,858.86 20,996.56 14,249.96 |
| 18,441,580.50 | ||
| - 7,611,608.14 |
||
| 26,053,188.64 | ||
| 33,437.39 14,249.96 金额 |
||
| 存出投资款 | 9,984.95 |
-
(2) 货币资金期末数比期初数增加了 30,998,550.54 元，增加比例为 118.98% ，增加原因为：本 期收回关联方欠款导致经营活动的现金流净增加 1550 万，处置持有的远东实业股份香港有限 公司的 90% 的股权收回投资款 700 万元，处置固定资产导致投资活动的资金增加 836 万元。
-
(3) 2008 年 12 月 31 日的货币资金余额不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或潜在 收回风险的款项的情况。
2. 交易性金融资产
| 2. 交易性金融资产 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 期末公允价值 | 期初公允价值 |
| 股票投资 | 445,681.55 | 1,143,599.08 |
交易性金融资产期末数比期初数减少 697,917.53 元，减少比例为 61.03% ，减少原因主要 为：市价下跌导致的公允价值的变动。
截止 2008 年 12 月 31 日，本公司的交易性金融资产变现不存在重大限制的情况。
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3. 应收账款
(1) 应收账款构成
| 1) 应收账款构成 | |
|---|---|
| 期末数 项目 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 |
期初数 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 |
| 1、单项计提的应收款项 12,423,082.81 75.48% 100% 12,423,082.81 2、按类似信用风险特征计提坏账准备的应收款项 1年以内 495,710.33 3.01% 0.50% 2,478.55 1-2年 105,450.68 0.64% 5% 5,272.53 2-3年 702,746.75 4.27% 10% 70,274.68 3-4年 148,711.00 0.90% 30% 44,613.30 4-5年 15,778.28 0.10% 50% 7,889.14 5年以上 2,567,880.87 15.60% 100% 2,567,880.87 合计 16,459,360.72 100.00% 15,121,491.88 |
36,914,657.93 86.63% 84% 31,184,473.81 4,605,811.25 10.81% 0.5% 23,029.06 719,535.83 1.69% 5% 35,976.79 202,711.00 0.48% 10% 20,271.10 15,778.28 0.04% 30% 4,733.48 38,528.28 0.09% 50% 19,264.14 114,397.20 0.27% 100% 114,397.20 42,611,419.77 100.00% 31,402,145.58 |
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- (2) 截止 2008 年 12 月 31 日，单项计提坏帐的应收账款明细列示如下：
- 母公司 远东实业股份有限公司：
-
A、 G-SQUARED 应收账款期末余额 6,430,365.13 元，由于 G-SQUARED 公司进入了破产保护程 序，本期根据其款项的可收回程度全额计提了坏账准备；
-
B、 常州市卫东服装厂应收账款期末余额 384,811.12 元以前年度全额计提了特别坏账准备；
-
C、 上海华宁进出口有限公司应收账款期末余额 131,066.91 元 , 以前年度全额计提了坏账准
-
备；
-
D、 上海明天纺织制衣有限公司应收账款期末余额 35,662.05 元 , 以前年度全额计提了坏账准 备；
-
E、 WOOLWORTHS 应收账款期末余额 199,971.04 美元折合 1,366,722.07 元 , 以前年度全额计提 了坏账准备；
-
F、 COMPASS THORBECKESTRAAT 应收账款期末余额 43,508.83 美元折合人民币 297,365.45 元 以前年度全额计提了坏账准备；
-
G、 ALBET WESTERMAN 应收账款期末余额 41,002 美元折合 280,232.27 元 , 以前年度全额计提 了坏账准备。
常州远东科技有限公司：
与北京往来文化传播有限公司应收账款余额 1,400,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准 备。
北京远东网安信息技术有限公司：
与北京往来文化传播有限公司应收账款余额 2,241,600.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准 备。
(3) 本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 | 性质 | 原因 | 是否关联方 |
|---|---|---|---|---|
| 应收账款 | 1.390.600.00 | 货款 | 帐龄在5年以上 | 否 |
期末应收账款中无持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东单位欠款。
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(4) 期末应收账款中欠款金额前五名
| 债务人排名 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的比 |
|---|---|---|---|
| 例 | |||
| G-SQUARED | 6,430,365.13 | 1年以上 | 39.07% |
| 北京往来文化传 播有限公司 |
3,641,600.00 | 3-4年 | 22.12% |
| 湖北新电有限 公司 |
1,646,000.00 | 5年以上 | 10.00% |
| WOOLWORTHS | 1,366,722.07 | 1-2年 | 8.30% |
| 常州市卫东服 装厂 |
384,811.12 | 4年以上 | 2.34% |
-
(5) 期末无关联方应收项。
-
(6) 截止 2008 年 12 月 31 日，以前年度已全额或大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收 回的应收账款为：
a 、期初应收常州亚东服装有限公司的款项 20,047,625.63 元，以前年度按余额的 99% 计提了 19,847,149.37 元坏账准备，由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控 制人姜放对该笔款项的收回提供了等额的保证金，导致以前年度计提的坏账在本期转回。同 时本公司收到姜放在 2009 年 2 月出具的承诺书：姜放愿以上述保证金代常州亚东服装有限公 司偿还其欠本公司 20,047,625.63 元的欠款。
b 、 期初应收 REACH WELL,INC. 的款项为 1,059,972.53 元 , 以前年度按 95% 计提了 1,006,973.90 元坏账准备，由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控制人姜放代为 偿还了该笔欠款，导致以前年度计提的坏账在本期转回。
-
(7) 本期账龄与上期账龄不衔接的原因
-
5 年以上的账龄段与上期 4-5 年和 5 年以上账龄段的合计数不匹配的原因： a 、上期计提特别 坏账，本期账龄满 5 年转为按信用等级计提坏账。
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4. 其他应收款
(1) 其他应收款构成
| (1) 其他应收款构成 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 期末数 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 |
坏账准备 | 期初数 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 |
|
| 1、单项计提的应收款项 6,621,454.66 44.39% 100% 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1年以内 2,563,391.40 17.19% 0.50% 1-2年 1,434,901.96 9.62% 5% 2-3年 110,472.64 0.74% 10% 3-4年 353,706.60 2.37% 30% 4-5年 301,278.90 2.02% 50% 5年以上 3,530,635.83 23.67% 100% 合计 14,915,841.99 100% |
6,621,454.66 12,816.96 71,745.10 11,047.26 106,111.98 150,639.45 3,530,635.83 10,504,451.24 |
17,283,806.16 74.38% 95.24% 16,461,452.03 4,018,726.50 17.30% 0.5% 23,474.26 187,375.33 0.81% 5% 9,368.77 428,416.60 1.84% 10% 42,841.66 419,694.60 1.81% 30% 125,908.39 401,283.92 1.73% 50% 200,641.96 496,661.49 2.14% 100% 496,661.50 23,235,964.60 100.00% 17,360,348.57 |
|
| 17,360,348.57 |
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- (2) 截止 2008 年 12 月 31 日，单项计提坏帐的其他应收款明细列示如下：
- 母公司 远东实业股份有限公司：
-
A、 应收东莞粤龙物业发展公司 2,840,454.66 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
B、 应收常州开天染织有限公司 2,600,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
C、 应收安徽紫徽皇贡酒业 300,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
D、 应收广州翔祺 300,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
常州远东网安科技有限公司：
- A、 应收湖北全通电讯公司 385,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
远东文化产业有限公司：
-
A 、 应收北京往来文化传播有限公司 100,000.00 元，以前年度全额计提了坏账准备；
-
B 、 应收安徽福达永盛网络传播有限公司 96,000.00 元，以前年度全额计提了坏账准备；
期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。
(3) 期末其他应收款中欠款金额前五名
| 债务人排名 | 性质或内 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 容 | 例 | ||||
| 东莞粤龙物业发展 | 资金往来 | ||||
| 公司 | 2,840,454.66 | 3-4年 | 19.04% | ||
| 常州市开天染织有 | 资金往来 | ||||
| 限公司 | 2,600,000.00 | 4-5年 | 17.43% | ||
| 常州假日房地产公 | 资金往来 | ||||
| 司 | 2,000,000.00 | 1 | 年以内 | 13.41% | |
| 溧阳神力公司 | 资金往来 | 1,141,960.00 | 5 | 年以上 | 7.66% |
| 内蒙古百辰公司 | 资金往来 | 1,100,000.00 | 1-2年 | 7.37% |
-
(4) 期末无关联方其他应收款项。
-
(5) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的其他应收款为：
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应收香港汇杰国际有限公司 5,139,011.79 元 , 以前年度按期末余额的 99% 计提了 5,087,621.67 元坏账准备。由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控制 人姜放代为偿还了该笔欠款，导致以前年度计提的坏账在本期转回。
期初应收常州亚东服装有限公司 600,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备。由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控制人姜放对该笔款项的收回提供了等 额的保证金，导致以前年度计提的坏账在本期转回。同时本公司收到姜放在 2009 年 2 月出具 的承诺书：姜放愿以上述保证金代常州亚东服装有限公司偿还欠本公司的子公司 600,000.00 的欠款
(6) 本期账龄与上期账龄不衔接的原因
5 年以上的账龄段与上期 4-5 年和 5 年以上账龄段的合计数不匹配的原因： a 、上期计提 特别坏账，本期账龄满 5 年转为按信用等级计提坏账。 b 、账龄 5 年以上的预付款项调整入其 他应收款所致。
5. 预付账款
(1) 账龄分析
| 账龄 | 期末数 金额 占总额比例 |
期初数 金额 占总额比例 |
|---|---|---|
| 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计 |
- 0.00% 73,154.81 78.83% 8,707.00 9.38% 10,940.00 11.79% 92,801.81 100% |
12,731,719.49 65.78% 1,608,707.00 8.32% 4,566,561.91 23.59% 447,912.68 2.31% 19,354,901.08 100.00% |
(2) 预付账款期末数比期初减少 19,262,099.27 元，减少比例为 99.52 ％，减少原因为：期初预付 香港汇杰国际有限公司转让持有远东科技 22% 的股权转让款 5,970,476.03 元转入长期股权投资； 期初预付北京华安永诚开发的 “ 内网安全管理系统 ” 完工，由预付账款转入无形资产 4,500,000.00 “ ” 元，期初预付的房屋装修款 160 万元，已经完工本期转入 固定资产 。
6. 存货及存货跌价准备
| 6. 存货及存货跌价准 | 备 | |
|---|---|---|
| 项目 原材料 |
期末数 账面余额 跌价准备 226,996.18 226,996.18 |
期初数 |
| 账面余额 跌价准备 17,064,086.02 13,631,062.45 |
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| 项目 包装物 产成品（库存商品） 合计 |
期末数 账面余额 跌价准备 1,012.78 1,012.78 2,273,485.98 2,250,485.98 2,501,494.94 2,478,494.94 |
期初数 | 期初数 |
|---|---|---|---|
| 账面余额 1,012.78 2,273,485.98 2,501,494.94 |
账面余额 65,043.05 10,869,810.27 27,998,939.34 |
跌价准备 - 4,048,084.64 |
|
| 17,679,147.09 |
存货期末比期初减少 25,497,444.40 元，减少比例为 91.07% ，原因为：本公司处置了与原服 装主业有关的存货 23,839,553.73 元所致。
存货跌价准备
| 存货跌价准备 | ||
|---|---|---|
| 存货种类 | 本期减少额 期初账面 余额 本期 计提额 转回 转销 其他 减少 |
期末账面 余额 |
| 原材料 包装物 产成品(库存商品) |
13,631,062.45 179,598.38 - 13,583,664.65 - - 1,012.78 - - - 4,048,084.64 38,286.94 - 1,835,885.60 - 17,679,147.09 218,898.10 - 15,419,550.25 - |
226,996.18 1,012.78 2,250,485.98 |
| 2,478,494.94 |
存货跌价准备减少 15,200,652.15 元，减少比例 85.98% ，是由于处置上述库存转回的存货跌 价所致。本期计提存货跌价，详见十三 .10 。
7. 长期股权投资
| 7. 长期股权投资 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (1)项目分类 | 2008.12.31 | 2007.12.31 | |||
| 成本法核算的长期股权投资 | 36,770,000.00 | 61,757,840.00 | |||
| 权益法核算的长期股权投资 | 2,115,993.17 | 2,115,993.17 | |||
| 减：长期投资减值准备 | 18,207,411.17 | 39,263,449.57 | |||
| 合 计 | 20,678,582.00 | 24,610,383.60 | |||
| (2)成本法核算的长期股权投资 | |||||
| 本期 | |||||
| 被投资单位名称 | 初始金额 | 2007.12.31 账面余额 |
投资 增减 |
其他转出 | 2008.12.31 账面余额 |
| 额 | |||||
| 北京远东网络安 全研究院 |
36,770,000.00 | 36,770,000.00 | - | - | 36,770,000.00 |
| 亚洲高尔夫娱乐 | |||||
| 有限公司(Asia | US800,000.00 | 6,246,960.00 | - | -6,246,960.00 | - |
| Golf and Resort |
|||||
| Limited) |
财务报表附注第 25 页
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| IPTV Corporation US2,400,000.00 |
IPTV Corporation US2,400,000.00 |
18,740,880.00 | 18,740,880.00 | - | -18,740,880.00 | -18,740,880.00 | - | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 合 计 24,987,840.00 |
61,757,840.00 | - | 24,987,840.00 | 36,770,000.00 | ||||
| (3)权益法核算的长期股权投资 | ||||||||
| 被投资 单位名称 |
初始金额 | 2007.12.31 额 |
账面余 | 本期投 资增减 额 |
2008.12.31 账面余额 |
|||
| 常州永东服饰洗水有限 公司 |
2,317,504.00 | 1,567,670.29 | - | 1,567,670.29 | ||||
| 常州市远东久佰年服饰 有限公司 |
500,000.00 | 548,322.88 | - | 548,322.88 | ||||
| 常州远东中美视光有限 公司 |
7,500,000.00 | - | ||||||
| 合计 | 2,817,504.00 | 2,115,993.17 | - | 2,115,993.17 | ||||
| (4)长期投资减值准备 | ||||||||
| 被投资 | ||||||||
| 单位名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 北京远东网络安全研究 院 |
13,940,000.00 | 2,151,418.00 | - | 16,091,418.00 | ||||
| 亚洲高尔夫娱乐有限公 | ||||||||
| 司 (AsiaGolfandResortLimited) |
6,246,960.00 | - | 6,246,960.00 | - | ||||
| IPTVCorporation | 16,960,496.40 | - | 16,960,496.40 | - | ||||
| 常州永东服饰洗水有限 公司 |
1,567,670.29 | - | - | 1,567,670.29 | ||||
| 常州市远东久佰年服饰 有限公司 |
548,322.88 | - | - | 548,322.88 | ||||
| 合计 | 39,263,449.57 | 2,151,418.00 | 23,207,456.40 | 18,207,411.17 |
成本法核算的长期股权投资期末数比期初数减少 24,987,840.00 元，减少比例为 40.46% ， 减少原因为：远东实业香港有限公司不再纳入合并范围 , 期初数中包含的该子公司账上的长 期股权投资在本期末的报表数据中不再反映。
长期投资减值准备本期增加 2,151,418.00 元，增加原因为：
北京远东网络安全研究院处于清算中 , 本公司根据研究院的可变现净值 , 对该项长期投资 增提了 2,151,418.00 元的减值准备；
长期投资减值准备本期减少 23,207,456.40 元，减少原因为：远东实业香港有限公司不再 纳入合并范围，期初数中包含的该子公司账上的长期股权投资减值准备在本期末的报表数据 中不再反映。
财务报表附注第 26 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
本期对常州远东中美视光有限公司的长期投资情况详见十三 .7 。
8. 投资性房地产
| 8. 投资性房地产 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减 少额 |
期末余额 | |
| 原价合计 | 10,577,767.70 | - | - | 10,577,767.70 | |
| 其中：已出租的建筑物 | 10,577,767.70 | - | - | 10,577,767.70 | |
| 累计折旧或累计摊销合计 | 1,457,730.60 | 251,930.16 | - | 1,709,660.76 | |
| 其中：已出租的建筑物 | 1,457,730.60 | 251,930.16 | - | 1,709,660.76 | |
| 投资性房地产减值准备累计金额 | |||||
| 合计 | |||||
| 投资性房地产账面价值合计 | 9,120,037.10 | 251,930.16- | - | 8,868,106.94 | |
| 其中：已出租的建筑物 | 9,120,037.10 | 251,930.16- | - | 8,868,106.94 |
公司将位于常州市新北区岷江路 1 号的闲置房产转出租，租赁期间是 2006. 年 11 月 20 日至 2009 年 11 月 19 日。
9. 固定资产原价及累计折旧
(1) 固定资产原价
| 项 目 | 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 房屋建筑物 机器设备 其他设备 电子设备 运输工具 固定资产装修 合 计 |
64,406,913.81 522,338.00 8,307,528.58 - 45,479,569.92 - 44,426,150.43 - 17,459,242.05 1,309,126.23 884,237.44 - 19,384,831.63 10,645.00 93,257.31 - 6,023,379.17 598,775.05 2,970,360.27 - 3,836,266.88 2,280,000.00 - - 156,590,203.46 4,720,884.28 56,681,534.03 - |
56,621,723.23 1,053,419.49 17,884,130.84 19,302,219.32 3,651,793.95 |
| 6,116,266.88 | ||
| 104,629,553.71 |
固定资产原值的期末数比期初数减少 51,960,649.75 元，减少比例为 33.18% ，原因为：本 公司处置了部分房产、运输工具和与原服装主业有关的机器设备所致。
(2) 累计折旧
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| 项 目 | 期初余额 本期增加 本期减少 其他减少 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 房屋建筑物 机器设备 其他设备 电子设备 运输工具 固定资产装修 合 计 |
14,930,292.26 1,752,132.16 1,983,694.83 - 27,657,097.05 2,979,168.15 29,422,625.85 - 10,019,264.94 1,337,427.32 655,748.31 - 7,667,983.54 125,168.53 84,047.80 - 5,159,043.53 320,842.06 2,617,189.10 - 1,796,331.42 830,103.62 - - 67,230,012.74 7,344,841.84 34,763,305.89 - |
14,698,729.59 1,213,639.35 10,700,943.95 7,709,104.27 2,862,696.49 |
| 2,626,435.04 | ||
| 39,811,548.69 |
累计折旧的期末数比期初数减少 27,418,464.05 元，减少比例为 40.78% ，原因为：本公司 处置了部分房产、运输工具和与原服装主业有关的机器设备相应的转出累计折旧所致。
(3) 固定资产减值准备
| 项 目 | 期初余额 本期增加 本期减少 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 房屋建筑物 机器设备 其他设备 电子设备 运输工具 固定资产装修 合 计 固定资产净值 |
- 1,374,837.74 - - 116,550.64 - - 214,866.05 - 9,954,955.86 759,048.69 - - 36,191.61 - - - - 9,954,955.86 2,501,494.73 - 79,405,234.86 |
1,374,837.74 116,550.64 214,866.05 10,714,004.55 36,191.61 |
| - | ||
| 12,456,450.59 52,361,554.43 |
本期房屋建筑物计提减值 1,374,837.74 元，原因见十三、 9 。
10. 在建工程
财务报表附注第 28 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 工程项目 名称 |
本期减少 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他减少 |
期末数 |
|---|---|---|
| 溧阳神力 资产 在建商业 用房 合 计 在建工程 减值准备 溧阳神力 资产 在建商业 用房 账面净值 溧阳神力 资产 在建商业 用房 合 计 |
2,172,860.00 - - - - 3,000,000.00 - - 2,172,860.00 3,000,000.00 - - - - - - - 2,172,860.00 - - - - - - - - - - 2,172,860.00 - - - - - - - 2,172,860.00 - - - |
2,172,860.00 3,000,000.00 5,172,860.00 2,172,860.00 |
| 3,000,000.00 | ||
| 3,000,000.00 |
在建工程原值期末数比期初数增加 3,000,000.00 元，增加比例为 138.07% ，增加原因为：本 公司的宿舍楼被房产开发公司拆迁，拆迁补偿的金额为 800 万元，其中现金 500 万元，两层商 业用房折合人民币 300 万元，对于尚未收到的两层商业用房本公司作为 “ 在建工程 ” 核算。
在建工程减值准备期末比期初增加 2,172,860.00 元，增加的原因为：本公司（甲方） 2008 年 5 月 15 日与殷梅芳（乙方）签订了转让溧阳的在建工程和固定资产的协议，主要条款摘录如 下： 1 、资产的转让价格为 400 万元，本合同签订后 20 日内乙方支付 250 万元，余款 150 万元于 2009 年 12 月 30 日前付清。 2 、资产及权属资料的交付：甲方收到乙方支付的全部转让款 400 万元 后 3 日内，将上述全部资产及相关的权属资料交付给乙方。 3 、房地产权属变更及税费：乙方 收到甲方交付的资产权属资料后，即可向有关房地产管理部门办理房地产权属变更手续，所 涉税费由甲乙双方依法各自承担。 4 、如 2009 年 12 月 30 日前乙方未能付清全部转让款 400 万元， 则甲方有权向人民法院提起诉讼，要求相关方停止损害、恢复原样、返还资产，同时甲方向 乙方返还已收取的转让款项。 5 、本合同的生效：本合同自甲方收到乙方支付的全部转让款 项后生效。根据该协议本公司对溧阳的房产和在建工程按总价 400 万元的变现价值对在建工程 2,172,860.00 元 100% 计提减值，房屋按 400 万元的变现价与账面价值的差额 1,374,837.74 元计提了 减值。
