AI assistant
Vercom S.A. Interim / Quarterly Report 2024
5853_rns_2024-05-20_ff48b864-8d88-419c-b2f1-0a710fa6223a.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
Vercom S.A.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r.
Poznań, 20 maja 2024 r.
| Spis treści 2 | |
|---|---|
| Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów4 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej5 | |
| Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 6 | |
| Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych8 | |
| Noty do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego 9 | |
| 1. Informacje ogólne9 |
|
| 1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A 9 |
|
| 1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza 9 |
|
| 1.3. Przedmiot działalności10 |
|
| 1.4. Wykaz jednostek zależnych 10 |
|
| 1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych 12 |
|
| 1.6. Rok obrotowy12 |
|
| 1.7. Zatwierdzenie do publikacji 12 |
|
| 2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego 12 |
|
| 2.1. Oświadczenie o zgodności 12 |
|
| 2.2. Stosowane zasady rachunkowości12 |
|
| 2.2.1. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF 12 |
|
| 2.3. Kontynuacja działalności14 |
|
| 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji14 |
|
| 3. Ważne oszacowania i założenia 14 |
|
| 4. Segmenty operacyjne15 |
|
| 5. Przychody ze sprzedaży15 |
|
| 6. Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym17 |
|
| 7. Pozostałe odpisy aktualizujące 18 |
|
| 8. Przychody i koszty finansowe 19 |
|
| 9. Podatek dochodowy19 |
|
| 10. Rzeczowe aktywa trwałe 21 | |
| 11. Prawo do korzystania z aktywów21 | |
| 12. Wartości niematerialne i wartość firmy22 | |
| 13. Inwestycje w jednostki zależne 22 | |
| 14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone23 | |
| 15. Pożyczki udzielone 23 | |
| 16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty23 | |
| 17. Pozostałe aktywa 24 | |
| 18. Kapitał podstawowy 24 | |
| 19. Akcje własne26 | |
| 20. Zysk na akcję 26 21. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów28 |
|
| 22. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje29 | |
| 23. Pozostałe zobowiązania30 | |
| 24. Instrumenty finansowe – klasyfikacja i wycena30 | |
| 25. Transakcje z podmiotami powiązanymi32 | |
| 25.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym 32 |
|
| 25.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi34 |
|
| 26. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji36 | |
| 27. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym 37 | |
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Sprawozdawczości Finansowej MSR 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską, zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Vercom S.A. w dniu 20 maja 2024 r.
Członkowie Zarządu:
| Prezes Zarządu | Krzysztof Szyszka | ………………………………………………… (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) |
|---|---|---|
| Wiceprezes Zarządu | Adam Lewkowicz | ………………………………………………… (podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym) |
| Członek Zarządu | Tomasz Pakulski | ………………………………………………… |
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Poznań, dnia 20 maja 2024 r.
Jednostkowe sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| Za okres 3 miesięcy zakończony |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||||
| Działalność kontynuowana | ||||||
| Przychody ze sprzedaży | 5 | 55 238 | 34 323 | |||
| Koszty wytworzenia usług | 6 | (34 327) | (18 016) | |||
| Zysk brutto na sprzedaży | 20 911 | 16 307 | ||||
| Koszty sprzedaży i marketingu | 6 | (1 272) | (799) | |||
| Koszty ogólnego zarządu | 6 | (8 858) | (5 622) | |||
| Zysk na sprzedaży | 10 780 | 9 886 | ||||
| Pozostałe przychody operacyjne | 3 | 11 | ||||
| Zysk (strata) na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych |
2 | - | ||||
| Pozostałe koszty operacyjne | (6) | (16) | ||||
| Pozostałe odpisy aktualizujące | 7 | (132) | (183) | |||
| Zysk na działalności operacyjnej | 10 647 | 9 698 | ||||
| Przychody finansowe | 8 | 1 195 | 539 | |||
| Koszty finansowe | 8 | (2 128) | (2 583) | |||
| Przychody/ (Koszty) finansowe netto | (933) | (2 044) | ||||
| Zysk przed opodatkowaniem | 9 714 | 7 654 | ||||
| Podatek dochodowy | 9 | (555) | (1 602) | |||
| Zysk netto | 9 159 | 6 052 | ||||
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 9 159 | 6 052 | ||||
| Zysk (strata) rozwodniony na 1 akcję (zł) | ||||||
| Średnia ważona liczba akcji | 20 | 22 129 226 | 22 120 331 | |||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 20 | 22 170 857 | 22 175 095 | |||
| Zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) | ||||||
| Podstawowy | 20 | 0,41 | 0,27 | |||
| Rozwodniony | 20 | 0,41 | 0,27 | |||
| Całkowity dochód na akcję (w zł na jedną akcję) | ||||||
| Podstawowy | 0,41 | 0,27 | ||||
| Rozwodniony | 0,41 | 0,27 |
Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|
| Nota | 31.03.2024 | 31.12.2023 | ||
| Aktywa | ||||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | 686 | 920 | |
| Prawa do korzystania z aktywów | 11 | 4 111 | 4 300 | |
| Wartości niematerialne | 12 | 38 356 | 37 797 | |
| Inwestycje w jednostki zależne | 13 | 438 885 | 438 885 | |
| Pożyczki udzielone | 15 | 8 344 | 8 227 | |
| Pozostałe aktywa | 17 | 606 | 618 | |
| Aktywa trwałe | 490 988 | 490 747 | ||
| Należności handlowe | 35 417 | 22 182 | ||
| Pożyczki udzielone | 15 | 3 620 | 3 611 | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 | 25 825 | 20 207 | |
| Pozostałe aktywa | 17 | 564 | 582 | |
| Aktywa obrotowe | 65 426 | 46 582 | ||
| Aktywa ogółem | 556 414 | 537 329 | ||
| Pasywa | ||||
| Kapitał podstawowy | 18 | 444 | 444 | |
| Kapitał zapasowy, w tym: | 321 944 | 321 944 | ||
| - z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 297 623 | 297 623 | ||
| - z odpisów z zysku | 20 789 | 20 789 | ||
| - pozostały | 3 532 | 3 532 | ||
| Kapitał rezerwowy | 5 379 | 5 377 | ||
| Akcje własne | 19 | (727) | (725) | |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 26 | 3 693 | 3 401 | |
| Zyski zatrzymane | 66 930 | 57 771 | ||
| Kapitał własny | 397 663 | 388 212 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 21 | 87 498 | 91 822 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 | 2 774 | 2 952 | |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 4 101 | 4 288 | ||
| Zobowiązania długoterminowe | 94 373 | 99 062 | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek | 21 | 20 432 | 20 663 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 21 | 1 701 | 1 697 | |
| Zobowiązania handlowe | 33 132 | 19 325 | ||
| Zobowiązania z umów z klientami | 5 | 934 | 931 | |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 5 085 | 5 034 | ||
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 787 | 713 | ||
| Pozostałe zobowiązania | 23 | 2 307 | 1 692 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 64 378 | 50 055 | ||
| Zobowiązania razem | 158 751 | 149 117 | ||
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 556 414 | 537 329 |
Jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
a) Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nota | Kapitał podstawowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozostały | Kapitał rezerwowy |
Akcje własne |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2024 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 3 532 | 5 377 | (725) | 3 401 | 57 771 | 388 212 | |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | 9 159 | 9 159 | |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | 9 159 | 9 159 | |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | ||||||||||
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 26 | - | - | - | - | - | - | 292 | - | 292 |
| Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego | 19 | - | - | - | - | 2 | (2) | - | - | - |
| Stan na dzień 31 marca 2024 r. | 444 | 297 623 | 20 789 | 3 532 | 5 379 | (727) | 3 693 | 66 930 | 397 663 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
a) Za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.
| Kapitał zapasowy, w tym: | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapitał podstawowy |
z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną |
z odpisów z zysku |
pozostały | Kapitał rezerwowy |
Akcje własne |
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji |
Zyski zatrzymane |
Kapitał własny |
|
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | 444 | 297 623 | 18 391 | 3 532 | 5 496 | (844) | 2 726 | 24 197 | 351 565 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | 6 052 | 6 052 | |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | 6 052 | 6 052 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | |||||||||
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | - | - | - | - | - | - | 117 | - | 117 |
| Sprzedaż akcji własnych w ramach programu motywacyjnego | - | - | - | - | (106) | 106 | - | - | - |
| Stan na dzień 31 marca 2023 r. | 444 | 297 623 | 18 391 | 3 532 | 5 390 | (738) | 2 843 | 30 249 | 357 734 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych
| Nota | Za okres 3 miesięcy zakończony |
||
|---|---|---|---|
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | 9 159 | 6 052 | |
| Zysk netto za okres sprawozdawczy Korekty: |
|||
| - Podatek dochodowy | 9 | 555 | 1 602 |
| - Amortyzacja | 6 | 1 671 | 1 563 |
| - Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (2) | - | |
| - Odpisy z tytułu utraty wartości | 8 | 37 | - |
| - Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych | 8 | 1 887 | 2 285 |
| - Wycena instrumentów finansowych | 8 | - | 22 |
| - Wycena programu motywacyjnego | 26 | 292 | 117 |
| Zmiana stanu: | |||
| - Należności handlowych | (13 235) | 37 | |
| - Pozostałych aktywów | 17 | 30 | (1 403) |
| - Zobowiązań handlowych | 13 807 | (1 174) | |
| - Zobowiązań pozostałych | 23 | 530 | 447 |
| - Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 74 | (131) | |
| - Zobowiązań z tytułu umów z klientami | 5 | 3 | 2 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 14 808 | 9 419 | |
| Podatek zapłacony | (691) | (376) | |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 14 117 | 9 043 | |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | |||
| Odsetki otrzymane | 46 | 89 | |
| Pożyczki udzielone | 15 | (10) | - |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 15 | 2 | 14 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 2 | - | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 10,12 | (1 145) | (2 478) |
| Środki pieniężne nabyte w wyniku połączenia z UAB Mailer | - | 584 | |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (1 106) | (1 791) | |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | |||
| Spłaty kredytów i pożyczek | 21 | (3 939) | (5 070) |
| Odsetki zapłacone | (2 710) | (2 737) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | (744) | (338) | |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (7 393) | (8 145) | |
| Przepływy pieniężne netto ogółem | 5 618 | (893) | |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich | 5 618 | (893) | |
| ekwiwalentów | |||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 16 | 20 207 | 11 717 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 16 | 25 825 | 10 824 |
Jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 8
Noty do Skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A.
Vercom Spółka Akcyjna ("Spółka") została przekształcona ze spółki Vercom "Spider" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo - akcyjna, w spółkę Vercom spółka akcyjna aktem notarialnym z dnia 12 listopada 2014 r., a w dniu 17 grudnia 2014 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000535618. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska.
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska.
Państwo rejestracji: Polska.
Adres zarejestrowanego biura jednostki: Poznań przy ul. Franklina Roosevelta 22, Polska.
Od dnia 6 maja 2021 r. akcje Spółki Vercom S.A. są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("GPW") w systemie notowań ciągłych.
Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Vercom ("Grupa", "Grupa Kapitałowa"). Jednocześnie Spółka jest jednostką zależną od spółki cyber_Folks S.A. i należy do Grupy Kapitałowej cyber_Folks.
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzili:
- Krzysztof Szyszka Prezes Zarządu,
- Adam Lewkowicz Wiceprezes Zarządu,
- Tomasz Pakulski Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 marca 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wchodzili:
- Jakub Dwernicki,
- Franciszek Szyszka,
- Jakub Juskowiak,
- Aleksander Duch,
- Joanna Drabent.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki.
1.3. Przedmiot działalności
Głównym przedmiotem działalności Spółki jest świadczenie usług umożliwiających integrację wielu kanałów komunikacji w celu automatyzacji części procesów biznesowych w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. Spółka Vercom oferuje możliwość przesyłania wiadomości i komunikatów w oparciu o wszystkie powszechnie stosowane kanały komunikacji elektronicznej, w tym w szczególności sms, email oraz push. Poza realizacją wysyłek wiadomości, w każdym ze wskazanych kanałów komunikacji Spółka zapewnia dodatkowe funkcjonalności obejmujące, między innymi, personalizację i weryfikację danych, optymalizację ścieżki przesyłu, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie. Narzędzia oferowane przez Spółkę Vercom są stosowane zarówno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmującej np. potwierdzenia zamówień, autentykację płatności, powiadomienia o statusie dostawy, jak również do obsługi komunikacji marketingowej. Rozwiązania Spółki Vercom są oferowane w formie usługi komunikacji w chmurze (CPaaS - Communication Platform as a Service). W zależności od indywidualnych potrzeb klientów i planowanego kontekstu wykorzystania, dostęp do Platformy Vercom jest realizowany przez autorski interfejs API ("Application Programming Interface") lub aplikacje webowe udostępniane poprzez jeden z dedykowanych paneli klienta. Spółka Vercom S.A. prowadzi działalność w jednym segmencie - CPaaS.
1.4. Wykaz jednostek zależnych
| Nazwa jednostki | Miejsce prowadzenia |
Data utworzenia/ |
Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień |
|
|---|---|---|---|---|
| działalności | objęcia kontrolą | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Redgroup Sp. z o.o. | Poznań, PL | 27.09.2013 | 100,00% | 100,00% |
| NIRO Media Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 29.01.2009 | 100,00% | 100,00% |
| PromoSMS Sp. z o.o. | Rybnik, PL | 04.11.2019 | 100,00% | 100,00% |
| EPSO Group Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 13.01.2020 | 100,00% | 100,00% |
| Leadstream Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 13.01.2020 | 100,00% | 100,00% |
| MessageFlow.com GmbH | Berlin, DE | 01.10.2020 | 100,00% | 100,00% |
| ProfiSMS s.r.o. | Praga, CZ | 07.10.2020 | 100,00% | 100,00% |
| SMS Brana s.r.o. | Praga, CZ | 07.10.2020 | 100,00% | 100,00% |
| Freshmail Sp. z o.o. | Kraków, PL | 06.07.2021 | 100,00% | 100,00% |
| PushPushGo Sp. z o.o. | Kraków, PL | 08.07.2021 | 67,42% | 67,42% |
| Freshplanners Sp. z o.o. | Kraków, PL | 19.10.2021 | 100,00% | 100,00% |
| MailerCheck, Inc | Delaware, USA | 14.06.2022 | 100,00% | 100,00% |
| MailerSend, Inc | Delaware, USA | 14.06.2022 | 100,00% | 100,00% |
| MailerLite Ltd | Dublin, IE | 14.06.2022 | 100,00% | 100,00% |
| MailerLite, Inc | Delaware, USA | 14.06.2022 | 100,00% | 100,00% |
| Oxylion S.A. | Poznań, PL | 14.06.2022 | 100,00% | 100,00% |
| Digiad Sp. z o.o. | Poznań, PL | 22.07.2022 | 100,00% | 100,00% |
| Appchance Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 09.05.2023 | 52,06% | 52,06% |
| Center.ai Sp. z o.o. | Poznań, PL | 09.05.2023 | 53,16% | 53,16% |
| Zentoshop Sp. z o.o. | Poznań, PL | 21.11.2023 | 100,00% | 100,00% |
W okresie 3 miesięcy zakończonym w dniu 31 marca 2024 nie wystąpiły zmiany w Grupie kapitałowej.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 10
Vercom S.A. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Vercom S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r. (w tysiącach złotych)
Poniższy schemat przedstawia strukturę Grupy Kapitałowej Vercom według stanu na dzień 31 marca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Spółka nie posiadała jednostek stowarzyszonych.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy i podatkowy Spółki rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2024 r. i zakończy się w dniu 31 grudnia 2024 r. Poprzedni rok obrotowy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2023 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r.
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki w dniu 20 maja 2024 r.
2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonego przez Unię Europejską.
Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 marca 2024 r. nie podlegało obowiązkowi badania przez biegłego rewidenta, podobnie jak śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 marca 2023 r.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem zasad rachunkowości spójnych z zasadami rachunkowości zastosowanymi przy sporządzeniu ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Spółka sporządza skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Vercom S.A. zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa zatwierdzonym przez Unię Europejską. W skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym podmioty, w których Spółka posiada pośrednio lub bezpośrednio udziały, w co najmniej połowie praw głosu lub w inny sposób sprawuje kontrolę, zostały objęte konsolidacją.
Czytelnicy skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Vercom S.A. powinni czytać je łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Kapitałowej Vercom S.A. za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2024 r. w celu uzyskania pełnej informacji na temat sytuacji finansowej oraz wyniku finansowego Grupy jako całości.
2.2.1. Stanowisko odnośnie nowych standardów i interpretacji MSSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości
Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.
- Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (wydane odpowiednio 23 stycznia 2020 r. i 15 lipca 2020 r.). Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
- Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (wydane 22 września 2022 r.). Zmiana obowiązuje od dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje )
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku:
- Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych". Proponowane zmiany adresują rozbieżność pomiędzy MSSF 10 i MSR w obszarze utraty kontroli nad jednostką zależną, która została sprzedana lub wniesiona do jednostki stowarzyszonej lub do wspólnego przedsięwzięcia. W aktualizacji standardów doprecyzowano, że cały zysk lub strata z takiej transakcji jest ujmowana wtedy, gdy przeniesienie do jednostki stowarzyszonej lub do wspólnego przedsięwzięcia obejmuje przedsięwzięcie w rozumieniu MSSF 3.W grudniu 2015 r. RMSR odroczyła datę wejścia w życie tej zmiany na czas nieokreślony, w zależności od wyniku prowadzonego projektu badawczego dot. metody praw własności.
- Zmiany do MSR 7 "Rachunek przepływów pieniężnych" oraz MSSF 7 "Instrumenty finansowe ujawnianie informacji". Zmiany do tych standardów wprowadzają obowiązek dodatkowych ujawnień związanych z transakcjami finansowania dostawców. Zmiany będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później. Wcześniejsze zastosowanie zmian jest dozwolone, ale będzie wymagało ujawnienia. Zmiany nie zostały zatwierdzone przez UE.
- Zmiany do MSR 21 "Skutki zmian kursów wymiany walut obcych". Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany (ang. spot exchange rate) w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później. Wcześniejsze zastosowanie zmian jest dozwolone, ale będzie wymagało ujawnienia. Zmiany nie zostały zatwierdzone przez UE.
- MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe". Jest to przejściowy standard dotyczący rachunkowości sald wynikających z działalności opartej na cenach regulowanych. MSSF 14 będzie miał wpływ na jednostki przyjmujące MSSF po raz pierwszy, które aktualnie wykazują salda wynikające z regulacji cen zgodnie z ich poprzednimi zasadami rachunkowości. MSSF 14 wchodzi w życie od 1 stycznia 2026 r. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie. Szerszy projekt dotyczący działalności opartej na cenach regulowanych jest w toku.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 13
Spółka nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie.
Zarząd Spółki nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych lub zmienionych standardów oraz interpretacji na skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe.
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Vercom S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki dokonał oceny i nie stwierdza istnienia okoliczności lub istotnych niepewności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
Na dzień 31 marca 2024 r. nie wystąpiła nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Na dzień 31 grudnia 2023 r. zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe Spółki o kwotę 3 472 tys. zł.
Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki nie stwierdza istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Spółki i walutą prezentacji niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN).
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN:
| Na dzień | Za okres 3 miesięcy | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| waluta | 31.03.2024 | 31.12.2023 | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
||
| EUR | 4,3009 | 4,3480 | 4,3211 | 4,7005 | ||
| CZK | 0,1700 | 0,1759 | 0,1719 | 0,1987 | ||
| USD | 3,9886 | 3,9350 | 3,9941 | 4,3630 | ||
3. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania osądów i szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości, wielkości wykazane w skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego sprawozdania. Osądy i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Obszary istotnych szacunków i osądów były
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 14
takie same jak opisane w notach objaśniających do ostatniego rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2023 r.
4. Segmenty operacyjne
W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 "Segmenty operacyjne", Spółka ustaliła, że Zarząd Spółki stanowi jej główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarząd Spółki ocenia działalność Spółki oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasobów na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej.
Spółka prowadzi działalność w ramach jednego obszaru geograficznego, stanowiącego jeden segment operacyjny, tj. segment wielokanałowej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, która umożliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do własnych aplikacji bez konieczności budowania własnej infrastruktury).
Ujawnienia na temat oferowanych przez Spółkę produktów i usług, obszarów geograficznych zostały przedstawione w nocie 5 Przychody ze sprzedaży.
5. Przychody ze sprzedaży
Spółka osiąga przychody ze sprzedaży usług komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem nowoczesnych technologii oferowanych w modelu CPaaS.
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Przychody z platform komunikacji | 55 238 | 34 323 |
| Razem | 55 238 | 34 323 |
Spółka stosuje standard MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" i ujmuje przychody w taki sposób, aby odzwierciedlić przekazanie przyrzeczonych usług na rzecz klienta w kwocie, która odzwierciedla wynagrodzenie, do którego – zgodnie z oczekiwaniami Spółki – będzie ona uprawniona w zamian za te usługi.
Identyfikacja umowy z klientem
Spółka ujmuje umowę z klientem tylko wówczas, gdy spełnione są wszystkie następujące kryteria:
- − strony umowy zawarły umowę i są zobowiązane do wykonania swoich obowiązków;
- − Spółka jest w stanie zidentyfikować prawa każdej ze stron dotyczące usług, które mają zostać wykonane;
- − Spółka jest w stanie zidentyfikować warunki płatności za usługi, które mają zostać wykonane;
- − umowa ma treść ekonomiczną (tzn. można oczekiwać, że w wyniku umowy ulegnie zmianie ryzyko, rozkład w czasie lub kwota przyszłych przepływów pieniężnych Spółki); oraz
- − jest prawdopodobne, że Spółka otrzyma wynagrodzenie, które będzie jej przysługiwało w zamian za usługi, które zostaną przekazane klientowi.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 15
Identyfikacja zobowiązań do wykonania świadczenia
W momencie zawarcia umowy Spółka dokonuje oceny usług przyrzeczonych w umowie z klientem i identyfikuje jako zobowiązanie do wykonania świadczenia każde przyrzeczenie do przekazania na rzecz klienta usługi, które można wyodrębnić. Usługi są wyodrębnione, jeżeli spełniają oba następujące warunki:
- − klient może odnosić korzyści z usługi albo bezpośrednio, albo poprzez powiązanie z innymi zasobami, które są dla niego łatwo dostępne oraz
- − obowiązek Spółki do przekazania usługi klientowi można wyodrębnić spośród innych obowiązków określonych w umowie.
Spółka rozpoznaje przychody z platform komunikacji, tj. z usług służących automatyzacji wielokanałowej komunikacji elektronicznej, oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane lub nabyte rozwiązania technologiczne w modelu CPaaS (Communication Platform as a Service); w tym przychody z udostępniania platform do jednostek powiązanych.
Ustalenie ceny transakcyjnej
W celu ustalenia ceny transakcyjnej Spółka uwzględnia warunki umowy. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które zgodnie z oczekiwaniem Spółki będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług klientowi. Wynagrodzenie określone w umowie z klientem może obejmować kwoty stałe, kwoty zmienne lub oba te rodzaje kwot.
Przychody z platform komunikacji są generowane w dwóch uzupełniających się modelach cenowych:
- opłata zmienna uzależniona od wykorzystania Platform Vercom, między innymi w zakresie liczby wysłanych komunikatów, liczby odbiorców;
- opłata stała z tytułu dostępu lub obsługi Platform Vercom, umożliwiająca: (i) wykorzystanie części funkcjonalności i usług oraz (ii) przesłanie określonej liczby komunikatów, bez ponoszenia dodatkowych opłat (koszt ich wysyłki ujęty w opłacie stałej).
Przypisanie ceny transakcyjnej do zobowiązań do wykonania świadczenia
Przychody ze sprzedaży ujmuje się w wartości godziwej zapłaty otrzymanej lub należnej (w oparciu o wynagrodzenie ustalone w umowach z klientami), po pomniejszeniu o podatek od towarów i usług.
Ujęcie przychodu podczas wypełniania zobowiązań do wykonania świadczenia lub po ich wypełnieniu
Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie wykonania usługi. Jeżeli Spółka przenosi kontrolę nad usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, nawet jeśli płatność za usługę dokonywana jest z góry.
Przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. opłata stała jest ujmowana w okresie miesięcznym, którego dotyczy usługa, opłata zmienna jest ujmowana w miesiącu, w którym realizowana była wysyłka komunikatów.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 16
Całość sprzedaży zasadniczo fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została usługa, stąd Spółka nie wykazuje istotnych aktywów z tyt. umów z klientami.
Otrzymane przedpłaty za usługi, które na dzień sprawozdawczy nie zostały wykonane lub dostarczone do klientów i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji "Zobowiązania z tytułu umów z klientami".
Zafakturowane przychody ujmowane są do czasu otrzymania płatności od klienta jako należności handlowe. Standardowe terminy płatności wynoszą 10-14 dni.
W okresie sprawozdawczym przychody z platform komunikacji od jednego, największego klienta przekraczały poziom 10% łącznych przychodów Spółki i stanowiły 12,4 mln zł. W okresie porównawczym przychody z platform komunikacji od żadnego z klientów nie przekraczały poziomu 10% łącznych przychodów Spółki.
Podział terytorialny przychodów (według miejsca siedziby klienta) zaprezentowano w poniższej tabeli.
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Polska | 43 142 12 096 |
25 279 9 044 |
| Zagranica Razem |
55 238 | 34 323 |
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda należności z tytułu umów z klientami.
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 35 417 | 22 182 |
| Zobowiązania z umów z klientami - krótkoterminowe | 934 | 931 |
6. Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja | (1 671) | (1 563) |
| Usługi obce, w tym: | (38 961) | (21 270) |
| - koszty zakupu wysyłanych wiadomości | (33 410) | (16 810) |
| - usługi księgowe, kadrowe, doradcze oraz administracyjne | (1 009) | (617) |
| - koszty usług informatycznych i programistycznych | (2 197) | (1 937) |
| - pozostałe | (2 345) | (1 906) |
| Wynagrodzenia i koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | (3 736) | (1 513) |
| - koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym | (292) | (117) |
| Zużycie materiałów i energii | (62) | (71) |
| Podatki i opłaty | (28) | (20) |
| Koszty w układzie rodzajowym razem | (44 458) | (24 437) |
Do kosztów usług obcych w głównej mierze Spółka zalicza koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 17
(kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email) oraz koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push), koszty usług informatycznych i programistycznych, a także pozostałe koszty, na które głównie składają się w głównej mierze usługi księgowe, kadrowe i administracyjne oraz usługi doradcze i reklamowe.
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Koszty wytworzenia usług | (34 327) | (18 016) |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (1 272) | (799) |
| Koszty ogólnego zarządu | (8 858) | (5 622) |
| Koszty w układzie funkcjonalnym razem | (44 458) | (24 437) |
Do kosztów wytworzenia usług Spółka zalicza w szczególności koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email) oraz koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push). Do kosztów wytworzenia zaliczana jest również amortyzacja oprogramowania wytworzonego w rezultacie wykonanych przez Spółkę prac rozwojowych.
Do kosztów sprzedaży i marketingu Spółka zalicza głównie koszty wynagrodzeń pracowników i usługi podwykonawców wspierających działania w obszarze sprzedaży, marketingu, obsługi klienta oraz koszty usług promocyjnych.
Do kosztów ogólnego zarządu Spółka zalicza głównie wynagrodzenia pracowników oraz koszty podwykonawców zajmujących się utrzymaniem usług, w tym programistów. Ponadto do kategorii tej zaliczane są koszty pracowników pełniących funkcje administracyjne, koszty związane z utrzymaniem biura, koszty usług doradczych, koszty transakcyjne oraz koszty integracji związane z nabyciem jednostek.
7. Pozostałe odpisy aktualizujące
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Utworzenie odpisów aktualizujących wartość należności handlowych |
(132) | (183) |
| Razem | (132) | (183) |
8. Przychody i koszty finansowe
| 01.01.2024 - | 01.01.2023 - | |
|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Przychody z tytułu odsetek: | ||
| - od udzielonych pożyczek i należności | 166 | 187 |
| - od środków na rachunkach bankowych | 34 | 89 |
| 200 | 276 | |
| Różnice kursowe | 995 | 263 |
| Przychody finansowe | 1 195 | 539 |
| Koszty z tytułu odsetek: | ||
| - od kredytów | (1 833) | (2 426) |
| - od leasingu | (87) | (74) |
| - od pożyczek | (150) | - |
| - od kontrahentów | (17) | (61) |
| (2 087) | (2 561) | |
| Wycena instrumentów pochodnych | - | (22) |
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | (37) | - |
| Pozostałe koszty finansowe | (4) | - |
| Koszty finansowe | (2 128) | (2 583) |
| Przychody finansowe netto | (933) | (2 044) |
9. Podatek dochodowy
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 1 439 | 1 200 |
| 1 439 | 1 200 | |
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
(187) | 402 |
| Rozliczenie ulgi B+R 1 | (202) | - |
| Rozliczenie strat podatkowych z działalności kapitałowej 3 | (495) | - |
| (884) | 402 | |
| Podatek dochodowy w zyskach i stratach | 555 | 1 602 |
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
| w tys. zł | % | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
% | 01.01.2023 - 31.03.2023 |
|---|---|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 9 714 | 7 654 | ||
| Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki podatkowej (19%) |
18,8% | 1 824 | 19,0% | 1 454 |
| Wpływ ulg podatkowych 1 | (10,0%) | (971) | (6,7%) | (510) |
| Podatek od kosztów/przychodów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania (różnice trwałe), pozostały |
0,2% | 23 | 2,8% | 211 |
| Straty podatkowe z działalności kapitałowej 2 | (2,1%) | (203) | 5,8% | 448 |
| Podatek od kosztów niebędących kosztami bilansowymi bieżącego roku |
(1,2%) | (119) | - | - |
| 5,7% | 555 | 20,9% | 1 602 |
1 Vercom S.A. zgodnie z otrzymaną interpretacją indywidualną przepisów prawa podatkowego korzysta z "Ulgi IP BOX". Ponadto Zarząd tej spółki podjął decyzję o skorzystaniu z ulgi na badania i rozwój, która pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych. Ulgę rozliczono w deklaracji CIT za 2023 r.
2 Na dzień 31 marca 2024 r. wartość strat podatkowych z zysków kapitałowych Spółki (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami) wyniosła 11 438 tys. zł z czego 2 053 tys. zł poniesiono w 2021 r., 7 848 tys. zł w 2022 r. oraz 1 536 tys. zł w pierwszym kwartale 2024 r. Termin na rozliczenie straty podatkowej wynosi 5 lat licząc od kolejnego roku po roku, w którym strata podatkowa została poniesiona. Aktywo od straty podatkowej z zysków kapitałowych Spółki nie zostało rozpoznane na dzień 31 marca 2024 r. z uwagi na brak pewności co do możliwości odliczenia strat podatkowych w przyszłości.
3 Dodatkowe straty podatkowe z działalności kapitałowej w kwocie 2 606 tys. zł możliwe do rozliczenia w roku 2023 r..
10. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe:
| Za okres 3 miesięcy zakończony |
||
|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
| Urządzenia techniczne i maszyny | 99 | 1 069 |
| Środki trwałe w budowie, w tym: | (237) | - |
| poniesione nakłady | 52 | - |
| leasing zwrotny | (289) | - |
| (137) | 1 069 |
Poniesione w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nakłady na środki trwałe w budowie w kwocie 52 tys. zł dotyczą w głównej mierze zakupionych serwerów i sprzętu IT, przeznaczonych do leasingu zwrotnego. Do momentu podpisania umowy leasingowej zakupiony z własnych środków sprzęt prezentowany jest jako środki trwałe w budowie. Kwota 289 tys. zł odnosi się do serwerów i sprzętu IT, które w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały przeklasyfikowane i stanowią zwiększenie prawa do korzystania z aktywów, a dla których nakłady w większości zostały poniesione w 2023 r (kwota 281 tys. zł).
Według stanu na dzień 31 marca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. na majątku Spółki Vercom S.A. (w tym na rzeczowych aktywach trwałych) ustanowiony jest zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego przez Vercom S.A. w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (nota 21).
Na dzień 31 marca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Spółka nie miała istotnych zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
11. Prawo do korzystania z aktywów
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka podpisała nowe umowy leasingowe na korzystanie z następujących aktywów:
| Za okres 3 miesięcy zakończony |
||
|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
| Powierzchnia biurowa | - | 107 |
| Sprzęt IT, serwery | 289 | 11 |
| Środki transportu | - | 292 |
| 289 | 410 |
Zwiększenie praw do korzystania z aktywów wynika ze sprzedaży do leasingu zwrotnego serwerów i sprzętu IT w kwocie 289 tys. zł.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 21
12. Wartości niematerialne i wartość firmy
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka zrealizowała następujące inwestycje w wartości niematerialne:
| Za okres 3 miesięcy zakończony |
||
|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
| Prace rozwojowe | 1 652 | 1 239 |
| Pozostałe wartości niematerialne | 5 | 172 |
| 1 657 | 1 411 |
Prace rozwojowe obejmują nakłady poniesione na rozwijanie funkcjonalności platformy wielokanałowej komunikacji gotowej do wysyłki zarówno pojedynczych jak i dużych ilości komunikatów sms, mms, e-mail, RCS oraz komunikatów push, w toku ich wytwarzania.
Wszystkie ukończone dotychczas prace rozwojowe zakończyły się wynikiem pozytywnym w związku ze zrealizowaniem i wdrożeniem wszystkich zaplanowanych funkcjonalności platform, a także osiągnięciem perspektyw przychodowych zapewniających pokrycie kosztów zakończonych prac rozwojowych. Nakłady poniesione na realizację prac rozwojowych po ich ukończeniu przenoszone są do pozycji wartości niematerialnych Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone.
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Inwestycje w jednostki zależne | ||
| NIRO Media Group Sp. z o.o. | 125 | 125 |
| Redgroup Sp. z o.o. | 5 | 5 |
| PromoSMS Sp. z o.o. | 1 595 | 1 595 |
| MessageFlow.com GmbH | 110 | 110 |
| ProfiSMS s.r.o. | 39 974 | 39 974 |
| Freshmail Sp. z o.o. | 30 306 | 30 306 |
| PushPushGo Sp. z o.o. | 9 147 | 9 147 |
| MailerCheck, Inc | 3 242 | 3 242 |
| MailerSend, Inc | 1 389 | 1 389 |
| MailerLite Ltd | 1 | 1 |
| MailerLite, Inc | 325 199 | 325 199 |
| Oxylion S.A. | 24 485 | 24 485 |
| Appchance Group Sp. z o.o. | 3 028 | 3 028 |
| Center.ai Sp. z o.o. | 279 | 279 |
| 438 885 | 438 885 |
13. Inwestycje w jednostki zależne
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany dotyczące jednostek zależnych.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 22
14. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
W okresie objętym niniejszym skróconym śródrocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym Spółka nie dokonywała inwestycji w jednostki stowarzyszone.
15. Pożyczki udzielone
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe udzielone pożyczki, w tym: | 11 964 | 11 838 |
| - dla jednostki dominującej najwyższego szczebla | 3 354 | 3 305 |
| - dla jednostek zależnych | 8 456 | 8 340 |
| - dla innych jednostek powiązanych | 101 | 40 |
| 11 964 | 11 838 | |
| - krótkoterminowe | 3 620 | 3 611 |
| - długoterminowe | 8 344 | 8 227 |
Pożyczki udzielone jednostkom zależnym dotyczą spółki Oxylion S.A. w kwocie 8.344 tys. zł (termin spłaty 31 grudnia 2028 r.) oraz Messageflow GmbH w kwocie 112 tys. zł (termin spłaty 31 grudnia 2024 r.)
Udzielona pożyczka w kwocie 3 354 tys. zł stanowi pożyczkę dla jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. Termin spłaty pożyczki został ustalony na dzień 31 grudnia 2024 r.
16. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Lokaty krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy (z reguły od jednego dnia do jednego miesiąca) w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne. Lokaty są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych. Lokaty o okresie zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy zaliczane są do ekwiwalentów środków pieniężnych.
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 15 998 | 15 322 |
| Lokaty krótkoterminowe | 9 825 | 4 882 |
| Środki pieniężne u partnerów | 2 | 3 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 825 | 20 207 |
Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (patrz nota 21).
17. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa długoterminowe
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przedpłaty | 4 | 6 |
| Należności z tytułu sprzedaży udziałów | 480 | 480 |
| Kaucje | 122 | 132 |
| 606 | 618 |
Pozostałe aktywa krótkoterminowe
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przedpłaty | 406 | 476 |
| Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) oraz innych podobnych świadczeń |
12 | 4 |
| Inne | 146 | 102 |
| 564 | 582 |
W pozycji przedpłaty w aktywach krótkoterminowych znajdują się przede wszystkim przedpłaty na usługi, których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych.
Jako należności długoterminowe z tytułu sprzedaży udziałów Spółka zaprezentowała odroczoną płatność za sprzedaż udziałów w jednostce stowarzyszonej User.com w kwocie 480 tys. zł. Sprzedaż udziałów miała miejsce w 2023 roku.
18. Kapitał podstawowy
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kapitał podstawowy Vercom S.A. zgodnie z KRS na dzień sprawozdawczy |
444 | 444 |
| 444 | 444 |
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 marca 2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,23% | 50,01% |
| Adam Lewkowicz * | 1 604 750 | 0,02 | 32 095 | 7,25% | 7,22% |
| Krzysztof Szyszka | 1 416 105 | 0,02 | 28 322 | 6,40% | 6,37% |
| Itema Ventures UAB | 2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,74% | 10,70% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% | 6,04% |
| Vercom S.A. (akcje własne) |
95 059 | 0,02 | 1 901 | - | 0,43% |
| Pozostali | 4 274 603 | 0,02 | 85 492 | 19,32% | 19,23% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
* z podmiotami zależnymi
Powyższe dane pochodzą ze strony https://www.gpw.pl/spolka?isin=PLVRCM000016#shareholdersTab
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. przedstawiała się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F |
Wartość nominalna 1 akcji (w zł) |
Kapitał podstawowy (w zł) |
% głosów na Walnym Zgromadzeniu |
Udział w kapitale zakładowym |
|
|---|---|---|---|---|---|
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,23% | 50,01% |
| Adam Lewkowicz * | 1 604 750 | 0,02 | 32 095 | 7,25% | 7,22% |
| Krzysztof Szyszka | 1 416 105 | 0,02 | 28 322 | 6,40% | 6,37% |
| Itema Ventures UAB | 2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,74% | 10,70% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% | 6,04% |
| Vercom S.A. (akcje własne) |
94 809 | 0,02 | 1 896 | - | 0,43% |
| Pozostali | 4 274 853 | 0,02 | 85 497 | 19,32% | 19,24% |
| 22 223 785 | 444 476 | 100,00% | 100,00% |
* z podmiotami zależnymi
Powyższe dane pochodzą ze stronyhttps://www.gpw.pl/spolka?isin=PLVRCM000016#shareholdersTab
Transakcje na akcjach Spółki akcjonariuszy posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. nie miały miejsca zmiany na akcjach akcjonariuszy Spółki posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 25
19. Akcje własne
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Akcje własne | (727) | (725) |
W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. Spółka Vercom S.A. dokonała zbycia 750 akcji własnych w ramach programu motywacyjnego. Wartość w cenie nabycia zbytych akcji wyniosła 5,7 tys. zł. Jednocześnie we wskazanym okresie dokonano korekty liczby zbytych akcji własnych o 1 tys. sztuk, tj. 7,6 tys. zł.
20. Zysk na akcję
Poniższa tabela przedstawia kalkulację zysku netto na akcję:
| Za okres 3 miesięcy zakończony |
|||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki | 9 159 | 6 052 | |
| - z działalności kontynuowanej | 9 159 | 6 052 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 129 226 | 22 120 331 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 129 226 | 22 120 331 | |
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki na akcję (w zł na jedną akcję) |
0,41 | 0,27 |
Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie |
waga | Ważona liczba akcji |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 r. | ||||||
| 22 113 435 | 2022.12.31 | 45 | 0,50 | 11 056 718 | ||
| 22 127 226 | 2023.02.14 | 45 | 0,50 | 11 063 613 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 22 120 331 | |||||
| Średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. | ||||||
| 22 128 976 | 2023.12.31 | 31 | 0,34 | 7 538 442 | ||
| 22 129 226 | 2024.01.31 | 29 | 0,32 | 7 052 171 | ||
| 22 129 476 | 2024.02.29 | 31 | 0,34 | 7 538 613 | ||
| Średnia ważona liczba akcji | 22 129 226 |
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 26
| Za okres 3 miesięcy zakończony |
|||
|---|---|---|---|
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.03.2024 |
01.01.2023 - 31.03.2023 |
|
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom Spółki | 9 159 | 6 052 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 129 226 | 22 120 331 | |
| Efekt rozwadniający - program motywacyjny | 41 631 | 54 764 | |
| Łączna rozwodniona liczba akcji zwykłych | 22 170 857 | 22 175 095 | |
| Rozwodniony zysk netto na akcję (w zł na jedną akcję) | 0,41 | 0,27 |
Poniższa tabela przedstawia kalkulację rozwodnionego zysku netto na akcję:
Jako rozwodnioną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r. i 2022 r. oraz 2023 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 26).
- dla okresu 3 miesięcy zakończonego dnia 31 marca 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r. i 2022 r. (nota 26).
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie |
waga | Ważona liczba akcji |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2023 r. | ||||||
| 22 168 199 | 2022.12.31 | 45 | 0,50 | 11 084 100 | ||
| 22 181 990 | 2023.02.14 | 45 | 0,50 | 11 090 995 | ||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 175 095 | |||||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2024 r. | ||||||
| 22 170 857 | 2023.12.31 | 31 | 0,34 | 7 552 710 | ||
| 22 170 857 | 2024.01.31 | 29 | 0,32 | 7 065 438 | ||
| 22 170 857 | 2024.02.29 | 31 | 0,34 | 7 552 710 | ||
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 170 857 |
21. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 83 054 | 87 397 |
| Pożyczki | 4 444 | 4 425 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 2 774 | 2 952 |
| 90 272 | 94 774 | |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 14 755 | 15 070 |
| Pożyczki | 5 677 | 5 593 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 1 701 | 1 697 |
| 22 133 | 22 360 |
Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Oxylion S.A. i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie kredytowej, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorców i istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie kredytowej wraz z pełnomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa Oxylion S.A. i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie, umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z kredytobiorców, dłużników solidarnych oraz poręczycieli do kwoty 150% całkowitego zaangażowania. Wartość zabezpieczenia na majątku Spółki jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 340 mln zł i 46 mln euro.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 28
Warunki umów kredytowych, pożyczek i leasingów na dzień 31 marca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
| Kwota Nominalne oprocentowanie /waluta |
Termin spłaty | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | udzielonego finansowania |
zgodnie z umową (w ratach do) |
Wartość nominalna |
Wartość księgowa |
Wartość nominalna |
Wartość księgowa |
||
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. |
50 168 | WIBOR 3M + marża/ PLN |
31.12.2026 r. | 5 774 | 5 724 | 6 376 | 6 317 | |
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (Vercom S.A.) zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r.- na nabycie MailerLite |
120 414 | EURIBOR 3M + marża/ EUR |
28.12.2028 r. | 93 037 | 92 050 | 97 221 | 96 151 | |
| Umowa pożyczki z dnia 31 grudnia 2023 r. z Freshmail Sp. z o.o. |
3 855 | 6,00%/ PLN | 31.12.2024 r. | 3 913 | 3 913 | 3 855 | 3 855 | |
| Umowa pożyczki z dnia 31 grudnia 2023 r. z Redgroup Sp. z o.o. |
1 534 | 6,00%/ PLN | 31.12.2024 r. | 1 557 | 1 557 | 1 534 | 1 534 | |
| Umowa pożyczki z dnia 31 grudnia 2023 r. z Epso Group Sp. z o.o. |
205 | 6,00%/ PLN | 31.12.2024 r. | 208 | 208 | 205 | 205 | |
| Umowa pożyczki z dnia 20 września 2023 r. z MailerLite Limited |
1 000 | EURIBOR 3M + marża/ EUR |
20.09.2027 r. | 4 444 | 4 444 | 4 425 | 4 425 | |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 475 | 4 475 | 4 649 | 4 649 | ||||
| Zobowiązania oprocentowane ogółem | 113 442 | 112 405 | 118 264 | 117 134 |
Na dzień sprawozdawczy Spółka Vercom S.A. dysponuje niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w kwocie 5 000 tys. zł.
Warunki finansowania – kowenanty
Kowenanty wynikające z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane są w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapitałowej cyber_Folks. Na dzień 31 marca 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty wynikające z umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. są spełnione.
22. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje
Przepisy podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe
oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe. Stan zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w ocenie Zarządu Spółki, odzwierciedla na dzień zatwierdzenia niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego niepewności w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF 23
Udzielone poręczenia
Według stanu na 31 marca 2024 r. Spółka nie udzieliła żadnych poręczeń ani gwarancji, jako zabezpieczenia umów stron trzecich, za wyjątkiem udzielonego przez Vercom S.A. poręczenia weksla in blanco wystawionego przez Appchance Group Sp. z o.o., który zgodnie z deklaracją wekslową może zostać wypełniony w każdym czasie w wypadku niedokonania spłaty kredytu w rachunku bieżącym Appchance Group Sp. z o.o., z kwotą limitu wynoszącą 400 tys. zł.
23. Pozostałe zobowiązania
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) i podobnych świadczeń |
1 153 | 623 |
| Zobowiązania z tytułu nabycia wartości niematerialnych | 1 138 | 1 053 |
| Pozostałe | 16 | 16 |
| Pozostałe zobowiązania razem | 2 307 | 1 692 |
24. Instrumenty finansowe – klasyfikacja i wycena
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Spółki Vercom S.A., pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
| 31.03.2024 Wartość księgowa w tys. zł |
Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem | ||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||
| Pożyczki udzielone | 3 620 | - | - | - | (*) |
| Należności handlowe | 35 417 | - | - | - | (*) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 25 825 | - | - | - | 25 825 |
| 64 862 | - | - | - | ||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 107 930 | - | 108 932 | - | 108 932 |
| Zobowiązania handlowe | 33 132 | - | - | - | (*) |
| Zobowiązania pozostałe | 1 153 | - | - | - | (*) |
| 142 215 | - | 108 932 | - |
| 31.12.2023 | Wartość | Wartość godziwa | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | księgowa | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | Ogółem | |
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||
| Pożyczki udzielone | 3 611 | - | - | - | (*) | |
| Należności handlowe | 22 182 | - | - | - | (*) | |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 20 207 | - | - | - | 20 207 | |
| 46 000 | - | - | - | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego | ||||||
| kosztu | ||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 112 485 | - | 113 615 | - | 113 615 | |
| Zobowiązania handlowe | 19 325 | - | - | - | (*) | |
| Zobowiązania pozostałe | 1 068 | - | - | - | (*) | |
| 132 878 | - | 113 615 | - |
(*) Wartość księgowa pożyczek udzielonych, należności i zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi, w szczególności, na krótkoterminowy charakter tych instrumentów.
W okresach zakończonych 31 marca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej.
Wycena aktywów oraz zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych klasyfikowana jest do poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej, natomiast zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek do poziomu 2.
| Instrument | Metoda wyceny | Główne dane w modelu wyceny |
|---|---|---|
| Kredyty bankowe | Zdyskontowane przepływy pieniężne – poziom 2 |
Stopa procentowa EURIBOR i marża związana z ryzykiem kredytowym Grupy |
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 31
25. Transakcje z podmiotami powiązanymi
25.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Spółka zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A.)
Transakcje z Członkami Zarządu Spółki
| Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy kończącym się |
Saldo na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. |
77 | 77 | 20 | 20 | |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
43 | 36 | 8 | 6 | |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania/(przedpłaty) |
195 | - | 63 | - | |
| Przychody ze sprzedaży/Należności handlowe | 20 | - | 1 | - | |
| Wycena programu motywacyjnego | 21 | 41 | - | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej Spółki
| kończącym się | Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy |
Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze / Zobowiązania |
57 | 57 | 13 | 13 |
| Transakcje z Członkami Zarządu jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A. | |
|---|---|
| -- | ----------------------------------------------------------------------------------------- |
| Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy kończącym się |
Saldo na dzień | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. |
12 | 12 | 3 | 3 | |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych |
3 | - | 1 | - | |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych |
13 | - | 3 | - | |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania |
17 | 42 | - | 17 | |
| Wycena programu motywacyjnego | 6 | 15 | - | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej cyber_Folks S.A.
W okresach sprawozdawczych zakończonych w dniach 31 marca 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Spółka Vercom nie przeprowadzała żadnych transakcji z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej cyber_Folks S.A.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 33
25.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
| Wartość transakcji w okresie 3 miesięcy kończącym się |
Saldo na dzień | |||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 31.03.2024 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.12.2023 |
| Przychody / Należności | 12 026 | 9 088 | 4 251 | 4 388 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 35 | - | 84 | 38 |
| jednostki zależne | 11 976 | 8 975 | 4 167 | 4 350 |
| jednostki stowarzyszone | - | 84 | - | - |
| inne podmioty powiązane | 15 | 29 | - | - |
| Odsetki otrzymane od pożyczek / Pożyczki | ||||
| udzielone | 180 | 185 | 11 897 | 11 645 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 49 | 46 | 3 354 | 3 305 |
| jednostki zależne | 117 | 122 | 8 456 | 8 340 |
| jednostki stowarzyszone | - | 17 | - | - |
| inne podmioty powiązane | 14 | - | 87 | - |
| Kaucje zapłacone | - | - | 100 | 100 |
| jednostki zależne | - | - | 100 | 100 |
| Zakupy / Zobowiązania handlowe | 2 085 | 1 298 | 759 | 794 |
| jednostka dominująca cyber_Folks S.A. | 108 | 172 | - | - |
| jednostki zależne | 1 917 | 1 073 | 740 | 793 |
| jednostki stowarzyszone | - | 33 | - | 1 |
| inne podmioty powiązane | 60 | 20 | 19 | - |
| Zakupy / Zobowiązania finansowe | 172 | 53 | 792 | 960 |
| jednostki zależne | 172 | 43 | 792 | 960 |
| inne podmioty powiązane | - | 10 | - | - |
| Zakupy / Zobowiązania pozostałe | - | - | 1 036 | 1 053 |
| jednostki zależne | - | - | 1036 | 1 053 |
| Odsetki zapłacone od pożyczek / Pożyczki | ||||
| otrzymane | 167 | - | 10 122 | 10 019 |
| jednostki zależne | 167 | - | 10 122 | 10 019 |
Transakcje z jednostkami powiązanymi dokonywane są warunkach rynkowych.
Lista jednostek stowarzyszonych została zaprezentowana w nocie 1.5.
Saldo należności z tytułu zapłaconych kaucji stanowi kaucje wpłacone do spółki Oxylion S.A. za wynajem powierzchni biurowej. Zakupy od jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A. to szeroko rozumiane usługi back office.
W pozycji pożyczki udzielone jednostkom zależnym wykazano pożyczkę udzieloną spółce Oxylion S.A. oraz spółce MessageFlow.com GmbH powiększone o należne odsetki.
W pozycji pożyczki otrzymane od jednostek zależnych wykazano pożyczki otrzymane od Freshmail Sp. z o.o., Redgroup Sp. z o.o., Epso Group Sp. z o.o. oraz MailerLite Ltd powiększone o wysokość odsetek.
Vercom S.A. udzieliła poręczenia weksla in blanco wystawionego przez jednostkę stowarzyszoną Appchance Group Sp. z o.o., który zgodnie z deklaracją wekslową może zostać wypełniony w każdym czasie w wypadku
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 34
niedokonania spłaty kredytu w rachunku bieżącym Appchance Group Sp. z o.o., z kwotą limitu wynoszącą 400 tys. zł.
Spółka otrzymała następujące poręczenia udzielone w związku z zawarciem umowy kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r. (nota 21) przez jednostki zależne od jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A. i Vercom S.A.:
| rodzaj zabezpieczenia | spółka udzielająca | zabezpieczenie | zabezpieczenie do kwoty |
|
|---|---|---|---|---|
| zabezpieczenia | wobec | 31.03.2024 | 31.12.2023 | |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
H88 Hosting S.R.L. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
H88 Hosting S.R.L. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
H88 Hosting S.R.L. | ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł |
15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) |
mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) |
ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł |
15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
ProfiSMS s.r.o. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
ProfiSMS s.r.o. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
ProfiSMS s.r.o. | ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł |
15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
MailerLite Inc. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
MailerLite Inc. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
MailerLite Inc. | ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł |
15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego |
MailerLite Ltd. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
325 286 tys. zł |
325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR |
MailerLite Ltd. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. |
46 125 tys. euro |
46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft |
MailerLite Ltd. | ING Banku Śląskiego S.A. |
15 000 tys. zł |
15 000 tys. zł |
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 35
26. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji
W dniu 3 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. przyjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia programu motywacyjnego dla pracowników związanych z Vercom S.A. ("Program"). Program dotyczy 4 lat obrotowych, tj. od 2021 do 2024 roku, i będzie rozliczany poprzez sprzedaż uczestnikom Programu akcji Spółki Vercom S.A. po ich cenie nominalnej (0,02 PLN za akcję) po spełnieniu warunków określonych w Programie. W trakcie trwania Programu jego uczestnikom zaoferowanych zostanie maksymalnie 126 850 akcji, (w tym 42 378 akcji z puli rezerwowej).
Dotychczas podpisane, pozostające w mocy Umowy o uczestnictwie w Programie dotyczą lat obrotowych 2021- 2024 i obejmują 116 472 akcji, w tym:
| Rok obrotowy | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Razem | |
| Pula lojalnościowa | 19 750 | - | - | - | 19 750 |
| Pula celu indywidualnego | 7 328 | 10 179 | 9 579 | 11 579 | 38 665 |
| Pula celu wynikowego | 7 328 | 10 179 | 9 579 | 11 579 | 38 665 |
| Pula celu rynkowego | 3 674 | 5 106 | 4 806 | 5 806 | 19 392 |
| Razem | 38 080 | 25 464 | 23 964 | 28 964 | 116 472 |
Wolumen uprawnień możliwych do przyznania z tytułu realizacji celów w kolejnych latach programu
Aktualnie w puli rezerwowej, możliwej do przyznania pracownikom Spółki Vercom S.A., pozostaje 10 378 sztuk uprawnień do zakupu akcji.
W okresie 3 miesięcy zakończonym 2024 r. w ramach Programu przyznanych zostało 6 000 sztuk nowych opcji na akcje. W okresie tym rozpoznano koszt wynagrodzeń powiązany z programem motywacyjnym w łącznej kwocie 292 tys. zł.
Warunki programu motywacyjnego zostały spełnione dla akcji z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2023 r., tj. liczba akcji 19 158 (2022 r. i 2021 r. odpowiednio 20 358 i 34 406).
Uprawnienia wynikające z poszczególnych pul uprawnień rozpatrywane są niezależnie. Kryterium lojalnościowe i cele indywidualne będą rozpatrywane oddzielnie dla każdego uczestnika programu i odnosić będą się do każdego roku obowiązywania programu odrębnie.
Wymagany poziom skorygowanej EBITDA w poszczególnych latach objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu wynikowego oraz wymagany procentowy wzrost średniego kursu akcji w ostatnim kwartale poszczególnych lat objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu rynkowego, przedstawiono w tabeli poniżej. W przypadku nieosiągnięcia celów programu w danym roku obrotowym, uprawnienia z puli powiązanej z tym celem mogą zostać przyznane w kolejnych latach obrotowych w przypadku osiągnięcia celu skumulowanego.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 36
Poziom kryteriów celu wynikowego i celu rynkowego programu motywacyjnego w poszczególnych latach obrotowych objętych programem w stosunku do ceny emisyjnej.
| Rok obrotowy | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Poziom skonsolidowanej EBITDA Vercom wymagany do osiągnięcia celu wynikowego (przed korektą o wpływ nabycia jednostek zależnych) |
37 000 | 45 000 | 60 000 | 75 000 |
| Procentowy wzrost kursu akcji w stosunku do ceny emisyjnej ustalony jako cel rynkowy |
15,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
W ramach puli celu indywidualnego, wynikowego i rynkowego, pod warunkiem realizacji określonego celu oraz kryterium lojalnościowego, dzień sprzedaży akcji przypada w pierwszej połowie roku następującego po roku, dla którego miała miejsce pozytywna weryfikacja danego celu.
Łączny koszt programu motywacyjnego w latach obrotowych 2021-2024 szacuje się na 4 004 tys. zł. Całkowity koszt programu zostanie rozpoznany w okresie jego trwania – w latach obrotowych 2021-2024.
Oczekiwany, na dzień sprawozdawczy, koszt programu pozostały do rozpoznania w poszczególnych latach przedstawiono w tabeli poniżej. Koszt z wyceny programu motywacyjnego rozpoznano w pozostałych kapitałach zapasowych.
Koszt programu motywacyjnego rozpoznany/oczekiwany do rozpoznania w kolejnych latach obrotowych
| Rok obrotowy | ||||
|---|---|---|---|---|
| w tys. zł | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
| Oczekiwany koszt programu motywacyjnego |
1 796 | 930 | 676 | 602 |
Koszt programu motywacyjnego dla poszczególnych pul jest stały w poszczególnych kwartałach w trakcie ich obowiązywania, przy czym w pierwszych latach trwania programu w mocy pozostają ustalenia powiązane zarówno z celami w tych latach, jak też celami przypisanymi do lat kolejnych. Tym samym suma kosztów pul przypisanych do początkowych lat trwania programu, jest wyższa niż ich suma w latach kolejnych.
W przypadku, w którym założenia przyjęte na potrzeby szacunku ulegną zmianie, rzeczywisty koszt programu motywacyjnego może być inny od przedstawionego powyżej.
27. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Wnioski Zarządu co do podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2023
W dniu 15 kwietnia 2024 roku Zarząd Spółki dominującej podjął uchwałę co do podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2023 oraz rekomendacji Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu podziału zysku Spółki za rok obrotowy 2023.
Noty przedstawione na stronach 9-38 stanowią integralną część niniejszego skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 37
W przedmiotowych wnioskach Zarząd Spółki dominującej proponuje, aby zysk za rok obrotowy 2023 roku,
w łącznej kwocie 60.977.744,64 złotych podzielić w następujący sposób:
a) kwotę 35.437.723,20 złotych przeznaczyć na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki Vercom S.A. ,
z czego na jedną akcję przypadnie do wypłaty kwota 1,60 złotego,
b) pozostałą kwotę tj. 25.540.021,44 złotych przeznaczyć na kapitał zapasowy.
Ostateczną decyzję dotyczącą wypłaty dywidendy podejmie Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki.