AI assistant
Vercom S.A. — Annual Report 2024
Apr 10, 2025
Preview isn't available for this file type.
Download source fileGrupa Kapitałowa Vercom S.A.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
Poznań, 17 marca 2025 r.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Spis treści
- Spis treści
- Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
- Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
- 1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A. i Grupy Kapitałowej Vercom
- 1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
- 1.3. Przedmiot działalności
- 1.4. Wykaz jednostek zależnych
- 1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
- 1.6. Rok obrotowy
- 1.7. Zatwierdzenie do publikacji
2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- 2.1. Oświadczenie o zgodności
- 2.2. Stosowane zasady rachunkowości
- 2.3. Kontynuacja działalności
- 2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
- 3.1. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
- 3.2. Połączenia jednostek gospodarczych
- 3.3. Rzeczowe aktywa trwałe
- 3.4. Wartość firmy
- 3.5. Znaki towarowe
- 3.6. Relacje z klientami
- 3.7. Koszty prac badawczych i rozwojowych i Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone
- 3.8. Inne wartości niematerialne
- 3.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych
- 3.10. Przychody i koszty finansowe
- 3.11. Instrumenty finansowe
- 3.12. Pozostałe aktywa
- 3.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
- 3.14. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzedaży
- 3.15. Kapitały
- 3.15.1. Kapitał podstawowy
- 3.15.2. Kapitał zapasowy
- 3.15.3. Kapitał rezerwowy
- 3.16. Akcje własne
- 3.17. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)
- 3.18. Świadczenia pracownicze
- 3.19. Płatności w formie akcji
- 3.20. Rezerwy
- 3.21. Ujmowanie przychodów
- 3.22. Segmenty operacyjne
- 3.23. Działalność zaniechana
- 3.24. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing MSSF 16
- 3.25. Nowe standardy i interpretacje MSSF
4. Ważne oszacowania i założenia
5. Segmenty operacyjne
6. Przychody ze sprzedaży
7. Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym
8. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
10. EBITDA Operacyjna
11. Przychody i koszty finansowe
12. Podatek dochodowy
13. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
14. Rzeczowe aktywa trwałe
15. Prawa do korzystania z aktywów
16. Wartości niematerialne i wartość firmy
17. Test na utratę wartości
18. Nabycie jednostek zależnych
19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
20. Należności handlowe
21. Pożyczki udzielone
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
23. Należności z tytułu leasingu
24. Pozostałe aktywa
25. Kapitał podstawowy
26. Akcje własne
27. Zysk na akcję
28. Podział zysku
29. Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów
30. Zobowiązania z tytułu leasingu
31. Zobowiązania handlowe
32. Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych
33. Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje
34. Pozostałe zobowiązania
35. Instrumenty finansowe
- 35.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych
- 35.2. Zarządzanie kapitałem
- 35.3. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
- 35.3.1. Ryzyko kredytowe
- 35.3.2. Ryzyko płynności
- 35.3.3. Ryzyko stóp procentowych
- 35.3.4. Ryzyko walutowe
36. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
37. Udziały niekontrolujące
38. Transakcje z podmiotami powiązanymi
- 38.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
- 38.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
39. Informacje dotyczące średniego zatrudnienia
40. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji
41. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
42. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
(w tysiącach złotych)
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską zgodnie z art. 45 ust 1a-1c ustawy o rachunkowości (Dz. U. z 2023 r. poz. 120 z późniejszymi zmianami) i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz zgodnie z wymogami określonymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 r., poz. 757) i zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Jednostki Dominującej Vercom S.A. w dniu 17 marca 2025 r.
Członkowie Zarządu Jednostki Dominującej Vercom S.A.:
Prezes Zarządu Krzysztof Szyszka …………………………………………………..
(podpisano kwalifikowanym podpisem elektronicznym)
Wiceprezes Zarządu Adam Lewkowicz …………………………………………………..
| 2023-01-01 | 2023-12-31 | 2024-12-31 | 2024-01-01 | 2024-12-31 | 2023-12-31 | 2024-12-31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| vrc:RetainedEarningsExcludingRetainedEarningsAccumulatedAsCapitalReserveAndCapitalRedemptionReserveMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:TreasurySharesMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:StatutoryReserveMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| vrc:CashProceedsFromSettlementOfTransactionsWithShareholdersConductedInPreviousYearMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:CapitalReserveMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:SharePremiumMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
| ifrs-full:IssuedCapitalMember | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 | 259400P9VT804CUH6G16 |
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Działalność kontynuowana | |||
| Przychody ze sprzedaży | 6 | 496 227 | 337 377 |
| Koszty wytworzenia usług | 7 | (275 280) | (156 380) |
| Zysk brutto na sprzedaży | 220 947 | 180 997 | |
| Koszty sprzedaży i marketingu | 7 | (50 129) | (44 179) |
| Koszty ogólnego zarządu | 7 | (76 160) | (65 119) |
| Zysk na sprzedaży | 94 658 | 71 699 | |
| Pozostałe przychody operacyjne | 9 | 275 | 86 |
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 15 | 105 | - |
| Pozostałe koszty operacyjne | 9 | (496) | (284) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych | 8 | (116) | - |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności | 8 | (1 040) | (2 625) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 93 296 | 68 981 | |
| Przychody finansowe | 11 | 3 057 | 22 068 |
| Koszty finansowe | 11 | (7 561) | (11 872) |
| Koszty finansowe netto | (4 504) | 10 196 | |
| Udział w zyskach/(stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności | 19 | - | 660 |
| Zysk przed opodatkowaniem | 88 792 | 79 837 | |
| Podatek dochodowy | 12 | (11 629) | (9 215) |
| Zysk netto z działalności kontynuowanej | 77 163 | 70 622 | |
| Zysk netto | 77 163 | 70 622 | |
| Inne całkowite dochody | |||
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | 12 | 12 162 | (36 086) |
| Inne całkowite dochody netto | 12 162 | (36 086) | |
| Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy | 89 325 | 34 536 | |
| EBITDA Operacyjna* | 10 | 109 587 | 84 506 |
| Z tego zysk netto: | |||
| - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 76 578 | 70 397 | |
| - przypadający na udziały niekontrolujące | 585 | 225 | |
| Z tego całkowity dochód: | |||
| - przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 88 740 | 34 311 | |
| - przypadający na udziały niekontrolujące | 585 | 225 | |
| Zysk na akcję z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) | |||
| Podstawowy | 27 | 3,46 | 3,18 |
| Rozwodniony | 27 | 3,45 | 3,17 |
| Zysk na akcję przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) | |||
| Podstawowy | 27 | 3,46 | 3,18 |
| Rozwodniony | 27 | 3,45 | 3,17 |
*Wskaźnik EBITDA Operacyjna jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest wymagana przez MSSF UE. Nie jest to standardowa miara występująca w MSSF UE, a zatem może nie być porównywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki. Grupa Vercom S.A definiuje wskaźnik EBITDA Operacyjna jako zysk na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych.
Skonsolidowane sprawozdanie z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
| Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Aktywa | ||
| Rzeczowe aktywa trwałe | 15 201 | 14 817 |
| Prawa do korzystania z aktywów | 7 368 | 7 933 |
| Wartości niematerialne i wartość firmy | 44 006 | 431 990 |
| Pożyczki udzielone | 41 | 73 |
| Należności z tytułu udzielonego leasingu | - | 347 |
| Pozostałe aktywa | 111 | 663 |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | - | 180 |
| Aktywa trwałe | 466 727 | 456 003 |
| Należności handlowe | 51 221 | 33 669 |
| Pożyczki udzielone | 340 | 3 543 |
| Należności z tytułu udzielonego leasingu | 6 688 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 106 235 | 63 261 |
| Pozostałe aktywa | 1 846 | 1 891 |
| Aktywa obrotowe | 159 648 | 103 052 |
| Aktywa ogółem | 626 375 | 559 055 |
| Pasywa | ||
| Kapitał własny | ||
| Kapitał podstawowy | 444 | 444 |
| Kapitał zapasowy, w tym: | 339 028 | 313 486 |
| - z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | 289 162 | 289 162 |
| - z odpisów z zysku | 46 333 | 20 791 |
| - pozostały | 3 533 | 3 533 |
| Kapitał rezerwowy | 5 225 | 5 375 |
| Akcje własne | (575) | (725) |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | (24 464) | (36 626) |
| Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 4 004 | 3 402 |
| Zyski zatrzymane | 96 230 | 80 555 |
| Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | 419 892 | 365 911 |
| Udziały niekontrolujące | 1 786 | 1 731 |
| Kapitał własny | 421 678 | 367 642 |
| Zobowiązania | ||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 73 059 | 88 706 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 131 | 5 263 |
| Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 14 964 | 14 163 |
| Pozostałe zobowiązania | 58 388 | - |
| Zobowiązania długoterminowe | 92 212 | 108 520 |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 14 689 | 16 071 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 847 | 4 170 |
| Zobowiązania handlowe | 55 773 | 34 749 |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | 6 25 903 | 16 900 |
| Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego | 6 372 | 6 128 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 1 789 | 1 756 |
| Pozostałe zobowiązania | 4 112 | 3 119 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 112 485 | 82 893 |
| Zobowiązania razem | 204 697 | 191 413 |
| Kapitał własny i zobowiązania razem | 626 375 | 559 055 |
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
a) Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
| Nota | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | Kapitał zapasowy z odpisów z zysku | Kapitał zapasowy pozostały | Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące | Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2024 r. | 444 | 289 162 | 20 791 | 3 533 | 3 402 | 5 375 | (725) | (36 626) | 80 555 | 365 911 | 1 731 | 367 642 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | - | 76 578 | 76 578 | 585 | 77 163 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | 12 162 | - | 12 162 | - | 12 162 |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | 12 162 | 76 578 | 88 740 | 585 | 89 325 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | ||||||||||||
| Podział zysku | 28 | - | 25 542 | - | - | - | - | - | (25 540) | 2 | - | 2 |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | (35 438) | (35 438) | (527) | (35 965) |
| Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | 40 | - | - | - | 602 | - | - | - | - | 602 | - | 602 |
| Sprzedaż akcji własnych | 26 | - | - | - | - | (150) | 150 | - | - | - | - | - |
| Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym z tytułu nabycia jednostek zależnych | - | - | - | - | - | - | - | - | 3 | 3 | (3) | - |
| Inne | - | - | - | - | - | - | - | 72 | 72 | - | - | 72 |
| Razem zmiany w kapitale własnym | - | - | 25 542 | - | 602 | (150) | 150 | 12 162 | 15 675 | 53 981 | 55 | 54 036 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 444 | 289 162 | 46 333 | 3 533 | 4 004 | 5 225 | (575) | (24 464) | 96 230 | 419 892 | 1 786 | 421 678 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
b) Za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
| Nota | Kapitał podstawowy | Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej nad wartością nominalną | Kapitał zapasowy z odpisów z zysku | Kapitał zapasowy pozostały | Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | Kapitał rezerwowy | Akcje własne | Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | Zyski zatrzymane | Kapitał własny przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej | Kapitał przypadający na udziały niekontrolujące | Kapitał własny |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | 444 | 289 166 | 18 391 | 3 532 | 2 726 | 5 496 | (844) | (544) | 37 672 | 356 039 | 867 | 356 906 |
| Zysk netto | - | - | - | - | - | - | - | - | 70 397 | 70 397 | 225 | 70 622 |
| Inne całkowite dochody | - | - | - | - | - | - | - | (36 086) | - | (36 086) | - | (36 086) |
| Całkowite dochody w okresie | - | - | - | - | - | - | - | (36 086) | 70 397 | 34 311 | 225 | 34 536 |
| Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym | ||||||||||||
| Podział zysku | - | - | 2 398 | - | - | - | - | - | (2 398) | - | - | - |
| Wypłata dywidendy | - | - | - | - | - | - | - | - | (25 006) | (25 006) | - | (25 006) |
| Kapitał z wyceny programu motywacyjnego | - | - | - | - | 675 | - | - | - | - | 675 | - | 675 |
| Sprzedaż akcji własnych | - | - | - | - | - | (119) | 119 | - | - | - | - | - |
| Aktywa netto przypadające udziałom niekontrolującym z tytułu nabycia jednostek zależnych | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 801 | 801 |
| Inne | - | (4) | 2 400 | 1 | 1 | (2) | - | 4 | (110) | (108) | (162) | (270) |
| Razem zmiany w kapitale własnym | - | (4) | 2 400 | 1 | 676 | (121) | 119 | (36 082) | 42 883 | 9 872 | 864 | 10 736 |
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 444 | 289 162 | 20 791 | 3 533 | 3 402 | 5 375 | (725) | (36 626) | 80 555 | 365 911 | 1 731 | 367 642 |
Kwoty zysków zatrzymanych i kapitałów zapasowego oraz rezerwowego podlegają ograniczeniom w zakresie podziału/wypłaty wynikającym z przepisów Kodeksu Spółek Handlowych.
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.# Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych
(w tysiącach złotych)
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej | ||
| Zysk netto za okres sprawozdawczy | 77 163 | 70 622 |
| Korekty: | 45 701 | 21 237 |
| - Podatek dochodowy | 12 11 629 | 9 216 |
| - Amortyzacja | 7 16 175 | 15 524 |
| - Wycena opcji na nabycie udziałów | - 622 | - |
| - Udział w stratach jednostek wycenianych metodą praw własności | 19 | (660) |
| - Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | (15) | (105) |
| - Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych | 8 | 116 |
| - Koszty netto z tytułu odsetek, różnic kursowych | 11 | 3 915 |
| - Wycena programu motywacyjnego | 40 | 602 |
| - Aktualizacja wartości aktywów finansowych | 49 | - |
| - Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych do wartości godziwej na moment objęcia kontroli | 11 | - |
| - Zysk(strata) ze sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej | - | (12 889) |
| - Inne korekty | 75 | (270) |
| Zmiana stanu: | ||
| Zapasów | - | 212 |
| Należności handlowych | (17 552) | 711 |
| Pozostałych aktywów | (24) | 390 |
| Zobowiązań handlowych | 21 024 | 1 586 |
| Zobowiązań pozostałych | 671 | 467 |
| Zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych | 33 | 46 |
| Zobowiązań z tytułu umów z klientami | 9 003 | 3 901 |
| Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej | 122 864 | 91 859 |
| Podatek zapłacony | (10 504) | (6 559) |
| Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej | 112 360 | 85 300 |
| Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej | ||
| Odsetki otrzymane | 1 289 | 922 |
| Pożyczki udzielone | 21 | (2 150) |
| Spłaty udzielonych pożyczek | 21 | 5 345 |
| Nabycie jednostek zależnych pomniejszone o przejęte środki pieniężne | - | 554 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych | 69 | 330 |
| Wpływy z tytułu sprzedaży udziałów w jednostce stowarzyszonej | 24 | 480 |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 14, 16 | (11 852) |
| Spłata odroczonego zobowiązania z tytułu nabytej jednostki zależnej | - | (1 500) |
| Otrzymane płatności z tytułu leasingu | 23 | 280 |
| Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (6 539) | 14 864 |
| Przepływy pieniężne z działalności finansowej | ||
| Dywidendy | 28 | (35 438) |
| Dywidendy wypłacone udziałowcom niekontrolującym | 28 | (527) |
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 29 | 22 |
| Spłaty kredytów i pożyczek | 29 | (15 875) |
| Odsetki zapłacone | (6 697) | (10 464) |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu | 30 | (4 659) |
| Wpływy z tytułu otrzymanych dotacji | - | 346 |
| Środki pieniężne netto z działalności finansowej | (63 174) | (83 760) |
| Przepływy pieniężne netto ogółem | 42 647 | 16 404 |
| Wpływ zmian z tytułu różnic kursowych dotyczących środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 327 | (2 183) |
| Zwiększenie (zmniejszenie) stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 42 974 | 14 221 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu | 22 | 63 261 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu | 22 | 106 235 |
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z notami objaśniającymi stanowiącymi integralną część skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
9 Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne dotyczące Vercom S.A. i Grupy Kapitałowej Vercom
Vercom Spółka Akcyjna („Spółka”; „Spółka dominująca”, „Jednostka dominująca”) została przekształcona ze spółki Vercom "Spider" Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka komandytowo - akcyjna, w Vercom spółka akcyjna aktem notarialnym z dnia 12 listopada 2014 r., a w dniu 17 grudnia 2014 r. Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy Poznań Nowe Miasto i Wilda, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 0000535618. Siedziba Spółki znajduje się w Poznaniu przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska. Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Polska. Państwo rejestracji: Polska. Adres zarejestrowanego biura jednostki: Poznań przy ul. Wierzbięcice 1B, Polska. Od dnia 6 maja 2021 r. akcje Spółki Vercom S.A. są notowane na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) w systemie notowań ciągłych. Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Vercom („Grupa”, „Grupa Kapitałowa”). Jednocześnie Spółka jest jednostką zależną od spółki cyber_Folks S.A. i należy do Grupy Kapitałowej cyber_Folks.
1.2. Zarząd i Rada Nadzorcza
W skład Zarządu Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
* Krzysztof Szyszka - Prezes Zarządu,
* Adam Lewkowicz - Wiceprezes Zarządu,
* Tomasz Pakulski – Członek Zarządu.
W skład Rady Nadzorczej Spółki dominującej na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego wchodzili:
* Jakub Dwernicki,
* Franciszek Szyszka,
* Jakub Juskowiak,
* Aleksander Duch,
* Joanna Drabent.
Zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej
W okresie od 1 stycznia 2024 r. do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie wystąpiły zmiany w składzie osobowym Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
10 Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
1.3. Przedmiot działalności
Głównym przedmiotem działalności Grupy Kapitałowej Vercom jest świadczenie usług umożliwiających integrację wielu kanałów komunikacji w celu automatyzacji części procesów biznesowych w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. Grupa Kapitałowa Vercom oferuje możliwość przesyłania wiadomości i komunikatów w oparciu o wszystkie powszechnie stosowane kanały komunikacji elektronicznej, w tym w szczególności sms, email, push oraz voice. Poza realizacją wysyłek wiadomości, w każdym ze wskazanych kanałów komunikacji Grupa zapewnia dodatkowe funkcjonalności obejmujące, między innymi personalizację i weryfikację danych, optymalizację ścieżki przesyłu, szyfrowanie oraz zaawansowane raportowanie. Narzędzia oferowane przez Grupę Kapitałową Vercom są stosowane zarówno do automatyzacji komunikacji transakcyjnej, obejmującej np. potwierdzenia zamówień, autentykację płatności, powiadomienia o statusie dostawy, jak również do obsługi komunikacji marketingowej. Rozwiązania Grupy Kapitałowej Vercom są oferowane w formie usługi komunikacji w chmurze („Communication Platform as a Service”, „CPaaS”). W zależności od indywidualnych potrzeb klientów i planowanego kontekstu wykorzystania, dostęp do Platformy Vercom jest realizowany przez autorski interfejs API („Application Programming Interface”) lub aplikacje webowe udostępniane poprzez jeden z dedykowanych paneli klienta. Grupa Vercom prowadzi działalność w segmencie CPaaS (nota 5).
1.4. Wykaz jednostek zależnych
| Nazwa jednostki | Miejsce prowadzenia działalności | Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień 31 grudnia 2024 r. | Udziały w jednostkach bezpośrednio / pośrednio zależnych na dzień 31 grudnia 2023 r. | Segment: CPaaS |
|---|---|---|---|---|
| Redgroup Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| NIRO Media Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| Promo SMS Sp. z o.o. | Rybnik, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| EPSO Group Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| Leadstream Sp. z o.o. | Warszawa, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| MessageFlow.com GmbH | Berlin, DE | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| ProfiSMS s.r.o. | 4 Praga, CZ | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| SMS Brana s.r.o. | 4 Praga, CZ | - | 100,00% | CPaaS |
| Freshmail Sp. z o.o. | Kraków, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| PushPushGo Sp. z o.o. | Kraków, PL | 67,42% | 67,42% | CPaaS |
| Freshplanners Sp. z o.o. | Kraków, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| MailerCheck, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| MailerSend, Inc | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| MailerLite Ltd | Dublin, IE | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| MailerLite, Inc. | Delaware, USA | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| Oxylion Sp. z o.o. | 3 Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| Digiad Sp. z o.o. | Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
| Appchance Group Sp. z o.o. | Poznań, PL | 52,06% | 52,06% | CPaaS |
| Center.ai Sp. z o.o. | 1 Poznań, PL | 52,06% | 53,16% | CPaaS |
| Zentoshop Sp. z o.o. | 2 Poznań, PL | 100,00% | 100,00% | CPaaS |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
11 Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Zmiany w Grupie Kapitałowej mające miejsce w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r., które miały wpływ na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe:
Sprzedaż udziałów w jednostce zależnej Center.ai Sp. z o.o. w ramach Grupy (1)
W dniu 7 czerwca 2024 roku jednostka dominująca Vercom S.A. dokonała sprzedaży do jednostki zależnej Appchance Group Sp. z o.o. 46 udziałów w spółce Center.ai Sp. z o.o. (tj. 2,3% udziałów Center.ai Sp. z o.o.) za kwotę 2,3 tys. zł. W efekcie przeprowadzonej transakcji nieznacznie zmieniła się struktura Grupy Kapitałowej Vercom. Appchance Group Sp. z o.o. posiada teraz 100% udziałów w Center.ai Sp. z o.o.
Pozostałe zmiany w Grupie Kapitałowej mające miejsce w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r., które nie miały wpływu na niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe opisano poniżej:
Zakup/sprzedaż udziałów Zentoshop Sp. z o.o. w ramach Grupy (2)
W dniu 10 października 2024 r. Spółka dominująca nabyła od jednostki zależnej Redgroup Sp. z o.o. udziały w jednostce Zentoshop Sp. z o.o. uprawniające do 100% udziału w jej kapitale własnym. Cena nabycia udziałów wyniosła 5 tys. zł.
Zmiana formy prawnej jednostki zależnej Oxylion (3)
W dniu 31 października 2024 r. Sąd Rejonowy Poznań - Nowe Miasto i Wilda w Poznaniu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego zarejestrował zmianę formy prawnej jednostki zależnej Oxylion ze spółki akcyjnej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością.
Połączenie jednostek na rynku czeskim (4)
W dniu 1 listopada 2024 r. nastąpiło połączenie dwóch czeskich jednostek zależnych: ProfiSMS s.r.o. oraz SMSBrana s.r.o., gdzie jednostką przejmującą była ProfiSMS s.r.o..# 1. Informacje ogólne
1.5. Wykaz jednostek stowarzyszonych
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie posiadała jednostek stowarzyszonych.
1.6. Rok obrotowy
Rok obrotowy i podatkowy Grupy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2024 r. i zakończył się w dniu 31 grudnia 2024 r. Poprzedni rok obrotowy rozpoczął się w dniu 1 stycznia 2023 r. i zakończył się z dniem 31 grudnia 2023 r.
1.7. Zatwierdzenie do publikacji
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki dominującej w dniu 17 marca 2025 r.
2. Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego
2.1. Oświadczenie o zgodności
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości („MSR”), Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) oraz Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
12
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
związanymi z nimi interpretacjami, zatwierdzonymi przez Unię Europejską i ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej („MSSF UE”, „Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej UE”). Standardy MSSF UE składają się z:
a) Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej,
b) Międzynarodowych Standardów Rachunkowości oraz
c) Interpretacji wydanych przez Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej (IFRIC) lub istniejący wcześniej Stały Komitet ds. Interpretacji (SIC).
W niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Spółka przyjęła dla wszystkich prezentowanych okresów, wszystkie nowe i zmienione standardy oraz interpretacje obowiązujące w Unii Europejskiej dla okresu sprawozdawczego kończącego się 31 grudnia 2024 r.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w oparciu o zasadę kosztu historycznego z wyjątkiem aktywów finansowych wycenionych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
2.2. Stosowane zasady rachunkowości
Przedstawione w nocie 3 istotne zasady rachunkowości stosowane były w sposób ciągły we wszystkich prezentowanych okresach.
2.3. Kontynuacja działalności
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Vercom S.A. oraz jednostki objęte niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiła nadwyżka zobowiązań krótkoterminowych nad aktywami obrotowymi. Mając na uwadze powyższe, na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza istnienia okoliczności lub istotnych niepewności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę dominującą i jej jednostki zależne.
2.4. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji
Walutą funkcjonalną Jednostki dominującej i walutą prezentacji niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski (PLN), który stanowi również walutą funkcjonalną jednostek zależnych Grupy kapitałowej za wyjątkiem:
- ProfiSMS s.r.o. – waluta funkcjonalna: korona czeska (CZK);
- MessageFlow.com GmbH, MailerLite Ltd., oddział Vercom na Litwie – waluta funkcjonalna: euro (EUR);
- MailerCheck, Inc., MailerSend, Inc., MailerLite, Inc. – waluta funkcjonalna: dolar amerykański (USD);
Dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego w walucie prezentacji Grupy, tj. w PLN, dokonuje się przeliczeń poszczególnych pozycji sprawozdań finansowych jednostek zagranicznych, dla których walutą funkcjonalną jest waluta inna niż PLN, w następujący sposób:
• pozycje aktywów i zobowiązań – po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
13
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
• pozycje sprawozdania z wyniku, sprawozdania z całkowitych dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych – po kursie stanowiącym średnią arytmetyczną kursów średnich ogłaszanych dla danej waluty przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca danego okresu sprawozdawczego,
• rozpoznane na dzień nabycia kontroli wartość firmy oraz wartości niematerialne w postaci relacji z klientami po kursie zamknięcia, tj. po kursie średnim obowiązującym na koniec okresu sprawozdawczego ogłoszonym dla danej waluty przez NBP,
• różnice kursowe z przeliczenia sprawozdań jednostek zagranicznych ujmuje się w innych całkowitych dochodach danego okresu.
Następujące kursy zostały przyjęte dla potrzeb wyceny pozycji wyrażonych w walutach innych niż PLN na dzień sprawozdawczy oraz za okresy:
| waluta | Na dzień 31.12.2024 | Na dzień 31.12.2023 | Za okres 01.01.2024 - 31.12.2024 | Za okres 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|---|---|
| EUR | 4,2730 | 4,3480 | 4,3042 | 4,5284 |
| CZK | 0,1699 | 0,1759 | 0,1712 | 0,1889 |
| USD | 4,1012 | 3,9350 | 3,9853 | 4,1823 |
3. Opis ważniejszych zasad rachunkowości
3.1. Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Jednostka sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Lista jednostek zależnych objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz daty wejścia w skład Grupy została przedstawiona w nocie 1.4. Jednostki stowarzyszone to wszelkie jednostki, na które Grupa wywiera znaczący wpływ, lecz których nie kontroluje, co zwykle towarzyszy posiadaniu od 20% do 50% ogólnej liczby głosów w organach stanowiących. Jednostki stowarzyszone wyceniane są metodą praw własności. Wykaz jednostek stowarzyszonych zaprezentowano w nocie 1.5. Jednostki zależne wchodzące w skład Grupy podlegają konsolidacji od dnia przejęcia nad nimi kontroli. Przestaje się je konsolidować z dniem ustania kontroli. Tam gdzie było to konieczne, zasady rachunkowości stosowane przez jednostki wchodzące w skład Grupy zostały zmienione dla zapewnienia zgodności z zasadami rachunkowości opisanymi w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
3.2. Połączenia jednostek gospodarczych
Połączenie jednostek, które skutkuje objęciem kontroli przez jednostki wchodzące w skład Grupy kapitałowej Vercom rozlicza się metodą przejęcia. Koszt połączenia ustala się jako sumę wartości godziwej, na dzień wymiany, aktywów wydanych, zobowiązań zaciągniętych lub wziętych na siebie oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez jednostkę przejmującą w zamian za kontrolę nad jednostką przejmowaną. Możliwe do zidentyfikowania nabyte aktywa oraz zobowiązania i zobowiązania warunkowe przejęte w ramach połączenia jednostek gospodarczych wycenia się początkowo według ich wartości godziwej na dzień przejęcia.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
14
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Nadwyżkę kosztu nabycia nad wartością godziwą udziału spółek wchodzących w skład Grupy kapitałowej Vercom w możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywach netto ujmuje się, jako wartość firmy. Jeżeli koszt połączenia jest niższy od wartości godziwej aktywów netto przejętej jednostki zależnej, różnicę ujmuje się bezpośrednio w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów.
Połączenie jednostek, które nie skutkuje objęciem kontroli, tj. gdy przejęta jednostka przed dniem nabycia przez Grupę kapitałową Vercom, należała do grupy kapitałowej cyber_Folks, rozlicza się w następujący sposób:
• dla celów rozliczenia połączenia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Vercom jako dzień połączenia rozumiany jest dzień nabycia przez Grupę Vercom kontroli nad jednostką przejmowaną,
• ustalona na moment nabycia kontroli i ujęta w konsolidacji cyber_Folks, nadwyżka przekazanej zapłaty nad wartością księgową przejmowanych aktywów netto spółki zależnej jest przenoszona do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Vercom,
• aktywa i pasywa jednostki przejmowanej ujmowane są w wartości księgowej wynikającej ze skonsolidowanego sprawozdania finansowego cyber_Folks,
• różnica pomiędzy skorygowaną wartością godziwą aktywów netto spółki przejmowanej na dzień rozliczenia połączenia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Vercom, a wartością jej aktywów netto na dzień nabycia kontroli jest odnoszona na kapitał własny (w pozycji zyski zatrzymane),
• udziały niedające kontroli wyceniane są w proporcji do wartości księgowej aktywów netto kontrolowanej jednostki.
3.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonego o skumulowaną amortyzację oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Późniejsze nakłady uwzględnia się w wartości księgowej danego rzeczowego aktywa trwałego lub ujmuje, jako odrębne rzeczowe aktywa trwałe (tam, gdzie jest to właściwe) tylko wówczas, gdy jest prawdopodobne, że z tytułu tej pozycji nastąpi wpływ korzyści ekonomicznych, zaś koszt danej pozycji można wiarygodnie zmierzyć. Wszelkie pozostałe wydatki na naprawę i konserwację odnoszone są do zysków lub strat w okresie obrotowym, w którym je poniesiono. Rzeczowe aktywa trwałe w budowie i grunty nie podlegają amortyzacji. Amortyzację innych rzeczowych aktywów trwałych nalicza się metodą liniową przez oszacowany okres użytkowania. Podstawę naliczania amortyzacji stanowi wartość początkowa pomniejszona o wartość końcową, jeżeli jest istotna.# Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
3.3. Rzeczowe aktywa trwałe
Każda istotna część składowa pozycji rzeczowego aktywa trwałego o różnym okresie użytkowania amortyzowana jest osobno. Wynajmowany obcy środek trwały jest ujmowany i prezentowany jako prawo do korzystania z aktywów zgodnie z notą 3.24, a poniesione przez Grupę nakłady związane z tym prawem wprowadza się do ewidencji w odpowiedniej kategorii rzeczowych aktywów trwałych zgodnie z ich przeznaczeniem. Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności rzeczowych aktywów trwałych wynoszą:
* budynki i budowle 2,5% - 4,5%
* maszyny i urządzenia techniczne 10% - 30,0%
* środki transportu 14% - 20,0%
* pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 7,0% - 20,0%.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Weryfikacji wartości końcowej i okresów użytkowania rzeczowych aktywów trwałych dokonuje się co najmniej raz w roku. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje zmianę prospektywną odpisów amortyzacyjnych. Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości składników aktywów. W przypadku stwierdzenia istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości.
3.4. Wartość firmy
Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę nadwyżki sumy:
* przekazanej zapłaty,
* kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz
* w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej nad kwotą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych aktywów i przejętych zobowiązań.
W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przejętej jednostki jest inna niż złoty polski, a rozpoznana na dzień nabycia wartość firmy (alokowana do zagranicznego ośrodka generującego przepływy pieniężne) jest istotna, wówczas wartość firmy ujmowana jest w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniana na każdy dzień sprawozdawczy na walutę prezentacji Grupy. Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość firmy nie podlega amortyzacji, natomiast jest poddawana testom na utratę wartości przynajmniej raz w roku a także wówczas, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego została przypisana wartość firmy.
3.5. Znaki towarowe
Przejęte w ramach połączenia jednostek bądź nabyte znaki towarowe, co do których Grupa przewiduje, że uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne wyceniane są na moment początkowego ujęcia w wartości godziwej metodą zwolnienia z opłat licencyjnych. Metoda ta reprezentuje podejście dochodowe do wyceny i polega na określeniu wartości znaków towarowych jako wartości bieżącej przyszłych hipotetycznych opłat licencyjnych jakie właściciel znaku towarowego byłby zobowiązany ponosić, gdyby nie będąc jego właścicielem był zmuszony do licencjonowania takiej samej lub podobnej marki. Znaki towarowe wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o skumulowaną amortyzację oraz skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Znaki towarowe amortyzowane są liniowo przez okres użyteczności ekonomicznej. Okres ekonomicznej użyteczności dla:
* znaku towarowego SerwerSMS ustalono na 15 lat,
* znaku towarowego Freshmail ustalono na 5 lat,
* znaku towarowego MailerLite ustalono na 15 lat.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.6. Relacje z klientami
Relacje z klientami to pozostające pod kontrolą Grupy zasoby przejęte w ramach połączenia jednostek, co do których Grupa przewiduje, że uzyska w przyszłości korzyści ekonomiczne. Takie relacje z klientami spełniają warunki uznania ich za wartości niematerialne zgodnie z MSR 38 „Wartości niematerialne”. Wycena relacji z klientami na moment początkowego ujęcia dokonywana jest w wartości godziwej przy zastosowaniu metody dodatkowego zysku (ang. MEEM – the multi-period excess earnings method), tj. metody opartej na podejściu dochodowym, w którym wartość określana jest na podstawie zdyskontowanych przyszłych strumieni pieniężnych wynikających z dodatkowego przychodu generowanego przez jednostkę posiadającą daną wartość niematerialną ponad przychody generowane przez jednostkę, która takiej wartości nie posiada. W przypadku, gdy waluta funkcjonalna przejętej jednostki jest inna niż złoty polski, a rozpoznane na dzień nabycia relacje z klientami (alokowane do zagranicznego ośrodka generującego przepływy pieniężne) są istotne, wówczas wartość relacje z klientami ujmowane są w walucie funkcjonalnej nabytej jednostki i wyceniane na każdy dzień sprawozdawczy na walutę prezentacji Grupy. Po początkowym ujęciu relacje z klientami wycenia się stosując model kosztu historycznego, w którym wartość początkowa pomniejszana jest o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania, który dla relacji z klientami został ustalony na 15 lat. Co roku weryfikowana jest poprawność ustalonego okresu użytkowania relacji z klientami. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę prospektywną odpisów amortyzacyjnych.
3.7. Koszty prac badawczych i rozwojowych i Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone
Koszty prac badawczych ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia. Nakłady poniesione na prace rozwojowe wykonane w ramach danego przedsięwzięcia są ujmowane jako składnik wartości niematerialnych, jeżeli można uznać, że spełnione zostały kryteria określone w MSR 38 par 57. Prace rozwojowe obejmują prace programistyczne, realizowane przez zatrudnionych przez Grupę programistów lub realizowane przez zewnętrzne podmioty świadczące na rzecz Grupy usługi. Koszt tych prac można wiarygodnie ustalić. Prace Grupy nad platformami komunikacji i ich nowymi funkcjonalnościami składają się z szeregu etapów, które rozpoczynają się fazą analiz koncepcyjnych (badania) a następnie przechodzą do fazy realizacji (prace rozwojowe). Koszty fazy koncepcyjnej (badania) ujmowane są w zyskach i stratach w momencie poniesienia. W fazie realizacji, po spełnieniu łącznie wszystkich kryteriów wymienionych powyżej, do projektu przydzielany jest zespół pracowników i kooperantów, którego koszty odpowiednio wynagrodzeń i usług obcych, ujmowane są jako składnik wartości niematerialnych – prace rozwojowe. Określanie kierunków i obszarów prac koncepcyjnych jak i decyzje dotyczące podjęcia realizacji prac rozwojowych, w tym ocenę spełnienia kryteriów ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości niematerialnych podejmowane są przez Zarząd Spółki dominującej. Do czasu zakończenia prac rozwojowych, poniesione nakłady ujmowane są w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji wartości niematerialne – prace rozwojowe. Prace rozwojowe w toku wytwarzania nie są amortyzowane, natomiast są poddawane testom na utratę wartości przynajmniej raz w roku a także wówczas, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę wartości ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego prace rozwojowe zostały przypisane. W momencie ukończenia etapu prac rozwojowych i rozpoczęcia użytkowania jego efektów, poniesione nakłady alokowane są do odpowiedniej pozycji wartości niematerialnych – Oprogramowanie wewnętrznie wytworzonei wyceniane przy zastosowaniu modelu kosztu historycznego wymagającego, aby składnik aktywów był ujmowany według cen nabycia/kosztów wytworzenia pomniejszonych o skumulowaną amortyzację i skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Oprogramowanie wytworzone w rezultacie prowadzonych przez Grupę prac rozwojowychamortyzowane jest przez okres ekonomicznej użyteczności, ustalony na 5 lat.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
3.8. Inne wartości niematerialne
Do innych wartości niematerialnych zaliczane są: oprogramowanie oraz pozostałe wartości niematerialne (w tym: koncesje i licencje). Wartości niematerialne wyceniane są w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonym o skumulowaną amortyzację oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, według oszacowanego okresu użytkowania. Okresy amortyzacji innych wartości niematerialnych wynoszą:
* oprogramowanie 5 lat
* pozostałe (w tym: licencje i koncesje) 2 lata
Co roku weryfikowana jest poprawność ustalonego okresu użytkowania wartości niematerialnych. Każda zmiana okresu amortyzacji wymaga uzasadnienia i powoduje korektę prospektywną odpisów amortyzacyjnych. Co najmniej na każdy dzień sprawozdawczy przeprowadza się ocenę wystąpienia przesłanek wskazujących na możliwość utraty wartości składników wartości niematerialnych. W przypadku stwierdzenia, istnienia przesłanek przeprowadza się test na utratę wartości.
3.9. Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień sprawozdawczy Zarząd Spółki dominującej dokonuje oceny czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników aktywów.# Zarząd Spółki dominującej analizuje aktywa pod kątem utraty wartości, ilekroć wystąpią przesłanki wskazujące na to, iż składnik aktywów mógł stracić na wartości oraz corocznie dla wartości firmy i wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, lub które nie są jeszcze dostępne do użytkowania. Grupa przeprowadza testy na dzień kończący rok obrotowy tj. na 31 grudnia. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się w wysokości kwoty, o jaką wartość księgowa danego składnika aktywów przewyższa jego wartość odzyskiwalną. Wartość odzyskiwalną ustala się, jako wyższą z dwóch kwot: wartości godziwej pomniejszonej o koszty zbycia lub wartości użytkowej (tj. bieżącej szacunkowej wartości, ustalonej na podstawie wiarygodnych założeń, przyszłych przepływów pieniężnych, których uzyskania oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne). Dla potrzeb analizy pod kątem utraty wartości, aktywa grupuje się na najniższym poziomie, w odniesieniu, do którego występują dające się zidentyfikować odrębnie przepływy pieniężne (ośrodki wypracowujące środki pieniężne). Wszystkie odpisy z tytułu utraty wartości są odnoszone w ciężar zysków lub strat i wykazywane w Sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów w pozycji „Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych”. Odpisy z tytułu utraty wartości mogą zostać odwrócone w następnych okresach (z wyjątkiem odpisów dotyczących wartości firmy), jeżeli nastąpiły zdarzenia uzasadniające brak lub zmianę utraty wartości aktywów.
3.10. Przychody i koszty finansowe
W sprawozdaniu z zysków i strat w pozycji przychody i koszty finansowe Grupa prezentuje różnice kursowe, odsetki od kredytów i pożyczek otrzymanych oraz udzielonych, odsetki od leasingu, straty z tytułu utraty wartości aktywów finansowych (innych niż należności) oraz zmiany wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.
3.11. Instrumenty finansowe
Aktywa finansowe
Aktywa finansowe klasyfikowane są do trzech kategorii: aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez inne całkowite dochody lub aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy. Klasyfikacja aktywów finansowych uzależniona jest od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych składnika aktywów finansowych. Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona jedynie wówczas, gdy zmienił się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi.
Do aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są pożyczki udzielone i należności. Pożyczki i należności zalicza się do aktywów obrotowych, o ile termin ich wymagalności nie przekracza 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego. Pożyczki i należności o terminie wymagalności przekraczającym 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego zalicza się do aktywów trwałych.
Do aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy zalicza się opcje zakupu udziałów lub akcji w innych jednostkach.
Utrata wartości
Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie oraz aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody podlegają odpisom aktualizującym na oczekiwane straty kredytowe. Na każdy dzień sprawozdawczy Zarząd Spółki dominującej ustala odpisy w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia należności. Na każdy dzień sprawozdawczy Grupa ujmuje zmiany oczekiwanych strat kredytowych jako zysk lub stratę z tytułu utraty wartości i wykazuje w pozycji „Odpisy z tytułu utraty wartości należności” w przypadku należności handlowych i innych należności lub w pozycji przychodów lub kosztów finansowych w przypadku pozostałych aktywów finansowych.
Zobowiązania finansowe
Grupa klasyfikuje wszystkie występujące na dzień sprawozdawczy zobowiązania finansowe jako wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie, za wyjątkiem instrumentów pochodnych, które są wyceniane w wartości godziwej.
Do kategorii zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie zaliczane są kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne, zobowiązania z tytułu leasingu, zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania finansowe. Kredyty, pożyczki i inne instrumenty dłużne ujmuje się początkowo według wartości godziwej, która pomniejszana jest o bezpośrednie poniesione koszty transakcyjne. Po początkowym ujęciu są one wyceniane w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.
3.12. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa obejmują kontrolowane przez Grupę zasoby powstałe w wyniku przeszłych zdarzeń, w odniesieniu do których oczekuje się w przyszłości przepływu korzyści ekonomicznych i które nie zostały ujęte w innych pozycjach aktywów. Do pozostałych aktywów Grupa zalicza m.in.: przedpłaty na usługi, których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych, kaucje, a także środki (zablokowane na rachunkach bankowych) stanowiące zabezpieczenie płatności ceny w transakcjach połączenia jednostek.
3.13. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie, na rachunku bankowym, depozyty bankowe płatne na żądanie, inne krótkoterminowe inwestycje o pierwotnym terminie wymagalności do trzech miesięcy oraz o dużej płynności. Środki pieniężne wyceniane są na koniec okresu sprawozdawczego w wartości nominalnej. Jako środki pieniężne i ich ekwiwalenty ujmowane są także środki pieniężne zgromadzone na rachunkach platform płatniczych (tj. nierozliczone płatności dokonane przez klientów Grupy za pośrednictwem kanałów płatności elektronicznej) oraz środki pieniężne zdeponowane w instytucjach finansowych.
3.14. Aktywa trwałe lub grupy do zbycia przeznaczone do sprzedaży
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży lub aktywa i zobowiązania stanowiące grupy przeznaczone do zbycia, co do których zakładane jest, że wypracują one korzyści dla jednostek w wyniku sprzedaży, a nie poprzez ich dalsze wykorzystywanie, są klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Bezpośrednio przed przeklasyfikowaniem do grupy przeznaczonych do sprzedaży, wycena aktywów (lub wszystkich aktywów i zobowiązań stanowiących grupy przeznaczone do zbycia) jest aktualizowana zgodnie z zasadami rachunkowości Grupy. Następnie na dzień początkowej klasyfikacji jako przeznaczone do sprzedaży, aktywa trwałe lub grupa przeznaczona do zbycia są ujmowane według niższej z dwóch wartości: wartości księgowej lub wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży.
3.15. Kapitały
3.15.1. Kapitał podstawowy
Kapitałem podstawowym jest kapitał zakładowy Jednostki dominującej wykazywany w wysokości określonej i wpisanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
3.15.2. Kapitał zapasowy
Kapitał zapasowy tworzony jest z nadwyżek ceny emisyjnej nad wartością nominalną akcji, z ustawowych odpisów z zysku, z nadwyżek z podziału zysku ponad wymagany ustawowo odpis oraz z dopłat akcjonariuszy. Zgodnie z wymogami Kodeksu Spółek Handlowych, spółki akcyjne są zobowiązane tworzyć kapitał zapasowy na pokrycie strat w wysokości co najmniej 8% zysku za dany rok obrotowy, dopóki kapitał ten nie osiągnie co najmniej jednej trzeciej kapitału podstawowego jednostki. Kapitał zapasowy w wysokości odpowiadającej jednej trzeciej kapitału podstawowego można użyć jedynie na pokrycie straty wykazanej w jednostkowym sprawozdaniu finansowymi i nie podlega on podziałowi na inne cele. O użyciu kapitału zapasowego rozstrzyga Walne Zgromadzenie.
3.15.3. Kapitał rezerwowy
Kapitał rezerwowy tworzony jest zgodnie ze statutem na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia. Spółka dominująca tworzy kapitały rezerwowe w szczególności na sfinansowanie nabycia akcji własnych.
3.16. Akcje własne
Nabyte akcje własne ujmuje się w cenie zakupu, powiększonej o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do nabycia. Zakup i umorzenie akcji własnych jest prezentowany jako zmiana w kapitale własnym. Zakupione akcje własne są ujmowane w pozycji „akcje własne” i prezentowane jako pomniejszenie kapitałów własnych. W momencie umorzenia akcji, wykazywana w kapitałach własnych pozycja akcji własnych, rozliczana jest z kapitałem podstawowym, poprzez jego pomniejszenie w części dotyczącej wartości nominalnej umorzonych akcji oraz z pozostałymi kapitałami lub zyskami zatrzymanymi (zgodnie z uchwałą Walnego Zgromadzenia), w pozostałej części stanowiącej różnice pomiędzy ceną zakupu (powiększoną o koszty transakcyjne) a wartością nominalną akcji.