11. 无形资产
财务报表附注第 29 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 本期增加 本期 减少 其他 转出 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 无形资产原值 土地使用权(租赁) 土地使用权(出让) 土地使用权(出让) 财务软件 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 数据海量存储系统 防火墙系列 E-Fngine服务中间件 软件转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN产品 非专利技术 用友软件 内网安全管理系统 合计 累计摊销 土地使用权(租赁) 土地使用权(出让) 土地使用权(出让) 财务软件 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 数据海量存储系统 防火墙系列 E-Fngine服务中间件 软件转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN产品 |
2,000,180.00 - - - 5,072,350.00 - - - 7,100,000.00 - - - 7,500.00 - - - 30,000.00 - - - 120,000.00 - - - 390,000.00 - - - 300,000.00 - - - 95,000.00 - - - 7,900,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - 2,500,000.00 - - - - 108,000.00 - - - 4,500,000.00 - - 28,015,030.00 4,608,000.00 - - 1,000,090.20 101,447.04 - - 1,377,988.59 200,018.04 - - 1,155,158.61 169,047.60 - - 7,812.50 -312.50 - - 16,666.00 9,999.60 - - 15,000.00 60,000.00 - - 65,000.00 129,999.98 - - 83,333.33 99,999.96 - - 85,016.60 9,983.40 - - 4,871,666.67 - - - 2,104,900.85 - - - 447,931.00 125,004.00 - - |
2,000,180.00 5,072,350.00 7,100,000.00 7,500.00 30,000.00 120,000.00 390,000.00 300,000.00 95,000.00 7,900,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 108,000.00 4,500,000.00 |
| 32,623,030.00 | ||
| 1,101,537.24 1,578,006.63 1,324,206.21 7,500.00 26,665.60 75,000.00 194,999.98 183,333.29 95,000.00 4,871,666.67 2,104,900.85 572,935.00 |
财务报表附注第 30 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 本期增加 本期 减少 其他 转出 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 非专利技术 用友软件 内网安全管理系统 合计 减值准备 E-Fngine服务中间件 软件转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN产品 非专利技术 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 内网安全管理系统 合计 账面净值 土地使用权(租赁) 土地使用权(出让) 土地使用权(出让) 财务软件 防火墙涉密证书 文档保护系统 远程风险评估系统 数据海量存储系统 防火墙系列 E-Fngine服务中间件 软件转让费 虹膜技术转让费 虚拟专用网VPN产品 非专利技术 用友软件 |
- 5,400.00 - - - 675,000.00 - - 11,230,564.35 1,585,587.12 - - 3,028,333.33 - - - 395,099.15 - - - 615,620.70 1,311,444.30 - - - 3,334.40 - - - 45,000.00 - - - 195,000.02 - - 3,825,000.00 - - 4,039,053.18 5,379,778.72 - - 1,000,089.80 - - - 3,694,361.41 - - - 5,944,841.39 - - - -312.50 - - - 13,334.00 - - - 105,000.00 - - - 325,000.00 - - - 216,666.67 - - - 9,983.40 - - - - - - - - - - - 1,436,448.30 - - - - - - - |
5,400.00 675,000.00 |
| 12,816,151.47 | ||
| 3,028,333.33 395,099.15 1,927,065.00 3,334.40 45,000.00 195,000.02 3,825,000.00 |
||
| 9,418,831.90 | ||
| 898,642.76 3,494,343.37 5,775,793.79 - - - - 116,666.71 - - - - 102,600.00 |
财务报表附注第 31 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 本期增加 本期 减少 其他 转出 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 内网安全管理系统 合计 |
- - - - 12,745,412.47 - - - |
- |
| 10,388,046.63 |
无形资产减值准备本期比上期增加 5,379,778.72 元，增加比例为 133.19% ，增加的原因为本 公司下属的北京远东网安信息技术有限公司和远东网安科技有限公司停止原来的网络安全有 关的主业，故对上述与网络安全有关的无形资产按期末账面价值 100% 计提减值。
12. 长期待摊费用
| 12. 长期待摊费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 原始发生额 |
期初数 本期 增加 本期摊销 累计摊销 |
期末数 剩余摊 销期限 |
| 老土地 租赁费 260,000.00 合计 260,000.00 |
95,333.08 - 26,000.04 190,666.96 95,333.08 26,000.04 190,666.96 |
69,333.04 2年8个 月 69,333.04 |
13. 递延所得税资产
未确认的递延所得税资产
| 项目 计提坏帐准备超出税务标准额 计提存货跌价 无形资产的减值 固定资产的减值 在建工程的减值 长期投资减值 交易性金融资产 合计 |
可抵扣暂时性 差异额 未确认原因 25,625,943.12 2,478,494.94 9,418,831.90 12,456,450.59 2,172,860.00 18,207,411.17 547,617.53 考虑公司的目前的经营状况， 亏损金额较大，未来发展方向 尚不明确，故未确认。 70,907,609.25 |
|---|---|
14. 资产减值准备
| 本年转回数 | 本年转回数 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 项目 | 期初余额 | 本期增加数 | 价值 回升 |
其他减少 | 转销 | 其他减少 | 期末余额 | |
| 转回 | ||||||||
| 坏 | 帐 | |||||||
| 准备 | 48,762,494.15 | 7,435,520.92 | - | 28,359,924.98 | - | 2,212,146.97 | 25,625,943.12 | |
| 存 | 货 | |||||||
| 跌 | 价 | |||||||
| 准备 | 17,679,147.09 | 218,898.10 | - | - | 15,419,550.25 | - | 2,478,494.94 | |
| 长 | 期 | |||||||
| 投 | 资 | 39,263,449.57 | 2,151,418.00 | - | - | - | 23,207,456.40 | 18,207,411.17 |
财务报表附注第 32 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 本年转回数 期初余额 本期增加数 价值 回升 转回 其他减少 转销 其他减少 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 减 值 准备 固 定 资 产 减 值 准备 无 形 资 产 减 值 准备 在 建 工 程 减 值 准备 合 计 |
9,954,955.86 2,501,494.73 - - - - 4,039,053.18 5,379,778.72 - - - - - 2,172,860.00 - - - - 119,699,099.85 19,859,970.47 28,359,924.98 15,419,550.25 25,419,603.37 |
12,456,450.59 9,418,831.90 2,172,860.00 |
| 70,359,991.72 |
其他减少 25,419,603.37 元，减少原因为：（ 1 ）远东实业香港有限公司本期不再纳入合并 范围，期初数中包含的该子公司账上的坏账准备和长期投资减值准备在本期末的报表数据中 不再反映，在 “ 其他减少 ” 中列示。（ 2 ）坏账准备的转回是因为：本期收回了关联方占用资金， 转回以前年度计提的坏账准备。（ 3 ）存货跌价准备的转回是因为：本公司处置了与原服装主 业有关的存货相应的转销已计提的存货跌价准备所致。
15. 短期借款
| 15. 短期借款 | ||
|---|---|---|
| 借款类别 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | - | 5,949,399.48 |
期初外币借款为子公司香港远东的借款，美元金额为 814,473.00 元，折算汇率 7.3046 ，折 合人民币 5,949,399.48 元。期末减少的原因：香港远东本期不纳入合并范围
16. 应付账款
| 16. 应付账款 | ||
|---|---|---|
| 帐龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 |
199,100.50 898,928.90 606,401.27 162,376.14 4,736.24 1,448,073.75 3,319,616.80 |
2,033,865.96 701,952.62 162,544.00 15,175.67 297,789.86 1,619,313.81 |
| 4,830,641.92 |
财务报表附注第 33 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
-
(1) 期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东款项。
-
(2) 期末余额中无欠关联方款项。
17. 预收账款
| 17. 预收账款 | ||
|---|---|---|
| 帐龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 |
2,598,440.00 60,080.30 11,100.00 - - - 2,669,620.30 |
578,350.68 13,603.60 - 2,200.00 - 5,353.99 |
| 599,508.27 |
-
(1) 期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东款项。
-
(2) 期末余额中无欠关联方款项。
-
(3) 预收账款期末数比期初数增加 2,070,112.03 元，增加比例为 345.30% ，增加原因为：本期 预收了处置溧阳房产的预收款项 250 万元。
18. 应付职工薪酬
| 18. 应付职工薪酬 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 其他 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 转出 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津 贴和补贴 |
2,979.00 | 15,764,012.94 | 15,690,295.60 | - | 76,696.34 |
| 职工福利费 | - | 273,319.21 | 273,319.21 | - | - |
| 社会保险费 | - | 3,465,637.32 | 3,465,214.32 | - | 423.00 |
| 其中： | |||||
| 基本养老 保险费 |
- | 2,230,195.00 | 2,229,875.00 | - | 320.00 |
| 医疗保险费 | - | 826,192.99 | 826,109.99 | - | 83.00 |
| 失业保险费 | - | 227,585.62 | 227,565.62 | - | 20.00 |
| 工伤保险费 | - | 77,523.52 | 77,523.52 | - | - |
| 生育保险费 | - | 60,788.25 | 60,788.25 | - | - |
| 大病医疗 保险费 |
- | 3,211.60 | 3,211.60 | - | - |
| 住房公积金及住 房补贴 |
- | 1,056,699.00 | 1,056,699.00 | - | - |
财务报表附注第 34 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 期初余额 本期增加 本期减少 其他 转出 |
期末余额 |
|---|---|---|
| 工会会费 解除劳动关系补 偿 其他 合计 |
187,325.12 23,682.66 159,124.66 - - 9,653,593.64 7,310,712.88 - - 114,885.00 114,885.00 - 190,304.12 30,351,829.77 28,070,250.67 - |
51,883.12 2,342,880.76 - |
| 2,471,883.22 |
期末数比期初数增加的原因为：公司的经济性裁员计划中尚有部分职工的辞退手续未办 理完毕，补偿金尚未支付。
| 19. 应付股利 投资者名称或类别 |
期初欠付股利金额 | 期末欠付股利金额 |
|---|---|---|
| 香港汇杰国际有限公司 公众股利及税金 中行江苏信托投资公司 合 计 20. 应交税费 税种 |
265,762.34 99,495.32 0.20 365,257.86 期末数 |
265,762.34 99,495.32 0.20 365,257.86 |
| 期初数 | ||
| 增值税 教育费附加 营业税 城建税 企业所得税 其他 个人所得税 房产税 合计 |
520,152.74 330.90 22,260.10 102.21 - 119,526.35 517,833.27 33,000.00 1,213,205.57 |
-56,880.74 228.20 21,050.00 66.53 673.06 33,629.57 434,198.24 - |
| 432,964.86 |
应交税费期末数比期初数增加 780,240.71 元，增加比例为 180.21% ，主要原因为本期打 包处置了库存的材料和产成品及库存商品所致。
21. 其他应付款
| 21. 其他应付款 | |||
|---|---|---|---|
| 帐龄 | 期末数 | 期初数 | |
| 1 | 年以内 | 6,685,477.89 | 17,994,548.83 |
财务报表附注第 35 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 帐龄 | 期末数 | 期初数 |
|---|---|---|
| 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计 其中：预提费用 |
12,890,522.23 172,780.63 685,041.72 2,843,985.12 844,764.77 24,122,572.36 - |
238,696.23 1,499,209.68 2,974,403.70 144,359.95 784,133.82 |
| 23,635,352.21 | ||
| 639,170.45 |
-
(1) 期末余额中无欠持本公司 5% 以上（含 5% ）表决权股份的股东款项。
-
(2) 期末余额中关联方欠款为 20,688,567.32 元，占其他应付款余额的 85.76% 。详见本附注九 .4 。
-
(3) 金额较大的其他应付款
| 3) 金额较大的其他应付款 | ||
|---|---|---|
| 客户名称 | 金额 | 性质或内容 |
| 北京远东网络安全研究院 | 20,678,582.00 | 资金往来 |
北京远东网络安全研究院为本公司的控股子公司，于 2007 年 11 月开始进行清算，故 2008 年未纳入合并范围，此金额未能于合并报表中抵消。
22. 专项应付款
| 22. 专项应付款 | ||
|---|---|---|
| 拨款项目名称 | 期初数 本期新增 本期结转 |
期末数 |
| 新北会计中心 动漫园拨款 合计 |
23,657.50 15,582.50 39,240.00 140,000.00 - 140,000.00 163,657.50 - - |
- - |
| - |
23. 股本
股权类别或 期初金 本期增加（万元） 期末余 额（万 比例 发行 送 公积金 额（万 比例 投资者名称 其他 小计 元） 新股 股 转股 元） 1 ．有限售条件 股份 (1). 国家持股 - - - - - - - - - (2). 国有法人持 1,405.53 7.07% - - - -993.75 -993.75 411.78 2.07% 股
财务报表附注第 36 页
远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 股权类别或 投资者名称 |
本期增加（万元） 期初金 额（万 元） 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 |
本期增加（万元） 期初金 额（万 元） 比例 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他 小计 |
期末余 额（万 元） 比例 |
|---|---|---|---|
| (3).其他内资持 股 1,939.67 9.76% - - - -1,292.62 -1,292.62 647.05 3.26% 其中： - - - - - - - - - 境内非国有法 人持股 1,936.12 9.74% - - - -1,290.59 -1,290.59 645.53 3.25% 境内自然人持 股 3.55 0.02% - - - -2.04 -2.04 1.51 0.01% (4).外资持股 3,563.67 17.93% - - - -993.75 -993.75 2,569.92 12.93% 其中： 境外法人持股 3,563.67 17.93% - - - -993.75 -993.75 2,569.92 12.93% 境外自然人持 股 - - - - - - - - - 有限售条件股 份合计 6,908.88 34.76% - - - -3,280.13 -3,280.13 3,628.75 18.26% 2．无限售条件 股份 - - - - - - - - - (1).人民币普通 股 12,966.12 65.24% - - - 3,280.13 3,280.13 16,246.25 81.74% (2).境内上市的 外资股 - - - - - - - - - (3).境外上市的 外资股 - - - - - - - - - (4).其他 - - - - - - - - - 无限售条件股 份合计 12,966.12 65.24% - - - 3,280.13 3,280.13 16,246.25 81.74% 合计 19,875.00 100.00% - - - - - 19,875.00 100.00% 24. 资本公积 项目 期初数 本期增加 本期减少 其他转出 期末数 1、资本（股本）溢价 91,336,650.02 - 4,354,215.69 - 86,982,434.33 |
|||
| 91,336,650.02 - 4,354,215.69 - 86,982,434.33 |
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 2、其他资本公积 其中：权益法核算下 被投资单位其他权 益变动 原制度转入 3、购买少数股权投资 成本超过享有净资 产份额的部分 合计 |
期初数 本期增加 本期减少 其他转出 |
期末数 |
|---|---|---|
| 688,703.69 - - - 612,241.52 - - - 76,462.17 - - - - - - - 92,025,353.71 - 4,354,215.69 - |
688,703.69 612,241.52 76,462.17 |
|
| - | ||
| 87,671,138.02 |
资本溢价本期减少 4,354,215.69 元，是购买常州远东科技有限公司和北京远东网安信息技 术有限公司的少数股权投资成本超过享有净资产份额形成的。
25. 盈余公积
| 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 |
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 |
|---|---|
| 法定盈余公积 28,799,296.51 - 26. 未分配利润 项目 |
- 28,799,296.51 金额 |
| 上年年末未分配利润 调整期初未分配利润（调增＋，调减－） 本年年初未分配利润 加：本期净利润 其他转入 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 |
-157,771,472.30 - -157,771,472.30 -33,122,376.68 - |
| -190,893,848.98 |
27. 营业收入及营业成本
| 27. 营 | 业收入及营业成本 | |
|---|---|---|
| 项目 营业收入 营业成本 营业利润 |
本期发生数 主营业务 其他业务 小计 12,063,675.92 3,055,008.54 15,118,684.46 16,628,722.14 3,908,696.42 20,537,418.56 -4,565,046.22 -853,687.88 -5,418,734.10 |
上期发生数 |
| 主营业务 其他业务 小计 38,165,058.87 1,207,385.33 39,372,444.20 38,445,522.28 450,161.64 38,895,683.92 -280,463.41 757,223.69 476,760.28 |
本期营业利润亏损较大的原因为：本公司服装主业自 2008 年 9 月正式停产，并对原与服
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
装主业有关的库存打包销售所致。
(1) 按业务类别列示营业收入、营业成本
| 营业收入 营业成本 项目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 服装 10,328,462.50 35,331,266.17 15,737,151.66 37,637,820.48 硬件销售 1,070,913.46 419,923.08 843,054.10 155,065.00 软件销售 272,873.96 1,141,991.50 48516.38 497,473.05 技术咨询、服 务费 4,400.00 303,253.97 - - 点卡收入 - 109,663.66 - 61,574.00 其他 148,366.00 365,476.61 - 93,589.75 房租收入等 1,552,660.00 1,015,094.87 500,967.16 450,161.64 销售原辅料 1,741,008.54 - 3,407,729.26 - 小计 15,118,684.46 38,686,669.86 20537418.56 38,895,683.92 公司内各业 务分部相互 抵销 - 685,774.34 - - 合计 15,118,684.46 39,372,444.20 20,537,418.56 38,895,683.92 28. 营业税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 营业税 28,271.30 85,898.49 城建税 5,658.63 22,477.91 教育费附加 7,888.71 25,590.02 其他 - 61.32 房产税 157,680.00 117,600.00 印花税 - 3,000.00 合计 199,498.64 254,627.74 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -19,466,738.76 29,053,601.06 存货跌价损失 218,898.10 11,291,046.12 在建工程减值损失 2,172,860.00 - 长期股权投资减值损失 2,151,418.00 39,263,449.57 |
营业收入 营业成本 项目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 服装 10,328,462.50 35,331,266.17 15,737,151.66 37,637,820.48 硬件销售 1,070,913.46 419,923.08 843,054.10 155,065.00 软件销售 272,873.96 1,141,991.50 48516.38 497,473.05 技术咨询、服 务费 4,400.00 303,253.97 - - 点卡收入 - 109,663.66 - 61,574.00 其他 148,366.00 365,476.61 - 93,589.75 房租收入等 1,552,660.00 1,015,094.87 500,967.16 450,161.64 销售原辅料 1,741,008.54 - 3,407,729.26 - 小计 15,118,684.46 38,686,669.86 20537418.56 38,895,683.92 公司内各业 务分部相互 抵销 - 685,774.34 - - 合计 15,118,684.46 39,372,444.20 20,537,418.56 38,895,683.92 28. 营业税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 营业税 28,271.30 85,898.49 城建税 5,658.63 22,477.91 教育费附加 7,888.71 25,590.02 其他 - 61.32 房产税 157,680.00 117,600.00 印花税 - 3,000.00 合计 199,498.64 254,627.74 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -19,466,738.76 29,053,601.06 存货跌价损失 218,898.10 11,291,046.12 在建工程减值损失 2,172,860.00 - 长期股权投资减值损失 2,151,418.00 39,263,449.57 |
营业收入 营业成本 项目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 服装 10,328,462.50 35,331,266.17 15,737,151.66 37,637,820.48 硬件销售 1,070,913.46 419,923.08 843,054.10 155,065.00 软件销售 272,873.96 1,141,991.50 48516.38 497,473.05 技术咨询、服 务费 4,400.00 303,253.97 - - 点卡收入 - 109,663.66 - 61,574.00 其他 148,366.00 365,476.61 - 93,589.75 房租收入等 1,552,660.00 1,015,094.87 500,967.16 450,161.64 销售原辅料 1,741,008.54 - 3,407,729.26 - 小计 15,118,684.46 38,686,669.86 20537418.56 38,895,683.92 公司内各业 务分部相互 抵销 - 685,774.34 - - 合计 15,118,684.46 39,372,444.20 20,537,418.56 38,895,683.92 28. 营业税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 营业税 28,271.30 85,898.49 城建税 5,658.63 22,477.91 教育费附加 7,888.71 25,590.02 其他 - 61.32 房产税 157,680.00 117,600.00 印花税 - 3,000.00 合计 199,498.64 254,627.74 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -19,466,738.76 29,053,601.06 存货跌价损失 218,898.10 11,291,046.12 在建工程减值损失 2,172,860.00 - 长期股权投资减值损失 2,151,418.00 39,263,449.57 |
营业收入 营业成本 项目 本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数 服装 10,328,462.50 35,331,266.17 15,737,151.66 37,637,820.48 硬件销售 1,070,913.46 419,923.08 843,054.10 155,065.00 软件销售 272,873.96 1,141,991.50 48516.38 497,473.05 技术咨询、服 务费 4,400.00 303,253.97 - - 点卡收入 - 109,663.66 - 61,574.00 其他 148,366.00 365,476.61 - 93,589.75 房租收入等 1,552,660.00 1,015,094.87 500,967.16 450,161.64 销售原辅料 1,741,008.54 - 3,407,729.26 - 小计 15,118,684.46 38,686,669.86 20537418.56 38,895,683.92 公司内各业 务分部相互 抵销 - 685,774.34 - - 合计 15,118,684.46 39,372,444.20 20,537,418.56 38,895,683.92 28. 营业税金及附加 项目 本期发生数 上期发生数 营业税 28,271.30 85,898.49 城建税 5,658.63 22,477.91 教育费附加 7,888.71 25,590.02 其他 - 61.32 房产税 157,680.00 117,600.00 印花税 - 3,000.00 合计 199,498.64 254,627.74 29. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -19,466,738.76 29,053,601.06 存货跌价损失 218,898.10 11,291,046.12 在建工程减值损失 2,172,860.00 - 长期股权投资减值损失 2,151,418.00 39,263,449.57 |
营业成本 | 营业成本 | 营业成本 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 上期发生数 37,637,820.48 155,065.00 497,473.05 - 61,574.00 93,589.75 450,161.64 - 38,895,683.92 - |
||||||
| 38,895,683.92 | ||||||
| 上期发生数 85,898.49 22,477.91 25,590.02 61.32 117,600.00 3,000.00 254,627.74 上期发生额 29,053,601.06 11,291,046.12 - 39,263,449.57 |
||||||
| 营业税 城建税 教育费附加 其他 房产税 印花税 合计 29. 资产减值损失 项目 |
28,271.30 5,658.63 7,888.71 - 157,680.00 - 199,498.64 本期发生额 |
|||||
| 坏账损失 存货跌价损失 在建工程减值损失 长期股权投资减值损失 |
-19,466,738.76 218,898.10 2,172,860.00 2,151,418.00 |
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 固定资产减值损失 无形资产减值损失 合计 |
2,501,494.73 5,379,778.72 -7,042,289.21 |
9,954,955.86 2,413,902.70 |
| 91,976,955.31 |
资产减值损失的本期发生数比上期减少 99,019,244.52 元，减少比例为 107.66% ，减少的原 因：（ 1 ）本期收回了上期计提特别坏账的关联方欠款和上期计提了特别坏账的款项本期还款 得到保证，导致上期计提的坏账本期转回。
30. 公允价值变动收益
| 30. 公允价值变动收益 | ||
|---|---|---|
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金融工具 | -547,617.53 | 86,913.02 |
本公司对交易性金融资产采用公允价值核算，形成的公允价值与投资成本之间的差异， 列入公允价值变动收益。
31. 投资收益
| 31. 投资收益 | ||
|---|---|---|
| 项目或被投资单位名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权投资投资收益 | 12,102,040.41 | - |
| 金融资产投资收益 | 200,806.20 | 4,452,403.44 |
| 合计 | 12,302,846.61 | 4,452,403.44 |
2008 年度，本公司投资收益汇回无重大限制。
本期的股权投资收益为本期转让了持有的香港远东 90% 的股权，转让收益为 6,016,413.95 元；处置常州远东中美视光科技有限公司的投资损失为 333,698.20 元。
32. 营业外收入
| 32. 营业外收入 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 5,456,632.10 | 542,640.80 |
| 其中：固定资产处置利得 | 5,456,632.10 | 542,640.80 |
| 应付款项转入 | 73,978.27 | - |
| 赔偿款 | - | 2,000.00 |
| 罚款净收入 | - | 160,998.79 |
| 其他 | 126,497.58 | 30.00 |
| 游戏上线公测奖励 | - | 82,710.02 |
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
|---|---|---|
| 政府补贴 流通股东出售股票得利 合计 |
140,000.00 - 5,797,107.95 |
- |
| 22,120.00 | ||
| 810,499.61 |
营业外收入本期发生数比上期发生数增加 4,986,608.34 元，增加比例为 615.25 ％，主要原 因为：本期处置了部分房产。
33. 营业外支出
| 33. 营业外支出 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 公益性捐赠 固定资产盘亏损失 罚款 三项基金 其他 固定资产清理净损失 合计 |
126,280.00 - 81,978.22 - 838.36 10,065,602.20 10,274,698.78 |
- 245,578.80 10,000.00 337.70 402,851.12 537,118.15 |
| 1,195,885.77 |
营业外支出本期数比上期数增加 9,078,813.01 元，增加比例为 759.17 ％，增加原因为：本 期打包处置了与原服装主业有关的设备。
34. 所得税费用
| 34. 所得税费用 | ||
|---|---|---|
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 上年所得税费用 本年所得税费用 递延所得税费用 所得税费用 35. 现金流量表附注 |
16,158.06 271.66 - 16,429.72 |
273,797.72 4,483.98 - |
| 278,281.70 | ||
| (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 | |
|---|---|
| 项目 | 本期发生额 |
| 保证金 | 20,647,625.63 |
| 单位往来 | 21,828,437.86 |
| 收到承包人款 | 7,479,522.31 |
财务报表附注第 41 页
| 远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注 个人往来 利息收入 营业外收入 其他 押金 合计 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 |
497,138.81 188,449.70 126,484.78 60,017.07 39,910.00 |
|---|---|
| 50,867,586.16 | |
| 本期发生额 | |
| 重组费用 差旅费 审计咨询费 业务招待费 个人往来 低值易耗品摊销 董事会费 |
1,937,942.45 1,581,881.68 1,252,682.44 914,764.76 795,222.33 500,135.02 227,032.22 |
| 办公费 保险费 房租 公益性捐赠支出 报关费 财务费用--手续费 单位往来 电话费 罚款及滞纳金 房产税 服务费 顾问费 会务费 降温费 交通费 快递费 劳动保护费 |
460,613.48 142,326.82 136,512.00 126,288.00 9,540.00 83,360.88 76,076.52 5,215.00 82,808.58 4,419.00 6,400.00 80,000.00 90,518.14 1,000.00 10,995.46 42,999.89 832.00 |
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| 远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注 项目 |
本期发生额 |
|---|---|
| 劳务费 383,221.26 绿化费 10,242.00 培训费 1,900.00 评估费 160,720.00 其他 779,015.71 汽车费用 480,359.84 商检费 40,227.00 水电费 483,063.80 诉讼费 156,858.00 通讯费 338,792.23 土地使用费 450,146.93 物业费 112,211.28 修理费 44,980.16 押金 7,733.10 运输费 205,696.46 装修费 23,650.00 咨询费 30,000.00 总计 12,278,384.44 (3) 现金流量表补充资料 项目 2008.1-12 2007.1-12 |
383,221.26 10,242.00 1,900.00 160,720.00 779,015.71 480,359.84 40,227.00 483,063.80 156,858.00 338,792.23 450,146.93 112,211.28 44,980.16 7,733.10 205,696.46 23,650.00 30,000.00 |
| 12,278,384.44 | |
| 将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 -33,169,974.36 -126,944,357.03 计提资产减值准备 -22,461,839.48 91,976,955.31 固定资产折旧 7,343,851.66 10,251,036.96 投资性房地产成本摊销 251,930.16 249,205.08 无形资产摊销 1,585,587.12 3,127,499.70 长期待摊费用摊销 26,000.04 124,863.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产的损失(减收益) 4,648,109.68 85,596.65 固定资产报废损失 - 706,258.57 公允价值变动损失 547,617.53 -86,913.02 财务费用 - 416,554.72 投资收益 -12,302,846.61 -4,452,403.44 |
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 2008.1-12 | 2007.1-12 |
|---|---|---|
| 递延所得税资产减少 | - | - |
| 递延所得税负债增加 | - | - |
| 存货的减少（减增加） | 25,644,907.50 | -1,040,721.29 |
| 经营性应收项目的减少 | -9,567,043.95 | 3,247,737.27 |
| 经营性应付项目的增加 | 52,898,994.67 | 8,268,042.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,445,293.96 | -14,070,644.32 |
| 不涉及现金收支的投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加情况： | ||
| 现金的期末余额 | 57,051,739.18 | 26,053,188.64 |
| 减：现金的期初余额 | 26,053,188.64 | 41,490,542.02 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | 30,998,550.54 | -15,437,353.38 |
| (4) 现金和现金等价物 |
||
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 现金 | 57,051,739.18 | 26,053,188.64 |
| 其中：库存现金 | 72,230.47 | 94,475.12 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 56,969,523.76 | 18,347,105.38 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 9,984.95 | 7,611,608.14 |
| 现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 期末现金及现金等价物余额 | 57,051,739.18 | 26,053,188.64 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限 | ||
| 制的现金和现金等价物 | - | - |
八、 母公司财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注 明期初数的均为期末数）
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1. 应收账款
(1) 应收账款构成
| (1) 应收账款构成 | |||
|---|---|---|---|
| 项目 期末数 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比例 |
坏账准备 | 期初数 账面余额 占总额比例 坏账准备计提比 例 坏账准备 |
|
| 1、单项计提的应收款项 8,781,482.81 81.28% 100% 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1年以内 495,710.33 4.59% 0.50% 1-2年 105,450.68 0.98% 5% 2-3年 667,285.15 6.18% 10% 3-4年 125,511.00 1.16% 30% 4-5年 13,978.28 0.13% 50% 5年以上 614,760.87 5.69% 100% 合计 10,804,179.12 100.00% |
8,781,482.81 2,478.55 5,272.53 66,728.52 37,653.30 6,989.14 614,760.87 9,515,365.72 |
24,117,377.71 82.63% 98.95% 4,137,291.25 14.17% 0.5% 684,074.23 2.34% 5% 145,511.00 0.50% 10% 13,978.28 0.05% 30% 26,328.28 0.09% 50% 63,477.20 0.22% 100% 29,188,037.95 100.00% |
23,863,902.83 20,686.46 34,203.71 14,551.10 4,193.48 13,164.14 63,477.20 |
| 24,014,178.92 |
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(2) 单项计提坏帐的应收账款明细：
-
A、 G-SQUARED 应收账款期末余额 6,430,365.13 元 , 由于该债务人进入破产保护程序，本期全
-
额计提了坏账准备；
-
B、 常州市卫东服装厂应收账款期末余额 384,811.12 元 , 以前年度全额计提了特别坏账准备；
-
C、 上海华宁进出口有限公司应收账款期末余额 131,066.91 元 , 以前年度全额计提了坏账准
-
备；
-
D、 上海明天纺织制衣有限公司应收账款期末余额 35,662.05 元 , 以前年度全额计提了坏账准
-
备；
-
E、 WOOLWORTHS 应收账款期末余额 199,971.04 美元折合 1,366,722.07 元 , 以前年度全额计提 了坏账准备；
-
F、 COMPASS THORBECKESTRAAT 应收账款期末余额 43,508.83 美元折合人民币 297,365.45 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
G 、 ALBET WESTERMAN 应收账款期末余额 41,002 美元折合 280,232.27 元 , 以前年度全额计提了 坏账准备。
-
(3) 期末应收账款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。
-
(4) 期末应收账款中欠款金额前五名
| 债务人排名 | 金额 | 账龄 | 占应收账款总额的 | |
|---|---|---|---|---|
| 比例 | ||||
| G-SQUARED | 6,430,365.13 | 1 | 年以上 | 59.52% |
| WOOLWORTHS | 1,366,722.07 | 1-2年 | 12.65% | |
| 常州市卫东服装厂 | 384,811.12 | 4 | 年以上 | 3.56% |
| 乐佐良 | 380,213.20 | 5 | 年以上 | 3.52% |
| 中山市英帅服装有限公司 | 309,254.70 | 1 | 年以内 | 2.86% |
-
(5) 期末无应收关联方款项。
-
(6) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回或得到偿还保证的的应 收账款
a 、期初应收常州亚东服装有限公司的款项 20,047,625.63 元，以前年度按余额的 99% 计提了 19,847,149.37 元坏账准备，由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控 制人姜放对该笔款项的收回提供了等额的保证金，导致以前年度计提的坏账在本期转回。同 时本公司收到姜放在 2009 年 2 月出具的承诺书：姜放愿以上述保证金代常州亚东服装有限公
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司偿还其欠本公司的 2,0,047,625.63 元的欠款。
b 、期初应收 REACH WELL,INC. 的款项为 1,059,972.53 元 , 以前年度按 95% 计提了 1,006,973.90 元坏账准备，由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控制人姜放代 为偿还了该笔欠款，导致以前年度计提的坏账在本期转回。
(7) 本期账龄与上期账龄不衔接的原因
本期末 5 年以上的账龄与上期不匹配的原因，是因为上期计提特别坏账的部分款项，本 期账龄满 5 年转为按信用等级计提 100% 的坏账形成的。
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2. 其他应收款
(1) 其他应收款构成
| (1) 其他应收款构成 | |||
|---|---|---|---|
| 期末数 项目 账面余额 占总额比 例 坏账准备 计提比例 |
坏账准备 | 期初数 账面余额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 |
|
| 1、单项计提的应收款项 6,040,454.66 51.28% 100 % 2、按类似信用风险特征计提坏账准备应收款项 1年以内 2,537,358.30 21.54% 0.50% 1-2年 175,201.96 1.49% 5 % 2-3年 51,432.00 0.44% 10 % 3-4年 309,731.80 2.63% 30% 4-5年 165,993.90 1.41% 50 % 5年以上 2,498,319.33 21.21% 100% 合计 11,778,491.95 100.00% |
6,040,454.66 12,686.79 8,760.10 5,143.20 92,919.54 82,996.95 2,498,319.33 8,741,280.57 |
12,583,569.56 70.59% 99.59% 2,748,512.65 15.42% 0.5% 1,302,418.67 7.31% 5% 312,591.80 1.75% 10% 192,993.90 1.08% 30% 204,984.40 1.15% 50% 481,098.89 2.70% 100% 17,826,169.87 100.00% |
12,532,179.44 13,742.56 65,120.93 31,259.18 57,898.17 102,492.20 481,098.90 |
| 13,283,791.38 |
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-
(2) 个别单项计提坏帐的其他应收款明细：
-
A 、应收东莞粤龙物业发展公司 2,840,454.66 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
B 、应收常州开天染织有限公司 2,600,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
C 、应收安徽紫徽皇贡酒业 300,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备；
-
D 、应收广州翔祺 300,000.00 元 , 以前年度全额计提了坏账准备
-
(3) 期末其他应收款中无持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款。
-
(4) 期末其他应收款中金额前五名
| 债权人排名 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款总额的 |
|---|---|---|---|
| 比例 | |||
| 东莞粤龙物业发展公司 | 2,840,454.66 | 3~4年 | 24.12% |
| 常州市开天染织有限公司 | 2,600,000.00 | 4~5年 | 22.07% |
| 常州假日房地产公司 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 16.98% |
| 溧阳神力公司 | 1,141,960.00 | 5年以上 | 9.70% |
| 新东制衣公司 | 330,000.00 | 5年以上 | 2.80% |
-
(5) 期末无关联方其他应收款项。
-
(6) 以前年度已全额或大比例计提坏账准备、本期又全额或部分收回的应收账款
期初应收香港汇杰国际有限公司 5,139,011.79 元 , 以前年度按期末余额的 99% 计提了 5,087,621.67 元坏账准备，由于 2008 年 6 月本公司的实际控制人发生变更，变更后的实际控 制人姜放代为偿还了该笔欠款，导致以前年度计提的坏账在本期转回。
- (7) 本期末 5 年以上的账龄与上期不匹配的原因，是因为上期计提特别坏账的部分款项，本 期账龄满 5 年转为按信用等级计提 100% 的坏账形成的。
3. 长期股权投资
| 3. 长期股权投资 | ||
|---|---|---|
| 项目分类 | 2008.12.31 | 2007.12.31 |
| 成本法核算的长期股权投资 权益法核算的长期股权投资 减：长期投资减值准备 合 计 |
131,366,480.19 2,115,993.17 75,410,683.94 58,071,789.42 |
123,373,558.21 2,115,993.17 16,055,993.17 |
| 109,433,558.21 |
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(1) 权益法核算的被投资单位主要信息
| (1) 权益法核算的被投资单位主要信息 | (1) 权益法核算的被投资单位主要信息 | (1) 权益法核算的被投资单位主要信息 | (1) 权益法核算的被投资单位主要信息 | (1) 权益法核算的被投资单位主要信息 | (1) 权益法核算的被投资单位主要信息 |
|---|---|---|---|---|---|
| 被投资单位名称 注册地 经济性质 本企业持 股比例 本企业在被投资 单位表决权比例 期末净资 产总额 本期营 业收入 总额 本期 净利润 |
|||||
| 合营企业 常州市远东久佰年服饰有限公司 常州市 有限公司责任公司 联营企业 常州永东服饰洗水有限公司 常州市 有限公司责任公司 (2) 按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 期初余额 |
50% 50% - - 41.57% 41.57% - - 本期投资增减额 期末余额 |
- - 减值准备 |
|||
| 常州远东科技有限公司 北京远东网络安全研究院 远东网安科技有限公司 远东实业股份（香港）有限 公司 常州远东文化产业有限公司 北京远东网安信息技术有限 公司 合 计 |
25,306,480.19 36,770,000.00 56,790,000.00 - 10,000,000.00 2,500,000.00 128,866,480.19 |
19,336,004.16 36,770,000.00 56,790,000.00 477,554.05 10,000,000.00 - 123,373,558.21 |
5,970,476.03 - - -477,554.05 - 2,500,000.00 7,992,921.98 |
25,306,480.19 36,770,000.00 56,790,000.00 - 10,000,000.00 2,500,000.00 131,366,480.19 |
12,747,457.46 16,091,418.00 44,455,815.31 - - - |
| 73,294,690.77 |
(3) 按权益法核算的长期股权投资
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| 被投资单位 名称 |
初始金额 | 期初余额 | 本期权益增减额 | 期末余额 | 减值准备 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 一、联营企业 常州永东服饰洗水有限 公司 二、合营企业 常州市远东久佰年服饰 有限公司 合 计 (4) 长期投资减值准备 被投资单位名称 |
2,317,504.00 500,000.00 2,817,504.00 期初数 |
1,567,670.29 - 548,322.88 - 2,115,993.17 - 本期增加 |
1,567,670.29 548,322.88 2,115,993.17 本期减少 |
1,567,670.29 548,322.88 |
||
| 2,115,993.17 | ||||||
| 期末数 | ||||||
| 常州远东科技有限公司 12,747,457.46 远东网安科技有限公司 44,455,815.31 北京远东网络安全研究院 13,940,000.00 2,151,418.00 常州永东服饰洗水有限公司 1,567,670.29 - 常州市远东久佰年服饰有限公司 548,322.88 - 合 计 16,055,993.17 59,354,690.77 |
- - - - |
12,747,457.46 44,455,815.31 16,091,418.00 1,567,670.29 548,322.88 75,410,683.94 |
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4. 营业收入及营业成本
| 4. 营 | 业收入及营业成本 | |
|---|---|---|
| 项目 营业 收入 营业 成本 营业 利润 |
本期发生数 主营业务 其他业务 小计 10,328,462.50 3,055,008.54 13,383,471.04 15,737,151.66 3,883,696.42 19,620,848.08 -5,408,689.16 -828,687.88 -6,237,377.04 |
上期发生数 |
| 主营业务 其他业务 小计 20,857,196.65 1,015,094.87 21,872,291.52 24,109,285.54 450,161.64 24,559,447.18 |
||
| -3,252,088.89 564,933.23 -2,687,155.66 |
(1) 按业务类别列示营业收入、营业成本
| (1) 按业务类别列示 | 营业收入、营业成本 | |
|---|---|---|
| 项目 | 营业收入 本期发生数 上期发生数 |
营业成本 本期发生数 上期发生数 |
| 服装 房租 销售原材料 合计 |
10,328,462.50 20,857,196.65 1,314,000.00 1,015,094.87 1,741,008.54 - 13,383,471.04 21,872,291.52 |
15,737,151.66 24,109,285.54 475,967.16 450,161.64 3,407,729.26 - |
| 19,620,848.08 24,559,447.18 |
本期营业利润亏损较大的原因为：本公司服装主业自 2008 年 9 月正式停产，以低于账面 价值的售价打包销售了与服装主业有关的库存所致。
九、关联方关系及其交易
1. 存在控制关系的关联方情况
（ 1 ）存在控制关系的关联方
| 企业名称 | 注册地 址 |
主营业务 | 与本企业关 系 |
业务性 质 |
法定代 表人 |
组织机构 代码 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 常州远东科技有限公 司 |
常州市 | 计算机软 硬件 |
子公司 | 中外合资 有限责任 公司 |
应建德 | 71746126-9 |
| 远东网安科技有限 公司 |
常州市 | 计算机软 硬件 |
子公司 | 有限责任 公司 |
应建德 | 73376640-9 |
| 远东文化产业有限 公司 |
常州市 | 动画游戏 | 子公司 | 有限责任 公司 |
周小南 | 78633636-5 |
| 北京远东网安信息 技术有限公司 |
北京市 | 网络安全 产品 |
子公司 | 有限责任 公司 |
应建德 | 76216593-6 |
| 姜放 | 本公司的实 际控制人 |
自然人 |
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（ 2 ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）
| 公司名称 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 常州远东科技有限公司 | 310.96 | 万美元 | - | - | 310.96 | 万美元 |
| 远东网安科技有限公司 | 6310 | - | - | 6310 | ||
| 远东文化产业有限公司 | 1100 | - | - | 1100 | ||
| 北京远东网安信息技术有限公司 | 1000 | - | - | 1000 |
（ 3 ）存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
| 企业名称 常州远东科技 有限公司 远东网安科技 有限公司 远东文化产业 有限公司 北京远东网安 信息技术有限 公司 |
期初数 金额 比例％ 233.22万 美元 75% 5679 90% 1000 90.91% 1000 100% |
本期增加 金额 比例 ％ 68.41万 美元 22% - - - - - - |
本期减少 金 额 比例 ％ - - - - - - - - |
期末数 |
|---|---|---|---|---|
| 金额 比例％ 301.63万 美元 97% 5679 90% 1000 90.91% 1000 100% |
2 、不存在控制关系的关联方情况
单位名称 与本公司的关系 北京天恩保利投资有限公司 本公司投资者 北京远东网络安全研究院 本公司投资的民办非企业单位 常州亚东服装有限公司 本公司大股东具有重大影响的公司 常州市远东久佰年服饰有限公司 合营企业 Reach Well Inc. 前任实际控制人林晓滨的公司 林旭辉 与前任实际控制人关系密切的家庭成员 香港汇杰国际有限公司 子公司的股东
3 、关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交 易已作抵销。
向关联方销售货物
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| 本期金额 | 本期金额 | 本期金额 | 上期金额 | 上期金额 | 上期金额 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 企业名称 金额（万元） |
占年度（同期） 同类交易百分 金额（万元） |
占年度（同期） 同类交易百分比 |
|||||
| 比（％） | （％） | ||||||
| REACH WELL,INC. - |
- | 323.95 | 8.23% | ||||
| 4、关联方往来款项余额（单位：元） | |||||||
| 期末金额 | 占所属科目全部应收 | ||||||
| 项目 关联方 |
（付）款项余额的比 重（%） |
||||||
| 本期末 | 上期末 | 本期末 | 上期末 | ||||
| 应收账款： | |||||||
| 常州亚东服装有限公司 | - | 20,047,625.63 | - | 47.05% |
|||
| 北京天恩保利投资管理 | - | 50,000.00 | - | 0.12% |
|||
| 有限公司 | |||||||
| REACH WEII, INC. | - | 1,059,973.53 | - | 2.49% |
|||
| 其他应收款： | - | ||||||
| 常州亚东服装有限公司 | - | 600,000.00 | - | 2.58% |
|||
| 香港汇杰国际有限公司 | - | 5,139,011.79 | - | 22.12% |
|||
| 北京远东网络安全研究 | - | 4,769,351.13 | - | 20.53% |
|||
| 院 | |||||||
| 预付账款： | |||||||
| 香港汇杰国际有限公司 | - | 5,970,476.03 | - | 23.39% |
|||
| 其他应付款： | |||||||
| 常州市远东久佰年服饰 | 9,985.32 | 10,385.32 | 0.04% | 0.04% |
|||
| 有限公司 | |||||||
| 北京远东网络安全研究 | 20,678,582.00 | 18,609,035.13 | 85.72% | 78.75% |
|||
| 院 | |||||||
| 林旭辉 | 605,880.00 | 2.56% |
（ 1 ）常州亚东服装有限公司期初欠本公司及下属子公司的款项 2,0,647,625.63 元，远东公司的 实际控制人姜放已于 2008 年 12 月 15 日划入上述等额的款项作为常州亚东服装有限公司清 偿上述两笔款项的保证金，愿承担连带清偿责任；同时本公司收到姜放在 2009 年 2 月出具的 承诺书：姜放愿以上述保证金代常州亚东服装有限公司偿还其欠本公司及下属子公司的 2,0,647,625.63 元的欠款。
（ 2 ）北京天恩保利投资管理有限公司（以下简称 “ 天恩保利 ” ）期初欠本公司的子公司常州 远东科技有限公司 50,000.00 元，天恩保利已于 2008 年 8 月 29 日将该笔欠款归还给常州远东科 技有限公司，该款直接划入远东公司中国工商银行常州市新区支行账上。
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
（ 3 ）期初 REACH WEII, INC. 欠本公司 1,059,973.53 元（原币金额为 145,110.28 美元），香港汇杰 国际有限公司欠本公司 5,139,011.79 元；上述两笔款项，均由本公司的实际控制人姜放在 2008 年 12 月代为偿还。
（ 4 ）期初预付香港汇杰国际有限公司 5,970,476.03 元，由于 2008 年 11 月 20 日远东科技的董 事会决议和股东会决议均对 2000 年 11 月 28 日汇杰国际与远东公司签订的股权转让协议（协 议内容：汇杰国际将其持有的远东科技有限公司（本公司的子公司，以下简称 “ 远东科技 ” ）的 22% 的股权转让给本公司，作价 684,112.00 美元）的效力予以追认，并继续履行。
2008 年 12 月 8 日远东科技的股权转让事项已经常州国家高新技术产业开发区管委会文件 常开委经（ 2008 ） 322 号文批复，同时于 2008 年 12 月 9 日取得江苏省人民政府重新颁发的中 华人民共和国外商投资企业批准证书，编号：商外资苏府资字（ 1999 ） 32707 号。
上述股权转让事项的工商变更登记已于 2008 年 12 月 16 日完成，并于 2008 年 12 月 16 日 取得变更后的营业执照。上述预付款项转为购买远东科技的 22% 的股权款。
十、或有事项
本公司于 2007 年 12 月与香港统盛投资有限公司 UNI-HARVEST INVESTMENT LIMITED （以下 简称：统盛公司）签订了《股权转让协议书》，将持有的远东实业股份香港有限公司的 90% 的 股权转让给统盛公司，转让价款为 720 万港币，在该协议的第一條中约定“自「遠東香港」 成立起至本協議簽訂生效之日止，所發生的所得稅項均由原股东按出資比例承擔，统盛公司 無需負擔此期間發生的或有的稅項”。
本公司 2008 年 9 月收到香港税务局发给远东实业股份香港有限公司（以下简称：香港远 东）的税函，目前税务局正对香港远东 2005 年和 2006 年的收入进行利得税的评税过程，至 本报告日该部分收入应补交的税负金额尚不能确定。
香港远东的或有税案结果将给本公司的财务造成重大不利影响。
截止 2008 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需说明的重大或有事项。
十一、承诺事项
截止 2008 年 12 月 31 日，本公司无需说明的重大承诺事项 。
十二、资产负债表日后事项
1. 本年度利润分配预案
根据本公司 2009 年 3 月 5 日召开的董事会决议，本公司累计亏损不进行利润分配，也不进行 资本公积金转增股本。
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2. 出售资产
为盘活闲置资产，整合公司资产结构，本公司下属子公司于 2009 年 1 月 18 日将位于北京市 海淀区玉泉路甲 12 号玉海大厦 8 层的房产出售，其中 8101 房间建筑面积为 101.66 平方米、 8102 房间建筑面积为 190.94 平方米，总计建筑面积 292.6 平方米转让给北京瑞华欣隆科技有 限责任公司； 8103 房间建筑面积为 104.15 平方米， 8104 房间建筑面积为 104.15 平方米，总计 建筑面积 208.3 平方米转让给自然人冯力先生。本次累计出售房产面积为 500.9 平方米，转让 总价款 4,608,280.00 元，截止 2008 年 12 月 31 日转让资产的帐面价值为 2,921,189.14 元。
截止 2008 年 12 月 31 日，除上述事项外本公司无其他需说明的资产负债表日后非调整事 项。
十三、其他事项说明
1. 租赁
经营租赁
| 本公司各类租出资产情况如下： | ||
|---|---|---|
| 经营租赁租出资产类别 | 期末账面价值 | 期初账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 8,868,106.94 | 9,120,037.10 |
2. 研究院的清算事项
根据公司 2007 年 11 月 8 日的第二次临时股东大会决议，审议通过了《北京远东网络安 全研究院因国家政策的调整，申请解散清算的议案》，北京远东网络安全研究院进入清算程 序，目前税务注销工作已于 2008 年完成；并于 2009 年 2 月 16 日通过网上申报至社会团体管 — 理办公室 民办非企业单位管理处（民正部门）申请公司注销，注销申请正在审批流程中。 按正常规定，民政部门应在 20 个工作日批准，后经科委批准完成最后的注销手续。
3. 服装分公司的承包经营
2008 年 1 月 28 日本公司与陈伟和吕树仪签订《远东实业股份有限公司服装分公司承包经营 方案（兼承包经营合同）》，承包期限 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，承包的利润指标： 2008 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元， 2009 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元， 2010 年保证服装分公司全年现金利润人民币 200 万元，作为承包的基本条件，远东 股份提供清潭老厂作为生产基地，包括水电设施、生产工具及相应的生活设施。本公司的大 股东物华实业有限公司（物华实业）对承包方所保证的承包利润和可能形成的债务提供连带 责任保证。
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但 2008 年中报显示，服装分公司亏损的数额在加大，没有止损的迹象，故 2008 年 7 月底决 定停止承包， 2008 年 9 月服装的生产正式停止，根据上述承包协议，本公司应收承包人陈伟、 吕树仪所欠的上交利润和应承担的亏损共计 7,479,522.31 元，此款已由实际控制人姜放代归还， 该款项本公司冲减了管理费用、和主营业务成本，该事项增加了公司利润 7,479,522.31 元。
4. 诉讼事项
本公司于 2008 年 11 月 26 日发布《重大诉讼公告》，就本公司和本公司的子公司远东网安 同时起诉常州亚东服装有限公司拖欠本公司款项 20,047,625.63 、拖欠远东网安款项 600,000.00 元的事项，要求判令被告立即归还本公司和本公司子公司货款等款项共计人民币 20,647,625.63 元。 本公司于 2008 年 11 月 24 日收到常州市中级人民法院受理案件通知书，就公司起诉常州亚 东服装有限公司一案正式立案受理。
诉讼进展：鉴于常州亚东服装有限公司已被吊销营业执照多年，上述款项难以追索，同 时，因本公司实际控制人姜放为该笔款项的收回提供了等额的保证金 , 此项资金占用对本公司 可能存在的不利影响也已消除，为避免形成高额的诉讼费用，经姜放先生同意，本公司向常 州市中级人民法院就上述事项申请撤诉 , 常州市中级人民法院予以准许。
5. 资产重组
2008 年 12 月 29 日本公司六届董事会第六次会议公告审议并通过了《关于公司向沈阳雅 都投资有限公司 ( 以下简称：雅都投资 ) 发行股份购买资产的议案》 : 发行若干股份购买雅都投 资持有的沈阳云峰投资有限责任公司（以下简称：云峰公司） 100% 股权，即雅都投资对云峰 公司的全部出资，占云峰公司注册资本的 100 ％；本次发行股份购买资产的审计基准日、评 估基准日，即 2008 年 12 月 31 日；发行股份面值：每股面值 1 元；发行价格：为本公司方 董事会通过本次发行股份预案相关决议公告前 20 个交易日甲方股票交易均价，即每股 2.03 元；发行数量：为标的资产的价值（预估值约 4.2 亿元）除以发行价格（即每股 2.03 元）后 的数量，约 20,690 万股。本公司于 2009 年 1 月 5 日发布了《远东实业股份有限公司向沈阳 雅都投资有限公司发行股份购买资产暨重大资产重组（关联交易）预案》的公告，目前该事 项尚在审批中，能否成功具有很大的不确定性。
6. 经营提示
截至报告期末，本公司 2006 年、 2007 年、 2008 年连续三年严重亏损，公司股票将于 2008 年年度报告公布后暂停上市。公司与原主业相关的资产已转让，主营业务拟进行转换， 2008 年 12 月 29 日董事会审议通过的《关于公司向沈阳雅都投资有限公司 ( 以下简称：雅都投资 ) 发行股份购买资产的议案》若无实质性进展，将对本公司持续经营能力构成重大影响。
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7. 对外投资的处置
本公司五届二十七次董事会会议于 4 月 3 日召开，审议通过了《关于常州远东中美视光 科技有限公司投资合作合同的议案》， 2008 年 3 月 14 日本公司（甲）与上海九鼎企业管理有 限公司（乙）、青岛明杰投资管理有限公司（丙）、林亚琳（丁）和熬非（戊）等各方共同 出资建立常州远东中美视光科技有限公司（以下简称中美视光），中美视光投资总额为人民 币 4000 万元，注册资金为人民币 3000 万元，本公司以现金出资 1000 万元，占投资总额的 25% ； 乙方以现金出资 1000 万元，占投资总额的 25% ；丙方以现金出资 500 万元，占投资总额的 12.5% ； 丁方以现金出资 400 万元，占投资总额的 10% ；戊方以现金出资 1100 万元，占投资总额的 27.5% 。
由于中美视光成立后一直没有实际经营，为了保证资产的安全，本公司第五届三十五次 董事会会议于 2008 年 7 月 31 日召开，审议通过了《关于解散常州远东中美视光科技有限公司的 议案》， 2008 年 8 月 2 日中美视光召集全体股东在北京召开了中美视光 2008 年第二次临时股东大 会，会议通过了《关于解散公司进行清算的议案》及《成立清算小组的议案》。 2009 年 1 月 4 日中美视光公司收到常州市工商行政管理局新北分局出具的编号为公司注销 [2009] 第 01040001 号《准予注销登记通知书》（ 04070121 ），常州市工商行政管理局新北分局已核准注销中美 视光公司，相关注销登记手续已办理完毕。
公司对常州远东中美视光科技有限公司实际投入资金 7,500,000.00 元，此次清算共收回资 产 7,166,301.80 元，清算损失 333,698.20 元，转入 2008 年当期损益。
8. 报告期内大额往来款项全额计提坏账准备的情况
本公司于 2008 年 12 月 1 日收到美国破产法院 , 加州中央区洛衫矶分院寄给本公司关于加 州注册公司 G-SQUARED FASHIONS,LNC., 进入救助申请后保理安排程序（即破产司法保护程 序），由于本公司作为无担保的债权人，判定期末应收债权收回的可能性很小，故在本期全额 计提了特别坏账。
9. 持有待售资产
本公司处置了溧阳的固定资产和在建工程给殷梅芳（乙方），协议签订时间是 2008 年 5 月 15 日，主要条款摘录如下： 1 、资产的转让价格为 400 万元，本合同签订后 20 日内乙方 支付 250 万元，余款 150 万元于 2009 年 12 月 30 日前付清； 2 、资产及权属资料的交付：甲 方收到乙方支付的全部转让款 400 万元后 3 日内，将上述全部资产的权属资料交付给乙方。 3 、 房地权属变更及税费：乙方收到甲方交付的资产权属资料后，即可向有关房地产管理部门办 理房地产权属变更手续，所涉税费由甲乙双方依法各自承担。根据该项协议，本公司对这部 分溧阳的长期资产按账面价值与可收回金额 4,000,000.00 之间的差额计提了减值准备，计算过 程如下 :
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 溧阳神力资产 | 账面金额 |
|---|---|
| 其中:在建工程 | 2,172,860.00 |
| 固定资产原值 | 6,951,990.00 |
| 累计折旧 | -1,246,534.91 |
| 溧阳资产的账面价值合计 | 7,878,315.09 |
| 可收回金额 | 4,000,000.00 |
| 计提减值准备 | - 3,878,315.09 |
10. 存货、固定资产、无形资产计提资产减值准备的情况
（ 1 ）子公司远东网安科技有限公司（以下简称 “ 网安公司 ” ）资产负债表项目余额显示：
a 、本报告日存货包括：外购商品帐面价值 218,898.10 元，主要是一些在 2005 年之前购入的防 火墙，目前该产品的销售许可证已过期。由于防火墙属信息系统安全专用产品，需要特许销 售，且公司目前网安主业已经歇业，未来的发展按重组后的主业来做（重组方案与网络安全 无关）。全额计提跌价准备 218,898.10 元。
b 、本报告日固定资产项目有：闲置固定资产原值 17,928,151.00 元，累计折旧 7,088,706.66 元， 已提固定资产减值准备 9,954,955.86 元，固定资产净值 884,488.48 元。这些固定资产主要是电 子和计算机信息类的产品，其价值与网络发展有关。由于该类产品更新换代快，多数已被市 场上更好的产品取代，不再具有变现价值；且公司目前网安主业已经基本歇业，未来的发展 按重组后的主业来做（重组方案与网络安全无关），不再具有使用价值， 2008 年末按帐面净 值的 90% 计提减值准备 796,039.64 元，计提后帐面价值为 88,448.84 元。
c 、本报告日无形资产项目中，远程风险评估系统帐面原值 390,000.00 元，账面余额 195,000.02 元，该产品主要是用于网络安全方面，因公司目前网安主业已经基本歇业，未来的发展按重 组后的主业来做（重组方案与网络安全无关），故该资产已无使用价值，由于市场同类资产 的更新换代，也不具有变现价值。建议按帐面余额的 100% 计提减值准备 195,000.02 元 ; 内网 安全管理系统帐面原值 4,500,000.00 元，账面余额 3,825,000.00 元，该资产主要是用于网络安全 管理方面，因公司目前网安主业已经基本歇业，未来的发展按重组后的主业来做（重组方案 与网络安全无关），故该资产已无使用价值，由于市场同类资产的更新换代，也不具有变现 价值。 2008 年末按帐面余额的 100% 计提减值准备 3,825,000.00 元。
上述 a-c 项合计计提的资产减值准备为 5,034,937.76 元。
（ 2 ）北京远东网安信息技术有限公司（以下简称 “ 北京网信公司 ” ）本报告日无形资产项 目显示：无形资产 — 虚拟专用网 VPN 技术帐面原值 2,500,000.00 元，账面余额 1,311,444.30 元； 防火墙涉密证书帐面原值 37,500.00 元，帐面余额 3,334.40 元；文档保护系统帐面原值 120,000.00
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
元，帐面余额 45,000.00 元；以上资产用于网络安全保护方面，因公司目前网安主业已经基本 歇业，未来的发展按重组后的主业来做（重组方案与网络安全无关），故该资产已无使用价 值。 2008 年末按帐面余额的 100% 计提无形资产减值准备。 其中虚拟专用网 VPN 技术计提 1,311,444.30 元； 防火墙涉密证书计提 3,334.40 元；文档保护系统计提 45,000.00 元。
以上无形资产合计计提减值准备 1,359,778.70 元。
11. 其他
本公司于 2007 年 6 月 27 日收到中国证券监督管理委员会江苏监管局《调查通知书》： “ 因 公司涉嫌违法信息披露，根据有关规定，决定对公司立案调查 ” 。至报告出具日，本公司尚未 收到证监会的调查处理结果。
十四、净资产收益率与每股收益
| 净资产收益率 | 净资产收益率 | 每股收益 | 每股收益 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 报告期 | 报告期利润 | 全面摊 | 加权平 | 基本每股 | 稀释每股 |
| 薄 | 均 | 收益 | 收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利 | |||||
| 2008年度 | 润 扣除非经常性损益后归属于公 |
-26.64% | -22.85% | -0.17 | -0.17 |
| 司普通股股东的净利润 | -50.68% | -43.47% | -0.32 | -0.32 | |
| 归属于公司普通股股东的净利 | |||||
| 2007年度 | 润 扣除非经常性损益后归属于公 |
-75.27% | -56.01% | -0.61 | -0.61 |
| 司普通股股东的净利润 | -77.08% | -57.35% | -0.63 | -0.63 |
1. 计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率 =P÷E
其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。 “ 归属于公司普通股股东的净利润 ” 不包括少数股东损益金额； “ 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 ” 以扣除少数 股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非 经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额； “ 归属于公司普通股股东的期 末净资产 ” 不包括少数股东权益金额。
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
加权平均净资产收益率
－ 加权平均净资产收益率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0 ）
其中： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E0 为归属于公司普通股股东 的期初净资产； Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产； Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产； M0 为报告期月份数； Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数； Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期 末的月份数； Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； Mk 为发生其他净资产增减变动 下一月份起至报告期期末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益 =P÷S
－ － S = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk
其中： P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报 告期因回购等减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份下一月份 起至报告期期末的月份数； Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益 = [P+ （已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用） × （ 1- 所得税 － － 率） ]/ （ S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 Sj×Mj÷M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数）
其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。
2. 本期不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
3. 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生
重大变化。
4. 非经常性损益计算
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远东实业股份有限公司 二零零八年度 财务报表附注
| 项目 | 2008年度 | 2007年度 |
|---|---|---|
| 净利润 | -33,122,376.68 | -121,589,432.18 |
| 加：非流动资产处置损益 | -7,492,231.95 | 555,367.22 |
| 委托他人投资或管理资产的损益(收取承包人的费 用） |
-7,479,522.31 | - |
| 持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价 | ||
| 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融 | ||
| 负债和可供出售金融资产取得的投资收益； | 346,811.33 | -4,539,316.46 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | 11,502,404.56 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外支出净额 | 208,258.22 | 97,877.75 |
| 营业外收入 | -340,475.85 | -185,148.79 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | -26,541,744.94 | - |
| 非经常性损益合计 | -29,796,500.94 | -4,071,220.28 |
| 减:少数股东权益的影响 |
95,241.15 | -1,155,541.67 |
| 非经常性损益影响所得税额 | - | - |
| 年度非经常性（净）损益 | -29,891,742.09 | -2,915,678.61 |
| 扣除非经常性损益后的净利润 | -63,014,118.77 | -124,505,110.79 |
十五、补充资料
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2009 年 3 月 5 日批准报出。
远东实业股份有限公司
二〇〇九年三月五日
财务报表附注第 62 页