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VINA TECH CO.,LTD — Audit Report / Information 2020
Mar 19, 2021
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Audit Report / Information
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감사보고서 3.8 비나텍 주식회사 01073748 100000000000 20210329 1341110067418 000 85529 38633 46690 180 Y N N Y N A Y 1 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
비나텍 주식회사&cr&cr
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr
삼도회계법인
목 차
&cr
| I. | 독립된 감사인의 감사보고서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥1 | |
| II. | (첨부)재무제표 | |
| 재무상태표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 7 | ||
| 포괄손익계산서 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥ 9 | ||
| 자본변동표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥10 | ||
| 현금흐름표 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥11 | ||
| 주석 ‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥‥14 | ||
| III. | 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 | |
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
&cr
| 비나텍 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견
우리는 비나텍 주식회사(이하, "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 전체재무제표감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
1. 종속기업투자주식 등의 손상검토&cr&cr 1.1. 재무제표의 관련 공시에 대한 언급&cr재무제표에 대한 주석 2.(4) (추정과 판단), 주석 6(매출채권및기타채권), 주석 7(기타금융자산)과 주석 10(종속기업투자)에서 손상 관련 사항을 공시하고 있습니다.&cr&cr 1.2 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유&cr재무제표에 대한 주석 6, 7, 10에서 설명한 바와 같이, 당기말 현재 베트남소재 종속기업투자주식 8,350백만원과 해당 종속기업에 대한 미수금 15,520백만원 및 대여금 2,176백만원은 규모가 유의적이라 판단하고 있습니다. 종속기업의 경영성과는 당기 순이익이 발생하였으나 2018년 설립된 이후 누적결손상태로서 당기말 현재 종속기업투자주식과 미수금 및 대여금의 회수가능성에 대한 검토가 필요하다 판단하였습니다. &cr&cr한편, 종속기업투자주식 등의 회수가능가액은 제3의 평가기관으로부터 측정된 할인된 현금흐름법을 사용하였습니다. 종속기업투자주식 등에 대한 회수가능가액 측정과관련하여 회사 경영진의 유의적인 추정 및 판단(평가방법론, 모델, 인용한 테이터 등)이 수반되고 재무제표에서 차지하는 금액이 유의적이므로 종속기업투자주식 등의 손상 회계처리를 핵심감사사항으로 판단하였습니다.&cr&cr 1.3. 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법&cr회사의 종속기업투자주식 등의 손상 회계처리에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr&cr- 경영진측 전문가의 적격성 및 독립성 확인
- 사용가치 추정을 위해 경영진이 사용한 방법론이나 가정이 변동되었거나 변동되어야 하는 것이 아닌지에 대한 고려
- 회수가능액의 정확성 검토를 위하여 독립적인 재계산 수행 및 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인율과 비교
- 경영진과 인터뷰를 통해 사업계획이 경영진의 의도 및 능력과 일관되는지 고려
기타사항&cr회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 30일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위 진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표 시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계 속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황 과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하 여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기 초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습 니다.&cr- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr&cr우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김천수입니다.
&cr&cr&cr&cr&cr 서울특별시 서초구 사평대로 361&cr 삼 도 회 계 법 인&cr 대표이사 김동률&cr 2021년 3월 19일&cr
이 감사보고서는 감사보고서일( 2021년 3월 19 일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표
&cr
비나텍 주식회사
&cr&cr&cr
2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 제 22 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 21 기 | |
| 2019년 01월 01일 | 부터 |
| 2019년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 비나텍 주식회사 대표이사 성도경 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15 |
| (전 화) | 063-715-3020 |
| 재무상태표 | |
| 제 22 (당)기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 제 21 (전)기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 비나텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22 (당)기말 | 제 21 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | |||||
| 유 동자산 | 44,663,810,781 | 27,243,235,717 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,35,36 | 1,178,737,863 | 1,135,860,675 | ||
| 매출채권 | 6,32,33,35,36 | 9,702,098,021 | 12,915,171,195 | ||
| 기타유동채권 | 6,10,32,33,35,36 | 3,018,338,963 | 9,242,122,640 | ||
| 기타유동금융자산 | 7.32.35,36 | 24,145,162,833 | 159,414,500 | ||
| 기타유동비금융자산 | 8 | 185,578,481 | 176,626,928 | ||
| 재고자산 | 9 | 6,433,894,620 | 3,614,039,779 | ||
| 비유동자산 | 40,865,551,733 | 20,718,046,667 | |||
| 기타비유동채권 | 6,35,36 | 11,218,523,463 | - | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,32,35,36 | 4,154,265,852 | 495,656,005 | ||
| 기타비유동비금융자산 | 8 | 24,543,856 | - | ||
| 종속기업투자주식 | 6,10 | 8,350,248,000 | 3,281,583,000 | ||
| 유형자산 | 11,15,16,17,32 | 16,016,980,402 | 16,028,174,874 | ||
| 무형자산 | 12,32 | 282,317,817 | 417,835,401 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 818,672,343 | 494,797,387 | ||
| 자산총계 | 85,529,362,514 | 47,961,282,384 | |||
| 부채 | |||||
| 유 동부 채 | 21,969,954,638 | 16,919,082,653 | |||
| 매입채무및기타유동채무 | 13,15,18,33,35,36 | 3,830,574,675 | 4,679,352,708 | ||
| 기타유동비금융부채 | 14,33 | 2,887,855,137 | 266,415,336 | ||
| 단기차입금 | 16,32,34,35,36 | 14,194,250,000 | 11,300,568,025 | ||
| 유동성장기부채 | 16,32,34,35,36 | 648,620,000 | 370,810,000 | ||
| 유동리스부채 | 17,34,35,36 | 65,193,449 | 80,343,891 | ||
| 충당부채 | 19 | 214,053,012 | - | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 129,408,365 | 221,592,693 | ||
| 비유동부 채 | 16,663,203,370 | 7,812,849,670 | |||
| 장기차입금 | 16,32,34,35,36 | 14,059,630,000 | 5,609,030,000 | ||
| 기타비유동채무 | 13,15,35,36 | 458,666,790 | 393,425,000 | ||
| 비유동리스부채 | 17,34,35,36 | 33,274,749 | 11,928,972 | ||
| 순확정급여부채 | 18 | 2,010,155,423 | 1,720,317,627 | ||
| 장기종업원급여부채 | 18 | 101,476,408 | 78,148,071 | ||
| 부채총계 | 35 | 38,633,158,008 | 24,731,932,323 | ||
| 자본 | |||||
| 자본금 | 1,20 | 2,624,653,000 | 2,300,653,000 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 33,018,756,630 | 13,294,218,130 | ||
| 기타자본 | 21,25 | 686,238,662 | 142,155,538 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 22 | (868,523,847) | (768,282,003) | ||
| 이익잉여금 | 23 | 11,435,080,061 | 8,260,605,396 | ||
| 자본총계 | 35 | 46,896,204,506 | 23,229,350,061 | ||
| 부채및자본총계 | 85,529,362,514 | 47,961,282,384 |
주석 참조
| 포괄손익계산서 | |
| 제 22 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 21 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 비나텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22 (당)기 | 제 21 (전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출 | 4,26 | 46,690,215,449 | 42,958,180,604 |
| 매출원가 | 26,27,33 | 33,461,051,042 | 28,284,563,615 |
| 매출총이익 | 13,229,164,407 | 14,673,616,989 | |
| 판매비와관리비 | 27,28 | 6,793,409,228 | 6,303,691,056 |
| 영업이익 | 35 | 6,435,755,179 | 8,369,925,933 |
| 금융수익 | 29,33 | 1,712,228,730 | 963,527,439 |
| 금융비용 | 29 | 2,967,153,872 | 1,287,394,109 |
| 기타수익 | 30,33 | 604,945,094 | 1,146,639,177 |
| 기타비용 | 30 | 2,821,595,340 | 121,754,984 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,964,179,791 | 9,070,943,456 | |
| 법인세비용(수익) | 31 | (210,294,874) | 1,677,378,388 |
| 당기순이익 | 3,174,474,665 | 7,393,565,068 | |
| 기타포괄손익 | (100,241,844) | (208,918,143) | |
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (100,241,844) | (208,918,143) | |
| 총포괄손익 | 3,074,232,821 | 7,184,646,925 | |
| 주당손익 | |||
| 기본주당이익 | 24 | 690 | 1,808 |
| 희석주당이익 | 24 | 690 | 1,800 |
주석 참조
| 자본변동표 | |
| 제 22 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 21 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 비나텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr누계액 | 이익잉여금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.01.01(전기초) | 2,219,178,500 | 11,779,814,130 | 74,634,202 | (559,363,860) | 867,040,328 | 14,381,303,300 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,393,565,068 | 7,393,565,068 |
| 순확정급여부채에 대한 재측정요소 | - | - | - | (208,918,143) | - | (208,918,143) |
| 유상증자 | 66,474,500 | 1,487,848,000 | - | - | - | 1,554,322,500 |
| 주식선택권의 인식 | 15,000,000 | 26,556,000 | 67,521,336 | - | - | 109,077,336 |
| 2019.12.31(전기말) | 2,300,653,000 | 13,294,218,130 | 142,155,538 | (768,282,003) | 8,260,605,396 | 23,229,350,061 |
| 2020.01.01(당기초) | 2,300,653,000 | 13,294,218,130 | 142,155,538 | (768,282,003) | 8,260,605,396 | 23,229,350,061 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,174,474,665 | 3,174,474,665 |
| 순확정급여부채에 대한 재측정요소 | - | - | - | (100,241,844) | - | (100,241,844) |
| 유상증자 | 309,000,000 | 19,448,324,800 | - | - | - | 19,757,324,800 |
| 주식선택권의 행사 | 15,000,000 | 276,213,700 | (170,702,700) | - | - | 120,511,000 |
| 주식선택권의 인식 | - | - | 714,785,824 | - | - | 714,785,824 |
| 2020.12.31(당기말) | 2,624,653,000 | 33,018,756,630 | 686,238,662 | (868,523,847) | 11,435,080,061 | 46,896,204,506 |
주석 참조
| 현금흐름표 | |
| 제 22 (당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 제 21 (전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 비나텍 주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 22 (당)기 | 제 21 (전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동 현금흐름 | 2,341,639,699 | 2,213,321,594 | ||
| 1. 당기순이익 | 3,174,474,665 | 7,393,565,068 | ||
| 2. 현금의 유출입이 없는 수익ㆍ비용의 조정 | 6,830,551,516 | 4,067,921,945 | ||
| 감가상각비 | 1,364,199,639 | 1,558,680,959 | ||
| 퇴직급여 | 902,661,798 | 857,158,823 | ||
| 무형자산상각비 | 233,592,493 | 227,757,397 | ||
| 유형자산처분손실 | 150,504 | - | ||
| 대손상각비(환입) | (93,910,239) | (184,619,088) | ||
| 재고자산평가손실 | 38,602,764 | - | ||
| 기타의대손상각비 | 2,314,141,788 | - | ||
| 이자수익 | (300,639,731) | (31,152,000) | ||
| 이자비용 | 534,687,589 | 657,674,744 | ||
| 유형자산처분이익 | (329,511,766) | (829,416,570) | ||
| 기타이익 | (233,583,544) | - | ||
| 주식보상비용(급여) | 714,785,824 | 94,077,336 | ||
| 장기종업원급여 | 32,328,337 | - | ||
| 반품충당부채전입액 | 214,053,012 | - | ||
| 외화환산이익 | (27,925,642) | (129,124,760) | ||
| 외화환산손실 | 1,677,213,564 | 169,506,716 | ||
| 법인세비용 | (210,294,874) | 1,677,378,388 | ||
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (7,231,326,939) | (8,578,797,088) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 3,174,941,175 | (6,810,525,057) | ||
| 미수금의 감소(증가) | (8,622,847,357) | (182,473,673) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (2,858,457,605) | (99,180,309) | ||
| 선급금의 감소(증가) | 4,635,370 | 116,280,924 | ||