3.17. Podatek dochodowy (w tym odroczony podatek dochodowy)
Na podatek dochodowy prezentowany w sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów składają się: podatek bieżący oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe obliczane jest na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego okresu sprawozdawczego.# Obciążenia podatkowe wyliczane są w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym okresie sprawozdawczym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach przejściowych pomiędzy wartościami księgowymi aktywów i zobowiązań a wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Grupa tworzy aktywa od strat podatkowych jeśli wysoce prawdopodobne jest, że aktywa zrealizują się w przyszłości. W przypadku wystąpienia, Grupa uwzględnia, czy jest prawdopodobne, że organ podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego. Jeżeli stwierdzi, że jest prawdopodobne, iż organ Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych) podatkowy zaakceptuje dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas ustala się dochód podlegający opodatkowaniu (stratę podatkową), podstawę opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe w sposób zgodny z traktowaniem podatkowym, które stosuje lub planuje stosować w deklaracjach dotyczących podatku dochodowego. Jeżeli jednak stwierdzi się, że nie jest prawdopodobne, by organ podatkowy zaakceptował dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego, wówczas odzwierciedla się wpływ niepewności przy ustalaniu odnośnego dochodu podlegającego opodatkowaniu (straty podatkowej), podstawy opodatkowania, nierozliczonych strat podatkowych, niewykorzystanych ulg podatkowych i stawek podatkowych. Grupa odzwierciedla wpływ niepewności w odniesieniu do każdego przypadku niepewnego traktowania podatkowego, stosując jedną z poniżej przedstawionych metod, w zależności od tego, która metoda według oczekiwań Grupy stanowi lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności: a) najbardziej prawdopodobna kwota - jedna najbardziej prawdopodobna kwota w przedziale możliwych wyników. Najbardziej prawdopodobna kwota może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności, jeśli możliwe wyniki sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości lub są skoncentrowane na jednej wartości; b) wartość oczekiwana - suma ważonych prawdopodobieństwem kwot w przedziale możliwych wyników. Wartość oczekiwana może stanowić lepsze założenie dotyczące rozwiązania kwestii niepewności, jeśli istnieje przedział możliwych wyników, które nie sprowadzają się do wyboru jednej z dwóch możliwości ani nie są skoncentrowane na jednej wartości. Jeżeli dany przypadek niepewnego traktowania podatkowego wpływa na podatek bieżący i podatek odroczony (na przykład, jeżeli wpływa zarówno na dochód podlegający opodatkowaniu zastosowany do ustalenia podatku bieżącego, jak i na podstawy opodatkowania zastosowane do ustalenia podatku odroczonego), wówczas Grupa dokonuje spójnych ocen i oszacowań dotyczących zarówno podatku bieżącego, jak i podatku odroczonego. Grupa kompensuje dla celów prezentacyjnych aktywa i rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego dotyczące tej samej jednostki zależnej należącej do Grupy zgodnie z MSR 12.
3.18. Świadczenia pracownicze
Do świadczeń pracowniczych Grupa zalicza między innymi: wynagrodzenia miesięczne, wynagrodzenia z tytułu premii rocznej oraz wynagrodzenie za niewykorzystany urlop wraz z należnymi składkami na ubezpieczenia społeczne. Grupa nie jest zobowiązana ani prawnie ani zwyczajowo do wypłaty przyszłych świadczeń z tytułu emerytur. Grupa ujmuje koszt składek dotyczących bieżącego okresu w zysku lub stracie bieżącego okresu, jako koszt świadczeń pracowniczych. Uwzględniając stan i strukturę wiekową pracowników zatrudnionych w Grupie, Zarząd Spółki dominującej uznał, że wartość rezerw na odprawy emerytalnych jest nieistotna z punktu widzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, dlatego Grupa nie ujmuje rezerw z tego tytułu i ewentualnych kosztów z nimi związanych. Grupa nie dokonywała również dotychczas wypłat z tytułu odpraw emerytalnych.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 22 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
3.19. Płatności w formie akcji
Wartość godziwą przyznanych pracownikom Grupy upustów w transakcjach obejmowania przez nich instrumentów kapitałowych Jednostki dominującej i jednostek zależnych ujmowana jest jako koszty wynagrodzeń w momencie nabycia praw do realizacji transakcji na warunkach korzystniejszych niż warunki rynkowe.
3.20. Rezerwy
Rezerwy tworzone są, gdy na spółkach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych i prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne oraz można dokonać wiarygodnego szacunku kwoty tego obowiązku. Kwota, na którą tworzona jest rezerwa, stanowi najbardziej właściwy szacunek nakładów niezbędnych do wypełnienia obecnego obowiązku, zdyskontowanych na dzień sprawozdawczy.
3.21. Ujmowanie przychodów
Zasady (polityka) rachunkowości w zakresie ujmowania przychodów została zaprezentowana w nocie 6 Przychody ze sprzedaży.
3.22. Segmenty operacyjne
Grupa prowadzi działalność w trzech głównych obszarach geograficznych: Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite), stanowiących jeden segment operacyjny, tj. segment wielokanałowej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, która umożliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do własnych aplikacji bez konieczności budowania własnej infrastruktury) wraz z usługami pokrewnymi. Pomiar wyników oraz sytuacji finansowej segmentów operacyjnych stosowany w raportach zarządczych zbieżny jest z zasadami rachunkowości stosowanymi przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Przychody ze sprzedaży wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu z zysków i strat oraz innych całkowitych dochodów nie różnią się od przychodów prezentowanych w ramach segmentów operacyjnych (nota 5). W określonych przypadkach, zgodnie z kryteriami określonymi w MSSF 8 „Segmenty Operacyjne” par. 12, Grupa dokonuje agregacji segmentów operacyjnych w jeden segment operacyjny i sprawozdawczy.
3.23. Działalność zaniechana
Działalność zaniechana to element jednostki gospodarczej, który został zbyty lub jest kwalifikowany jako przeznaczony do sprzedaży oraz: a) stanowi odrębną, ważną dziedzinę działalności lub geograficzny obszar działalności; b) jest częścią pojedynczego, skoordynowanego planu zbycia odrębnej, ważnej dziedziny działalności lub geograficznego obszaru działalności; lub c) jest jednostką zależną nabytą wyłącznie z zamiarem jej odsprzedaży.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 23 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
3.24. Prawo do użytkowania aktywów/ Leasing
MSSF 16 Grupa jest stroną umów spełniających definicję leasingu zgodnie z MSSF16. Umowa jest leasingiem lub zawiera leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Grupa jako leasingobiorca ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym umowy leasingowe jako: a) prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia, b) zobowiązanie z tytułu leasingu stanowiące sumę bieżącej wartości opłat leasingowych i bieżącej wartości oczekiwanych płatności na koniec okresu leasingu. Po dacie rozpoczęcia Grupa wycenia składnik aktywów z tytułu praw do użytkowania stosując model kosztu. Grupa wycenia prawo do korzystania ze składnika aktywów w cenie nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne, oraz trwałą utratę wartości oraz aktualizację zobowiązania z tytułu leasingu. Okres amortyzacji ustalony jest: a) jeśli prawo własności do składnika aktywów zostanie przeniesione na leasingobiorcę lub leasingobiorca jest wystarczający pewny skorzystania z opcji wykupu, wtedy okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do końca okresu użytkowania składnika aktywów, lub b) okres amortyzacji obejmuje okres od początku umowy do wcześniejszego z: końca okresu użytkowania składnika aktywów, lub końca okresu leasingu. Bieżąca wartość przyszłych płatności z tytułu leasingu obliczana jest z zastosowaniem stopy dyskonta, ustalonej jako krańcowy koszt długu. Grupa wyznacza czas leasingu, tj. nieodwołalny okres leasingu, łącznie z: a) okresem dotyczącym opcji przedłużenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Grupa skorzysta z tego prawa; i b) okresem dotyczącym opcji wypowiedzenia umowy leasingu, jeżeli jest wystarczająco pewne, że Grupa nie skorzysta z tego prawa. Grupa aktualizuje wycenę zobowiązania z tytułu leasingu z powodu ponownej oceny gdy zaistnieje zmiana w przyszłych opłatach leasingowych wynikająca ze zmiany w indeksie lub stawce stosowanej do ustalenia opłat, gdy zmieni się kwota, której zapłaty Grupa oczekuje w ramach gwarantowanej wartości końcowej lub jeżeli Grupa zmieni ocenę prawdopodobieństwa skorzystania z opcji kupna, przedłużenia lub wypowiedzenia leasingu. Aktualizacja zobowiązania z tytułu leasingu koryguje również wartość składnika aktywów z tytułu praw do użytkowania. Grupa nie stosuje uproszczeń w zakresie MSSF 16.
3.25. Nowe standardy i interpretacje MSSF
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości Od początku okresu sprawozdawczego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej.# Noty do skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe oraz Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - odroczenie daty wejścia w życie (przyjęte 31 października 2022 r.).
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego (wydane 22 września 2022 r.).
Zmiana obowiązuje dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później, wcześniejsze zastosowanie jest dozwolone. Wdrożenie standardu nie miało istotnego wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSR 7 i MSSF 7: Ujawnianie informacji: Umowy finansowania zobowiązań wobec dostawców.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r. lub później. Standard wciąż nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE. Wdrożenie standardu nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy: Międzynarodowa reforma podatkowa – wzorcowe zasady Filaru II (globalny podatek minimalny) opublikowana w dniu 23 maja 2023 r.
Grupa stosuje zmianę w standardzie od 1 stycznia 2024 r. ale w zakresie niezbędnych ujawnień przyjęła ją już w sprawozdaniu finansowym za rok 2023. Wdrożenie standardu nie ma wpływu na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy.
Standardy nieobowiązujące (Nowe standardy i interpretacje )
Następujące standardy, zmiany w obowiązujących standardach oraz interpretacje nie zostały przyjęte przez Unię Europejską lub nie są obowiązujące dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 roku:
-
Zmiany do MSR 21 „Skutki zmian kursów wymiany walut obcych”.
Zmiany te określają sposób, w jaki jednostka powinna ocenić, czy dana waluta jest wymienialna na inną walutę oraz w jaki sposób powinna ustalić natychmiastowy kurs wymiany (ang. spot exchange rate) w przypadku braku możliwości jej wymiany. Zmiany będą obowiązywać dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r. lub później. Wcześniejsze zastosowanie zmian jest dozwolone, ale będzie wymagało ujawnienia. Zmiany nie zostały zatwierdzone przez UE.
-
Zmiany do MSSF 9 „Instrumenty finansowe” i MSSF 7 „Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji” - zmiany w klasyfikacji i wycenie instrumentów finansowych.
Zmiany precyzują datę usunięcia aktywów i zobowiązań finansowych z bilansu. Dotyczy to wszystkich płatności, w tym dokonywanych drogą elektroniczną. RMSR wprowadziła również nową opcję, która pozwala spółkom korzystającym z elektronicznych systemów płatności uznać zobowiązanie finansowe za wykonane przed dniem rozliczenia, pod warunkiem spełnienia szeregu określonych kryteriów. Opcja ta nie ma zastosowania do aktywów finansowych. Zmiany obowiązują dla rocznych okresów sprawozdawczych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później i dozwolone jest ich wcześniejsze zastosowanie. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
-
MSSF 18 „Prezentacja i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych” - wchodzi w życie od 1 stycznia 2027 r.
Kluczowe wymagania, które wprowadza MSSF 18 dotyczą 3 obszarów:
-
poprawy porównywalności rachunku zysków i strat poprzez wymóg, aby spółki klasyfikowały wszystkie pozycje przychodów i kosztów w rachunku zysków i strat do jednej z pięciu kategorii: operacyjnej, inwestycyjnej, finansowej, podatku dochodowego i działalności zaniechanej; pierwsze trzy kategorie są kategoriami nowo wprowadzonymi;
- ujawnienia wskaźników specyficznych dla przedsiębiorstwa, zdefiniowanych przez zarząd (management-defined performance measures – MPMs);
- zasad agregacji i dezagregacji informacji w sprawozdaniach finansowych.
Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
-
MSSF 19 „Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej: ujawnianie informacji”, który wchodzi w życie 1 stycznia 2027 r.
Standard ma być dobrowolny w stosowaniu i zawiera szereg uproszczeń w zakresie prezentacji i wyceny dla jednostek stosujących MSR, lecz nie będących jednostką odpowiedzialności publicznej. Standard nie jest zatwierdzony do stosowania przez UE.
-
Zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 – Umowy na dostawę energii elektrycznej ze źródeł zależnych od przyrody (OZE) – zmiany obejmują doprecyzowanie zastosowania wymogów dotyczących „własnego użytku”; zezwolenie na rachunkowość zabezpieczeń, jeśli kontrakty są wykorzystywane jako instrumenty zabezpieczające; dodanie nowych wymogów dotyczących ujawniania informacji.
Zmiany obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r. lub później.
-
Zmiany do różnych standardów wynikające z corocznego przeglądu Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (Annual Improvements Volume 11) opublikowane w dniu 18 lipca 2024 r.
Mają one zastosowanie przeważnie dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2026 r., z możliwością wcześniejszego ich zastosowania. Są to zmiany dotyczące:
- MSSF 1 – w zakresie rachunkowości zabezpieczeń dla jednostek stosujących MSSF po raz pierwszy;
- MSSF 7 – w zakresie ujęcia zysku lub straty w związku z zaprzestaniem ujmowania instrumentów finansowych, ujawnienia informacji na temat odroczonej różnicy pomiędzy wartością godziwą a ceną transakcyjną oraz wprowadzenia i ujawnienia informacji na temat ryzyka kredytowego;
- MSSF 9 – w zakresie zaprzestania ujmowania zobowiązań z tytułu leasingu oraz doprecyzowania definicji „ceny transakcyjnej” w powiązaniu z MSSF 15;
- MSSF 10 – w zakresie doprecyzowania terminu „agent de facto”;
- MSR 7 – w zakresie doprecyzowania terminu „metoda ceny nabycia lub kosztu wytworzenia”.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, które zostały opublikowane, lecz nie weszły dotychczas w życie. Nowy standard MSSF 18 może mieć wpływ na informacje prezentowane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, w tym m.in. na agregację i dezagregację prezentowanych danych, bądź ujawnienie dodatkowych wskaźników opisujących działalność jednostki analizowanych przez jej Zarząd i interesariuszy. Grupa jest w trakcie oceny, czy zmiany do MSSF 9 i MSSF 7 będą miały wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Poza wskazanymi powyżej zmianami do standardów lub nowym standardem MSSF 18, Zarząd Spółki dominującej nie oczekuje istotnego wpływu zastosowania powyższych nowych lub zmienionych standardów oraz
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
interpretacji na skonsolidowane sprawozdanie finansowe.
4. Ważne oszacowania i założenia
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Jednostki dominującej dokonania osądów i szacunków, które wpływają na przyjęte zasady rachunkowości oraz na wielkości wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz w notach do tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Osądy i szacunki oparte są na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących i przyszłych zdarzeń i działań. Rzeczywiste wyniki mogą się jednak różnić od przewidywanych. Podstawowe obszary, w których osądy i szacunki Zarządu mają istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe to:
-
ustalenie kontroli / braku kontroli nad jednostkami – Grupa sprawuje kontrolę nad inną jednostką, w przypadku, gdy z tytułu swojego zaangażowania w tę jednostkę ma prawa do zmiennych wyników finansowych, oraz ma możliwość wywierania wpływu na wysokość tych wyników finansowych poprzez sprawowanie władzy nad tą jednostką. Przy dokonywaniu oceny, czy Grupa sprawuje kontrolę nad daną jednostką, uwzględnia się istnienie i wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można zrealizować lub zamienić. Informacje na temat jednostek, nad którymi Grupa sprawuje kontrolę przedstawiono w nocie 1.4;
-
segmenty operacyjne – uwzględniając podobieństwo pewnych obszarów geograficznych oraz/lub z uwagi na podobieństwo świadczonych usług, struktury i rodzaju klientów, metod dystrybucji oraz realizowanych marż, Grupa wyodrębnia jeden segment operacyjny i sprawozdawczy;
-
wycena wartości godziwej, przejmowanych w wyniku połączenia jednostek, aktywów i zobowiązań, ustalenie wartości firmy – Grupa dokonuje identyfikacji i wyceny nabywanych aktywów, zobowiązań oraz wartości firmy. Wycena uwzględnia szereg istotnych założeń, takich jak m.in.: wybór odpowiedniej metody wyceny oraz prognozy finansowe. Przyjęte założenia mogą mieć istotny wpływ na określenie wartości godziwej nabywanych aktywów i zobowiązań oraz ustalenie wartości firmy.
-
wartość odzyskiwalna wartości firmy i wartości niematerialnych– testy na utratę wartości aktywów przeprowadzane są w oparciu o szereg założeń, których część jest poza kontrolą Grupy. Znaczące zmiany tych założeń, w tym w zakresie szacowanych przepływów pieniężnych w okresie rezydualnym, mają wpływ na wyniki testów na utratę wartości i w konsekwencji na sytuację finansową oraz wyniki finansowe Grupy (nota 17);
-
nabycie zagranicznego ośrodka wypracowującego środki pieniężne – Grupa ustala walutę funkcjonalną dla przejętego w wyniku połączenia jednostek ośrodka wypracowującego środki pieniężne.# H1
Poniadto Zarząd Jednostki dominującej ustala, do którego ośrodka wypracowującego środki pieniężne przypisane zostają rozpoznane na przejęciu wartość firmy oraz inne zidentyfikowane aktywa. Powyższe ustalenia wpływają na sposób ujęcia skutków zmiany kursu walut w odniesieniu do rozpoznanej na dzień przejęcia wartości firmy oraz wartości pozostałych nabytych aktywów oraz skutków ujęcia ewentualnej utraty wartości tych aktywów (nota 16); Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
H2
Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
- ujęcie nakładów poniesionych na prace rozwojowe - przy dokonywaniu oceny momentu rozpoczęcia ujmowania ponoszonych nakładów jako składnika wartości niematerialnych Zarząd Spółki dominującej dokonuje osądu czy spełnione zostały łącznie wszystkie kryteria ujmowania składnika wartości niematerialnych powstałego w wyniku prac rozwojowych (nota 16);
- okresy amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych - wysokość odpisów amortyzacyjnych jest ustalana na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznego użytkowania składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych. Okresy ekonomicznego użytkowania są weryfikowane przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego. Informacje na temat przyjętych okresów zostały zaprezentowane w notach 3.3, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8;
- prawo do korzystania z aktywów oraz zobowiązanie z tytułu leasingu – Grupa ujmuje w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawo do korzystania z aktywów jako odrębny składnik aktywów oraz zobowiązania z tytułu leasingu, których wartość ustalana jest z uwzględnieniem szacowanego okresu korzystania z danego składnika aktywów i stopy dyskontowej zastosowanej do przyszłych płatności leasingowych (nota 15, 30);
- wartość końcowa składników aktywów podlegających amortyzacji– Grupa szacuje jaką wartość zgodnie ze swoimi przewidywaniami mogłaby uzyskać obecnie, uwzględniając taki wiek i stan składnika aktywów, jaki będzie na koniec okresu jego ekonomicznego używania, po pomniejszeniu o szacowane koszty zbycia. W przypadku gdy Zarząd Jednostki dominującej stwierdzi, że tak oszacowana wartość końcowa jest istotna, pomniejsza ona podstawę amortyzacji danego składnika aktywów. Wartość końcową weryfikuje się przynajmniej na koniec każdego roku obrotowego;
- odpisy z tytułu utraty wartości należności handlowych – wysokość odpisu stanowi różnica pomiędzy wartością księgową, a wartością bieżącą szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, zdyskontowanych według efektywnej stopy procentowej; zmiana wartości szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych spowoduje zmianę oszacowania wielkości odpisów aktualizujących należności handlowe (nota 20);
- wartość godziwa instrumentów finansowych - na dzień początkowego ujęcia i na każdy dzień sprawozdawczy Spółka dokonuje wyceny instrumentów finansowych. Wycena uwzględnia szereg istotnych założeń, takich jak m.in.: prognozowane przepływy pieniężne, współczynnik zmienności cen udziałów, stopy dyskonta. Przyjęte założenia mogą mieć istotny wpływ na określenie wartości godziwej instrumentu finansowego (nota 35);
H3
- Segmenty operacyjne
W oparciu o kryteria określone w MSSF 8 „Segmenty operacyjne”, Grupa ustaliła, że Zarząd Jednostki dominującej stanowi jej główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych (ang. Chief Operating Decision Maker, CODM). Zarząd Jednostki dominującej ocenia działalność Grupy oraz podejmuje decyzje co do alokacji jej zasobów na podstawie regularnie przeglądanej informacji zarządczej opracowanej na poziomie skonsolidowanym. Obecnie Grupa prowadzi działalność w jednym segmencie operacyjnym polegającym na świadczeniu usług wielokanałowej komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service, platforma, która umożliwia dodawanie funkcji komunikacyjnych do własnych aplikacji bez konieczności budowania własnej infrastruktury) wraz z usługami pokrewnymi. Grupa prowadzi działalność w trzech głównych obszarach geograficznych: Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite). Zarząd Spółki dominującej spodziewa się w odniesieniu do wszystkich obszarów geograficznych tj. Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite), podobnych długoterminowych marż brutto. Obszary Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa MailerLite) wykazują podobieństwo cech gospodarczych we wszystkich aspektach, o których mowa w MSSF 8, par. 12 tj. na tych rynkach sprzedawane są takie same rodzaje usług, skierowane do podobnych rodzajów i grup klientów.
H3
Segmenty operacyjne - informacje o zysku lub stracie
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
| Segment CPaaS | Razem w tys. zł | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 496 227 | 496 227 |
| Przychody segmentu | 496 227 | 496 227 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 275 | 275 |
| Koszty ogółem, w tym: | (401 569) | (401 569) |
| - amortyzacja | (16 175) | (16 175) |
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 15 | 15 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (496) | (496) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych | (116) | (116) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności | (1 040) | (1 040) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 93 296 | 93 296 |
| EBITDA Operacyjna* | 109 587 | 109 587 |
| % EBITDA Operacyjna** | 22,1% | 22,1% |
| Przychody finansowe | 3 057 | 3 057 |
| Koszty finansowe | (7 561) | (7 561) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 88 792 | 88 792 |
| Podatek dochodowy | (11 629) | (11 629) |
| Zysk netto | 77 163 | 77 163 |
*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychodów segmentu
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
H2
Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
| Segment CPaaS | Razem w tys. zł | |
|---|---|---|
| Przychody ze sprzedaży | 337 377 | 337 377 |
| Przychody segmentu | 337 377 | 337 377 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 87 | 87 |
| Koszty ogółem, w tym: | (265 677) | (265 677) |
| - amortyzacja | (15 524) | (15 524) |
| Zysk na sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 105 | 105 |
| Pozostałe koszty operacyjne | (284) | (284) |
| Odpisy z tytułu utraty wartości należności | (2 625) | (2 625) |
| Zysk na działalności operacyjnej | 68 981 | 68 981 |
| EBITDA Operacyjna* | 84 506 | 84 506 |
| % EBITDA Operacyjna** | 25,0% | 25,0% |
| Udział w zyskach / (stratach) jednostek stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności | 660 | 660 |
| Przychody finansowe | 22 068 | 22 068 |
| Koszty finansowe | (11 872) | (11 872) |
| Zysk przed opodatkowaniem | 79 837 | 79 837 |
| Podatek dochodowy | (9 215) | (9 215) |
| Zysk netto | 70 622 | 70 622 |
*EBITDA Operacyjna ustalona jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych
** %EBITDA Operacyjna jest definiowana jako relacja EBIDTA Operacyjna do przychodów segmentu
H3
Segmenty operacyjne - aktywa w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| CPaaS | 626 375 | 559 055 |
| Aktywa razem | 626 375 | 559 055 |
H3
Segmenty operacyjne - dług netto w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| CPaaS | (10 849) | 47 406 |
| Dług netto razem | (10 849) | 47 406 |
Dług netto definiowany jest jako suma zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek oraz leasingu pomniejszona o saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz z uwagi na ich krótkoterminowy charakter - udzielonych pożyczek. Ujawnienia na temat oferowanych przez Grupę produktów i usług, obszarów geograficznych oraz głównych klientów zostały przedstawione w nocie 6.
H2
Przychody ze sprzedaży
Grupa osiąga przychody ze sprzedaży usług komunikacji elektronicznej z wykorzystaniem nowoczesnych technologii oferowanych w modelu CPaaS, na które składają się:
| w tys. zł | |
|---|---|
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | |
| Przychody z platform komunikacji | 455 135 |
| Usługi komplementarne | 41 092 |
| Razem | 496 227 |
Grupa wyróżnia następujące kategorie przychodów świadczone w modelu CPaaS (ang. Communication Platform as a Service):
- przychody z platform komunikacji, tj. z usług wielokanałowej komunikacji elektronicznej obejmującej, między innymi, sms, e-mail, push, voice oraz wiadomości przesyłane za pośrednictwem aplikacji mobilnych (kanał OTT), oferowane w oparciu o nowoczesne, samodzielnie opracowane i rozwijane oraz nabyte rozwiązania technologiczne;
- przychody z usług komplementarnych do komunikacji wielkokanałowej, tj. usług umożliwiających wykorzystanie platform komunikacji do przeprowadzania kampanii marketingowych i sprzedażowych, w tym performance marketing oraz usługę dostępu do Internetu oraz inne usługi komplementarne, np. połączenia telefoniczne czy dostęp do telewizji (usługi są skierowane głównie do klientów detalicznych).
Przychody z platform komunikacji są generowane w dwóch uzupełniających się modelach cenowych:
- opłata zmienna uzależniona od wykorzystania platform komunikacji, między innymi w zakresie liczby wysłanych komunikatów, liczby odbiorców;
- opłata stała z tytułu dostępu do platform komunikacji, umożliwiająca: (i) wykorzystanie części funkcjonalności i usług oraz (ii) przesłanie określonej liczby komunikatów, bez ponoszenia dodatkowych opłat (koszt ich wysyłki ujęty w opłacie stałej).Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie spełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonej usługi klientowi. Przychody ze sprzedaży są ujmowane w momencie wykonania usługi. Jeżeli Grupa przenosi kontrolę nad usługą w miarę upływu czasu i tym samym spełnia zobowiązanie do wykonania świadczenia, przychody ujmowane są w miarę upływu czasu, nawet jeśli płatność za usługę dokonywana jest z góry.
- Przychody z platform komunikacji – przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. opłata stała jest ujmowana w okresie miesięcznym, którego dotyczy usługa, opłata zmienna jest ujmowana w miesiącu, w którym realizowana była wysyłka komunikatów;
- Przychody z usług komplementarnych – przychód rozpoznawany jest w momencie wykonania usługi, tj. w miesiącu, w którym zrealizowana została kampania. Przychody z usług komplementarnych generowane w ramach realizacji kampanii marketingowych są rozliczane w modelu efektywnościowym. Model efektywnościowy to typ rozliczenia, w którym wysokość przychodów jest uzależniona od skuteczności prowadzonych działań. W ramach modelu efektywnościowego występują dwa podstawowe warianty. Pierwszy, tzw. „pay per click”, w którym sprzedaż ujmowana jest w momencie, w którym odbiorca uruchomi odnośnik do strony internetowej (aplikacji) zawarty w wiadomości wysłanej za pomocą Platformy CPaaS. Cena jednostkowa takiej usługi w takim wariancie jest ustalana i przypisana do otwarcia odnośnika do strony internetowej. Drugi wariant, to tzw. „pay per sale”, w którym sprzedaż ujmowana jest w momencie w którym odbiorca wiadomości wysłanej za pomocą Platformy CPaaS, dokona nabycia produktu lub usługi promowanej w ramach otrzymanej przez potencjalnego nabywcę wiadomości. Cena jednostkowa w tym wariancie jest ustalana jako odpowiedni procent wartości za jaką odbiorca wiadomości nabył promowany produkt lub usługę. Całość sprzedaży zasadniczo fakturowana jest w miesiącu, w którym spełnione zostało zobowiązanie, wykonana została usługa, stąd Grupa nie wykazuje istotnych aktywów z tyt. umów z klientami. Otrzymane przedpłaty za usługi, które na dzień sprawozdawczy nie zostały wykonane lub dostarczone do klientów i zostaną zrealizowane w przyszłych okresach sprawozdawczych są prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji „Zobowiązania z tytułu umów z klientami”. Zafakturowane przychody ujmowane są do czasu otrzymania płatności od klienta jako należności handlowe. Standardowe terminy płatności wynoszą 10-14 dni. W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym przychody z platform komunikacji od jednego, największego klienta przekroczyły poziom 10% łącznych przychodów Grupy i wynosiły 89 978 tys. zł. W okresie porównawczym przychody z platform komunikacji od żadnego z klientów nie przekraczały poziomu 10% łącznych przychodów Grupy. Podział terytorialny przychodów (według miejsca siedziby klienta) zaprezentowano w poniższej tabeli.
Podział terytorialny przychodów (według miejsca siedziby klienta)
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Polska | 292 242 | 169 680 |
| Czechy | 60 669 | 55 630 |
| Pozostałe | 143 316 | 112 067 |
| Razem | 496 227 | 337 377 |
Poniższa tabela prezentuje nierozliczone salda należności handlowych oraz zobowiązań z tytułu umów z klientami dla Grupy Kapitałowej.
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe | 51 221 | 33 669 |
| Zobowiązania z tyt. umów z klientami - krótkoterminowe | 25 903 | 16 900 |
Poniższa tabela prezentuje przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów z klientami na początek okresu.
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przychody ujęte w danym okresie sprawozdawczym, uwzględnione w saldzie zobowiązań z tytułu umów z klientami na początek okresu | 16 900 | 11 998 |
Cena transakcyjna przypisana do pozostałych zobowiązań do wykonania świadczenia
W tabeli poniżej zaprezentowano łączną wartość przychodów ze sprzedaży, które zostaną ujęte w przyszłości i związane są ze zobowiązaniami do wykonania świadczenia, które pozostały niespełnione (lub częściowo niespełnione) na koniec roku obrotowego. Zobowiązania z tytułu umów z klientami dotyczą dokonanych przez klientów przedpłat do usług, których świadczenie zostanie spełnione w przyszłości (głównie usługi przedpłacone z góry za okres 12 miesięcy).
| w tys. zł | 01.01.2025-31.12.2025 | 01.01.2026-31.12.2026 | Razem |
|---|---|---|---|
| CPaaS | 25 903 | - | 25 903 |
| Łącznie | 25 903 | - | 25 903 |
Koszty umowy
Spółki wchodzące w skład Grupy Vercom nie ponoszą istotnych dodatkowych kosztów doprowadzenia do zawarcia umów z klientami.
7. Koszty w układzie rodzajowym i funkcjonalnym
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Amortyzacja, w tym: | (16 175) | (15 524) |
| - rzeczowych aktywów trwałych | (2 229) | (2 559) |
| - prawa do korzystania z aktywów | (4 510) | (3 553) |
| - wartości niematerialnych | (9 436) | (9 413) |
| Usługi obce, w tym: | (359 829) | (224 938) |
| - koszty zakupu wysyłanych wiadomości | (239 156) | (121 515) |
| - koszty podwykonawców usług komplementarnych | (9 779) | (10 637) |
| - koszty usług informatycznych i programistycznych | (19 356) | (17 330) |
| - koszty usług hostingowych | (12 196) | (11 414) |
| - koszty usług reklamowych | (34 442) | (25 779) |
| - koszty obsługi klienta | (7 700) | (7 712) |
| - koszty back-office | (15 120) | (10 806) |
| - pozostałe | (22 080) | (19 746) |
| Wynagrodzenia i koszty świadczeń pracowniczych, w tym: | (24 078) | (23 896) |
| - koszt wynagrodzeń związany z programem motywacyjnym | (602) | (675) |
| Zużycie materiałów i energii | (1 155) | (1 077) |
| Podatki i opłaty | (332) | (241) |
| Koszty w układzie rodzajowym razem | (401 569) | (265 676) |
Do kosztów usług obcych, w głównej mierze, Grupa Vercom zalicza koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email), koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push), koszty usług hostingowych, koszty usług reklamowych, koszty podwykonawców usług komplementarnych, koszty usług informatycznych i programistycznych oraz koszty back-office (usługi księgowo-kadrowe, administracyjne, prawne oraz doradcze).
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Koszty wytworzenia usług | (275 280) | (156 380) |
| Koszty sprzedaży i marketingu | (50 129) | (44 179) |
| Koszty ogólnego zarządu | (76 160) | (65 119) |
| Koszty w układzie funkcjonalnym razem | (401 569) | (265 678) |
Do kosztów wytworzenia usług Grupa Vercom zalicza w szczególności koszty zakupu wysyłanych wiadomości SMS i MMS (kanał sms), koszty na rzecz dostawców usług poczty elektronicznej (kanał email) oraz koszty ponoszone na rzecz właścicieli praw do systemów operacyjnych urządzeń mobilnych (kanał push), koszty hostingu oraz amortyzację prac rozwojowych. Do kosztów sprzedaży i marketingu Grupa zalicza głównie koszty wynagrodzeń oraz usługi podwykonawców wspierających działania w obszarze sprzedaży, marketingu oraz obsługi klienta. Do kosztów ogólnego zarządu Grupa zalicza głównie wynagrodzenia pracowników oraz koszty podwykonawców zajmujących się szeroko rozumianym utrzymaniem usług (w tym programistów) oraz pełniących funkcje administracyjne, koszty związane z utrzymaniem biura, koszty usług doradczych, koszty transakcyjne oraz koszty integracji nabytych jednostek.
8. Odpisy z tytułu utraty wartości aktywów
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| (Utworzenie)/Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych | (116) | - |
| (Utworzenie)/Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności handlowych | (1 040) | (2 358) |
| (Utworzenie)/Rozwiązanie odpisów z tytułu utraty wartości należności pozostałych | - | (267) |
| Razem | (1 156) | (2 625) |
9. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pozostałe przychody operacyjne | ||
| Otrzymane odszkodowania | - | 8 |
| Dotacja | 66 | - |
| Inne pozostałe przychody operacyjne | 209 | 78 |
| Razem | 275 | 88 |
| Pozostałe koszty operacyjne | ||
| Zapłacone kary, grzywny, odszkodowania | (1) | (19) |
| Darowizny | (61) | (67) |
| Inne pozostałe koszty operacyjne | (434) | (199) |
| Razem | (496) | (284) |
10. EBITDA Operacyjna
| Nota | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Zysk na działalności operacyjnej | 93 296 | 68 981 |
| Amortyzacja | 16 175 | 15 524 |
| Odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych | 116 | - |
| EBITDA Operacyjna* | 109 587 | 84 506 |
- Wskaźnik EBITDA Operacyjna jest jedną z miar efektywności prowadzonej działalności, która nie jest wymagana przez MSSF UE. Nie jest to standardowa miara występująca w MSSF UE, a zatem może nie być porównywalna do podobnych miar raportowanych przez inne jednostki. Spółka definiuje wskaźnik EBITDA Operacyjna jako zysk / (strata) na działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych.
11. Przychody i koszty finansowe
w tys.# Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
11. Koszty finansowe
| Przychody z tytułu odsetek: | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - od leasingu udzielonego | 14 | 28 |
| - od udzielonych pożyczek i należności | 138 | 218 |
| - od środków pieniężnych i ich ekwiwalentów | 1 127 | 901 |
| - inne | 19 | 5 |
| Przychody z tytułu odsetek razem | 1 298 | 1 151 |
| Różnice kursowe netto | 1 594 | 7 427 |
| Zysk ze zbycia udziałów w jednostce stowarzyszonej | - | 12 888 |
| Wycena udziałów w jednostkach stowarzyszonych do wartości godziwej na moment objęcia kontroli | - | 583 |
| Przychody z tytułu poręczenia kredytu | 164 | - |
| Pozostałe przychody finansowe | 1 | 19 |
| Przychody finansowe | 3 057 | 22 068 |
| Koszty z tytułu odsetek: | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| - od kredytów bankowych | (6 742) | (10 387) |
| - od leasingu | (508) | (528) |
| - od otrzymanych pożyczek | (58) | (18) |
| - inne | (32) | (97) |
| Koszty z tytułu odsetek razem | (7 340) | (11 030) |
| Wycena instrumentów finansowych | - | (622) |
| Odpisy aktualizujące aktywa finansowe | (45) | - |
| Pozostałe koszty finansowe | (176) | (220) |
| Koszty finansowe | (7 561) | (11 872) |
| Koszty finansowe netto | (4 504) | 10 196 |
12. Podatek dochodowy
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Bieżący podatek dochodowy | ||
| Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego | 12 670 | 9 566 |
| Korekty podatku dochodowego za lata ubiegłe ujęte w bieżącym roku | (1 781) | (790) |
| 10 889 | 8 776 | |
| Odroczony podatek dochodowy | ||
| Zmiana stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 982 | (182) |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (242) | 638 |
| Wyłączenie zmiany stanu aktywa oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikającej z połączenia jednostek | - | (17) |
| 740 | 439 | |
| Podatek dochodowy w zyskach i stratach | 11 629 | 9 215 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Uzgodnienie efektywnej stopy podatkowej
| % 01.01.2024 - 31.12.2024 | w tys. zł | % 01.01.2023 - 31.12.2023 | w tys. zł | |
|---|---|---|---|---|
| Zysk przed opodatkowaniem | 88 792 | 79 838 | ||
| Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej w Polsce stawki podatkowej (19%) | 19,0% | 16 871 | 19,0% | 15 169 |
| Wpływ innych stawek podatkowych j. zależnych | (0,8%) | (676) | (0,7%) | (532) |
| Wpływ ulg podatkowych | (4,0%) | (3 569) | (3,6%) | (2 892) |
| Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów/przychodów do opodatkowania (różnice trwałe) | (0,2%) | (201) | - | - |
| Korekta podatku dochodowego za lata ubiegłe ujęta w bieżącym roku | (1,8%) | (1 578) | (1,0%) | (790) |
| Straty podatkowe za okres sprawozdawczy nie ujęte w podatku odroczonym | 1,2% | 1 024 | - | - |
| Różnice kursowe z przeliczenia | (0,3%) | (242) | 0,8% | 638 |
| Zobowiązanie wynikające z różnic w interpretacji przepisów | - | - | (1,0%) | (787) |
| Wykorzystanie strat podatkowych z działalności kapitałowej za lata ubiegłe | - | - | (2,0%) | (1 592) |
| 13,1% | 11 629 | 11,5% | 9 215 |
(1) Korekta podatku dochodowego za lata ubiegłe wynikała w głównej mierze z rozpoznania dodatkowych strat podatkowych z działalności kapitałowej w kwocie 2 606 tys. zł możliwych do rozliczenia w roku 2023 r. oraz korekty podatku dochodowego dokonanego przez zagraniczną jednostkę zależną w kwocie 977 tys. zł.
(2) Na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa ujęła w niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wpływ zastosowania ulgi na badania i rozwój, która pozwala na odliczenie od podstawy opodatkowania kosztów określonych w ustawie o podatku dochodowym od osób prawnych związanych z prowadzeniem prac badawczo-rozwojowych w łącznej kwocie 318 tys. zł (z czego 202 tys. zł dotyczyło roku 2023). Ponadto Vercom S.A. zgodnie z otrzymaną interpretacją indywidualną przepisów prawa podatkowego korzysta z „Ulgi IP BOX”. Kwota wskazanej ulgi wyniosła 3 204 tys. zł.
(3) Na dzień 31 grudnia 2024 r. wartość strat podatkowych z zysków kapitałowych Spółki dominującej (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami) wyniosła 15 292 tys. zł z czego 2 053 tys. zł poniesiono w 2021 r., 7 848 tys. zł w 2022 r. oraz 5 391 tys. zł w roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. Termin na rozliczenie straty podatkowej wynosi 5 lat licząc od kolejnego roku po roku, w którym strata podatkowa została poniesiona. Aktywa od straty podatkowej z zysków kapitałowych nie zostały rozpoznane na dzień 31 grudnia 2024 r. z uwagi na brak pewności co do możliwości odliczenia strat podatkowych w przyszłości.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
13. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
a) Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r.
| Stan na 1 stycznia 2024 r. (netto) | Zmiana ujęta w zyskach i stratach bieżącego okresu | Zmiana z tytułu nabycia jednostek | Netto | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | (1 992) | (259) | - | (2 251) | - | (2 251) |
| Prawa do korzystania z aktywów | 50 | (50) | - | - | - | - |
| Wartości niematerialne* | (10 781) | (4 333) | - | (15 114) | - | (15 114) |
| Należności handlowe | 601 | 39 | - | 640 | 640 | - |
| Pożyczki udzielone | (91) | (15) | - | (106) | - | (106) |
| Udziały | - | 3 157 | - | 3 157 | 3 157 | - |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | (1 394) | - | - | (1 394) | - | (1 394) |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 11 | (5) | - | 6 | 6 | - |
| Zobowiązania handlowe | 27 | (7) | - | 20 | 20 | - |
| Rezerwy | 312 | (27) | - | 285 | 285 | - |
| Zobowiązania z umów z klientami | 396 | (391) | - | 5 | 5 | - |
| Pozostałe | (1 302) | 1 089 | - | (212) | - | (212) |
| Straty podatkowe do odliczenia** | 180 | (180) | - | - | - | - |
| Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (13 983) | (982) | - | (14 964) | 4 113 | (19 077) |
| Kompensata | (4 113) | 4 113 | ||||
| Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (13 983) | (982) | - | (14 964) | - | (14 964) |
- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości niematerialnych dotyczy relacji z klientami w kwocie 6 122 tys. zł, prac rozwojowych i oprogramowania wytworzonego we własnym zakresie w kwocie 3 118 tys. zł, znaków towarowych w kwocie 5 620 tys. zł oraz pozostałych wartości niematerialnych w kwocie 254 tys. zł.
** Grupa nie rozpoznała aktywów na podatek odroczony od strat podatkowych z zysków kapitałowych w Vercom S.A. w kwocie 2 905 tys. zł z uwagi na brak pewności realizacji aktywa w przyszłości.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
b) Za okres od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r.
| Stan na 31 grudnia 2023 r. | Stan na 1 stycznia 2023 r. (netto) | Zmiana ujęta w zyskach i stratach bieżącego okresu | Zmiana z tytułu nabycia jednostek | Netto | Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Rzeczowe aktywa trwałe | (1 992) | (1 816) | (176) | - | (1 992) | - | (1 992) |
| Prawa do korzystania z aktywów | 50 | 35 | 32 | (17) | 50 | 50 | - |
| Wartości niematerialne* | (10 781) | (13 489) | 2 708 | - | (10 781) | - | (10 781) |
| Należności handlowe | 601 | 139 | 462 | - | 601 | 601 | - |
| Pożyczki udzielone | (91) | 308 | (399) | - | (91) | - | (91) |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | (1 394) | (44) | (1 350) | - | (1 394) | - | (1 394) |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 11 | 61 | (50) | - | 11 | 11 | - |
| Zobowiązania handlowe | 27 | 166 | (139) | - | 27 | 27 | - |
| Rezerwy | 312 | 21 | 291 | - | 312 | 312 | - |
| Zobowiązania z umów z klientami | 396 | 390 | 6 | - | 396 | 396 | - |
| Pozostałe | (1 302) | 64 | (1 365) | - | (1 302) | - | (1 302) |
| Straty podatkowe do odliczenia** | 180 | - | 180 | - | 180 | 180 | - |
| Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego | (13 983) | (14 165) | 200 | (17) | (13 983) | 1 577 | (15 560) |
| Kompensata | (1 397) | 1 397 | |||||
| Aktywa / (rezerwa) z tytułu odroczonego podatku dochodowego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (14 163) | (14 165) | 200 | (17) | (13 983) | 180 | (14 163) |
- Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego od wartości niematerialnych dotyczy relacji z klientami w kwocie 6 645 tys. zł, prac rozwojowych i oprogramowania wytworzonego we własnym zakresie w kwocie 1 371 tys. zł oraz znaków towarowych w kwocie 2 764 tys. zł.
** Na dzień 31 grudnia 2023 r. wartość strat podatkowych z zysków kapitałowych Spółki dominującej (o których mowa w Ustawie z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych, z późniejszymi zmianami) wynosi 8 234 tys. zł z czego 497 tys. zł poniesiono w 2021 r. oraz 7 848 tys. zł w 2022 r. Termin na rozliczenie straty podatkowej wynosi 5 lat licząc od kolejnego roku po roku, w którym strata podatkowa została poniesiona. Aktywo od straty podatkowej z zysków kapitałowych Jednostki dominującej nie zostało rozpoznane na dzień 31 grudnia 2023 r. z uwagi na brak pewności co do możliwości odliczenia strat podatkowych w przyszłości.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
14. Rzeczowe aktywa trwałe
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w rzeczowe aktywa trwałe, nie wynikające z połączenia jednostek:
| 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| CPaaS Serwery i sprzęt IT | 1 038 | 622 |
| Samochody osobowe | 25 | - |
| Sprzęt i infrastruktura sieci telekomunikacyjnych | 1 587 | 1 618 |
| Pozostałe | 2 | 23 |
| Środki trwałe w budowie | 66 | 281 |
| Łącznie poniesione nakłady | 2 718 | 2 546 |
| leasing zwrotny | (1 033) | - |
| Netto | 1 685 | 2 546 |
Poniesione w 2024 r. nakłady na środki trwałe w budowie w kwocie 1 099 tys. zł dotyczą w głównej mierze zakupionych serwerów i sprzętu IT, które zostały lub będą w kolejnym okresie sprawozdawczym sprzedane do leasingu zwrotnego i staną się prawami do korzystania z aktywów. Do momentu podpisania umowy leasingowej zakupiony z własnych środków pieniężnych sprzęt prezentowany jest jako środki trwałe w budowie. Kwota 1 033 tys.# Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
zł odnosi się do serwerów i sprzętu IT, które w bieżącym okresie sprawozdawczym zostały przeklasyfikowane i stanowią zwiększenie prawa do korzystania z aktywów, a dla których nakłady w części zostały poniesione w 2023 r. (281 tys. zł). Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. na majątku Spółki dominującej Vercom S.A. (w tym na rzeczowych aktywach trwałych) oraz jednostki zależnej Oxylion Sp. z o.o. (wcześniej S.A.) ustanowiony był zastaw rejestrowy, jako zabezpieczenie kredytu zaciągniętego w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (nota 29). Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień 31 grudnia 2023 r. Grupa nie miała istotnych zobowiązań umownych do nabycia rzeczowych aktywów trwałych.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych wg grup rodzajowych w okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
39
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
| w tys. zł | Powierzchnia biurowa | Serwery i sprzęt IT | Środki transportu | Pozostałe | Rzeczowe aktywa trwałe w budowie | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa | |||||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | 500 | 30 | 563 | 62 | 739 | 31 864 | |
| Zwiększenia | - | 2 241 | - | 23 | 281 | 2 546 | |
| Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek | - | 24 | - | - | - | 24 | |
| Zmniejszenia | - | (324) | (42) | - | - | (366) | |
| Reklasyfikacje / przeniesienia | 3 | (65) | 238 | (218) | - | (42) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | (3) | (85) | - | - | - | (88) | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 500 | 32 | 354 | 257 | 545 | 281 | |
| Zwiększenia | - | 2 625 | 25 | 2 | 1 099 | 3 751 | |
| Zmniejszenia | (86) | (315) | - | (37) | - | (438) | |
| Odpis aktualizujący | (333) | - | - | - | - | (333) | |
| Reklasyfikacje / przeniesienia | - | (183) | - | 299 | - | 116 | |
| Przeniesienie środków trwałych do leasingu | - | - | - | - | (1 033) | (1 033) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | (1) | 17 | - | - | - | 16 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 80 | 34 | 498 | 282 | 809 | 347 | |
| Umorzenie | |||||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | (222) | (16 258) | (4) | (564) | - | (17 048) | |
| Amortyzacja | (95) | (2 388) | (25) | (51) | - | (2 558) | |
| Zmniejszenia | - | 306 | 42 | - | - | 348 | |
| Reklasyfikacje / przeniesienia | (0) | 46 | (238) | 218 | - | 26 | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | - | 110 | - | - | - | 110 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | (318) | (18 184) | (224) | (397) | - | (19 123) | |
| Amortyzacja | (36) | (2 116) | (31) | (46) | - | (2 229) | |
| Zmniejszenia | 82 | 312 | - | 36 | - | 430 | |
| Odpis aktualizujący | 217 | - | - | - | - | 217 | |
| Reklasyfikacje / przeniesienia | 2 | 183 | - | (299) | - | (114) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | 1 | 3 | - | - | - | 4 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | (52) | (19 802) | (255) | (706) | - | (20 815) | |
| Wartość księgowa | |||||||
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 182 | 14 | 171 | 33 | 148 | 281 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 28 | 14 | 498 | 282 | 809 | 347 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
40
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
15. Prawa do korzystania z aktywów
W okresach objętych niniejszym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w prawa do korzystania z aktywów, nie wynikające z połączenia jednostek:
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| CPaaS | |||
| Powierzchnia biurowa | 2 311 | 3 532 | |
| Serwery i sprzęt IT | 1 469 | 1 662 | |
| Środki transportu | 197 | 292 | |
| Ogółem | 3 977 | 5 486 |
W związku z zakończeniem poprzedniej umowy najmu powierzchni biurowej, w której mieściła się siedziba jednostki dominującej najwyższego szczebla oraz jej jednostek zależnych Vercom S.A. i Oxylion Sp. z o.o. (wcześniej S.A.), Grupa dokonała korekty szacunków związanych z założonym okresem najmu tej umowy. Jednocześnie w dniu 15 maja 2024 r. Spółka dominująca oraz jednostka zależna Oxylion Sp. z o.o. (wcześniej S.A.) zawarły umowę podnajmu nowej powierzchni biurowej z jednostką dominującą najwyższego szczebla cyber_Folks S.A., co wpłynęło na zwiększenie prawa do korzystania z aktywów w tym zakresie. Do oszacowania wartości prawa przyjęto okres wynikający bezpośrednio z umowy, tj. od dnia 7 czerwca 2024 r. do dnia 7 czerwca 2025 r. Umowa przewiduje stałe opłaty miesięczne. Zwiększenie wartości prawa do korzystania z aktywów wskutek zakończenia poprzedniej i zawarcia nowej umowy najmu powierzchni biurowej wyniosło 1 796 tys. zł. Zwiększenie praw z tytułu użytkowania aktywów w okresie obejmującym niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe wynikało również z innych nowych bądź zaktualizowanych umów leasingowych na powierzchnie biurowe, a także na serwery i sprzęt IT oraz serwerownie. Umowy leasingowe na sprzęt IT i serwery zawierane są na okres 4 lat, natomiast umowy leasingowe na środki transportu oraz inne rzeczowe aktywa trwałe zawierane są na okres 5 lat. Umowy leasingowe przewidują stałe opłaty miesięczne.
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu prawa do korzystania z aktywów w okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
41
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
| w tys. zł | Powierzchnia biurowa | Serwery i sprzęt IT | Środki transportu | Pozostałe | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa | ||||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | 8 000 | 3 327 | 2 862 | 486 | 14 675 | |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | 1 717 | 1 379 | 292 | - | 3 387 | |
| Zwiększenia z tytułu modyfikacji warunków umowy | 1 815 | 284 | - | - | 2 099 | |
| Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek | 519 | 416 | 511 | - | 1 446 | |
| Zmniejszenia | (245) | 27 | (465) | - | (683) | |
| Różnice kursowe z tytułu przeliczenia jednostek | (60) | - | - | - | (60) | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 11 745 | 5 433 | 3 199 | 486 | 20 864 | |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | 3 267 | 436 | 197 | - | 3 900 | |
| Przeniesienie środków trwałych do leasingu | - | 1 033 | - | - | 1 033 | |
| Zmniejszenia | (7 091) | (193) | (38) | - | (7 322) | |
| Reklasyfikacje / przeniesienia | (1 132) | 1 132 | - | - | - | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | (23) | - | - | - | (23) | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 6 766 | 7 841 | 3 358 | 486 | 18 451 | |
| Umorzenie | ||||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | (5 683) | (2 228) | (1 246) | (486) | (9 643) | |
| Amortyzacja | (2 176) | (799) | (578) | - | (3 553) | |
| Zmniejszenie | 163 | (6) | 318 | - | 476 | |
| Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek | - | (149) | (34) | - | (183) | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | 23 | (51) | - | - | (28) | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | (7 673) | (3 233) | (1 540) | (486) | (12 932) | |
| Amortyzacja | (2 314) | (1 630) | (566) | - | (4 510) | |
| Zmniejszenie | 6 092 | 193 | 38 | - | 6 323 | |
| Reklasyfikacje / przeniesienia | 438 | (438) | - | - | - | |
| Różnice kursowe z przeliczenia jednostek | 36 | - | - | - | 36 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | (3 421) | (5 108) | (2 068) | (486) | (11 083) | |
| Wartość księgowa | ||||||
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 4 072 | 2 200 | 1 660 | - | 7 932 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 3 345 | 2 733 | 1 290 | - | 7 368 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
42
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
16. Wartości niematerialne i wartość firmy
W okresach objętych niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa zrealizowała następujące inwestycje w wartości niematerialne, nie wynikające z połączenia jednostek:
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| CPaaS | |||
| Prace rozwojowe | 8 473 | 5 472 | |
| Zaliczki | 537 | 14 | |
| Pozostałe | 50 | 1 012 | |
| Ogółem | 9 060 | 6 498 |
W poniższej tabeli przedstawiono zmiany stanu wartości niematerialnych i wartości firmy w okresach sprawozdawczych zakończonych 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
43
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
| w tys. zł | Wartość firmy | Znaki towarowe | Relacje z klientami | Prace rozwojowe | Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone | Pozostałe | Zaliczki | Ogółem | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość początkowa | |||||||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | 387 | 731 | 20 277 | 56 423 | 6 490 | 11 078 | 4 608 | 127 486 | |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | - | - | - | 5 472 | - | 1 012 | 14 | 6 498 | |
| Reklasyfikacje / przeniesienie | - | - | - | (6 490) | 7 388 | 2 357 | (127) | 3 128 | |
| Zwiększenia z tytułu połączenia jednostek | 3 965 | - | - | - | 1 047 | 44 | - | 5 056 | |
| Różnice kursowe netto | (32 922) | - | (2 270) | - | (22) | - | (35 214) | ||
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 358 | 774 | 20 277 | 54 153 | 5 472 | 19 513 | 7 999 | 14 466 | |
| Zwiększenia z tytułu nabycia | - | - | - | 8 473 | - | 50 | 537 | 9 060 | |
| Reklasyfikacje / przeniesienie | - | - | - | (1 819) | 1 819 | 14 | (14) | - | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (4) | - | (4) | ||
| Różnice kursowe netto | 11 626 | - | 808 | - | 11 | - | 12 444 | ||
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 370 | 400 | 20 277 | 54 961 | 12 126 | 21 332 | 8 070 | 537 487 | |
| Umorzenie | |||||||||
| Stan na dzień 1 stycznia 2023 r. | - | (2 033) | (13 368) | - | (5 050) | (1 031) | - | (21 482) | |
| Amortyzacja | - | (1 561) | (3 692) | - | (3 393) | (767) | - | (9 413) | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | (346) | - | (346) | ||
| Reklasyfikacja / przeniesienia | - | - | - | - | (901) | (2 231) | - | (3 132) | |
| Różnice kursowe netto | - | - | 156 | - | 5 | - | 161 | ||
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | - | (3 594) | (16 904) | - | (9 690) | (4 024) | - | (34 211) | |
| Amortyzacja | - | (1 481) | (3 628) | - | (3 558) | (769) | - | (9 436) | |
| Zmniejszenia | - | - | - | - | 4 | - | 4 | ||
| Reklasyfikacje / przeniesienie | - | - | - | - | 66 | - | 66 | ||
| Różnice kursowe netto | - | - | (118) | - | (1) | - | (119) | ||
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | - | (5 075) | (20 650) | - | (13 182) | (4 790) | - | (43 697) | |
| Wartość księgowa | |||||||||
| Stan na dzień 31 grudnia 2023 r. | 358 | 774 | 16 683 | 37 249 | 5 473 | 9 822 | 3 975 | 14 431 | |
| Stan na dzień 31 grudnia 2024 r. | 370 | 400 | 15 202 | 34 311 | 12 126 | 8 150 | 3 280 | 537 444 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
44
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Wartość firmy
Zmiana wartości firmy w okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wynikała głównie z różnic kursowych z przeliczenia wartości firmy MailerLite.# Wartość firmy
Poniższa tabela przedstawia zmianę stanu wartości firmy w okresach sprawozdawczych.
| Okres sprawozdawczy zakończony w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartość firmy na początek okresu | 358 775 | 387 732 |
| Grupa MailerLite | 11 626 | (32 929) |
| Różnice kursowe netto | 11 626 | (32 929) |
| AppchanceGroup | - | 2 850 |
| Center.ai | - | 1 122 |
| Wartość firmy na koniec okresu | 370 400 | 358 775 |
Prace rozwojowe i Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone
Prace rozwojowe w segmencie CPaaS obejmują przede wszystkim nakłady poniesione na rozwijanie funkcjonalności platform komunikacji, w toku ich wytwarzania. Należą do nich w szczególności:
- MessageFlow – projekt zakłada stworzenie nowej platformy skierowanej do dużych i średnich klientów pod nazwą MessageFlow. Istotnym elementem usługi MessageFlow będzie możliwość wysyłki wiadomości poprzez wiele kanałów komunikacji, takich jak sms, email, wiadomości typu push (zarówno w wersji webowej jak również mobilnej) oraz docelowo również z wykorzystaniem zewnętrznych aplikacji jak np. WhatsApp, Viber czy RCS (tzw. kanał OTT). Dzięki integracji usług w ramach jednego API, Vercom zyska możliwość jeszcze efektywniejszej sprzedaży usług.
- Funkcje AI – projekt obejmujeprace nad nowymi usługami wykorzystującymi sztuczną inteligencję (AI) w trzech kluczowych obszarach: (i) wykrywanie nadużyć, (ii) generowanie treści, (iii) zwiększenie efektywności usług. Dzięki nowym narzędziom, klienci zyskają m.in. możliwość jeszcze prostszego, automatycznego tworzenia tzw. landing page'y, szablonów graficznych a także sugestie dotyczące treści wiadomości i optymalnego momentu wysyłek dopasowanego do profilu konkretnego odbiorcy. Rozszerzenie pakietu narzędzi do monitorowania nadużyć pozwoli natomiast na zwiększenie bezpieczeństwa infrastruktury oraz pozwoli zautomatyzować szereg manualnych procesów.
- SMSC Hub – celem projektu jest zastąpienie dotychczasowych rozwiązań stosowanych w grupie oraz scentralizowanie połączenia z operatorami telekomunikacyjnymi oraz dostawcami dla wszystkich projektów korzystających z komunikacji SMS (docelowo również z usług opartych o kanały MMS oraz RCS).
- StoreLift – celem projektu jest stworzenie platformy, która umożliwi uproszczenie procesu wdrażania oraz zarządzania programami lojalnościowymi. Platforma StoreLift będzie oferowana w modelu white-label i będzie skierowana przede wszystkim do małych i średnich firm z branży retail oraz e-commerce. Dzięki szerokim możliwościom personalizacji, elastycznym planom subskrypcyjnym oraz zaawansowanym narzędziom analitycznym, klienci będą mogli skutecznie zwiększać zaangażowanie swoich klientów jednocześnie minimalizując koszty i ryzyka związane z rozwojem własnych systemów.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Nakłady poniesione na realizację prac rozwojowych po ich ukończeniu przenoszone są do pozycji wartości niematerialnych Oprogramowanie wewnętrznie wytworzone.
Relacje z klientami
Relacje z klientami stanowią aktywa niematerialne przejęte w ramach połączenia jednostek w 2017 r. SerwerSMS Polska Sp. z o.o., w 2019 r. PromoSMS Sp. z o.o., w 2020 r. Grupy ProfiSMS, w 2021 r. spółek Freshmail Sp. z o.o. i PushPushGo Sp. z o.o. oraz w 2022 r. Oxylion Sp. z o.o. (wcześniej S.A.) i Grupy MailerLite. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. Grupa nie nabyła nowych aktywów niematerialnych w postaci relacji z klientami.
Znak towarowy
W pozycji znaki towarowe ujęty jest zarejestrowany znak towarowy SerwerSMS nabyty w 2017 r. w ramach połączenia z jednostką zależną SerwerSMS Polska Sp. z o.o., znak towarowy Freshmail nabyty w 2021 r. w ramach połączenia z jednostką Freshmail Sp. z o.o. oraz znak towarowy MailerLite nabyty w 2022 r.
Pozostałe wartości niematerialne
W pozycji pozostałych wartości niematerialnych Grupa ujmuje w głównej mierze nabyte oprogramowania.
Utrata wartości
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Zarząd Spółki dominującej dokonał oceny czy istnieją przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników wartości niematerialnych, których okres użytkowania został określony. Zarząd Spółki dominującej nie zidentyfikował takich przesłanek, wobec tego nie przeprowadzano testów na utratę wartości wartości niematerialnych, z wyjątkiem testu na utratę wartości wartości firmy, co zostało szczegółowo przedstawione w nocie 17 niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
17. Test na utratę wartości
Wartość firmy oraz prace rozwojowe w toku wytwarzania podlegają testom na utratę wartości: wówczas, gdy istnieją przesłanki wskazujące na utratę ich wartości, a także corocznie bez względu na ewentualne występowanie przesłanek wskazujących na utratę przez nie wartości. Test został przeprowadzony dla wartości firmy i prac rozwojowych w toku wytwarzania przypisanych do trzech wyodrębnionych ośrodków lub grup ośrodków generujących środki pieniężne, które w ocenie Zarządu Jednostki dominującej odpowiadają segmentom operacyjnym (nie są większe niż segment operacyjny przed agregacją), tj. i) Spółka i jej jednostki zależne prowadzące działalność na terytorium Polski, ii) Grupa ProfiSMS prowadząca działalność na terytorium Czech oraz iii) Grupa MailerLite prowadząca działalność w głównej mierze na rynku amerykańskim, a także na rynku europejskim (Irlandia). Walutę funkcjonalną ośrodka generującego środki pieniężne Grupa MailerLite stanowi dolar amerykański z uwagi na fakt, iż około 70% przychodów ze sprzedaży generowana jest w USD.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Wartość odzyskiwalną ośrodków generujących środki pieniężne oszacowano na podstawie wartości użytkowej ustalonej metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych na podstawie sporządzonych projekcji finansowych. Zarząd Jednostki dominującej ustalając wszystkie poniższe założenia, kierował się danymi historycznymi realizowanymi przez spółki danego ośrodka generującego środki pieniężne skorygowanymi, tam gdzie było to zasadne, o przewidywania Zarządu co do rozwoju sytuacji tych ośrodków w przyszłości. Przyjęto 5-letni okres prognozy.
Współczynnik D/E określa relację zadłużenia do rynkowej wartości kapitałów własnych. Rynkowa wartość współczynnika została przyjęta na podstawie analizy spółek działających w porównywalnych sektorach. Współczynnik beta jest współczynnikiem ryzyka systematycznego. Rynkowa wartość współczynnika beta została przyjęta na podstawie analizy korelacji pomiędzy stopami zwrotu z inwestycji w akcje spółek działających w porównywalnych sektorach i stopami zwrotu z indeksów rynkowych.
Stopa dyskonta oparta jest na kalkulacji średniego ważonego kosztu kapitału (ang. WACC – weighted average cost of capital), do wyznaczenia którego przyjęto stopę wolną od ryzyka na dzień 31 grudnia 2024 r. równą 5,87%, 4,14% oraz 4,60% odpowiednio dlaośrodka generującego środki pieniężne Polska, Czechy oraz Reszta Świata (Grupa Mailer Lite), skorygowaną o premię za ryzyko, odzwierciedlającą zarówno zwiększone ryzyko inwestowania jak i systematyczne ryzyko ośrodka generującego środki pieniężne. Stopa dyskonta dla ośrodków generujących środki pieniężne Polska, Czechy oraz Reszta Świata (Grupa Mailer Lite) na dzień 31 grudnia 2024 r. została oszacowana na odpowiednio 9,39%, 7,60% oraz 7,62%.
Stopa wzrostu po okresie prognozy wyniosła 0% dla ośrodków generujących środki pieniężne Polska, Czechy i Reszta Świata (Grupa Mailer Lite).
Wartość rezydualna ustalona została w wysokości bieżącej (zdyskontowanej) wartości renty wieczystej (według Modelu Wzrostu Gordona) skalkulowanej w oparciu o wolne przepływy pieniężne ostatniego okresu projekcji, skorygowane o stałą stopę wzrostu.
Racjonalnie możliwe zmiany pojedynczych kluczowych założeń, które powodują zrównanie wartości odzyskiwalnych i wartości księgowej ośrodka generującego środki pieniężne – Polska, w porównaniu do założeń przyjętych do testów na utratę wartości przeprowadzonych na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- spadek liczby klientów o 6,21% w każdym roku w okresie do 2029 r. w porównaniu z rokiem poprzednim,
- spadek liczby obsługiwanych komunikatów o 6,38%, w każdym roku w okresie do 2029 r. w porównaniu z rokiem poprzednim,
- wzrost stopy dyskonta o 10,48 p.p.
Racjonalnie możliwe zmiany pojedynczych kluczowych założeń, które powodują zrównanie wartości odzyskiwalnych i wartości księgowej ośrodka generującego środki pieniężne – Czechy, w porównaniu do założeń przyjętych do testów na utratę wartości przeprowadzonych na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- spadek liczby klientów o 13,49% w każdym roku w okresie do 2029 r. w porównaniu z rokiem poprzednim,
- spadek liczby obsługiwanych komunikatów o 13,49%, w każdym roku w okresie do 2029 r. w porównaniu z rokiem poprzednim,
- wzrost stopy dyskonta o 76,88 p.p.
Racjonalnie możliwe zmiany pojedynczych kluczowych założeń, które powodują zrównanie wartości odzyskiwalnych i wartości księgowej ośrodka generującego środki pieniężne – Grupa MailerLite, w porównaniu do założeń przyjętych do testów na utratę wartości przeprowadzonych na dzień 31 grudnia 2024 r.:
- spadek liczby klientów o 25,3% w każdym roku w okresie do 2030 r. w porównaniu z rokiem poprzednim,
- spadek liczby obsługiwanych komunikatów o 23,8%, w każdym roku w okresie do 2030 r. w porównaniu z rokiem poprzednim,
- wzrost stopy dyskonta o 19,2 p.p.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)# 18. Nabycie jednostek zależnych
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała nabycia nowych jednostek zależnych. W ramach reorganizacji Grupy kapitałowej w okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2024 r. miało miejsce szereg transakcji wewnątrz grupowych, które zostały opisane w nocie 1.4.
19. Inwestycje w jednostki stowarzyszone
W okresie objętym niniejszym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupa nie dokonywała inwestycji w jednostki stowarzyszone. W okresie porównawczym tj. trwającym od 1 stycznia 2023 r. do 31 grudnia 2023 r. jako udział w zyskach / (stratach) jednostek wycenianych metodą praw własności ujmowane były wyniki jednostek stowarzyszonych, które w 2023 r. stały się jednostkami zależnymi (Center.ai Sp. z o.o., Appchance Group Sp. z o.o.) oraz jednostki stowarzyszonej, której udziały zostały w 2023 r. sprzedane poza Grupę Kapitałową (User.com Sp. z o.o.). W tabelach poniżej przedstawiono skrócone informacje finansowe dotyczące jednostek stowarzyszonych. Ujawnione informacje uwzględniają korekty dokonane w celu zastosowania metody praw własności, w tym z uwagi na różnice w przyjętych zasadach rachunkowości.
| w tys. zł | Center.ai (wcześniej Appchance Sp. z o.o.) | Appchance Group Sp. z o.o. | User.com Sp. z o.o. | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Za okres od 1 stycznia 2023 r. | ||||
| Przychody | 810 | 3 942 | 12 577 | 17 329 |
| Koszty operacyjne | (986) | (3 504) | (10 010) | (14 500) |
| Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto | (5) | (544) | (2) | (551) |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | (35) | (94) | (37) | (166) |
| Podatek dochodowy | - | (15) | - | (15) |
| Wynik finansowy netto (100%) | (216) | (215) | 2 528 | 2 097 |
| Odwrócenie ujemnej wyceny | 68 | - | - | 68 |
| Udział grupy w wyniku finansowym netto | (100%) | (106) | 766 | 660 |
| w tys. zł | Center.ai (wcześniej Appchance Sp. z o.o.) | Appchance Group Sp. z o.o. | User.com Sp. z o.o. | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień objęcia kontrolą / utraty kontroli | ||||
| Aktywa trwałe | 913 | 3 758 | 31 | 4 702 |
| Aktywa obrotowe | 1 440 | 2 882 | 8 824 | 13 146 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | (2 757) | (4 574) | (1 941) | (9 272) |
| Aktywa netto na dzień sprawozdawczy (100%) | (404) | 2 066 | 6 914 | 8 576 |
| Udział Grupy w aktywach netto | (127) | 1 013 | 2 095 | 2 981 |
| Odwrócenie ujemnej wyceny | 68 | - | - | 68 |
| Wypłata dywidendy | - | (588) | - | (588) |
| Wartość firmy | 59 | 1 870 | 8 383 | 10 312 |
| Zmniejszenia z tytułu objęcia kontrolą / utraty kontroli | 0 | (2 296) | (10 478) | (12 773) |
20. Należności handlowe
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności handlowe od jednostek powiązanych | 124 | 203 |
| Należności handlowe od jednostek niepowiązanych | 55 591 | 37 660 |
| Należności handlowe razem | 55 715 | 37 863 |
| Odpis z tytułu utraty wartości | (4 494) | (4 193) |
| Należności handlowe, w tym: | 51 221 | 33 669 |
| - krótkoterminowe | 51 221 | 33 669 |
Analiza struktury przeterminowania należności oraz oczekiwanej straty kredytowej na 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.:
| w tys. zł | Wartość brutto (31.12.2024) | Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej (31.12.2024) | Wartość netto (31.12.2024) |
|---|---|---|---|
| Bieżące | 44 304 | (101) | 44 203 |
| Przeterminowane od 1 do 60 dni | 6 103 | (251) | 5 852 |
| Przeterminowane od 61 do 270 dni | 3 172 | (2 047) | 1 125 |
| Przeterminowane od 271 do 360 dni | 422 | (406) | 16 |
| Przeterminowane powyżej 361 dni | 1 714 | (1 689) | 25 |
| Razem | 55 715 | (4 494) | 51 221 |
| w tys. zł | Wartość brutto (31.12.2023) | Odpis z tytułu oczekiwanej straty kredytowej (31.12.2023) | Wartość netto (31.12.2023) |
|---|---|---|---|
| Bieżące | 26 612 | (300) | 26 312 |
| Przeterminowane od 1 do 60 dni | 6 967 | (675) | 6 292 |
| Przeterminowane od 61 do 270 dni | 2 409 | (1 385) | 1 024 |
| Przeterminowane od 271 do 360 dni | 313 | (296) | 17 |
| Przeterminowane powyżej 361 dni | 1 562 | (1 538) | 24 |
| Razem | 37 862 | (4 193) | 33 669 |
Na podstawie dotychczasowej realizowalności spłat należności oraz oczekiwań w zakresie strat kredytowych, Zarząd Spółki dominującej uznaje, że należności przeterminowane, w tym również w przedziałach od 61 do 270, od 271 do 360 dni i powyżej 361 dni, w kwocie nieobjętej odpisem aktualizującym, zostaną odzyskane. Na każdy dzień sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytułu utraty wartości należności handlowych, Grupa stosuje podejście uproszczone wyceniając odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Grupa do oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów, skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na należności zagrożone nieściągalnością (dla których stwierdzono wskaźniki braku uzasadnionych perspektyw odzyskania należności, w tym będące przedmiotem spraw spornych, objęte postępowaniem upadłościowym). Należności te w dalszym ciągu są przedmiotem działań służących ich odzyskaniu. Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów aktualizujących należności handlowe:
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Wartość odpisów na początek okresu | (4 193) | (1 919) |
| Utworzenie | (1 040) | (2 358) |
| Wykorzystanie odpisu | 739 | 84 |
| Wartość odpisów na koniec okresu | (4 494) | (4 193) |
21. Pożyczki udzielone
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Pożyczki dla jednostki dominującej najwyższego szczebla | - | 3 305 |
| Pozostałe udzielone pożyczki, w tym: | 381 | 311 |
| -dla innych podmiotów powiązanych | 237 | 40 |
| - krótkoterminowe | 340 | 3 543 |
| - długoterminowe | 41 | 73 |
| Razem | 381 | 3 616 |
W trzecim kwartale 2024 r. jednostka dominująca najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. spłaciła zaciągnięte w Vercom S.A. pożyczki wraz z odsetkami.
22. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty
Środki pieniężne na rachunkach bankowych obejmują środki pieniężne zdeponowane w banku i dostępne na żądanie. Środki pieniężne ujęte w instytucjach i na platformach płatniczych obejmują środki pieniężne zdeponowane w instytucjach finansowych oraz nierozliczone płatności dokonane przez klientów Grupy za pośrednictwem kanałów płatności elektronicznej. Lokaty krótkoterminowe są zawiązywane na różne okresy (z reguły od jednego dnia do jednego miesiąca) w zależności od aktualnego zapotrzebowania na środki pieniężne. Lokaty są oprocentowane według ustalonych dla nich stóp procentowych z terminem zapadalności nieprzekraczającym 3 miesięcy od daty założenia i mogą zostać wypłacone w ciągu 24 godzin od powiadomienia. Na inne aktywa pieniężne składają się w głównej mierze środki pieniężne alokowane na inwestycyjnych rachunkach (opartych na bonach pieniężnych i obligacjach skarbowych), które podlegają wypłacie do 72 godzin od wezwania.
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Środki pieniężne na rachunkach bankowych | 26 448 | 30 729 |
| Środki pieniężne ujęte w instytucjach / na platformach płatniczych | 34 291 | 18 047 |
| Lokaty krótkoterminowe | 24 165 | 6 445 |
| Środki pieniężne w drodze | 3 | - |
| Inne aktywa pieniężne | 21 328 | 8 040 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 106 235 | 63 261 |
Środki pieniężne stanowią zabezpieczenie kredytów zaciągniętych w konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (patrz nota 29).
23. Należności z tytułu leasingu
Należności długoterminowe z tytułu leasingu:
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności długoterminowe z tytułu leasingu | - | 347 |
| Razem | - | 347 |
Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu:
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Należności krótkoterminowe z tytułu leasingu | 6 688 | 6 688 |
| Razem | 6 688 | 6 688 |
Suma | 6 688 | 7 035
Poniżej zaprezentowano przyszłe płatności z tytułu leasingu udzielonego w podziale na terminy wymagalności.
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu | ||
| do 1 roku | 6 716 | 6 720 |
| 1 do 5 lat | - | 351 |
| Razem | 6 716 | 7 071 |
Odsetki: | |
do 1 roku | - | 28
1 do 5 lat | - | 4
Razem | - | 32
Bieżąca wartość przyszłych minimalnych płatności z tytułu umów leasingu: | |
do 1 roku | 6 688 | 6 688
1 do 5 lat | - | 347
Razem | 6 688 | 7 035
W związku z zakończeniem poprzedniej umowy najmu powierzchni biurowej, w której mieściła się siedziba jednostki dominującej najwyższego szczebla oraz jej jednostek zależnych Vercom S.A. i Oxylion Sp. z o.o. (wcześniej S.A.), Grupa dokonała korekty szacunków związanych z założonym okresem najmu tej umowy. Przedmiotem nowej umowy leasingu jest powierzchnia biurowa w Krakowie, która jest podnajmowana jednostce dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. oraz wybranym jednostkom zależnym.
24. Pozostałe aktywa
Pozostałe aktywa długoterminowe:
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Kaucje | 107 | 177 |
| Należności z tytułu sprzedaży udziałów | - | 480 |
| Inne aktywa | 4 | 6 |
| Razem pozostałe aktywa długoterminowe | 111 | 663 |
Pozostałe aktywa krótkoterminowe:
| w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Przedpłaty | 1 412 | 1 155 |
| Należności z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) oraz innych podobnych świadczeń | - | 279 |
| Inne aktywa | 434 | 457 |
| Razem pozostałe aktywa krótkoterminowe | 1 846 | 1 891 |
Pozostałe aktywa razem | 1 957 | 2 554
W pozycji przedpłaty w aktywach krótkoterminowych znajdują się przede wszystkim przedpłaty na usługi, których dostarczenie nastąpi w kolejnych okresach sprawozdawczych. W grudniu 2024 r. Grupa otrzymała zapłatę ostatniej płatności z dokonanej z 2023 r. sprzedaży udziałów jednostki stowarzyszonej User.com Sp. z o.o. w kwocie 480 tys. zł.
25. Kapitał podstawowy
w tys. zł# Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
zł 31.12.2024 31.12.2023
Kapitał podstawowy Vercom S.A. zgodnie z KRS na dzień sprawozdawczy 444 444
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F | Wartość nominalna 1 akcji (w zł) | Kapitał podstawowy (w zł) | % głosów na Walnym Zgromadzeniu | Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | ||||
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,18% |
| Adam Lewkowicz * | 1 404 750 | 0,02 | 28 095 | 6,34% |
| Fundusze zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. | 1 460 736 | 0,02 | 29 215 | 6,60% |
| Itema Ventures UAB | 2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,73% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% |
| Vercom S.A. (akcje własne) | 75 208 | 0,02 | 1 504 | - |
| Pozostali | 4 449 823 | 0,02 | 88 996 | 20,09% |
| Suma | 22 223 785 | 444 476 | 100,00% |
- z podmiotami zależnymi
Struktura akcjonariatu Spółki Vercom S.A. na dzień 31 grudnia 2023 r. przedstawia się następująco:
| Liczba akcji serii A, B, D, E i F | Wartość nominalna 1 akcji (w zł) | Kapitał podstawowy (w zł) | % głosów na Walnym Zgromadzeniu | Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 | ||||
| cyber_Folks S.A. | 11 114 380 | 0,02 | 222 288 | 50,23% |
| Adam Lewkowicz* | 1 604 750 | 0,02 | 32 095 | 7,25% |
| Krzysztof Szyszka | 1 416 105 | 0,02 | 28 322 | 6,40% |
| Itema Ventures UAB | 2 377 000 | 0,02 | 47 540 | 10,74% |
| PTE Allianz Polska S.A. | 1 341 888 | 0,02 | 26 838 | 6,06% |
| Vercom S.A. (akcje własne) | 94 809 | 0,02 | 1 896 | - |
| Pozostali | 4 274 853 | 0,02 | 85 497 | 19,32% |
| Suma | 22 223 785 | 444 476 | 100,00% |
- z podmiotami zależnymi
Transakcje na akcjach Spółki dominującej akcjonariuszy posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz dokonane przez kluczowe kierownictwo
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. miały miejsce następujące zmiany na akcjach akcjonariuszy Spółki dominującej posiadających powyżej 5% udziału w kapitale zakładowym oraz na akcjach kluczowego kierownictwa:
W dniu 21 maja 2024 r. Spółka dominująca otrzymała zawiadomienie, o zawarciu przez akcjonariusza Krzysztofa Szyszkę umowy darowizny 1 216 105 akcji, na mocy której 1 016 105 akcji otrzymała fundacja „CONE Fundacja Rodzinna” a 200 000 akcji otrzymała pani Joanna Szyszka. Fundacja jest podmiotem powiązanym z akcjonariuszem. Po przeprowadzeniu transakcji, posiadana przez akcjonariusza ogólna liczba głosów w Spółce dominującej spadła o niecały 1 punkt procentowy.
W dniu 21 czerwca 2024 r. pan Aleksander Duch, Członek Rady Nadzorczej, zbył 13 724 akcji na pokrycie funduszu założycielskiego fundacji „Nimbus Fundacja Rodzinna w organizacji” stanowiącej jego podmiot powiązany.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
W dniu 24 lipca 2024 r. „Nimbus Fundacja Rodzinna w organizacji” stanowiąca podmiot powiązany z Członkiem Rady Nadzorczej, panem Aleksandrem Duchem, nabyła 519 akcji Vercom S.A. W dniach 25 i 29 lipca 2024 r. „Nimbus Fundacja Rodzinna w organizacji” nabyła odpowiednio kolejne 660 i 146 akcji Vercom S.A.
W dniu 16 grudnia 2024 r. „PATRIMONIUM Fundacja Rodzinna” (podmiot powiązany z panem Adamem Lewkowiczem – Wiceprezesem Zarządu) oraz „CONE Fundacja Rodzinna” (podmiot powiązany z panem Krzysztofem Szyszką – Prezesem Zarządu) dokonały zbycia po 200 000 akcji każda. W wyniku przeprowadzonych transakcji, posiadana ogólna liczba głosów w Spółce spadła o niecały 1 punkt procentowy w przypadku zarówno jednego, jak i drugiego akcjonariusza, przy czym dla pana Krzysztofa Szyszki oznacza to spadek poniżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki dominującej.
W dniu 20 grudnia 2024 r. Spółka otrzymała zawiadomienie, że w wyniku nabycia akcji dokonanego w dniu 16 grudnia 2024 r., Nationale-Nederlanden Otwarty Fundusz Emerytalny zwiększył stan posiadania akcji Spółki dominującej, powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki. Jednocześnie w wyniku tej samej transakcji zarządzane przez Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. fundusze zwiększyły łączny stan posiadania akcji Spółki dominującej powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki dominującej.
26. Akcje własne
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Akcje własne | (575) | (725) |
| Suma | (575) | (725) |
W roku obrotowym zakończonym dnia 31 grudnia 2024 r. Spółka Vercom S.A. dokonała zbycia 20 601 akcji własnych w ramach programu motywacyjnego. Wartość w cenie nabycia zbytych akcji wyniosła 157,6 tys. zł. Jednocześnie we wskazanym okresie dokonano korekty liczby zbytych akcji własnych o 1 tys. sztuk o wartości 7,6 tys. zł. Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka dominująca posiadała łącznie 75 208 akcji własnych.
27. Zysk na akcję
Poniższa tabela przedstawia kalkulację zysku netto na akcję.
| Okres 12 miesięcy zakończony | w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 76 578 | 70 397 | |
| - z działalności kontynuowanej | 76 578 | 70 397 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 141 658 | 22 126 278 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 141 658 | 22 126 278 | |
| Zysk netto na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) | 3,46 | 3,18 | |
| - z działalności kontynuowanej | 3,46 | 3,18 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jako średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
* dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
* dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych.
Średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 r.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie | waga | Ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|
| 22 113 435 | 2022.12.31 | 45 | 0,12 | 2 726 314 |
| 22 127 226 | 2023.02.14 | 163 | 0,45 | 9 881 474 |
| 22 128 976 | 2023.07.27 | 157 | 0,43 | 9 518 491 |
| Średnia ważona liczba akcji | 22 126 278 |
Średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie | waga | Ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|
| 22 128 976 | 2023.12.31 | 31 | 0,08 | 1 874 312 |
| 22 129 226 | 2024.01.31 | 29 | 0,08 | 1 753 409 |
| 22 129 476 | 2024.02.29 | 31 | 0,08 | 1 874 355 |
| 22 128 726 | 2024.03.31 | 18 | 0,05 | 1 088 298 |
| 22 137 075 | 2024.04.18 | 36 | 0,10 | 2 177 417 |
| 22 148 577 | 2024.05.24 | 221 | 0,60 | 13 373 868 |
| Średnia ważona liczba akcji | 22 141 658 |
Poniższa tabela przedstawia kalkulację rozwodnionego zysku netto na akcję:
| Okres 12 miesięcy zakończony | w tys. zł | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej | 76 578 | 70 397 | |
| - z działalności kontynuowanej | 76 578 | 70 397 | |
| Średnia ważona liczba akcji zwykłych | 22 141 658 | 22 126 278 | |
| Efekt rozwadniający - program motywacyjny | 29 199 | 49 223 | |
| Łączna rozwodniona liczba akcji zwykłych | 22 170 857 | 22 175 501 | |
| Rozwodniony zysk netto na akcję przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej (w zł na jedną akcję) | 3,45 | 3,17 | |
| - z działalności kontynuowanej | 3,46 | 3,18 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Jako rozwodnioną średnią ważoną liczbę akcji zwykłych przyjęto:
* dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2024 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B, D, E i F z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r., 2022 r., 2023 r. oraz 2024 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 40).
* dla okresu 12 miesięcy zakończonego dnia 31 grudnia 2023 r. średnią ważoną liczbę akcji skalkulowaną przy uwzględnieniu akcji zwykłych serii A, B i D, E i F, z wyłączeniem akcji własnych skorygowanych o akcje, dla których warunki programu motywacyjnego zostały spełnione tj. akcje z puli lojalnościowej, celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2021 r., 2022 r. oraz 2023 r., pomniejszone o liczbę akcji własnych, które zostały już sprzedane osobom uprawnionym (nota 40).
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2023 r.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie | waga | Ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|
| 22 168 199 | 2022.12.31 | 45 | 0,12 | 2 733 066 |
| 22 181 990 | 2023.02.14 | 163 | 0,45 | 9 905 930 |
| 22 170 857 | 2023.07.27 | 157 | 0,43 | 9 536 506 |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 175 501 |
Rozwodniona średnia ważona liczba akcji w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2024 r.
| Liczba akcji | dzień | ilość dni w okresie | waga | Ważona liczba akcji |
|---|---|---|---|---|
| 22 170 857 | 2023.12.31 | 31 | 0,08 | 1 877 859 |
| 22 170 857 | 2024.01.31 | 29 | 0,08 | 1 756 707 |
| 22 170 857 | 2024.02.29 | 31 | 0,08 | 1 877 859 |
| 22 170 857 | 2024.03.31 | 18 | 0,05 | 1 090 370 |
| 22 170 857 | 2024.04.18 | 26 | 0,10 | 2 180 740 |
| 22 170 857 | 2024.05.24 | 221 | 0,60 | 13 387 321 |
| Rozwodniona średnia ważona liczba akcji | 22 170 857 |
28. Podział zysku
Wypłata dywidendy na rzecz właścicieli
W dniu 16 maja 2024 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki dominującej podjęło uchwałę nr 8, zgodnie z którą dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2023 w następujący sposób:
- kwotę 35.438 tys. zł przeznaczono na wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy Spółki dominującej, z czego na jedną akcję przypadła do wypłaty kwota 1,60 zł,
- kwotę 25.540 tys. zł.przeznaczono na kapitał zapasowy Spółki dominującej. Dywidenda została wypłacona w dniu 31 maja 2024 r.
Wypłata dywidendy na rzecz udziałów niekontrolujących
W dniu 7 maja 2024 r. Zwyczajne Zgromadzenie Wspólników jednostki zależnej Appchance Group Sp. z o.o. zdecydowało o wypłacie dywidendy w kwocie 1 100 tys. zł, z czego dla udziałowców niekontrolujących przypadła kwota 527 tys. zł.
- Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i leasingów w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 73 044 | 88 674 |
| Pożyczki | 15 | 32 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 4 131 | 5 263 |
| Suma | 77 190 | 93 969 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Kredyty bankowe | 14 617 | 16 022 |
| Pożyczki | 72 | 50 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | 3 847 | 4 170 |
| Suma | 18 536 | 20 242 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
56
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Kredyty bankowe
W dniu 14 stycznia 2020 r. spółka dominująca najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. oraz jej jednostki zależne: ówczesna jednostka cyber_Folks S.A. (dawniej H88 S.A.), Oxylion Sp. z o.o. (dawniej S.A.) i Vercom S.A. zawarły umowę kredytową z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. w ramach której kredytodawcy udzielili kredytobiorcom kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 81 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz dodatkowo ówczesnej jednostce cyber_Folks S.A. i Vercom S.A. kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości po 5 mln zł na spłatę istniejącego zadłużenia oraz inne cele z wyłączeniem akwizycji. Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalone jako suma marży zależnej od wskaźników finansowych oraz stawki bazowej: WIBOR 3M dla kredytu terminowego i WIBOR 1M dla kredytów odnawialnych. Kredyt terminowy został udzielony do dnia 31 grudnia 2026 r., natomiast kredyty odnawialne do dnia 14 stycznia 2023 r. W dniu 21 września 2020 r. podpisano umowę zmieniającą do umowy kredytu, w ramach której kredytodawcy udzielili Spółce Vercom S.A. kredytu akwizycyjnego na zakup udziałów spółki ProfiSMS s.r.o., w wyniku czego łączna wartość kredytu Vercom S.A. wzrosła o 36 mln zł. Powyższa umowa kredytowa obejmuje postanowienia, które przewidują odpowiedzialność pozostałych kredytobiorców (oraz spółek, które na mocy odrębnych oświadczeń przystąpiły do długu albo poręczyły za ten dług) za niewykonanie lub nienależyte wykonanie zobowiązań wynikających z ww. umowy w przypadku naruszenia postanowień umowy kredytowej przez jednego z kredytobiorców. Podmiotem w pierwszej kolejności odpowiedzialnym za spłatę wypłat z tytułu kredytu lub transzy udostępnionej danemu podmiotowi jest podmiot, któremu dany kredyt lub transza jest przeznaczona. Niezależnie od powyższego, kredytobiorcy ponoszą solidarną odpowiedzialność za wszystkie zobowiązania wynikające z umowy kredytu i pozostałych dokumentów finansowania, w tym dokumentów ustanawiających zabezpieczenia. W dniu 17 maja 2022 r. ww. umowa kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. została zmieniona aneksem nr 8, zgodnie z którym Spółka otrzymała kredyt akwizycyjny w kwocie 26 000 tys. euro (tj. 120 414 tys. zł przeliczone po kursie 4,6313 EUR/PLN) na sfinansowanie nabycia udziałów w spółkach z grupy MailerLite. Na dzień 31 grudnia 2024 r. dłużnikami solidarnymi w ww. umowie kredytu (zgodnie z kolejnymi umowami zmieniającymi) są jednostki zależne od Spółki Vercom S.A., tj. Redgroup Sp. z o.o., ProfiSMS s.r.o., Freshmail Sp. z o.o., MialerCheck, Inc., MailerSend, Inc., MailerLite, Inc., MailerLite Ltd oraz jednostka zależna od jednostki dominującej najwyższego szczebla: cyber_Folks S.R.L. Zabezpieczeniem kredytów jest zastaw finansowy i rejestrowy na akcjach Oxylion Sp. z o.o. (dawniej S.A.) i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie kredytowej, zastaw finansowy i rejestrowy na rachunkach bankowych kredytobiorców i istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie kredytowej wraz z pełnomocnictwem do dysponowania, zastaw rejestrowy na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład przedsiębiorstwa Oxylion Sp. z o.o. (dawniej S.A.) i Vercom S.A. oraz istotnych spółek zależnych od cyber_Folks S.A. wskazanych w umowie, umowa podporządkowania oraz oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z kredytobiorców, dłużników solidarnych oraz poręczycieli do kwoty 150% całkowitego zaangażowania. Wartość zabezpieczenia na majątku Spółki dominującej jest ustanowiona do maksymalnej kwoty zabezpieczenia wynoszącej 340 mln zł i 46 mln euro.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
57
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Warunki umów kredytowych i leasingu na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r.
Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka Vercom S.A. dysponowała niewykorzystanym limitem w rachunku bieżącym w kwocie 5 000 tys. zł.
| Kredyt / Pożyczka | Kwota udzielonego finansowania | Nominalne oprocentowanie / Waluta | Termin spłaty zgodnie z umową (w ratach do) | 31.12.2024 Wartość nominalna | 31.12.2024 Wartość księgowa | 31.12.2023 Wartość nominalna | 31.12.2023 Wartość księgowa |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. | 14 168 | WIBOR 3M + marża / PLN | 31.12.2026 r. | 5 535 | 5 457 | 8 896 | 8 737 |
| Umowa Kredytowa z dnia 14 stycznia 2020 r. z konsorcjum mBank S.A. oraz ING Bank Śląski S.A. (Vercom S.A.) zgodnie z aneksem nr 8 z dnia 17 maja 2022 r. - na nabycie MailerLite | 120 414 | EURIBOR 3M + marża / EUR | 28.12.2028 r. | 83 101 | 82 204 | 97 221 | 95 959 |
| Kredyt w rachunku bieżącym | 5 000 | - | - | - | - | - | - |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek | - | - | - | 87 | 87 | 32 | 81 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | - | - | - | 7 978 | 7 978 | 9 433 | 9 433 |
| Zobowiązania oprocentowane ogółem | - | - | - | 96 701 | 95 726 | 115 582 | 114 210 |
Warunki finansowania – kowenanty
Kowenanty wynikające z umowy kredytowej z 14 stycznia 2020 r. kalkulowane są w oparciu o skonsolidowane informacje finansowe Grupy kapitałowej cyber_Folks S.A. Na dzień 31 grudnia 2024 r. i na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji wszystkie kowenanty wynikające z umowy kredytowej z dnia 14 stycznia 2020 r. są spełnione.
Zobowiązania z tytułu leasingu
Podział przyszłych minimalnych rat leasingowych według okresu zapadalności został zaprezentowany w nocie nr 30. Zabezpieczeniem umowy najmu powierzchni biurowej jest przedstawiona w nocie nr 33 gwarancja bankowa wraz z oświadczeniem o dobrowolnym poddaniu się egzekucji.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
58
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
- Zobowiązania z tytułu leasingu w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Przyszłe minimalne płatności z tytułu leasingu | ||
| do 1 roku | 4 544 | 4 621 |
| 1 do 5 lat | 4 127 | 5 679 |
| Suma | 8 671 | 10 300 |
| Odsetki | ||
| do 1 roku | 413 | 451 |
| 1 do 5 lat | 280 | 416 |
| Suma | 693 | 867 |
| Bieżąca wartość przyszłych minimalnych płatności z tytułu umów leasingu | ||
| do 1 roku | 4 131 | 4 170 |
| 1 do 5 lat | 3 847 | 5 263 |
| Suma | 7 978 | 9 433 |
- Zobowiązania handlowe w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania handlowe od jednostek powiązanych | 297 | 233 |
| Zobowiązania handlowe od pozostałych jednostek | 55 476 | 34 516 |
| Zobowiązania handlowe, w tym: | 55 773 | 34 749 |
| - krótkoterminowe | 55 773 | 34 749 |
Wzrost zobowiązań handlowych w 2024 r. w porównaniu z 2023 r. wynika z normalnej działalności Grupy.
- Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 1 110 | 1 070 |
| Niewykorzystane urlopy | 679 | 687 |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych ogółem | 1 789 | 1 756 |
- Zobowiązania warunkowe, poręczenia i gwarancje
Gwarancje
W tabeli poniżej przedstawiono obowiązujące na 31 grudnia 2024 r. gwarancje bankowe wystawione na zlecenie jednostek Grupy przez mBank S.A. Gwarancje stanowią zabezpieczenie umowy najmu powierzchni biurowej.
| Data udzielenia gwarancji | Data obowiązywania gwarancji | Podmiot zobowiązany | Podmiot, na rzecz którego udzielono gwarancji | Bank - wystawca | Kwota udzielonej gwarancji (w jednostkach waluty) |
|---|---|---|---|---|---|
| 05.11.2024 | 31.10.2026 | Vercom S.A. | Quattro Business Park Sp. z o.o. | mBank S.A. | 37 512,23 EUR |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
59
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Udzielone poręczenia
Według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. Grupa nie otrzymała ani nie udzieliła żadnych poręczeń ani gwarancji, jako zabezpieczenia umów stron trzecich.
Przepisy podatkowe
Przepisy dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych, fizycznych, czy składek na ubezpieczenia społeczne podlegają zmianom, wskutek czego niejednokrotnie brak jest odniesienia do utrwalonych regulacji bądź precedensów prawnych. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych zarówno między organami państwowymi, jak i między organami państwowymi i przedsiębiorstwami. Rozliczenia podatkowe oraz inne (na przykład celne czy dewizowe) mogą być przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania istotnych kar, a ustalone w wyniku kontroli dodatkowe kwoty zobowiązań muszą zostać wpłacone wraz z odsetkami. Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest wyższe niż istniejące zwykle w krajach o bardziej stabilnym systemie podatkowym. Rozliczenia podatkowe mogą zostać poddane kontroli przez okres pięciu lat. W efekcie kwoty wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym mogą ulec zmianie w późniejszym terminie po ostatecznym ustaleniu ich wysokości przez organy skarbowe.# Stan zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych, w ocenie Zarządu Spółki dominującej, odzwierciedla na dzień zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego niepewności w zakresie ujmowania podatku dochodowego zgodnie z KIMSF 23.
34. Pozostałe zobowiązania w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Zobowiązania długoterminowe | ||
| Kaucje otrzymane | 58 388 | 58 388 |
| Zobowiązania krótkoterminowe | ||
| Zobowiązania z tytułu podatków (z wyłączeniem podatku dochodowego) i podobnych świadczeń | 3 931 | 2 952 |
| Zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych i niematerialnych aktywów trwałych | 125 | 133 |
| Pozostałe | 56 | 34 |
| Razem | 4 112 | 3 119 |
35. Instrumenty finansowe
35.1. Klasyfikacja i wycena instrumentów finansowych
Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów Grupy, pogrupowanych według trzypoziomowej hierarchii, gdzie:
* Poziom 1 - wartość godziwa oparta jest o ceny giełdowe (niekorygowane) oferowane za identyczne aktywa lub zobowiązania na aktywnych rynkach;
* Poziom 2 - wartość godziwa ustalana jest na bazie wartości obserwowanych na rynku, jednakże niebędących bezpośrednim kwotowaniem rynkowym (np. ustalane są przez odniesienie bezpośrednie lub pośrednie do podobnych instrumentów istniejących na rynku);
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
- Poziom 3 - wartość godziwa ustalana jest na bazie różnych technik wyceny nieopierających się, jednakże o jakiekolwiek obserwowalne dane rynkowe.
| 31.12.2024 | Ogółem | 31.12.2023 | Ogółem | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Wartość księgowa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | Wartość księgowa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | Wartość godziwa | ||
| w tys. zł | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | w tys. zł | Poziom 1 | Poziom 2 | Poziom 3 | ||||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | ||||||||||
| Pożyczki udzielone | 381 | - | - | - | (*) | Pożyczki udzielone | 3 616 | - | - | - | (*) |
| Należności handlowe | 51 221 | - | - | - | (*) | Należności handlowe | 33 669 | - | - | - | (*) |
| Należności z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) | 6 | - | - | - | (**) | Należności z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) | 1 034 | - | - | - | (**) |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 106 235 | - | - | 106 235 | Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 63 261 | - | - | 63 261 | ||
| Pozostałe aktywa finansowe | 107 157 | - | - | 107 157 | Pozostałe aktywa finansowe | 101 580 | - | - | 101 580 | ||
| Razem | 950 | Razem | 149 480 | ||||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 87 748 | - | 88 723 | - | 88 723 | Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | 104 777 | - | 106 117 | - | 106 117 |
| Zobowiązania z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) | 7 978 | - | - | - | (**) | Zobowiązania z tytułu leasingu (poza zakresem MSSF9) | 9 433 | - | - | - | (**) |
| Zobowiązania handlowe | 55 773 | - | - | - | (*) | Zobowiązania handlowe | 34 749 | - | - | - | (*) |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 183 | - | - | - | (*) | Pozostałe zobowiązania finansowe | 521 | - | - | - | (*) |
| Razem | 151 945 | 88 723 | Razem | 149 480 | 106 117 |
(*) Wartość księgowa pożyczek udzielonych, należności i zobowiązań handlowych oraz pozostałych zobowiązań jest zbliżona do ich wartości godziwej z uwagi, w szczególności, na krótkoterminowy charakter tych instrumentów.
(**) Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
W okresach zakończonych 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie wystąpiły przesunięcia instrumentów finansowych pomiędzy Poziomami 1 i 2 hierarchii wartości godziwej. Wycena aktywów oraz zobowiązań z tytułu pochodnych instrumentów finansowych klasyfikowana jest do poziomu 3 w hierarchii wartości godziwej, natomiast zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek do poziomu 2.
W poniższej tabeli zaprezentowano pozycje dochodów, kosztów, zysków lub strat i innych całkowitych dochodów, w których ujmowany jest wynik na wycenie i rozliczeniu instrumentów finansowych.
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Przychody finansowe z tytułu odsetek od aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | |||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 11 | 1 265 | 1 119 |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek od zobowiązań finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie | |||
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | 11 | (6 742) | (10 387) |
| Koszty finansowe z tytułu odsetek od leasingu | |||
| Wyłączone z zakresu klasyfikacji i wyceny MSSF 9 | 11 | (508) | (528) |
| Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy | |||
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy | 11 | (45) | (622) |
35.2. Zarządzanie kapitałem
Jednostka dominująca zarządza kapitałem poprzez stosowanie zrównoważonej polityki finansowej, której celem jest dostarczanie odpowiednich środków finansowych na rozwój biznesowy przy jednoczesnym zabezpieczeniu właściwej struktury finansowania i płynności finansowej, tak aby możliwe było realizowanie zwrotu dla akcjonariuszy. Polityka zarządzania kapitałem uwzględnia wyniki działalności w połączeniu z planami inwestycyjnym i rozwojowymi, harmonogramem spłaty długu, warunkami rynku finansowego oraz ograniczeniami w zakresie dystrybucji zysku narzuconymi przez zawarte umowy kredytowe. W celu połączenia tych czynników okresowo ustalane są ramy dla struktury finansowania.
Zarząd ocenia, że wskaźnik długu finansowego netto do EBITDA Operacyjna jest najbardziej odpowiednim miernikiem struktury finansowej. Dług finansowy netto oblicza się jako sumę kredytów i pożyczek (obejmujących bieżące i długoterminowe kredyty i pożyczki wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej) i zobowiązań z tytułu leasingu pomniejszoną o środki pieniężne i ich ekwiwalenty. EBITDA Operacyjna jest obliczana jako zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych. Wskaźnik długu finansowego netto / EBITDA Operacyjna jest obliczany jako iloraz długu finansowego netto (tj. salda zadłużenia z tytułu kredytów, pożyczek i leasingu pomniejszonego o saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów oraz z uwagi na ich krótkoterminowy charakter - udzielonych pożyczek) i EBITDA Operacyjna (tj. zysk/(strata) z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację oraz o odpisy z tytułu utraty wartości niefinansowych aktywów trwałych).
Przyjęta polityka zarządzania kapitałem narzuca utrzymywanie dyscypliny finansowej, zapewniając jednocześnie odpowiednią elastyczność niezbędną do zachowania rentownego rozwoju.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Dług finansowy netto | (10 849) | 47 406 |
| Kapitał własny razem | 421 678 | 367 642 |
| Kapitał własny razem oraz dług finansowy netto | 410 829 | 415 049 |
| EBITDA Operacyjna | 109 587 | 84 506 |
| Wskaźnik długu finansowego netto/ EBITDA Operacyjna | (0,10) | 0,56 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
35.3. Zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Działalność Grupy Vercom podlega następującym kategoriom ryzyka związanego z instrumentami finansowymi:
* ryzyko kredytowe,
* ryzyko płynności finansowej,
* ryzyko stóp procentowych,
* ryzyko walutowe.
Niniejsza nota zawiera informacje o ekspozycji Grupy Vercom na każdy rodzaj ryzyka wskazanego powyżej a także opisuje cele i politykę związane z zarządzaniem ryzykiem.
35.3.1. Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia przez jednostki wchodzące w skład Grupy Vercom strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności. Główne czynniki mające wpływ na występowanie ryzyka kredytowego w przypadku jednostek wchodzących w skład Grupy Vercom to duża liczba drobnych odbiorców wpływająca również na koszty kontrolowania spływu należności. Zarząd stosuje politykę zarządzania ryzykiem kredytowym, zgodnie z którą na bieżąco monitorowana jest ekspozycja na ryzyko kredytowe oraz podejmowane są działania służące jego minimalizacji. Głównym narzędziem zarządzania ryzykiem kredytowym jest ocena ryzyka kredytowego klientów, monitorowanie sytuacji biznesowej i finansowej klientów, zarządzanie należnościami i złymi długami.
Poniższa tabela przedstawia strukturę aktywów obrazujących maksymalną ekspozycję Grupy na ryzyko kredytowe:
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | 21 | 3 616 | 3 616 |
| Należności handlowe | 20 | 51 221 | 33 669 |
| Należności z tytułu leasingu | 23 | 6 | 1 034 |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 22 | 106 235 | 63 261 |
| Razem | 157 843 | 101 581 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Na każdy dzień sprawozdawczy do szacowania odpisu z tytułu utraty wartości należności, Grupa stosuje podejście uproszczone wyceniając odpis z tytułu utraty wartości w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w horyzoncie życia należności. Grupa do oszacowania wartości tego odpisu stosuje macierz rezerw opracowaną na podstawie danych historycznych dotyczących spłat należności przez kontrahentów, skorygowanych w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości. W tym celu Grupa dokonuje statystycznej analizy wiekowej oraz analizy ściągalności należności w oparciu o dane historyczne. Ponadto, Grupa tworzy odpisy specyficzne na należności zagrożone nieściągalnością (będące przedmiotem spraw spornych, objęte postępowaniem upadłościowym). Jednostki wchodzące w skład Grupy Vercom monitorują na bieżąco wysokość przeterminowanych należności, dokonują odpisów z tytułu oceny ryzyka kredytowego, w uzasadnionych przypadkach występują z roszczeniami prawnymi.# Wartości oczekiwanych strat kredytowych na dzień 31 grudnia 2024 r. i 31 grudnia 2023 r. zaprezentowano w nocie 20. W zakresie należności od instytucji finansowych, w tym środków pieniężnych zdeponowanych na rachunkach bankowych i lokatach bankowych, bezpieczeństwo tych transakcji określone jest poprzez prowadzenie współpracy przez Grupę Vercom S.A. wyłącznie z partnerami, którzy spełniają wysokie kryteria wiarygodności kredytowej oraz charakteryzują się renomowaną pozycją na rynku bankowym. Całe saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest zaliczane do koszyka 1 w modelu utraty wartości. Oznacza to, że są to instrumenty o nieobniżonej jakości kredytowej, dla których nie odnotowano znaczącego wzrostu ryzyka kredytowego od momentu ich początkowego ujęcia. Ponadto środki pieniężne polskich spółek należących do Grupy są zdeponowane głównie w dwóch bankach (38,4% salda środków pieniężnych), a banki te są jednocześnie głównymi instytucjami finansującymi Grupę. Grupa utrzymuje również środki pieniężne w polskich i zagranicznych instytucjach finansowych niebędących bankami (54,2% salda środków pieniężnych), z czego po dniu sprawozdawczym większość została przeniesiona na stałe do banku z ratingiem a+. Poniżej zaprezentowano podział salda środków pieniężnych i ich ekwiwalentów według ratingów poszczególnych instytucji finansowych:
| Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|
| aaa, aa+, aa, aa- | 0,50% | 0,60% |
| a+, a, a- | 17,70% | 21,70% |
| bbb+, bbb, bbb- | 29,20% | 35,80% |
| bb+, bb, bb- | 0,00% | 0,00% |
| bez przyznanego ratingu | 52,60% | 41,90% |
| Razem | 100% | 100,0% |
Odpis aktualizujący dla środków pieniężnych i ich ekwiwalentów jest ustalany indywidualnie dla każdego salda w danej instytucji finansowej. Grupa skorzystała z uproszczonego podejścia przewidzianego w MSSF 9 i obliczyła odpisy aktualizujące w oparciu o 12-miesięczne oczekiwane straty kredytowe. Wynik kalkulacji odpisów aktualizujących okazał się nieistotny. Wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów stanowi maksymalną ekspozycję na ryzyko kredytowe. W zakresie pozostałych aktywów tj. pożyczek udzielonych, w celu zabezpieczenia się przed ryzykiem kredytowym Zarząd dokonuje indywidualnej oceny zdolności płatniczej kontrahentów. Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
64 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Na dzień 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. nie występowała istotna koncentracja ryzyka kredytowego.
35.3.2. Ryzyko płynności
Ryzyko płynności rozumiane jest jako ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez jednostki wchodzące w skład Grupy Vercom ich zobowiązań finansowych w dacie ich wymagalności. Celem działań prowadzonych przez Grupę Vercom w zakresie zarządzania ryzykiem płynności jest ograniczenie prawdopodobieństwa utraty zdolności do regulowania przez nią zobowiązań. Realizacja działań z zakresu przyjętej polityki zarządzania płynnością i ryzykiem płynności zakłada zapewnienie zdolności do skutecznego reagowania na tzw. kryzysy płynności, tj. okresy znacznego zapotrzebowania na środki płynne. W ramach przyjętej polityki zakłada się zapewnienie dostępności środków pieniężnych na poziomie pozwalającym na regulowanie zobowiązań w toku normalnej działalności. Realizowane działania umożliwiają jednocześnie niezakłóconą kontynuację działalności w sytuacjach kryzysu płynności przez okres niezbędny do uruchomienia awaryjnego planu finansowania, którego celem jest zapewnienie uzupełnienia powstałych niedoborów. W zakresie zarządzania płynnością Grupa Vercom koncentruje się na szczegółowej analizie kształtowania się prognozowanych przepływów pieniężnych, monitorowaniu wskaźników płynności, rotacji należności, monitoringu rachunków bankowych. Poniższa tabela przedstawia umowne terminy wymagalności zobowiązań finansowych i zapadalności aktywów finansowych wykorzystywanych przez Grupę dla celów zarządzania ryzykiem płynności. Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
65 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
31.12.2024
| Wartość księgowa Ogółem | do 3 miesięcy | powyżej 3 do 6 miesięcy | powyżej 6 do 12 miesięcy | powyżej 1 roku do 2 lat | powyżej 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy w tys. zł | |||||||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||||
| Pożyczki udzielone | 381 410 | 9 97 | 167 | 9 77 | 52 | ||
| Należności handlowe | 51 221 | 51 221 | 51 221 | - | - | - | - |
| Należności z tytułu umów leasingu | 6 | 6 | 6 | - | - | - | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 106 235 | 106 235 | 106 235 | - | - | - | - |
| Pozostałe aktywa finansowe | 107 | 107 | - | - | 19 | 74 | 14 |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | (87 661) | (102 031) | (4 859) | (4 833) | (9 497) | (29 976) | (33 339) |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych | (87) | (86) | (59) | (4) | (8) | (15) | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | (7 978) | (8 671) | (1 595) | (1 122) | (1 827) | (2 647) | (1 480) |
| Zobowiązania handlowe | (55 773) | (55 773) | (55 773) | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | (183) | (183) | (125) | - | - | (1) | (57) |
| Razem ekspozycja na ryzyko płynności | 6 269 | (8 765) | 95 059 | (5 862) | (11 165) | (22 162) | (31 305) |
31.12.2023
| Wartość księgowa Ogółem | do 3 miesięcy | powyżej 3 do 6 miesięcy | powyżej 6 do 12 miesięcy | powyżej 1 roku do 2 lat | powyżej 2 do 5 lat | powyżej 5 lat | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Niezdyskontowane przepływy pieniężne wynikające z umowy w tys. zł | |||||||
| Aktywa finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||||
| Pożyczki udzielone | 3 616 | 3 803 | 238 | - | 3 492 | 73 | - |
| Należności handlowe | 33 669 | 33 669 | 33 669 | - | - | - | - |
| Należności z tytułu umów leasingowych | 1 034 | 1 057 | 208 | 155 | 347 | 347 | - |
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 63 261 | 63 261 | 63 261 | - | - | - | - |
| Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu | |||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | (104 696) | (127 538) | (5 640) | (5 594) | (10 977) | (36 197) | (49 115) |
| Zobowiązania z tytułu pożyczek otrzymanych | (81) | (82) | (50) | - | - | (32) | - |
| Zobowiązania z tytułu leasingu | (9 433) | (10 300) | (1 139) | (1 271) | (2 211) | (2 194) | - |
| Zobowiązania handlowe | (34 749) | (34 749) | (34 749) | - | - | - | - |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | (521) | (521) | (521) | - | - | - | - |
| Razem ekspozycja na ryzyko płynności | (47 900) | (71 399) | 55 277 | (6 710) | (9 349) | (23 112) | (38 391) |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
66 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Wykazana w powyższych tabelach ekspozycja na ryzyko płynności razem została ustalona jako suma wykazanych zobowiązań finansowych, pomniejszona o aktywa finansowe wykorzystywane przez Grupę w zarządzaniu ryzykiem płynności. Powyższa analiza niezdyskontowanych umownych przepływów pieniężnych z zobowiązań finansowych i aktywów finansowych, które są szybko zbywalne lub w stosunku do których można spodziewać się, że wygenerują w krótkim terminie przepływy pieniężne (środki pieniężne, ich ekwiwalenty, należności handlowe oraz pożyczki udzielone) wykazuje w odniesieniu do ich stanu na dzień 31 grudnia 2024 r. nadwyżkę wpływów środków pieniężnych, odpowiednio w wysokości 78 031 tys. zł w okresie do 12 miesięcy od dnia sprawozdawczego (na dzień 31 grudnia 2023 r. w wysokości 39 219 tys. zł). Na dzień 31 grudnia 2024 r. Spółka Vercom S.A. dysponuje niewykorzystanym limitem kredytu w rachunku bieżącym w łącznej kwocie 5 000 tys. zł (5 000 tys. zł na dzień 31 grudnia 2023 r.), w tym w mBank S.A. w kwocie 3 000 tys. zł oraz w ING Bank Śląski S.A. w kwocie 2 000 tys. zł.
35.3.3. Ryzyko stóp procentowych
Ryzyko zmiany stóp procentowych, na które eksponowana jest Grupa Vercom, związane jest z zawartymi umowami kredytowymi i pożyczek, które oparte są o oprocentowanie zmienne, kalkulowane w korelacji ze stawkami rynkowymi (międzybankowymi) – głównie WIBOR 3M i EURIBOR 3M. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko zmiany stóp procentowych poprzez prezentację oprocentowanych aktywów i zobowiązań finansowych w podziale według zmiennych i stałych stóp procentowych:
w tys. zł
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |
|---|---|---|
| Instrumenty o stałej stopie procentowej | ||
| Aktywa finansowe | 51 481 | 9 533 |
| Zobowiązania finansowe | (60 000) | (40 771) |
| (8 519) | (31 238) | |
| Instrumenty o zmiennej stopie procentowej | ||
| Aktywa finansowe | 106 470 | 92 048 |
| Zobowiązania finansowe | (91 682) | (108 807) |
| 14 788 | (16 661) |
Poniższa tabela przedstawia wpływ zmiany stopy procentowej na wynik finansowy przed opodatkowaniem Grupy Vercom w odniesieniu do instrumentów oprocentowanych zmienną stopą procentową:
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
67 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
| Kapitał własny w tys. zł | |
|---|---|
| 31.12.2024 | |
| wzrost o 100 p.b. | |
| Zysk lub strata bieżącego okresu | |
| Instrumenty o zmiennej stopie procentowej | 148 |
| Wpływ zmiany stopy procentowej | 148 |
| 31.12.2023 | |
| wzrost o 100 p.b. | |
| Instrumenty o zmiennej stopie procentowej | (167) |
| Wpływ zmiany stopy procentowej | (167) |
35.3.4. Ryzyko walutowe
Ryzyko walutowe, na które eksponowana jest Grupa Vercom to ryzyko poniesienia straty z tytułu zmian kursów walutowych, generowane przez utrzymywanie otwartych pozycji walutowych w walutach obcych. Poniższa tabela przedstawia ekspozycję na ryzyko walutowe poprzez prezentację aktywów i zobowiązań wyrażonych w walutach obcych. Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego
68 Grupa Kapitałowa Vercom Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.# Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
| Na dzień | Wartość księgowa | w tym wartość w CZK wyrażona w walucie funkcjonalnej | wpływ ryzyka waluty CZK na wynik finansowy | wpływ ryzyka waluty CZK na inne całkowite dochody | w tym wartość w USD wyrażona w walucie funkcjonalnej | wpływ ryzyka waluty USD na wynik finansowy | wpływ ryzyka waluty USD na inne całkowite dochody | w tym wartość w EUR wyrażona w walucie funkcjonalnej | wpływ ryzyka waluty EUR na wynik finansowy | wpływ ryzyka waluty EUR na inne całkowite dochody |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2024 r. | w tys. zł | -1% | 1% | -1% | +1% | -1% | +1% | -1% | +1% | -1% |
| Aktywa | ||||||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 106 235 | 6 981 | (70) | 70 | (70) | 70 | 38 010 | (380) | 380 | (380) |
| Pożyczki udzielone | 381 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Należności z tytułu umów leasingu | 6 | - | - | - | - | - | - | 6 | - | - |
| Należności handlowe | 51 221 | 9 815 | (98) | 98 | (98) | 98 | 173 | (2) | 2 | (2) |
| Pozostałe aktywa finansowe | 107 | - | - | - | - | - | - | 3 | - | - |
| Suma aktywów finansowych | 157 950 | 16 842 | (168) | 168 | (168) | 168 | 38 183 | (382) | 382 | (382) |
| Zobowiązania | ||||||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 87 748 | - | - | - | - | 29 | - | 82 998 | 830 | (830) |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | 7 978 | 54 | 1 | (1) | 1 | (1) | - | 2 486 | 25 | (25) |
| Zobowiązania handlowe | 55 773 | 7 035 | 70 | (70) | 70 | (70) | 6 598 | 66 | (66) | 66 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 183 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Suma zobowiązań finansowych | 151 682 | 7 089 | 71 | (71) | 71 | (71) | 6 627 | 66 | (66) | 86 791 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2023 r.
(w tysiącach złotych)
| Na dzień | Wartość księgowa | w tym wartość w CZK wyrażona w walucie funkcjonalnej | wpływ ryzyka waluty CZK na wynik finansowy | wpływ ryzyka waluty CZK na inne całkowite dochody | w tym wartość w USD wyrażona w walucie funkcjonalnej | wpływ ryzyka waluty USD na wynik finansowy | wpływ ryzyka waluty USD na inne całkowite dochody | w tym wartość w EUR wyrażona w walucie funkcjonalnej | wpływ ryzyka waluty EUR na wynik finansowy | wpływ ryzyka waluty EUR na inne całkowite dochody |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 grudnia 2023 r. | w tys. zł | -1% | 1% | -1% | +1% | -1% | +1% | -1% | +1% | -1% |
| Aktywa | ||||||||||
| Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 63 261 | 9 277 | (93) | 93 | (93) | 93 | 18 887 | (189) | 189 | (189) |
| Należności z tytułu umów leasingu | 1 035 | - | - | - | - | - | - | 1 035 | (10) | 10 |
| Należności handlowe | 33 669 | 7 585 | (76) | 76 | (76) | 76 | - | - | - | - |
| Suma aktywów finansowych | 97 966 | 16 862 | (169) | 169 | (169) | 169 | 18 887 | (189) | 189 | 22 431 |
| Zobowiązania | ||||||||||
| Zobowiązania z tytułu kredytów | 104 777 | - | - | - | - | - | - | 97 221 | 972 | (972) |
| Zobowiązania z tytułu umów leasingu | 9 433 | 1 388 | 14 | (14) | 14 | (14) | - | 2 677 | 27 | (27) |
| Zobowiązania handlowe | 34 749 | 7 273 | 73 | (73) | 73 | (73) | 3 481 | 35 | (35) | 10 |
| Pozostałe zobowiązania finansowe | 3 118 | 94 | 1 | (1) | 1 | (1) | 595 | 6 | (6) | - |
| Suma zobowiązań finansowych | 152 077 | 8 754 | 88 | (88) | 88 | (88) | 4 076 | 41 | (41) | 99 908 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
36. Noty objaśniające do sprawozdania z przepływów pieniężnych
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
| Za rok obrotowy zakończony w tys. zł | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Przychody z tytułu odsetek razem | 11 | (1 298) | (1 151) |
| Koszty z tytułu odsetek razem | 11 | 7 340 | 11 030 |
| Różnice kursowe netto | 11 | (2 127) | (7 485) |
| Koszty netto z tytułu odsetek i różnic kursowych | 3 915 | 2 394 | |
| Należności handlowe | |||
| Zmiana stanu należności handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (17 552) | (1 754) | |
| Korekta o połączenie jednostek | - | 2 465 | |
| Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (17 552) | 711 | |
| Pozostałe aktywa | |||
| Zmiana stanu pozostałych aktywów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 24 | 597 | (282) |
| Odroczona płatność ze sprzedaży udziałów w User.com Sp. z o.o. | 24 | (480) | 480 |
| Inne | (141) | - | |
| Korekta o połączenie jednostek | - | 191 | |
| Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (24) | 389 | |
| Zobowiązania handlowe | |||
| Zmiana stanu zobowiązań handlowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 31 | 21 287 | 2 463 |
| Korekta o połączenie jednostek | - | (877) | |
| Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 21 287 | 1 586 | |
| Zobowiązania pozostałe | |||
| Zmiana stanu pozostałych zobowiązań w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 34 | 663 | (509) |
| Korekta o zmianę stanu zobowiązania z tytułu nabycia udziałów w Freshmail Sp. z o.o. ujmowaną w działalności inwestycyjnej | - | 1 500 | |
| Korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych ujmowaną w działalności inwestycyjnej | 8 | (25) | |
| Korekta o połączenie jednostek | - | (499) | |
| Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 671 | 467 | |
| Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | |||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 32 | 33 | - |
| Korekta o połączenie jednostek | - | (173) | |
| Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 33 | 46 | |
| Zobowiązania z tytułu umów z klientami | |||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu umów z klientami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 8 | 7 409 | 4 902 |
| Korekta o połączenie jednostek | - | (1 001) | |
| Zmiana stanu wykazana w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 7 409 | 3 901 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
| Za rok obrotowy zakończony w tys. zł | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Pożyczki udzielone | |||
| Pożyczka udzielona cyber_Folks S.A. | 21 | (2 000) | - |
| Pozostałe pożyczki udzielone | 21 | (150) | (190) |
| Pożyczki udzielone wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (2 150) | (190) | |
| Spłaty pożyczek udzielonych | |||
| Pożyczka udzielona cyber_Folks S.A. | 21 | 5 305 | - |
| Pożyczka udzielona Center.ai Sp. z o.o. | 21 | - | 900 |
| Spłaty pozostałych pożyczek | 21 | 40 | 72 |
| Korekta o połączenie jednostek | - | (900) | |
| Spłaty pożyczek udzielonych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 5 345 | 72 | |
| Nabycie jednostek zależnych | |||
| Nabycie udziałów w Appchance Group Sp. z o.o. i Center.ai Sp. z o.o. | - | (902) | |
| Korekta o przejęte środki pieniężne | - | 1 456 | |
| Nabycie jednostek zależnych pomniejszone o przejęte środki pieniężne wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | - | 554 | |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone | |||
| Sprzedaż jednostki stowarzyszonej User.com Sp. z o.o. | - | 23 364 | |
| Odroczona płatność ze sprzedaży udziałów w User.com Sp. z o.o. | 24 | 480 | (480) |
| Inwestycje w jednostki stowarzyszone wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | 480 | 22 884 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | |||
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych | 14 | (3 751) | (2 546) |
| Sprzedaż środków trwałych do leasingu zwrotnego | 14 | 1 033 | - |
| Nabycie wartości niematerialnych | 16 | (9 060) | (6 498) |
| Korekta o zmianę stanu zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych | 8 | (8) | 25 |
| Różnice kursowe | (66) | 94 | |
| Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (11 852) | (8 924) |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
| Za rok obrotowy zakończony w tys. zł | Nota | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
|---|---|---|---|
| Zobowiązania z tytułu leasingu | |||
| Zmiana stanu zobowiązań z tytułu leasingu w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 30 | (1 455) | 2 939 |
| Nowe umowy leasingowe | 15 | (4 933) | (6 342) |
| Zakończone umowy leasingowe | 15 | 1 699 | - |
| Korekta o wycenę zobowiązań z tytułu leasingu | 30 | 64 | - |
| Korekta o połączenie jednostek | - | (1 177) | |
| Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (4 659) | (4 516) | |
| Zobowiązania z tytułu kredytów i pożyczek | |||
| Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek | 29 | 22 385 | - |
| Spłaty kredytów i pozyczek | 29 | (15 875) | (43 529) |
| Wpływy/(Spłaty) kredytów i pożyczek wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych | (15 853) | (43 144) |
37. Udziały niekontrolujące
Za jednostki zależne posiadające istotne udziały niekontrolujące Grupa Vercom uznaje spółki, w których udziały niekontrolujące przekraczają 10% tj. PushPushGo Sp. z o.o., Appchance Group Sp. z o.o. oraz Center.ai Sp. z o.o. Poniżej zaprezentowano informacje finansowe dotyczące jednostek wchodzących w skład Grupy Vercom S.A., w których występują udziały niekontrolujące, przed włączeniami wewnątrzgrupowymi oraz uzgodnienie do pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej oraz rachunku zysków i strat. Wyłączenia wewnątrzgrupowe zaprezentowano w osobnej linii.
| w tys. zł | PushPushGo Sp. z o.o. | Appchance Group Sp. z o.o. | Center.ai Sp. z o.o. | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Za okres od 1 stycznia 2024 r. do 31 grudnia 2024 r. | ||||
| Przychody | 5 220 | 10 754 | 3 309 | 19 283 |
| Koszty operacyjne, w tym: | (4 792) | (8 998) | (3 557) | (17 347) |
| - amortyzacja | (179) | (483) | (331) | (993) |
| Pozostałe przychody/(koszty) operacyjne netto | (32) | (32) | 7 | (57) |
| Przychody/(Koszty) finansowe netto | - | (87) | (43) | (130) |
| Podatek dochodowy | (16) | (192) | - | (208) |
| Wynik finansowy netto (100%) | 380 | 1 445 | (284) | 1 541 |
| Wyłączenia wewnątrzgrupowe | (290) | (1) | - | (291) |
| Zysk netto przypadający udziałom niekontrolującym | 29 | 692 | (136) | 585 |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r.
(w tysiącach złotych)
| w tys. zł | PushPushGo Sp. z o.o. | Appchance Group Sp. z o.o. | Center.ai Sp. z o.o. | Razem |
|---|---|---|---|---|
| Na dzień 31grudnia 2024 r. | ## 38. Transakcje z podmiotami powiązanymi |
38.1. Transakcje z kluczowym personelem kierowniczym
Do kluczowego personelu kierowniczego Grupa zalicza Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki dominującej oraz Członków Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Transakcje z Członkami Zarządu Spółki Dominującej
| Wartość transakcji w roku obrotowym kończącym się | Saldo na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| w tys. zł | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. | 310 | 310 | 20 |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 173 | 147 | 7 |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania/(przedpłaty) | 2 445 | 2 252 | 40 |
| Wycena programu motywacyjnego | 83 | 224 | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej Spółki Dominującej
| Wartość transakcji w roku obrotowym kończącym się | Saldo na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| w tys. zł | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze / Zobowiązania | 229 | 228 | 14 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze / Zobowiązania w jednostkach zależnych | 51 | 43 | - |
Transakcje z Członkami Zarządu jednostki dominującej wyższego szczebla cyber_Folks S.A.
| Wartość transakcji w roku obrotowym kończącym się | Saldo na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| w tys. zł | |||
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w Vercom S.A. | 48 | 48 | 3 |
| Krótkoterminowe świadczenia pracownicze - wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji w jednostkach zależnych | 12 | 49 | 1 |
| Koszty innych świadczeń pracowniczych / Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych | 51 | - | 3 |
| Wynagrodzenia z tytułu świadczenia usług / Zobowiązania | 126 | 188 | 17 |
| Wycena programu motywacyjnego | 23 | 58 | - |
Transakcje z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej cyber_Folks S.A.
W okresach sprawozdawczych zakończonych w dniach 31 grudnia 2024 r. oraz 31 grudnia 2023 r. Grupa Vercom nie przeprowadzała żadnych transakcji z Członkami Rady Nadzorczej jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
38.2. Transakcje z pozostałymi podmiotami powiązanymi
Lista jednostek stowarzyszonych została zaprezentowana w nocie 1.5. Transakcje z jednostkami powiązanymi są dokonywane na warunkach rynkowych.
| Wartość transakcji w roku obrotowym kończącym się | Saldo na dzień | ||
|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | 31.12.2024 | |
| w tys. zł | |||
| Przychody ze sprzedaży / Należności handlowe | 1 441 | 1 404 | 124 |
| jednostka dominująca najwyższego szczebla | 1 367 | 992 | 107 |
| jednostki stowarzyszone | 29 | 320 | - |
| inne podmioty powiązane | 45 | 92 | 17 |
| Płatności z tytułu leasingu udzielonego / Należności z tytułu leasingu udzielonego | 340 | 74 | 6 |
| jednostka dominująca | 340 | 725 | 6 |
| pozostałe podmioty powiązane | - | (651) | - |
| Kaucje otrzymane | - | - | 200 |
| jednostka dominująca | - | - | 200 |
| Odsetki otrzymane od pożyczek / Pożyczki udzielone | 127 | 253 | 237 |
| jednostka dominująca najwyższego szczebla | 105 | 215 | - |
| jednostki stowarzyszone | - | 22 | - |
| inne podmioty powiązane | 22 | 16 | 237 |
| Zakupy / Zobowiązania handlowe | 4 537 | 4 251 | 297 |
| jednostka dominująca najwyższego szczebla | 1 621 | 1 296 | 54 |
| jednostki stowarzyszone | - | 320 | - |
| inne podmioty powiązane | 2 916 | 2 635 | 243 |
| Opłaty z tytułu leasingu otrzymanego / Zobowiązania z tytułu leasingu otrzymanego | 1 084 | - | 1 825 |
| jednostka dominująca najwyższego szczebla | 1 084 | - | 1 825 |
Grupa otrzymała następujące poręczenia udzielone w związku z zawarciem umowy kredytu z dnia 14 stycznia 2020 r. (nota 29) przez jednostki zależne od jednostki dominującej najwyższego szczebla cyber_Folks S.A.:
| rodzaj zabezpieczenia | spółka udzielająca zabezpieczenia | zabezpieczenie wobec | zabezpieczenie do kwoty | |
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego | H88 Hosting S.R.L. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. | 325 286 tys. zł | 325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR | H88 Hosting S.R.L. | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. | 46 125 tys. euro | 46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft | H88 Hosting S.R.L. | ING Banku Śląskiego S.A. | 15 000 tys. zł | 15 000 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego | H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. | 325 286 tys. zł | 325 286 tys. zł |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców wszystkich zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do dowolnego kredytu terminowego EUR | H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) | mBank S.A. i ING Banku Śląskiego S.A. | 46 125 tys. euro | 46 125 tys. euro |
| poręczenie za należyte wykonanie przez kredytobiorców zobowiązań pieniężnych wynikających lub związanych z ww. umową kredytu w odniesieniu do kredytów typu overdraft | H88 Web Hosting S.R.L. (obecnie cyber_Folks S.R.L.) | ING Banku Śląskiego S.A. | 15 000 tys. zł | 15 000 tys. zł |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
39. Informacje dotyczące średniego zatrudnienia
W okresie sprawozdawczym zakończonym 31 grudnia 2024 r. w Grupie Vercom zatrudnionych było średnio 163 pracowników, a na dzień 31 grudnia 2024 r. 165 osób. W okresie zakończonym w dniu 31 grudnia 2023 r. w Grupie Vercom zatrudnionych było średnio 173 pracowników, a na dzień 31 grudnia 2023 r. 176 osób.
40. Program motywacyjny rozliczany w formie akcji
W dniu 3 lutego 2021 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Vercom S.A. przyjęło uchwałę w sprawie wprowadzenia programu motywacyjnego dla pracowników związanych z Vercom S.A. („Program”). Program dotyczył 4 lat obrotowych, tj. od 2021 do 2024 roku, i był rozliczany poprzez sprzedaż uczestnikom Programu akcji Spółki Vercom S.A. po ich cenie nominalnej (0,02 PLN za akcję) po spełnieniu warunków określonych w Programie. W trakcie trwania Programu jego uczestnikom zaoferowanych zostało 116 472 akcji, w tym:
| Wolumen uprawnień przyznanych z tytułu realizacji celów w poszczególnych latach programu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Rok obrotowy | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | Razem |
| Pula lojalnościowa | 19 750 | - | - | - | 19 750 |
| Pula celu indywidualnego | 7 328 | 10 179 | 9 579 | 11 579 | 38 665 |
| Pula celu wynikowego | 7 328 | 10 179 | 9 579 | 11 579 | 38 665 |
| Pula celu rynkowego | 3 674 | 5 106 | 4 806 | 5 806 | 19 392 |
| Razem | 38 080 | 25 464 | 23 964 | 28 964 | 116 472 |
W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. w ramach Programu przyznanych zostało 6 000 sztuk nowych opcji na akcje. W okresie tym rozpoznano koszt wynagrodzeń powiązany z programem motywacyjnym w łącznej kwocie 602 tys. zł, a w 2023 r. 676 tys. zł. Uprawnienia wynikające z poszczególnych pul uprawnień rozpatrywane są niezależnie. Kryterium lojalnościowe i cele indywidualne są rozpatrywane oddzielnie dla każdego uczestnika programu i odnosiły się do każdego roku obowiązywania programu odrębnie.Wymagany poziom skorygowanej EBITDA w poszczególnych latach objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu wynikowego oraz wymagany procentowy wzrost średniego kursu akcji w ostatnim kwartale poszczególnych lat objętych programem, stanowiący warunek realizacji celu rynkowego, przedstawiono w tabeli poniżej. W przypadku nieosiągnięcia celów programu w danym roku obrotowym, uprawnienia z puli powiązanej z tym celem mogły zostać przyznane w kolejnych latach obrotowych w przypadku osiągnięcia celu skumulowanego. Poziom kryteriów celu wynikowego i celu rynkowego programu motywacyjnego w poszczególnych latach obrotowych objętych programem w stosunku do ceny emisyjnej.
| Rok obrotowy w tys. zł | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Poziom skonsolidowanej EBITDA Vercom wymagany do osiągnięcia celu wynikowego (przed korektą o wpływ nabycia jednostek zależnych) | 37 000 | 45 000 | 60 000 | 75 000 |
| Procentowy wzrost kursu akcji w stosunku do ceny emisyjnej ustalony jako cel rynkowy | 15,00% | 20,00% | 20,00% | 20,00% |
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego77
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Szacuje się, że warunki programu motywacyjnego zostaną spełnione dla celu indywidualnego oraz celu wynikowego dla 2024 r., tj. liczba akcji 23 158. Dzień sprzedaży akcji w ramach puli celu indywidualnego i wynikowego, przypada w pierwszej połowie roku następującego po roku, dla którego miała miejsce pozytywna weryfikacja danego celu. W roku obrotowym zakończonym 31 grudnia 2024 r. Spółka dominująca sprzedała uczestnikom Programu 19.601 akcji w ramach realizacji celów indywidualnego oraz wynikowego za rok 2023. Łączny koszt programu motywacyjnego w latach obrotowych 2021-2024 oszacowany został na 4 004 tys. zł.
| Rok obrotowy w tys. zł | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Koszt programu motywacyjnego | 1 796 | 930 | 676 | 602 |
Całkowity koszt programu został rozpoznany w okresie jego trwania.
41. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
| w tys. zł | 01.01.2024 - 31.12.2024 | 01.01.2023 - 31.12.2023 |
|---|---|---|
| Obowiązkowe badanie jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych | 352 | 396 |
| Usługi atestacyjne, w tym przeglądy jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych jednostki dominującej oraz jednostek zależnych * | 168 | 151 |
| Razem | 520 | 547 |
- obejmuje wynagrodzenie za przegląd śródrocznych skróconych sprawozdań finansowych oraz badanie sprawozdania Rady Nadzorczej z wynagrodzeń Członków Zarządu i Rady Nadzorczej
42. Zdarzenia po dniu sprawozdawczym
Podpisanie aneksu do umowy kredytowej
W dniu 10 stycznia 2025 r. Spółka dominująca wraz z jednostką dominującą najwyższego szczebla cyber_Folks S.A. i jednostką zależną Oxylion Sp. z o.o. („Kredytobiorcy”) zawarły umowę kredytu z Konsorcjum banków mBank S.A. i Bankiem Polska Kasa Opieki S.A., w ramach której udzielono:
- cyber_Folks S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 95 400 tys. zł oraz 2 330 tys. EUR na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 25 marca 2030 r.); kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości 10 000 tys. zł (termin spłaty 31 marca 2027 r.) oraz kredytu akwizycyjnego w maksymalnej wysokości 500 000 tys. zł na zakup akcji Shoper S.A. (termin spłaty 25 marca 2030 r.)
- Oxylion Sp. z o.o. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 1 568 tys. zł na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 31 grudnia 2026 r.)
- Vercom S.A. kredytu terminowego w maksymalnej wysokości 3 967 tys. zł (termin spłaty 31 grudnia 2026 r.) oraz 19 448 tys. EUR na spłatę istniejącego zadłużenia (termin spłaty 28 grudnia 2028 r.), kredytu odnawialnego w maksymalnej wysokości 5 000 tys. zł (termin spłaty 31 marca 2027 r.).
Oprocentowanie kredytów jest zmienne, ustalane jako suma marży oraz stawki bazowej. Zabezpieczeniem kredytów są zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich akcjach Vercom S.A. posiadanych przez cyber_Folks S.A.; zastaw finansowy i rejestrowy na wszystkich udziałach Oxylion Sp. z o.o. posiadanych przez Vercom S.A.; zastawy rejestrowe i finansowe na wierzytelnościach o wypłatę środków z rachunków bankowych Kredytobiorców wraz z pełnomocnictwami do dysponowania; zastawy rejestrowe na zbiorach rzeczy i praw majątkowych wchodzących w skład Oxylion sp. z o.o. i Vercom S.A.; oświadczenie o poddaniu się egzekucji złożone przez każdego z Kredytobiorców do kwoty 150% całkowitego zaangażowania.
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego78
Grupa Kapitałowa Vercom
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2024 r. (w tysiącach złotych)
Noty przedstawione na stronach 10 do 79 stanowią integralną część niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego79