Visionox Technology Inc. — Audit Report / Information 2016

Apr 7, 2017

黑牛食品股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明

大华特字[2017]001200 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

黑牛食品股份有限公司

控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

(截止 2016 年 12 月 31 日)

目 录 页 次

• 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 说明 1-2
• 二、 黑牛食品股份有限公司 2016 年度非经营性资 金占用及其他关联资金往来情况汇总表 1

控股股东及其他关联方

资金占用情况的专项说明

大华特字[2017]001200 号

黑牛食品股份有限公司全体股东:

我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了黑牛食 品股份有限公司(以下简称黑牛食品)2016年度财务报表,包括2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2016 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表以及财务报表附注,并于 2017 年 4 月 7 日签发了大华审字 [2017] 002016 号标准无保留意见的审计报告。

根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发 [2003] 56 号)和深圳证券交易所《中小企业板 信息披露业务备忘录第2号 一一定期报告披露相关事项》的规定, 就 黑牛食品编制的 2016 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情 况汇总表(以下简称"汇总表")出具专项说明。

如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整 性是黑牛食品管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计黑牛 食品 2016 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对黑牛食

大华特字[2017]001200号关联方资金占用情况的专项说明

品实施 2016 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解黑牛食品 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

附件: 黑牛食品股份有限公司 2016 年度非经营性资金占用及其 他关联资金往来情况汇总表

黑牛食品股份有限公司 2016年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

非经营性 资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2016年期初占 用资金余额	2016年度占用累计 发生金额(不含利 息)	2016年度占用 资金的利息 (如有)	2016年度偿还 累计发生金额	2016年期末占用资金 余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及
其附属企业
小计	—	—	—							—
前大股东及
其附属企业
小计	—	—	—							—
总计	—	—	—							—
其他关联 资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司 的关联关系	上市公司核算 的会计科目	2016年期初往 来资金余额	2016年度往来累计 发生金额(不含利 息)	2016年度往来 资金的利息 (如有)	2016年度偿还 累计发生金额	2016年期末往来资金 余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其
附属企业
上市公司的
子公司及其 附属企业
关联自然人
及其控制的 法人
其他关联人 及期附属企	深圳市黑牛资本管理有限公司	5%以上股东林秀浩 控制的企业	其他应收款		153,954,663.06			153,954,663.06	见说明1	非经营性占用
业
总计	—	—	—		153,954,663.06	-	-	153,954,663.06		—

说明1:本公司于2016年7月与深圳市黑牛资本管理有限公司签署了《重大资产出售协议》,2016年8月签署了《黑牛食品股份有限公司重大资产出售协议之补充协议》。协议约定本公司以被处置公司截止2015年12 月31日的评估值51,318.23万元(不包含位于汕头市金平区岐山北工业片区02-02号地块及地上建筑物)作为交易对价,处置本公司所持有的广州黑牛、黑牛营销公司、黑牛实业、安徽黑牛、揭阳黑牛5家公司100% 股权,但不包括黑牛实业所持有的位于汕头市金平区岐山北工业片区02-02号地块及地上建筑物。协议约定协议签订完成后,深圳市黑牛资本管理有限公司需支付合同价款的70%即35,922.75万元,剩余30%即 15,395.47万元在所有被处置公司工商变更登记手续完成后支付。截止2017年1月6日,所有被处置公司工商变更登记手续已经完成,且剩余股权处置价款15,395.47万元已于2017年1月13日收回。

附件:

单位:元