| 선급비용의 감소(증가) | (13,586,923) | 17,711,846 | ||
| 장기선급비용의 감소(증가) | (24,543,856) | - | ||
| 매입채무의 증가(감소) | (705,903,846) | 1,210,775,470 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (82,428,255) | (2,182,468,375) | ||
| 선수금의 증가(감소) | 2,590,527,131 | (71,361,033) | ||
| 예수금의 증가(감소) | 30,912,670 | (31,011,560) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (39,478,047) | 12,488,740 | ||
| 장기미지급금의 증가(감소) | 65,241,790 | (29,696,335) | ||
| 장기종업원급여의 지급 | (9,000,000) | - | ||
| 퇴직금의 지급 | (341,339,186) | (229,337,726) | ||
| 사외적립자산의 납입액 | (400,000,000) | (300,000,000) | ||
| 4. 이자수취액 | 266,652,398 | 28,099,459 | ||
| 5. 이자지급액 | (521,220,871) | (664,638,050) | ||
| 6. 법인세의 납부 | (177,491,070) | (32,829,740) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (33,673,056,711) | (3,861,429,811) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,181,758,738 | 886,222,232 | ||
| 건설중인자산 처분 | - | 587,012,339 | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 1,400,000 | ||
| 단기대여금 회수 | - | 281,920,500 | ||
| 장기대여금 회수 | 438,443,300 | - | ||
| 정부보조금 수취 | 1,732,315,438 | - | ||
| 임차보증금 감소 | 11,000,000 | 15,889,393 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (35,854,815,449) | (4,747,652,043) | ||
| 기계장치취득 | (882,198,100) | (299,118,402) | ||
| 공구와기구취득 | (237,032,000) | (97,826,600) | ||
| 비품취득 | (77,905,547) | (33,028,652) | ||
| 건설중인자산취득 | (2,824,470,581) | (3,838,763,207) | ||
| 기타자산취득 | (1,869,921,691) | - | ||
| 산업재산권취득 | (83,058,072) | (11,730,432) | ||
| 소프트웨어취득 | (26,361,691) | (29,920,000) | ||
| 장단기금융상품의 증가 | (25,221,061,717) | - | ||
| 단기대여금 대여 | (169,954,100) | - | ||
| 장기대여금 대여 | (3,208,441,950) | (152,264,750) | ||
| 종속기업출자 | (1,244,865,000) | - | ||
| 임차보증금증가 | (9,545,000) | (285,000,000) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 31,378,419,414 | 1,683,156,918 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 46,946,517,281 | 20,451,889,165 | ||
| 단기차입금 차입 | 16,068,681,481 | 16,452,566,665 | ||
| 장기차입금 차입 | 11,000,000,000 | 2,430,000,000 | ||
| 유상증자 | 19,757,324,800 | 1,569,322,500 | ||
| 주식선택권의 행사 | 120,511,000 | - | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (15,568,097,867) | (18,768,732,247) | ||
| 단기차입금 상환 | (13,174,999,506) | (16,126,682,091) | ||
| 장기차입금 상환 | (1,900,780,000) | (972,620,000) | ||
| 유동성장기부채 상환 | (370,810,000) | (1,549,053,000) | ||
| 리스부채지급 | (121,508,361) | (120,377,156) | ||
| IV. 현금의 증가 (I + II + III) | 47,002,402 | 35,048,701 | ||
| V. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | (4,125,214) | (642,852) | ||
| VI. 기초의 현금 | 1,135,860,675 | 1,101,454,826 | ||
| VII. 기말의 현금(IV + V + VI) | 1,178,737,863 | 1,135,860,675 |
주석 참조※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl ◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl ◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl ◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
| 제 22 (당)기 2020년 12월 31일 현재 |
| 제 21 (전)기 2019년 12월 31일 현재&cr |
| 비나텍 주식회사 |
&cr1. 일반사항&cr비나텍 주식회사(이하, "당사")는 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발 및 제조 등을 사업목적으로 하여 1999년 7월 26일자로 설립되었으며, 당기말 현재 전라북도 전주시 덕진구 운암로 15에 본사 및 공장을 두고 경기도 안양에 영업사무소를 운영하고 있습니다.&cr&cr당사는 2013년 7월 1일자로 코넥스에 기업공개를 실시한 이후 당기 중인 2020년 9월 23일 코스닥으로 이전 상장되어 거래되고 있으며, 설립일 이후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 당사의 납입자본금은 2,624,653천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 대표이사 | 1,347,010 | 27.48 |
| 대표이사의 특수관계자 | 120,501 | 2.46 |
| 기타의임원 | 249,202 | 5.08 |
| LG전자(주) | 238,099 | 4.86 |
| 엘엔에스신성장동력알앤비디사모투자전문사 | 199,999 | 4.08 |
| 우리사주조합 | 132,210 | 2.70 |
| 자기주식 | 63,147 | 1.29 |
| 기타 | 2,551,132 | 52.05 |
| 합 계 | 4,901,300 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준 &cr (1) 회계기준의 적용&cr당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr &cr 당사의 재무제표는 2021년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. &cr
(2) 측정기준&cr당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr
(3) 기능통화와 표시통화&cr 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로측정되며 기능통화 이외의 다른 통화를 외화로 정의하고 있습니다. 당사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 '원'입니다.&cr &cr(4) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr1) 경영진의 판단&cr 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 17 : 사용권자산의 연장선택권의 행사 가능성 여부 &cr&cr 2) 가정과 추정의 불확실성&cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ 주석 6 : 매출채권의 기대신용율 추정의 주요 가정 &cr ㆍ 주석 6,7 : 종속기업에 대한 미수금과 대여금 회수가능액 추정의 주요 가정 &cr ㆍ 주석 10 : 종속기업투자주식 회수가능액 추정 의 주요 가정 &cr ㆍ 주석 18 : 확정급여채무의 측정의 주요 가정(보험수리적 가정)&cr ㆍ 주석 19 : 충당부채의 측정의 주요 가정 &cr ㆍ 주석 31 : 이연법인세자산의 실현가능성에 대한 가정 &cr&cr 한편, 2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(이하, "COVID-19")의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다 .
&cr(5) 공정가치 측정&cr당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 포함하고 있으며, 그 결과 는 재무담당임원 에게 직접 보고되고 있습니다.&cr&cr당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 통해 공정가치를 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr&cr당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&crㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&crㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&crㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr&cr자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr&cr 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr ㆍ주석 25 : 주식보상비용&crㆍ주석 36 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
3. 유의적인 회계정책
당사가 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr
(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr&cr③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁&cr개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
④ 재무보고를 위한 개념체계&cr 개정된 개념체계에서는, 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대해 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 개선하였습니다. 또한 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성 등에 대하여 명확히 하였습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr(2) 종속기업 및 관계기업 투자지분&cr당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
(3) 현금및현금성자산&cr당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr&cr(4) 재고자산&cr재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr1) 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
2) 분류 및 후속측정&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니 다 . 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조 건(예: 비소구특징)&cr&cr중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.&cr이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr3) 제거&cr당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr&cr당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr4) 상계&cr당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
( 6) 금융자산의 손상&cr1) 금융상품과 계약자산&cr당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr&cr당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr&cr금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr &cr 당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우&cr &cr전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
&cr2) 기대신용손실의 측정&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr&cr3) 신용이 손상된 금융자산&cr매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr&cr금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 채무불이행이나 상당한 기간의 연체와 같은 계약 위반&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr&cr4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.&cr기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
5) 제각&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(7) 유형자산&cr유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 10년 |
| 공구와기구 | 6년 |
| 기타유형자산 | 5년 |
| 사용권자산 | 리스기간 |
&cr한편, 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 추정내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr&cr(8) 무형자산&cr무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 존재하지 아니하나 일부 무형자산에 대하여 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 추정내용연수가 비한정인 경우에는 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권 | 10년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
&cr한편, 추정내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 추정내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 추정내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr1) 연구 및 개발&cr연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 후속지출&cr후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr&cr(9) 차입원가&cr적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr(10) 정부보조금&cr정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr&cr당사는 자산취득관련 보조금을 수령하는 경우에는 기타부채로 처리하고, 해당 자산을 취득하는 시점에 장부금액에서 차감하여 표시하고, 자산의 감가상각비와 상계시키는 방법으로 당기손익에 반영하고, 수익관련 보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가가 비용으로 인식되는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다. 한편, 상환의무가 발생하게 된 정부 보조금은 상환예상액을 부채로 인식하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상&cr고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.&cr&cr자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(12) 리스&cr당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr&cr1) 리스이용자&cr리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr&cr사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 추정내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr&cr리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr&cr리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr&cr리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래의 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr&cr리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr&cr한편, 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr&cr2) 리스제공자&cr리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr&cr리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr&cr각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr&cr당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한, 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr&cr약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr&cr당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr&cr당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에따라 수익으로 인식합니다.
&cr(13) 비파생금융부채&cr당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr&cr1) 당기손익인식금융부채&cr금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 기타금융부채&cr당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
&cr3) 금융부채의 제거&cr당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr(14) 종업원급여&cr1) 단기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr&cr2) 기타장기종업원급여&cr종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr3) 퇴직급여: 확정급여제도&cr보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr&cr확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr&cr4) 해고급여&cr당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.&cr&cr(15) 충당부채&cr충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr&cr한편, 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
(16) 외화거래&cr당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr(17) 납입자본&cr보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr&cr(18) 주식기준보상&cr당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.&cr&cr제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr당사는 Super-capacitor 등 전자축전지의 개발 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 고객과의 계약에 의하여 당사가 제조한 제품을 공급하고 있습니다.&cr&cr기업회계기준서 제1115호에 의하면, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하도록 하고 있습니다.&cr&cr당사는 계약에 의하여 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 당사의 수익인식에 유의적인 영향을 미친 판단의 내용은 다음과 같습니다.&cr
1) 수익인식 일반&cr당사 제품의 일반적인 수익은 고객에게 약속한 제품을 이전하는 시점에 고객이 그 제품을 통제하는 것으로 보아, 당사의 수행의무를 이행하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr&cr2) 변동대가&cr계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 계약금액은 할인, 리베이트, 환불, 가격할인, 장려금, 성과보너스 등에 의하여 변동될 수 있습니다. 변동대가는 기업이 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법으로 추정하여 수익에서 조정하고 있습니다.&cr&cr고객에게 지급하거나 지급할 것으로 예상하는 현금(고객에게 지급할 대가)은 거래가격에서 차감하여 처리하고 있습니다.
3) 환불부채&cr고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 환불부채를 인식하고 있습니다. 환불부채는 보고기간 말마다 상황의 변동을 반영하여 새로 수정하고 있으며 이를 수익에서 차감하고 있습니다. 또한 반품자산에 대하여는 자산의 측정치를 새로 수정합니다.
&cr(20) 금융수익과 비용&cr당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr- 이자수익&cr- 이자비용&cr- 배당금수익&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr&cr이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr&cr유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr&cr이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
&cr(21) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호'법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr&cr① 당기법인세&cr당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr한편, 당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr&cr② 이연법인세&cr이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr&cr미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. &cr
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr&cr이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr&cr(22) 주당이익&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(23) 제정ㆍ 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. &cr &cr 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정&cr 개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. &cr- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.&cr- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. &cr- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. &cr &cr 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr &cr3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.&cr
개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. &cr&cr 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'&cr 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. &cr&cr 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr
5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'&cr 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.&cr&cr 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.
&cr 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr
7) 기업회계기준서 연차개선(2018-2020)&cr동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'&cr 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.
&cr- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. &cr
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'
개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. &cr
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
&cr&cr4. 영업부문
당사 는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 대부분의 매출이 발생되고 있는 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등을 단일의 영업 및 보고부문으로 관리하고 있습니다. &cr&cr 한편, 당기와 전기 지역별 수익과 당사 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.&cr &cr① 지역별 수익&cr 단일의 영업 및 보고부문인 에너지 저장장치 제조 및 판매부문 등에서 발생한 당기와전기의 매출을 국내와 해외로 구분하면 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 해 외 | 39,075,154 | 37,424,539 |
| 국 내 | 7,615,061 | 5,533,642 |
| 합 계 | 46,690,215 | 42,958,181 |
② 주요 거래처별 수익 &cr전체 수익의 10% 이상의 단일고객과 해당 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원, %)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 금 액 | 비 율 | 금 액 | 비 율 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주요거래처(A) | 7,937,876 | 17.00 | 3,672,930 | 8.55 |
| 주요거래처(B) | 4,765,119 | 10.21 | 4,180,294 | 9.73 |
| 주요거래처(C) | 4,373,773 | 9.37 | 5,236,046 | 12.19 |
| 합 계 | 17,076,768 | 36.58 | 13,089,270 | 30.47 |
5. 현금및현금성자산 &cr보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 1,178,738 | 1,135,861 |
&cr
6. 매출채권및기타채권&cr(1) 보고기간말 현재 매출채권은 전액 유동항목으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 특수관계자 매출채권 | - | 6,282,627 |
| 제3자 매출채권 | 9,724,119 | 6,748,475 |
| 합 계 | 9,724,119 | 13,031,102 |
| 손실충당금 | (22,021) | (115,931) |
| 매출채권(순액) | 9,702,098 | 12,915,171 |
&cr 한편, 당사는 당기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행에 매출채권 중 일부를 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 한편, 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 514,250천원입니다.
&cr(2) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 미수금(*1,2) | 3,113,325 | 13,120,256 | 9,240,534 | - |
| 손실충당금(*3) | (128,735) | (1,901,733) | - | - |
| 미수수익(*2) | 33,749 | - | 1,589 | - |
| 합 계 | 3,018,339 | 11,218,523 | 9,242,123 | - |
(*1) 당기 중 종속기업인 VINATECH VINA CO., LTD.에 대한 기계장치 매각 등에 따른 미수금 중 3,823,800천원은 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업투자주식으로 출자전환되었습니다.&cr (*2) 보고기간말 현재 기타채권 중 특수관계자에 대한 채권잔액은 각각 15,545,387천원과 7,310,545천원입니다. &cr(*3) 당사는 당기말 현재 종속기업인 VINATECH VINA CO., LTD.에 대한 미수금 15,520,256천 원의 회수가능액을 검토하고 기타비용으로 인식하였습니다. &cr&cr (3) 매출채권및기타채권의 연령분석 및 손상정보&cr보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 순채권잔액 | 채권잔액 | 손상된금액 | 순채권잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 8,906,814 | (10,887) | 8,895,927 | 786,769 | (32,184) | 754,584 |
| 1년 이내 | 817,305 | (11,134) | 806,171 | 2,360,306 | (96,551) | 2,263,755 |
| 1년 초과 | - | - | - | 13,120,256 | (1,901,733) | 11,218,523 |
| 합 계 | 9,724,119 | (22,021) | 9,702,098 | 16,267,331 | (2,030,468) | 14,236,862 |
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 매출채권 | 기타채권 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 채권잔액 | 손상된금액 | 순채권잔액 | 채권잔액 | 손상된금액 | 순채권잔액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3개월 이내 | 8,988,113 | (57,588) | 8,930,525 | 2,181,052 | - | 2,181,052 |
| 1년 이내 | 4,042,977 | (58,334) | 3,984,644 | 5,048,437 | - | 5,048,437 |
| 1년 초과 | 12 | (9) | 2 | 2,012,634 | - | 2,012,634 |
| 합 계 | 13,031,102 | (115,931) | 12,915,171 | 9,242,123 | - | 9,242,123 |
&cr 한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대한 회수가능성을 분석하여 거래상대방의 파산, 폐업 등으로 잔여재산으로 회수할 수 없다고 판단되는 채권은 전액 손실충당금을 계상하고 있으며 매출채권의 경우 당사의 과거 경험율에 기초한 전이율을 적용하여 손실충당금으로 계상하고 있습니다.
당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 손실충당금 | (115,931) | - | (300,550) | - |
| 설정액 | - | (2,030,468) | - | - |
| 환입액 | 93,910 | - | 184,619 | - |
| 기말 손실충당금 | (22,021) | (2,030,468) | (115,931) | - |
&cr&cr7. 기타금융자산&cr(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 금융상품(*1) | 23,907,814 | 1,368,248 | 50,000 | 5,000 |
| 대여금(*2) | 187,792 | 2,780,600 | 109,415 | 152,265 |
| 손실충당금 | - | (283,674) | - | - |
| 임차보증금 | 50,000 | 286,845 | - | 338,300 |
| 현재가치할인차금 | (443) | (25) | - | (2,178) |
| 기타보증금 | - | 2,290 | - | 2,290 |
| 현재가치할인차금 | - | (18) | - | (20) |
| 합 계 | 24,145,163 | 4,154,266 | 159,415 | 495,657 |
(*1) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같 이 당기말 현재 장기금융상품 중 286,437천원은 국고보조금과 관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.&cr (*2) 당사는 당기말 현재 종속기업인 VINATECH VINA CO., LTD.에 대한 대여금 2,176,000천 원의 회수가능액을 검토하고 기타비용으로 인식하였습니다. &cr
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | - | - |
| 설정액 | (283,674) | - |
| 환입액 | - | - |
| 기말 손실충당금 | (283,674) | - |
&cr&cr8. 기타비금융자산
보고기간말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 선급금 | 72,737 | - | 77,372 | - |
| 선급비용 | 112,841 | 24,544 | 99,255 | - |
| 합 계 | 185,578 | 24,544 | 176,627 | - |
&cr
9. 재고자산&cr (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 상품 | 2,260 | (2,260) | - | 3,862 | - | 3,862 |
| 제품 | 3,259,227 | (83,334) | 3,175,893 | 2,329,120 | (46,692) | 2,282,428 |
| 재공품 | 886,462 | - | 886,462 | 441,069 | (174) | 440,895 |
| 원재료 | 2,155,700 | (32,997) | 2,122,703 | 864,252 | (33,122) | 831,130 |
| 미착품 | 248,837 | - | 248,837 | 55,725 | - | 55,725 |
| 합 계 | 6,552,486 | (118,591) | 6,433,895 | 3,694,028 | (79,988) | 3,614,040 |
&cr (2) 한편, 당기 중 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 38,603천원을 매출원가에 가산하였으며, 전기의 재고자산평가손실 79,989천원은 기타비용으로계상하였습니다.
10. 종속기업투자주식&cr(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 주요 활동 | 소재지 | 지분율 | 당기말(*) | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| VINATECH VINA CO., LTD. | 에너지 저장장치 생산 | 베트남 | 100% | 8,350,248 | 8,350,248 | 3,281,583 | 3,281,583 |
(*) 주석 6에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 종속기업인 VINATECH VINA CO., LTD.에 대한 기계장치 매각 등에 따른 미수금 중 3,823,800천원은 종속기업투자주식으로 출자전환되었습니다.&cr&cr 한편, 당기 중 베트남 소재 종속기업의 경영성과는 이익이 발생하였으나 2018년 설립이후 누적결손상태로서 당기말 현재 종속기업투자주식의 회수가능성에 대한 검토가 필요하다 판단하였으며 회수가능가능액은 제3의 평가기관으로부터 측정된 할인된 현금흐름법을 사용하였습니다. &cr &cr 당사는 보고기간말 현재 종속기업투자주식 등의 손상평가와 관련하여 향후 종속기업이 창출할 것으로 예상되는 미래 5개년의 추정현금흐름에 Damodaran 모형과 Size Risk Premium을 적용하여 산출한 가중평균자본비용 21.75%와 영 구성장율 0%를 적용하여 기업가치를 추정 및 분석하였으며 보고기간말 현재 기업가치가 종속기업투자주식과 미수금 및 대여금의 장부금액을 상회하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.&cr &cr 한편, 종속기업투자주식에 대한 공정가치 측정과 관련하여 당사 경영진의 유의적인 추정 및 판단(평가방법론, 모델, 인용한 테이터 등)이 COVID-19 의 영향에 따라 향후주요 가정치의 불리한 변동이 발생할 수 있으며 이러한 주요 가정치의 불리한 변동은손상차손의 인식을 초래할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr① 당기
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 기초금액 | 취득(*) | 처분 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| VINATECH VINA CO., LTD. | 3,281,583 | 5,068,665 | - | 8,350,248 |
(*) 당기 중 출자전환된 종속기업에 대한 미수금 3,823,800천원이 포함되어 있습니다.&cr
② 전기
(단위 : 천원)
| 종속기업명 | 기초금액 | 취득 | 처분 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| VINATECH VINA CO. LTD. | 3,281,583 | - | - | 3,281,583 |
&cr(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 자산 | 23,420,011 | 15,451,771 |
| 부채 | 19,010,063 | 15,632,107 |
| 매출 | 17,752,527 | 9,185,927 |
| 당기순이익(순손실) | 203,261 | (2,238,769) |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | 취득원가 | 상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 토지 | 3,492,002 | - | (1,202,271) | 2,289,731 | 3,492,002 | - | (1,202,271) | 2,289,731 |
| 건물 | 6,823,688 | (1,007,789) | (242,280) | 5,573,619 | 6,684,018 | (840,107) | - | 5,843,911 |
| 기계장치 | 16,642,828 | (9,482,618) | (1,797,946) | 5,362,264 | 19,203,396 | (10,708,201) | (2,175,071) | 6,320,124 |
| 차량운반구 | 32,000 | (25,548) | - | 6,452 | 32,000 | (21,249) | - | 10,751 |
| 공구와기구 | 2,251,455 | (1,629,668) | (293,064) | 328,723 | 2,058,735 | (1,470,017) | (198,086) | 390,632 |
| 비품 | 821,215 | (642,082) | (611) | 178,522 | 780,809 | (621,634) | (1,204) | 157,971 |
| 건설중인자산 | 3,121,503 | - | (944,232) | 2,177,271 | 951,409 | - | (32,580) | 918,829 |
| 사용권자산 | 309,033 | (208,635) | - | 100,398 | 211,006 | (114,781) | - | 96,225 |
| 합 계 | 33,493,724 | (12,996,340) | (4,480,404) | 16,016,980 | 33,413,375 | (13,775,989) | (3,609,212) | 16,028,174 |
한편, 주석 32 에서 설명하고 있는 바와 같이 차입금의 원리금 상환과 관련하여 금융기관 및 전주시에 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.
&cr (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득(자본적지출포함)액(*1) | 처분 | 감가상각비(*2) | 기타증(감) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,289,731 | - | - | - | - | 2,289,731 |
| 건물 | 5,843,911 | (248,492) | - | (161,470) | 139,670 | 5,573,619 |
| 기계장치 | 6,320,124 | 696,256 | (1,063,961) | (912,242) | 322,089 | 5,362,266 |
| 차량운반구 | 10,752 | - | - | (4,300) | - | 6,452 |
| 공구와기구 | 390,632 | 54,767 | (4,974) | (111,701) | - | 328,724 |
| 비품 | 157,972 | 77,906 | (4) | (57,351) | - | 178,523 |
| 건설중인자산 | 918,829 | 1,720,197 | - | - | (461,759) | 2,177,267 |
| 사용권자산 | 96,225 | 121,309 | - | (117,136) | - | 100,398 |
| 합 계 | 16,028,176 | 2,421,943 | (1,068,939) | (1,364,200) | - | 16,016,980 |
(*1) 당기 유형자산의 총 취득금액 4,142,915천원에서 정부보조금에 의한 취득금액 1,720,972천원을 차감한 당사의 순부담액입니다.&cr(*2) 당기 중 감가상각비 총 산정액은 1,994,936천원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 등 630,736천원을 상계한 금액입니다.
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득(자본적지출포함)액(*1) | 처분 | 감가상각비(*2) | 기타증(감) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 2,289,731 | - | - | - | - | 2,289,731 |
| 건물 | 6,011,011 | - | - | (167,100) | - | 5,843,911 |
| 기계장치 | 6,689,695 | 388,732 | (1,140,830) | (1,101,156) | 1,483,683 | 6,320,124 |
| 차량운반구 | 15,051 | - | - | (4,299) | - | 10,752 |
| 공구와기구 | 391,545 | 97,827 | (17,554) | (123,070) | 41,884 | 390,632 |
| 비품 | 173,217 | 33,029 | - | (48,274) | - | 157,972 |
| 건설중인자산 | 1,953,803 | 3,795,172 | (3,434,748) | - | (1,395,398) | 918,829 |
| 사용권자산 | - | 211,006 | - | (114,781) | - | 96,225 |
| 합 계 | 17,524,053 | 4,525,766 | (4,593,132) | (1,558,680) | 130,169 | 16,028,176 |
(*1) 전기 유형자산의 총 취득금액 4,839,962천원에서 정부보조금에 의한 취득금액 314,196천원을 차감한 순부담액입니다.&cr (*2) 전기 중 감가상각비 총 산정액은 2,277,126천원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 등 718,44 5천 원을 상계한 금액입니다.&cr &cr(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 제조원가 | 1,126,497 | 1,329,306 |
| 판매비와관리비 | 237,703 | 229,374 |
| 합 계 | 1,364,200 | 1,558,680 |
12. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득(자본적지출포함)액(*1) | 상각비(*2) | 기말잔액 |
| 개발비 | 188,270 | - | (162,671) | 25,599 |
| 산업재산권(*3) | 175,486 | 71,713 | (51,589) | 195,610 |
| 소프트웨어 | 54,080 | 26,362 | (19,333) | 61,109 |
| 합 계 | 417,836 | 98,075 | (233,593) | 282,318 |
(*1) 당기 무형자산의 총 취득금액 109,420천원에서 정부보조금에 의한 취득금액 11,345천원을 차감한 당사의 순부담액입니다.&cr(*2) 당기 중 무형자산상각비 총 산정액은 253,909천원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 등 20,317천원을 상계한 금액입니다. &cr(*3) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 산업재산권(특허권)은 국고보조금관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.&cr
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 취득(자본적지출포함)액(*1) | 상각비(*2) | 기말잔액 |
| 개발비 | 350,942 | - | (162,672) | 188,270 |
| 산업재산권(*3) | 214,754 | 11,730 | (50,998) | 175,486 |
| 소프트웨어 | 38,247 | 29,920 | (14,087) | 54,080 |
| 합 계 | 603,943 | 41,650 | (227,757) | 417,836 |
(*1) 전기 무형자산의 총 취득금액 42,728천원에서 정부보조금에 의한 취득금액 1,078천원을 차감한 당사의 순부담액입니다.&cr (*2) 전기 중 무형자산각비 총 산정액은 247,627천원이나, 정부보조금 취득금액에 대한 상각액 등 19,870천원을 상계한 금액입니다.&cr(*3) 주석 32에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 산업재산권(특허권)은 국고보조금관련하여 전주시에 질권이 설정되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 과 목 | 당기 | 전기 |
| 판매비와관리비 | 233,593 | 227,757 |
&cr (3) 한편, 당기와 전기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,862,418천원과 1,449,842천원입니다.
&cr&cr13. 매입채무및기타채무&cr보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,613,252 | - | 2,343,314 | - |
| 미지급금 | 2,047,808 | 458,667 | 2,134,058 | 393,425 |
| 미지급비용 | 169,515 | - | 201,980 | - |
| 합 계 | 3,830,575 | 458,667 | 4,679,352 | 393,425 |
&cr&cr14. 기타비금융부채
보고기간말 현재 기타비금융부채는 전액 유동항목으로서 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 148,814 | 117,901 |
| 선수금 | 2,739,041 | 148,514 |
| 합 계 | 2,887,855 | 266,415 |
15. 정부보조금&cr당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상환의무가&cr없는 보조금(*1) | 상환의무가&cr있는 보조금(*2) | 합 계 | 상환의무가&cr없는 보조금(*1) | 상환의무가&cr있는 보조금(*2) | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초금액 | 985,254 | 393,425 | 1,378,679 | 807,430 | 423,121 | 1,230,551 |
| 증가 | 2,106,537 | 122,400 | 2,228,937 | 1,196,924 | 104,500 | 1,301,424 |
| 자산취득 | (1,732,315) | - | (1,732,315) | (209,115) | - | (209,115) |
| 비용차감 | (1,081,673) | - | (1,081,673) | (716,450) | - | (716,450) |
| 상환의무의 감소 | (40,126) | (57,158) | (97,284) | (93,535) | (134,196) | (227,731) |
| 기말잔액 | 237,677 | 458,667 | 696,344 | 985,254 | 393,425 | 1,378,679 |
(*1) 정부보조금 수령액 중 상환의무를 제외한 부분은 기타유동부채로 분류하였습니다.&cr(*2) 연구개발과제의 종료 시 성공여부에 따라 출연금의 일부금액을 상환하여야 하며 당사는 출연받은 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액을 기타비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr&cr
16. 차입 금 &cr(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 대출종류 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | - | - | 5,000,000 |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 1.57 ~ 2.29 | 7,680,000 | 1,500,000 |
| IBK기업은행 | 무역금융 | - | - | 1,000,000 |
| IBK기업은행 | 외상매출금담보대출 | 3.1 | 514,250 | - |
| 한국수출입은행 | 중기포괄수출금융 | 1.70 ~ 1.95 | 6,000,000 | 3,000,000 |
| IBK기업은행 | 수입-연지급(USD/JPY) | - | - | 564,849 |
| 우리은행 | 수출L/C BASE 매입 | - | - | 235,719 |
| 합 계 | 14,194,250 | 11,300,568 |
주석 32 에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금에 대하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다.&cr&cr(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 금융기관명 | 대출종류 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| IBK기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 2.73 | 3,000,000 | 3,450,000 |
| IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | - | - | 1,480,000 |
| 우리은행 | 이차보전대출(*) | 2.96 ~ 3.46 | 800,000 | - |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 2.42 | 200,000 | - |
| KDB산업은행 | 산업운영자금대출 | 2.15 ~ 2.18 | 10,000,000 | - |
| 중소벤처기업진흥공단 | 기술개발자금 | - | - | 249,840 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 수출사업화 | 2.13 | 208,250 | 300,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 | 신시장진출 | 2.21 | 500,000 | 500,000 |
| 합 계 | 14,708,250 | 5,979,840 | ||
| 유동성 대체 | (648,620) | (370,810) | ||
| 차감계 | 14,059,630 | 5,609,030 |
(*) 정부로부터 이자비용 전액을 보전 받고 있습니다.
(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 상환연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2021년 | 648,620 |
| 2022년 | 1,811,880 |
| 2023년 | 10,720,250 |
| 2023년 이후 | 1,527,500 |
| 합 계 | 14,708,250 |
&cr
17. 사용권자산 및 리스부채
(1) 보고기간말 현재 당사는 영업사무소 및 차량운반구 등에 대한 이용계약을 체결하고 있으며 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. &cr&cr(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 건물 | 108,780 | (95,972) | 12,808 | 107,483 | (47,770) | 59,713 |
| 차량운반구 | 200,253 | (112,663) | 87,590 | 103,524 | (67,011) | 36,513 |
| 합 계 | 309,033 | (208,635) | 100,398 | 211,007 | (114,781) | 96,226 |
&cr(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료 현재가치 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 1년 이내 | 68,173 | 65,193 | 82,026 | 80,344 |
| 1년 초과 5년 이내 | 34,030 | 33,275 | 12,000 | 11,929 |
| 합 계 | 102,203 | 98,468 | 94,026 | 92,273 |
(4) 당기와 전기 중 리스계약과 관련된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 신규 발생 | 이자비용 | 상환 | 기타증(감) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 80,344 | 89,642 | 5,619 | (121,508) | 11,096 | 65,193 |
| 비유동 | 11,929 | 31,607 | 835 | - | (11,096) | 33,275 |
| 합 계 | 92,273 | 121,249 | 6,454 | (121,508) | - | 98,468 |
&cr② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 회계정책&cr변경효과 | 이자비용 | 상환 | 기타증(감) | 기말잔액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | - | 117,297 | 3,170 | (120,377) | 80,254 | 80,344 |
| 비유동 | - | 89,757 | 2,426 | - | (80,254) | 11,929 |
| 합 계 | - | 207,054 | 5,596 | (120,377) | - | 92,273 |
&cr(5) 당기와 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비 | 117,136 | 114,781 |
| 리스부채 이자비용 | 6,454 | 5,596 |
| 단기리스 관련 비용 | 8,896 | 5,754 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 22,858 | 11,490 |
| 합 계 | 155,344 | 137,621 |
&cr (6) 한편, 당기와 전기 중 당사의 리스관련 총 현금유출액은 각각 153,262천원과 137,621천원입니다.
18. 종업원급여 &cr(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 순확정급여부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 3,487,721 | 2,783,337 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,477,566) | (1,063,019) |
| 순확정급여부채 | 2,010,155 | 1,720,318 |
&cr② 기타 종업원급여 관련 부채
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미사용연차부채 | 125,691 | 180,297 |
| 단기종업원부채 | 827,409 | 267,089 |
| 장기종업원급여부채 | 101,476 | 78,148 |
| 총 기타 종업원급여부채 | 1,054,576 | 525,534 |
한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무및기타채무와 장기종업원급여부채로 각각 계상하고 있습니다.&cr
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,783,337 | 1,965,616 |
| 당기근무원가 | 858,574 | 800,472 |
| 이자비용 | 73,617 | 60,176 |
| 퇴직금 지급액 | (341,339) | (307,486) |
| 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 | - | 21,587 |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전)(*) | 113,532 | 242,972 |
| 기말금액 | 3,487,721 | 2,783,337 |
(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여제도의 재측정요소(세전) : | ||
| 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | (128,731) | 92,378 |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익) | 75,696 | 48,750 |
| 경험조정에 의한 보험수리적손실(이익) | 166,567 | 101,844 |
| 합 계 | 113,532 | 242,972 |
&cr (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 1,063,019 | 762,815 |
| 기여금불입액 | 400,000 | 300,000 |
| 이자수익 | 29,530 | 25,075 |
| 지급액 | - | - |
| 사외적립자산의 재측정요소 | (14,983) | (24,871) |
| 기말잔액 | 1,477,566 | 1,063,019 |
&cr(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 845,233 | 443,960 |
| 기타 | 632,333 | 619,059 |
| 합 계 | 1,477,566 | 1,063,019 |
(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 858,574 | 800,473 |
| 이자원가 | 73,617 | 60,174 |
| 사외적립자산 이자수익 | (29,530) | (25,075) |
| 과거근무원가 | - | 21,587 |
| 합 계 | 902,661 | 857,159 |
&cr (6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초잔액 | 78,148 | - |
| 당기근무원가 | 22,470 | - |
| 이자원가 | 1,865 | - |
| 장기종업원급여 지급액 | (9,000) | - |
| 당기손익에 인식된 재측정요소(세전) | 7,993 | 78,148 |
| 기말잔액 | 101,476 | 78,148 |
&cr(7) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.92 | 2.99 |
| 임금상승률 | 6.50 | 6.30 |
한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 8.0499년이며, 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.
8) 민감도분석
보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가시 | 1% 감소시 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 할인율 | (252,647) | 295,834 | (217,084) | 260,627 |
| 임금상승률 | 282,549 | (247,167) | 249,464 | (212,922) |
&cr&cr 19. 충당부채&cr당사는 제품매출과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 실제 반품발생액을 집계하여반품율을 산정하고 있으며, 당기말 현재 214,053천원의 반품충당부채를 설정하고 있습니다.
&cr&cr20. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 보통주식수 및 1주당 금액은각각 20,000,000주, 4,901,300주 및 500원입니다. &cr&cr (2) 당기와 전기 중 당사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,300,653 | 2,219,178 |
| 유상증자 | 309,000 | 66,475 |
| 주식선택권 행사 | 15,000 | 15,000 |
| 기말금액 | 2,624,653 | 2,300,653 |
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 32,740,668 | 13,016,129 |
| 자기주식처분이익 | 155,265 | 155,265 |
| 전환권대가 | 122,824 | 122,824 |
| 합 계 | 33,018,757 | 13,294,218 |
21. 기타자본&cr보고기간말 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (31,574) | (31,574) |
| 주식선택권 | 717,813 | 173,729 |
| 합 계 | 686,239 | 142,155 |
&cr
22. 기타포괄손익누계액&cr보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 보험수리적손익입니다.
23. 이익잉여금&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금(*) | 23,119 | 23,119 |
| 미처분이익잉여금 | 11,411,961 | 8,237,486 |
| 합 계 | 11,435,080 | 8,260,605 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 11,411,960,747 | 8,237,486,082 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 8,237,486,082 | 843,921,014 | ||
| 2.당기순이익 | 3,174,474,665 | 7,393,565,068 | ||
| II. 이익잉여금처분액 | (120,954,000) | - | ||
| 1.배당금&cr 주식배당(주당배당금(율)):&cr 당기 : 25원(5%)&cr 전기 : -원(-%)) | 120,954,000 | - | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 11,291,006,747 | 8,237,486,082 |
상기 이익잉여금에 대한 당기 처분예정일은 2021년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2020년 3월 30입니다.
24. 주당손익&cr(1) 당기와 전기의 보통주 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 3,174,474,665 | 7,393,565,068 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 4,602,115 | 4,090,068 |
| 보통주 주당이익 | 690 | 1,808 |
(*) 한편, 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.&cr
| ① 당기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통주식수(*) | 2020.01.01 | 4,428,410 | 366/366 | 4,428,410 |
| 유상증자 | 2020.09.21 | 618,000 | 102/366 | 172,230 |
| 주식선택권 행사 | 2020.12.14 | 30,000 | 18/366 | 1,475 |
| 합 계 | 4,602,115 |
(*) 자기주식 63,147주를 차감하였으며, 코스닥시장 이전을 위한 유상증자 발행가액이 증자전일의 종가보다 낮아 간주무상증자 효과를 주식수에 반영하였습니다.&cr
| ② 전기 | (단위 : 주) |
| 구 분 | 일자 | 유통보통주식수 | 가중치(일) | 가중평균유통&cr보통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초유통주식수(*) | 2019.01.01 | 4,027,204 | 365/365 | 4,027,204 |
| 유상증자 | 2019.01.28 | 45,461 | 338/365 | 42,098 |
| 주식선택권 행사 | 2019.09.30 | 30,000 | 93/365 | 7,644 |
| 유상증자 | 2019.10.20 | 52,632 | 91/365 | 13,122 |
| 합 계 | 4,090,068 |
(*) 자기주식 63,147주를 차감한 기초 발행주식수 입니다.
(2) 당기말 현재 당사의 잠재적보통주의 주당이익의 희석화 효과가 없으므로 당기 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.
&cr한편, 당기 중 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 행사기간 | 행사가격 | 발행될 보통주식수 |
|---|---|---|---|
| 주식선택권 | 2021.06.09 ~ 2028.06.08 | 9,600원 | 70,000주 |
| 2023.03.31 ~ 2030.03.30 | 17,000원 | 50,000주 | |
| 2023.04.01 ~ 2030.03.31 | 17,000원 | 20,000주 |
&cr
25. 주식보상비용&cr(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 2015.03.25 부여분 | 2017.03.29 부여분 | 2018.06.08 부여분 | 2020.03.30 부여분 | 2020.03.31 부여분 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대상인원 | 5명 | 3명 | 2명 | 3명 | 1명 |
| 부여수량 | 150,000주 | 90,000주 | 70,000주 | 60,000주 | 20,000주 |
| 가득조건 | 부여일로부터 3년 이상 재직조건 | ||||
| 행사가격 | 4,050원 | 5,350원 | 9,600원 | 17,000원 | 17,000원 |
| 행사기간 | 2018.03.26&cr~ 2025.03.26 | 2020.03.29&cr~ 2027.03.28 | 2021.06.09&cr~ 2028.06.08 | 2023.03.31&cr~ 2030.03.30 | 2023.04.01&cr~ 2030.03.31 |
| 취소수량 | 60,000주 | 90,000주 | - | 10,000주 | - |
| 행사수량 | 90,000주 | - | - | - | - |
| 기말부여유효수량 | - | - | 70,000주 | 50,000주 | 20,000주 |
| 기말행사가능수량 | - | - | - | - | - |
(2) 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초부여수량 | 100,000 | 160,000 |
| 당기 신규 부여수량 | 80,000 | - |
| 상실수량 | (10,000) | (30,000) |
| 행사수량 | (30,000) | (30,000) |
| 기말부여수량 | 140,000 | 100,000 |
| 기말현재 행사가능주식수 | - | 30,000 |
(3) 당사는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 부여하였던 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사용된 가정 및 방법(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| 2015.03.25 부여분 | 2018.06.08 부여분 | 2020.03.30 부여분 | 2020.03.31 부여분 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 부여일 공정가치 | 2,486원 | 8,767원 | 10,847원 | 11,362원 |
| 부여일 주식가격 | 3,890원 | 9,800원 | 15,350원 | 15,950원 |
| 행사가격 | 4,050원 | 9,600원 | 17,000원 | 17,000원 |
| 무위험이자율 | 2.00% | 2.71% | 1.57% | 1.55% |
| 예상주가변동성 | 73.93% | 86.03% | 45.22% | 45.52% |
(*) 2017년 3월 29일에 부여한 수량은 모두 취소되어 기재하지 아니하였습니다. &cr &cr (4) 당기와 전기 중 주식보상비용은 각각 714,786천원과 94,077천원입니다.
26. 수익 &cr (1) 주요 수익의 구성&cr당사의 주요한 수익은 에너지 저장장치인 슈퍼커패시터와 수소연료전지 소재ㆍ부품의 개발ㆍ제조이며, 당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출(수출) | 38,522,423 | 36,553,657 |
| 제품매출(내수) | 7,049,294 | 4,686,621 |
| 소 계 | 45,571,717 | 41,240,278 |
| 상품매출(수출) | 538,757 | 870,882 |
| 상품매출(내수) | 565,768 | 847,021 |
| 소 계 | 1,104,525 | 1,717,903 |
| 수입수수료 | 13,973 | - |
| 합 계 | 46,690,215 | 42,958,181 |
(2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 한 시점에 이행 | 46,690,215 | 42,958,181 |
| 기간에 걸쳐 이행 | - | - |
| 합 계 | 46,690,215 | 42,958,181 |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 제품매출원가 | 32,403,747 | 26,652,195 |
| 상품매출원가 | 1,057,304 | 1,632,369 |
| 합 계 | 33,461,051 | 28,284,564 |
27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합 계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 및 상품매입 | 13,809,346 | - | 13,809,346 | 14,035,521 | - | 14,035,521 |
| 재고자산변동 | (2,626,743) | - | (2,626,743) | (162,169) | - | (162,169) |
| 급여 | 6,367,829 | 2,549,141 | 8,916,970 | 6,694,118 | 1,713,376 | 8,407,494 |
| 퇴직급여 | 611,587 | 291,074 | 902,661 | 646,530 | 210,629 | 857,159 |
| 주식보상비 | - | 714,786 | 714,786 | - | 94,077 | 94,077 |
| 복리후생비 | 898,261 | 406,739 | 1,305,000 | 1,056,142 | 389,135 | 1,445,277 |
| 감가상각비 | 1,126,497 | 237,703 | 1,364,200 | 1,329,307 | 229,374 | 1,558,681 |
| 무형자산상각비 | - | 233,592 | 233,592 | - | 227,757 | 227,757 |
| 대손상각비(환입) | - | (93,910) | (93,910) | - | - | - |
| 수선비 | 445,825 | 61,922 | 507,747 | 336,280 | 67,031 | 403,310 |
| 경상연구개발비 | 294,806 | 295,918 | 590,724 | 558,828 | 891,015 | 1,449,842 |
| 지급수수료 | 402,852 | 716,599 | 1,119,451 | 254,333 | 426,817 | 681,150 |
| 수출제비용 | - | 172,497 | 172,497 | - | 510,423 | 510,423 |
| 해외출장비 | 20,357 | 43,356 | 63,713 | 68,306 | 204,052 | 272,358 |
| 해외시장개척비 | - | 678,279 | 678,279 | - | 758,614 | 758,614 |
| 기타 | 12,110,434 | 485,713 | 12,596,147 | 3,467,367 | 581,392 | 4,048,759 |
| 합 계 | 33,461,051 | 6,793,409 | 40,254,460 | 28,284,564 | 6,303,691 | 34,588,255 |
28. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 1,921,372 | 1,713,376 |
| 퇴직급여 | 202,736 | 210,629 |
| 주식보상비 | 714,786 | 94,077 |
| 복리후생비 | 406,739 | 389,135 |
| 감가상각비 | 235,149 | 229,374 |
| 무형자산상각비 | 233,592 | 227,757 |
| 대손상각비(환입) | (93,910) | - |
| 경상연구개발비 | 1,014,579 | 891,015 |
| 지급수수료 | 716,599 | 426,817 |
| 수출제비용 | 172,497 | 510,423 |
| 해외출장비 | 43,356 | 204,052 |
| 해외시장개척비 | 678,279 | 758,614 |
| 기타의 판매비와관리비 | 547,635 | 648,423 |
| 합 계 | 6,793,409 | 6,303,691 |
29. 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내 역은 다음과 같습니다.&cr(1) 금융수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 300,640 | 31,152 |
| 외환차익 | 1,383,663 | 801,190 |
| 외화환산이익 | 27,926 | 129,125 |
| 파생상품거래이익 | - | 2,060 |
| 합 계 | 1,712,229 | 963,527 |
&cr(2) 금융비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 534,688 | 657,675 |
| 외환차손 | 755,253 | 393,462 |
| 외화환산손실 | 1,677,213 | 169,507 |
| 파생상품거래손실 | - | 66,750 |
| 합 계 | 2,967,154 | 1,287,394 |
30. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr(1) 기타수익
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타의대손충당금환입 | - | 184,619 |
| 유형자산처분이익 | 329,511 | 829,417 |
| 기타이익(*) | 233,584 | - |
| 잡이익 | 41,850 | 132,604 |
| 합 계 | 604,945 | 1,146,640 |
(*) 당기 중 종속기업인 VINATECH VINA CO., LTD.에 기계장치를 판매목적으로 취득하여 매각한 거래입니다.&cr&cr(2) 기타비용
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타의대손상각비 | 2,314,142 | - |
| 기부금 | 65,300 | 40,779 |
| 유형자산처분손실 | 151 | 732 |
| 재고자산평가손실 | - | 79,989 |
| 잡손실 | 442,002 | 255 |
| 합 계 | 2,821,595 | 121,755 |
31. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 85,307 | 220,478 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 | (323,875) | 1,397,975 |
| 총법인세비용 | (238,568) | 1,618,453 |
| 자본에 직접 반영된 법인세손익 | 28,273 | 58,926 |
| 법인세비용(수익) | (210,295) | 1,677,379 |
&cr(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 28,273 | 58,926 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,964,180 | 9,070,943 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 630,120 | 1,995,608 |
| 조정사항 | ||
| - 감면 및 세액공제 등 | (996,760) | - |
| - 비공제비용 | 135,735 | (32,971) |
| - 기타(세율차이등) | 20,610 | (285,258) |
| 법인세비용(수익) | (210,295) | 1,677,379 |
| 유효세율 | (*) | 18.49% |
(*) 법인세수익이 발생하여 유효세율은 부(-)의 금액으로 기재하지 아니합니다.
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 1,022,243 | - | 1,022,243 | - |
| 기타의대손상각비 | - | 2,314,142 | - | 2,314,142 |
| 미지급비용 | 180,297 | 498,694 | - | 678,991 |
| 퇴직급여충당부채 | 2,783,337 | 704,385 | - | 3,487,722 |
| 반품충당부채 | - | 214,053 | - | 214,053 |
| 종업원급여 | 78,148 | 23,328 | - | 101,476 |
| 퇴직연금부담금 | (1,063,019) | (414,546) | - | (1,477,565) |
| 무형자산 | 2,917,725 | - | 1,206,748 | 1,710,977 |
| 사용권자산 | (96,225) | (4,173) | - | (100,398) |
| 리스부채 | 92,163 | 6,305 | - | 98,468 |
| 재고자산평가손실 | 79,989 | 38,603 | - | 118,592 |
| 유형자산 | (3,789,729) | - | (329,165) | (3,460,564) |
| 보증금할인 | - | 486 | - | 486 |
| 차량유지비 | 44,150 | - | 9,292 | 34,858 |
| 소 계 | 2,249,079 | 3,381,277 | 1,909,118 | 3,721,238 |
| 일시적차이 이연법인세 | 494,797 | 907,497 | 583,622 | 818,672 |
| 세액공제 이연법인세(*) | 1,560,846 | 515,567 | 715,306 | 1,361,107 |
| 합 계 | 2,055,643 | 1,423,064 | 1,298,928 | 2,179,779 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액(*) | 1,560,846 | 1,361,107 | ||
| 차감계 | 494,797 | 818,672 |
(*) 당기말 현재 이월세액공제에 대하여는 향후 당사의 감면 등을 고려할 때 사용가능성에 대한 불확실성이 존재한다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
② 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초금액 | 증가 | 감소 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대손상각비 | 1,022,243 | - | - | 1,022,243 |
| 재고자산평가손실 | 89,182 | - | (89,182) | - |
| 미지급비용 | 163,352 | 180,297 | (163,352) | 180,297 |
| 퇴직급여충당부채 | 1,966,616 | 816,721 | - | 2,783,337 |
| 종업원급여 | - | 78,148 | - | 78,148 |
| 퇴직연금부담금 | (762,815) | - | (300,204) | (1,063,019) |
| 무형자산 | 4,415,834 | - | (1,498,109) | 2,917,725 |
| 사용권자산 | - | (96,225) | - | (96,225) |
| 리스부채 | - | 92,163 | - | 92,163 |
| 재고자산평가손실 | (47,207) | 79,989 | 47,207 | 79,989 |
| 매출채권 | 43,056 | - | (43,056) | - |
| 매출채권 대손금 | 236,620 | (236,620) | - | - |
| 유형자산 | (4,282,892) | 493,163 | - | (3,789,729) |
| 차량유지비 | 23,766 | 20,384 | - | 44,150 |
| 기부금한도초과 | 105,473 | - | (105,473) | - |
| 소 계 | 2,973,228 | 1,428,020 | (2,152,169) | 2,249,079 |
| 일시적차이 이연법인세 | 654,110 | 314,164 | (473,477) | 494,797 |
| 세액공제 이연법인세(*) | 1,238,662 | 322,184 | - | 1,560,846 |
| 합 계 | 1,892,772 | 636,348 | (473,477) | 2,055,643 |
| 이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액(*) | - | 1,560,846 | ||
| 차감계 | 1,892,772 | 494,797 |
(*) 전기말 현재 이월세액공제에 대하여는 향후 당사의 감면 등을 고려할 때 사용가능성에 대한 불확실성이 존재한다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.
&cr (5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다.
(6) 당사는 이연법인세자산의 실현가능성을 검토한 결과 차감할일시적차이에 대하여예측가능한 미래에 실현가능성이 높다고 판단하여 보고기간말 현재 이연법인세자산을 인식하였습니다. &cr한편, 당사는 보고기간말 현재 이월세액공제에 대하여 향후 당사의 감면 등을 고려할때 사용가능성에 대한 불확실성이 존재한다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 향후 이월세액공제의 사용규모 및 이월공제기간 등을 고려하여 이연법인세자산 인식여부를 검토할 예정이며, 당기말 현재 인식되지 아니한 이월세액공제는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금 액 | 발생연도 | 소멸연도 |
|---|---|---|---|
| 연구인력개발비 세액공제 | 138,317 | 2017년 | 2027년 |
| 182,290 | 2018년 | 2028년 | |
| 322,184 | 2019년 | 2029년 | |
| 393,035 | 2020년 | 2030년 | |
| 소 계 | 1,035,826 | ||
| 고용증대 세액공제 | 152,275 | 2019년 | 2029년 |
| 89,166 | 2020년 | 2030년 | |
| 소 계 | 241,441 | ||
| 사회보험료 세액공제 | 50,474 | 2019년 | 2029년 |
| 33,366 | 2020년 | 2030년 | |
| 소 계 | 83,840 | ||
| 합 계 | 1,361,107 |
32. 우발부채 및 약정사항&cr(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 금융기관명 | 약정한도 | 실행잔액 | 비 고 |
| 외상매출채권담보대출 | IBK기업은행 | 1,000,000 | 514,250 | 차입금 |
| 중소기업시설자금대출등 | IBK기업은행 | 10,680,000 | 10,680,000 | 차입금 |
| 수출사업화대출 등 | 중소벤처기업진흥공단 | 708,250 | 708,250 | 차입금 |
| 중기포괄수출금융 | 한국수출입은행 | 6,000,000 | 6,000,000 | 차입금 |
| 산업운영자금대출 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 | 차입금 |
| 이차보전대출 등 | 우리은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 차입금 |
&cr(2) 보고기간말 현재 당사의 차입금 등과 관련해서 당사가 금융기관 등에 담보 등으로 제공한 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 담보제공 기관명 | 담보설정금액 | 담보제공사유 | 담보 등의 내용 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 전주시 | 2,640,000 | 2,640,000 | 국고보조금 | 전주공장 토지,건물 |
| 전주시 | 2,960,000 | 3,000,000 | 국고보조금 | 특허권 |
| 전주시 | 286,437 | - | 국고보조금 | 장기금융상품 |
| IBK기업은행 외 | 15,600,000 | 10,320,000 | 차입금 및 제약정 | 전주공장 토지,건물 및 기계장치 |
| 합 계 | 21,486,437 | 15,960,000 |
&cr(3) 당기말 현재 당 사의 차입금 또는 보증채무를 위하여 특수관계자를 포함한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 보증제공자 | 지급보증의 내용 | 보증수혜자 | 금 액 |
| SGI서울보증보험 | 이행보증 등 | (재)전북테크노파크 외 | 518,814 |
| 기술신용보증기금 | 차입금지급보증 | IBK기업은행 | 4,145,000 |
| 대표이사 | 차입금지급보증 | IBK기업은행 | 6,811,920 |
| 대표이사 | 차입금지급보증 | 한국수출입은행 | 7,200,000 |
| 대표이사 | 차입금지급보증 | KDB산업은행 | 12,000,000 |
| 대표이사 | 일반보증 | 우리카드 | 60,000 |
(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 포함하여 타인의 차입금 등을 위하여 제공한 담보 혹은 보증내역은 존재하지 아니합 니다. &cr &cr (5) 당기말 현재 당사가 원고 혹은 피고로 진행 중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.&cr &cr (6) 매출채권 담보 차입거래&cr 당사는 당기 중 현금을 수령하고 IBK기업은행에 매출채권 중 일부를 양도했습니다. 당사는 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았으며 양도시에 수령한 금액은 차입금으로 인식하였습니다. 은행과의 약정은 당사가 고객으로부터 현금을 직접 수령하고 회수된 금액을 은행에게 이전해 주는 것입니다. 당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다. 한편, 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 514,250천원입니다.
33. 특수관계자&cr(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 |
| 종속기업 | VINATECH VINA CO.,LTD. |
| 기타 특수관계자 | 우리사주조합원(임직원) |
&cr (2) 특수관계자와의 거래&cr당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.&cr① 매출 및 매입거래 등
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 거래내용 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | VINATECH VINA CO.,LTD. | 외주가공비(*1) | 10,164,899 | 1,704,404 |
| 기타(*2) | 3,556,389 | 5,234,925 |
(*1) 유상사급 입고액 17,790,111천원과 유상사급 출고액 7,625,212천원과의 차액을 외주가공비로 인식하고 있습니다.&cr (*2) 현지 공장건설에 필요한 기계장치 등의 유형자산의 매각거래입니다.&cr&cr② 자금거래&cr 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래는 발생하지 아니하였으며 대여거래는 다음과 같습니다. 한편, 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래로 인식한 이자수익은 각각 33,482천원과 23,302천원입니다.&cr i) 당기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 대여 | 회수 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | VINATECH VINA CO.,LTD. | 2,409,240 | - |
| 기타 특수관계자 | 우리사주조합원(임직원) | 969,156 | (438,443) |
| 합 계 | 3,378,396 | (438,443) |
ii) 전기
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자 명칭 | 대여 | 회수 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | VINATECH VINA CO.,LTD. | - | (391,335) |
| 기타 특수관계자 | 우리사주조합원(임직원) | 270,031 | (8,352) |
| 합 계 | 270,031 | (399,687) |
&cr③ 기타거래&cr당기 중 종속기업인 VINATECH VINA CO.,LTD.에 대한 기계장치 매각 등에 따른 미수금 중 3,823,800천원은 종속기업투자주식으로 출자전환되었습니다.&cr&cr (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역&cr보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | VINATECH VINA CO.,LTD. | 매출채권 | - | 6,282,627 |
| 단기미수금(*1) | 2,400,000 | 7,310,545 | ||
| 장기미수금(*1) | 13,120,256 | |||
| 미수수익 | 25,130 | - | ||
| 장기대여금(*2) | 2,176,000 | - | ||
| 매입채무 | 714,146 | 997,889 | ||
| 선수금(*3) | 2,468,981 | - | ||
| 기타 특수관계자 | 우리사주조합원(임직원) | 단기대여금 | 187,792 | 109,415 |
| 장기대여금 | 604,600 | 152,265 |
(*1) 주석 6에서 설명하는 바와 같이 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr(*2) 주석 7에서 설명하는 바와 같이 손실충당금이 설정되어 있습니다.&cr (*3) 당기말 현재 사급재고를 당사의 재고자산으로 인식하면서 조정한 금액입니다.&cr
(4) 주요 경영진 보상내역&cr 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에참여하는 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여(*) | 492,389 | 521,463 |
| 퇴직급여 | 53,055 | 52,906 |
| 합 계 | 545,444 | 574,369 |
(*) 당사의 재무제표에는 반영되지 아니하였으나 주요 경영진에 의한 주식선택권 행사차액은 당기와 전기 각각 1,459,500천원과 450,000천원 발생하였습니다.
34. 현금흐름표&cr(1) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.&cr&cr(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 461,759 | 273,740 |
| 사용권자산과 리스부채의 증가 | 121,250 | 211,007 |
| 미수금의 종속기업투자주식 출자전환 | 3,823,800 | - |
&cr(3) 당기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 기초잔액 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말잔액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자비용 | 유동성대체 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | 11,300,568 | 2,893,682 | - | - | - | 14,194,250 |
| 유동성장기부채 | 370,810 | (370,810) | - | 648,620 | - | 648,620 |
| 장기차입금 | 5,609,030 | 9,099,220 | - | (648,620) | - | 14,059,630 |
| 유동리스부채 | 80,344 | (121,508) | 5,619 | 11,097 | 89,641 | 65,193 |
| 비유동리스부채 | 11,929 | - | 835 | (11,097) | 31,608 | 33,275 |
| 합 계 | 17,372,681 | 11,500,584 | 6,454 | - | 121,249 | 29,000,968 |
&cr&cr35. 재무위험관리&cr 당사는 보유하고 있는 금융상품에 대한 시장위험, 환율변동, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 이러한 금융위험이 재무성과에 잠재적으로 불리한 영향을 미치는 효과를 통제하기 위하여 당사 내부 규정에 따른 위험관리절차를 운용하고 있습니다. 위험관리의 절차 및 방법은 이사회에서 승인한 정책에 따라 대표이사 및 경영지원부서에서 수행되고 있습니다.&cr &cr(1) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율 등의 시장가격의 변동으로 인하여 당사가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 당사의 시장위험 관리의 목적은 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환율변동위험&cr 당사의 환율변동위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 해당 외화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.
&cr 1) 환율변동위험에 대한 노출&cr보고기간말 현재 당사의 환율변동위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.&cri) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 526,087 | - | - |
| 매출채권 | 4,788,405 | 217,000 | 2,237,270 |
| 미수수익 | 25,130 | - | - |
| 장기미수금 | 15,520,256 | - | - |
| 장기대여금 | 2,176,000 | - | - |
| 외화자산 소계 | 23,035,878 | 217,000 | 2,237,270 |
| 매입채무 | 1,495,726 | 31,716 | - |
| 미지급금 | 80,858 | - | - |
| 외화부채 소계 | 1,576,584 | 31,716 | - |
| 환율변동위험 순노출액 | 21,459,294 | 185,284 | 2,237,270 |
ii) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | USD | JPY | CNY |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 433,829 | - | - |
| 매출채권 | 11,820,587 | 10,274 | 343,062 |
| 미수금 | 7,310,545 | - | - |
| 외화자산 소계 | 19,564,961 | 10,274 | 343,062 |
| 매입채무 | 1,988,246 | 155,726 | - |
| 미지급금 | 137,969 | - | - |
| 차입금 | 636,404 | 157,782 | - |
| 외화부채 소계 | 2,762,619 | 313,508 | - |
| 환율변동위험 순노출액 | 16,802,342 | (303,234) | 343,062 |
2) 민감도 분석&cr보고기간말 현재 당사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 환율이 10% 상승할 경우 손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 2,145,929 | 1,680,234 |
| JPY | 18,528 | (30,323) |
| CNY | 223,727 | 34,306 |
한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
&cr② 이자율위험&cr이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조의 개선과 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. &cr
1) 이자율변동위험에 대한 노출&cr보고기간말 현재 당사의 고정 및 변동금리 차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr i) 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 변동금리 차입금 | 1,994,250 | 3,200,000 | 5,194,250 |
| 고정금리 차입금 | 12,200,000 | 11,508,250 | 23,708,250 |
| 합 계 | 14,194,250 | 14,708,250 | 28,902,500 |
&crii) 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 단기차입금 | 장기차입금 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 변동금리 차입금 | 4,800,568 | 3,000,000 | 7,800,568 |
| 고정금리 차입금 | 6,500,000 | 2,979,840 | 9,479,840 |
| 합 계 | 11,300,568 | 5,979,840 | 17,280,408 |
&cr2) 변동이자율 차입금의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향&cr보고기간말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 상승하는 경우 향후 1년간 예상되는 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 변동금리 차입금 | (51,943) | (78,006) |
한편, 보고기간말 현재 상기 제시된 이자율 상승과 다르게 이자율이 1% 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
(2) 신용위험&cr 신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신규 거래처와 계약시 공개된재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 대응조치를 수행하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있다고 판단하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,178,738 | 1,135,861 |
| 매출채권 | 9,702,098 | 12,915,171 |
| 기타채권 | 14,236,862 | 9,242,123 |
| 기타금융자산 | 28,299,429 | 655,071 |
| 합 계 | 53,417,127 | 23,948,226 |
&cr(3) 유동성위험&cr 당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달계획과 약정 준수 그리고 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다. &cr ① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년이하 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,613,252 | 1,613,252 | 1,613,252 | - |
| 기타채무 | 2,675,989 | 2,675,989 | 2,217,323 | 458,667 |
| 장단기차입금 | 28,902,500 | 29,897,036 | 15,309,577 | 14,587,459 |
| 리스부채 | 98,468 | 102,203 | 68,173 | 34,030 |
| 합 계 | 33,290,209 | 34,288,480 | 19,208,325 | 15,080,156 |
&cr② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | 1년 미만 | 1년 ~ 5년이하 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 2,343,314 | 2,343,314 | 2,343,314 | - |
| 기타채무 | 2,729,464 | 2,729,464 | 2,336,039 | 393,425 |
| 장단기차입금 | 17,280,408 | 18,179,610 | 11,644,499 | 6,535,111 |
| 리스부채 | 92,273 | 94,026 | 82,026 | 12,000 |
| 합 계 | 22,445,459 | 23,346,414 | 16,405,878 | 6,940,536 |
&cr한편, 상기 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.
(4) 자본 위험관리&cr당사 자본관리의 목적은 안정적인 수익활동을 지속적으로 유지하여 모든 이해관계자에게 적절한 수준의 보상(급여지급, 원료 구입, 배당금 지급)을 하는 것을 최우선 목표로 하고 있습니다. 자본관리는 기업의 지속적인 성장을 위한 안정적인 재무자원 조달 방안의 마련, 불확실한 미래 및 위험에 대응하기 위한 충분한 재무자원을 유지하는 정책을 수립하고 있습니다.&cr&cr당사는 부채비율 및 이자보상배율 유지를 자본관리지표로 사용하여 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 최적의 자본구조를 유지하기 위하여 안정적인 영업이익의 달성, 배당금 지급액의 결정 등을 추진하고 있습니다.&cr&cr보고기간말 현재 당사의 부채비율 및 당기와 전기 이자보상비율의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)
| 부채비율 | 이자보상배율 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채총계 | 38,633,158 | 24,731,932 | 영업이익 | 6,435,755 | 8,369,926 |
| 자본총계 | 46,896,205 | 23,229,350 | 이자비용 | 534,688 | 657,675 |
| 부채비율 | 82.4% | 106.5% | 이자보상배율(배) | 12.0 | 12.7 |
36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr① 당기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상각후원가측정 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,178,738 | - | - | - |
| 매출채권 | 9,702,098 | - | - | - |
| 기타유동채권 | 3,018,339 | - | - | - |
| 기타비유동채권 | 11,218,523 | |||
| 기타유동금융자산 | 24,145,163 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 4,154,266 | - | - | - |
| 합 계 | 53,417,127 | - | - | - |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||||
| 매입채무 | 1,613,252 | - | - | - |
| 기타유동채무 | 2,217,323 | - | - | - |
| 단기차입금 | 14,194,250 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 648,620 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 65,193 | - | - | - |
| 장기차입금 | 14,059,630 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 33,275 | - | - | - |
| 기타비유동채무 | 458,667 | - | - | - |
| 합 계 | 33,290,210 | - | - | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
② 전기말
(단위 : 천원)
| 구 분 | 장부금액 | 공정가치(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| <상각후원가측정 금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,135,861 | - | - | - |
| 매출채권 | 12,915,171 | - | - | - |
| 기타유동채권 | 9,242,123 | - | - | - |
| 기타유동금융자산 | 159,415 | - | - | - |
| 기타비유동금융자산 | 495,656 | - | - | - |
| 합 계 | 23,948,226 | - | - | - |
| <상각후원가측정 금융부채> | ||||
| 매입채무 | 2,343,314 | - | - | - |
| 기타유동채무 | 2,336,039 | - | - | - |
| 단기차입금 | 11,300,568 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 370,810 | - | - | - |
| 유동리스부채 | 80,344 | - | - | - |
| 장기차입금 | 5,609,030 | - | - | - |
| 비유동리스부채 | 11,929 | - | - | - |
| 기타비유동채무 | 393,425 | - | - | - |
| 합 계 | 22,445,459 | - | - | - |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr&cr(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치&cr- 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.&cr&cr당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. &cr&cr- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. &cr- 수준 2 : 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. &cr- 수준 3 : 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.&cr&cr한편, 보고기간말 현재 수준 1~3의 공정가치 서열체계에 해당되는 금융상품은 존재하지 아니하고 모두 상각후원가측정금융자산과 금융부채입니다. &cr&cr&cr37. 보고기간 후 사건&cr(1) 에이스크리에이션(주) 지분인수를 통한 Bipolar plate 사업 진출의 건&cr당사는 보고기간종료일 이후 수소연료전지용 카본복합소재를 활용한 Bipolar plate 사업진출을 위하여 제3자 유상증자를 통해 에이스크리에이션(주)의 지분 300,000천원에 취득하였으며 취득 후 당사의 지분율은 42.9%입니다.&cr&cr(2) 유형자산 양수 계약체결의 건&cr당사는 보고기간종료일 이후 수소연료전지 소재부품의 연구개발과 생산시설 확대를 통한 경쟁력 강화를 위한 목적으로 전라북도 완주군 완주테크노밸리 제2일반산업단지 소재 토지를 10,847백만원에 취득하는 계약을 체결하였으며, 계약과 동시에 계약금 및 중도금 9,571백만원을 지급하였습니다.&cr
◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 50_내부회계관리제도감사또는검토의견 내부회계관리제도 감사 또는 검토의견
첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 비나텍 주식회사의 2020년12월 31일자로 종료되는 회계년도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항에 따라 첨부하는 것입니다. &cr&cr 첨 부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr 2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서&cr
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 &cr&cr
| 비나텍 주식회사 | |
| 대표이사 귀하 |
&cr 우리는 첨부된 비나텍 주식회사의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 비나텍 주식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다" 라고 기술하고 있습니다.&cr &cr 우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태 평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를실시하였습니다 .&cr&cr 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr&cr경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다.&cr&cr우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr&cr&cr 서울특별시 서초구 사평대로 361&cr 삼 도 회 계 법 인&cr 대표이사 김동률&cr 2021년 3월 XX일&cr
비나텍 주식회사_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(fy2020).jpg 비나텍 주식회사_대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서(fy2020) 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 비나텍 주식회사2020년 01월 01일2020년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
231133-3-6--6168-16-120-------144-16336071596489-482-42--6721,11724337671716489-482-42--8161,117
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
3. 주요 감사실시내용 2020.11.161회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정2020.08.04 ~ 08.06,&cr2020.08.10 ~ 08.11531반기검토2020.11.16 ~ 11.20531중간감사 2021.02.15 ~ 02.19&cr2021.02.21 ~ 02.261031기말입증감사 및&cr내부회계관리제도 운영 및 설계평가2021.03.02 ~ 03.05&cr2021.03.08 ~ 03.10822연결재무제표감사2020.12.311본사공장(전주)원재료 및 제품 등2020.12.311본사(전주)현금시재 OOX-32020.12.21, 2021.03.01, 2021.03.19---
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12020년 12월 21일회사측: 재무담당이사외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의&cr메일송부2020년 감사계획, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등&cr중간감사 수행내용에 대하여 재무담당이사 등과 미팅후 감사에게 메일 발송22021년 03월 01일회사측: 재무담당이사외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의&cr메일송부감사종결보고(유의적항목), 감사인의 독립성 등&cr기말감사 수행내용에 대하여 재무담당이사 등과 미팅후 감사에게 메일 발송32021년 03월 19일회사측: 재무담당이사외 2인&cr감사인측: 업무수행이사외 3인대면회의&cr메일송부최종 감사결과 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl