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UNITECH — Annual Report 2012
Jul 16, 2013
52034_rns_2013-07-16_73f028c9-41c0-41d6-9a4c-7a6ff4b0b6c4.pdf
Annual Report
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燿華電子股份有限公司
目 錄
頁次 壹、致股東報告書 .................................................................................................................................... 1 貳、公司簡介 ............................................................................................................................................ 2 叁、公司治理報告 .................................................................................................................................. 4 一、公司組織 ................................................................................................................................... 4 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料 ....................... 6 三、公司治理運作情形 ................................................................................................................. 19 四、會計師公費資訊 ..................................................................................................................... 37 五、更換會計師資訊 ..................................................................................................................... 37 六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會 計師所屬事務所或其關係企業之情形 .......................................................................................... 37 七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股 東股權移轉及股權質押變動情形 .................................................................................................... 37 八、持股比例占前十大股東，其相互間為財務會計準則公報第六號關係人或為配偶、二親 等以內之親屬關係之資訊 ................................................................................................................... 39 九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業 之持股數，並合併計算綜合持股比例 ............................................................................................ 41 肆、募資情形 . ........................................................................................................................................................ 42 一、股本來源 ................................................................................................................................... 42 二、股東結構 ................................................................................................................................... 43 三、股權分散情形 ........................................................................................................................... 43 四、主要股東名單 ........................................................................................................................... 44 五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料 ....................................................... 45 六、公司股利政策及執行狀況 ....................................................................................................... 45 七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響 ....................................... 46 八、員工分紅及董事、監察人酬勞 ............................................................................................... 46 九、公司買回本公司股份情形 ....................................................................................................... 47 十、公司債 ( 含海外公司債 ) 之辦理情形 ........................................................................................ 48 十一、特別股辦理情形 ................................................................................................................... 48 十二、海外存託憑證辦理情形 ....................................................................................................... 48 十三、員工認股權憑證辦理之情形 ............................................................................................... 48 十四、限制員工權利新股辦理情形 ............................................................................................... 48 十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 ....................................................................... 48 十六、資金運用計畫執行情形應記載事項 ................................................................................... 48
伍、營運概況 ............................................................................................................................................ 49 一、業務內容 .................................................................................................................................. ..49 二、市場及產銷概況 ....................................................................................................................... 53 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡及學歷分布 比率 ........................................................................................................................................... 60 四、環保支出資訊 ........................................................................................................................... 61 五、勞資關係 ................................................................................................................................... 61 六、重要契約 ................................................................................................................................... 63 陸、財務概況 .......................................................................................................................................... 64 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表及簽證會計師姓名及其查核意見 ........................... 64 二、最近五年度財務分析 ............................................................................................................... 68 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 ................................................................................... 73 四、最近年度財務報表含會計師查核報告 ................................................................................... 74 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 ....................................................... 115 六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列 明其對本公司財務狀況之影響 .............................................................................................. 165 柒、財務狀況及財務績效之檢討分析並評估風險事項
一、財務狀況比較分析表 ................................................................................................................. 165 二、財務績效比較分析表 ................................................................................................................. 165 三、現金流量分析 ............................................................................................................................. 166 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 ............................................................................. 167 五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投資計畫 ......... 167 六、風險事項之分析評估 ................................................................................................................. 168 七、其他重要事項 ............................................................................................................................. 169 捌、特別記載事項 . ................................................................................................................................... 170 一、關係企業相關資料 ..................................................................................................................... 170 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 ..................................................... 175 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形 ................................. 175 四、其他必要補充說明事項 ....................................................................................................................... 175 玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第 36 條第二項第二款所定對股東權益或證券 價格有重大影響之事項 .................................................................................................................... 175
壹、致股東報告書
各位股東女士、先生 :
2012 年全球經濟狀況持續受到歐債危機影響、整體消費信心下滑，尤其在消費電子部份需 求更是低迷，連帶影響了上游零組件 PCB 的動能。雖然燿華的主力產品手機及平板電腦需求仍 強，但因高度集中在少數品牌，形成 PCB 的供需極度失衡，其中高階 HDI PCB 主力供應商在上 半年的產能利用率皆在 70% 以下，導致各家削價競爭屬歷年來罕見。雖然在 2012 年下半年需求 回溫，但也影響了全年的獲利能力。值得高興的是燿華在車用電子部份不畏景氣、持續成長。 2012 年整體營業數據如下：
-
１．營業收入為 9,469,518 仟元，較去年減少 16.49 % 。
-
２．營業淨損為 (501,465) 仟元。
-
３．稅後淨損為 (506,379) 仟元。
-
４．每股盈餘（稅後） (0.88) 元。
展望 2013 年，整體經濟之不確定因素仍多，但本公司的主要客戶均推出亮眼的新產品、需 求成長令人期待，預估可較去年成長。新開發的客戶預計也可揖注營收，宜蘭廠營運順利並可望 在今年滿載、提升獲利能力。
市場變化愈來愈快速，本公司將持續擴大客源、並嚴加控管成本、提高競爭力以達獲利目
標。
敬祝各位 健康快樂！
-1-
貳、公司簡介
一、公司簡介：
-
（一）設立登記日期 : 民國七十三年十二月三十一日
-
（二）本公司沿革 (102 年 4 月 30 止 ) ：
-
73 年 12 月 公司正式成立。
-
74 年 7 月 正式開工。
-
75 年 6 月 經美國 CPI(COMPUTER PERIPHERAL INC ) 稽核通過為其專用 PC 板供應商。 77 年 10 月 開始量產八層 PC 板。
-
82 年 12 月 通過商品檢驗局 ISO 9002 認證。
-
84 年 12 月 變更公司名稱為燿華電子股份有限公司。
-
86 年 4 月 取得 ISO 14001 認證。
-
86 年 12 月 公司股票掛牌上市。
-
88 年 6 月 取得美國 UL 汽車業 QS9000 國際品質系統認證。
-
88 年 12 月 土城二廠擴廠完成。
-
89 年 10 月 土城三廠設備裝配完成，正式投產。
-
90 年 12 月 TL9000 取得證書。
-
91 年 11 月 6 Sigma 推行 & TPM 推行審查。
-
92 年 10 月 ERP(Enterprise Resource Planning) 系統實施。
-
92 年 12 月 以簡易合併方式合併子公司富林股份有限公司。
-
93 年 4 月 通過 TS16949 驗證。
-
94 年 3 月 土城四廠開工動土興建 (95.03.23 完成啟用 )
-
94 年 10 月 軟硬合成多層板開始大量量產出貨
-
94 年 11 月 取得 OHSAS 18001 驗證 (DNV)
-
94 年 12 月 建構完成符合 ROHS/WEEE 等環保法規要求的產品保證系統
-
95 年 6 月 通過 ISO 14001:2004 驗證
-
95 年 7 月 取得 Green Asus 驗證
-
95 年 11 月 取得 Sony GP 驗證
-
95 年 12 月 通過 IECQ QC080000 驗證
-
96 年 8 月 宜蘭利澤太陽能廠開工動土興建
-
97 年 6 月 宜蘭利澤太陽能廠設備裝配完成，正式投產。
-
97 年 12 月 通過 TOSHMS ： 2007 驗證
-
98 年 8 月 宜蘭利澤太陽能廠通過 ISO9001 ： 2008 驗證
-
98 年 8 月 Unitech GSM 上線
-
99 年 4 月 取得 TS16949 ： 2009 驗證
-
99 年 5 月 取得和聯永碩 PUreGMS 驗證
-
99 年 8 月 分割宜蘭廠太陽能廠事業部門分割為燿祥光電
-
99 年 8 月 宜蘭一期動土興建
-
100 年 2 月 宜蘭二期動土興建
-2-
100 年 9 月 推動建置企業社會責任系統以符合 EICC 要求 100 年 12 月 宜蘭廠取得 ISO9001 ： 2008 驗證
101 年 12 月 吸收合併子公司燿祥光電股份有限公司並同時設立宜蘭分公司
-3-
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-4-
( 二 ) 各主要部門所營業務：
-
(1). 董事長室：協助董事長處理公司事務。
-
(2). 總經理室：擬定公司營運目標，綜理公司業務之執行及管理事項。
-
(3). 稽 核 室：公司各項業務執行之稽核工作及提供改善建議。
-
(4). 總 工 安 室：各項職災預防及安衛業務推動與管理。
-
(5). 法 務 室：負責契約審視與處理各項法律事務，為法令遵循主管單位。
-
(6). 企 劃 室：經營績效整合與管理及新業務推動與執行。
-
(7). 行 政 處：人事規章制度之擬定及人力資源之招募、訓練、薪資、及考核等管 理與廠房、辦公設備、車輛及警衛管理。
-
(8). 採 購 處：公司生產製造原物料採購之執行與管理。
-
(9). 財 會 處：財務調度、財務報表編制、股務處理及轉投資事業管理等相關事項 與帳務處理、預決算審核彙編、生產成本之計算分析與稅務處理。
-
(10). 行 銷 處：新客戶之開發及相關銷售合約審查及訂定，應收帳款管理、追蹤、 產品出口作業及境外倉之管理。
-
(11). 工 務 處：生產、公共設備維護與環境管理。
-
(12). 生 產 處：產品製造之品質、交期及生產線管理。
-
(13). 生 管 處：生產計劃之擬定、產銷協調、倉庫管理及保稅業務管理。
-
(14). 產 品 處：新產品設計及各流程生產工具、治具提供。
-
(15). 工 程 處：製造工程規範、各項原物料標準訂定。
-
(16). 技 術 處：新產品、 技術開發。
-
(17). 品 保 處：各項產品品質之檢驗、品質政策、品質規範及標準之訂定。
-
(18). 宜 蘭 廠：本公司 PCB 事業分廠。
-
(19). 宜蘭分公司：本公司太陽能事業部。
-5-
| 二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： (一)董事及監察人資料 1.姓名、主要經(學)歷、目前兼任本公司及其他公司之職務、選(就)任日期、任期、初次選任日期及本人、配偶、未成年子女與利用他人名義持有股份： 102年4月30日 |
具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事或監察人 |
關 係 | -- | 兄弟 | 甥舅 | 甥姨 | 甥舅 | 甥舅 | 姐弟 | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | -- | 張元輔 | 陳正雄 | 陳碧娥 | 張元銘 | 張元輔 | 陳碧娥 | -- | ||
| 職 稱 | -- | 副董事長 | 董事 | 監察人 | 董事長 | 副董事長 | 監察人 | -- | ||
| 目前兼任本公司及其他公司 之職務 |
-- | 燿華電子(股)公司董事長 燿華電子國際有限公司董事 長 上海展華電子有限公司董事 達泰投資(股)公司董事 國領投資(股)公司董事 崧領投資(股)公司董事 宏領投資(股)公司董事 |
燿華電子(股)公司副總 燿華電子國際有限公司董事 燿華電子國際有限公司(香 港)董事 上海展華電子有限公司董事 達泰投資(股)公司董事 富喬工業(股)公司董事 宏領投資(股)公司監察人 商領投資(股)公司監察人 聯昇投資(股)公司監察人 |
-- | ||||||
| 主要經（學） 歷 |
-- | 美國聖路易 市華盛頓大 學電機碩士 |
師範大學化 學系 |
-- | ||||||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
-- | -- | -- | -- | |||||
| 股數 | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 配偶、未成年 子女現在持有 股份 |
持股 比率 |
-- | -- | 0.09 | -- | |||||
| 股數 | -- |
-- |
537,245 | -- |
||||||
| 現 在 持有股數 |
持股 比率 |
6.34 | 0.15 | 1.02 | 0.65 | |||||
| 股數 | 36,225,765 | 884,385 |
5,840,692 | 3,741,003 |
||||||
| 選 任 時 持有股份 |
持股 比率 |
6.26 | 0.15 | 1.01 | 0.65 | |||||
| 股數 | 36,225,765 | 854,385 | 5,840,692 | 3,741,003 | ||||||
| 初次選 任日期 |
78.04.18 | 78.04.18 | 78.04.18 | 87.06.22 | ||||||
| 任期 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | ||||||
| 選 任 日 期 |
101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | ||||||
| 姓 名 | 國領投資(股)公司 | 國領投資(股)公司 代表人:張元銘 |
國領投資(股)公司 代表人:陳正雄 |
台中港倉儲裝卸 (股)公司 |
||||||
| 職 稱 | 董事長 | 法人 董事長 代表人 |
法人 董事 代表人 |
董事 |
-6-
| 具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事或監察人 |
關 係 | 兄弟 | 甥舅 | 姻親 | 甥姨 | -- | 甥舅 | -- | -- | 甥舅 | 姻親 | -- | ～11～ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | 張元銘 | 陳正雄 | 魏和堅 | 陳碧娥 | -- | 魏和堅 | -- | -- | 柯文生 | 張元輔 | -- | ||
| 職 稱 | 董事長 | 董事 | 監察人 | 監察人 | -- | 監察人 | -- | -- | 董事 | 副董事長 | -- | ||
| 目前兼任本公司及其他公司 之職務 |
燿華電子(股)公司副董事長 及董事長特助、宜蘭分公司 之負責人 燿華電子國際有限公司(香 港)董事長 上海展華電子有限公司董事 富喬工業(股)公司董事 商領投資(股)公司董事 愛地雅工業(股)公司監察人 |
重和國際法律事務所所長 中央警察大學講師 內政部警政署、商業總會等 機關之法律顧問 |
和泰興業(股)公司董事 大全彩藝工業(股)公司董事 |
上海展華電子有限公司總經 理特助 |
燿華電子(股)公司總經理 上海展華電子有限公司董事 實密科技(股)公司董事 |
-- | -- | ||||||
| 主要經（學） 歷 |
南加洲大學 工業工程碩 士 |
中央警察大 學法律研究 所法律學碩 士 |
英國倫敦大 學博士 |
Pacific Western University MBA |
淡江大學物 理系 |
僑光商專 | -- | ||||||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 股數 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||||
| 配偶、未成年 子女現在持有 股份 |
持股 比率 |
0.01 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |||||
| 股數 | 59,208 | -- | -- | -- | 32,311 | 20,920 | -- | ||||||
| 現 在 持有股數 |
持股 比率 |
0.64 | -- | 0.39 | 0.32 | 0.15 | 0.26 | 0.15 | |||||
| 股數 | 3,645,864 | -- | 2,257,648 | 1,804,738 | 872,731 | 1,507,698 | 868,597 | ||||||
| 選 任 時 持有股份 |
持股 比率 |
0.63 | -- | 0.39 | 0.31 | 0.15 | 0.26 | 0.15 | |||||
| 股數 | 3,645,864 | -- | 2,257,648 | 1,804,738 | 866,107 | 1,507,698 | 868,597 | ||||||
| 初次選 任日期 |
87.06.22 | 87.06.22 | 95.06.19 | 95.06.19 | 92.06.19 | 72.12.13 | 92.06.19 | ||||||
| 任期 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | 3年 | ||||||
| 選 任 日 期 |
101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | 101.6.19 | ||||||
| 姓 名 | 台中港倉儲裝卸 (股)公司 代表人:張元輔 |
台中港倉儲裝卸 (股)公司 代表人:宋重和 |
柯文生 | 趙健 | 許正弘 | 魏和堅 | 聯昇投資(股)公司 | ||||||
| 職 稱 | 法人 董事 代表人 |
法人 董事 代表人 |
董事 | 董事 | 董事 | 監察人 | 監察人 |
-7-
| 具配偶或二親等以內關係 之其他主管、董事或監察人 |
關 係 | 姐弟 | 甥姨 | 甥姨 | -- |
|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | 陳正雄 | 張元銘 | 張元輔 | -- | |
| 職 稱 | 董事 | 董事長 | 副董事長 | -- | |
| 目前兼任本公司及其他公司 之職務 |
台北市婦女會常務理事 海商會駐會顧問 |
海商會祕書長 商業總會副祕書長 |
|||
| 主要經（學） 歷 |
中興大學 農化系 |
淡江大學金 融所 |
|||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
-- | -- | ||
| 股數 | -- | -- | |||
| 配偶、未成年 子女現在持有 股份 |
持股 比率 |
-- | -- | ||
| 股數 | -- | -- | |||
| 現 在 持有股數 |
持股 比率 |
-- | -- | ||
| 股數 | -- | -- | |||
| 選 任 時 持有股份 |
持股 比率 |
-- | -- | ||
| 股數 | -- | -- | |||
| 初次選 任日期 |
92.06.19 | 92.06.19 | |||
| 任期 | 3年 | 3年 | |||
| 選 任 日 期 |
101.6.19 | 101.6.19 | |||
| 姓 名 | 聯昇投資(股)公司 代表人:陳碧娥 |
聯昇投資(股)公司 代表人:黃旭昇 |
|||
| 職 稱 | 法人 監察人 代表人 |
法人 監察人 代表人 |
-8-
表一 : 法人股東之主要股東
102 年 4 月 30 日
| 102 年4 月30日 | ||
|---|---|---|
| 法 人 股 東 名 稱（註1） | 法 人 股 東 之 主 要 股 東（註2） |
持股比率 |
| 國領投資(股)公司 | 張平沼 | 48.20% |
| 陳淑珠 | 37.07% | |
| 台中港倉儲裝卸(股)公司 | 聯和投資(股)公司 | 14.33 % |
| 裴聰明 | 4.00% | |
| 聯昇投資(股)公司 | 張元輔 | 17.35% |
| 張元鳳 | 15.56% | |
| 崧領投資(股)公司 | 54.92% |
註 1 ：董事、監察人屬法人股東代表者，應填寫該法人股東名稱。
註 2 ：填寫該法人股東之主要股東名稱 ( 其持股比例占前十名 ) 及其持股比例。若其主要股東為法人者，應再填列下表。
表二：表一主要股東為法人者其主要股東
102 年 4 月 30 日
| 102 年4 月30日 | ||
|---|---|---|
| 法人名稱 | 法人之主要股東 | 持股比率 |
| 聯和投資(股)公司 | 張慶隆 | 29.50% |
| 張美瑛 | 29.50% | |
| 崧領投資(股)公司 | Brightstar Intl.Co.,Ltd | 92.75% |
-9-
2. 董事及監察人所具專業知識及獨立性之情形：
| 條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 符合獨立性情形（註1） | 兼任其 他公開 發行公 司獨立 董事家 數 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 商務、法 務、財務、 會計或公司 業務所須相 關科系之公 私立大專院 校講師以上 |
法官、檢察 官、律師、會 計師或其他與 公司業務所需 之國家考試及 格領有證書之 專門職業及技 術人員 |
商務、 法務、 財務、 會計或 公司業 務所須 之工作 經驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
| 國領投資(股)公司 代表人:張元銘 |
√ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 0 | ||||||
| 國領投資(股)公司 代表人:陳正雄 |
√ | √ | √ | √ | 0 | |||||||||
| 台中港倉儲裝卸 (股)公司 代表人:張元輔 |
√ | √ | √ | √ | √ | √ | 0 | |||||||
| 台中港倉儲裝卸 (股)公司 代表人:宋重和 |
√ | √ | √ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ | √ |
0 | |
| 柯文生 | √ |
√ | √ |
√ |
√ |
√ | √ |
√ |
√ |
√ |
0 | |||
| 趙健 | √ |
√ | √ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
0 | ||||
| 許正弘 | √ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ |
√ | √ |
√ |
0 | ||||
| 魏和堅 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 0 | |||
| 聯昇投資(股)公司 代表人:陳碧娥 |
√ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 0 | ||||||
| 聯昇投資(股)公司 代表人:黃旭昇 |
√ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 0 |
-
註 1 ：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
-
（ 1 ）非為公司或其關係企業之受僱人。
-
（ 2 ）非公司或其關係企業之董事、監察人 ( 但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之 。
-
子公司之獨立董事者，不在此限 )
-
（ 3 ）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
-
（ 4 ）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
-
（ 5 ）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、 監察人或受僱人。
-
（ 6 ）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
-
（ 7 ）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、 合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資報酬委 員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
-
（ 8 ）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
-
（ 9 ）未有公司法第 30 條各款情事之一。
-
（10）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。
-10-
| (二)總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料： 姓名、主要經(學)歷、選(就)任日期、任期及本人、配偶、未成年子女與利用他人名義持有股份102年4月30日 |
具配偶或二親等以內關係之經 理人 |
關 係 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓 名 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 職 稱 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 目前兼任其他公司之職務 | 燿華電子(股)公司董事 上海展華電子有限公司董事 實密科技(股)公司董事 |
燿華電子(股)公司董事 燿華電子國際有限公司董事 燿華電子國際有限公司(香 港)董事 上海展華電子有限公司董事 達泰投資(股)公司董事 富喬工業(股)公司董事 宏領投資(股)公司監察人 商領投資(股)公司監察人 聯昇投資(股)公司監察人 |
達泰投資(股)公司監察人 上海展華電子有限公司監察 人 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 實密科技(股)公司董事 | 無 | 無 | ||
| 主要經（學）歷 | 淡江大學物理系 | 師範大學化學系 | 中央大學大氣物理碩士 | 台灣大學國企研究所碩士 | 台科大學管理學院碩士 | 東海大學工業工程系 | 文化大學化工系 | 銘傳商專企管科 | 四海工專電子科 | 逢甲大學會計系 | 淡江大學工商管理系 | 政治大學經營管理系碩士 | ||
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 股數 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||
| 配偶、未成年 子女持有股份 |
持股 比率 |
0.01 | 0.09 | 0.02 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 股數 | 32,311 |
537,245 | 138,353 | 6,624 |
22,035 |
66,724 |
7,218 |
35,336 |
22,475 |
0 |
0 |
0 |
||
| 持有股份 | 持股 比率 |
0.15 |
1.02 |
0.30 |
0.06 |
0.06 |
0.07 |
0.04 |
0.12 |
0.06 |
0.01 |
0.01 |
0.01 |
|
| 股數 | 872,731 | 5,840,692 | 1,718,189 | 328,649 | 335,289 | 383,017 | 256,899 | 681,289 | 337,403 | 54,810 | 32,319 | 29,468 | ||
| 就 任 日 期 |
91.4.24 | 89.5.1 | 98.1.1 | 98.1.1 | 98.1.1 | 99.1.1 | 99.1.1 | 99.1.1 | 99.1.1 | 99.7.1 | 98.7.1 | 100.1.1 | ||
| 姓 名 | 許正弘 | 陳正雄 | 林瑞鑫 | 廖志明 | 叢守璞 | 洪顯青 | 陳西萌 | 李麗君 | 蔡東鶴 | 吳錦芳 | 蕭惠馨 | 周政賢 | ||
| 職 稱 | 總經理 | 執行副 總經理 |
資深副 總經理 |
資深副 總經理 |
副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 協理 | 協理 |
-11-
| 具配偶或二親等以內關係之經 理人 |
關 係 | -- | -- |
|---|---|---|---|
| 姓 名 | -- | -- | |
| 職 稱 | -- | -- | |
| 目前兼任其他公司之職務 | 無 | 無 | |
| 主要經（學）歷 | 中原大學工業工程系 | 明志工專電機科 | |
| 利用他人名 義持有股份 |
持股 比率 |
-- | -- |
| 股數 | -- | -- | |
| 配偶、未成年 子女持有股份 |
持股 比率 |
0 | 0.02 |
| 股數 | 9,547 |
110,001 | |
| 持有股份 | 持股 比率 |
0.01 |
0 |
| 股數 | 58,857 | 2,000 | |
| 就 任 日 期 |
100.1.1 | 102.1.1 | |
| 姓 名 | 李清哲 | 黃信鈞 | |
| 職 稱 | 協理 | 協理 |
-12-
| 有無 領取 來自 |
子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | (註1) 101年度不分配。 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| A、B、C、 | D、E、F及G 等七項總額 占稅後純益 之比例 |
財務 報告 內所 有公 司 |
-2.55 | -2.10 | -2.03 | -0.05 | -2.28 | -0.30 | -0.03 | ||
| 本公 司 |
-2.55 | -2.01 | -1.28 | -0.05 | -2.28 | -0.30 | -0.03 | ||||
| 兼任員工領取相關酬金 | 取得限制 員工權利 新股股數 (I) |
財 務 報 告 內 所 有 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 本 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 員工認股 權憑證得 認購股數 (H) |
財務 報告 內所 有公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 本 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 盈餘分配員工紅利(G) | 財務 報告 內所有公 司 |
股 票 紅 利 金 額 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| 現 金 紅 利 金 額 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 本公司 | 股 票 紅 利 金 額 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 現 金 紅 利 金 額 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 退職退休 金(F) |
財 務 報 告 內 所 有 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 本 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 薪資、獎金 及特支費等 (E) |
財務 報告 內所 有公 司 |
0 | 10,357 | 9,303 | 0 | 11,265 | 1,259 | 0 | |||
| 本公 司 |
0 | 9,893 | 6,200 | 0 | 11,265 | 1,259 | 0 | ||||
| A、B、 C及D等 四項總額 占稅後純 益之比例 |
財務 報告 內所 有公 司 |
-2.55 | -0.05 | -0.20 | -0.05 | -0.06 | -0.06 | -0.03 | |||
| 本 公 司 |
-2.55 | -0.05 | -0.05 | -0.05 | -0.06 | -0.06 | -0.03 | ||||
| 董事酬金 | 業務執行費 用(D) |
財務 報告 內所 有公 司 |
1,112 | 267 | 988 | 275 | 297 | 280 | 143 | ||
| 本公 司 |
1,112 | 260 | 275 | 275 | 280 | 280 | 143 | ||||
| 盈餘分配 之酬勞 (C)(註1) |
財 務 報 告 內 所 有 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 本 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 退職退 休金(B) |
財 務 報 告 內 所 有 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 本 公 司 |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 報酬(A) | 財務 報告 內所 有公 司 |
11,800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 本公 司 |
11,800 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| 姓 名 | 國領投 資代表 人 張元銘 |
國領投 資代表 人 陳正雄 |
台中港 倉儲代 表人 張元輔 |
柯文生 | 許正弘 | 趙健 | 台中港 倉儲代 表人 宋重和 |
||||
| 職 稱 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
董 事 |
-13-
| 董事姓名 | 前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G) | 財務 報告 內所有公司 |
柯文生 趙健 宋重和 |
- | - | 張元銘 陳正雄 張元輔 許正弘 |
- | - | - | - | 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本公司 | 柯文生 趙健 宋重和 |
- | 張元輔 | 張元銘 陳正雄 許正弘 |
- | - | - | - | 7 | ||
| 前四項酬金總額(A+B+C+D) | 財務 報告 內所有公司I |
陳正雄 張元輔 柯文生 許正弘 趙健 宋重和 |
- | - | 張元銘 | - | - | - | - | 7 | |
| 本公司 | 陳正雄 張元輔 柯文生 許正弘 趙健 宋重和 |
- | - | 張元銘 |
- |
- |
- |
- | 7 | ||
| 給付本公司各個董事酬金級距 | 低於2,000,000元 | 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） | 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） | 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） | 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） | 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） | 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） | 100,000,000元以上 | 總計 |
-14-
2. 監察人之酬金：
101 年 12 月 31 日,單位：新台幣仟元
| 職稱 | 姓名 | 監察人酬金 | 監察人酬金 | 監察人酬金 | A、B及C等三 項總額占稅後 純益之比例 |
A、B及C等三 項總額占稅後 純益之比例 |
A、B及C等三 項總額占稅後 純益之比例 |
有無 領取 來自 子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 報酬(A) | 盈餘分配之酬勞 (B)(註) |
業務執行費用 (C) |
||||||||||||
| 本公 司 |
財務 報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司 |
本公 司 |
財務 報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司 |
本公 司 |
財務 報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司 |
本公 司 |
財務 報 ~~告~~ ~~內所~~ ~~有公~~司 |
|||||||
| 監察人 | 魏和堅 | 0 | 0 | 0 | 0 | 275 | 275 | -0.05 | -0.05 | 無 | ||||
| 監察人 | 聯昇投資 (股)公司代 表人陳碧娥 |
0 | 0 | 0 | 0 | 275 | 1,115 | -0.05 | -0.22 | 無 | ||||
| 監察人 | 聯昇投資 (股)公司代 表人黃旭昇 |
0 | 0 | 0 | 0 | 275 | 283 | -0.05 | -0.06 | 無 |
註： 101 年度不分配。
酬金級距表
| 給付本公司各個監察人酬金級距 | 監察人姓名 | 監察人姓名 | 監察人姓名 |
|---|---|---|---|
| 前三項酬金總額(A+B+C) | |||
| 本公司 | 財務 報告 內所有公司 |
||
| 低於2,000,000元 | 魏和堅 陳碧娥 黃旭昇 |
魏和堅 陳碧娥 黃旭昇 |
|
| 2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） | - | - | |
| 5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） | - | - | |
| 10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） | - | - | |
| 15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） | - | - | |
| 30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） | - | - | |
| 50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） | - | - | |
| 100,000,000元以上 | - | - | |
| 總計 | 3 | 3 |
-15-
| 101年12月31日,單位：新台幣仟元 | 有無 領取 來自 |
子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
子公 司以 外轉 投資 事業 酬金 |
無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 無 | 註1：101年度不分配。 註2：因燿華合併燿祥光電，並成立宜蘭分公司，張元輔副總自101.12.18起為宜蘭分公司負責人；102.1.10張元輔副總解任副總一職，同日轉任董事長室特助。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 取得限制員工權 利新股股數 |
財務報 告內所 有公司 |
0 | ||||||||||||||||
| 本公司 | 0 | |||||||||||||||||
| 取得員工認股權 憑證數額 |
財務 報告 內所有 公司 |
200張 (燿祥 光電) |
||||||||||||||||
| 本公司 | 0 | |||||||||||||||||
| A、B、C及D等 四項總額占稅後 純益之比例（％） |
財務 報告 內所有公 司 |
-14.45 | ||||||||||||||||
| 本公司 | -13.55 | |||||||||||||||||
| 盈餘分配之員工紅利金額 (D) (註1) |
財務 報告 內所有 公司 |
股票紅利 金額 |
0 | |||||||||||||||
| 現金紅 利金額 |
0 | |||||||||||||||||
| 本公司 | 股票股 利金額 |
0 | ||||||||||||||||
| 現金紅 利金額 |
0 | |||||||||||||||||
| 獎金及特支費等 等(C) |
財務 報告 內所有公 司 |
5,903 | ||||||||||||||||
| 本公司 | 5,903 | |||||||||||||||||
| 退職退休金(B) | 財務 報告 內所有公 司 |
0 | ||||||||||||||||
| 本公司 | 0 |
|||||||||||||||||
| 薪資(A) | 財務 報告 內所有公 司 |
67,273 | ||||||||||||||||
| 本公司 | 62,710 | |||||||||||||||||
| 姓名 | 許正弘 | 陳正雄 | 張元輔 (註2) |
康泰明 (註3) |
林瑞鑫 | 廖志明 | 叢守璞 | 洪顯青 | 陳西萌 | 李麗君 | 蔡東鶴 | 鄭震山 (註4) |
鄺森波 (註4) |
吳錦芳 | ||||
| 職稱 | 總經理 | 執行副總經理 | 副總經理 | 資深副總經理 | 資深副總經理 | 資深副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 | 副總經理 |
-16-
| 酬金級距表 | 給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距 總經理及副總經理姓名 本公司 合併報表內所有公司 |
低於2,000,000元 - - |
2,000,000元（含）～5,000,000元（不含） 林瑞鑫、叢守璞、洪顯青、陳西萌、 李麗君、蔡東鶴、鄭震山、鄺森波、吳錦芳 林瑞鑫、叢守璞、洪顯青、陳西萌、 李麗君、蔡東鶴、鄭震山、鄺森波、吳錦芳 |
5,000,000元（含）～10,000,000元（不含） 張元輔、康泰明、廖志明、陳正雄 張元輔、康泰明、廖志明 |
10,000,000元（含）～15,000,000元（不含） 許正弘 許正弘、陳正雄 |
15,000,000元（含）～30,000,000元（不含） - - |
30,000,000元（含）～50,000,000元（不含） - - |
50,000,000元（含）～100,000,000元（不含） - - |
100,000,000元以上 - - |
總計 14 14 |
4.配發員工紅利之經理人姓名及配發情形(註)： | 101年12月31日,單位：新台幣仟元 | 職稱 姓名 股票紅利金額 現金紅利金額 總計 總額占稅後純 益之比例（％） |
經 |
理 0 0 0 0 |
人 |
註：101年度不分配。 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
-17-
| 總經理及副總經理 -13.55% -14.45% 17.56% 17.90% (註)酬金總額占稅後純益比例之計算，其稅後淨益不包含少數股權淨利。 6.給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性： (1)公司給付酬金之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要依據公司人事規章有關辦法執行，而盈餘分配之董監事酬勞與員工紅利 主要依據章程提撥，經提交董事會核准後呈股東會同意。 本公司薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董監事、經理人之薪資報酬政策及制度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。 (2)酬金發放與經營績效之關聯呈正相關，並依據未來營運風險評估後予以合理報酬。 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 酬金總額占稅後純益比例 | 100年度 | 財務報告內所有公司 (註) |
5.56% | 0.74% | 17.90% |
| 本公司 | 3.90% | 0.56% | 17.56% | ||
| 101度 | 財務報告內所有公司 (註) |
-2.99% | -0.33% | -14.45% | |
| 本公司 | -2.85% | -0.16% | -13.55% | ||
| 項目 | 職 稱 | 董事 | 監察人 | 總經理及副總經理 |
-18-
三、公司治理運作情形：
一 ( ) 董事會運作情形：
- 第十屆董事於 101 年 6 月 19 日卸任，自 101.1.1~101.6.19 共召開 3【Ａ】 次董事會，董事出列 席情形如下：
( 第 10 屆第 20~22 次董事會 )
| 職稱 | 姓名 | 實際出（列） 席次數【Ｂ】 |
委託出 席次數 |
實際出(列)席率(%) 【Ｂ/Ａ】 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 台中港倉儲裝卸(股)公司 代表人:張元銘 |
3 | 0 | 100 % | |
| 副董事長 | 國領投資(股)公司 代表人:張元輔 |
2 | 1 | 66.67 % | |
| 董事 | 國領投資(股)公司 代表人:陳正雄 |
2 | 1 | 66.67 % | |
| 董事 | 遠拓投資(股)公司 代表人:柯文生 |
3 | 0 | 100 % | |
| 董事 | 許正弘 | 3 | 0 | 100 % | |
| 董事 | 趙健 | 3 | 0 | 100 % | |
| 其他應記載事項： 一、證交法第14 條之3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會 議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見 之處理： 無，本公司無設置獨立董事。 二、董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參 與表決情形： (一)議案內容： 101年4月18日董事會 出 席：張元銘董事長、張元輔副董事長(委託許正弘董事)、陳正雄董事、許正弘董 事、柯文生董事、趙健董事六人 第四案： 案 由：本公司101年經理人薪酬計畫，提請 討論。 說 明：1、配合本公司設置薪資報酬委員會之實務運作所需，擬定101年經理人薪酬計 畫。 2、經理人101年經理人薪酬計畫已於101年4月10日薪酬委員會中討論通過， 並送董事會討論。 決 議： (1)張元銘董事長薪資部分： 因張元銘董事長為利害關係人，經說明其自身利害關係後即予迴避，未參與討論與表 決，並且指定許董事正弘代理主持會議。 決議結果：其餘出席董事均投贊成票照案通過。 (2)張元輔董事、許正弘董事、陳正雄董事及經理人薪資部分： 張元輔董事本日因事不克出席，委託許正弘董事代為出席，因許正弘董事與陳正雄董事 皆為利害關係人，經說明其自身利害關係後即予迴避，未參與討論與表決。 |
-19-
決議結果：其餘出席董事均投贊成票照案通過。
- (3) 本案其餘討論部分，全體出席董事同意照案通過。
(二)董事姓名及利益迴避原因：
- 姓名 : 張元銘董事長、張元輔董事 ( 因事不克出席 ) 、許正弘董事、陳正雄董事 迴避原因 : 討論個人薪資。
-
(三)參與表決情形： 此四席依法於本案個別表決時迴避不參與，由其餘出席董事參與表決通過。
-
三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執 行情形評估：
-
(一) 101 年董事及監察人教育訓練時數共計 42 小時。
-
(二)本公司設有專人處理重大訊息之揭露。
-
(三)配合「公開發行公司董事會議事辦法」修正，本公司 101 年 11 月 28 日董事會決議通過修 「
-
訂 董事會議事規範」。
-
2.第十一屆董事於 101 年 6 月 19 日就任，自 101.6.19~101.12.31 共召開 5【C】 次董事會，董事
出列席情形如下： ( 第 11 屆第 1~5 次董事會 )
| 職稱 | 姓名 | 實際出（列） 席次數【D】 |
委託 出席 次數 |
實際出(列) 席率(%) 【D/C】 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 董事長 | 國領投資(股)公司 代表人:張元銘 |
5 | 0 | 100 % | 101.6.19 國領續任法人 董事 |
| 101.6.19 張元銘原台中 港法代轉任國領法代 |
|||||
| 副董事長 | 台中港倉儲裝卸(股)公司 代表人:張元輔 |
5 | 0 | 100 % | 101.6.19 台中港續任法 人董事 |
| 101.6.19 張元輔原國領 法代轉任台中港法代 |
|||||
| 董事 | 國領投資(股)公司 代表人:陳正雄 |
2 | 3 | 40% | 101.6.19 國領續任法人 董事 |
| 101.6.19 陳正雄續任國 領法代 |
|||||
| 董事 | 台中港倉儲裝卸(股)公司 代表人:宋重和 |
3 | 2 | 60% | 101.6.19 台中港續任法 人董事 |
| 101.6.19 宋重和新就任 台中港法代 |
|||||
| 董事 | 柯文生 | 4 | 0 | 80 % | 101.6.19 遠拓卸任法人 董事 |
| 101.6.19 柯文生轉任自 然人董事 |
|||||
| 董事 | 許正弘 | 5 | 0 | 100 % | 101.6.19 許正弘續任自 然人董事 |
| 董事 | 趙健 | 5 | 0 | 100 % | 101.6.19 趙健續任自然 人董事 |
| 其他應記載事項： (資料同上表) |
-20-
( 二 ) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：
-
審計委員會運作情形：不適用，目前未設置審計委員會。
-
監察人參與董事會運作情形：
-
(1) 第十屆董事於 101 年 6 月 19 日卸任，自 101.1.1~101.6.19 共召開 3【Ａ】 次董事會，監 察人列席情形如下：
( 第 10 屆第 20~22 次董事會 )
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數【Ｂ】 | 實際列席率(%)【Ｂ/Ａ】 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 監察人 | 魏和堅 | 3 | 100% | |
| 監察人 | 聯昇投資(股)公司 代表人:陳碧娥 |
2 | 66.67% | |
| 監察人 | 聯昇投資(股)公司 代表人:黃旭昇 |
2 | 66.67% | |
| 其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責： (一)監察人與公司員工及股東之溝通情形（例如溝通管道、方式等）： 監察人每年出席股東會備詢,每次列席董事會監督。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事 項、方式及結果等）： (1)每月稽核項目完成後，會定期提供監察人查閱。 (2)稽核定期向監察人報告稽核業務外，稽核主管並列席每次董事會報告。 (3)監察人每季審查會計師財報，每年並出具監察人審查報告書。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結果 以及公司對監察人陳述意見之處理：無。 |
- (2) 第十一屆董事於 101 年 6 月 19 日就任，自 101.6.19~101.12.31 共召開 5 【 C 】次董事會，
監察人列席情形如下： ( 第 11 屆第 1~5 次董事會 )
| 職稱 | 姓名 | 實際列席次數【D】 | 實際列席率(%)【D/C】 | 備註 |
|---|---|---|---|---|
| 監察人 | 魏和堅 | 4 | 80% | 101.6.19續任 |
| 監察人 | 聯昇投資(股)公司 代表人:陳碧娥 |
5 | 100% | 101.6.19續任 聯昇法代 |
| 監察人 | 聯昇投資(股)公司 代表人:黃旭昇 |
5 | 100% | 101.6.19續任 聯昇法代 |
| 其他應記載事項： (資料同上表) |
-21-
| 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原 因 |
無 | 將視公司實際需要，適時辦理 無 |
無 | 無 | 無 | 六、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形： 本公司尚未訂定「公司治理實務守則」，公司治理精神已落實於內控制度及相關規定辦法。 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | （一）本公司設有發言人及代理發言人負責處 理相關事宜 （二）本公司隨時掌握實際控制公司之主要股 東名單 （三）本公司與子公司訂有相關管理作業規定 |
（一）本公司目前無設置獨立董事 （二）本公司簽證會計師為國內外大型會計師 事務所，以獨立超然立場，遵循相關 法令，查核本公司財務狀況 |
本公司設有發言及代理發言人，負責公司對 外溝通事項，利害關係人如有需求可隨時聯 絡公司 |
（一）本公司設有網站(www.pcbut.com.tw )， 揭露基本資料、公司產品及財務資 訊，並設專人負責資料維護及更新 （二）本公司已指定專人負責公司資訊之蒐集 及揭露工作，並依規定落實發言人制 度 |
本公司已設置薪資報酬委員會 | |
| 項目 | 一、公司股權結構及股東權益 （一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方 式 （二）公司掌握實際控制公司之主要股東及 主要股東之最終控制者名單之情形 （三）公司建立與關係企業風險控管機制及 防火牆之方式 |
二、董事會之組成及職責 （一）公司設置獨立董事之情形 （二）定期評估簽證會計師獨立性之情形 |
三、建立與利害關係人溝通管道之情形 | 四、資訊公開 （一）公司架設網站，揭露財務業務及公司 治理資訊之情形 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架 設英文網站、指定專人負責公司資 訊之蒐集及揭露、落實發言人制 度、法人說明會過程放置公司網站 等） |
五、公司設置提名或其他各類功能性委員 會之運作情形 |
-22-
| 與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原 因 |
七、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監 察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形 等）： （一）員工權益：本公司一向以誠信對待員工，依勞基法保障員工合法權益。 （二）僱員關懷：本公司已設立職工福利委員會，依法提供職工福利金及依法令規定提撥員工退休金。 （三）投資者關係：本公司已設置專責股務室及發言人體系處理股東建議。 （四）供應商關係：本公司與供應商間一向維持良好關係。 （五）利害關係人之權利：本公司已訂定「關係人交易之管理辦法」，以力求公司各關係人能確實迴避利益衝突之情形。 （六）董事及監察人進修之情形：本公司之董監事除具相關產業背景及經營管理實務經驗外，也配合證交所規定進行外部機構進修並定 期揭露，101年董事及監察人教育訓練時數共計42小時。 （七）風險管理政策及風險衡量標準之執行情形：本公司非證券商，故不適用。 （八）客戶政策之執行情形：本公司與客戶間一向維持良好關係。 （九）公司為董事及監察人購買責任保險之情形：公司已購買董監責任保險，並明訂於公司章程第25-1條。 八、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項 及改善情形：不適用 註一：董事及監察人進修之情形，參考臺灣證券交易所股份有限公司所發布之「上市上櫃公司董事、監察人進修推行要點參考範例」之 規定。 註二：如為證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事業及期貨商者，應敘明風險管理政策、風險衡量標準及保護消費者或客戶政 策之執行情形。 註三：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報 告。 |
|---|---|
| 運作情形 | |
| 項目 |
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( 四 ) 公司如有設置薪酬委員會者，應揭露其組成、職責及運作情形：
1.薪資報酬委員會成員資料
| 身份別 （註1） |
條件 姓名 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
是否具有五年以上工作經驗 及下列專業資格 |
符合獨立性情形（註2） | 符合獨立性情形（註2） | 符合獨立性情形（註2） | 符合獨立性情形（註2） | 符合獨立性情形（註2） | 兼任其 他公開 發行公 司薪資 報酬委 員會成 員家數 |
備註 （註3） |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
商務、法 務、財 務、會計 或公司業 務所需相 關料系之 公私立大 專院校講 師以上 |
法官、檢察 官、律師、 會計師或其 他與公司業 務所需之國 家考試及格 領有證書之 專門職業及 技術人員 |
具有商 務、法 務、財 務、會 計或公 司業務 所需之 工作經 驗 |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||
| 其他 | 蔡彥卿 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 2 | 不適用 | ||
| 其他 | 朱敏賢 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 0 | 不適用 | ||
| 其他 | 周志誠 | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | √ | 6 | 不適用 |
-
註 1 ：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。
-
註 2 ：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打 “ � ” 。
-
（ 1 ） 非為公司或其關係企業之受僱人。
-
（ 2 ） 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之 股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限。
-
（ 3 ） 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十 名之自然人股東。
-
（ 4 ） 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
-
（ 5 ） 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五 名法人股東之董事、監察人或受僱人。
-
（ 6 ） 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持 股百分之五以上股東。
-
（ 7 ） 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、 公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
-
（ 8 ） 未有公司法第30 條各款情事之一。
-
註 3 ：若成員身分別係為董事，請說明是否符合「股票上市或於證券商營業處所買賣公司薪資委員會設置 及行使職權辦法」第 6 條第 5 項之規定。
2.薪資報酬委員會職責
- 本薪酬委員會係以專業客觀之地位，評估本公司董監事、經理人之薪資報酬政策及制 度，並向董事會提出建議，以供其決策之參考。薪酬委員會組織規桯已上傳公開資訊 觀測站。
-24-
3.薪資報酬委員會運作情形資訊
一、本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
二、本屆委員任期： 101 年 6 月 27 日至 104 年 6 月 18 日，最近年度 (101 年 ) 薪資報酬委員會開 會 2 次(Ａ)，委員資格及出席情形如下：
| 職稱 | 姓名 | 實際出席 次數(Ｂ) |
委託出席 次數 |
實際出席率 (%) (Ｂ/Ａ) (註) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|
| 召集人 | 蔡彥卿 | 2 | 0 | 100% | |
| 委員 | 朱敏賢 | 2 | 0 | 100% | |
| 委員 | 周志誠 | 2 | 0 | 100% | |
| 其他應記載事項： 1、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內 容、董事會決議結果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報 酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘明其差異情形及原因)： 無。 2、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應 敘明薪資報酬委員會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理： 無。 |
-
註：
-
(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其 在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
-
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並 於備註欄註明該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬 委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
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| 與上市上櫃公司企業社會責任實務 守則差異情形及原因 |
無 | 無 |
|---|---|---|
| 運作情形 | （一）及(二)本公司設有網站(www.pcbut.com.tw )，揭露 企業社會責任政策聲明及企業社會責任管 理委員會組織架構。 公司不定期捐贈補助文教機構或學術、環 境發展基金會，以善盡社會公民義務及回 饋社會。 （三）本公司董事、監察人已配合證交所規定進行外部 機構進修並定期揭露。本公司並定期舉辦員工教 育訓練課程，將員工出席狀況及檢定成果納入績 效考核。 |
（一）本公司致力減少水資源耗用，實施管制製程用 水，以提升水資源利用率；實施金屬廢液回收以 降低污染物排放。 （二）本公司已配合PCB產業特性建立之相關環境管理 制度。並通過ISO9001品質系統、IECQ QC080000 HSPM及ISO14001環境管理系統認 證，對品質管理、安全衛生、環境保護等均有完 整規範，符合主管機關的查核標準及滿足社會大 眾對企業回饋社會的期待。 （三）本公司設有環工單位專責維護工作環境。 （四）本公司平時即注意節能減碳並取得ISO14064-1之 查證聲明書，以有效管控生產用電量。 |
| 項目 | 一、落實推動公司治理 （一）公司訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討 實施成效之情形。 （二）公司設置推動企業社會責任專（兼）職單位之 運作情形。 （三）公司定期舉辦董事、監察人與員工之企業倫理 教育訓練及宣導事項，並將其與員工績效考核 系統結合，設立明確有效之獎勵及懲戒制度之 情形。 |
二、發展永續環境 （一）公司致力於提升各項資源之利用效率，並使用 對環境負荷衝擊低之再生物料之情形。 （二）公司依其產業特性建立合適之環境管理制度之 情形。 （三）設立環境管理專責單位或人員，以維護環境之 情形。 （四）公司注意氣候變遷對營運活動之影響，制定公 司節能減碳及溫室氣體減量策略之情形。 |
-26-
| 與上市上櫃公司企業社會責任實務 守則差異情形及原因 |
無 | 無 | 五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 本公司訂有「企業社會責任管理手冊」，並依此作為公司執行企業社會責任之原則與方針。 |
六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊（如公司對環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、社會公益、消費者權益、人權、安全 衛生與其他社會責任活動所採行之制度與措施及履行情形）：請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。 |
|---|---|---|---|---|
| 運作情形 | （一）本公司充份遵循勞動相關法規並依法執行，並提 供各項員工福利措施，視「尊重人性、關心員工」 為重要經營理念之一。 （二）本公司重視員工安全與健康，定期實施員工安衛 教育、舉辦消防演練、實施作業環境危害控制評 估、提供適當充足之防護工具並通過OHSAS 18001及TOSHMS系統認證。 （三）本公司網站(www.pcbut.com.tw )已提供職員專區， 員工可反應各項意見至總經理信箱或各廠區之實 體信箱。公司營運變動時，公司發出內部電子公 文及貼公告至公佈欄。 （四）本公司設有客服單位專責處理客戶申訴案件。 （五）本公司將企業社會責任的理念與做法推廣至燿華 的供應鏈，共同保護環境、提升員工安全與健 康。 （六）本公司積極參與社區道路修繕及清潔活動、捐贈 給社會局愛心物資、舉辦廠內捐血活動等。 |
本公司設有網站(www.pcbut.com.tw )，揭露通過的品 質、工安、環保認證及社會回饋情形、企業社會責任政 策聲明等。並設專人負責資料維護及更新。 |
||
| 項目 | 三、維護社會公益 （一）公司遵守相關勞動法規及尊重國際公認基本勞 動人權原則，保障員工之合法權益及雇用政策 無差別待遇等，建立適當之管理方法、程序及 落實之情形。 （二）公司提供員工安全與健康之工作環境，並對員 工定期實施安全與健康教育之情形。 （三）公司建立員工定期溝通之機制，以及以合理方 式通知對員工可能造成重大影響之營運變動之 情形。 （四）公司制定並公開其消費者權益政策，以及對其 產品與服務提供透明且有效之消費者申訴程序 之情形。 （五）公司與供應商合作，共同致力提升企業社會責 任之情形。 （六）公司藉由商業活動、實物捐贈、企業志工服務 或其他免費專業服務，參與社區發展及慈善公 益團體相關活動之情形。 |
四、加強資訊揭露 （一）公司揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相 關資訊之方式。 （二）公司編製企業社會責任報告書，揭露推動企業 社會責任之情形。 |
-27-
| 與上市上櫃公司企業社會責任實務 守則差異情形及原因 |
七、公司產品或企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明： 本公司設有網站(www.pcbut.com.tw )，揭露通過的品質、工安、環保認證。 |
|---|---|
| 運作情形 | |
| 項目 |
-28-
| 與上市上櫃公司誠信經營守則差異 情形及原因 |
無 | 無 |
|---|---|---|
| 運 作 情 形 | （一）本公司設有網站(www.pcbut.com.tw )，揭露企業 社會責任政策聲明，明示本公司遵循之道德規 範，並由總經理簽署承諾。 （二）本公司設有「企業社會責任管理手冊」，作為公 司執行企業社會責任之原則與方針。 （三）本公司遵循「企業社會責任管理手冊－道德規 範要求」，包括(1)廉潔經營(2)無不正當收益(3) 資訊公開(4)智慧財產權(5)公平交易、廣告和競 爭(6)身份保密。 |
（一）依據公司政策，將企業社會責任納入供應商管 理程序，定期評估及監督供應商的企業社會責 任實踐表現。 （二）本公司設有「企業社會責任管理委員會」，作為 公司執行企業社會責任之管理單位。並派管理 代表，負責督導企業社會責任的有效運作，並 將實施成效向高階管理層報告。 （三）本公司禁止任何形式的貪污、敲詐、勒索、挪 用公款、收受餽贈、回扣或其他不法利益等行 為。公司任何人員都有權提出檢舉，通報公司 行政處進行調查。 （四）本公司已建立相關之財務會計內控制度，並有 內部稽核人員做定期之查核。 |
| 項 目 | 一、訂定誠信經營政策及方案 （一）公司於規章及對外文件中明示誠信經營之政策， 以及董事會與管理階層承諾積極落實之情形。 （二）公司訂定防範不誠信行為方案之情形，以及方案 內之作業程序、行為指南及教育訓練等運作情 形。 （三）公司訂定防範不誠信行為方案時，對營業範圍內 具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範行 賄及收賄、提供非法政治獻金等措施之情形。 |
二、落實誠信經營 （一）公司商業活動應避免與有不誠信行為紀錄者進行 交易，並於商業契約中明訂誠信行為條款之情 形。 （二）公司設置推動企業誠信經營專（兼）職單位之運 作情形，以及董事會督導情形。 （三）公司制定防止利益衝突政策及提供適當陳述管道 運作情形。 （四）公司為落實誠信經營所建立之有效會計制度、內 部控制制度之運作情形，以及內部稽核人員查核 之情形。 |
| -29- |
| 與上市上櫃公司誠信經營守則差異 情形及原因 |
無 | 無 | 五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形： 無。 |
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊（如公司對商業往來廠商宣導公司誠信經營決心、政策及邀請其參與教育訓練、檢討修正公 司訂定之誠信經營守則等情形）： 請詳本公司網站(www.pcbut.com.tw )。 |
(七)公司治理守則及相關規章查詢方式：無。 (八)其他足以增進對公司治理運作情形瞭解之重要資訊：無。 |
|---|---|---|---|---|---|
| 運 作 情 形 | 1.公司任何人員都有權對公司不當行為提出質 疑、檢舉，行政處在接到人員的質疑或檢舉時， 應立即進行調查，並視情節決定是否公佈調查結 果。本公司對檢舉人身份進行保密，並保護檢舉 人不會因此遭受到打擊、報復或其他歧視的對 待。 2.本公司參照「企業社會責任異常矯正及預防措施 辦法」，及時矯正在內外評估、檢查、調查和審 核中所發現的不足之處。 |
本公司設有網站(www.pcbut.com.tw )，揭露企業社 會責任政策聲明，明示本公司遵循之道德規範，並 由總經理簽署承諾。並設專人負責資料維護及更 新。 |
|||
| 項 目 | 三、公司建立檢舉管道與違反誠信經營規定之懲戒及申 訴制度之運作情形。 |
四、加強資訊揭露 （一）公司架設網站，揭露誠信經營相關資訊情形。 （二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、 指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露放置公司網 站等）。 |
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-
（九）內部控制制度聲明書
-
內部控制聲明書
燿華電子股份有限公司
內部控制制度聲明書
日期： 102 年 3 月 29 日
本公司民國 101 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：
-
一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之 責任，本公司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲 利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目 標的達成，提供合理的確保。
-
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能 對上述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部 控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機 制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
-
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處 理準則」）規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設 計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係 為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素： 1. 控制環 境， 2. 風險評估， 3. 控制作業， 4. 資訊及溝通，及 5. 監督。每個組成要素 又包括若干項目。前述項目請參見「處理準則」之規定。
-
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計 及執行的有效性。
-
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 101 年 12 月 31 日的內部控制 制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括知悉營運之效果及效率目標達成 之程度、財務報導之可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制制度等之設 計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
-
六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上 述公開之內容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、 第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
-
七、本聲明書業經本公司民國 102 年 3 月 29 日董事會通過，出席董事 7 人中， 有 0 人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
燿華電子股份有限公司
董 事 長： 張元銘 簽章
總 經 理： 許正弘 簽章
- 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
-31-
-
（十）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部 控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
-
（十一）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
-
一O 一年股東會
一、承認事項：
承認案一 董事會提
-
案 由：一百年度營業報告書及財務報表，提請 承認。
-
說 明：本公司一百年度之財務報表 ( 含合併財務報表 ) 業經本公司董事會編造完竣、會 計師查核竣事，連同營業報告書送請監察人審查竣事，並出具審查報告書在 案，請詳附件四。
-
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
承認案二 董事會提
-
案 由：一百年度盈餘分配案，提請 承認。
-
說 明： 1. 一百年度盈餘分配案，如下表：
燿華電子股份有限公司
盈餘分配表
民國 100 年度
單位：新台幣元
| 單位：新台幣元 | |
|---|---|
| 期初餘額 | 130,004,353 |
| 加:本年度稅後淨利 |
470,021,431 |
| 加:特別盈餘公積迴轉 | 71,675,559 |
| 減:提列10%法定盈餘公積 | 47,002,143 |
| 可供分配盈餘 | 624,699,200 |
| 分配項目: | |
| 股東紅利【現金0.7元／股】 | 403,360,579 |
| 期末未分配盈餘 | 221,338,621 |
| 附註: 配發員工紅利12,690,579元 配發董監事酬勞8,460,386元 |
-
本案俟股東會通過後，授權董事會另訂除息基準日、發放日及其他相關事宜。
-
本次分配案嗣後如因庫藏股買回、轉讓或註銷；現金增資發行新股，造成流通 在外股數發生變動，致配息率發生變動時，擬請股東會授權董事會調整之。
-
本公司盈餘分派原則係先分派 100 年度可分派盈餘。
-
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
二、討論事項暨選舉事項：
討論事項第一案 董事會提
-32-
案 由：修訂本公司「股東會議事規則」案，提請 公決。
說 明：修訂「股東會議事規則」案，修訂前 / 後條文對照表如下：
「股東會議事規則」 修訂前 / 後條文對照表
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第三條 | 股東會之出席及表決， 應以股份為計算基礎。 |
股東會之出席及表決，應 以股份為計算基礎。除法 令另有規定者外，每股有 |
一、 公司法第197條之 一增訂第二項：「公 開發行股票之公司 董事以股份設定質 權超過選任當時所 持有之公司股份數 額二分之一時，其 超過之股份不得行 使表決權，不算入 已出席股東之表決 權數。」 二、 有公司法第179條 規定之情事者，無 表決權。 三、 配合上述公司法規 定，做文字修正。 |
| 一表決權。 |
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
討論事項第二案 董事會提
案 由：修訂公司章程案，提請 公決。
說 明：修訂公司章程案，修訂前 / 後條文對照表如下：
「公司章程」修訂前 / 後條文對照表
| 條次 | 修訂前條文 |
修訂後條文 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第十五條 | 本公司股東每股有一表 決權。但本公司有發生 公司法第一七九條規定 之情事者，無表決權 。 |
除法令另有規定者外， 本 公司股東， 每股有一表決 權。 |
一、 公司法第197條之 一增訂第二項：「公 開發行股票之公司 董事以股份設定質 權超過選任當時所 持有之公司股份數 額二分之一時，其 超過之股份不得行 使表決權，不算入 已出席股東之表決 權數。」 二、配合公司法修正。 |
-33-
| 第十七條 | 股東會之議決事項，應 作成議事錄，由主席簽 名或蓋章，並於會後二 十日內，將議事錄分發 各股東，對於持有記名 股票未滿一仟股之股 東， 得以公告方式為 之。議事錄應記載議事 經過之要領及結果。議 事錄與出席股東之簽名 簿及代理出席之委託 書，應依公司法第183 條規定一併保存於公 司。 |
股東會之議決事項，應作 成議事錄，由主席簽名或 蓋章，並於會後二十日 內，將議事錄分發各股 東，對於議事錄之分發 得 以公告方式為之。議事錄 應記錄議事經過之要領及 其結果。議事錄與出席股 東之簽名簿及代理出席之 委託書，應依公司法第 183條規定一併保存於公 司。 |
一、公司法第183條增訂 第三項：「第一項議 事錄之分發，公開發 行股票之公司，得以 公告方式為之。」 二、配合公司法修正。 |
|---|---|---|---|
| 第三十三條 | 本章訂立民國七十三年 十二月十三日…第二十 五次修正於民國一百年 六月二十八日 。 |
本章訂立民國七十三年十 二月十三日…第二十六次 修正於民國一百零一年六 |
增列修正日期。 |
| 月十九日 。 |
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
討論事項第三案 董事會提
案 由：修訂本公司「董事及監察人選舉辦法」案，提請 公決。
說 明：修訂「董事及監察人選舉辦法」案，修訂前 / 後條文對照表如下：
「董事及監察人選舉辦法」修訂前 / 後條文對照表
| 條次 | 修訂前條文 | 修訂後條文 | 修訂理由 |
|---|---|---|---|
| 第 二 條 | 本公司董事及監察人之 選舉，採用單記名累積 投票法，選舉人之記 名，得以在選舉票上所 印出席證號碼代之， 本 公司董事及監察人之選 舉，每一股份有與應選 出人數相同之選舉權， 得集中選舉一人或分配 選舉數人。 |
本公司董事及監察人之選 舉，採用單記名累積投票 法，選舉人之記名，得以 在選舉票上所印出席證號 碼代之。 本公司董事及監 察人之選舉，除法令另有 規定者外 ，每一股份有與 應選出人數相同之選舉 權，得集中選舉一人或分 配選舉數人。 |
一、 公司法第197條之 一增訂第二項：「公 開發行股票之公司 董事以股份設定質 權超過選任當時所 持有之公司股份數 額二分之一時，其 超過之股份不得行 使表決權，不算入 已出席股東之表決 權數。」 二、配合公司法修正。 |
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
討論事項第四案 董事會提
-34-
-
案 由：修訂本公司「取得或處分資產處理程序」案，提請 公決。
-
說 明：依據「公開發行公司取得或處分資產處理準則」及行政院金融監督管理委員會 101 年 2 月 13 日金管證發字第 1010004588 號令規定辦理，修訂前 / 後條文對照表， 請詳附件五。
-
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。
選舉事項 董事會提
-
案 由：改選董事及監察人案。
-
說 明：一、本屆董事及監察人任期於 101 年 6 月 18 日屆滿三年，定於 101 年 6 月 19 日股東常會改選董事及監察人。
-
二、依本公司章程規定應選董事七席、監察人三席，任期均為三年，董監事任 期自 101 年 6 月 19 日至 104 年 6 月 18 日止。
-
三、本次選舉將依本公司『董事及監察人選舉辦法』辦理，採行單記名累積投票 法。
四、提請選舉。
選舉結果：
董、監事當選名單如下 :
| 董、監事當選名單如下: | |||
|---|---|---|---|
| 職稱 | 戶號 | 戶名/姓名 | 選舉權數 |
| 董事 | 36 | 國領投資股份有限公司 代表人:張元銘 |
443,971,413 |
| 董事 | 337 | 台中港倉儲裝卸股份有限公司 代表人:張元輔 |
385,882,452 |
| 董事 | 37 | 許正弘 | 376,657,406 |
| 董事 | 36 | 國領投資股份有限公司 代表人:陳正雄 |
373,739,928 |
| 董事 | 341 | 柯文生 | 373,453,686 |
| 董事 | 40 | 趙健 | 372,700,612 |
| 董事 | 337 | 台中港倉儲裝卸股份有限公司 代表人:宋重和 |
370,336,675 |
| 監察人 | 9 | 魏和堅 | 398,982,049 |
| 監察人 | 30744 | 聯昇投資股份有限公司 代表人:陳碧娥 |
385,339,926 |
| 監察人 | 30744 | 聯昇投資股份有限公司 代表人:黃旭昇 |
370,922,733 |
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討論事項第五案 董事會提
-
案 由：解除董事競業禁止限制案，提請 公決。
-
說 明：一、公司法第 209 條規範董事競業之限制，董事為自己或他人為屬於公司營業 範圍內之行為，應對股東會說明其行為之重要內容，並取得其許可。
二、新任董事解除競業禁止之限制，依法定程序取得股東會許可。
| 職稱 | 姓名或代表人 | 解除競業禁止公司/擔任職務 |
|---|---|---|
| 董事 | 國領投資股份有限公司 代表人:張元銘 |
燿華電子國際有限公司董事 上海展華電子有限公司董事 |
| 董事 | 國領投資股份有限公司 代表人:陳正雄 |
燿華電子國際有限公司董事 燿華電子國際有限公司(香港)董事 上海展華電子有限公司董事 燿祥光電(股)公司董事 富喬工業(股)公司董事 |
| 董事 | 台中港倉儲裝卸股份有 限公司代表人:張元輔 |
燿華電子國際有限公司(香港)董事長 上海展華電子有限公司董事 燿祥光電(股)公司董事長 富喬工業(股)公司董事 |
| 董事 | 許正弘 | 上海展華電子有限公司董事 燿祥光電(股)公司董事 |
| 董事 | 趙健 | 上海展華電子有限公司總經理特助 |
決 議：經主席徵詢全體出席股東無異議照案通過。 其他議案及臨時動議：無。
-
註：股東戶號 148183 提問摘要：就股價變動、預估盈餘、公司展望及競爭力等提出詢問。 處理情形：經主席指示許總經理就股東所提事項予以詳盡答覆，現場股東未再表示意見及 提問。
-
（十二）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄 或書面聲明者，其主要內容：無。
-
（十三）最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核 主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：
公司有關人士辭職解任情形彙總表 102 年 4 月 30 日
| 公司有 | 關人士辭職解 | 任情形彙總表 | 102年4月30日 | |
|---|---|---|---|---|
| 職稱 | 姓名 | 到任日期 | 解任日期 | 辭職或解任原因 |
| 財會主管 | 康泰明 | 74.06.01 | 101.11.28 | 因職務調整，101.11.28解 任財會主管一職。 |
| 資深副總 | 康泰明 | 74.06.01 | 102.1.10 | 因職務調整，102.1.10解 任副總一職，轉任總經理 特助。 102.1.31 辦理屆齡退休。 |
註：所稱公司有關人士係指董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研發主管等。
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四、會計師公費資訊
會計師公費資訊級距表
| 會計師事務所名稱 | 會計師事務所名稱 | 會計師姓名 | 會計師姓名 | 查核期間 | 查核期間 | 查核期間 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 安侯建業聯合會計師事務所 | 王清松 | 陳蓓琪 | 101.01.01~101.12.31 | ||||
| 金額 | 單位 | ：新臺幣千 | |||||
| 公費項目 金額級距 |
審計公費 | 非審計公費 | 合 計 | ||||
| 1 | 低於2,000 千元 | � | |||||
| 2 | 2,000 千元（含）～4,000 千元 | ||||||
| 3 | 4,000 千元（含）～6,000 千元 | � | |||||
| 4 | 6,000 千元（含）～8,000 千元 | � | |||||
| 5 | 8,000 千元（含）～10,000 千元 | ||||||
| 6 | 10,000 千元（含）以上 |
金額單位：新臺幣千元
-
（一）給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達 四分之一以上者：無
-
（二）更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者：無
-
（三）審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者：無
五、更換會計師資訊：無
-
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內有無任職於簽證會計 師所屬事務所或其關係企業者：無
-
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股 權移轉及股權質押變動情形：
(1) 股權移轉及股權質押變動情形
| 職稱 | 姓 名 | 101年度 | 101年度 | 102年度截至4月30日 止 |
102年度截至4月30日 止 |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數增 （減）數 |
質押股數增 （減）數 |
持有股數增 （減）數 |
質押股數增 （減）數 |
||
| 法人董事 | 國領投資(股) 公司 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事長 | 國領投資(股) 公司代表人張 元銘 |
30,000 | 300,000 | 0 | 0 |
| 董事 | 國領投資(股) 公司代表人陳 正雄 |
0 | 0 | 0 | 0 |
-37-
| 職稱 | 姓 名 | 101年度 | 101年度 | 102年度截至4月30日 止 |
102年度截至4月30日 止 |
|---|---|---|---|---|---|
| 持有股數增 （減）數 |
質押股數增 （減）數 |
持有股數增 （減）數 |
質押股數增 （減）數 |
||
| 法人董事 | 台中港倉儲裝 卸(股)公司 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 副董事長 | 台中港倉儲裝 卸(股)公司代 表人代表人張 元輔(註3) |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 台中港倉儲裝 卸(股)公司代 表人代表人宋 重和 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 董事 | 許正弘 | 0 | 0 | 6,624 | 0 |
| 董事 | 柯文生 | 0 | 0 | 0 | |
| 董事 | 趙健 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 監察人 | 魏和堅 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 法人監察人 | 聯昇投資(股) 公司 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 監察人 | 聯昇投資(股) 公司代表人陳 碧娥 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 監察人 | 聯昇投資(股) 公司代表人黃 旭昇 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 許正弘 | 0 | 0 | 6,624 | 0 |
| 經理人 | 陳正雄 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 張元輔(註3) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 康泰明(註4) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 廖志明 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 林瑞鑫 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 洪顯青 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 陳西萌 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 叢守璞 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 鄺森波(註5) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 吳錦芳 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 鄭震山(註5) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 李麗君 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 蔡東鶴 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 蕭惠馨 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 周政賢 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 李清哲 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 黃信鈞(註6) | -- | -- | 0 | 0 |
| 經理人 | 張錫輝 |
0 | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 劉兆敏 | (3,000) | 0 | 0 | 0 |
| 經理人 | 林崇舜 | 0 | 0 | 0 | 0 |
-
註 1 ：股權移轉或股權質押之相對人為皆非關係人
-
註 2 ：本公司董事及監察人係於 101 年 6 月 19 日股東會全面改選
-
註 3 ：張元輔 101.12.18 起兼任宜蘭分公司負責人，
-
102.01.10 解任副總一職，同日轉任董事長室特助。
-
註 4 ：康泰明 101.11.28 解任財會主管一職，
102.01.10 解任副總一職，同日轉任總經理室特助，
-
102.01.31 自請屆齡退休。
-
註 5 ：鄭震山、鄺森波 102.01.10 解任副總一職，同日轉任總經理室特助。
-
註 6 ：黃信鈞 102.01.01 就任協理
-38-
-
(2) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉之相對人為關係人者 之資料：無。
-
(3) 董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權質押之相對人為關係人者 之資料：無。
-
八、持股比例占前十名之股東，其相互間為關係人或為配偶、二親等以內之親屬關係之資訊：
102 年 04 月 26 日
| 102 年04 月26日 | 102 年04 月26日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 姓名 （註1） |
本人 持有股份 |
配偶、未成年子女 持有股份 |
利用他人名 義合計持有 股份 |
前十大股東相互間具有關 係人或為配偶、二親等以 內之親屬關係者，其名稱 或姓名及關係。（註3） |
備 註 |
|||||
| 股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
股數 | 持股 比率 |
名稱 (或姓名) |
關係 | |||
| 國領投資 (股)公司 |
36,225,765 | 6.34% | -- | -- | -- | -- | 陳淑珠 | 該公司董 事長 |
||
| 張平沼 | 該公司董 事 |
|||||||||
| 張元銘 | 該公司董 事 |
|||||||||
| 國領投資 (股)公司 代表人： 張元銘 |
884,385 | 0.15% | -- | -- | -- | -- | 張平沼 | 父子 | ||
| 陳淑珠 | 母子 | |||||||||
| 陳正雄 | 甥舅 | |||||||||
| 崧領投資(股) 公司 |
該公司董 事 |
|||||||||
| 國領投資(股) 公司 |
該公司董 事 |
|||||||||
| 富喬工業(股) 公司 |
該公司董 事長之二 等親 |
|||||||||
| 國領投資 (股)公司 代表人： 陳正雄 |
5,840,692 | 1.02% | 537,245 | 0.09% | -- | -- | 張平沼 | 姻親 | ||
| 陳淑珠 | 姐弟 | |||||||||
| 張元銘 | 甥舅 | |||||||||
| 商領投資(股) 公司 |
該公司監 察人 |
|||||||||
| 富喬工業(股) 公司 |
該公司董 事 |
|||||||||
| 匯豐（台 灣）託管 馬來西亞 商帕薩特 投資專戶 |
-- | 30,793,544 | 5.39% | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
-39-
| 商領投資 (股)公司 |
-- | 17,798,181 | 3.11% | -- | -- | -- | -- | 張平沼 | 該公司董 事長 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 陳淑珠 | 該公司董 事 |
|||||||||
| 陳正雄 | 該公司監 察人 |
|||||||||
| 崧領投資 (股)公司 |
-- | 14,594,538 | 2.55% | -- | -- | -- | -- | 陳淑珠 | 該公司董 事長 |
|
| 張平沼 | 該公司 董事 |
|||||||||
| 張元銘 | 該公司董 事 |
|||||||||
| 張平沼 | -- | 6,716,250 | 1.18% | 1,463,885 | 0.26% | -- | -- | 張元銘 | 父子 | |
| 陳正雄 | 姻親 | |||||||||
| 國領投資(股) 公司 |
該公司董 事 |
|||||||||
| 商領投資(股) 公司 |
該公司董 事長 |
|||||||||
| 崧領投資(股) 公司 |
該公司董 事 |
|||||||||
| 富喬工業(股) 公司 |
該公司董 事長之一 等親 |
|||||||||
| 陳正雄 | -- | 5,840,692 | 1.02% | 537,245 | 0.09% | -- | -- | 張平沼 | 姻親 | |
| 陳淑珠 | 姐弟 | |||||||||
| 張元銘 | 甥舅 | |||||||||
| 商領投資(股) 公司 |
該公司監 察人 |
|||||||||
| 富喬工業(股) 公司 |
該公司董 事 |
|||||||||
| 新制勞工 退休基金 |
-- | 5,737,000 | 1.00% | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 遠拓投資 (股)公司 |
5,671,281 | 0.99% | -- | -- | -- | -- | 柯濬源 | 該公司董 事長 |
||
| 柯濬源 | -- | 5,130,752 | 0.90% | -- | -- | -- | -- | 遠拓投資(股) 公司 |
該公司董 事長 |
|
| 富喬工業 (股)公司 |
-- | 4,388,342 | 0.77% | -- | -- | -- | -- | 張平沼 | 該公司董 事長之一 等親 |
|
| 張元銘 | 該公司董 事長之二 等親 |
|||||||||
| 陳正雄 | 該公司董 事 |
註 1 ：應將前十名股東全部列示，屬法人股東者應將法人股東名稱及代表人姓名分別列示。 註 2 ：持股比例之計算係指分別以自己名義、配偶、未成年子女或利用他人名義計算持股比率。
註 3 ：將前揭所列示之股東包括法人及自然人，應依發行人財務報告編製準則規定揭露彼此間之關係。 註 4 ：以上持有股數係 102 年 4 月 26 日股東停止過戶日之股數。
-40-
- 九、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數， 並合併計算綜合持股比例
| 單位：股；％ 102 年3月31日 |
單位：股；％ 102 年3月31日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 轉 投 資 事 業 （註） |
本 公 司 投 資 | 董事、監察人、經理 人及直接或間接控制 事業之投資 |
綜 合 投 資 | |||
| 股 數 | 持股比例 | 股 數 | 持股比例 | 股 數 | 持股比例 | |
| UNITECH(BVI) | 3,750 | 100.00% | --- | --- | 3,750 | 100.00% |
| 達泰投資(股)公司 | 81,994,000 | 99.99% |
--- | --- | 81,994,000 | 99.99% |
| 實密科技(股)公司 | 10,960,704 | 49.82% |
415,251 | 1.89% | 11,375,955 | 51.71% |
| 富喬工業(股)公司 | 4,818,765 | 1.37% |
59,865,266 | 16.99% | 64,684,031 | 18.36% |
註：係公司採用權益法之長期投資。
-41-
肆、募資情形
一、股本來源 一 ( ) 股份種類
單位 : 股
102 年 4 月 26 日停止過戶日
| 102 年 | 102 年 | 102 年 | 4 月26日停止過戶日 | |
|---|---|---|---|---|
| 股 份 種 類 |
核 定 股 本 | 備註 | ||
| 流通在外股份(上市) | 未 發 行 股 份 | 合 計 | ||
| 普通股 | 571,793,399股(註) | 128,206,601股 | 700,000,000股 | 本公司章程額定資本 額為70億元。 |
註：包括庫藏股 3,670,000 股
( 第 9 次買回 2800,000 股及第 11 次買回 870,000 股 -- 僅先表達至 102.4.26 停止過戶日止 , 買回作業 尚未結束 )
( 二 ) 股本形成經過
| 年月 | 發行 價格 (元) |
核定股本 | 核定股本 | 實收股本 | 實收股本 | 備註 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股本來源 | 以現金 以外之 財產抵 充股款 |
其他 | ||
| 73.12 | 10 | 12,000,000 | 120,000,000 | 9,600,000 | 96,000,000 | 創立 | 無 | --- |
| 75.1 | 10 | 12,000,000 | 120,000,000 | 12,000,000 | 120,000,000 | 現金增資24,000 仟元 | 無 | --- |
| 76.1 | 10 | 15,000,000 | 150,000,000 | 15,000,000 | 150,000,000 | 現金增資30,000 仟元 | 無 | --- |
| 78.6 | 10 | 19,500,000 | 195,000,000 | 19,500,000 | 195,000,000 | 盈餘增資45,000 仟元 | 無 | --- |
| 80.4 | 10 | 60,000,000 | 600,000,000 | 42,000,000 | 420,000,000 | 現金增資145,000仟元 盈餘增資80,000 仟元 |
無 | --- |
| 84.5 | 10 | 60,000,000 | 600,000,000 | 60,000,000 | 600,000,000 | 現金增資180,000 仟元 | 無 | --- |
| 85.11 | 20 | 150,000,000 | 1,500,000,000 | 100,671,100 | 1,006,711,000 | 現金增資220,000仟元 盈餘增資186,711 仟元 |
無 | --- |
| 86.7 | 10 | 150,000,000 | 1,500,000,000 | 140,000,000 | 1,400,000,000 | 盈餘增資292,617,900元 資本公積100,671,100 元 |
無 | --- |
| 87.9 | 82 | 320,000,000 | 3,200,000,000 | 237,800,000 | 2,378,000,000 | 現金增資400,000,000元 盈餘增資454,800,000元 資本公積123,200,000 元 |
無 | --- |
| 88.7 | 10 | 320,000,000 | 3,200,000,000 | 299,200,000 | 2,992,000,000 | 盈餘增資304,860,000元 資本公積309,140,000 元 |
無 | --- |
| 89.7 | 10 | 344,750,000 | 3,447,500,000 | 344,750,000 | 3,447,500,000 | 盈餘增資186,220,000元 資本公積269,280,000 元 |
無 | --- |
| 90.10 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 362,141,200 | 3,621,412,000 | 盈餘增資4,580,000元 資本公積169,332,000 元 |
無 | --- |
| 92.12 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 356,055,200 | 3,560,552,000 | 減庫藏股60,860,000 元 | 無 | --- |
| 94.10 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 381,783,215 | 3,817,832,150 | 盈餘增資85,760,050元 資本公積171,520,100 元 |
無 | --- |
| 95.9 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 404,863,725 | 4,048,637,250 | 盈餘增資230,805,100 元 | 無 | --- |
| 97.2 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 420,883,140 | 4,208,831,400 | 私募可轉債轉換普通股 160,194,150 元 |
無 | --- |
-42-
| 97.8 | 10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 448,291,247 | 4,482,912,470 | 盈餘增資274,081,070 元 | 無 | --- |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 100.1 (註1) |
10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 444,170,247 | 4,441,702,470 | 減庫藏股41,210,000元 | 無 | --- |
| 100.3 (註2) |
10 | 500,000,000 | 5,000,000,000 | 449,747,711 | 4,497,477,110 | 私募可轉債轉換普通股 55,774,640 元 |
無 | --- |
| 100.6 (註3) |
10 | 600,000,000 | 6,000,000,000 | 549,747,711 | 5,497,477,110 | 現金增資1,000,000,000 元 |
無 | --- |
| 100.7 (註4) |
10 | 700,000,000 | 7,000,000,000 | 579,029,399 | 5,790,293,990 | 私募可轉債轉換普通股 292,816,880 元 |
無 | --- |
| 102.1 (註5) |
10 | 700,000,000 | 7,000,000,000 | 571,793,399 | 5,717,933,990 | 減庫藏股72,360,000元 | 無 | --- |
註 1 ： ( 經濟部核准函 )100 年 2 月 17 日經授商字第 10001030650 號。
註 2 ： ( 經濟部核准函 )100 年 4 月 25 日經授商字第 10001082550 號。
- 註 3 ： ( 經濟部核准函 )100 年 7 月 21 日經授商字第 10001166020 號。
註 4 ： ( 經濟部核准函 )100 年 9 月 01 日經授商字第 10001204880 號。
註 5 ： ( 經濟部核准函 )102 年 2 月 08 日經授商字第 10201028960 號。
( 三 ) 總括申報制度相關資訊：不適用。
二、股東結構
102 年 4 月 26 日停止過戶日
| 102 年4 月2 | 6日停止過戶日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股東 結構 數量 |
政府機構 | 金融機構 | 其 他 法 人 | 個 人 | 外 國 機 構 及 外 國 人 |
合 計 |
| 人 數 | 6 | 9 | 49 | 48,432 | 84 | 48,580 |
| 持有股數 | 5,741,081 | 270,001 | 91,662,804 | 417,404,990 | 56,714,523 | 571,793,399(註) |
| 持股比例 | 1.00% | 0.05% | 16.03% | 73.00% | 9.92% | 100.00% |
註：包括庫藏股 3,670,000 股
( 第 9 次買回 2,800,000 股 及 第 11 次買回 870,000 股 -- 僅先表達至 102.4.26 停止過戶日止 , 買回 作業尚未結束 )
三、股權分散情形 1. 普通股
每股面額十元 , 102 年 4 月 26 日停止過戶日
| 持 股 分 級 1至999 1,000至5,000 5,001至10,000 10,001至15,000 |
股 東 人 數 | 持 有 股 數 | 持 股 比 例 |
|---|---|---|---|
| 14,494 | 3,261,116 | 0.57% | |
| 21,478 | 49,960,514 | 8.74% | |
| 5,944 | 46,179,410 | 8.08% | |
| 2,197 | 27,220,095 | 4.76% |
-43-
| 15,001至20,000 | 1,305 | 24,173,395 | 4.23% |
|---|---|---|---|
| 20,001至30,000 | 1,135 | 28,804,430 | 5.04% |
| 30,001至40,000 | 525 | 18,873,113 | 3.30% |
| 40,001至50,000 | 388 | 18,113,874 | 3.17% |
| 50,001至100,000 | 646 | 46,000,063 | 8.05% |
| 100,001至200,000 | 237 | 33,761,865 | 5.91% |
| 200,001至400,000 | 118 | 32,402,510 | 5.66% |
| 400,001至600,000 | 52 | 25,494,650 | 4.45% |
| 600,001至800,000 | 9 | 6,300,805 | 1.10% |
| 800,001至1,000,000 | 9 | 8,009,047 | 1.40% |
| 1,000,001以上 | 43 | 203,238,512 | 35.54% |
| 合 計 | 48,580 | 571,793,399 | 100.00% |
2. 特別股：無
四、主要股東名單（持有股數達總額百分之五以上或股權比例佔前十名之股東）
| 股 份 主要股東名稱 |
持 有 股 數 |
持 股 比 例 |
|---|---|---|
| 國領投資股份有限公司 | 36,225,765 | 6.34% |
| 匯豐（台灣）託管馬來西亞商帕薩特投資專 戶 |
30,793,544 | 5.39% |
| 商領投資股份有限公司 | 17,798,181 | 3.11% |
| 崧領投資股份有限公司 | 14,594,538 | 2.55% |
| 張平沼 | 6,716,250 | 1.18% |
| 陳正雄 | 5,840,692 | 1.02% |
| 新制勞工退休基金 | 5,737,000 | 1.00% |
| 遠拓投資股份有限公司 | 5,671,281 | 0.99% |
| 柯濬源 | 5,130,752 | 0.90% |
| 富喬工業股份有限公司 | 4,388,342 | 0.77% |
註：以上持有股數係 102 年 4 月 26 日股東停止過戶日之股數。
-44-
五、最近二年度每股市價、淨值、盈餘(虧)及相關資料
單位：新台幣元 / 仟股
| 單位：新台幣元/ | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
100年度 | 101年度 | 當年度截至102年4 月30 日 |
||
| 每股 市價 (註 1) |
最 高 | 21.00 | 15.70 | 10.60 | |
| 最 低 | 10.80 | 7.82 | 8.70 | ||
| 平 均 | 16.21 | 11.16 | 9.75 | ||
| 每股 淨值 (註 2) |
分 配 前 | 17.71 | 16.00 | 16.14 | |
| 分 配 後 | 17.01 | 16.00 | 尚未分配 | ||
| 每股 盈餘 |
加權平均股數 | 515,541 | 578,337 | 574,205 | |
| 每 股 | 盈 餘(註3) | 0.91 | (0.88) | 0 | |
| 每股 股利 |
現 金 | 股 利 | 0.7 | --(註9) | -- |
| 無償 配股 |
盈餘配股 | --- | ---(註9) | --- | |
| 資本公積配股 | --- | ---(註9) | --- | ||
| 累積未付股利(註4) | --- | --- | --- | ||
| 投資報 |
本益比(註5) | 17.81 | (12.68) | --- | |
| 本利比(註6)） | 23.16 | --- | --- | ||
| 酬分析 | 現金股利殖利率(註7) | 4.32% | --- | --- |
-
＊若有以盈餘或資本公積轉增資配股時，並應揭露按發放之股數追溯調整之市價及現金股利資訊。
-
註 1 ：列示各年度普通股最高及最低市價，並按各年度成交值與成交量計算各年度平均市價。
-
註 2 ：請以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配之情形填列。
-
註 3 ：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。
-
註 4 ：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之 股利。
-
註 5 ：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
-
註 6 ：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
-
註 7 ：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
-
註 8 ：每股淨值、每股盈餘應填列截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位應填列截至年報刊 印日止之當年度資料。
-
註 9 ：本公司 101 年度不分配。
六、公司股利政策及執行狀況
1. 股利政策
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度虧損後，先提 百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積後，若有盈餘依下列比 率分配之：
-
(1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。
-
(2) 員工紅利百分之一至百分之五。
(3) 其餘為股東股利。
但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分配。
為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定經營發展，股 利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡量年度之資金需求，然
-45-
-
後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之方式分派之，分派之步驟如下： (1) 最佳之資金預算。
-
(2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。
-
(3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應 ( 餘可採現金增資或公司債等方式支 應)。
-
(4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。
- 未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比例，其中 現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。
-
本年度已議決股利分配之情形：
本公司 101 年度不分配。
-
預期股利政策將有重大變動：無
-
七、本次股東會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響：
-
本公司 101 年度不分配，故不適用。
-
八、員工分紅及董事、監察人酬勞
-
公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍： 詳上述六、股利政策之說明。
-
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額之估列基礎、配發股票紅利之股數計算基礎及實 際配發金額若與估列數有差異時之會計處理：
-
本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞金額係以當年度之稅後淨利，乘以公司章程所定之成 數為估列基礎。惟若股東會決議實際配發金額與估列數有差異時，列為實際分配年度之損 益。
因本公司 101 年度不分配，故員工紅利及董事、監察人酬勞估列金額為 0 。
-
董事會通過之擬議配發員工分紅等資訊：
-
(1) 擬議配發員工分紅及董事、監察人酬勞金額：
-
本公司 101 年度不分配，故不適用。
-
(2) 擬議配發員工股票紅利金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工紅利總額合計數 之比例：
-
本次股東會無擬議分配股票紅利，故不適用。
-
(3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘： 目前員工紅利及董事、監察人酬勞已費用化，故不適用。
-
前一年度員工分紅及董監酬勞之實際配發情形、其與認列員工分紅及董監酬勞有差異者應並 敘明差異數、原因及處理情形：
-46-
單位 : 元
| 單位:元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 分配項目 | 101年6月19日 股東常會決議 配發金額(A) |
認列費用年度 (100年度) 估列金額 |
差異金額 (A-B) |
差異原因及處理情形 |
| 員工分紅 | 12,690,579 | 15,375,939 | (2,685,360) | 差異視為會計估計變動， 列為101年度之損益。 |
| 董監酬勞 | 8,460,386 | 9,228,181 | (767,795) | 差異視為會計估計變動， 列為101年度之損益。 |
九、公司買回本公司股份情形
(內容同 102 年 6 月 24 日股東會議事手冊 報告事項第三案)
| 買回期次 | 第九次（期） | 第十次（期） | 第十一次（期） |
|---|---|---|---|
| 董事會決議 通過 |
民國100年8月18日 | 民國101年10月30日 | 民國102年4月10日 |
| 買回目的 | 轉讓股份予員工 | 為維護公司信用及股東 權益 |
為維護公司信用及股東 權益 |
| 預定買回期 間 |
100/8/19~100/10/18 | 101/10/31~101/12/30 | 102/04/11~102/06/10 |
| 預定買回數 量 |
普通股10,000,000股 | 普通股10,000,000股 | 普通股10,000,000股 |
| 預定買回區 間價格 |
9.8~24.14 | 5.67~14.85 | 6.23~14.36 |
| 實際買回期 間 |
100/8/22~100/10/7 | 101/10/31~101/12/22 | 截至102.5.30 議事手冊 付梓前第十一次庫藏股 買回作業尚未結束。 |
| 已買回股份 數量 |
普通股2,800,000股 | 普通股7,236,000股 | |
| 已買回股份 總金額 |
36,908,316元 | 66,555,524元 | |
| 平均每股買 回價格 |
13.18 | 9.20 | |
| 未執行完畢 原因 |
為顧及員工意願及兼顧 股東權益 |
因買回期間成交量小， 為兼顧市場機制不影響 股價，並維護股東權 益，公司視股價變化及 成交量狀況採行分批買 回策略，故本次買回庫 藏股未能執行完畢。 |
-47-
| 已辦理銷除 及轉讓之股 份數量 |
0 | 7,236,000股 | |
|---|---|---|---|
| 累積持有本 公司股份數 量 |
2,800,000股 | 2,800,000股 | |
| 累積持有本 公司股份數 量占已發行 股份總數比 率（%） |
0.49 | 0.49 |
十、公司債（含海外公司債）辦理情形：無。
十一、特別股辦理情形：無。
- 十二、參與發行海外存託憑證辦理情形：無。
十三、員工認股權憑證辦理情形：無。
十四、限制員工權利新股辦理情形：無。
十五、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形：
- 不適用，本公司 101.12.18 合併子公司燿祥光電股份有限公司，係以現金作為合併對價，本 公司不因合併而增加發行任何股份。
十六、資金運用計劃執行情形：
- 截至 102 年 4 月 30 日止，前各次發行或私募有價證券均已執行完畢。
僅就最近年度之資金運用計畫進行說明。
一 ( ) 100 年現金增資發行新股：
- 本公司本次募集資金 1,500,000 仟元，已全數用於購買機器設備，宜蘭廠機器設備已安裝 完成並開始生產。
-48-
伍、營運概況
一、業務內容
一 ( ) 業務範圍
-
所營事業之主要內容
-
(1) 一般多層印刷電路板、高密度多層印刷電路板（ HDI PCB ）、軟硬多層複合印刷電路板 （ Rigid-Flex PCB ）製造及買賣。
-
(2) 單、多晶太陽能電池。
-
(3) 前項國內外廠商產品之代理及進出口業。
2. 公司目前之產品及其營業比重
(1) 產品：雙面印刷電路板、多層印刷電路板、太陽能電池
(2) 營業比重： 單位：新台幣仟元； %
| 品 名 | 101 年度營業額 | 營業比重 |
|---|---|---|
| 雙 面 板 | 225,825 | 2.39% |
| 四 層 板 | 1,637,304 | 17.29% |
| 六 層 板 | 1,794,896 | 18.95% |
| 八層板以上 | 5,807,334 | 61.33% |
| 太陽能(註) | 4,159 | 0.04% |
| 合計 | 9,469,518 | 100.00% |
( 註 ) 101.12.18 合併燿祥光電 ( 股 ) 公司
3. 計畫開發之新產品項目
-
(1) 超薄 HDI & Flexible 板開發。
-
(2)HDI 散熱 PCB 開發。
-
(3) 高階 HDI 車載板開發。
( 二 ) 產業概況 ( 印刷電路版 )
1. 產業之現況與發展
依市場研究機構 Prismark 的統計， 2012 年全球 PCB 產值 543.10 億美元，相對 2011 年的 554.09 億美元，降低 2.0% ，而 2013 年全球 PCB 產值預計成長率為 3~4% ，其中以智 慧手機和平板電腦相關的 HDI 成長率略高，約為 4~5% 。
-
至 2017 年，預計全球 PCB 產值可達 656 億美元，年複合成長率 3.9% 。其中主要成長
-
的區域仍為大陸及日本、大陸除外的亞洲地區，北美、歐洲及日本仍呈現微幅衰退的趨 勢。
由於大陸區域的產值有極大比重來自於台商的貢獻，可知未來台商在全球 PCB 市場 仍將佔有舉足輕重的地位。
2012 年～ 2017 年全球各地區電路板產值
-49-
| 單位：百萬美元 | 單位：百萬美元 | 單位：百萬美元 | 單位：百萬美元 |
|---|---|---|---|
| 地區 | 2012(e) | 2017(f) | 2012-2017年 複合成長率 (%) |
| 北美 | 3,596 | 3,491 | -0.6% |
| 歐洲 | 2,341 | 2,103 | -2.1% |
| 日本 | 9,034 | 6,891 | -5.3% |
| 大陸 | 21,636 | 28,972 | 6.0% |
| 亞洲(日本、大陸除外) | 17,703 | 24,197 | 6.4% |
| 合計 54,310 65,654 3.9% |
資料來源： Prismark (Feb.2013)
2. 產業上、中、下游之關聯性
印刷電路板為電腦、資訊、通訊、消費性電子、工業用控制板及醫療儀器設備的基礎 零件，其設計與品質性能影響電子產品的可靠度及市場競爭力，其上、中、下游產業結構 圖如下所示：
==> picture [415 x 394] intentionally omitted <==
資料來源：工研院材料所
-50-
3. 產業競爭與發展趨勢
-
以往採用 HDI 設計的電路板，主要應用於手持式裝置（ Handheld device ），近年隨著
-
4C （ Computer 、 Communication 、 Consumer 、 Content ）整合的趨勢，採用 HDI 設計的電子 產品與日俱增，如平板電腦……等科技產品，持續帶動未來電子產品採用 HDI 設計。 PCB 產業近年來依據產品、技術、市場等區隔，形成 HDI 、 Substrate 、 LCD 、 NB 、軟
-
板、傳統板等不同策略廠商群組的狀態，隨著 HDI 應用的日漸普及，原本專注於 NB 、 LCD 市場 的廠商也逐漸加入 HDI 市場的競爭。
由於 HDI 電路板有一定的進入障礙，一階、二階 HDI 市場雖逐漸為新進者滲透，因高階 HDI 市場的技術、資金及管理門檻更高，原本專注於 HDI 技術的廠商仍保有領先優勢，如何繼 續強化管理能力，並提升生產技術、良率、客戶服務為重要工作。
( 二 ) 之一 產業概況 ( 太陽能電池 )
1. 產業之現況與發展
歐洲國家因 2011 年延續的歐債問題，大幅下調太陽能財政補助，使以往全球市佔率 達 70 ～ 80% 的歐洲太陽能市場在 2012 年相對縮減，而中國大陸積極推動太陽能內需，可望 彌補歐洲市場短少的部分。依市場研究機構彭博的預估， 2013 年主要市場包括日本、中 國、印度、歐洲和美國，全球太陽能安裝量將達 36.2GW ，較 2012 年的 30.6GW 成長約 20% ，其中亞洲市場預估將超越歐洲，成為全球安裝量最大的區域。
2007 ～ 2015 全球太陽能安裝量
==> picture [360 x 183] intentionally omitted <==
資料來源：彭博 (Bloomberg) (Feb.2013)
2. 產業上、中、下游之關聯性
矽晶太陽能電池的主要直接材料有矽晶圓 (Wafer) 、導電膠 (Paste) ，間接材料有氫氟 酸、三氯化磷 (PoCl3) 、氮氣、氨氣等。
太陽能電池的下游客戶為模組廠及系統應用，依應用領域則可分為建築一體化
。 (BIPV) 、家用型 (Roof Top) 、太陽能電站 (Power Generation) 及消費型應用 (Consumerable)
-51-
3. 產業競爭與發展趨勢
依市場研究機構 MIC 的資訊，原歐洲主流市場全球市佔率將從 2010 年的 84.3% ，下降 至 2013 年的 37.9% ，亞太市場則在 2013 年以 50.4% 市佔率取代歐洲之全球領導地位。小型 新興市場全球市佔率則從 2010 年的 4.7% ，提升至 2013 年的 11.7% 。
由於大陸的太陽能產業得力於政府補助，近年擴展迅速迫使歐、美祭出反傾銷貿易 戰，台系太陽能業者短期雖然因此得以受惠大陸太陽能廠的代工轉單，然因缺乏內需市場 支持，長期仍需配合市場變化，以台灣廠商擅長的靈活競合彈性，創造生存空間。
( 三 ) 技術及研發概況
- 最近年度及截至年報刊印日止投入之研發費用
單位 : 新台幣仟元
| 項目 | 101 年度 | 102/4/30 |
|---|---|---|
| 研發費用 | 27,458 | 8,372 |
| 營業收入 | 9,469,518 | 3,338,515 |
| 研發費用占營業收入淨額比例(%) | 0.29% | 0.25% |
- 最近年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品
| 年度 | 產品名稱 | 效益說明 |
|---|---|---|
| 101年度 | 1. 內埋式散熱銅塊開發 2. 超薄型可彎折HDI多層板開發 3. Cavity斷差型PCB開發 4.多種板厚軟硬板開發 |
1. 增加產品多樣性與產品毛利 2. 提升技術能力 3. 增加市場競爭力 4. 增加市場競爭力 |
| 102/4/30 | 1.高頻用車載板 2.散熱型PCB開發 3.內埋式高傳輸PCB開發 |
1. 增加市場競爭力 2. 增加市場競爭力 3. 提升技術能力 |
( 四 ) 長、短期業務發展計畫
1. 短期業務發展計畫
-
(1)HDI 應用領域之擴展，達到市場擴張。
-
(2) 高頻印刷電路板業務開發。
-
(3)6 ＂單多晶電池產品業務開發。
2. 長期業務發展計畫
-
(1) 軟、硬合成板 (Rigid-Flex Board) 之印刷電路板業務開發。
-
(2) 嵌入式電阻、電容板 (Embedded Resistor and Capacitor) 之印刷電路板業務開發。
-52-
(3) 高效率單晶電池產品業務開發。
- (4) 背接觸電池業務開發。
二、市場及產銷概況
一 ( ) 市場分析 ( 印刷電路板 )
1. 主要產品之銷售地區
單位：新台幣仟元； %
| 地區 | 年度 | 101 年度 | 101 年度 |
|---|---|---|---|
| 銷貨金額 | % | ||
| 外 銷 |
美洲 | 2,149,574 | 22.71% |
| 東南亞 | 388,110 | 4.10% | |
| 大陸 | 2,872,998 | 30.35% | |
| 其他 | 2,113,762 | 22.33% | |
| 小計 | 7,524,444 | 79.49% | |
| 內銷 | 1,940,915 | 20.51% | |
| 合計 | 9,465,359 | 100.00% |
- ( 以上銷貨合計金額不含太陽能 4,159 仟元 )
2. 市場佔有率
燿華電子長期以來專注於 HDI 電路板技術研發與製造，近年來聚焦於高階 HDI 的技術發 展，在智慧型手機電路板的全球市場佔有率約為 10% ，佔有重要的市場地位。
3. 市場未來的供需狀況與成長性
依市場研究機構 Gartner 統計， 2012 年全球手機銷售量 17.46 億支，預計 2013 年全球 手機銷售量將達 19 億支，其中智慧型手機將達 10 億支，智慧型手機的銷售量將首次超越 功能性手機。
依資策會 MIC 統計， 2012 年全球平板電腦（ Tablet ）市場約 1.23 億台，較 2011 年成 長 67% ，預估 2013 年全球平板電腦市場規模將達到 1.7 億台，較 2012 年成長 38%。
4. 競爭利基
(1) 優秀的經營團隊
本公司經營團隊，累積 25 年以上協同合作經驗，專精於製程改善、生產效率增進、產 品品質及良率提昇、成本降低，及新產品研發，持續精進厚植公司競爭力。
(2) 與時俱進的技術研創能力：
本公司持續觀察外部環境變化，配合客戶需求，以與時俱進的技術研創能力，持續導 入具經濟效益的製程，研發新產品，確保競爭優勢。
(3) 高效率的生產技術：
電路板為資本密集、技術密集、勞力密集產業，降低單位生產成本及提升產出效率為 穩定獲利的關鍵因素，本公司持續致力於此關鍵因素的高效率生產技術，強化公司競爭
-53-
力。
(4) 國際化行銷服務能力：
本公司產品行銷全球，深獲市場肯定，與世界知名大廠建立良好合作關係，持續以國 際化行銷、服務能力，達到客戶滿意，確保公司的產業競爭力。
- 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素
A. 智慧型手機市場持續成長。
B.HDI 應用領域增加（如 Tablet PC 、 Ultrabook ）。
- C.HDI 技術層次提升（如：三階、四階、任意層 HDI 、軟硬板 HDI ），進入障礙高。
- D. 經營團隊穩定，有利產業競爭。
-
(2) 不利因素
-
A. 原物料成本高，壓縮獲利空間。 因應對策：
-
(a) 材料、人力成本及製造費用控管。
-
(b) 以成本為考量的製程、物料更新與改善，降低成本。
-
-
B. 價格競爭激烈。 因應對策： (a) 持續開發高階 HDI 產品。
-
(b) 開發新客戶。
-
(c) 提昇成本管控能力。
-
-
-
( 一 ) 之一 市場分析 ( 太陽能電池 )
1. 主要產品之銷售地區
| 之銷售地區 | 之銷售地區 | 之銷售地區 | 之銷售地區 |
|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元；% 年度 地區 101 年度 銷貨金額 % 外銷 歐洲 1,042 25.05% 內銷 3,117 74.95% 合計 4,159 100.00% |
|||
| 年度 地區 |
101 年度 | ||
| 銷貨金額 | % | ||
| 外銷 | 歐洲 | 1,042 | 25.05% |
| 內銷 | 3,117 | 74.95% | |
| 合計 | 4,159 | 100.00% |
2. 市場未來的供需狀況與成長性
依市場研究機構 IHS 預測，亞洲市場對全球太陽能市場的重要性與日俱增， 2013 年將 成為全球最大的太陽能安裝市場，太陽能安裝量將成長至 15GW 。歐洲太陽能安裝量則出 現逐年下滑趨勢，從 2011 年佔全球 70% 至 2012 年的 57% ， 2013 年將再下滑至 37% 。此
- 外，歐洲對大陸太陽能反傾銷的調查對歐洲產生負面影響，導致價格上揚及增加行政成 本，將衝擊歐洲太陽能需求。
大陸市場方面，依市場研究機構 Sharma 預測， 2013 年大陸太陽能安裝量至少將達到
- 6GW 。
市場研究機構 HIS 則預測中東和非洲、美洲、亞洲市場的太陽能安裝量，將分別有
-54-
250% 、 50% 及 65% 的成長率，將支撐全球太陽能的需求量。
日本則在 2012 年 7 月重啟再生能源電力收購法案，使日本太陽能產業蓬勃發展。 2012 年 10~12 月，日本國內產業用或發電事業用的太陽能電池產品，出貨量首次超越一般住宅 用太陽能電池產品，說明日本太陽能市場不再由住宅領域一枝獨秀，將擴增市場需求。
3. 競爭利基
-
積極開發的多晶電池片 U-Cell 在效率上獲得突破，組件封裝的發電瓦數較其他同業
-
高，客戶成功將 U-Cell 應用於屋頂系統，組件呈現的顏色外觀，不僅滿意度提升，客戶建 置成本也降低，且由於效率較高，單位製造成本降低，增進競爭優勢。
4. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策
(1) 有利因素：
-
A. 上游主要材料價格持續下降，太陽能成本降低，逐步成為主要的替代能源。
-
B. 太陽能不會對環境造成污染，具有環保概念。
-
C. 亞洲市場接替歐洲市場，使市場需求維持不輟。
-
D. 高效率電池技術持續開發，加速達到發電成本 Grid Parity 時程，擴大需求。
-
E. 市場跌價趨緩。
(2) 不利因素：
-
A. 太陽能電池廠產能擴充太快，造成供需失衡、產品跌價。
-
B. 全球景氣不佳、信用緊縮，大型電廠建案延遲，造成需求下降。
-
C. 薄膜太陽能電池效率逐漸提升，有機會取代部份矽晶太陽能電池市場。
因應對策：
-
a. 與上下游廠商合作，透過穩定訂單、穩定供貨、穩定生產，創造三贏。
-
b. 加強與技研單位合作，提昇電池轉換效率，降低生產成本。
-
c. 複製成功經驗，將利基商品推展到新市場。
-
d. 材料、人力成本及製造費用控管。
( 二 ) 主要產品之重要用途及產製過程 ( 印刷電路板 )
1. 主要產品之重要用途
| 主要產品分類 | 主 要 用 途 |
|---|---|
| 雙面印刷電路板 | 汽車電子、電腦週邊、消費性電子產品 |
| 多層印刷電路板 | 網路通訊、汽車電子、消費性電子產品、工業用電子產 品、電腦及週邊產品 |
-55-
2. 產製過程 ( 印刷電路板 )
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----- Start of picture text -----
濕膜防焊漆
底板鍍銅
裁切下料 SOLDER RESIST
COPPER FLASH
CUT MATERIAL COATING
內層線路影像轉移 雷射鑽孔
化 金
DRY FILM LASER DRILL
IMMERSION
GOLD
蝕 銅 化學鍍銅
ETCHING ELECTROLESS
PLATING
印 字
自動光學檢驗 MARKING
A ． O ． I
盲孔電鍍
MICRO VIA
PLATING 切板成型
棕 化
ROUTING
BROWN OXIDE
外層線路影像轉移
壓 合 短斷路測試
DRY FILM
LAMINATE O/S TEST
鑽 孔 二次鍍銅 成品檢驗
DRILLING PATTERN PLATING QA
化學鍍銅
蝕 銅 包 裝
ELECTROLESS
ETCHI NG PACKING
PL ATING
----- End of picture text -----
( 二 ) 之一 主要產品之重要用途及產製過程 ( 太陽能電池 )
1. 主要產品之重要用途
| 主要產品分類 | 主 要 用 途 |
|---|---|
| 6”Mono-Crystalline Silicon Solar Cell |
大功率發電系統、家庭發電系統、無線電力、無線通訊、 交通號誌、道路照明、燈塔等。 |
| 6”Multi-Crystalline Silicon Solar Cell |
大功率發電系統、家庭發電系統、無線電力、無線通訊、 交通號誌、道路照明、燈塔等。 |
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2. 產製過程(太陽能電池)
==> picture [300 x 425] intentionally omitted <==
----- Start of picture text -----
開始製程．晶片清洗 燒結
Wafer start Firing
表面結構化 雷射邊緣隔離
Surface Edge isolation
texturisation
磷擴散製程 測試及分類
POCl3 diffusion Testing and Sorting
磷剝離
PSG Etching
抗反射層沉積
AR coating
網印電極塗佈
Scree n printing
----- End of picture text -----
( 三 ) 主要原料之供應狀況 ( 印刷電路板 )
本公司之主要原料為基板、銅箔、玻璃纖維布及乾膜，往來供應商皆為長期配合之廠 商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。
( 三 ) 之一 主要原料之供應狀況 ( 太陽能電池 )
Solar Cell 製造之主要原料為 Wafer 及銀鋁膠等貴金屬，往來供應商皆為長期配合之廠 商，信用狀況良好，無缺料風險，供料順暢無虞。
-57-
| （四）最近二年度任一年度中曾佔進(銷)貨總額百分之十以上之客戶名稱其進(銷)金額與比例 (1)主要進貨名單： 最近二年度主要供應商資料 單位：新台幣仟元 |
102年度截至前一季止 | 與發行人 之關係 |
無 | 子公司 | -- | -- | 註1：列明最近二年度進貨總額百分之十以上之供應商名稱及其進貨金額與比例，但因契約約定不得揭露供應商名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代 號為之。 註2:以上進貨淨額皆以本公司為單一主體表達。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 占當年 度截至 前一季 止進貨 淨額比 率［%］ |
19.74 | 16.84 | 63.42 | 100.00 | |||
| 金額 | 264,957 | 226,083 | 851,244 | 1,342,284 | |||
| 名稱 | D | UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONA L LIMITED(BVI) |
其他 |
進貨淨額 | |||
| 101年 | 與發行 人之關 係 |
子公司 | 無 | -- | -- | ||
| 占全年 度進貨 淨額比 率［%］ |
28.66 | 15.34 | 56.00 | 100.00 | |||
| 金額 | 1,743,451 | 932,829 | 3,406,209 | 6,082,489 | |||
| 名稱 | UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONA L LIMITED(BVI) |
D | 其他 | 進貨淨額 | |||
| 100年 | 與發行 人之關 係 |
子公司 | 無 | -- | -- | ||
| 占全年 度進貨 淨額比 率［%］ |
26.37 | 9.60 | 64.03 | 100.00 | |||
| 金額 | 1,763,099 |
641,909 | 4,281,247 | 6,686,255 | |||
| 名稱 | UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED(BVI) |
D | 其他 | 進貨淨額 | |||
| 項目 | 1 | 2 | 3 | 4 |
-58-
| 單位：新台幣仟元 | 102年度截至前一季止 | 與發行人 之關係 |
無 | 無 | -- | -- | 註1：列明最近二年度銷貨總額百分之十以上之客戶名稱及其銷貨金額與比例，但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象為個人且非關係人者，得以代號為之。 註2:以上銷貨淨額皆以本公司為單一主體表達。 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 占當年度截 至前一季止 銷貨淨額比 率［%］ |
21.69 | 19.41 | 58.90 | 100 | |||
| 金額 | 540,847 | 484,044 | 1,468,643 | 2,493,534 | |||
| 名稱 | D | F | 其他 | 銷貨淨額 | |||
| 101年 | 與發行人 之關係 |
無 | 無 | -- | -- | ||
| 占全年度 銷貨淨額 比率［%］ |
25.90 | 18.64 | 55.46 | 100 | |||
| 金額 | 2,452,697 | 1,765,392 | 5,251,429 | 9,469,518 | |||
| 名稱 | F | D | 其他 | 銷貨淨額 | |||
| 100年 | 與發行 人之關 係 |
無 | 無 | -- | -- | ||
| 占全年度銷 貨淨額比率 ［%］ |
29.33 | 14.94 | 55.73 | 100 | |||
| 金額 | 3,325,711 | 1,694,119 | 6,320,200 | 11,340,030 | |||
| 名稱 | D | F | 其他 | 銷貨淨額 | |||
| 項目 | 1 | 2 | 3 | 4 |
-59-
（五）最近二年度生產量值表：
單位：平方英呎；仟元
| 生產量值表： | 生產量值表： | 生產量值表： | 單位：平方英呎；仟元 | 單位：平方英呎；仟元 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 100 年度 | 101 年度 | ||||
| 產能 | 產量 | 產值 | 產能 | 產量 | 產值 |
| 500,000 | 251,108 |
98,189 | 500,000 | 178,424 | 75,117 |
| 5,100,000 | 4,771,160 | 7,236,698 | 5,250,000 | 4,038,873 | 6,287,085 |
| 5,600,000 | 5,022,268 | 7,334,887 | 5,750,000 | 4,217,297 | 6,362,202 |
註 1: 產量不包含委託外包之產量， 100 、 101 委託外包產量分別 4,571,271 、 4,887,488 平方英呎
註 2: 產值不包含委託外包之產量， 100 、 101 委託外包產量分別 2,561,466 、 2,703,106 仟元
（六）最近二年度銷售量值表：
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 主要商品 |
100 年度 | 101 年度 | ||||||
| 內銷 | 外銷 | 內銷 | 外銷 | |||||
| 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | 量 | 值 | |
| 雙面板 | 9,670 | 4,881 |
572,417 |
233,120 | 8,980 | 4,401 | 520,662 |
221,424 |
| 四層板 | 196,647 | 399,582 |
2,266,020 | 1,213,603 | 123,180 | 162,642 | 2,898,230 | 1,474,661 |
| 六層板 | 272,996 | 768,788 |
2,134,609 | 1,830,317 | 148,343 | 381,529 | 1,813,603 | 1,413,367 |
| 八層板以上 | 991,955 | 1,548,500 | 3,118,788 | 5,341,239 | 850,922 | 1,479,524 | 2,726,884 | 4,327,811 |
| 太陽能(註3) | － | － | － | － | 73,157 | 3,117 | 24,500 | 1,042 |
| 合計 | 1,471,268 | 2,721,751 | 8,091,834 | 8,618,279 | 1,204,582 | 2,031,213 | 7,983,879 | 7,438,305 |
註 1: 銷量包括委託外包之數量
註 2: 銷值包括委託外包之金額
註 3: 101.12.18 合併燿祥光電 ( 股 ) 公司
- 三、從業員工最近二年度及截至年報刊印日止從業員工人數、平均服務年資、平均年齡 及學歷分布比率：
單位：人；年
| 單位：人；年 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 年 | 度 | 100 年度 | 101 年度 | 102 年截至4 月30日 |
| 員工 人數 |
直接人工 | 2,210 | 2,511 | 2,427 |
| 間接人工 | 948 | 999 | 963 | |
| 合 計 | 3,158 | 3,510 | 3,390 | |
| 平 | 均 年 歲 | 33.3 | 33.4 | 33.7 |
| 平 | 均 服 務 年 資 | 5.8 | 5.6 | 6.0 |
| 學 歷 分 布 比 |
博 士 | 0 | 0 | 0 |
| 碩 士 | 2.85% | 2.91% | 2.85% | |
| 大 專 | 38.98% | 41.25% | 41.65% | |
| 高 中 | 36.10% | 34.59% | 34.58% | |
| 率 | 高中以下 | 22.07% | 21.25% | 20.92% |
-60-
四、環保支出資訊：
-
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司改善環境污染之經過，其有污染糾紛事件 者，說明處理經過：無。
-
最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因污染環境所受損失（包括賠償）及處分之 總額，並揭露未來因應對策及可能之支出：無。
-
目前污染狀況及其改善對公司盈餘、競爭地位及資本支出之影響及其未來二年度預計之重 大環保資本支出：
| 保資本支出： | ||||
|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣千元 | ||||
| 102 | 年度 | 103年度 | 104年度 | |
| 污染防治設備改善工程 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | |
| 污染防治設備維修保養費用 | 4,000 | 10,000 | 12,000 | |
| 工業區污水廠納管費用 | 9,500 | 9,600 | 9,600 | |
| 環保各項檢測申報及改善 | 1,000 | 1,000 | 1,000 | |
| 廢棄物處理費用 | 9,000 | 9,600 | 9,600 | |
| 各項污染防治徵收費(土壤及地下 水、空氣污染) |
2,000 | 2,000 | 1,500 |
五、勞資關係
-
一
-
( ) 公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間之協議情形與 各項員工權益維護措施情形
(1) 員工福利措施：
本公司視『尊重人性、關心員工』為重要經營理念之一，希望藉由充份照顧員工及其眷 屬之身心健康，使員工能心無旁騖並樂在工作；此外，公司並由同仁組成職工福利委 員會，負責各項員工福利事項之規劃與推行，目前公司之各項福利事項如下：
A. 年終獎金
B. 依績效表現進行年度調薪
C. 庫藏股認購與員工分紅
D. 勞保、健保及團保
E. 年度員工國內、外旅遊補助
-
F. 同仁定期健康檢查
-
G. 三節、生日禮品或禮券
-
H. 各類社團活動及社團活動補助金
-
I. 婚喪喜慶互助金及子女獎助學金
J. 免費提供制服及餐點供應
-
K. 廠內、外教育訓練提供及進修補助
-
L. 員工協助方案
-
M. 每年度模範、資深員工表揚與獎勵
-61-
N. 完善退休制度
-
(2) 員工訓練及進修制度：
-
在競爭劇烈的全球市場中，優秀的人才是公司維持發展優勢的關鍵，燿華電子長年以來 始終秉持如此的理念，投注大量的資源培養公司所需要的專才，並針對產業特性為員工 規劃出完善的教育訓練體系及課程，包括階層別主管才能訓練、廠內 PCB 專業訓練、多 能工訓練、各類專案型專業訓練、語文課程及自我啟發課程等多種項目，並鼓勵同仁參 與外界舉辦之進修、研討課程，推動持續學習的觀念，旨在全面提昇人員素質、技術及 加強組織對環境應變之能力，使燿華電子能持續在印刷電路板產業中站穩技術領先、獲 利成長的地位；雖然訓練資源的投入無法在短時間內於財務上立即反應成效，但我們深 信唯有持續投入資源培育人才方能為未來的發展及生存打下穩固的根基。
-
(3) 退休制度與其實施情形：
-
本公司員工退休辦法悉依勞動基準法及其相關法規訂定，由公司每月提撥「退休準備金」 提存於臺灣銀行信託部專戶，並由勞資雙方組成「退休準備金監督委員會」，負責管理監 督及審核退休準備金相關事宜。
-
另外，自九十四年七月一日起實施勞退新制，本公司亦完成全體員工的新舊制選擇，並 針對選擇新制員工及勞退新制實施後之新進員工依法每月提撥退休金，希望藉由合法與 完善的退休制度，創造勞資雙贏局面。
-
(4) 各項員工權益維護措施：
-
本公司為全面關懷廠內員工，以達到即時照顧員工、提供問題諮詢或轉介服務，除針對 狀況特殊人員進行追蹤了解並提供所需之協助外，更為加強瞭解各單位管理及人力之運 作情況，定期以隨機抽樣方式舉辦員工意見懇談會。
-
而為獲得廣泛全體員工之意見，於廠內亦設立專線服務電話與總經理電子信箱，並在各 廠區設置實體信箱，保持員工意見反應管道之順暢，期能透過各項訪談機制與通暢的溝 通管道，主動發掘問題並定期審視各項管理措施可改善之空間，建立一個能使員工愉悅 工作的環境。
-
(5) 工作環境與員工人身安全的保護措施：
-
A. 新進人員報到前實施適工審查，並於日後安排年度健康檢查。
-
B. 每年定期實施作業環境測定控制危害。
-
C. 新設備、新製程皆需對物理、化學、生物及人因等項目實施危害評估後始准員工作業。
-
D. 依作業環境危害類型提供適當充足之防護具並督導確實配戴。
-
E. 設置急救箱、配置急救人員與裝設急救器材 ( 如沖淋洗眼器、敵腐靈噴劑等 ) 。
-
(6) 勞資間之協議：無。
-
( 二 ) 最近二年度及截至公開說明書刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失，以及目前與未來 可能發生之估計金額與因應措施：無。
-
(1) 目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：
-
A. 本公司秉持積極創新、團結和諧、客戶導向、謹守誠信之公司文化，政策制定與管理推 動皆以員工為最大考量，因此勞資雙方相處和諧融洽，實難估計可能因勞資糾紛所發 生之損失。
-
B. 目前及未來將採行以下相關因應措施：
-62-
(A) 充份遵循勞工相關法令並依法執行辦理。
(B) 加強各項員工福利措施。
- (C) 持續維持開放、坦誠之勞資溝通與申訴管道，積極回應同仁反應之問題。
六、重要契約：
| 契約性質 | 當事人 | 契約起訖日期 | 主要內容 | 限制條款 |
|---|---|---|---|---|
| 土地租賃 合約 |
經濟部工業局 | 97/05/21~117/5/ 20 |
承租宜蘭縣利澤工業 區利工段622等土地五 筆面積計67,537.40㎡ |
已提供定存單新 台幣18,073仟元 為擔保保證金 |
| 銀行團聯 貸合約 |
台灣工業銀行、台灣 銀行、台新國際商業 銀行等主辦銀行及授 信銀行團等。 |
100/4/8~103/4/8 | 美金貳仟貳佰柒拾伍 萬元之中期放款暨擔 保信用狀額度 |
1.維持財務比率 之限制 2.維持百分之二 十管理銀行所 製發之美金定 存單 |
| 銀行團聯 貸合約 |
台灣銀行、台新國際 商業銀行、兆豐國際 商業銀行、台北富邦 銀行、合作金庫商業 銀行等主辦銀行及授 信銀行團等。 |
100/07/29~105/ 07/29 |
新台幣參拾億元之中 期擔保授信額度 |
1.維持財務比率 之限制 2.存款限制 |
-63-
陸、財務概況
一、最近五年 度簡明 資產負債表、損益表及簽證會計師姓名及查核意見： （1）簡明資產負債表及綜合損益表資料
簡明資產負債表
單位：新台幣仟元
| 年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
年 項 度 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 當年度截至 102 年3 月31 日 財務資料（註3） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | ||||
| 流 動 資 產 |
5,658,809 | |||||||
| 不動產、廠房及設 備 （ 註 2 ） |
10,258,668 | |||||||
| 無 形 資 產 |
0 | |||||||
| 其他資產（註2） | 1,975,485 | |||||||
| 資 產 總 額 |
17,892,962 | |||||||
| 流動負債 | 分配前 | 5,227,499 | ||||||
| 分配後 | 尚未分配 | |||||||
| 非 流 動 負 債 |
3,396,397 | |||||||
| 負債總額 |
分配前 | 8,623,896 | ||||||
| 分配後 |
尚未分配 | |||||||
| 歸屬於母公司業主 之 權 益 |
9,168,439 | |||||||
| 股 本 |
5,717,934 | |||||||
| 資 本 公 積 |
3,368,715 | |||||||
| 保留 盈餘 |
分配前 | (155,365) | ||||||
| 分配後 | 尚未分配 | |||||||
| 其 他 權 益 |
274,063 | |||||||
| 庫 藏 股 票 |
(36,908) | |||||||
| 非 控 制 權 益 |
100,627 | |||||||
| 權 益 總 額 |
分配前 | 9,269,066 | ||||||
| 分配後 | 尚未分配 | |||||||
| ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 |
-
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準則之財 。
-
務資料
-
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
-
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
-
註 3 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財務資料是 否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。
-
註 4 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
-
註 5 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明其情形及 理由。
-64-
簡明綜合損益表
單位：新台幣仟元
| 簡明綜合 損益表 |
簡明綜合 損益表 |
簡明綜合 損益表 |
簡明綜合 損益表 |
簡明綜合 損益表 |
單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 項 目 |
度 | 最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | 當 年 度 截 至 102 年3 月31 日 財務資料（註2） |
||||||
| 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | |||||
| 營 業 收 |
入 | 2,984,439 | |||||||
| 營 業 毛 |
利 | 193,586 | |||||||
| 營 業 損 |
益 | (137,923) | |||||||
| 營業外收入及 | 支出 |
139,739 | |||||||
| 稅 前 淨 |
利 |
1,816 | |||||||
| 繼續營業單位 本 期 淨 利 |
685 | ||||||||
| 停業 | 單位 損失 |
0 | |||||||
| 本期淨利（損） |
685 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 （稅後淨額） |
65,409 | ||||||||
| 本期綜合損益總額 |
66,094 | ||||||||
| 淨 利 歸 屬 於 母 公 司 業 主 |
(448) | ||||||||
| 淨利歸屬於非控制 權 益 |
1,133 | ||||||||
| 綜合損益總額歸屬 於母公司業主 |
63,249 | ||||||||
| 綜合損益總額歸屬 於非控制權益 |
2,845 | ||||||||
| 每 股 盈 餘 |
0 | ||||||||
| ＊公司若有編製個體財務報告者，應另編製最近五年度個體之簡明資產負債表及綜合損益表。 |
-
＊採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準 。
-
則之財務資料
-
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
-
2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應列示截至年報刊印日之前一季止，另財 務資料是否經會計師簽證、核閱或兩者皆否，應予註明。
-
3 ：停業單位損失以減除所得稅後之淨額列示。
-
4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明 其情形及理由。
-65-
- (2)簡明資產負債表及損益表資料 我國財務會計準則
簡明資產負債表-我國財務會計準則
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 年度 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | |||||
| 97 年 | 98 年 | 99 年 | 100 年 | 101 年 | ||
| 流動資產 | 4,478,460 | 4,103,212 | 5,546,084 | 5,114,191 | 4,893,465 | |
| 基金及投資 | 1,789,868 | 2,311,975 | 3,788,584 | 3,802,568 | 3,110,506 | |
| 固定資產（註2） | 5,719,834 | 5,305,711 | 4,349,302 | 7,450,581 | 8,441,473 | |
| 無形資產 | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- | |
| 其他資產 | 964,001 | 529,207 | 444,394 | 384,633 | 318,444 | |
| 資產總額 | 12,952,163 | 12,250,105 | 14,128,364 | 16,751,973 | 16,763,888 | |
| 流動負債 | 分配前 | 3,139,321 | 2,715,161 | 4,540,787 | 4,084,476 | 3,780,174 |
| 分配後 | 3,139,321 | 2,715,161 | 4,629,621 | 4,487,837 | 3,780,174 | |
| 長期負債 | 2,205,195 | 1,918,539 | 1,600,000 | 1,920,000 | 3,195,000 | |
| 其他負債 | 381,679 | 380,267 | 452,537 | 491,771 | 522,422 | |
| 負債總額 | 分配前 | 5,726,195 | 5,013,967 | 6,593,324 | 6,496,247 | 7,497,596 |
| 分配後 | 5,726,195 | 5,013,967 | 6,682,158 | 6,899,608 | 7,497,596 | |
| 股 本 | 4,482,912 | 4,482,912 | 4,482,912 | 5,790,294 | 5,790,294 | |
| 資本公積 | 2,250,152 | 2,304,307 | 2,358,157 | 3,318,454 | 3,358,877 | |
| 保留盈餘 | 分配前 | 763,324 | 472,022 | 607,509 | 988,695 | 78,956 |
| 分配後 | 763,324 | 472,022 | 518,675 | 585,334 | 78,956 | |
| 金融商品未實現 損益 |
(311,194) | (38,676) | 64,608 | (64,906) | (57,296) | |
| 累積換算調整數 | 305,546 | 240,435 | 177,498 | 330,822 | 270,597 | |
| 未認列為退休金 成本之淨損失 |
(39,750) | (9,700) | (86,100) | (111,507) | (112,454) | |
| 股東權益 | 分配前 | 7,225,968 | 7,236,138 | 7,535,040 | 10,255,726 | 9,266,292 |
| 總 額 | 分配後 | 7,225,968 | 7,236,138 | 7,446,206 | 9,852,365 | 9,266,292 |
-
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
-
註 2 ：當年度曾辦理資產重估價者，應予列註辦理日期及重估增值金額。
-
註 3 ：上稱分配後數字，請依據次年度股東會決議之情形填列。
-
註 4 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明 其情形及理由。
-66-
簡明損益表-我國財務會計準則
單位：新台幣仟元
| 簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 |
簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 |
簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 |
簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 |
簡明損益表-我國財務會計準則 單位：新台幣仟元 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
最 近 五 年 度 財 務 資 料（註1） | ||||
| 97年 | 98年 | 99年 | 100年 | 101年 | |
| 營業收入 | 9,941,648 | 8,105,374 | 9,551,547 | 11,340,030 | 9,469,518 |
| 營業毛利 | 1,554,443 | 1,067,832 | 1,234,962 | 1,472,615 | 429,712 |
| 營業損益 | 676,127 | 317,113 | 420,291 | 481,637 | (501,465) |
| 營業外收入及利益 | 275,688 | 165,642 | 362,411 | 522,585 | 264,102 |
| 營業外費用及損失 | 652,851 | 727,709 | 618,650 | 394,128 | 289,278 |
| 繼續營業部門 稅前損益 |
298,964 | (244,954) | 164,052 | 610,094 | (526,641) |
| 繼續營業部門 損益 |
176,197 | (291,302) | 135,487 | 470,021 | (506,379) |
| 停業部門損益 | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- |
| 非常損益 | ---- | ---- | ---- | ---- | ---- |
| 會計原則變動 之累積影響數 |
---- | ---- | ---- | ---- | ---- |
| 本期損益 |
176,197 | (291,302) | 135,487 | 470,021 | (506,379) |
| 每股盈餘 | 0.41 | (0.68) | 0.31 | 0.91 | (0.88) |
註 1 ：凡未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：停業部門損益、非常損益及會計原則變動之累積影響數以減除所得稅後之淨額列示。
- 註 3 ：財務資料經主管機關通知應自行更正或重編者，應以更正或重編後之數字列編，並註明 其情形及理由。
（3）簽證會計師姓名及查核意見：
| 會計師及意見 年度 |
簽證會計師 |
查核意見 |
|---|---|---|
| 民國97年度 | 安侯建業會計師事務所 王清松 林恒昇 會計師 |
修正式無保留意見 |
| 民國98年度 | 安侯建業聯合會計師事務所 王清松 林恒昇 會計師 |
修正式無保留意見 |
| 民國99年度 | 安侯建業聯合會計師事務所 王清松 林恒昇 會計師 |
修正式無保留意見 |
| 民國100年度 | 安侯建業聯合會計師事務所 王清松 陳蓓琪 會計師 |
修正式無保留意見 |
| 民國101年度 | 安侯建業聯合會計師事務所 王清松 陳蓓琪 會計師 |
修正式無保留意見 |
-67-
二、最近五年度財務分析：
（1） 財 務分析
| （1） 財務分析 |
（1） 財務分析 |
（1） 財務分析 |
（1） 財務分析 |
（1） 財務分析 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度（註1） 分析項目（註3 ） |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 當年度截至 102年3月 31日 （註2 ） |
||||||
| 年 | 年 | 年 | 年 | 年 | ||||
| 財 務 結 構 （％） |
負債占資產比率 | 48.20% | ||||||
| 長期資金占不動產、廠房 及設備 比率 |
123.46% | |||||||
| 償 債 能 力 ％ |
流動比率 | 108.25% | ||||||
| 速動比率 | 86.22% | |||||||
| 利息保障倍數 | 1.06 | |||||||
| 經 營 能 力 |
應收款項週轉率（次） | 3.44 | ||||||
| 平均收現日數 | 106 | |||||||
| 存貨週轉率（次） | 10.04 | |||||||
| 應付款項週轉率（次） | 5.56 | |||||||
| 平均銷貨日數 | 36 | |||||||
| 不動產、廠房及設備 週轉 率（次） |
1.16 | |||||||
| 總資產週轉率（次） | 0.64 | |||||||
| 獲 利 能 力 |
資產報酬率（％） | 0.13% | ||||||
| 權益 報酬率（％） |
0.007% | |||||||
| 占實收 資本比 率（％） |
營業利益 | (2.41%) | ||||||
| 稅前純益 | 0.03% | |||||||
| 純益率（％） |
0.02% | |||||||
| 每股盈餘（元） | 0 | |||||||
| 現 金 流 量 |
現金流量比率（％） | -- | ||||||
| 現金流量允當比率（％） | -- | |||||||
| 現金再投資比率（％） | -- | |||||||
| 槓 桿 度 |
營運槓桿度 | -- | ||||||
| 財務槓桿度 | -- | |||||||
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 不適用。 |
-
＊ 公司若有編製個體財務報告者，應另編製公司個體財務比率分析。
-
＊ 採用國際財務報導準則之財務資料不滿 5 個年度者，應另編製下表（ 2 ）採用我國財務會計準 。
-
則之財務資料
-68-
-
註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
-
註 2 ：上市或股票已在證券商營業處所買賣之公司並應將截至年報刊印日之前一季止之當年度財務資料 併入分析。
-
註 3 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
-
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨 額。
-
償債能力
-
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
-
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
-
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
-
經營能力
-
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
-
(6) 不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
-
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／ 平均資產總額。
-
。
-
(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額
-
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
-
現金流量
-
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
-
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額 。
-
＋現金股利 )
-
、
-
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 不動產 廠房及設備毛額＋長期投資＋ 其他非流動資產＋營運資金 ) 。 ( 註 5)
-
槓桿度：
-
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 6) 。
-
。
-
(2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )
-
註 4 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
-
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
-
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
-
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追 溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
-
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加 稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為 虧損，則不必調整。
-
註 5 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
-
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
-69-
-
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
-
註 6 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致。
註 7 ：外國公司前開有關占實收資本比率，則改以占淨值比率計算之。
（2）財務分析-我國財務會計準則
| 年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
年 度(註1) 分析項目(註2) |
最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 最 近 五 年 度 財 務 分 析 | 變動比率(%) 101年與100年比 較 |
變動 分析 >20% |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 97年 | 98年 | 99年 | 100年 | 101年 | |||||
| 財務 結構 ％ |
負債占資產比率 | 44.21% | 40.93% | 46.67% | 38.78% | 44.72% | 15.33% | ||
| 長期資金占固定資 產比率 |
164.89% | 172.54% | 210.03% | 163.42% | 147.62% | (9.67%) |
|||
| 償債 能力 ％ |
流動比率 | 142.66% | 151.12% | 122.14% | 125.21% | 129.45% | 3.39% |
||
| 速動比率 | 118% | 121.56% | 106.52% | 108.02% | 102.79% | (4.84%) |
|||
| 利息保障倍數 | 3.27 | (0.47) | 1.87 | 7.11 | (10.36) | (245.66%) | 1 | ||
| 經營 能力 |
應收款項週轉率 （次） |
4.34 | 4.13 | 4.04 | 3.95 | 3.29 | (16.71%) | ||
| 平均收現日數 | 84 | 88 | 90 | 92 | 111 | 20.06% | 2 | ||
| 存貨週轉率（次） | 14.2 | 12.82 | 13.69 | 14.55 | 11.05 | (24.05%) | 3 | ||
| 應付款項週轉率 （次） |
7.12 | 7.50 | 6.98 | 6.70 | 5.66 | (15.52%) | |||
| 平均銷貨日數 | 26 | 28 | 26 | 25 | 33 | 31.67% | 3 | ||
| 固定資產週轉率 （次） |
1.74 | 1.53 | 2.20 | 1.52 | 1.12 | (26.30%) | 4 | ||
| 總資產週轉率（次） | 0.77 | 0.66 | 0.68 | 0.68 | 0.56 | (16.55%) | |||
| 獲利 能力 |
資產報酬率（％） | 2.23% | (1.32%) | 2.21% | 3.58% | (2.79%) | (177.98%) | 5 | |
| 股東權益報酬率 （％） |
2.32% | (4.03%) | 1.83% | 5.28% | (5.19%) | (198.18%) | 6 | ||
| 占實收資本比 率（％） |
營業 利益 |
16.44% | 7.07% | 9.38% | 8.32% | (8.66%) | (204.12%) | 7 | |
| 稅前 純益 |
6.67% | (5.46%) | 3.66% | 10.54% | (9.10%) | (186.32%) | 8 | ||
| 純益率（％） | 1.77% | (3.59%) | 1.42% | 4.14% | (5.35%) | (229.02%) | 9 | ||
| 每股盈餘（元） | 0.41 | (0.68) | 0.31 | 0.91 | (0.88) | (196.70%) | 10 | ||
| 現金 流量 |
現金流量比率（％） | 19.56% | 50.32% | (2.67%) | 69.35% | 3.21% | (95.37%) | 11 | |
| 現金流量允當比率 （％） |
88.34% | 83.90% | 77.44% | 80.02% | 53.75% | (32.83%) | 12 |
-70-
| 現金再投資比率 （％） |
(1.45%) | 8.84% | (0.78%) | 14.87% | (1.37%) | (109.20%) | 13 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 槓桿 度 |
營運槓桿度 | 3.94 | 7.29 | 6.07 | 6.01 | (4.12) | (168.58%) | 14 |
| 財務槓桿度 | 1.22 | 2.10 | 1.81 | 1.26 | 0.92 | (27.42%) | 15 | |
| 請說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達20﹪者可免分析） 1.利息保障倍數較上年度減少245.66%,主要係稅前純益減少所致。 2.平均收現日數較上年度增加20.06%,主要係銷貨淨額減少,致應收款項週轉率下降所致。 3.存貨週轉率較上年度減少24.05%及平均銷貨日數增加31.67%,主要係平均存貨增加所致。 4.固定資產週轉率較上年度減少26.30%,主要係銷貨淨額減少及固定資產淨額增加所致。 5.資產報酬率較上年度減少177.98%,主要係稅後純益減少所致。 6.股東權益報酬率較上年度減少198.18%,主要係稅後純益減少所致。 7.營業利益佔占實收資本比率較上年度減少204.12%,主要係營業利益減少所致。 8.稅前純益佔占實收資本比率較上年度減少186.32%,主要係稅前純益減少所致。 9.純益率較上年度減少229.02%,主要係稅後純益減少所致。 10.每股盈餘較上年度減少196.70%,主要係稅後純益減少所致。 11.現金流量比率較上一年度減少95.37%,主要係營業活動之淨現金流入減少所致。 12.淨現金流量允當比率較上一年度減少32.83%,主要係存貨增加及發放現金股利增加所致。 13.現金再投資比率較上年度減少109.20%,主要係營業活動淨現金流入減少及發放現金股利增加 所致。 14.營運槓桿度較上年度減少168.58%,主要係營業利益減少所致。 15.財務槓桿度較上年度減少27.42%,主要係營業利益減少所致。 |
註 1 ：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2 ：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
-
財務結構
-
(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
-
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
-
償債能力
-
(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
-
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
-
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
-
經營能力
-
(1) 應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項 ( 包括應收帳款與因營業而產生之應收票據 ) 餘額。
-
(2) 平均收現日數＝ 365 ／應收款項週轉率。
-
(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
-
(4) 應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項 ( 包括應付帳款與因營業而產生之應付票據 ) 餘額。
-
(5) 平均銷貨日數＝ 365 ／存貨週轉率。
-
(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／平均固定資產淨額。
-
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
-
獲利能力
-
(1) 資產報酬率＝［稅後損益＋利息費用 × （１－稅率）］／ 平均資產總額。
-
(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
-
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
-
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。（註 4 ）
-
現金流量
-71-
-
(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
-
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度 ( 資本支出＋存貨增加額 。
-
＋現金股利 )
-
(3) 現金再投資比率＝ ( 營業活動淨現金流量－現金股利 ) ／ ( 固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋ 營運資金 ) 。 ( 註 5)
-
槓桿度：
-
(1) 營運槓桿度＝ ( 營業收入淨額－變動營業成本及費用 ) ／ 營業利益 ( 註 6) 。
-
。
-
(2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ ( 營業利益－利息費用 )
-
註 3 ：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
-
以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
-
凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
-
凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追 溯調整，無庸考慮該增資之發行期間。
-
若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加 稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為 虧損，則不必調整。
註 4 ：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
-
營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
-
資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
-
存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
-
現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
-
固定資產毛額係指扣除累計折舊前之固定資產總額。
-
註 5 ：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其 合理性並維持一致。
-72-
三、最近年度財務報告之監察人審查報告：
監察人審查報告書
本公司董事會造送民國一Ｏ一年度財務報表(含合併財務報表)，業經安 侯建業聯合會計師事務所查核竣事，連同營業報告書及虧損撥補表，復經本 監察人審查，認為尚無不符，爰依公司法第二一九條之規定，備具報告書， 敬請 鑒核。
此 致
本公司一Ｏ二年股東常會
監察人：魏和堅 聯昇投資股份有限公司
代表人：陳碧娥 代表人：黃旭昇
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中華民國一Ｏ二年三月二十九日
-73-
四、最近年度財務報表含會計師查核報告：
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燿華電子股份有限公司董事會 公鑒：
燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表暨現金流量表，業經本會計師 查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財 務報表表示意見。燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日採權益法評價 之部分長期股權投資金額分別為 1,264,722 千元及 2,133,486 千元，分別占資產總額之 7.54% 及 12.74% ，其於民國一○一年度及一○○年度所認列之投資(損)益淨額分別為 (379,901) 千元及 (84,291) 千元，分別占稅前淨(損)利之 (72.14)% 及 (13.82)% ，係依據該被投資公司委任其他會計師 查核之財務報表以權益法評價估列或編製。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金 額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表 示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述財務報 表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以允當 表達燿華電子股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該日 止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。
燿華電子股份有限公司已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本會計 師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
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證券主管機關 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 核准簽證文號[：] 金管證六字第 0960069825 號 民 國 一○二 年 三 月 二十九 日
-74-
| 100.12.31 | % 金 額 % |
2 266,257 2 |
- 49,940 - |
- 756 - |
10 1,500,876 9 |
2 476,609 3 |
- 101,147 1 |
2 464,632 3 |
1 1,137,037 6 |
6 80,000 - |
- 7,222 - |
- 7,222 - |
23 4,084,476 24 |
23 4,084,476 24 |
19 1,920,000 11 |
19 1,920,000 11 |
1 171,517 1 |
2 320,254 2 |
2 320,254 2 |
3 491,771 3 |
3 491,771 3 |
45 6,496,247 38 |
45 6,496,247 38 |
35 5,790,294 35 |
35 5,790,294 35 |
20 3,318,454 20 |
20 3,318,454 20 |
2 316,994 2 |
- 71,676 - |
(2) 600,025 4 |
(2) 600,025 4 |
- 988,695 6 |
- 988,695 6 |
2 330,822 2 |
2 330,822 2 |
(1) (111,507) (1) |
- (64,906) - |
- (64,906) - |
- 40,782 - |
- 40,782 - |
1 195,191 1 |
1 195,191 1 |
(1) (36,908) - |
(1) (36,908) - |
55 10,255,726 62 |
55 10,255,726 62 |
100 16,751,973 100 |
100 16,751,973 100 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 金 額 | 304,282 | 79,918 | - | 1,693,050 | 253,243 | 4,043 | 328,844 | 148,683 | 945,000 | 23,111 | 3,780,174 | 3,195,000 | 171,517 | 350,905 | 522,422 | 7,497,596 | 5,790,294 | 3,358,877 | 363,996 | - | (285,040) | 78,956 | 270,597 | (112,454) | (57,296) | 40,782 | 141,629 | (103,464) | 9,266,292 | 16,763,888 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 負債及股東權益 | 流動負債： | 短期借款(附註四(七)、五及六) | 應付短期票券(附註四(八)) | 應付票據 | 應付帳款 | 應付帳款－關係人(附註五) | 應付所得稅 | 應付費用 | 其他應付款項(附註四(九)) | 一年內到期之長期借款(附註四(十一)及六) | 其他流動負債 | 流動負債合計 | 長期附息負債： | 長期借款(附註四(十一)及六) | 其他負債： | 土地增值稅準備 | 應計退休金負債(附註四(十二)) | 其他負債合計 | 負債合計 | 股東權益(附註四(十五))： | 普通股股本 | 資本公積 | 保留盈餘： | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未提撥保留盈餘 | 保留盈餘合計 | 股東權益其他項目： | 累積換算調整數 | 未認列為退休金成本之淨損失 | 備供出售金融資產未實現損益 | 未實現重估增值 | 股東權益其他項目合計 | 庫藏股票 | 股東權益合計 | 重大承諾事項及或有事項(附註七) | 負債及股東權益總計 | ||||||||||||||||||||||
| 2100 | 2110 | 2121 | 2143 | 2150 | 2160 | 2170 | 2210 | 2272 | 2280 | 2420 | 2510 | 2810 | 3110 | 3211 | 3310 | 3320 | 3350 | 3420 | 3430 | 3451 | 3460 | 3480 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ％ | 7 | - | 1 | - | 17 | 1 | 1 | 4 | - | - | - | 31 | 22 | - | - | - | 22 | 2 | 10 | 50 | - | 1 | 15 | 78 | 37 | 4 | 45 | 2 | - | 2 | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 100.12.31 | 金 額 | 1,180,523 | 4,055 | 134,766 | 4,115 | 2,911,526 | 39,979 | 113,323 | 668,917 | 25,513 | - | 31,474 | 5,114,191 | 3,702,150 | 76,125 | 22,864 | 1,429 | 3,802,568 | 407,228 | 1,691,003 | 8,432,208 | 8,071 | 234,508 | 2,473,428 | 13,246,446 | 6,263,364 | 467,499 | 7,450,581 | 312,714 | 71,919 | 384,633 | 16,751,973 | |||||||||||||||||||||||||||
| ％ | 5 | - | - | - | 17 | - | 1 | 6 | - | - | - | 29 | 19 | - | - | - | 19 | 2 | 12 | 60 | - | 2 | 18 | 94 | 46 | 2 | 50 | 2 | - | 2 | 100 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 101.12.31 | 金 額 | 736,739 | - | 66,670 | 4,192 | 2,841,554 | 9,742 | 123,031 | 967,086 | 40,641 | 33,219 | 70,591 | 4,893,465 | 3,061,101 | 25,857 | 22,119 | 1,429 | 3,110,506 | 407,228 | 2,058,072 | 9,971,794 | 6,956 | 265,374 | 3,048,852 | 15,758,276 | 7,632,000 | 315,197 | 8,441,473 | 238,003 | 80,441 | 318,444 | 16,763,888 | |||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資 產 | 流動資產： | 現金及約當現金(附註四(一)) | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 | (附註四(二)) | 備供出售金融資產-流動(附註四(二)) | 應收票據 | 應收帳款淨額(附註四(三)) | 其他應收款－關係人(附註五) | 其他金融資產－流動(附註五、六) | 存貨(附註四(四)) | 預付款項(附註七) | 遞延所得稅資產－流動 (附註四(十四)) | 其他流動資產－其他 | 流動資產合計 | 基金及投資： | 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) | 其他金融資產－非流動(附註五、六) | 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) | 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) | 基金及投資合計 | 固定資產(附註四(六)(十一)、五、六及七)： | 成 本： | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 成本及重估增值小計 | 減：累積折舊 | 預付設備款 | 固定資產淨額 | 其他資產： | 預付貨款(附註七) | 其他資產－其他(附註五、六及七) | 其他資產合計 | 資產總計 | ||||||||||||||||||||||
| 1100 | 1310 | 1321 | 1121 | 1140 | 1180 | 1190 | 1210 | 1260 | 1286 | 1298 | 1421 | 1440 | 1450 | 1480 | 1501 | 1521 | 1531 | 1551 | 1561 | 1681 | 15X9 | 1672 | 1880 | 1888 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -75- |
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(
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燿華電子股份有限公司 損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註五) 營業毛利 營業費用： 6200 管理及總務費用 6300 研究發展費用 營業費用合計 營業淨(損)利 營業外收入及利益： 7110 利息收入(附註五) 7140 處分投資利益 7160 兌換利益 7122 股利收入 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用 (附註四(十三)) 7521 採權益法認列之投資損失 (附註四(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7880 什項支出 7560 營業外費用及損失合計 稅前淨利(淨損) 8110 所得稅費用(利益)(附註四(十四)) 本期淨利(淨損) 每股盈餘(附註四(十六)(單位：新台幣元)) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
101年度 | 101年度 | ％ 102 - 2 |
100年度 | 100年度 | ％ 100 - - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 $ 9,632,123 14,891 147,714 |
金額 11,391,915 20,233 31,652 |
|||||
9,469,518 9,039,806 |
100 95 |
11,340,030 9,867,415 |
100 87 |
|||
429,712 |
5 | 1,472,615 |
13 | |||
903,719 27,458 |
10 - |
973,675 17,303 |
9 - |
|||
931,177 |
10 | 990,978 |
9 | |||
(501,465) |
(5) | 481,637 |
4 | |||
4,996 593 - 4,793 945 252,775 |
- - - - - 3 |
8,666 26,363 14,476 17,493 - 455,587 |
- - - - - 4 |
|||
264,102 |
3 | 522,585 |
4 | |||
46,345 100,455 230 58,200 - 84,048 |
- 1 - 1 - 1 |
99,771 113,665 4,249 - 665 175,778 |
1 1 - - - 2 |
|||
289,278 |
3 | 394,128 |
4 | |||
(526,641) (20,262) |
(5) - |
610,094 140,073 |
4 1 |
|||
$ (506,379) |
(5) | 470,021 |
3 | |||
稅 前 $ (0.91) |
稅 後 (0.88) |
稅 前 1.18 |
稅 後 0.91 |
|||
$ (0.91) |
(0.88) |
1.11 | 0.86 |
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董事長：
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人： 會計主管：
==> picture [39 x 40] intentionally omitted <==
-76-
| 單位：新台幣千元 | 庫 藏 股 合 計 |
(110,326) 7,535,040 |
- 1,500,000 |
- 794,137 |
(36,908) (36,908) |
104,823 - |
- 470,021 |
- (104,140) |
- (25,407) |
5,503 180,718 |
- 31,100 |
- - |
- (88,835) |
- (88,835) |
(36,908) 10,255,726 |
- - |
(66,556) (66,556) |
- 12,142 |
- (787) |
- (24,494) |
- (506,379) |
- - |
- (403,360) |
- (403,360) |
(103,464) 9,266,292 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未 實 現 | 重估增值 | 40,782 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,782 | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,782 | ||||||||||
| 燿華電子股份有限公司 | 股東權益變動表 | 民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日 | 股東權益其他調整項目 | 保留盈餘 未認列為 備供出售 |
法定盈 特別盈 未 提 撥 累積換算 退休金成 金融商品 |
資本公積 餘公積 餘公積 保留盈餘 調 整 數 本之淨損失 未實現損益 |
2,358,157 303,446 71,676 232,387 177,498 (86,100) 64,608 |
500,000 - - - - - - |
445,545 - - - - - - |
- - - - - - - |
(63,613) - - - - - - |
- - - 470,021 - - - |
- - - - - - (104,140) |
- - - - - (25,407) - |
47,265 - - - 153,324 - (25,374) |
31,100 - - - - - - |
- 13,548 - (13,548) - - - |
- - - (88,835) - - - |
3,318,454 316,994 71,676 600,025 330,822 (111,507) (64,906) |
- - (71,676) 71,676 - - - |
- - - - - - - |
- - - - - - 12,142 |
- - - - - (787) - |
40,423 - - - (60,225) (160) (4,532) |
- - - (506,379) - - - |
- 47,002 - (47,002) - - - |
- - - (403,360) - - - |
3,358,877 363,996 - (285,040) 270,597 (112,454) (57,296) |
|||||
| 普通股 | 股 本 | 4,482,912 | 1,000,000 | 348,592 | - | (41,210) | - | - | - | - | - | - | - | 5,790,294 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,790,294 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 民國一○○年一月一日期初餘額 | 現金增資 | 可轉換特別股轉換 | 買回庫藏股 | 庫藏股註銷 | 本期損益 | 備供出售金融資產未實現損益增減 | 未認列為退休金成本之淨損失 | 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 | 股份基礎給付酬勞成本 | 盈餘指撥及分配(附註四(十四))： | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 民國一○○年十二月三十一日餘額 | 特別盈餘公積迴轉 | 庫藏股買回 | 備供出售金融資產未實現損益增減 | 未認列為退休金成本之淨損失 | 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 | 本期損益 | 盈餘指撥及分配(附註四(十四))： | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
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燿華電子股份有限公司 現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 股份基礎給付酬勞成本 應付公司債折價攤銷 存貨跌價、報廢及呆滯損失 採權益法認列之投資損失 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資損失(利益) 金融資產及負債評價損失(利益) 遞延所得稅費用(利益) 應付短期票券攤銷數 購料合約損失 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產(增加) 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款－關係人減少 存貨增加 預付款項減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產(增加)減少 營業負債之淨變動： 應付票據增加(減少) 應付帳款增加 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用增加(減少) 其他應付款項增加(減少) 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 出售金融資產價款 處分備供出售金融資產價款 處分(取得)以成本衡量之金融資產價款 增加採權益法之長期股權投資 處分採權益法之長期股權投資價款 採權益法之被投資公司清算退回股款 購置固定資產 處分固定資產價款 其他資產增減少 合併轉入之現金 投資活動之淨現金(流出) ＜承續頁＞ |
101年度 $ (506,379) 858,858 7,122 (4,871) - - 26,660 100,455 128,470 230 (593) (945) (21,384) (22) 45,687 (5,000) 3,935 139,480 30,237 (305,276) 13,896 (3,622) 50,606 (756) 167,499 (223,366) (97,104) (159,022) (150,408) 4,861 22,069 |
100年度 470,021 609,802 8,273 2,783 31,100 81,913 26,387 113,665 - 4,249 (26,363) 665 33,354 107 - (15,000) (4,111) (92,425) 378,127 (7,707) 64,926 424,970 (16,714) 756 56,628 329,553 101,147 58,681 183,036 (1,141) 15,937 |
|---|---|---|
121,317 |
2,832,619 | |
9,648 9,233 - (300,185) - - (1,462,892) 702 9,161 51,123 |
28,908 19,094 36,020 - 99,329 11,570 (3,093,035) 18,243 (1,282) - |
|
(1,683,210) |
(2,881,153) | |
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董事長：
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：
會計主管：
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| ＜接上頁＞ 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券增加(減少) 長期借款增加 發放現金股利 現金增資 購買庫藏股 融資活動之淨現金流入 本期現金及約當現金淨增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 轉換公司債轉換為普通股 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 應付購買設備款增加數 購買固定資產支付現金數 合併影響數： 應收票據 應收帳款 呆帳準備－應收帳款 其他應收款 存貨 備抵存貨跌價及呆滯損失 遞延所得稅資產-流動 遞延所得稅資產-非流動 固定資產淨額 其他資產 採權益法之長期投資 短期借款 應付帳款 其他應付款 應付費用 應付退休金 其他流動負債 長期借款 流入現金數 |
(161,975) (709,862) 30,000 (90,061) 1,720,000 4,750 (403,360) (87,162) - 1,500,000 (66,556) (36,908) |
|---|---|
1,118,109 580,757 |
|
(443,784) 532,223 1,180,523 648,300 |
|
$ 736,739 1,180,523 |
|
$ 52,639 136,686 |
|
$ 1,698 5,567 |
|
$ 945,000 80,000 |
|
$ - 348,592 |
|
$ (619,625) (3,733,573) (843,267) 640,538 |
|
$ (1,462,892) (3,093,035) |
|
$ (4,012) (104,664) 40,027 (45,541) (29,923) 10,370 (9,020) (2,815) (1,231,056) (24,806) 760,509 200,000 24,675 5,322 22,546 8,483 11,028 420,000 $ 51,123 |
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董事長：
( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人： 會計主管：
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燿華電子股份有限公司 財務報表附註
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
燿華電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依公司法及其他有關法令規定設立之生產 事業，於民國七十三年十二月奉頒經濟部執照，民國七十四年七月正式開始營業。主要從 事於多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司股票於台灣 證券交易所上市。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司之員工人數分別為 4,318 人及 3,102 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。 重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
一 ( ) 會計估計
本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。
( 二 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外 幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為 當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項 目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，依持股比例計算列入股東權益項下之累 積換算調整數。
( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。負債因交易目的而發生或預 期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負 債。
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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
( 四 ) 資產減損
本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生單 位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。於以前 年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值 至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。 ( 五 ) 公平價值變動列入損益之金融資產
本公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及所 持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資產。 原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值衡量 且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會 計處理。
( 六 ) 備供出售金融資產
本公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之交 易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
( 七 ) 以成本衡量之金融資產
係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。
( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。
針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。
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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。
( 九 ) 應收關係人款項
凡因出售各成品、固定資產及提供勞務予關係人而產生之應收而未收之帳款及票 據，以及對關係人貸與資金以供融通，而造成之應收而未收之融資款及相關之利息， 均列入應收關係人款項。
- ( 十 ) 存 貨
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支 出，其中固定製造費用係按生產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費 用則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平均法 計算，淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成 本及銷售費用為計算基礎。
( 十一 ) 採權益法之長期股權投資
本公司與子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未 達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。
本公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與取 得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額無法分析原因 採選擇按五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。
本公司對具有控制能力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一季、第 三季、半年報及年度終了時編製合併財務報表。
( 十二 ) 固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為入帳基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。惟其中土地已分別於民國七十年度及八 十三年度按當時公告現值重估，並依法提列土地增值稅準備，列於其他負債項下。土 地重估增值及土地增值稅準備於該土地移轉時與成本一併移轉。
折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使 用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。本公司自民國九十七 年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函令 97.11.20 基秘字第 340 號 規定，本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及 殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。
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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
主要固定資產之耐用年數如下：
-
房屋及建築： 15 ～ 55 年
-
機器設備： 3 ～ 9 年
-
運輸設備： 5 年
-
辦公設備： 3 ～ 5 年
-
其他設備： 3 ～ 5 年
處分固定資產之損益列為營業外收益及費損。
( 十三 ) 轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選 擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定列為複合金融 商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之 公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益 組成要素。可轉換公司債之利息係依合約期間採用有效利率法計算認列為當期損益。 ( 十四 ) 職工退休辦法及基金提撥
本公司職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付， 係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。自民國九十四年七 月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如 經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制， 其退休金之給付由本公司按月以不低於每月薪資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退 休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故職工退休辦法未規 定者，依勞工退休金條例之規定辦理。
本公司編製財務報表採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」， 採確定給付退休辦法部份以每年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金負債之精 算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金 負債，並依精算結果認列淨退休金成本。本公司按月依實際員工薪資總額 2 ％提撥並專 戶儲存於中央信託局，由勞工退休準備金監督委員會專責管理此退休基金。
採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月薪資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。
財務會計準則第十八號「退休金會計處理準則」所規定之有關員工退休金負債精 算之資訊，於編製期中財務報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表 之表達與揭露」之規定未予揭露。
( 十五 ) 遞延費用
主係線路補助費，以取得成本入帳，並按三至五年平均攤銷。
( 十六 ) 收入認列
營業收入係於貨物交付且風險及報酬移轉時認列。
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( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞
本公司依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞時，係依會計研究 發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分配 之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費 用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視為 估計變動，列為分配當期損益。
( 十八 ) 所得稅
本公司財務報表編製採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用 稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列 其備抵評價金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次年度股東會決議分配 盈餘後列為當期費用。
( 十九 ) 每股盈餘
本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定，計算並揭露每股 盈餘相關資訊，普通股每股盈餘係就本期淨利除以當期加權平均普通股流通在外股數 計算之；盈餘及資本公積轉增資之股數，其基準日在財務報表提出日前，則追溯調整 計算。
計算稀釋每股盈餘，若發行之轉換公司債如果轉換法測試具有稀釋作用，則因而 增加之股數應列入計算。
( 二十 ) 庫藏股票
本公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處理 準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳面 價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖抵 同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票之 帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算，另子公司持有母公司股票視同庫藏股處 理。
庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者， 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
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( 廿一 ) 營運部門
營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其他組 成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由該企業之 營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個 別分離之財務資訊。本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭 露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
一
-
( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應收 款，應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整理 及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公報 第三次修訂條文之規定處理。相關會計原則變動，致民國一○○年度財務報表本期淨 利及每股盈餘並無重大影響。
-
( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度 財務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
一 ( ) 現金及約當現金
明細如下：
| 明細如下： | |
|---|---|
零 用 金 約當現金 銀行存款 |
101.12.31 100.12.31 $ 790 510 - 79,760 735,949 1,100,253 |
$ 736,739 1,180,523 |
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( 二 ) 金融資產
- 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：
| 公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產－流動： 開放型基金 備供出售金融資產－流動： 群益證券(股)公司 富喬工業(股)公司 合 計 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票－ 揚博科技(股)公司 以成本衡量之金融資產－非流動： 未上市櫃股票－ 環宇半導體控股(股)有限公司(註) GCS Holding,Inc 合 計 |
101.12.31 | 100.12.31 4,055 |
|---|---|---|
| $ - |
||
$ 66,670 62,485 - 72,281 |
||
$ 66,670 134,766 |
||
$ 22,119 22,864 |
||
$ 1,429 - - 1,429 |
||
$ 1,429 1,429 |
- (註)因 GCS Holdings, Inc. 組織架構調整，依 5 股 GCS 股票換 1 股環宇股票。
本公司民國一○一年度及一○○年度認列公平價價值列入損益之金融資產及負 債－流動之淨利益(損失)分別為 945 千元及 (665) 千元。
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，金融資產均未提供質押擔保。
-
( 三 ) 應收帳款淨額
其明細如下：
應收帳款 減：備抵呆帳 |
101.12.31 $ 2,896,583 (55,029) |
100.12.31 2,931,309 (19,783) |
|---|---|---|
$ 2,841,554 |
2,911,526 |
到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。
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( 四 ) 存 貨
| 明細如下： 101.12.31 100.12.31 製 成 品 $ 203,402 154,245 減：備抵損失 (27,879) (9,734) 小 計 175,523 144,511 在 製 品 660,205 460,136 減：備抵損失 (92,504) (77,382) 小 計 567,701 382,754 原 料 105,366 64,073 減：備抵損失 (4,120) (2,029) 小 計 101,246 62,044 物 料 104,428 73,522 減：備抵損失 (4,017) (2,347) 小 計 100,411 71,175 商 品 22,205 8,433 減：備抵損失 - - 合 計 $ 967,086 668,917 本公司民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關利益及(費損)明細如下： 101年度 100年度 將存貨自成本沖減之淨變現價值而認列 之當期營業成本 $ 26,660 26,387 |
101.12.31 $ 203,402 (27,879) |
100.12.31 154,245 (9,734) |
100.12.31 154,245 (9,734) |
|---|---|---|---|
175,523 |
144,511 |
||
660,205 (92,504) |
460,136 (77,382) |
||
567,701 |
382,754 |
||
105,366 (4,120) |
64,073 (2,029) |
||
101,246 |
62,044 |
||
104,428 (4,017) |
73,522 (2,347) |
||
100,411 |
71,175 |
||
22,205 - |
8,433 - |
||
| $ 967,086 |
668,917 | ||
| 26,387 |
( 五 ) 採權益法之長期股權投資
- 明細如下：
| 明細如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 燿祥光電(股)公司 富喬工業(股)公司 合 計 |
101.12.31 | 期末金額 1,796,379 1,083,003 102,679 - 79,040 |
101年度 依權益法認列 投資(損)益 |
||
| 持 股 比例% 100.00 99.99 49.82 - 1.47 |
投資成本 $ 2,414,937 819,940 319,114 - 72,694 |
||||
| 279,446 (6,313) 10,129 (383,717) - |
|||||
$ 3,061,101 |
(100,455) |
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| 被 投 資 公 司 UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 威華電子(股)公司 燿祥光電(股)公司 合 計 |
100.12.31 | 期末金額 1,568,664 1,210,329 101,308 - 821,849 |
100年度 依權益法認列 投資(損)益 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 持 股 比例% 100.00 99.99 49.82 - 81.82 |
投資成本 $ 2,414,937 819,940 319,114 - 1,077,670 |
|||||
| (29,374) 86,004 30,401 12 (200,708) |
||||||
$ 3,702,150 |
(113,665) |
-
本公司民國一○一年度及一○○年度依權益法認列之投資(損)益淨額，係依各該投 資公司同期間經會計師查核之財務報表計算認列。
-
實密科技(股)公司於民國一○○年十二月二十一日經股東會決議，以民國一○○年 十二月三十日為減資基準日，辦理減資彌補以前年度累積虧損，本公司依減資基準 日之持股比例，減少持有股數 3,423 千股。
-
本公司採權益法評價之威華電子股份有限公司已於民國一○○年六月二十一日完成 清算，並於民國一○○年六月間收到退還股款 11,570 千元。
-
燿祥光電(股)公司於民國一○一年七月六日經董事會決議，以民國一○一年七月四 日為減資基準日，辦理減資彌補以往年度累積虧損，本公司依減資基準日之持股比 例，減少持有股數 27,258 千股。
-
燿祥光電(股)公司於民國一○一年三月七日及七月六日經董事會決議辦理現金增資 發行新股 10,000 千股及 5,000 千股，本公司依每股發行價格 10 元及 20 元分別認購 9,612 千股及 5,000 千股，持股比率分別提高為 84.02% 及 86.15% ，資本公積分別增加 7,782 千元及 5,534 千元。
-
本公司為整合集團資源及發展業務需要，於民國一○一年十二月十八日董事會決議 通過，將燿祥光電(股)公司合併至本公司成為燿華電子太陽能事業部，合併基準日 為民國一○一年十二月十八日，業已辦妥轉法定程序。
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，採權益法之長期股權投資均未提 供質押擔保。
-
截止至民國一○一年九月三十日止，本公司收到達泰投資(股)公司及實密科技(股) 公司之現金股利分別為 122,990 千元及 5,480 千元。
-
( 六 ) 固定資產
-
民國一○一年度及一○○年度，本公司因購買機器設備及在建工程所發生之利息費 用資本化金額分別為 7,216 千元及 30,410 千元，其資本化之利率分別約為 1.8% 及 4.14% 。
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-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，提供抵質押擔保之固定資產請詳 附註六。
-
( 七 ) 短期借款
-
明細如下：
| 如下： | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 信用狀借款 信用借款 |
101.12.31 | 100.12.31 | |||
| 金 額 | 年利率區間% | 金 額 |
年利率區間% | ||
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司尚可動支之銀行授信額度 (含發行商業本票)分別約為新台幣 2,163,441 千元及 2,187,963 千元(其中與燿華電子 國際有限公司共同額度分別為 406,453 千元及 345,364 千元)，為借款已開立之保證票 據分別為 1,567,200 千元及 1,675,225 千元。
-
民國一○一年度及一○○年度之借款係由關係人提供連帶保證，請詳附註五。
-
( 八 ) 應付短期票券
明細如下：
應付商業本票 減：預付利息 |
101.12.31 金 額 年利率區間% $ 80,000 1.288%~1.308% (82) $ 79,918 |
101.12.31 金 額 年利率區間% $ 80,000 1.288%~1.308% (82) $ 79,918 |
100.12.31 | 100.12.31 |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 |
年利率區間% | |||
( 九 ) 其他應付款項
| 他應付款項 | |
|---|---|
應付設備款 其他應付款－其他 合 計 |
101.12.31 |
$ 148,683 1,137,037 |
( 十 ) 應付公司債
本公司於民國九十六年(西元二○○七年)六月二十三日與 PASSAT LIMITED 訂立 認募合約，雙方同意以中華民國證券交易法第四十三條之六所規定之私募方式發行以 新台幣報價，並於西元二○一一年到期之可轉換公司債(以下簡稱「認募公司債」)予 投資人，投資人並同意依認募合約之條款及條件認購該認募公司債，雙方同意本公司 應依合約之條款發行予投資人且投資人應認購無任何負擔之認募公司債，認募總額為 新台幣六億六千萬元(相當於美金二千萬元)。
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本公司以私募方式發行無擔保轉換公司債，發行及轉換辦法摘列如下：
-
債券名稱：燿華電子股份有限公司九十六年第一次國內無擔保轉換公司債。
-
發行日期：九十六年(西元二○○七年)八月一日。
-
發行總額：發行總面額不超過新台幣八億五千萬元整（相當於美金二千五百萬元）。 每張面額為新台幣十萬元整，並依票面金額十足發行。
-
發行期間：發行期間四年。
-
債券票面利率：票面年利率 2.50% ，每半年給付之。
-
還本日期及方式：除債券持有人依本辦法轉換為本公司普通股外，到期時以現金一 次還本，並加計以年利率百分之十四點五複利（含本辦法第 5 條所定之債券票面利率） 計算之金額。
-
擔保情形：本債券為無擔保債券，惟如本債券發行復本公司另發行其他有擔保附認 股權或轉換公司債時，本債券亦將與該等債權同順位或比照該有擔保附認股權或轉 換公司債，設定同等級之擔保物權。
-
轉換標的：本公司普通股。普通股之來源以新發行之股份為之。
-
轉換期間：債券持有人得於本債券發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除 本公司向台灣證券交易所股份有限公司洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股 息停止過戶除息公告日、或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至 權利分派基準日止，及其他依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依本辦法轉 換為本公司普通股。
-
轉換價格：本債券轉換價格之訂定，應於實際發行時另行訂定轉換價格定價基準日， 並以定價基準日前一個營業日、三個營業日、五個營業日(均不含訂價基準日當日) 擇一計算之本公司普通股收盤價之簡單算術平均數乘以 70% ～ 90% 為計算依據(計算 至新台幣角為止，分以下四捨五入)。基準日前如遇有公司決議除權或除息者，經採 樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於決定後， 實際發行日前，如遇有公司決議除權或除息者，應依轉換價格調整公式調整之。依 上述方式，轉換價格為每股新台幣 14.20 元，此後轉換價格依辦法所訂之公式調整。 民國一○○年三月十四日張元賓、張元輔及柯文生將其所持有之 16% 本公司可轉
換公司債轉換成普通股，其轉換後之普通股股數如下：
| 名稱 張 元 賓 張 元 輔 柯 文 生 |
轉換公司債 面 額 |
|---|---|
$ 79,200 5,577,464 |
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民國一○○年七月十三日及七月十八日張平沼、馬來西亞商帕薩特股份有限公 司、崧領投資股份有限公司將其所持有之 84% 本公司可轉換公司債轉換成普通股，其 轉換後之普通股股數如下：
| 名稱 張 平 沼 馬來西亞商帕薩特股份有限公司 崧領投資股份有限公司 )長期借款 明細如下： 1.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款1,000,000千元，借款期間 自97年7月至100年4月(惟已與銀行協商借款期間延至 103年3月)，到期一次償還本金，利息按每月支付， 101年及100年底之利率分別為2.14%~2.25%及2.00%。 2.兆豐國際商銀 建築物抵押貸款280,000千元，借款期間自99年2月至 103年2月，自100年2月起每六個月為一期，每期還本 40,000千元至103年2月還清，利息按月支付，101年及 100年年底之利率皆為2.37%。 3.銀行團聯貸案 台灣銀行團聯貸案貸款授信總額度3,000,000千元，借款期 間自100年7月至105年7月，分甲項、乙項和丙項授信，甲 項和丙項授信額度各500,000千元，乙項授信額度 2,000,000千元，其中甲項額度已貸款500,000千元，每半年 償還62,500千元；乙項額度已貸款2,000,000千元，每半年 償還250,000千元;丙項額度已貸款500,000千元，到期還 款，利息按月支付，101年及100年底之利率皆為2.11%， 預計於民國102年1月首次償還。 4.大眾銀行 廠房及機器設備抵押貸款600,000千元，借款期間自100年3 月至103年3月，自101年3月起，每3個月為一期，共9期， 每期償還60,000千元，餘額一次償還，101年及100年底利 率皆為3.25%。 減：一年內到期部份 |
轉換公司債 面額 |
轉換公司債 面額 |
轉換股數 (單位：股) 1,394,366 13,943,661 13,943,661 |
|
|---|---|---|---|---|
| $ 19,800 198,000 198,000 |
||||
$ 415,800 |
29,281,688 |
|||
101.12.31 $ 660,000 120,000 3,000,000 360,000 4,140,000 (945,000) |
100.12.31 500,000 200,000 1,300,000 - 2,000,000 (80,000) 1,920,000 |
|||
$ 3,195,000 |
( 十一 ) 長期借款 明細如下：
本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。
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| 於民國一○一年十二月三十一日，長期借款未來年度到期金額彙總如下： | 於民國一○一年十二月三十一日，長期借款未來年度到期金額彙總如下： | 於民國一○一年十二月三十一日，長期借款未來年度到期金額彙總如下： |
|---|---|---|
| 期 間 |
金 額 | |
| 102.01.01～103.12.31 | $ | 945,000 |
| 103.01.01～103.12.31 | 1,445,000 | |
| 104.01.01～104.12.31 | 625,000 | |
| 105.01.01以後 | 1,125,000 | |
| 合 計 | $ | 4,140,000 |
本公司於民國一○○年六月二十一日與以臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
- 銀行團包含：
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品管 理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北富邦 商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
-
總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施 及支應中期營運週轉金。
-
授信期間、用款期限及清償方式
-
(1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
-
(2) 本授信之用款期限：
-
a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自 首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用 期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。
-
b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。自 首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用期 間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。
-
c. 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用。
-
(3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
-
本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：
-
(1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；
-
(2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；
-
(3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。
-
(4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。
-
上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
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6. 本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。
- 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司並未違反各項財務比率標準。
( 十二 ) 職工退休金
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與應計退休金負 債調節如下：
| 101.12.31 給付義務： 既得給付義務 $ (95,735) 非既得給付義務 (374,532) 累積給付義務 (470,267) 未來薪資增加之影響數 (115,548) 預計給付義務 (585,815) 退休基金資產公平價值 119,362 提撥狀況 (466,453) 未認列過渡性淨給付義務 3,533 未認列退休金損失 225,732 補列之應計退休金負債 (113,717) 淨退休金負債 $ (350,905) 民國一○一年度及一○○年度淨退休金成本明細如下： 101年度 服務成本 $ 14,630 利息成本 10,926 退休金資產實際報酬 (1,144) 攤銷與遞延數 8,755 合併影響數 10,451 淨退休金成本 $ 43,618 精算假設如下： 101年度 折現率 1.75% 未來薪資水準增加率 1.50% 退休基金資產預期長期投資報酬率 1.75% |
101.12.31 $ (95,735) (374,532) |
101.12.31 $ (95,735) (374,532) |
100.12.31 (81,855) (355,526) (437,381) (110,697) (548,078) 117,127 (430,951) 4,414 220,094 (113,811) (320,254) 100年度 15,018 8,748 (1,370) 7,632 - 30,028 100年度 |
|
|---|---|---|---|---|
(470,267) (115,548) |
||||
(585,815) 119,362 |
||||
(466,453) 3,533 225,732 (113,717) |
||||
$ (350,905) |
||||
$ 43,618 |
||||
101年度 |
||||
| 1.75% 1.50% 1.75% |
2.00% 1.50% 2.00% |
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本公司民國一○一年度及一○○年度有關退休金提撥狀況與應計退休金負債資料 如下：
| 期末應計退休金負債餘額 期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 費用 細如下： 銀行借款利息支出 應付公司債利息及折價攤銷 減：固定資產利息資本化 合 計 |
101年度 $ 350,905 |
100年度 |
|---|---|---|
320,254 |
||
$ 118,218 |
116,095 |
|
$ 35,824 |
30,028 |
|
$ 67,996 |
66,419 |
|
101年度 $ 53,561 - |
100年度 47,471 82,710 |
|
| 53,561 (7,216) |
130,181 (30,410) |
|
$ 46,345 |
99,771 |
( 十三 ) 利息費用
-
明細如下：
-
固定資產利息資本化請詳附註四(六)。
-
( 十四 ) 所得稅
-
本公司增資擴展符合促進產業升級條例規定之租稅獎勵，自新增設備開始作業之日 起，連續五年內就其新增所得、免徵營利事業所得稅：
| 增資年度 | 免稅產品 | 租稅減免方式 |
免稅期間 |
|---|---|---|---|
| 民國九十八年增資擴展 | 印刷電路板 | 五年免稅 | 尚未完成 |
- 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。
| 當期所得稅費用 遞延所得稅(利益)費用 |
101年度 $ 1,121 (21,383) |
100年度 106,719 33,354 |
|---|---|---|
$ (20,262) |
140,073 |
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- 民國一○一年度及一○○年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率應計所得稅與所得 稅費用間之差異列示如下：
| 稅前淨利(損)依法定稅率應計所得稅額 股利收入 投資(利益)損失淨額 金融資產評價及處分損失淨額提列 依稅法規定調整數 遞延所得稅資產備抵評價(減少)增加 未分配盈餘加徵10%營所稅 以前年度所得稅調整 其 他 |
101年度 $ (89,529) (815) 64,583 (101) - 51,985 - 1,121 (47,506) |
100年度 103,716 - 1,418 (1,639) (5,863) 32,684 3,310 - 6,447 |
|---|---|---|
$ (20,262) |
140,073 |
4. 產生遞延所得稅資產之暫時性差異與投資抵減之所得稅影響數如下：
| 遞延所得稅資產(負債)－流動： 虧損扣抵 未實現兌換損失 未實現金融資產評價損失 存貨呆滯及跌價損失 減損損失 未實現投資損失 備抵呆帳超限數 其他損失 投資抵減 備抵評價 遞延所得稅資產(負債)－非流動： 退休金提撥數 未實現投資損失 職工福利 其他損失 投資抵減 備抵評價 |
101.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 329,211 55,966 31,364 5,332 945 160 128,427 21,833 31,403 5,339 29,375 4,994 63,052 10,719 8,289 1,409 452 452 - (72,985) $ 33,219 $ 209,347 35,589 110,514 18,788 1,742 296 251,806 42,807 2,519 2,519 - (99,999) $ - |
100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 - - 49,094 8,346 945 160 91,492 15,554 31,403 5,339 29,375 4,994 - - - - 6,424 1,092 - (35,485) - 186,396 31,687 110,514 18,787 - - - - 206,119 35,040 - (85,514) - |
100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 - - 49,094 8,346 945 160 91,492 15,554 31,403 5,339 29,375 4,994 - - - - 6,424 1,092 - (35,485) - 186,396 31,687 110,514 18,787 - - - - 206,119 35,040 - (85,514) - |
100.12.31 金 額 所 得 稅 影 響 數 - - 49,094 8,346 945 160 91,492 15,554 31,403 5,339 29,375 4,994 - - - - 6,424 1,092 - (35,485) - 186,396 31,687 110,514 18,787 - - - - 206,119 35,040 - (85,514) - |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 - 49,094 945 91,492 31,403 29,375 - - 6,424 - 186,396 110,514 - - 206,119 - |
||||
- |
||||
| 31,687 18,787 - - 35,040 (85,514) |
||||
- |
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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
| 5.民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司未分配盈餘資訊如下： 101.12.31 100.12.31 屬八十七年度以後之未分配盈餘 $ (285,040) 600,025 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 323,055 281,737 101年度(預計) 100年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 26.50% 32.02% |
5.民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司未分配盈餘資訊如下： 101.12.31 100.12.31 屬八十七年度以後之未分配盈餘 $ (285,040) 600,025 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 323,055 281,737 101年度(預計) 100年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 26.50% 32.02% |
5.民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司未分配盈餘資訊如下： 101.12.31 100.12.31 屬八十七年度以後之未分配盈餘 $ (285,040) 600,025 可扣抵稅額帳戶餘額 $ 323,055 281,737 101年度(預計) 100年度(實際) 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 26.50% 32.02% |
|---|---|---|
$ 323,055 |
281,737 |
|
101年度(預計) 26.50% |
100年度(實際) 32.02% |
|
- 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。
( 十五 ) 股東權益
1. 股 本
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定資本額均為 7,000,000 千元，已發行股份均為 579,029 千股，每股面額均為 10 元。
本公司發行之可轉換公司債於民國一○○年三月十四日、七月十三日、七月十 八日及七月二十日，已行使轉換之公司債面額為 495,000 千元，轉換公司債於轉換日 之折價合計 294,141 千元及轉換權 114,994 千元，已一併轉銷，並轉換股本為 348,592 千元，轉換淨額超過轉換之普通股面額之部分為 560,539 千元，以民國一○○年四月 八日及八月十八日為基準日，該項增資案業已辦妥法定登記程序。
2. 資本公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。
資本公積餘額之內容如下：
| 資本公積餘額之內容如下： | ||
|---|---|---|
| 普通股溢價 長期股權投資 庫藏股票 合併溢價 |
101.12.31 $ 3,149,907 169,529 5,803 33,638 |
100.12.31 3,149,907 162,744 5,803 - |
$ 3,358,877 |
3,318,454 |
3. 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
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4. 特別盈餘公積
一 依前財政部證券暨期貨管理委員會台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，上市 ( 櫃 ) 公 司自八十八年度盈餘分配起應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生 之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之 特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
5. 庫藏股票
-
(1) 本公司於民國一○○年一月二十五日經董事會決議註銷庫藏股 4,121 千股，共計 104,823 千元，並訂民國一○○年一月二十五日為減資基準日。此項減資案業於民 國一○○年二月十七日完成變更登記。
-
(2) 本公司經民國一○○年八月十八日董事會決議，自民國一○○年八月十九日起至 一○○年十月十八日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千 股，買回價格區間為 9.8 元～ 24.14 元之間。截至民國一○○年十二月三十一日止， 共買回 2,800 千股，買回金額共約 36,908 千元。
-
(3) 本公司經民國一○一年十月三十日董事會決議，自民國一○一年十月三十一日至 一○一年十二月三十日止，得自台灣證券集中市場買回本公司普通股 10,000 千股， 買回價格區間為 5.67 元～ 14.85 元之間，截至民國一○一年十二月三十一日止，共 買回 7,236 千股，買回金額共約 66,556 千元。
-
(4) 本公司民國一○一年度及一○○年度庫藏股票數量之變動情形如下：
千股
| 千股 | |||
|---|---|---|---|
| 101年度 | 期末股數 10,036 期末股數 2,800 |
||
| 期初股數 2,800 |
本期增加 本期減少 7,236 - 100年度 |
||
| 期初股數 4,121 |
本期增加 2,800 |
本期減少 4,121 |
- (5) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司－富喬工業(股)公司於民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日持有本公司股票分別為 3,895 千股及 3,535 千股，市 價分別為 39,538 千元及 42,778 千元。
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6. 盈餘分配
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度 虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積 後，若有盈餘依下列比率分配之：
-
(1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。
-
(2) 員工紅利百分之一至百分之五。
-
(3) 其餘為股東股利。
但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分 配。
本公司於編製財務報表時，估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監 察人酬勞及員工紅利，係以截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之稅後 淨利 10% 法定盈餘公積後淨額，乘上以前年度股東會決議員工紅利及董監酬勞之平均 成數分別為 3.524% 千元及 2.115% 千元，分別認列員工紅利金額為 0 千元及 15,376 千元 與董監酬勞為 0 千元及 9,228 千元。配發股票紅利之股數計算基礎係依據實際配發金額 與估列數有差異時，則視為會計估列變動，列為實際分配年度之損益。
本公司民國一○一年六月十九日股東會及一○○年六月二十八日股東常會決議 民國一○○年及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及 監察人酬勞如下：
| 人酬勞如下： | |||
|---|---|---|---|
| 普通股每股股利(元) 現金 員工紅利－現金紅利 董監事酬勞 |
100年度 $ 0.7 |
99年度 0.15341 |
|
| $ 12,691 8,460 |
3,658 2,439 |
||
$ 21,151 |
6,097 |
民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：
| 如下： | |||
|---|---|---|---|
員工紅利－現金 董監酬勞 |
100年度 | ||
| 股東會決議 實際配發情形 $ 12,691 8,460 |
財務報表認列 之 金 額 15,376 9,228 |
差 異 數 2,685 768 3,453 |
|
$ 21,151 |
24,604 |
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員工紅利－現金 董監酬勞 |
99年度 | |
|---|---|---|
| 股東會決議 實際配發情形 $ 3,658 2,439 |
財務報表認列 之 金 額 差 異 數 6,127 2,469 3,677 1,238 9,804 3,707 |
|
$ 6,097 |
本公司民國一○○年及九十九年度之員工紅利及董監酬勞財務報告認列之金額 與董事會及股東會決議配發數之差異視為估計變動，列為民國一○一年及一○○年 度之損益。
有關董事會通過及股東會決議之股利分配與員工紅利及董監事酬勞分配之相關 資訊請至公開資訊觀測站等管道查詢之‧
7. 股利政策
為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡 量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之 方式分派之，分派之步驟如下：
-
(1) 最佳之資金預算。
-
(2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。
-
(3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式 支應)。
-
(4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。
未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比 例，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。 ( 十六 ) 每股盈餘(虧)
本公司每股盈餘之計算如下：
| 基本每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
101年度 稅 前 稅 後 (526,641) (506,379) |
101年度 稅 前 稅 後 (526,641) (506,379) |
100年度 稅 前 稅 後 610,094 470,021 |
100年度 稅 前 稅 後 610,094 470,021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 (526,641) |
稅 前 610,094 |
||||
| $ | |||||
578,337 |
578,337 |
515,541 |
515,541 |
||
| $ | (0.91) |
(0.88) |
1.18 |
0.91 |
|
| $ | (526,641) |
(506,379) |
610,094 | 470,021 | |
578,337 - |
578,337 - |
515,541 33,301 |
515,541 33,301 |
||
| $ | 578,337 (0.91) |
578,337 (0.88) |
548,842 1.11 |
548,842 |
|
0.86 |
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( 十七 ) 金融商品資訊之揭露
1. 公平價值之資訊
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平 價值資訊如下：
非衍生金融商品： 金融資產： 現金及約當現金 應收票據及款項(含應收 關係人款) 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動： 開放型基金 備供出售金融資產－流動： 上市櫃股票 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票 以成本衡量之金融資產－ 非流動： 未上市櫃股票 其他金融資產-流動 採權益法之長期股權投資 金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款(含應付關係 人款項) 應付所得稅 應付費用 其他應付款 其他流動負債 長期借款(含一年內到期) 應計退休金負債 |
101.12.31 | 評價方式 估計之金額 - 2,845,746 - - - (註) 123,031 (註) 304,282 79,918 1,946,293 4,043 328,844 148,683 23,111 4,140,000 350,905 |
100.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 736,739 2,845,746 - 66,670 22,119 1,429 123,031 3,061,101 304,282 79,918 1,946,293 4,043 328,844 148,683 23,111 4,140,000 350,905 |
公開報價 決定之金額 736,739 - - 66,670 22,119 (註) - (註) - - - - - - - - - |
帳面價值 1,180,523 2,915,641 4,055 134,766 22,864 1,429 113,323 3,702,150 266,257 49,940 1,978,241 101,147 464,632 1,137,037 7,222 2,000,000 320,254 |
公開報價 決定之金額 |
註：未上市櫃公司股票，因其未有公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
-100-
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-
本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金及應收/應付票據及帳款、短期銀行借款及應付短期票券。
-
(2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
(3) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。
-
財務風險
-
(1) 信用風險
本公司主要潛在信用風險係源自於應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為 世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及其應 收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良 好，故本公司應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而衍生性商品交易對象為 國內信用良好之金融機構，預期不致產生信用風險。
- (2) 市場價格風險
從事衍生性金融商品交易主在規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所 產生之風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，而利 率風險係因預期之資金成本已固定，故本公司將暴露於市場利率變動之風險。
- (3) 流動性風險
本公司之資本及營運資金足以支應屢行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。
- (4) 利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○一年度現金流出增加 33,553 千元。
-101-
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五、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 張 元 銘 本公司董事長 張 元 輔 本公司之副董事長 張 平 沼 與本公司董事長係一親等關係 UNITECH ELECTRONICS 本公司之子公司 INTERNATIONAL LIMITED ( 以 下簡稱 UNITECH (BVI)) 實密科技股份有限公司 本公司之子公司 (以下簡稱實密科技) 上海展華電子有限公司 本公司之曾孫公司 (以下簡稱上海展華電子) 燿祥光電股份有限公司 本公司之子公司(於民國一○一年十二月十八日 (以下簡稱燿祥光電) 合併) 富喬工業股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬公司) 財團法人富喬文化藝術基金會 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬基金會)
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
本公司於民國一○一年度及一○○年度與關係人間之重大交易事項及截至民國一
○一年及一○○年十二月三十一日止，相關交易餘額如下：
- 進貨及應付帳款
本公司向關係人進貨之情形如下：
| UNITECH (BVI) | 101年度 金 額 佔進貨 淨額％ $ 1,743,451 28.64 |
100年度 金 額 佔進貨 淨額％ 1,763,099 26.37 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 1,743,451 |
金 額 1,763,099 |
本公司對關係人之付款條件係依其資金之寬鬆而定，一般客戶之付款條件約為 90 天;因本公司並未向其他供應廠商進貨同類型之商品，故交易價格不具比較基礎。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日應付帳款餘額如下：
| UNITECH (BVI) | 101.12.31 金 額 佔應付票據 及 帳 款％ $ 253,243 13.01 |
100.12.31 金 額 佔應付票據 及 帳 款％ 476,609 24.09 |
|---|---|---|
| 金 額 $ 253,243 |
金 額 476,609 |
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2. 借款保證及擔保情形
民國一○一年度及一○○年度本公司向金融機構之借款，係由張元銘、張元輔 及張平沼為連帶保證人。
民國一○○年十二月三十一日本公司為燿祥光電向金融機構借款的提供之背書 保證金額為 1,680,000 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為 UNITECH(BVI) 向金融機構 借款所提供之背書保證金額分別為 2,163,603 千元及 1,982,300 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為上海展華電子向金融機構借 款所提供之背書保證金額皆為 704,450 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀
- 行借款之質押擔保品分別為 113,794 千元及 165,447 千元，列為「其他金融資產－流動」 及「其他資產-其他」項下。
本公司與子公司(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
- (1) 銀行團包含：
台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商業 銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信 商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
-
(2) 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提供 保證暨充實營運資金。
-
(3) 授信期間、用款期限及清償方式
-
A. 本授信期限：自首次動用日起算三年。
-
B. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。 C. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
-
(4) 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及 年度合併財務報表，每半年核計一次及子公司經查核簽證年度財務報告)： A. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。
-
B. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。
-
C. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六十八 億元。
-
(5) 截至民國一○一年十二月三十一日止， UNITECH (BVI) 已動撥 USD21,750 千元。
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- (6) 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百 分之二十管理銀行所製發之美金定存單，截至民國一○一年十二月三十一日前已 提供 75,794 千元( USD2,610 千元)定存單及本票 660,660 千元( USD22,750 千元)為擔 保品。
3. 資金融通
本公司將資金融通與關係人情形如下：
| UNITECH(BVI) 實密科技 |
100年度 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 最高餘額 | 利 率 3% 3% |
利息收入 |
4. 其 他
- (1) 本公司出售資產與關係人情形如下：
| UNITECH (BVI) 燿祥光電 合 計 |
101年度 | 100年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ~~出 售~~ 設備價款 $ - - |
處分損益 - - |
應收款項 - - |
~~出 售~~ 設備價款 ~~15,427~~ 5 |
處分損益 ~~363~~ - |
應收款項 ~~15,427~~ - |
|
| $ - |
- | - | 15,432 | 363 | 15,427 |
(2) 本公司為關係人代購原物料情形如下 :
| UNITECH (BVI) 燿祥光電(註) 合 計 |
101年度 | ~~期 末~~ 應收款項 540 - |
100年度 | ~~期 末~~ 應收款項 433 2,282 |
||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 代購材料 $ 775 42,916 |
其他收入 70 215 |
代購材料 433 61,333 |
其他收入 39 5,357 |
|||
| $ 43,691 |
285 | 540 | 61,766 | 5,396 | 2,715 |
(註)燿祥光電已於民國一○一年十二月十八日合併。
(3) 本公司為關係人代購機器情形如下：
| 燿祥光電 | 101年度 |
101年度 |
100年度 代購機器 期末應收款項 444,522 13,675 |
|
|---|---|---|---|---|
| 代購機器 $ - |
期末應收款項 - |
代購機器 444,522 |
-104-
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(4) 本公司提供關係人顧問服務情形如下：
| 實密科技 燿祥光電 合 計 |
101年度 顧問收入 應收款項 $ 1,200 - 1,100 - |
101年度 顧問收入 應收款項 $ 1,200 - 1,100 - |
100年度 顧問收入 應收款項 1,700 - 3,900 105 |
100年度 顧問收入 應收款項 1,700 - 3,900 105 |
|---|---|---|---|---|
| 顧問收入 $ 1,200 1,100 |
顧問收入 1,700 3,900 |
|||
$ 2,300 |
- | 5,600 |
105 |
-
(5) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司捐贈富喬基金會之金額為 2,500 千 元，列於「管理及股務費用」項下。
-
(6) 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司與關係人間因代收代付 款項、各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 9,202 千元及 8,057 千元，列 於「其他應收款－關係人」項下。
-
綜上應收、應付關係人款項截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之明細彙 總如下：
其他應收款： 應收出售機器款 應收代購款項及服務收入 其 他 應付帳款 |
101.12.31 $ - 540 9,202 $ 9,742 $ 253,243 |
100.12.31 15,427 16,495 8,057 |
|---|---|---|
39,979 |
||
476,609 |
( 三 ) 主要管理階層薪酬總額
本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等 主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：
| 薪 資 獎金及特支費 業務執行費用 |
101年度 $ 75,769 10,744 3,450 |
100年度 81,284 11,760 2,534 |
|---|---|---|
民國一○一年度董監酬勞及員工紅利估列數，請詳「股東權益」項下之說明。
-105-
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六、質押之資產
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司資產提供抵質押擔保情形列 示如下：
| 下： | |||
|---|---|---|---|
| 抵質押資產 土 地 房屋及建築 機器設備 定存單(註1、2) 定存單(註3) |
抵質押擔保標的 銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保 母子公司銀行借款擔保、國內即期信用狀擔保 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保 證金及外勞保證金、龍德工業區保證金 |
101.12.31 $ 334,415 1,760,055 2,968,729 125,316 57,301 $ 5,245,816 |
100.12.31 334,415 1,327,671 2,282,471 177,447 43,738 |
| 4,165,742 |
( 註 1) 主係本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀行借款之質押擔保品，請詳附註五。
( 註 2) 列於「其他金融資產－流動」及「其他金融資產－非流動」科目項下。
( 註 3) 列於「其他資產－其他」及「其他金融資產－流動」科目項下。
七、重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下。
-
租賃標的－利澤工業區利工段 662 等土地 5 筆面積計 67,537.40 平方公尺。
-
租賃期間－自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。
-
租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 44.6 元/平方公尺/月。
- (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。- 民國一○一年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 20,450 千元。
截至民國一○一年十二月三十一日本公司為此租賃契約提供定存單 18,449 千元為 擔保保證金，帳列「其他資產－其他」項下。
-
( 二 ) 民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下：
-
租賃標的－利澤工業區利工段 186-54 等土地 12 筆面積計 52,405.61 平方公尺。
-
租賃期間－自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。
-
租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 39.9 元/平方公尺/月。
-
(2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。
-
民國一○一年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 644 千元。
-
截至民國一○一年十二月三十一日本公司已提供定存單 10,461 千元為擔保保證
-
-
金，帳列其他資產－其他項下。
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燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定，宜蘭縣政府 全額補助第 3 年及第 4 年之租金。
-
( 三 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民國 九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為西元二○○八年一月十五日至西 元二○一二年一月十四日，雙方約定甲方以西元二○○八年採購價格之百分之二十及 二○○九年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波 動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行 議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預付 貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採購 價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月三 十一日完成。截至民國一○一年十二月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 185,477 千元後之預付購料款淨額為 265,093 千元，並依前述調整後之採購價格與數量區 分流動與非流動分別為 27,090 千元及 238,003 千元，分別帳列「預付款項」及「預付貨 款－非流動」項下。
-
( 四 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司為購買原料及機器設備，已開立尚未使 用之信用狀餘額分別約為新台幣 6,549 千元、美金 1,615 千元、日幣 1,920 千元及歐元 57 千元。
-
( 五 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂之重大設備採購合約總金額為 380,905 千元，已支付款項為 309,708 千元，列於「預付設備款」項下。
-
( 六 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司承租營業資產之租賃類別、租約期間、 租金計算方式明細如下：
[ 租賃資產類別 ] 租約期間 每月租金支出 租金調漲方式 房屋及建築 100.05~104.04 無 360 千元 小 客 車 98.01~106.10 無 991 千元 土 地 97.05~117.05 第一二年免租金，第三四年六成 3,291 千元 第五六年八成 其 他 97.03~106.01 無 756 千元
-107-
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- ( 七 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂之房屋及其他營業租賃合約，在 未來每年應支付租金總額彙總如下：
| 每年應支付租金總額彙總如下： | |
|---|---|
| 期 間 102.01.01~103.12.31 103.01.01~103.12.31 104.01.01~104.12.31 105.01.01~105.12.31 106.01.01之後 合 計 |
總 額 $ 56,883 56,327 53,889 51,847 551,557 |
| $ 770,503 |
- ( 七 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券)簽 署協議書，約定就金鼎證券於民國九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求 償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司 負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中尚待 司法判決，惟本公司評估須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不 致產生重大影響。
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
十、其 他
( 一 ) 用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
1,352,217 123,899 73,276 38,566 831,627 - |
349,632 25,453 30,544 38,955 27,231 7,122 |
1,701,849 149,352 103,820 77,521 858,858 7,122 |
1,372,109 122,652 72,674 40,546 581,362 - |
422,288 24,378 23,773 40,418 28,440 8,273 |
1,794,397 147,030 96,447 80,964 609,802 8,273 |
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( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 港幣 採權益法之長期股權投資 美元 金融負債 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 |
101.12.31 外 幣 匯 率 $ 114,151 29.040 1,082 38.490 20,282 0.336 437 3.747 $ 61,859 29.040 $ 11,085 29.040 - - 4,056 0.336 |
單位：千元 100.12.31 |
單位：千元 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 114,151 1,082 20,282 437 $ 61,859 $ 11,085 - 4,056 |
外 幣 129,510 8 2,037 481 51,561 21,766 2,612,574 187 |
匯 率 30.275 39.180 0.386 3.848 30.275 30.275 39.18 0.3856 |
|
- ( 三 ) 本公司為整合集團資源及業務發展需要與燿祥光電股份有限公司(以下簡稱「燿祥光電) 並以現金對價取得流通在外股數( 13.85% ，計 5,203 千股)。經雙方董事會共同協議，以 民國一○一年十二月十八日為合併基準日。
茲依財務會計準則公報第二十五號規定應揭露事項說明如下：
- 被收購公司簡介
燿祥光電之主要業務為從事國內矽晶太陽能電池生產製造業務之公司。
- 收購日、收購百分比及採購買法之會計處理
雙方董事會共同協議以民國一○一年十二月十八日為合併基準日。除存續公司 原持有燿祥光電之股份於合併基準日一併銷除外，其餘由存續公司以支付現金對價 換取消滅公司股份，收購消滅公司剩餘 13.85% 股權，並依照財務會計準則第二十五 號「企業合併－購買法之會計處理」規定辦理。
- 將被收購公司經營成果納入合併損益之期間
被收購公司 86.15% 股權，經營成果納入合併損益之期間為民國一○一年一月一 日至十二月三十一日，收購消滅公司 13.85% 股權後，合併消滅公司之經營成果納入 合併損益之期間為民國一○一年十二月十八日至一○一年十二月三十一日。
-109-
燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
4. 收購成本及因收購而發行證券之種類、數量及金額
以每股 20 元收購消滅公司剩餘 13.85% 股權，交易總金額為 104,059 千元。
- 商譽之原始金額、期初累計減損及本期認列減損金額：以收購成本減除可辨認淨資 產公平價值之差額作為商譽。
| 平價值之差額作為商譽。 | ||
|---|---|---|
| 收購成本(收購13.85%股權) 流動資產 固定資產 其他資產 流動負債 其他負債 取得可辨認淨資產公平價值 取得比例 負商譽 |
$ 104,059 189,932 - 1,231,056 31,575 (272,175) (420,000) 760,388 13.85% 105,314 $ (1,255) |
|
$ (1,255) |
-
因收購所取得可辨認淨資產公平價值超過收購價款之差額，減除非流動資產後所餘 差額而認列之非常利益：無。
-
收購契約規定之或有價金、認購權或承諾事項，以及其會計處理：無。
-
因收購而產生之重大資產處分決策：無。
-
經營成果之擬制性補充資訊：
自民國一○一年十二月十八日起，燿祥光電之經營成果始併入本公司之財務報 表內，假設本公司於民國一○一年一月一日即吸收合併燿祥光電，其民國一○一年 及一○○年度之合併經營成果擬制性資訊如下：
| 營業收入淨額 繼續營業單位淨利 基本每股盈餘(元) 繼續營業單位淨利 |
101年度 $ 9,812,384 (601,588) (1.04) |
100年度 12,596,972 562,374 1.09 |
|---|---|---|
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十一、其他附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
民國一○一年度本公司及轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定，應 再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
| 編號 (註一) |
背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限額 |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 (註二) |
||||||||
| 0 0 0 |
本公司 本公司 本公司 |
UNITECH (BVI) 燿祥光電(股)公司 上海展華電子有限公司 |
1 1 2 |
淨值之50% 淨值之-% 淨值之50% |
2,184,603 1,680,000 704,450 |
2,163,603 - 704,450 |
113,794 - - |
23.35% - % 7.60% |
7,413,034 〃 〃 |
-
註一：編號之填寫方法如下： 0 1. 本公司填 0 。
-
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
-
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下：
-
本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。
-
註三：民國一○一年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
3. 期末持有有價證券情形：
單位：千股(權)數
| 持有之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價 (股權淨值) |
||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
群益證券(股)公司 揚博科技(股)公司普通股 環宇通訊半導體控股(股)有限 公司 UNITECH(BVI) 達泰投資(股)公司普通股 實密科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司 |
- - - 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 該公司董事長為本公司 董事長之二親等親屬 |
備供出售金融資產－ 流動 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之長期股權 投資 〃 〃 〃 |
5,979 835 30 3.75 81,994 10,961 4,819 |
66,670 22,119 1,429 1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 |
0.25% 0.73% 0.08% 100.00% 99.99% 49.82% 1.47% |
66,670 22,119 1,429 1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 |
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 |
關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 |
UNITECH (BVI) |
子公司 | 進貨 | 1,743,451 | 28.64% |
付款條件係 依其資金寬 鬆而定。 |
並未向其他廠 商進貨故無可 比較之價格。 |
付款條件係依其資 金寬鬆而定。 |
(253,243) | (13.01)% |
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-111-
燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
9. 從事衍生性商品交易：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
單位：千元/千股
| 投資公司 名稱 |
投資公司 名稱 |
被投資公司 名稱 |
被投資公司 名稱 |
所在地區 | 所在地區 | 所在地區 | 主要營 業項目 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
被投資公司 本期損益 |
被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | ||||||||||||||||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech Industrial HK Long Spring Investments Limited 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香 港)有限公司 |
UNITECH (BVI) 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 富喬工業(股)公司 普通股 燿祥光電(股)公司 富喬工業(股)公司 普通股 Long Spring Investments Limited Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） 緯屹丰國際貿易(上 海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 實密國際貿易(上 海)有限公司 燿華電子國際(香 港)有限公司 上海展華電子有限 公司 |
英屬維京群島 台北市大安區 敦化南路二段 216號28樓 台北市信義區 東興路41號6樓 台北市大安區敦 化南路二段216號 28樓 宜蘭縣五結鄉 利工ㄧ路二段 16號 台北市大安區 敦化南路二段 216號28樓 薩摩亞 英屬維京群島 香港 香港 大 陸 上海市徐匯區中 山南二路1500號 東亞體育館2101 英屬開曼 英屬開曼 上海市外高橋保 稅區回京路35號 凱興大樓10F1006 室 香港 上海市青浦縣徐 涇滬青平公路 1750號 |
轉投資上海展廠－ 印刷電路板之銷售 投資業 醫療器材、電子零 組件、光學儀器等 製造銷售 玻璃及玻璃製品製 造業 太陽能電池製造、 通用電池批發業 玻璃及玻璃製品製 造業 投資業 一般投資 一般投資 一般投資 一般投資 一般儀器、醫療器 材設備製造批發業 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 于產品之買賣 轉投資上海展華－ 印刷電路板之銷售 印刷電路板製造及 銷售 |
2,414,937 819,940 319,114 72,694 - 585,265 USD1,300 552,425 109,548 441,373 438,450 USD- USD540 USD500 USD200 USD77,000 USD77,000 |
2,414,937 819,940 319,114 - 990,000 585,265 USD1,300 111,052 109,530 - - USD1,300 USD540 USD500 USD200 USD77,000 USD77,000 |
3.75 81,994 10,961 4,819 - 55,877 - 46.90 3,600 15,100 - - 40 500 - - - |
100.00% 99.99% 49.82% 1.47% - % 17.07% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% - % 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 - 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 USD- 631,836 USD(72) USD182 USD77,857 USD77,857 |
279,446 (6,313) 20,331 (149,684) (454,086) (149,684) 3,693 (14,266) (26,364) (1,064) (1,064) USD124 70,349 USD10 USD10 USD9,117 USD9,117 |
279,446 (6,313) 10,129 - (383,717) (21,834) 3,693 (14,266) (13,182) (1,064) (1,064) USD124 70,349 USD10 USD10 USD9,117 USD9,117 |
||||||||||||||
| .資金貸與他人： | ||||||||||||||||||||||||
| 編號 (註一) |
貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來 科目 |
本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 利 率 區 間 |
資金貸 與性質 (註二) |
業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保品 |
對個別對象 資金貸 與 限 額 (註三) |
資金貸與 總 限 額 (註三) |
|||||||||||
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||||||||||
| 1 | UNITECH (BVI) | 上海展華電 子有限公司 |
其他應 收款 |
USD17,000 千元 |
USD17,000 千元 |
3.50% | 2 | - | 營運週轉 | - |
- |
USD61,859 | USD61,859 |
2. 資金貸與他人：
註一：被投資公司按公司別分別由阿拉伯數字 1 開始依予編號。 註二：資金貸與性質如下：
有業務往來者 -1 。
有短期資金融通之必要者 -2 。
- 註三：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百 為限。
3. 為他人背書保證：無。
-112-
燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
4. 期末持有有價證券情形：
| .期末持有有價證券情形： | .期末持有有價證券情形： | .期末持有有價證券情形： | .期末持有有價證券情形： | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：千元/千股 | ||||||||
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科目 |
期 末 |
備註 | |||
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價/淨值 | |||||
| UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香港) 有限公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech Industrial HK 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc (STI) 實密科技(股)公司 |
燿華電子國際(香港)有限 公司 上海展華電子有限公司 環球水泥(股)公司普通股 欣興電子(股)公司普通股 大聯大投資控股(股)公司 普通股 宏全(股)公司公司債 精剛(股)公司公司債 第一企企業責任債券基金 群益證券(股)公司普通股 揚博科技(股)公司普通股 逸奇科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司普通股 Long Spring Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） 燿華電子(股)公司 政府公債92央債甲七 愛地雅工業股份有限公司 凱基雲端趨勢基金 台灣積體電路製造股份有 限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc.(ST1) 實密國際貿易(上海)有限 公司 亞太醫療器材科技股份有 限公司 |
UNITECH(BVI)之子公 司 燿華電子國際(香港)有 限公司之子公司 - - - - - - - - - 該公司董事長與達泰公 司董事長係二親等關係 該公司董事長為達泰公 司董事長 富喬工業(股)公司之子 公司 採權益法評價之被投資 公司 〞 〞 該公司董事長與本公司 董事長係二親等關係 - 實質關係人 - - 實密科技(股)公司之子 公司 實密科技(股)公司之子 公司 實密科技(股)公司之子 公司 - |
採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 公平價值變動列入 損益之金融資產－ 流動 〞 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資 產-非流動 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 備供出售金融資產 －流動 受限制資產 非流 動 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動 備供出售金融資產 －流動資 採權益法之長期股 權投資 〞 〞 以成本衡量之金融 資產－非流動 |
77,000 - 29 66 67 12 6 1,000 4,182 257 26 55,877 - 46.90 3,600 15,100 - 3,895 - 633 50 60 40 500 - 599 |
USD77,857 USD77,857 456 2,041 2,549 1,181 612 10,042 46,631 6,818 1,700 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 39,538 5,077 6,294 480 5,820 631,836 USD (72) USD 182 5,985 |
100.00% 100.00% - - - - - - 0.18% 0.22% 2.06% 17.07% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 0.67% - 0.47% - - 100.00% 100.00% 100.00% - % |
USD77,857 USD77,857 456 2,041 2,549 1,181 612 10,042 46,631 6,818 1,700 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 39,538 5,077 6,294 480 5,820 631,836 USD (72) USD 182 5,985 |
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-113-
燿華電子股份有限公司財務報表附註(續)
8. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 | 關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 |
佔總(進) 銷貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| UNITECH (BVI) | 本公司 上海展華電 子有限公司 |
母公司 子公司 |
銷貨 進貨 |
USD58,971千元 USD(58,032)千元 |
100.00 % 100.00 % |
依其資金 寬鬆而定 依其資金 寬鬆而定 |
依成本價 銷貨 - |
依其資金寬 鬆而定 依其資金寬 鬆而定 |
USD8,720千元 USD(8,540)千元 |
100.00 % 100.00 % |
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 | 關係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | |||||||
| UNITECH (BVI) 上海展華電子有限公司 |
燿華電子(股)公司 UNITECH (BVI) |
母公司 子公司 |
應收帳款USD8,720千元 應收帳款USD8,540千元 |
4.78 6.12 |
- - |
- - |
USD 8,720 千元 USD 8,540 千元 |
- - |
10. 從事衍生性商品交易：無。
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 |
投資方 式(註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯 回投資 出或收 金額 |
本期匯 回投資 出或收 金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列投 資損益(註2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 上海展華電子 有限公司 |
生產和銷售印 刷電路板 |
美金76,800 千元 |
(註1) | 美金77,000 千元 |
- | - | 美金77,000千 元 |
100.00% | USD9,117千 元 |
USD77,857 千元 |
- |
2. 轉投資大陸地區限額
| 轉投資大陸地區限額 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資額 註5 |
經濟部投審會核准 投資金額 註4 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 註3 |
| 2,697,700千元 美元92,896千元 |
2,697,700千元 美元92,896千元 |
5,559,775千元 |
-
註 1 ：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
-
註 2 ：係以被投資公司同期間經會計師查核報表數予以認列。
-
註 3 ：實收資本額逾新台幣八千萬元以上，五十億元以下者，限額為淨值之百分之六十或八千萬元(較高者)。 註 4 ：係依財務報告日之匯率美金：新台幣＝1： 29.04 予以換算。
-
註 5 ：係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。
十二、部門別財務資訊
本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。
-114-
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：
會 計 師 查 核 報 告
燿華電子股份有限公司董事會 公鑒：
燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併資產負 債表，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併損益表、合併股東權益變動表暨合 併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師 之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。列入上開合併財務報表之部分子公司之財務 報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此本會計師對上開合併財務報表所表示之意 見中，有關上述子公司及其從屬公司列入合併財務報表之金額係依據其他會計師之查核報告。上 述子公司及其從屬公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產總額分別為 1,470,875 千元及 3,472,922 千元，佔合併資產總額之 7.98% 及 17.33% ，民國一○一年度及一○○年度之營業 收入淨額分別為 768,920 千元及 1,780,885 千元，佔合併營業收入淨額之 6.46% 及 12.06% ，係依據其 他會計師查核之查核報告或資訊提供。另，燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○一年及一 ○○年十二月三十一日採權益法評價之長期股權投資財務報表係由其他會計師查核，因此，有關 上述非經本會計師查核之被投資公司財務報表所列金額，係依據其他會計師之查核報告，民國一 ○一年及一○○年十二月三十一日對上述被投資公司認列之長期股權投資金額分別為 1,038,724 千元及 989,266 千元；其於民國一○一年度及一○○年度認列之投資益(損)分別為 (21,834) 千元及 94,733 千元。
本會計師係依照我國一般公認審計準則暨會計師查核簽證財務報表規則規劃並執行查核工 作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報 表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作 之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師查 核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
-115-
依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師查核報告，第一段所述合併財 務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製，足以 允當表達燿華電子股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之合併財 務狀況，暨截至各該日止之民國一○一年度及一○○年度之合併經營成果與合併現金流量。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
==> picture [263 x 112] intentionally omitted <==
證券主管機關 (88) 台財證 ( 六 ) 第 18311 號 核准簽證文號[：] 金管證六字第 0960069825 號 民 國 一○二 年 三 月 二十九 日
-116-
| 單位：新台幣千元 | 100.12.31 | % 金 額 % |
6 1,582,430 8 |
- 49,940 - |
- 5,653 - |
12 2,017,782 9 |
- 3,090 - |
- 114,723 1 |
2 519,014 3 |
1 1,256,172 6 |
7 613,211 3 |
- 75,103 - |
- 75,103 - |
28 6,237,118 30 |
28 6,237,118 30 |
19 2,720,513 14 |
19 2,720,513 14 |
1 171,517 1 |
2 347,922 2 |
- 24,660 - |
- 24,660 - |
3 544,099 3 |
3 544,099 3 |
50 9,501,730 47 |
50 9,501,730 47 |
32 5,790,294 29 |
32 5,790,294 29 |
18 3,318,454 17 |
18 3,318,454 17 |
2 316,994 2 |
- 71,676 - |
(2) 600,025 3 |
(2) 600,025 3 |
- 988,695 5 |
- 988,695 5 |
1 330,822 2 |
(1) (111,507) (1) |
(1) (111,507) (1) |
- (64,906) - |
- (64,906) - |
- 40,782 - |
- 40,782 - |
- 195,191 1 |
- 195,191 1 |
(1) (36,908) - |
(1) (36,908) - |
49 10,255,726 52 |
49 10,255,726 52 |
1 286,845 1 |
1 286,845 1 |
50 10,542,571 53 |
50 10,542,571 53 |
100 20,044,301 100 |
100 20,044,301 100 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 | 金 額 | 1,029,778 | 79,918 | 51 | 2,162,264 | 2,964 | 4,942 | 365,116 | 253,837 | 1,200,270 | 46,299 | 5,145,439 | 3,360,925 | 171,517 | 372,479 | 13,594 | 557,590 | 9,063,954 | 5,790,294 | 3,358,877 | 363,996 | - | (285,040) | 78,956 | 270,597 | (112,454) | (57,296) | 40,782 | 141,629 | (103,464) | 9,266,292 | 103,512 | 9,369,804 | 18,433,758 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 民國一○一年及一○○年十二月三十一日 | 100.12.31 | % 金 額 % 負債及股東權益 |
流動負債： | 6 2,048,218 10 2100 短期借款(附註四(七)、五及六) |
- 13,283 - 2110 應付短期票券(附註四(八)) |
2121 應付票據 |
- 134,766 1 2143 應付帳款 |
- 66,202 - 2150 應付帳款－關係人(附註五) |
19 3,522,023 18 2160 應付所得稅 |
- 2,401 - 2170 應付費用 |
1 113,323 1 2210 其他應付款項(附註四(九)) |
6 878,101 4 2272 一年內到期之長期借款(附註四(十一)及六) |
- 84,044 - 2280 其他流動負債 |
- 11,710 - 流動負債合計 |
1 143,228 1 長期附息負債： |
33 7,017,299 35 2420 長期借款(附註四(十一)及六) |
其他負債： | 6 989,266 5 2510 土地增值稅準備 |
- 76,125 - 2810 應計退休金負債(附註四(十二)) |
- 71,752 - 2880 其他負債－其他 |
- 9,114 - 其他負債合計 |
6 1,146,257 5 負債合計 |
股東權益(附註四(十五))： | 3110 普通股股本 |
2 459,354 2 3211 資本公積 |
17 3,032,697 15 保留盈餘： |
72 12,837,521 64 3310 法定盈餘公積 |
- 19,102 - 3320 特別盈餘公積 |
2 363,123 2 3350 未提撥保留盈餘 |
17 2,820,165 14 保留盈餘合計 |
110 19,531,962 97 股東權益其他項目： |
53 8,791,621 44 3420 累積換算調整數 |
1 115,268 1 3430 未認列為退休金成本之淨損失 |
54 8,906,889 45 3451 備供出售金融資產未實現損益 |
2 511,151 3 3460 未實現重估增值 |
58 11,136,224 55 股東權益其他項目合計 |
1 312,714 2 3480 庫藏股票 母公司股東權益合計 |
2 431,807 3 3354 少數股權 |
3 744,521 5 股東權益合計 |
100 20,044,301 100 負債及股東權益總計 |
||||||||||||||||||||||
| 101.12.31 | 金 額 | 1,107,318 | 16,881 | 66,670 | 7,638 | 3,480,913 | 999 | 123,029 | 1,152,403 | 56,652 | 39,963 | 129,987 | 6,182,453 | 1,038,724 | 25,857 | 75,569 | 9,114 | 1,149,264 | 459,354 | 3,124,929 | 13,293,285 | 16,974 | 372,950 | 3,052,591 | 20,320,083 | 9,998,541 | 179,464 | 10,178,005 | 340,037 | 10,482,115 | 238,003 | 381,923 | 619,926 | 18,433,758 | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資 產 | 流動資產： | 現金及約當現金(附註四(一)) | 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 (附註四 | (二)) | 備供出售金融資產-流動(附註四(二)) | 應收票據 | 應收帳款淨額(附註四(三)及五) | 其他應收款－關係人(附註五) | 其他金融資產－流動(附註五及六) | 存貨(附註四(四)) | 預付款項(附註七) | 遞延所得稅資產－流動(附註四(十四)) | 其他流動資產－其他 | 流動資產合計 | 基金及投資： | 採權益法之長期股權投資((附註四(五)) | 其他金融資產－非流動((附註五及六) | 備供出售金融資產-非流動(附註四(二)) | 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(二)) | 基金及投資合計 | 固定資產(附註四(六)(十一)、五、六及七)： | 成 本： | 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 其他設備 | 成本及重估增值小計 | 減：累積折舊 | 減：累計減損 | 小 計 | 預付設備款 | 固定資產淨額 | 其他資產： | 預付貨款(附註七) | 其他資產－其他(附註四(十四)、五、六及七) | 其他資產合計 | 資產總計 | |||||||||||||||||||||||
| 1100 | 1310 | 1321 | 1121 | 1140 | 1180 | 1190 | 1210 | 1260 | 1286 | 1298 | 1421 | 1440 | 1450 | 1480 | 1501 | 1521 | 1531 | 1551 | 1561 | 1681 | 15X9 | 1599 | 1672 | 1880 | 1888 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| -117- |
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燿華電子股份有限公司及其子公司
合併損益表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 4110 銷貨收入 4170 減：銷貨退回 4190 銷貨折讓 營業收入淨額 5000 營業成本(附註五) 營業毛利 6000 營業費用 營業淨利(損) 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7160 兌換利益 7121 權益法認列之投資收益(附註四(五)) 7140 處分投資利益 7122 股利收入 7310 金融資產評價利益(附註四(二)) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用 7521 採權益法認列之投資損失 (附註四(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失 7630 減損損失 7640 金融資產評價損失(附註四(二)) 7880 什項支出 7560 營業外費用及損失合計 稅前淨利(損) 8110 所得稅費用(利益)(附註四(十四)) 合併總損益 歸屬予： 母公司股東淨利(損) 9603 少數股權淨利(損) 每股盈餘(單位：新台幣元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘 |
101年度 | 101年度 | % 101 - 1 |
100年度 | 100年度 | % 101 1 - |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 $ 12,072,333 21,528 148,123 |
金額 14,902,075 100,628 32,807 |
|||||
| 11,902,682 10,998,033 |
100 92 |
14,768,640 13,054,981 |
100 88 |
|||
| 904,649 1,415,310 |
8 12 |
1,713,659 1,464,029 |
12 10 |
|||
| (510,661) | (4) | 249,630 | 2 | |||
| 12,344 - - 15,457 6,876 998 305,596 |
- - - - - - 3 |
10,668 8,335 94,733 27,455 19,445 - 557,182 |
- - 1 - - - 4 |
|||
| 341,271 | 3 | 717,818 | 5 | |||
| 109,869 21,834 16,440 69,307 67,506 - 133,716 |
1 - - 1 1 - 1 |
166,969 - 2,484 - - 3,857 187,460 |
1 - - - - - 1 |
|||
| 418,672 | 4 | 360,770 | 2 | |||
| (588,062) (16,938) |
(5) - |
606,678 150,956 |
5 1 |
|||
| $ (571,124) |
(5) | 455,722 | 4 | |||
| $ (506,379) (64,745) |
(4) (1) |
470,021 (14,299) |
4 - |
|||
| $ (571,124) |
(5) |
455,722 | 4 | |||
| 稅 前 $ (0.91) |
稅 後 (0.88) |
稅 前 1.18 |
稅 後 0.91 |
|||
$ (0.91) |
(0.88) |
1.11 | 0.86 |
( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 董事長： 經理人： 會計主管：
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-118-
| 少數股權 合 計 |
219,361 7,754,401 |
- 1,500,000 |
- 794,137 |
- (36,908) |
- - |
(14,299) 455,722 |
- - |
- (88,835) |
- (104,140) |
- (25,407) |
81,783 81,783 |
- 180,718 |
- 31,100 |
- 31,100 |
286,845 10,542,571 |
- - |
- 12,142 |
- (24,494) |
- (787) |
- (66,556) |
(118,588) (118,588) |
(64,745) (571,124) |
- - |
- (403,360) |
- (403,360) |
103,512 9,369,804 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫 藏 股 | (110,326) | - | - | (36,908) | 104,823 | - | - | - | - | - | - | 5,503 | - | (36,908) | - | - | - | - | (66,556) | - | - | - | - | (103,464) | ||||||
| 未 實 現 | 重估增值 | 40,782 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,782 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 40,782 | |||||
| 股東權益其他調整項目 | 未認列為 備供出售 |
累積換算 退休金成 金融商品 |
調 整 數 本之淨損失 未實現損益 |
177,498 (86,100) 64,608 |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - (104,140) |
- (25,407) - |
- - - |
153,324 - (25,374) |
- - - |
330,822 (111,507) (64,906) |
- - - |
- - 12,142 |
(60,225) (160) (4,532) |
- (787) - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
270,597 (112,454) (57,296) |
|||
| 未 提 撥 | 保留盈餘 | 232,387 | - | - | - | - | 470,021 | (13,548) | (88,835) | - | - | - | - | - | 600,025 | 71,676 | - | - | - | - | - | (506,379) | (47,002) | (403,360) | (285,040) | |||||
| 保留盈餘 | 法定盈 特別盈 |
餘公積 餘公積 |
303,446 71,676 |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
13,548 - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
316,994 71,676 |
- (71,676) |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
47,002 - |
- - |
363,996 - |
||||
| 資本公積 | 2,358,157 | 500,000 | 445,545 | - | (63,613) | - | - | - | - | - | - | 47,265 | 31,100 | 3,318,454 | - | - | 40,423 | - | - | - | - | - | - | 3,358,877 | ||||||
| 普通股 | 股 本 | 4,482,912 | 1,000,000 | 348,592 | - | (41,210) | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,790,294 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,790,294 | |||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 民國一○○年一月一日期初餘額 | 現金增資 | 可轉換公司債轉換 | 買回庫藏股 | 庫藏股註銷 | 本期合併總損益 | 盈餘指撥及分配(附註四(十四))： | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 備供出售金融資產未實現損益增減 | 未認列為退休金成本之淨損失 | 少數股權增減 | 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 | 股份基礎給付酬勞成本 | 民國一○○年十二月三十一日餘額 | 特別盈餘公積迴轉 | 備供出售金融資產未實現損益增減 | 採權益法評價之被投資公司股權淨值增減 | 未認列為退休金成本之淨損失 | 庫藏股買回 | 少數股權增減 | 本期合併總損益 | 提列法定盈餘公積 | 普通股現金股利 | 民國一○一年十二月三十一日餘額 |
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-129-
燿華電子股份有限公司及其子公司
合併現金流量表
民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期淨利(損) 調整項目： 折舊費用 攤銷費用 呆帳費用提列(迴轉)數 股份基礎給付酬勞成本 應付公司債折價攤銷 存貨跌價、報廢及呆滯損失(迴升利益) 採權益法認列之投資損失(利益) 收到權益法被投資公司現金股利 處分及報廢固定資產損失 處分投資利益 金融資產及負債未實現評價損失(利益) 非金融資產減損損失 遞延所得稅(利益)費用 應付短期票券攤銷數 購料合約損失 減損損失提列數 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 交易目的金融資產增加 應收票據(增加)減少 應收帳款(增加)減少 其他應收款－關係人減少 存貨(增加)減少 預付款項減少 其他流動資產(增加)減少 其他金融資產增加 營業負債之淨變動： 應付票據增加(減少) 應付帳款增加(減少) 應付帳款－關係人增加(減少) 應付所得稅增加(減少) 應付費用減少 其他應付款項增加(減少) 其他流動負債減少 應計退休金負債增加 其他負債-其他減少 營業活動之淨現金流入 <承續頁> |
101年度 $ (571,124) 1,298,843 57,540 35,197 - - (37,380) 21,834 10,130 16,440 (15,457) (998) - (19,998) (22) 45,687 65,995 (16,500) 58,564 5,913 1,402 (242,373) 56,416 9,797 (9,706) (5,602) 149,221 (126) (109,781) (153,898) (252,888) (17,737) 23,770 (11,066) |
100年度 455,722 1,033,832 59,214 10,565 31,100 81,913 63,998 (94,733) 43,551 2,484 (27,455) 3,857 46,216 32,525 107 - - (41,734) (2,705) (11,939) 2,088 152,349 80,891 (42,610) (10,023) 5,602 (56,304) 117 109,914 (32,973) 58,238 (38,938) 16,902 (41) |
|---|---|---|
392,093 |
1,931,730 |
|
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董事長：
( 請詳閱後附合併財務報表附註 )
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經理人： 會計主管：
-120-
<承上頁>
| 投資活動之現金流量： 出售金融資產價款 處分備供出售金融資產價款 取得以成本衡量之金融資產 購買採權益法之長期股權投資價款 購置固定資產 處分固定資產價款 其他資產(增加)減少 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少 應付短期票券增加(減少) 長期借款增加 現金增資 庫藏股票買回成本 少數股權變動 支付現金股利 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 合併個體變動淨影響數 本期現金及約當現金淨增減數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 可轉換公司債轉換普通股 |
101年度 13,651 9,232 - - (1,545,342) 2,036 38,148 |
100年度 52,070 19,094 36,020 61,024 (3,332,423) 19,385 (47,906) |
|---|---|---|
(1,482,275) |
(3,192,736) |
|
(552,652) 30,000 1,227,471 - (66,556) (118,588) (403,360) |
(569,174) (90,061) 1,202,036 1,500,000 (36,908) 81,783 - |
|
116,315 |
2,087,676 | |
28,211 |
(101,706) |
|
4,756 |
(17,090) |
|
(940,900) 2,048,218 |
707,874 1,340,344 |
|
$ 1,107,318 |
2,048,218 |
|
$ 112,449 |
145,734 |
|
$ 1,698 |
9,418 |
|
$ 1,200,270 |
613,211 |
|
$ - |
348,592 |
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( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人： 會計主管：
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董事長：
-121-
燿華電子股份有限公司及其子公司
合併財務報表附註
民國一○一年及一○○年十二月三十一日
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )
一、公司沿革
燿華電子股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 係依公司法及其他有關法令規定設立之生產 事業，於民國七十三年十二月奉頒經濟部執照，民國七十四年七月正式開始營業。主要從 事於多層印刷電路板、各式印刷電路板及工藝圖之設計、製造及買賣。本公司股票於台灣 證券交易所上市。
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併本公司之員工人數分別為 6,278 人及 5,150 人。
二、重要會計政策之彙總說明
合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編 製。重要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：
一 ( ) 合併財務報表編製基礎
合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中 取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表 中。合併公司間之交易及年底應收、應付款項均予相互沖銷，因此等交易產生之未實 現內部損益亦予消除。
( 二 ) 合併概況
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司對其具有控制能力之子公司(以 下簡稱本公司及其所屬子公司為合併公司)分別為於台灣、英屬維京群島、開曼群島及 中國大陸等地，包括：
| ●UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED (UNITECH) ●燿祥光電股份有限公司(燿祥光電) ●達泰投資股份有限公司(達泰投資) ●實密科技股份有限公司(實密科技) ●UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL (HK) LIMITED(UNITECH HK) ●上海展華電子有限公司(上海展華) ●LONG SPRING INVESTMENT LTD.(LONG) ●緯屹豐國際貿易(上海)有限公司(緯屹豐) ●SCHMIDT TAIWAN INTERNATIONAL (STIL) ●SCHMIDT TECHNOLOGY INC. (STI) ●實密國際貿易(上海)有限公司(實密國際) |
投資公司 | 業務性質 | 本公司直接及 間接持股比例(％) |
本公司直接及 間接持股比例(％) |
|---|---|---|---|---|
| 101.12.31 100.00 - 99.99 49.82 100.00 100.00 99.99 - 49.82 49.82 49.82 |
**100.12.31 ** | |||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 UNITECH UNITECH HK 達泰投資 LONG 實密科技 STIL STI |
電子製造 太陽能電池製造 一般投資 電子製造 一般投資 電子製造 一般投資 醫療器材 電子買賣 電子買賣 電子買賣 |
100.00 81.82 99.99 49.82 100.00 100.00 99.99 86.66 49.82 49.82 49.82 |
-122-
燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
本公司於民國一○一年及一○○年十二月三十一日對實密科技等公司之持股雖低 於 50% ，但對其營運上具有控制能力，故仍將其列為合併個體。
列入民國一○一年度及一○○年度之合併報表中，有關實密科技公司、達泰投資 公司及燿祥光電公司，係以該等公司同期間經會計師查核之財務報表為依據。
威華電子公司於民國一○○年六月間辦理解散，自民國一○○年六月起不再將威 華電子公司列入合併個體。
緯屹豐國際貿易(上海)有限公司於民國一○一年六月間出售，自民國一○一年六 月起不再將緯屹豐國際貿易(上海)有限公司列入合併個體。
燿祥光電公司於民國一○一年十二月十八日(基準日)合併為本公司太陽能事業 部。
( 三 ) 會計估計
合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。
( 四 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算
合併公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資 產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為 當期損益。外幣非貨幣性資產或負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之 外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列 為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整 項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。
合併公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報 表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，依持股比例計算列入股東權益項下之 累積換算調整數。
( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之分類標準
現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現之 資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。負債因交易目的而發生或預 期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債；非屬流動負債者列為非流動負 債。
( 六 ) 資產減損
合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現金產生 單位)，估計其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。於以 前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價 值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後之數。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 七 ) 公平價值變動列入損益之金融資產
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品，及 所持有之衍生性金融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸類為此類金融資 產。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用；續後評價以公平價值 衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易 日會計處理。
( 八 ) 備供出售金融資產
合併公司原始認列指定為備供出售金融資產，並以公平價值衡量，並加計取得之 交易成本；續後評價以公平價值衡量，除減損損失及貨幣性金融資產外幣兌換損益外， 於金融資產除列前，認列為股東權益調整項目。於除列時，將累積之利益或損失列入 當期損益。依交易慣例購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權 益商品之減損減少金額，認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少金 額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
( 九 ) 以成本衡量之金融資產
係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。
( 十 ) 應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。
針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。
減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益。 於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金額。
若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。
( 十一 ) 應收關係人款項
凡因出售各成品、固定資產及提供勞務予關係人而產生之應收而未收之帳款及票 據，以及對關係人貸與資金以供融通，而造成之應收而未收之融資款及相關之利息， 均列入應收關係人款項。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
-
( 十二 ) 存 貨
-
存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要支
-
出，其中固定製造費用係按產設備之正常產能分攤至製成品及在製品，變動製造費用 則以實際產量為分攤基礎。續後，以成本與淨變現價值孰低，成本係採加權平法計算， 淨變現價值則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷 售費用為計算基礎。
-
( 十三 ) 採權益法之長期股權投資
合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二 十但具有重大影響力者，採權益法評價。
合併公司依「採權益法之長期股權投資會計處理準則」修訂條文，對投資成本與 取得股權淨值之差額認列為商譽。以前年度投資成本與股權淨值間之差額無法分析原 因採選擇按五年攤銷之餘額，自民國九十五年一月一日起不再攤銷。
-
合併公司對具有控制能力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一季、
-
第三季、半年報及年度終了時編製合併財務報表。
-
( 十四 ) 固定資產及其折舊
固定資產以取得成本為入帳基礎。為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀 態前所發生之利息予以資本化，列入相關資產成本。重大增添、改良及重置支出予以 資本化；維護及修理費用列為發生當期費用。惟其中土地屬本公司者已分別於民國七 十年度及八十三年度按當時公告現值重估，並依法提列土地增值稅準備，列於其他負 債項下。土地重估增值及土地增值稅準備於該土地移轉時與成本一併移轉。
-
折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提。折舊性資產耐用年限屆滿仍繼續使
-
用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。本公司自民國九十七 年十一月二十日起，依中華民國會計研究發展基金會解釋函令 97.11.20 基秘字第 340 號 規定，本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及 殘值。剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。 主要固定資產之耐用年數如下：
-
房屋及建築： 15 ～ 55 年
-
機器設備： 3 ～ 9 年
-
運輸設備： 5 年
-
辦公設備： 3 ～ 5 年
-
其他設備： 3 ～ 5 年
處分固定資產之損益列為營業外收益及費損。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 十五 ) 轉換公司債
本公司發行之可轉換公司債同時產生金融負債及給予持有人轉換為權益商品之選 擇權，依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定列為複合金融 商品。可轉換公司債之負債組成要素之計算係參考與權益組成要素無關之類似負債之 公平價值後，再將可轉換公司債總金額及負債組成要素公平價值間之差異認列為權益 組成要素。可轉換公司債之利息係依合約期間採用有效利率法計算認列為當期損益。 ( 十六 ) 職工退休辦法及基金提撥
本公司職工退休辦法涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，員工退休金之支付， 係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均薪資計算。自民國九十四年七 月一日起配合勞工退休金條例（以下簡稱「新制」）之實施，原適用該辦法之員工如 經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工其服務年資改採確定提撥制， 其退休金之給付由本公司按月以不低於每月薪資百分之六提繳退休金，儲存於勞工退 休金個人專戶。惟本公司之退休辦法尚未配合新制之實施修訂，故職工退休辦法未規 定者，依勞工退休金條例之規定辦理。
合併公司編製財務報表採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」， 採確定給付退休辦法部份以每年十二月三十一日為衡量日完成員工退休金負債之精 算，其累積給付義務超過退休基金資產公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金 負債，並依精算結果認列淨退休金成本。本公司按月依實際員工薪資總額 2 ％提撥並專 戶儲存於中央信託局，由勞工退休準備金監督委員會專責管理此退休基金。
採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，依勞工每月薪資百 分之六之提繳率，提撥至勞工保險局，提撥數列為當期費用。
財務會計準則第十八號「退休金會計處理準則」所規定之有關員工退休金負債精 算之資訊，於編製期中財務報表時，依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表 之表達與揭露」之規定未予揭露。
( 十七 ) 庫藏股票
合併公司收回已發行之股票，採用財務會計準則公報第三十號「庫藏股票會計處 理準則」，依買回時所支付之成本認列為庫藏股票。處分庫藏股票之處分價格高於帳 面價值，其差額列為資本公積－庫藏股票交易；處分價格低於帳面價值，其差額則沖 抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積，如有不足，則借記保留盈餘。庫藏股票 之帳面價值採加權平均並依收回原因分別計算，另子公司持有母公司股票視同庫藏股 處理。
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庫藏股票註銷時，按股權比例借記資本公積－股票發行溢價與股本，其帳面價值 如高於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額則沖抵同種類庫藏股票所產生之資本 公積，如有不足，則沖抵保留盈餘；其帳面價值低於面值與股票發行溢價之合計數者， 則貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
( 十八 ) 遞延費用
主係線路補助費，以取得成本入帳，並按三至五年平均攤銷。
( 十九 ) 收入認列
營業收入係於貨物交付且風險及報酬移轉時認列。
( 二十 ) 員工紅利及董監酬勞
合併公司依公司法及本公司章程規定分配之員工紅利及董監酬勞時，係依會計研 究發展基金會( 96 )基秘字第 052 號解釋函，於報導期中及年度財務報表，先行估計擬分 配之員工紅利及董監酬勞金額，並依員工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業 費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議分配金額與財務報表估列數如有差異，視 為估計變動，列為分配當期損益。
( 廿一 ) 所得稅
合併公司財務報表編製採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此準則，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計迴轉年度之適用 稅率計算其所得稅影響數認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產 生之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列 其備抵評價金額。
遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期迴轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。
合併公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於次年度股東會決議分 配盈餘後列為當期費用。
( 廿二 ) 每股盈餘
合併公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定，計算並揭露每 股盈餘相關資訊，普通股每股盈餘係就本期淨利除以當期加權平均普通股流通在外股 數計算之；盈餘及資本公積轉增資之股數，其基準日在財務報表提出日前，則追溯調 整計算。
計算稀釋每股盈餘，若發行之轉換公司債如果轉換法測試具有稀釋作用，則因而 增加之股數應列入計算。
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( 廿三 ) 營運部門
營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與企業內其他組 成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定期由該企業之 營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績效，同時具個 別分離之財務資訊。合併公司已於合併財務季報表揭露部門資訊，因此個別財務季報 表不揭露部門資訊。
三、會計變動之理由及其影響
-
一
-
( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之放款及應 收款，應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價及減損等規定。財務困難債務整 理及債務商品協商之新合約與條款修改之交易亦自民國一○○年一月一日起，依該公 報第三次修訂條文之規定處理。相關會計原則變動，致民國一○○年度本期淨利及每 股盈餘並無重大影響。
-
( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務 季報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計 準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一 ○○年度財務報表不產生損益之影響。
四、重要會計科目之說明
-
一
-
( ) 現金及約當現金
明細如下：
| 明細如下： | ||
|---|---|---|
現金及約當現金 銀行存款 |
101.12.31 $ 1,608 1,105,710 |
100.12.31 82,396 1,965,822 |
$ 1,107,318 |
2,048,218 |
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( 二 ) 金融資產
- 合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日持有之各類金融資產明細如下：
| 公平價值變動列入損益之金融資產 交易目的金融資產-流動： 開放型基金 上市櫃股票－環球水泥(股)公司 大聯大投資控股(股)公司 欣興電子(股)公司 宏全國際(股)公司 精剛精密科技(股)公司 備供出售金融資產-流動： 群益證券(股)公司 富喬工業(股)公司 合 計 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票－ 群益證券(股)公司 揚博科技(股)公司 合 計 以成本衡量之金融資產-非流動： 未上市櫃股票－ 逸奇科技(股)公司 Global Communication Semiconductors,Inc. 環宇半導體控股(股)公司(註) 亞太醫療器材科技(股)公司 合 計 |
101.12.31 |
|---|---|
| $ 16,881 13,283 |
|
$ 66,670 62,485 - 72,281 |
|
$ 66,670 134,766 |
|
$ 46,632 43,704 28,937 28,048 |
|
$ 75,569 71,752 |
|
$ 1,700 1,700 - 1,429 1,429 - 5,985 5,985 $ 9,114 9,114 |
( 註 ) 因 GCS Holding, Inc. 組織架構調整，依 5 股 GCS 股票換 1 股環宇股票。
合併公司民國一○一年度及一○○年度認列公平價價值列入損益之金融資產及 負債－流動之淨利(損)分別為 998 千元及 (3,857) 千元。
- 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，金融資產均未提供質押擔保。
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| (三)應收帳款淨額 其明細如下： 應收帳款 減：備抵呆帳 |
101.12.31 $ 3,549,571 (68,658) |
100.12.31 3,555,484 (33,461) |
|---|---|---|
$ 3,480,913 |
3,522,023 |
到期期間短之流動應收帳款並未折現，其帳面金額假設為公允價值之近似值。 ( 四 ) 存 貨
| 明細如下： 製 成 品 減：備抵損失 小 計 在 製 品 減：備抵損失 小 計 原 物 料 減：備抵損失 小 計 商 品 減：備抵損失 小 計 合 計 |
101.12.31 $ 256,608 (35,903) |
100.12.31 264,807 (50,455) |
|---|---|---|
220,705 |
214,352 |
|
749,059 (97,402) |
559,669 (103,311) |
|
651,657 |
456,358 |
|
238,564 (8,822) |
197,889 (15,697) |
|
229,742 |
182,192 |
|
65,695 (15,396) |
40,270 (15,071) |
|
50,299 |
25,199 |
|
$ 1,152,403 |
878,101 |
本公司民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關利益及(費損)明細如下： 101 年度 100 年度 將存貨自成本沖減之淨變現價值而認列 之當期營業成本 $ - (63,998) 導致存貨淨變現價值低於成本之因素消 失而認列之當期營業成本減少 $ 37,380 -
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( 五 ) 採權益法之長期股權投資
- 合併公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日長期股權明細如下：
富喬工業(股)公司 |
101.12.31 |
101.12.31 |
100.12.31 | |
|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 持股比例 | 金 額 持股比例 989,266 19.32% |
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，採權益法之長期股權投資均 未提供質押擔保。
-
合併公司民國一○一年度及一○○年度依採權益法認列之投資益(損)分別為 (21,834) 千元及 94,733 千元，係依經其他會計師查核之財務報表認列。
-
民國一○○年度合併公司未依持股比例參與富喬工業(股)公司之增資，致持股比例 變動為 19.32% ，合併公司依富喬工業(股)公司每股增資 26 元，參與認購 26 千股，金 額合計 61,024 千元。
-
民國一○一年度被投資公司之國內第二次無擔保可轉換公司債因債券持有人求轉換 。
普通股共計 7,432 股
-
民國一○一年及一○○年十二月三十一日被投資公司富喬工業(股)公司發放股利， 合併公司獲配股票股利 0 千股及 1,089 千股，現金股利 10,130 千元及 43,551 千元。
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，採權益法之長期股權投資均未提 供質押擔保。
( 六 ) 固定資產
-
民國一○一年度及一○○年度，合併公司因購買機器設備及在建工程所發生之利息 費用資本化金額分別為 7,216 千元及 30,410 千元，其資本化之利率分別約為 1.80% 及 4.14% 。
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，提供抵質押擔保之固定資產請詳 附註六。
( 七 ) 短期借款
- 明細如下：
| 質押借款 信用狀借款 信用借款 |
101.12.31 | 101.12.31 | 100.12.31 | 100.12.31 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 年利率區間% | 金 額 |
年利率區間% | ||
-
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司尚可動支之銀行授信額 度(含發行商業本票)分別約為新台幣 2,828,225 千元及 3,224,794 千元，為借款已開立 之保證票據分別為 1,567,200 千元及 2,159,625 千元。
-
民國一○一年度及一○○年度之借款係由關係人提供連帶保證，請詳附註五。
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( 八 ) 應付短期票券 明細如下：
| 明細如下： | ||||
|---|---|---|---|---|
應付商業本票 減：預付利息 |
101.12.31 金 額 年利率區間% $ 80,000 1.288%~1.308% (82) $ 79,918 |
100.12.31 | ||
| 金 額 |
年利率區間% | |||
( 九 ) 其他應付款項
明細如下：
| 明細如下： | ||
|---|---|---|
應付設備款 其他應付款－其他 |
101.12.31 $ 139,071 114,766 |
100.12.31 954,930 301,242 |
$ 253,837 |
1,256,172 |
( 十 ) 應付公司債
本公司於民國九十六年(西元二○○七年)六月二十三日與 PASSAT LIMITED 訂立 認募合約，雙方同意以中華民國證券交易法第四十三條之六所規定之私募方式發行以 新台幣報價，並於西元二○一一年到期之可轉換公司債(以下簡稱「認募公司債」)予 投資人，投資人並同意依認募合約之條款及條件認購該認募公司債，雙方同意本公司 應依合約之條款發行予投資人且投資人應認購無任何負擔之認募公司債，認募總額為 新台幣六億六千萬元(相當於美金二千萬元)。
本公司以私募方式發行無擔保轉換公司債，發行及轉換辦法摘列如下：
-
債券名稱：燿華電子股份有限公司九十六年第一次國內無擔保轉換公司債。
-
發行日期：九十六年(西元二○○七年)八月一日。
-
發行總額：發行總面額不超過新台幣八億五千萬元整（相當於美金二千五百萬元）。 每張面額為新台幣十萬元整，並依票面金額十足發行。
-
發行期間：發行期間四年。
-
債券票面利率：票面年利率 2.50% ，每半年給付之。
-
還本日期及方式：除債券持有人依本辦法轉換為本公司普通股外，到期時以現金一 次還本，並加計以年利率百分之十四點五複利（含本辦法第 5 條所定之債券票面利率） 計算之金額。
-
擔保情形：本債券為無擔保債券，惟如本債券發行復本公司另發行其他有擔保附認 股權或轉換公司債時，本債券亦將與該等債權同順位或比照該有擔保附認股權或轉 換公司債，設定同等級之擔保物權。
-
轉換標的：本公司普通股。普通股之來源以新發行之股份為之。
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-
轉換期間：債券持有人得於本債券發行之日起滿一個月後，至到期日前十日止，除 本公司向台灣證券交易所股份有限公司洽辦無償配股停止過戶除權公告日、現金股 息停止過戶除息公告日、或現金增資認股停止過戶除權公告日前三個營業日起，至 權利分派基準日止，及其他依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依本辦法轉 換為本公司普通股。
-
轉換價格：本債券轉換價格之訂定，應於實際發行時另行訂定轉換價格定價基準日， 並以定價基準日前一個營業日、三個營業日、五個營業日(均不含訂價基準日當日) 擇一計算之本公司普通股收盤價之簡單算術平均數乘以 70% ～ 90% 為計算依據(計算 至新台幣角為止，分以下四捨五入)。基準日前如遇有公司決議除權或除息者，經採 樣用以計算轉換價格之收盤價，應先設算為除權或除息後價格；轉換價格於決定後， 實際發行日前，如遇有公司決議除權或除息者，應依轉換價格調整公式調整之。依 上述方式，轉換價格為每股新台幣 14.20 元，此後轉換價格依辦法所訂之公式調整。
民國一○○年三月十四日張元賓、張元輔及柯文生將其所持有之 16% 本公司可轉 換公司債轉換成普通股，其轉換後之普通股股數如下：
| 名稱 張 元 賓 張 元 輔 柯 文 生 |
轉換公司債 面額 |
|---|---|
$ 79,200 5,577,464 |
民國一○○年七月十三日及七月十八日張平沼、馬來西亞商帕薩特股份有限公 司、崧領投資股份有限公司將其所持有之 84% 本公司可轉換公司債轉換成普通股，其 轉換後之普通股股數如下：
| 後之普通股股數如下： | |
|---|---|
| 名稱 張 平 沼 馬來西亞商帕薩特股份有限公司 崧領投資股份有限公司 |
轉換公司債 面額 |
$ 415,800 29,281,688 |
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| (十一)長期借款 明細如下： 1.大眾銀行 土地、廠房及機器設備抵押貸款1,000,000千元，借 款期間自97年7月至100年4月(惟已與銀行協商借款 期間延至102年3月，並改為每兩年續約一次)，到期 一次償還本金，利息按每月支付，101年及100年年 底之利率分別為2.14%~2.25%及2.25%。 2.兆豐國際商銀 建築物抵押貸款280,000千元，借款期間自99年2月 至103年2月，自100年2月起每六個月為一期，每期 還本40,000千元至103年2月還清，利息按月支付， 101年及100年底之利率皆為2.37%。 3.銀行團聯貸案 台灣銀行團聯貸案貸款授信總額度3,000,000千元， 借款期間自100年7月至105年7月，分甲項、乙項和 丙項授信，甲項和丙項授信額度各500,000千元，乙 項授信額度2,000,000千元，其中甲項已貸款 500,000千元，每半年償還62,500千元，乙項額度已 貸款2,000,000千元，每半年償還250,000千元;丙項 額度已貸款500,000千元，到期還款，利息按月支 付，101年及100年12月底之利率分別為2.11%及 2.10%，預計於民國102年1月首次償還。 4.玉山商業銀行城東分行(實密科技) 無擔保借款91年9月12日至102年12月31日，按月償 還312千元，每兩年續約一次，利息按月支付，100 年底利率為2.54%。 5.合作金庫商業銀行光復南路分行(實密科技) 無擔保借款97年1月1日至102年12月31日，按月償還 475千元，每兩年續約一次，利息按月支付，100年 底利率為2.544%。 6.富邦管理顧問股份有限公司(實密科技) 無擔保借款91年1月1日至102年12月31日，按月償還 286千元，每兩年續約一次，利息按月支付，100年 底利率為2.862%。 7.中國信託商業銀行敦北分行(實密科技) 無擔保借款96年12月31日至102年12月31日，按月償 還190千元。每兩年續約一次，利息按月支付， 100年底利率為2.544%。 8.上海商業銀行民生分行(實密科技) 土地及建物抵押借款，借款期間100年12月31日至 115年11月20日，按月償還294千元。101年及100年 12月底利率皆為2.20%。 |
101.12.31 $ 660,000 120,000 3,000,000 - - - - 42,223 |
100.12.31 500,000 200,000 1,300,000 7,477 11,567 6,858 4,551 44,789 |
|---|---|---|
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| 9.大眾銀行(燿祥光電於民國一○一年十二月十八日合 併) 廠房及機器設備抵押貸款600,000仟元，借款期間自 100年3月至103年3月，自101年3月起，每3個月為一 期，共9期，每期償還60,000千元，餘額一次償還， 101年及100年12月底利率皆為3.25%。 10.銀行團聯貸案(燿華電子國際) 台灣工業銀行團聯貸案貸款授信總額度美金22,750 千元，借款期間100年4月至103年10月，分甲項和乙 項授信，甲項和乙項授信各美金21,750千元，其授 信額度分五期，每半年遞減4,350千元，利息按月支 付，101年及100年12月底利率分別為1.56%~ 1.6025%及1.69%。 減：一年內到期部份 |
101.12.31 $ 360,000 378,972 4,561,195 (1,200,270) $ 3,360,925 |
100.12.31 600,000 658,482 3,333,724 (613,211) |
|---|---|---|
2,720,513 |
| 本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。 | 本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。 | 本公司已提供土地、廠房及機器設備作為長期借款之質押擔保，請詳附註六。 |
|---|---|---|
| 於民國一○一年十二月三十一日，長期借款未來年度到期金額彙總如下： | ||
| 期 間 |
金 額 |
|
| 102.01.01～102.12.31 | $ | 1,200,270 |
| 103.01.01～103.12.31 | 1,574,005 | |
| 104.01.01～104.12.31 | 627,740 | |
| 105.01.01～105.12.31 | 1,127,801 | |
| 106.01.01以後 | 31,379 | |
| 合 計 | $ | 4,561,195 |
本公司於民國一○○年六月二十一日與以臺灣銀行為主之銀行團簽訂聯合授信契 約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
1. 銀行團包含：
臺灣銀行(主辦銀行兼額度管理銀行)、台新國際商業銀行(主辦銀行兼擔保品管 理銀行)、兆豐國際商業銀行(主辦銀行)、合作金庫商業銀行(主辦銀行)、台北富邦 商業銀行(主辦銀行)、第一商業銀行、彰化商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
-
總授信額度為新台幣三十億元，係本公司用來興建廠房、購建機器設備暨附屬設施 及支應中期營運週轉金。
-
授信期間、用款期限及清償方式
-
(1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿五年之日止。
-
(2) 本授信之用款期限：
-
a. 甲項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，不得循環動用，本授信案自
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首次動用日起算至屆滿六個月之日止為甲項授信之動用期間。甲項授信之動用 期間屆滿後，該未動用之甲項授信額度即自動取消，不得動用。
-
b. 乙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 20 億元整，不得循還動用本授信案。自 首次動用日起算至屆滿十八個月止為乙項授信之動用期間。乙項授信之動用期 間屆後，該未動用之乙項授信額度即自動取消，不得動用。
-
c. 丙項授信：中期(擔保)放款，額度新台幣 5 億元整，得依本合約之約定循環動用。
-
(3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
-
本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及年 度合併財務報表，每半年核計一次)：
-
(1) 流動比率(流動資產÷流動負債)：應不得低於 100% ；
-
(2) 負債比率【(負債＋或有負債)÷有形淨值】：應不得高於 140% ；
-
(3) 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。
-
(4) 有形淨值：應不得低於新台幣 75 億元。
-
上述借款係由本公司提供本票、機器設備及廠房建物，作為本授信案之擔保品。
-
本公司於民國一○○年七月二十九日首次動用。
子公司與燿華電子(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀 行為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下：
-
銀行團包含：
-
台灣工業銀行(主辦銀行兼擔保品管理銀行)、台灣銀行、台新國際商業銀行、
-
彰化商業銀行、板信商業銀行、臺灣中小企業銀行、合作金庫商業銀行及上海商業 儲蓄銀行。
-
總授信額度為美金二仟二百七十五萬元，係本公司用來充實營運資金之所需。
-
授信期間、用款期限及清償方式
-
(1) 本授信期限：自首次動用日起算至屆滿三年之日止。
-
(2) 本授信之用款期限(債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用)：
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a. 甲項授信：擔保信用狀，額度美金 21,750 千元整，得分次動用，並得循環動用。
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-
b. 乙項授信：限由 UNITECH 使用，額度美金 21,750 千元整，得分次動用，並得循環 動用。
-
(3) 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
-
合併公司各項財務標準之限制規定(依子公司經查核簽證之年度財務報表每年核計 一次及燿華電子經查核簽證之半年度及年度之財務報表及合併財務報表，每半年核 計一次)：
-
(1) 燿華電子
-
a. 負債比率【負債總額÷有形淨值】：應不得高於 140% ；
所稱「有形淨值」，係指股東權益扣除無形資產後之金額。
- 所稱「無形資產」，係指如商標權、智慧財產權、技術移轉費及遞延費用等。 但不包含遞延所得稅資產。
-
b. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊＋攤銷)÷利息費用】：應不得低於 200% 。
-
c. 有形淨值：應不得低於新台幣 68 億元。
-
(2) 燿華國際
依每年度由會計師簽證之年度財務報告書為基礎，每半年核計一次，或於管 理銀行認為必要時核計。
- 上述借款係由燿華電子提供定存單美金 2,260 千元及本票 660,660 千元，作為本授信案 之擔保品。
截至民國一○一年十二月三十一日，合併公司並未違反各項財務比率標準。 ( 十二 ) 職工退休金
本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與應計退休金負 債調節如下：
| 節如下： | ||
|---|---|---|
| 給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨給付義務 補列之應計退休金負債 未認列退休金損失 淨退休金負債 |
101.12.31 $ (95,735) (406,540) |
100.12.31 (81,855) (392,746) |
(502,275) (125,482) |
(474,601) (122,707) |
|
(627,757) 129,796 |
(597,308) 126,862 |
|
(497,961) 3,533 (118,275) 240,224 |
(470,446) 4,414 (118,047) 236,157 |
|
$ (372,479) |
(347,922) |
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民國一○一年度及一○○年度淨退休金成本明細如下：
| 服務成本 利息成本 退休金資產實際報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本 精算假設如下： 折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率 |
101年度 $ 15,146 11,717 (1,342) 9,311 |
101年度 $ 15,146 11,717 (1,342) 9,311 |
100年度 15,568 9,718 (2,281) 9,000 |
|
|---|---|---|---|---|
$ 34,832 |
32,005 |
|||
101年度 |
100年度 2.00% 1.50%~2.00% 2.00% |
|||
| 1.75% 1.50%~2.00% 1.75% |
本公司民國一○一年度及一○○年度有關退休金提撥狀況與應計退休金負債資料 如下：
| 期末應計退休金負債餘額 期末退休基金餘額 當期退休金費用： 確定給付之淨退休金成本 確定提撥之淨退休金成本 費用 細如下： 銀行借款利息支出 應付公司債利息及折價攤銷 減：固定資產利息資本化 合 計 |
101年度 $ 372,479 |
100年度 347,922 |
|---|---|---|
$ 128,652 |
125,830 |
|
$ 37,489 |
32,005 |
|
$ 86,462 |
79,875 |
|
101年度 $ 117,085 - |
100年度 114,669 82,710 |
|
| 117,085 7,216 |
197,379 30,410 |
|
$ 109,869 |
166,969 |
( 十三 ) 利息費用
-
明細如下：
-
固定資產利息資本化請詳附註四(六)。
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( 十四 ) 所得稅
- 合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。
| 所得稅 1.合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。 |
所得稅 1.合併公司之營利事業所得稅須分別以各公司主體為申報單位，不得合併申報。 |
|---|---|
| 2.本公司增資擴展符合促進產業升級條例規定之租稅獎勵，自新增設備開始作業之日 | |
| 起，連續五年內就其新增所得、免徵營利事業所得稅： | |
| 增資年度 免稅產品 租稅減免方式 |
免稅期間 |
| 民國九十八年增資擴展 印刷電路板 五年免稅 |
尚未完成 |
- 本公司營利事業所得稅稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅 額。
| 當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益) |
101年度 $ 3,060 (19,998) |
100年度 118,431 32,525 150,956 |
|---|---|---|
$ (16,938) |
- 合併公司屬國內企業者，所得稅率為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算 基本稅額。子公司 UNITECH 、孫公司 UNITECH(HK) 、孫公司 LONG SPRING 、孫公 司 STIL 及孫公司 STI 係分別設立於英屬維京群島、香港、薩摩亞及英屬開曼群島等， 無須課徵所得稅。上海展華電子有限公司及實密國際貿易(上海)有限公司係設立於 中國大陸之外商投資企業，其營利事業所得稅稅率為 25% 。民國一○一年度及一○○ 年度損益表中所列稅前淨利依規定稅率計算之所得稅額與估計所得稅費用間之差異 列示如下：
| 稅前淨利(損)依法定稅率應計所得稅額 採權益法認列長期投資損益 投資抵減 遞延所得稅資產備抵評價(減少)增加 未分配之盈餘加徵10%營所稅 虧損扣抵 股利收入 其 他 |
101年度 $ (100,117) 79,625 - (11,605) - (8,678) (1,169) 25,006 |
100年度 122,656 (2,984) 2,980 30,720 15,432 (10,344) (332) (7,172) 150,956 |
|---|---|---|
$ (16,938) |
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5. 產生遞延所得稅資產之暫時性差異與投資抵減之所得稅影響數如下：
遞延所得稅資產(負債)－流動： 備抵呆帳提列超限 虧損扣抵 存貨呆滯及跌價損失 其他 備抵評價 遞延所得稅資產(負債)－非流動： 職工福利提撥數 退休金提撥數 投資抵減 未實現投資損失 虧損扣抵 權益法認列之投資收益 其他損失 備抵評價 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司 屬八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 |
101.12.31 所 得 稅 影 響 數 $ 13,375 55,966 26,788 18,158 (74,323) |
101.12.31 所 得 稅 影 響 數 $ 13,375 55,966 26,788 18,158 (74,323) |
100.12.31 所 得 稅 影 響 數 1,394 - 27,026 20,113 (36,823) 11,710 - 31,687 165,503 - 160,661 (92,347) 35,871 (288,765) 12,610 下： 100.12.31 600,025 281,737 100年度(實際) 32.02% |
|
|---|---|---|---|---|
$ 39,964 |
||||
- $ 35,589 165,042 18,788 113,152 (104,306) 43,451 (262,870) |
||||
$ 8,846 |
||||
未分配盈餘資訊 101.12.31 $ (285,040) |
如 | |||
$ 323,055 |
||||
101年度(預計) |
||||
-
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司未分配盈餘資訊如下：
-
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。
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( 十五 ) 股東權益
1. 股 本
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定資本額皆為 7,000,000 千元，已發行股份皆為 579,029 千股，每股面額均為 10 元。
本公司發行之可轉換公司債於民國一○○年三月十四日、七月十三日、七月十 八日及七月二十日，已行使轉換之公司債面額為 495,000 千元，轉換公司債於轉換日 之折價合計 294,141 千元及轉換權 114,994 千元，已一併轉銷，並轉換股本為 348,592 千元，轉換淨額超過轉換之普通股面額之部分為 560,539 千元，以民國一○○年四月 八日及八月十八日為基準日，該項增資案業已辦妥法定登記程序。
本公司於民國一○○年四月八日經董事會決議，為購買設備擴增產能，增加營 收及獲利，藉以提升公司整體營運競爭力，辦理現金增資發行新股 100,000 千股，每 股發行價格為 15 元，增資基準日為同年六月十六日，該項增資案業已辦妥法定登記 程序。
2. 資本公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得以 已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括超 過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券 處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本 額百分之十。
資本公積餘額之內容如下：
| 資本公積餘額之內容如下： | ||
|---|---|---|
| 普通股溢價 長期股權投資 庫藏股票 合併溢價 |
101.12.31 $ 3,149,907 169,529 5,803 33,638 |
100.12.31 3,149,907 162,744 5,803 - |
$ 3,358,877 |
3,318,454 |
3. 法定盈餘公積
依民國一○一年一月修正之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法 定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定 盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。
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4. 特別盈餘公積
一 依前財政部證券暨期貨管理委員會台財證 ( ) 第 100116 號函之規定，上市 ( 櫃 ) 公 司自八十八年度盈餘分配起應依證券交易法第四十一條第一項規定，就當年度發生 之帳列股東權益減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別 盈餘公積，屬前期累積之股東權益減項金額，自前期未分配盈餘提列之相同數額之 特別盈餘公積不得分派。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
5. 庫藏股票
-
(1) 本公司於民國一○○年一月二十五日經董事會決議註銷庫藏股 4,121 千股，共計 104,823 千元，並訂民國一○○年一月二十五日為減資基準日。此項減資案業於民 國一○○年二月十七日完成變更登記。
-
(2) 本公司經民國一○○年八月十八日董事會決議，自民國一○○年八月十九日起至 一○○年十月十八日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千 股，買回價格區間為 9.8 元～ 24.14 元之間。截至民國一○○年十二月三十一日止， 共買回 2,800 千股，買回金額共約 36,908 千元。
-
(3) 本公司經民國一○一年十月三十日董事會決議，自民國一○一年十月三十一日起 至一○一年十二月三十日止，得自台灣證券集中交易市場買回本公司普通股 10,000 千股，買回價格區間為 5.67 元～ 14.85 元。截至民國一○一年及一○○年十二月三 十一日止，共買回 7,236 千股，買回金額共約 66,556 千元。
-
(4) 本公司民國一○一年度及一○○年度庫藏股票數量之變動情形如下：
千股
| 千股 | |||
|---|---|---|---|
| 101年度 | 期末股數 10,036 期末股數 2,800 |
||
| 期初股數 2,800 |
本期增加 本期減少 7,236 - 100年度 |
||
| 期初股數 4,121 |
本期增加 2,800 |
本期減少 4,121 |
- (5) 本公司之子公司達泰投資(股)公司之轉投資公司－富喬工業(股)公司於民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日持有本公司股票分別為 3,895 千股及 3,535 千股，市 價分別為 39,538 千元及 42,778 千元。
6. 盈餘分配
依本公司章程規定，年度決算如有盈餘，於依法繳納一切稅捐及彌補以前年度 虧損後，先提百分之十為法定盈餘公積，再依證券交易法提列或迴轉特別盈餘公積 後，若有盈餘依下列比率分配之：
-
(1) 董事、監察人酬勞百分之一至百分之三。
-
(2) 員工紅利百分之一至百分之五。
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(3) 其餘為股東股利。
但必要時，前項股東可分配股利得經股東會決議酌予保留部分盈餘後，再行分 配。
本公司於編製財務報表時，估列依公司法及本公司章程規定應分配之董事、監 察人酬勞及員工紅利，係以截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止之稅後 淨利扣除 10% 法定盈餘公積後淨額，乘上以前年度股東會決議員工紅利及董監酬勞之 平均分配成數分別為 0.000% 及 3.524% ，分別認列員工紅利金額為 0 千元及 15,379 千元 與董監酬勞為 0 千元及 9,228 千元。配發股票紅利之股數計算基礎係依據股東會決議前 一日之收盤價並考量除權除息之影響。惟若嗣後股東會決議實際配發金額與估計數 有差異時，則視為會計估計變動，列為實際分配年度之損益。
本公司民國一○一年六月十九日及一○○年六月二十八日股東常會決議民國一 ○○年及九十九年度盈餘分配案，有關分派之每股股利、員工紅利、董事及監察人 酬勞如下：
| 普通股每股股利(元) 現金 員工紅利－現金紅利 董監事酬勞 |
100年度 $ 0.700 $ 12,691 8,460 $ 21,151 |
99年度 |
|---|---|---|
| 0.15341 | ||
3,658 2,439 |
||
6,097 |
民國一○○年度及九十九年度盈餘實際配發情形與本公司財務報表認列金額之 差異如下：
員工紅利－現金 董監酬勞 員工紅利－現金 董監酬勞 |
100年度 | ||
|---|---|---|---|
| 股東會決議 實際配發情形 $ 12,691 8,460 |
財務報表認列 之 金 額 15,376 9,228 |
差 異 數 2,685 768 3,453 |
|
$ 21,151 |
24,604 |
||
99年度 |
|||
| 股東會決議 實際配發情形 $ 3,658 2,439 |
財務報表認列 之 金 額 6,127 3,677 |
差 異 數 2,469 1,238 3,707 |
|
$ 6,097 |
9,804 |
本公司民國一○○年度及九十九年度之員工紅利及董監酬勞財務報告認列之金 額與董事會及股東會決議配發數之差異視為估計變動，列為民國一○一年及一○○ 年度之損益。
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有關董事會通過及股東會決議之股利分配與員工紅利及董監事酬勞分配之相關 資訊請至公開資訊觀測站等管道查詢之。
- 股利政策
為因應業務規模拓展之需求，並配合公司長期財務規劃，以求永續經營，穩定 經營發展，股利政策係採用剩餘股利政策，主要係依據本公司未來之資本預算來衡 量年度之資金需求，然後先以保留盈餘融通所需之資金後，剩餘之盈餘才以股利之 方式分派之，分派之步驟如下：
-
(1) 最佳之資金預算。
-
(2) 決定滿足前項資本預算所需融通之資金。
-
(3) 決定所需融通之資金多少由保留盈餘予以支應(餘可採現金增資或公司債等方式 支應)。
-
(4) 剩餘之盈餘視營運需要保留適當額度後，得以股利之方式分配予股東。
-
未來股利之發放考量資金運用狀況，擬訂當年度適當之現金與股票股利比
-
例，其中現金股利百分之五十至百分之百，股票股利百分之五十至零。
-
股利基礎給付－員工獎酬
-
(1) 截至民國一○○年十二月三十一日，燿祥光電之股份基礎給付交易如下：
本期實際 估計未來 協議之類型 給與日 給與數量 合約期間 既得條件 離 職 率 離 職 率 員工認股權計畫 99.10.01 2,000 7 年 ( 註 ) - % - %
註：認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿一年後依下列時程行使認股。
時 程 可行使之認股權比例 屆滿 1 年 25% 屆滿 2 年 50% 屆滿 3 年 75% 屆滿 4 年 100%
- (2) 上述認股權計畫之詳細資訊如下：
100 年度 認股權數量 加權平均履 (千股) 約價格(元) 年初流通在外認股權 2,000 $ 23.00 本期給與認股權 - - 本期執行認股權 - - 期末流通在外 2,000 $ 23.00 年底可執行認股權 500 23.00
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- (3) 本公司使用 Black-Scholes 選擇權評價模式估計認股選擇權之公平價值，相關資訊如 下：
預 期 預期存 預 期 無風險 每 單 位 協議之類型 給與日 股 價 履約價格 波動率 續期間 股 利 利 率 公平價值 員工認股權計畫 99.10.01 24.49 23.00 55.67% 4.75 - 0.94% 11.8557
- (4) 股份基礎給付交易產生之費用如下：
100 年度
權益交割
$ 10,679
( 十六 ) 每股盈餘(虧)
本公司每股盈餘之計算如下：
| 基本每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 基本每股盈餘(單位：新台幣元) 稀釋每股盈餘 本期淨利(損) 加權平均流通在外股數(千股) 具稀釋作用之潛在普通股之影響 計算稀釋每股盈餘之加權平均流通 在外股數(千股) 稀釋每股盈餘(單位：新台幣元) |
101年度 稅 前 稅 後 (526,641) (506,379) |
101年度 稅 前 稅 後 (526,641) (506,379) |
100年度 | 100年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 稅 前 (526,641) |
稅 前 610,094 |
稅 後 470,021 |
|||
| $ | |||||
578,337 |
578,337 |
516,570 |
516,570 | ||
| $ | (0.91) |
(0.88) |
1.18 |
0.91 | |
| $ | (526,641) |
(506,379) |
610,094 | 470,021 | |
578,337 - |
578,337 - |
516,570 33,301 |
516,570 33,301 |
||
| $ | 578,337 (0.91) |
578,337 (0.88) |
549,871 1.11 |
549,871 | |
0.85 |
( 十七 ) 金融商品資訊之揭露
1. 公平價值之資訊
民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司金融資產及金融負債之公平 價值資訊如下：
非衍生金融商品： 金融資產： 現金及約當現金 應收票據及款項(含應收 關係人款) 公平價值變動列入損益之 金融資產－流動： 上市櫃股票 開放型基金 |
101.12.31 | 評價方式 估計之金額 - 3,488,551 - - |
100.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 1,107,318 3,488,551 6,839 10,042 |
公開報價 決定之金額 1,107,318 - 6,839 10,042 |
帳面價值 2,048,218 3,588,225 6,231 7,052 |
公開報價 決定之金額 |
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備供出售金融資產－流動： 上市櫃股票 備供出售金融資產－非流動： 上市櫃股票 以成本衡量之金融資產－ 非流動： 未上市櫃股票 其他金融資產－流動 採權益法之長期股權投資 金融負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款(含應付關係 人款項) 應付費用 其他應付款 其他流動負債 長期借款(含一年內到期) 應計退休金負債 |
101.12.31 | 評價方式 估計之金額 - - (註) 123,029 - 1,029,778 79,918 2,165,279 365,116 253,837 46,299 4,561,195 372,479 |
100.12.31 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面價值 $ 66,670 75,569 9,114 123,029 1,038,724 1,029,778 79,918 2,165,279 365,116 253,837 46,299 4,561,195 372,479 |
公開報價 決定之金額 66,670 75,569 (註) - 810,289 - - - - - - - - |
帳面價值 134,766 71,752 9,114 112,985 989,266 1,582,430 49,940 2,026,525 519,014 1,256,172 75,103 3,333,724 347,922 |
公開報價 決定之金額 |
註：未上市櫃公司股票，因其未有公開市場交易，致實務上無法估計公平價值。
-
合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
-
(1) 短期金融商品以其在資產負債表日之帳面價值估計其公平價值；因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當 現金及應收/應付票據及帳款、短期銀行借款及應付短期票券。
-
(2) 金融資產及金融負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參 與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。
-
(3) 長期借款：長期借款因採浮動利率計息，故以其借款金額為其公平價值。
-
財務風險
(1) 信用風險
本公司主要潛在信用風險係源自於應收帳款類金融商品，惟銷售對象主係為 世界知名大廠，且本公司為降低信用風險，亦定期評估該客戶之營運狀況及其應 收款項收回之可能性。因該客戶具有廣大客戶群及以往獲利及往來信用紀錄良 好，故本公司應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。而衍生性商品交易對象為 國內信用良好之金融機構，預期不致產生信用風險。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
(2) 市場價格風險
從事衍生性金融商品交易主在規避外幣淨資產或淨負債因匯率或利率波動所 產生之風險，因是匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷，而利 率風險係因預期之資金成本已固定，故本公司將暴露於市場利率變動之風險。
(3) 流動性風險
本公司之資本及營運資金足以支應屢行所有合約義務，故未有因無法籌措資 金以履行合約義務之流動性風險。
(4) 利率變動之現金流量風險
本公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短期 及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，市場利率增加 1% ，將使本公司民國一○一年度現金流出增加 52,536 千元。
五、關係人交易
一 ( ) 關係人之名稱及關係
關 係 人 名 稱 與本公司之關係 張 元 銘 本公司董事長 張 元 輔 本公司之副董事長 張 平 沼 與本公司董事長係一親等關係 UNITECH ELECTRONICS 本公司之子公司 INTERNATIONAL LIMITED ( 以下簡稱 UNITECH (BVI)) 陳正雄 本公司之執行副總經理 富喬工業股份有限公司 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬公司) 上海展華電子有限公司 本公司之曾孫公司 (以下簡稱上海展華電子) 燿祥光電股份有限公司 本公司之子公司(於民國一○一年十二月十八日 (以下簡稱燿祥光電) 合併) 寶高科技有限公司 本公司總經理為合併公司(實密科技)之董事 (以下簡稱寶高科技) 財團法人富喬文化藝術基金會 該公司董事長與本公司董事長係二親等關係 (以下簡稱富喬基金會)
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( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
本公司於民國一○一年度及一○○年度與關係人間之重大交易事項及截至民國一 ○一年及一○○年十二月三十一日止，相關交易餘額如下：
- 銷貨及應收帳款
| 101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 佔營業收 | 佔營業收 | ||||||||
| 金 | 額 | 入淨額％ | 金 | 額 | 入淨額％ |
||||
| 寶高科技 | $ | 1,199 | 0.01 | - | - | ||||
| 帳款 | |||||||||
| 101.12.31 | 100.12.31 | ||||||||
| 佔應收票據 | 佔應收票據 | ||||||||
| 金 | 額 | 及 帳 款 |
金 | 額 | 及 帳 款％ |
||||
| 寶高科技 | $ | 571 | 0.02 | 2,139 | 0.06 |
2. 應收帳款
3. 借款保證及擔保情形
民國一○一年度及一○○年度本公司向金融機構之借款，係由張元銘、張平沼 張元輔為連帶保證人。
民國一○○年十二月三十一日本公司為燿祥光電向金融機構借款的提供之背書 保證金額為 1,680,000 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為 UNITECH(BVI) 向金融機構 借款所提供之背書保證金額分別為 2,163,603 千元及 1,982,300 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司為上海展華電子向金融機構借 款所提供之背書保證金額皆為 704,450 千元。
民國一○一年及一○○年十二月三十一日本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀 行借款之質押擔保品分別為 113,794 千元及 165,447 千元，列為「其他金融資產－流動」 及「其他資產-其他」項下。
本公司與子公司(共同借款人)於民國一○○年三月二十四日與以台灣工業銀行 為主之銀行團簽訂聯合授信契約(以下簡稱聯合授信合約)，其主要內容摘錄如下： (1) 銀行團包含：
台灣工業銀行(主辦銀行兼管理銀行)、臺灣銀行(主辦銀行)、台新國際商業 銀行(主辦銀行)、彰化商業銀行、合作金庫商業銀行、臺灣中小企業銀行、板信 商業銀行及上海商業儲蓄銀行。
- (2) 總授信額度為美金二仟二佰七拾五萬元，係本公司用來為子公司所需之融資提供 保證暨充實營運資金。
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-
(3) 授信期間、用款期限及清償方式
-
A. 本授信期限：自首次動用日起算三年。
-
B. 本授信之用款期限：債務人需於簽約日起三個月內完成任一授信項目之動用。
-
C. 清償方式：各授信額度應依本合約各相關規定攤還、遞減或取消。
-
(4) 本公司各項財務標準之限制規定(依本公司經查核簽證之半年報合併財務報表及 年度合併財務報表，每半年核計一次及子公司經查核簽證年度財務報告)：
-
A. 負債比率(依合約規定為負債總額除以有形資產淨值)不得高於 140% 。
-
B. 利息保障倍數【(稅前淨利＋利息費用＋折舊攤銷)÷利息費用】不得低於 200% 。
-
C. 有形資產淨值(即股東權益及少數股權扣除無形資產)應不得低於新台幣六十八 億元。
-
(5) 截至民國一○一年十二月三十一日止， UNITECH (BVI) 已動撥 USD21,750 千元。
-
(6) 上述借款，共同借款人應提供並維持金額不低於本授信合計動用本金總餘額之百 分之二十管理銀行所製發之美金定存單，截至民國一○一年十二月三十一日前已 提供 75,794 千元( USD2,260 千元)定存單及本票 660,660 千元( USD22,750 千元)為擔 保品。
4. 資金融通
-
民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司向關係人借款及相關利
-
息支出，彙總如下：
101 年度 最高餘額 期末餘額 利 率 利息支出 期末應付利息 陳正雄 $ 3,090 2,964 - - 100 年度 最高餘額 期末餘額 利 率 利息支出 期末應付利息 陳正雄 $ 3,090 3,090 - -
-
截止民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，合併公司與關係人間因代收代付 款項，各項費用及其他支出而產生之其他應收款分別為 428 千元及 262 千元，列於「其 他應收款─關係人」項下。
-
截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司捐贈富喬基金會之金額為 2,500 千元， 列於「營業費用」項下。
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- 綜上應收、應付關係人款項截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日之明細彙 總如下：
其他應收款－關係人： 應收帳款 其 他 應付帳款－關係人 |
101.12.31 $ 571 428 |
100.12.31 2,139 262 |
|---|---|---|
| $ 999 |
2,401 | |
| $ 2,964 |
3,090 |
( 三 ) 主要管理階層薪酬總額
本公司民國一○一年度及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等 主要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：
| 薪 資 獎金及特支費 業務執行費用 員工紅利 股份基礎給付費用 |
101年度 100年度 $ 87,940 96,092 13,914 17,151 4,256 3,238 540 26 - 1,068 |
|---|---|
民國一○一年度董監酬勞及員工紅利估列數，請詳「股東權益」項下之說明。
六、質押之資產
截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司資產提供抵質押擔保情形列 示如下：
| 抵質押資產 土 地 房屋及建築 機器設備 定存單(註1、2) 定存單(註3) |
抵質押擔保標的 銀行借款擔保 銀行借款擔保 銀行借款擔保 母子公司銀行借款擔保、國內即期信用狀擔保 關稅局保證金、發貨中心保證金、利澤工業區保 證金及外勞保證金、龍德工業區保證金 |
101.12.31 $ 386,541 2,303,285 2,996,162 125,316 57,301 $ 5,868,605 |
100.12.31 386,541 1,982,276 3,251,596 187,994 57,199 5,865,606 |
|---|---|---|---|
( 註 1) 主係本公司提供作為 UNITECH(BVI) 向銀行借款之質押擔保品，請詳附註五。
( 註 2) 列於「其他金融資產－流動」及「其他金融資產－非流動」科目項下。
( 註 3) 列於「其他資產－其他」及「其他金融資產－流動」科目項下。
七、重大承諾事項及或有事項
-
一
-
( ) 民國九十七年五月二十一日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下。
-
租賃標的－利澤工業區利工段 662 等土地 5 筆面積計 67,537.40 平方公尺。
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-
租賃期間－自民國九十七年五月二十一日至一一七年五月二十日共計二十年。
-
租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 44.6 元/平方公尺/月。
- (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。- 民國一○一年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 20,450 千元。
-
截至民國一○一年十二月三十一日本公司為此租賃契約提供定存單 18,449 千元為
-
擔保保證金，帳列「其他資產－其他」項下。
-
( 二 ) 民國九十六年六月二十七日本公司與中華民國經濟部工業局簽訂土地租賃契約書雙方 同意租賃條件摘述如下：
-
租賃標的－利澤工業區利工段 186-54 等土地 12 筆面積計 52,405.26 平方公尺。
-
租賃期間－自民國九十六年六月二十七日至一一六年六月二十六日共計二十年。
-
租金 (1) 租金計算之價格為新台幣 39.9 元/平方公尺/月。
- (2) 第 1 年及第 2 年免租金，第 3 年及第 4 年實際應繳租金按前開計算之價格之六成 計算，第 5 年及第 6 年按八成計算。 - 民國一○一年度本公司為此租賃契約產生之租金費用為 644 千元。 -
截至民國一○一年十二月三十一日本公司已提供定存單 10,461 千元為擔保保證
-
金，帳列其他資產－其他項下。
-
本公司該租賃土地符合宜蘭縣獎勵工商醫療投資要點之相關規定，宜蘭縣政府
-
全額補助第 3 年及第 4 年之租金。
-
( 三 ) 本公司(以下簡稱甲方)為購買太陽能材料與東城科技有限公司(以下簡稱乙方)於民國 九十七年元月十五日簽訂採購合約，合約有效期間為西元二○○八年一月十五日至西 元二○一二年一月十四日，雙方約定甲方以西元二○○八年採購價格之百分之二十及 二○○九年採購價格之百分之十五作為訂金，甲方於民國九十七年一月三十一日依約 支付訂金後合約開始生效。甲方因應民國九十七年第四季起太陽能材料價格之重大波 動，依合約約定與乙方進行採購價格與數量之調整。於民國九十九年二月間雙方再行 議定合約，採購價格按每兩月依市場價格訂定實際採購價格且依該價格之 30% 抵扣預付 貨款。復於民國九十九年十月間重新協定往後每月供貨最低保證數量，並協定依採購 價格之 8% ～ 15% 扣抵預付貨款，依此協定該等採購合約最遲於民國一一四年十二月三 十一日完成。截至民國一○一年十二月三十一日止本公司經評估提列備抵評價損失 185,477 千元後之預付購料款淨額為 265,093 千元，並依前述調整後之採購價格與數量區 分流動與非流動分別為 27,090 千元及 238,003 千元，分別帳列「預付款項」及「預付貨 款－非流動」項下。
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-
( 四 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，合併公司為購買原料及機器設備，已開立尚未 使用之信用狀餘額分別約為新台幣 6,549 千元、美金 1,672 千元、歐元 57 千元及日幣 26,520 千元。
-
( 五 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已簽訂之重大設備採購合約總金額為 380,905 千元，已支付款項為 309,708 千元，列於「預付設備款」項下。
-
( 六 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司承租營業資產之租賃類別、租約期間、 租金計算方式明細如下：
| 租賃資產類別 房屋及建築 小 客 車 土 地 其 他 |
租約期間 100.05~104.04 98.01~106.10 97.05~117.05 97.03~106.01 |
每月租金支出 927千元 1,104千元 3,291千元 769千元 |
租金調漲方式 |
|---|---|---|---|
| 無 無 第一二年免租金，第三四年六 成，第五六年八成 無 |
- ( 七 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，合併公司已簽訂之房屋及其他營業租賃合約， 在未來每年應支付租金總額彙總如下：
期 間 總 額 102.01.01~102.12.31 $ 64,107 103.01.01~103.12.31 58,128 104.01.01~104.12.31 54,459 105.01.01~105.12.31 51,847 106.01.01~ 之後 551,557 合 計 $ 780,098
-
( 八 ) 截至民國一○一年十二月三十一日止，合併公司(實密科技)開立予上海商業儲蓄銀行 支票計 126,000 千元，做為 STIL L/C 授信額度( USD3,500 千元)背書保證票。
-
( 九 ) 本公司與其他九家同為金鼎綜合證券股份有限公司(下稱金鼎證券)股東之公司(下稱 簽署協議書公司)，於民國九十九年八月間與群益證券股份有限公司(下稱群益證券)簽 署協議書，約定就金鼎證券員工於九十四年間銷售 GVEC 私募投資商品爭議之投資人求 償問題，在 173,000 千元內由群益證券優先處理；其餘部分及風險則由簽署協議書公司 負責處理。惟「負責處理」之內容及範圍並未明確定義，且相關案件仍在進行中，本 公司須因此負擔賠償責任之可能性甚低，對本公司股東權益應不致產生重大影響。
-
八、重大之災害損失：無。
九、重大之期後事項：無。
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十、其 他
( 一 ) 用人、折舊及攤銷費用依其功能別彙總如下：
| 功能別 性質別 |
101年度 | 101年度 | 101年度 | 100年度 | 100年度 | 100年度 |
|---|---|---|---|---|---|---|
屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 | |
| 用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 攤銷費用 |
1,698,704 160,283 86,769 69,481 1,103,697 44,827 |
484,180 33,898 37,182 44,913 195,146 12,713 |
2,182,884 194,181 123,951 114,394 1,298,843 57,540 |
1,740,623 149,735 83,580 75,625 989,697 46,742 |
586,251 32,763 28,300 47,699 44,135 12,472 |
2,326,874 182,498 111,880 123,324 1,033,832 59,214 |
( 二 ) 本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 港幣 英鎊 新加坡 人民幣 金融負債 貨幣性項目 美元 歐元 日幣 英鎊 人民幣 |
101.12.31 外 幣 匯 率 $ 141,006 29.040 1,195 38.490 20,316 0.336 437 3.747 1 46.830 1 23.760 167,855 4.660 $ 59,518 29.040 3,423 38.490 4,056 0.336 17 46.830 141,379 4.6600 |
單位：千元 100.12.31 |
單位：千元 100.12.31 |
|---|---|---|---|
| 外 幣 $ 141,006 1,195 20,316 437 1 1 167,855 $ 59,518 3,423 4,056 17 141,379 |
外 幣 137,276 400 2,072 482 5 1 - 32,244 1,760 2,612,592 1,479 - |
匯 率 30.275 39.180 0.391 3.897 46.730 23.310 - 30.275 39.180 0.391 46.730 - |
|
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- ( 三 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國九十九年二月二日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國一○二年起依金管會認可之 國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告， 為因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由許 正弘總經理統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如 下：
| 下： | ||
|---|---|---|
| 計 畫內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表及 比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表 |
主要執行單位 (或負責人員) 會計部 人事部門 會計部門 會計部門 會計部門 會計部門、 資訊部門 會計部門 會計部門 會計部門、 資訊部門 人事部門 會計部門、 資訊部門 會計部門 會計部門 |
目前執行情形 |
| 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 已完成 進行中 進行中 |
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-
( 四 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：
-
民國一○一年一月一日資產負債調節表
單位：新台幣千元
| 流動資產(1) 其他資產(1)及(2) 總資產 流動負債 其他負債(4)及(5) 總負債 股本 資本公積(2) 保留盈餘(2)、(3)及(5) 非控制權益(2)及(5) 其他股東權益項目(3)及(5) 股東權益 負債及股東權益總額 |
我國會計準則 $ 7,017,298 13,027,003 |
影響金額 (11,710) (64,600) |
IFRSs 7,005,588 12,962,403 |
|---|---|---|---|
| $ 20,044,301 |
(76,310) |
19,967,991 | |
| $ 6,237,118 3,264,612 |
- 128,397 |
6,237,118 3,393,009 |
|
| 9,501,730 | 128,397 |
9,630,127 | |
| 5,790,294 3,318,454 988,695 286,845 158,283 |
- (12,434) (256,994) (6,004) 70,725 |
5,790,294 3,306,020 731,701 280,841 229,008 |
|
| 10,542,571 | (204,707) |
10,337,864 | |
| $ 20,044,301 |
(76,310) |
19,967,991 |
- 民國一○一年十二月三十一日資產負債調節表
單位：新台幣千元
| 流動資產(1) 其他資產(1)、(2)及(5) 總資產 流動負債 其他負債(4)及(5) 總負債 股本 資本公積(2) 保留盈餘(2)、(3)及(5) 非控制權益(2)及(5) 其他股東權益項目(3)及(5) 股東權益 負債及股東權益總額 |
我國會計準則 $ 6,182,453 12,251,305 |
影響金額 (39,963) 15,016 |
IFRSs 6,142,490 12,266,321 |
|---|---|---|---|
| $ 18,433,758 |
(24,947) |
18,408,811 | |
| $ 5,145,439 3,918,515 |
- 114,506 |
5,145,439 4,033,021 |
|
| 9,063,954 | 114,506 |
9,178,460 | |
| 5,790,294 3,358,877 78,956 103,512 38,165 |
- 16,021 (220,516) (5,891) 70,933 |
5,790,294 3,374,898 (141,560) 97,621 109,098 |
|
| 9,369,804 | (139,453) |
9,230,351 | |
| $ 18,433,758 |
(24,947) |
18,408,811 |
-155-
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3. 民國一○一年度損益調節表
| 國一○一年度損益調節表 | |||
|---|---|---|---|
| 營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用(5) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用(2)及(5) 稅前淨損 所得稅費用 稅後淨損 歸屬： 母公司(2)及(5) 非控制權益(2)及(5) 合計 |
我國會計準則 $ 11,902,682 10,998,033 |
單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs - 11,902,682 - 10,998,033 |
|
| 904,649 1,415,310 |
- (10,732) |
904,649 1,404,578 |
|
| (510,661) 341,271 418,672 |
10,732 - (20,694) |
(499,929) 341,271 397,978 |
|
| (588,062) (16,938) |
31,426 - |
(556,636) (16,938) |
|
| (571,124) | 31,426 | (539,698) | |
| (506,379) (64,745) |
31,064 362 |
(475,315) (64,383) |
|
| $ (571,124) |
31,426 | (539,698) |
4. 各項調節說明
-
(1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，並考量各 項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權及預期實現年度，重新分類之；依此， 合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 12 月 31 日將依我國會計準則原分類流動資產項下 之遞延所得稅資產重分類至非流動資產項下之金額分別為 11,710 千元及 39,963 千 元。原以淨額表達之遞延所得稅資產及負債依預期實現年度重新分類為遞延所得 稅負債-非流動之金額均為 0 千元。
-
(2) 採權益法認列之被投資公司因具有重設條款轉換權之可轉換公司債，合併公司依 持股比例追溯調整減少長期股權投資及資本公積分別為 76,310 千元及 12,434 千 元，並減少保留盈餘及少數股權分別為 63,869 千元及 7 千元。民國一○一年十二月 三十一日，因上述事項合併公司調整減(增)列長期股權投資及資本公積分別為 18,805 千元及 (15,759) 千元，並減少保留盈餘 55,166 千元及少數股權 2 千元。另，民 國 101 年並因此調整採權益法認列之投資利益 20,602 千元及少數股權淨利 3 千元。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
-
(3) 合併公司有關固定資產帳面值之決定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 第一號 公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )規定之認定成本豁免，選 擇以合併公司於民國 99 年 12 月 31 日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產 重估價值做為該等資產之認定成本。合併公司並因此將原依我國會計準則帳列股 東權益其他項目項下之資產重估增值重分類至保留盈餘項下，金額為 40,782 千元。
-
(4) 合併公司採用成本模式衡量之土地，原帳上已有土地增值稅準備 171,517 千元，應 繼續保留，惟應轉列為「遞延所得稅負債-土地增值稅」項下。
-
(5) 合併公司及採權益法認列之被投資公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採 用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，依我國會計準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益， 合併公司採用 IFRS 第一號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS1 )選擇 豁免之規定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日將該等精算損益立即認列於應計退休金負 債 123,983 千元、遞延退休成本 4,414 千元、並減少保留盈餘 233,907 千元及少數股權 5,997 千元。另，因我國會計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於 IFRSs ，民 國 101 年並因此調整減列退休金費用 10,373 千元、少數股權淨利 359 千元、少數股權 5,889 千元、長期投資股權 2,609 千元、遞延退休成本 3,533 千元及保留盈餘 234,237 元，因上述事項採權益法認列之被投資公司(增)減保留盈餘 2,959 千元及資本公積 (262) 千元。另，民國 101 年並因此調整採權益法認列之投資利益 89 千元。
-
( 五 ) 依 IFRS 1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：
-
採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。
-
對於截至民國 100 年 12 月 31 日止，帳列已無負債組成要素之應付可轉換公司(屬複合 金融工具)，不予追溯重新計算及調整負債組成部分與權益組成部分。
-
合併公司於轉換日前發行之員工認股權憑證等股份基礎給付交易，對於截至民國 100 年 12 月 31 日止已既得或已交割者，不予追溯重新計算認列酬勞成本。
-
( 六 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政策 與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可能 影響金額，及依 IFRS 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計政策， 係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
十一、其他附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊：
民國一○一年度本公司及轉投資事業依證券發行人財務報告編製準則之規定，應 再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
- 資金貸與他人：無。
2. 為他人背書保證：
| 編號 (註一) |
背書保證者 公司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高背 書保證餘額 |
期末背書 保證餘額 |
以財產擔保之 背書保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保證 最高限額 (註三) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關 係 (註二) |
||||||||
| 0 0 0 |
本公司 本公司 本公司 |
UNITECH (BVI) 燿祥光電(股)公司 上海展華電子有限公司 |
1 1 2 |
淨值之50% 淨值之50% 淨值之50% |
2,184,603 1,680,000 704,450 |
2,163,603 - 704,450 |
113,794 - - |
23.35% - % 7.60% |
7,413,034 〃 〃 |
註一：編號之填寫方法如下：
-
本公司填 0 。
-
被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始編號。
-
註二：背書保證者與被背書保證對象之關係代號如下：
-
本公司直接持有股權超過百分之五十之子公司－ 1 。 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司－ 2 。
註三：民國一○一年十二月三十一日財務報表淨值之百分之八十為最高限額。
3. 期末持有有價證券情形：
單位：千股(權)數
| 持有之 公 司 |
有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科 目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價 (股權淨值) |
備註 | ||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 |
群益證券(股)公司 揚博科技(股)公司普通股 環宇通訊半導體控股(股)有 限公司 UNITECH(BVI) 達泰投資(股)公司普通股 實密科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司 |
- - - 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 該公司董事長為本公司 董事長之二親等親屬 |
備供出售金融資產－ 流動 備供出售金融資產－ 非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之長期股權 投資 〃 〃 〃 |
5,979 835 30 3.75 81,994 10,961 4,819 |
66,670 22,119 1,429 1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 |
0.25% 0.73% 0.08% 100.00% 99.99% 49.82% 1.47% |
66,670 22,119 1,429 1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 |
註 〃 〃 |
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 |
關 係 | 交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
進 (銷) 貨 |
金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 本公司 |
UNITECH (BVI) |
子公司 | 進貨 | 1,743,431 | 28.64% | 付款條件係 依其資金寬 鬆而定。 |
並未向其他廠 商進貨故無可 比較之價格。 |
付款條件係依其資 金寬鬆而定。 |
(253,243) | (13.01)% |
註 |
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
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-
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
從事衍生性商品交易：無。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
- 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：
單位：千元/千股
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在地區 | 主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 期末 持 有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股 數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Long Spring Investments Limited 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香 港)有限公司 |
UNITECH (BVI) 達泰投資(股)公司 實密科技(股)公司 富喬工業(股)公司 普 燿祥光電(股)公司 富喬工業(股)公司 普通股 Long Spring Investments Limited Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Industrial HK 富喬（東莞） 緯屹丰國際貿易(上 海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 實密國際貿易(上 海)有限公司 燿華電子國際(香 港)有限公司 上海展華電子有限 公司 |
英屬維京群島 台北市大安 區敦化南路 二段216號28 樓 台北市信義 區東興路41 號6樓 台北市大安 區敦化南路 二段216號28 樓 宜蘭縣五結 鄉利工ㄧ路 二段16號 台北市大安 區敦化南路 二段216號28 樓 薩摩亞 英屬維京群島 香 港 香 港 香 港 上海市徐匯區 中山南二路 1500號東亞體 育館2101 英屬開曼 英屬開曼 上海市外高橋 保稅區回京路 35號凱興大樓 10層1006室 香港 上海市青浦縣 徐涇滬青平公 路1750號 |
轉投資上海展廠－ 印刷電路板之銷售 投資業 醫療器材、電子零 組件、光學儀器等 製造銷售 玻璃及玻璃製品製 造業 太陽能電池製造、 通用電池批發業 玻璃及玻璃製品製 造業 投資業 一般投資 一般投資 一般投資 一般投資 一般儀器、醫療器 材設備製造批發業 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 子產品之買賣 各種醫療器材及電 于產品之買賣 轉投資上海展華－ 印刷電路板之銷售 印刷電路板製造及 銷售 |
2,414,937 819,940 319,114 72,694 - 585,265 USD1,300 552,425 109,548 441,373 438,450 USD- USD540 USD500 USD200 USD77,000 USD77,000 |
2,414,937 819,940 319,114 - 990,000 585,265 USD1,300 111,052 109,530 - - USD1,300 USD540 USD500 USD200 USD77,000 USD77,000 |
3.75 81,994 10,961 4,819 - 55,877 - 46.90 3,600 15,100 - - 40 500 - - - |
100.00% 99.99% 49.82% 1.47% - % 17.07% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% - % 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% |
1,796,379 1,083,003 102,679 79,040 - 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 USD- 631,836 USD(72) USD182 USD77,857 USD77,857 |
279,446 (6,313) 20,331 (149,684) (454,086) (149,684) 3,693 (14,266) (26,364) (1,064) (1,064) USD124 70,349 USD10 USD10 USD9,117 USD9,117 |
279,446 (6,313) 10,129 - (383,717) (21,834) 3,693 (14,266) (13,182) (1,064) (1,064) USD124 70,349 USD10 USD10 USD9,117 USD9,117 |
註 〃 〃 〃 註 註 〃 〃 〃 〃 |
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
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2. 資金貸與他人：
| 編號 (註一) |
貸出資金 之 公 司 |
貸 與 對 象 |
往來 科目 |
本 期 最高餘額 |
期末餘額 | 利 率 區 間 |
資金貸 與性質 (註二) |
業務往來 金 額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔 保品 |
擔 保品 |
對個別對象 資金貸與 限額(註三) |
資金貸與 總 限 額 (註三) |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | ||||||||||||||
| 1 | UNITECH (BVI) | 上海展華電 子有限公司 |
其他應 收款 |
USD17,000 千元 |
USD17,000 千元 |
3.50% | 2 | - | 營運週轉 | - |
- |
USD61,859 | USD61,859 | 註 |
-
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
-
註一：被投資公司按公司別分別由阿拉伯數字 1 開始依予編號。
-
註二：資金貸與性質如下：
-
有業務往來者 -1 。
-
有短期資金融通之必要者 -2 。
-
註三：本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之國外公司間從事資金貸與，以不超過貸與公司淨值百分之百 為限。
3. 為他人背書保證：無。
4. 期末持有有價證券情形：
單位：千元/千股
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳 列 科目 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
期 末 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 | 帳面金額 | 持股比率 | 市價/淨值 | |||||
| UNITECH (BVI) 燿華電子國際(香港) 有限公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 達泰投資(股)公司 富喬工業(股)公司 Fulltech (BVI) Fulltech (BVI) Fulltech Intrial HK 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 富喬工業(股)公司 實密科技(股)公司 實密科技(股)公司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc (STI) |
燿華電子國際(香港)有限 公司 上海展華電子有限公司 環球水泥(股)公司普通股 欣興電子(股)公司 大聯大投資控股(股)公司 普通股 宏全(股)公司公司債 精剛(股)公司公司債 第一企企業責任債券基金 群益證券(股)公司普通股 揚博科技(股)公司普通股 逸奇科技(股)公司普通股 富喬工業(股)公司普通股 Long Spring Fulltech (BVI) Universal Technology HK Fulltech Intrial HK 富喬（東莞） 燿華電子(股)公司 政府公債92央債甲七 愛地雅工業股份有限公司 凱基雲端趨勢基金 台灣積體電路製造股份有 限公司 亞太醫療器材科技(股)公 司 Schmidt Taiwan Internation LTD Schmidt Technology Inc. (ST1) 實密國際貿易(上海)有限 公司 |
UNITECH(BVI)之子公 司 燿華電子國際(香港)有 限公司之子公司 - - - - - - - - - 該公司董事長與達泰公 司董事長係二親等關係 該公司董事長為達泰公 司董事長 富喬工業(股)公司之子 公司 採權益法評價之被投資 公司 " " 該公司董事長與本公司 董事長係二親等關係 - 實質關係人 - - - 實密科技(股)公司之子 公司 實密科技(股)公司之子 公司 實密科技(股)公司之子 公司 |
採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 公平價值變動列入損 益之金融資產－流動 〞 〞 〞 〞 〞 備供出售金融資產－ 非流動 〞 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 採權益法之長期股權 投資 備供出售金融資產－ 流動 受限制資產－非流動 備供出售金融資產－ 流動 備供出售金融資產－ 流動 備供出售金融資產－ 流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之長期股權 投資 〞 〞 |
77,000 - 29 66 67 12 6 1,000 4,182 257 26 55,877 - 46.90 3,600 15,100 - 3,895 - 633 50 60 599 40 500 - |
USD77,857 USD77,857 456 2,041 2,549 1,181 612 10,042 46,631 6,818 1,700 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 39,538 5,077 6,294 480 5,820 5,985 631,836 USD (72) USD 182 |
100.00% 100.00% - - - - - - 0.18% 0.22% 2.06% 17.07% 100.00% 100.00% 50.00% 100.00% 100.00% 0.67% - 0.47% - % - % 4.52% 100.00% 100.00% 100.00% |
USD77,857 USD77,857 456 2,041 2,549 1,181 612 10,042 46,631 6,818 1,700 959,684 12,183 520,684 77,270 442,015 439,111 39,538 5,077 6,294 480 5,820 5,985 631,836 USD (72) USD 182 |
註 〃 註 〃 〃 〃 〃 註 〃 〃 |
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。
-
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 進(銷)貨 之 公 司 |
交易對象 |
關 係 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交 易 情 形 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
交易條件 易不同之 與一般交 情形及原因 |
應收(付)票 據、帳款 |
應收(付)票 據、帳款 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進 (銷) 貨 |
金 額 |
佔總(進) 銷貨 之比率 |
授信期間 | 單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| UNITECH (BVI) | 本公司 上海展華電 子有限公司 |
母公司 子公司 |
銷貨 進貨 |
USD58,971千元 USD(58,032)千 元 |
100.00 % 100.00 % |
依其資金 寬鬆而定 依其資金 寬鬆而定 |
依成本價 銷貨 - |
依其資金寬 鬆而定 依其資金寬 鬆而定 |
USD8,720千元 (USD(8,540)千元) |
100.00 % 100.00 % |
註 〃 |
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
9. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
| 帳列應收款 項之公司 |
交易對象 |
關係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | ||||||||
| UNITECH (BVI) 上海展華電子有 限公司 |
燿華電子(股)公司 UNITECH (BVI) |
母公司 子公司 |
應收帳款USD8,720千元 應收帳款USD8,540千元 |
4.78 60.12 |
- - |
- - |
USD 8,720 千元 USD 8,540 千元 |
- - |
註 註 |
註：該交易於編製合併報表時業已沖銷。
10. 從事衍生性商品交易：無。
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 |
投資方 式(註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯 回投資 出或收 金額 |
本期匯 回投資 出或收 金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認列投 資損益(註2) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯 出 | 收 回 | ||||||||||
| 上海展華電子 有限公司 |
生產和銷售印 刷電路板 |
美金76,800 千元 |
(註1) | 美金77,000 千元 |
- | - |
美金77,000 千元 |
100.00% | USD9,117千元 | USD77,857千元 | - |
2. 轉投資大陸地區限額
| 轉投資大陸地區限額 | ||
|---|---|---|
| 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資額 註5 |
經濟部投審會核准 投資金額 註4 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 註3 |
| 2,697,700千元 美元92,896千元 |
2,697,700千元 美元92,896千元 |
5,559,775千元 |
- 註 1 ：投資方式為透過轉投資第三地區現有公司再投資大陸公司。
註 2 ：係以被投資公司同期間經會計師查核報表數予以認列。
-
註 3 ：實收資本額逾新台幣八千萬元以上，五十億元以下者，限額為淨值之百分之六十或八千萬元(較高者)。 註 4 ：係依財務報告日之匯率美金：新台幣＝1： 29.04 予以換算。
-
註 5 ：係以截至本期止台灣實際匯至大陸地區之彙總金額列示。
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燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：
民國一○一年度：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交易往來 情形 | 交易往來 情形 | 交易往來 情形 | 交易往來 情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率 |
||||
| 0 0 0 1 1 1 1 |
燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI |
UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 實密科技股份有限 公司 上海展華 上海展華 上海展華 上海展華 |
1 1 1 3 3 3 3 |
進貨 應付帳款 顧問收入 進貨 應付帳款 利息收入 其他應收款 |
1,743,451 253,243 1,200 1,685,249 247,992 14,627 - |
付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 顧問服務收入 收款條件係依其資金寬鬆而定 收款條件係依其資金寬鬆而定 資金融通息 資金融通 |
14.65% 1.37% - % 14.16% 1.35% 0.12% - % |
民國一○○年度：
| 編號 (註一) |
交易人名稱 | 交易往來對象 | 與交易人 之關係 (註二) |
交易往來 情形 | 交易往來 情形 | 交易往來 情形 | 交易往來 情形 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科 目 | 金 額 | 交易條件 | 佔合併總營收或總 資產之比率 |
||||
| 0 0 0 0 1 1 1 |
燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 燿華電子股份有限公司 UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) |
UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) UNITECH(BVI) 上海展華電子有限 公司 上海展華電子有限 公司 上海展華電子有限 公司 |
1 1 1 1 3 3 3 |
進貨 應付帳款 利息收入 其他應收款 進貨 應付帳款 利息收入 |
1,763,099 476,609 3,640 15,427 1,778,070 318,410 14,850 |
付款條件係依其資金寬鬆而定 付款條件係依其資金寬鬆而定 資金融通息 代購機器設備款 月結90天 月結90天 資金融通息 |
11.83% 2.38% 0.02% 0.76% 11.93% 1.59% 0.10% |
註一、編號之填寫方式如下：
1.0 代表母公司。
- 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下：
-
母公司對子公司。
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
十一、部門別財務資訊
一 ( ) 產業別財務資訊
本公司主係經營印刷電路板之生產及銷售，故無產業別財務資訊之揭露。
-162-
燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 二 ) 地區別財務資訊
台灣 海外 PCB及其他 太陽能 PCB 調整及銷除 合 計 101/12/31 收入： 來自外部客戶之收入$ 9,891,413 347,025 1,664,244 - 11,902,682 部門間收入 - - 1,743,451 (1,743,451) - 收入合計 $ 9,891,413 347,025 3,407,695 (1,743,451) 11,902,682 部門損益 $ (317,210) (458,663) 269,494 - (506,379) 部門總資產 $ 16,533,594 1,701,169 3,443,613 (3,244,618) 18,433,758 台灣 海外 PCB及其他 太陽能 PCB 調整及銷除 合 計 100/12/31 收入： 來自外部客戶之收入$ 11,863,973 1,256,942 1,647,725 - 14,768,640 部門間收入 - - 1,763,099 (1,763,099) - 收入合計 $ 11,863,973 1,256,942 3,410,824 (1,763,099) 14,768,640 部門損益 $ 746,340 (246,944) (29,375) - 470,021 部門總資產 $ 18,380,096 1,844,800 4,038,789 (4,219,384) 20,044,301 (三)外銷銷貨資訊 本公司民國一○一年度及一○○年度外銷銷貨明細如下： 101年度 100年度 美 洲 $ 2,149,574 1,870,189 東南亞 388,110 552,450 大 陸 2,872,998 3,814,002 其 他 2,276,354 4,332,721 $ 7,687,036 10,569,362 |
台灣 PCB及其他 太陽能 $ 9,891,413 347,025 - - |
台灣 PCB及其他 太陽能 $ 9,891,413 347,025 - - |
海外 | 海外 | 調整及銷除 - (1,743,451) |
調整及銷除 - (1,743,451) |
合 計 11,902,682 - |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| PCB及其他 $ 9,891,413 - |
PCB 1,664,244 1,743,451 |
|||||||
| $ 9,891,413 |
347,025 | 3,407,695 |
(1,743,451) |
11,902,682 | ||||
$ (317,210) |
(458,663) | 269,494 |
- |
(506,379) | ||||
$ 16,533,594 |
1,701,169 | 3,443,613 |
(3,244,618) | 18,433,758 | ||||
台灣 PCB及其他 太陽能 $ 11,863,973 1,256,942 - - |
海外 |
調整及銷除 - (1,763,099) |
合 計 14,768,640 - |
|||||
| PCB及其他 $ 11,863,973 - |
PCB 1,647,725 1,763,099 |
|||||||
| $ 11,863,973 | 1,256,942 | 3,410,824 |
(1,763,099) |
14,768,640 | ||||
$ 746,340 |
(246,944) | (29,375) |
- |
470,021 | ||||
$ 18,380,096 |
1,844,800 | 4,038,789 |
(4,219,384) | 20,044,301 | ||||
100年度 1,870,189 552,450 3,814,002 4,332,721 10,569,362 |
||||||||
$ 7,687,036 |
-163-
燿華電子股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)
( 四 ) 重要客戶資訊
本公司民國一○一年度及一○○年度銷貨收入占損益表上收入金額 10 ％以上之客 戶明細如下：
| 細如下： | |
|---|---|
| H30 H30 |
101年度 金 額 占營業收入 淨 額％ $ 1,517,339 15.76 100年度 金 額 占營業收入 淨 額％ $ 2,221,957 15.03 |
| 金 額 $ 2,221,957 |
-164-
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，是否有發生財務週轉困難情事：無。
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項 一、財務狀況比較分析表：
單位：新台幣仟元； %
| 單位：新台幣仟元；% | 單位：新台幣仟元；% | 單位：新台幣仟元；% | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 年 度 項 目 |
101年度 | 100年度 | 差異 | ||||
| 金額 | ％ | ||||||
| 流動資產 | 4,893,465 | 5,114,191 | (220,726) | (4.32%) |
|||
| 長期投資 | 3,110,506 | 3,802,568 | (692,062) | (18.20%) |
|||
| 固定資產 | 8,441,473 | 7,450,581 | 990,892 | 13.30% |
|||
| 其他資產 | 318,444 | 384,633 | (66,189) | (17.21%) |
|||
| 資產總額 | 16,763,888 | 16,751,973 | 11,915 | 0.07% |
|||
| 流動負債 | 3,780,174 | 4,084,476 | (304,302) | (7.45%) |
|||
| 長期負債 | 3,195,000 | 1,920,000 | 1,275,000 | 66.41% |
|||
| 其他負債 | 522,422 | 491,771 | 30,651 | 6.23% |
|||
| 負債總額 | 7,497,596 | 6,496,247 | 1,001,349 | 15.41% | |||
| 股 本 | 5,790,294 | 5,790,294 | 0 | 0.00% |
|||
| 資本公積 | 3,358,877 | 3,318,454 | 40,423 | 1.22% |
|||
| 保留盈餘 | 78,956 | 988,695 | (909,739) | (92.01%) | |||
| 股東權益總額 | 9,266,292 | 10,255,726 | (989,434) | (9.65%) |
|||
| 重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.長期負債增加，係因101年度向銀行增加長期借款所致。 2.保留盈餘減少，係因101 年度本期淨損增加及發放上年度現金股利所致。 |
|||||||
| 務績效比較分析表： 單位：新台幣仟元；% 年度 項目 101年度 100年度 增減金額 變動比例 (%) 營業收入淨額 9,469,518 11,340,030 (1,870,512) (16.49%) 營業成本 9,039,806 9,867,415 (827,609) (8.39%) 營業毛利 429,712 1,472,615 (1,042,903) (70.82%) 營業費用 931,177 990,978 (59,801) (6.03%) 營業利益 (501,465) 481,637 (983,102) (204.12%) 營業外收入及利益 264,102 522,585 (258,483) (49.46%) 營業外費用及損失 289,278 394,128 (104,850) (26.60%) 稅前淨利(損) (526,641) 610,094 (1,136,735) (186.32%) 減:所得稅費用 (20,262) 140,073 (160,335) (114.47%) 本期淨利(損) (506,379) 470,021 (976,400) (207.74%) 重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利、營業利益、稅前淨利、本期淨利減少，係因101年度全球電 子消費成長幅度趨緩，連帶影響上游電路板的成長動能，影響產品售價 下滑所致。 2.所得稅費用減少，係因101 年度虧損及計入遞延所得稅利益所致。 |
|||||||
| 年度 項目 |
101年度 | 100年度 | 增減金額 | 變動比例 (%) |
|||
| 營業收入淨額 | 9,469,518 | 11,340,030 | (1,870,512) | (16.49%) | |||
| 營業成本 | 9,039,806 | 9,867,415 | (827,609) | (8.39%) | |||
| 營業毛利 | 429,712 | 1,472,615 | (1,042,903) | (70.82%) | |||
| 營業費用 | 931,177 | 990,978 | (59,801) | (6.03%) | |||
| 營業利益 | (501,465) | 481,637 | (983,102) | (204.12%) | |||
| 營業外收入及利益 | 264,102 | 522,585 | (258,483) | (49.46%) | |||
| 營業外費用及損失 | 289,278 | 394,128 | (104,850) | (26.60%) | |||
| 稅前淨利(損) | (526,641) | 610,094 | (1,136,735) | (186.32%) | |||
| 減:所得稅費用 | (20,262) | 140,073 | (160,335) | (114.47%) | |||
| 本期淨利(損) | (506,379) | 470,021 | (976,400) | (207.74%) | |||
| 重大變動項目說明(增減變動超過50%以上)： 1.營業毛利、營業利益、稅前淨利、本期淨利減少，係因101年度全球電 子消費成長幅度趨緩，連帶影響上游電路板的成長動能，影響產品售價 下滑所致。 2.所得稅費用減少，係因101 年度虧損及計入遞延所得稅利益所致。 |
二、財務績效比較分析表：
-165-
三、現金流量分析：
1.101 年度現金流量分析：
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 期初現金餘額 | 全年來自營業 活動淨現金流量 |
全年因投資 及融資活動 淨現金流量 |
現金剩餘 (不足)數額 |
現金不足額之補救措施 | |
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 1,180,523 | 121,317 | (565,101) | 736,739 | --- | --- |
-
(1) 營業活動之現金流入約 1.21 億:主要係因折舊及應付帳款增加所致。
-
(2) 投資活動之現金流出約 16.83 億：主要係用於購置固定資產所致。
-
(3) 融資活動之現金流入約 11.18 億：主要係因向銀行增加長期借款所致。
-
預計現金不足額之補救措施及流動性分析：不適用。
3. 未來一年現金流動性分析：
| 3.未來一年現金流動性分析： | 3.未來一年現金流動性分析： | 3.未來一年現金流動性分析： | 3.未來一年現金流動性分析： | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | |||||
| 期初現金餘額 | 全年來自營業 活動淨現金流量 |
全年因投資 及融資活動 淨現金流量 |
現金剩餘 (不足)數額 |
現金不足額之補救措施 | |
| 投資計劃 | 理財計劃 | ||||
| 736,739 | 764,324 | (1,029,788) | 471,275 | --- | --- |
-
(1) 營業活動：預期將持續獲利，致產生現金流入。
-
(2) 投資活動：預期將持續購置固定資產，致產生現金流出。
-
(3) 融資活動：預期將向銀行增加長期借款，致產生現金流入。
-166-
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：
一 ( ) 重大資本支出之運用情形及資金來源
單位：新台幣千元
| 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | 單位：新台幣千元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 計 劃 項 目 |
實際或預 期之資金 來源 |
實際或 預期完 工日期 |
所需資金 總額 |
實際或預定資金運用情形 | |||||
| 101年度 | 102年度 | 103年度 | 104年度 | 105年度 | 106年度 | ||||
| 購置機 器設備 |
自有資金 | 101.12.31 | 619,625 | ||||||
| 購置機 器設備 |
自有資金 | 102.12.31 | 1,495,368 | ||||||
| 購置機 器設備 |
自有資金 | 103.12.31 | 1,000,000 | ||||||
| 購置機 器設備 |
自有資金 | 104.12.31 | 1,000,000 | ||||||
| 購置機 器設備 |
自有資金 | 105.12.31 | 1,000,000 | ||||||
| 購置機 器設備 |
自有資金 | 106.12.31 | 1,000,000 |
( 二 ) 預計可能產生效益
| 年度 | 項 目 | 生產量 (SF) |
銷售量 (SF) |
銷售值 (仟元) |
毛 利 (仟元) |
|---|---|---|---|---|---|
| 102 | 印刷電路板 | 9,306,494 | 9,306,494 | 11,991,755 | 1,435,829 |
| 103 | 印刷電路板 | 9,796,309 | 9,796,309 | 12,622,900 | 1,511,399 |
| 104 | 印刷電路板 | 10,311,905 | 10,311,905 | 13,287,263 | 1,590,946 |
| 105 | 印刷電路板 | 10,854,637 | 10,854,637 | 13,986,593 | 1,674,680 |
| 106 | 印刷電路板 | 11,425,933 | 11,425,933 | 14,722,729 | 1,762,821 |
五、最近年度轉投資政策及其獲利或虧損之主要原因與其改善計畫及未來一年投資計畫
101 年 12 月 31 日 ( 單位：仟元 )
| 項目 公司別 |
投資金 額 |
獲利或 虧損金 額 |
政策 | 獲利或虧損之 主要原因 |
改善計畫 | 未來 投資 計畫 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| UNITECH ELECTRONICS INTERNATIONAL LIMITED(BVI) |
USD 75,000 |
NTD 279,446 |
轉投資上海展華 電子有限公司 |
平均銷售單價 上升、有效控 管成本 |
不適用 | --- |
| 達泰投資(股)公司 | NTD 819,940 |
NTD (6,313) |
一般投資公司 | 轉投資富喬工 業(股)公司虧損 所致 |
加強轉投資 事業控管及 增加穩定獲 利來源 |
-- |
-167-
| 實密科技(股)公司 | NTD 319,114 |
NTD 10,129 |
醫療器材、電子 零組件、光學儀 器之買賣 |
轉投資實密國 際貿易(上海)有 限公司，持續獲 利 |
不適用 | -- |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 燿祥光電(股)公 司 (101.12.18 與燿華合 併) |
NTD 1,186,125 |
NTD (383,717) |
太陽能電池製 造、通用電池 批發業 |
因太陽能產業 景氣持續低 迷，致燿祥光電 虧損 |
進行集團內 部整併，透 過資源有效 運用，人力 適度調動， 以降低營運 成本，提高 整體集團營 運績效 |
-- |
- 六、風險事項之分析評估：
一 ( ) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
| 項目 | 101 年度(仟元) |
|---|---|
| 利息費用 | 46,345 |
| 兌換損失 | 58,200 |
-
印刷電路板產業為一資本、技術密集之產業，固定資產投資大，各方面資金需求也高。 而設備及製造所需之原物料供應皆以美、日廠商為主；行銷業務亦以外銷為導向，報價 均以客戶所在地之貨幣為準，故匯率及利率之波動，會引致兌換損益及利息費用之增 減，進而影響公司損益。
-
至於通貨膨脹方面，由於燃料成本及原物料價格居高不下，公司的製造成本必然走高， 然而公司相關部門已規劃多項因應措施，例如自然避險與遠匯避險交易、分散採購來 源、提高採購合約的彈性等等，故預計此因素對公司損益影響較為有限。
-
( 二 ) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧 損之主要原因及未來因應措施 : 公司並無從事高風險、高槓桿之投資，雖有背書保證及資金 貸與他人但皆依規定之辦法辦理。
-
( 三 ) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：
未來研發計畫 超薄 HDI & Flexible 板開發。 HDI 散熱 PCB 開發。 高階 HDI 車載板開發。
-
( 四 ) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：無。
-
( 五 ) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：無。
-
( 六 ) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
-
( 七 ) 進行併購之預期效益及可能風險：無。
-
( 八 ) 擴充廠房之預期效益及可能風險：無。
-
( 九 ) 進貨或銷貨集中所面臨之風險：無。
-
( 十 ) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響及風 險：無。
-
( 十一 ) 經營權之改變對公司之影響及風險：無。
-168-
-
( 十二 ) 訴訟或非訴訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例 超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訴訟或行政 爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的 金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形：無。
-
( 十三 ) 其他重要風險及因應措施：無。
七、其他重要事項：無。
-169-
捌、特別記載事項
一、關係企業相關資料
- （一）關係企業合併營業報告書：
-
關係企業概況：
-
(1) 關係企業組織圖 (101 年 12 月 31 日)
燿華電子 ( 股 ) 公司
| Unitech Electronics International Limited (BVI) Long Spring Investments Limited Unitech Electronics International Limited (HK) 實密科技 (股)公司 上海展華電子有限公司 達泰投資 (股)公司 燿祥光電(股) 公司 緯屹豐國際貿易 (上海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) Schmidt Technology Inc. (ST I) 實密國際貿易(上海) 有限公司 (2)各關係企業基本資料 101年12月31日(單位：仟元) 99.99% 100.00% 100% 100.00% 49.82% 100.00% 101.12.18 合併 101.6 月出售 100% 100% 100% |
Unitech Electronics International Limited (BVI) Long Spring Investments Limited Unitech Electronics International Limited (HK) 實密科技 (股)公司 上海展華電子有限公司 達泰投資 (股)公司 燿祥光電(股) 公司 緯屹豐國際貿易 (上海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) Schmidt Technology Inc. (ST I) 實密國際貿易(上海) 有限公司 (2)各關係企業基本資料 101年12月31日(單位：仟元) 99.99% 100.00% 100% 100.00% 49.82% 100.00% 101.12.18 合併 101.6 月出售 100% 100% 100% |
Unitech Electronics International Limited (BVI) Long Spring Investments Limited Unitech Electronics International Limited (HK) 實密科技 (股)公司 上海展華電子有限公司 達泰投資 (股)公司 燿祥光電(股) 公司 緯屹豐國際貿易 (上海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) Schmidt Technology Inc. (ST I) 實密國際貿易(上海) 有限公司 (2)各關係企業基本資料 101年12月31日(單位：仟元) 99.99% 100.00% 100% 100.00% 49.82% 100.00% 101.12.18 合併 101.6 月出售 100% 100% 100% |
Unitech Electronics International Limited (BVI) Long Spring Investments Limited Unitech Electronics International Limited (HK) 實密科技 (股)公司 上海展華電子有限公司 達泰投資 (股)公司 燿祥光電(股) 公司 緯屹豐國際貿易 (上海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) Schmidt Technology Inc. (ST I) 實密國際貿易(上海) 有限公司 (2)各關係企業基本資料 101年12月31日(單位：仟元) 99.99% 100.00% 100% 100.00% 49.82% 100.00% 101.12.18 合併 101.6 月出售 100% 100% 100% |
Unitech Electronics International Limited (BVI) Long Spring Investments Limited Unitech Electronics International Limited (HK) 實密科技 (股)公司 上海展華電子有限公司 達泰投資 (股)公司 燿祥光電(股) 公司 緯屹豐國際貿易 (上海)有限公司 Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) Schmidt Technology Inc. (ST I) 實密國際貿易(上海) 有限公司 (2)各關係企業基本資料 101年12月31日(單位：仟元) 99.99% 100.00% 100% 100.00% 49.82% 100.00% 101.12.18 合併 101.6 月出售 100% 100% 100% |
|---|---|---|---|---|
| 企 業 名 稱 | 設立日期 | 地 址 | 實收 資本額 |
主要營業或 生產項目 |
| Unitech Electronics International Limited (BVI) |
84-08-10 | Tropic Isle Building, P.O. Box 438, Road Town, Tortola, BVI |
美金 75,000 |
轉投資Unitech Electronics International Limited (HK) |
| Unitech Electronics International Limited (HK) |
96-11-21 | Unit C 8/F.East Wing Sincere insurance bldg 4-6 Hennessy RD.HK |
美金 77,000 |
轉投資上海展華電子有限公司 |
| 上海展華電子有限公司 | 民國84年 | 上海市青浦區滬青平 公路1750號 |
美金 76,800 |
印刷電路板製造及銷售 |
| 達泰投資(股)公司 | 87-09-25 | 台北市敦化南路二段 216號28樓 |
新台幣 820,000 |
一般投資 |
| Long Spring Investments Limited |
94-5-25 | Offshore Chambers,P.O.Box 217,Apia, Samoa. |
美金 1,300 |
轉投資緯屹丰 |
| 緯屹丰國際貿易(上海) 有限公司 (101.6 月已出售) |
民國94年 |
上海市徐匯區中山南 二路1500號東亞體育 館2101 |
美金 1,500 |
一般儀器、醫療器材設備製 造批發業 |
| 實密科技(股)公司 | 78-11-04 | 台北市信義區忠孝東 路5段1之3號10樓 |
新台幣 220,000 |
各種醫療器材及電子產品之 買賣 |
-170-
| Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) |
87-07-30 | 英屬開曼 | 美金 540 |
各種醫療器材、電子產品、 太陽能設備之買賣 |
Schmidt Technology Inc. (STI) |
89-09-27 |
英屬開曼 |
美金 500 |
各種醫療器材、電子產品、 太陽能設備之買賣 |
實密國際貿易(上海)有 限公司 |
94-03-17 | 上海市外高橋保稅區 日京路35號凱興大樓 十層1006室 |
美金 200 |
各種醫療器材、電子產品、 太陽能設備之買賣 |
| 燿祥光電(股)公司 (101.12.18 與燿華合併) |
99-8-1 | 宜蘭縣五結鄉利工一 路二段16號 |
新台幣 550,000 |
太陽能電池製造 |
-
(3) 依公司法第三百六十九條之三推定為有控制與從屬關係者其相同股東或董事資料：不 適用。
-
(4) 整體關係企業經營與分工情形：
本公司、 Unitech Electronics International Limited (BVI) 、 Unitech Electronics
-
International Limited (HK) 及上海展華電子有限公司皆係從事多層印刷電路板之設計 製造及買賣，其中 Unitech Electronics International Limited (BVI) 轉投資 Unitech
-
Electronics International Limited (HK) 再轉投資上海展華電子有限公司，作為拓展大陸 市場之據點。
達泰投資股份有限公司係以轉投資 Long Spring Investments Limited 再轉投資緯屹丰國 際貿易 ( 上海 ) 有限公司，其係為一般儀器、醫療器材設備製造批發業。 ( 緯屹丰國際貿易 ( 上海 ) 有限公司 101.6 月已出售 )
實密科技 ( 股 ) 公司及其子公司係以各種醫療器材及電子產品之買賣為主。
燿祥光電 ( 股 ) 公司係以太陽能電池製造為主。 (101.12.18 與燿華合併 )
- (5) 各關係企業董事、監察人資料：
101 年 12 月 31 日(單位：股／%)
| 企 業 名 稱 | 職 稱 | 姓名或代表人 | 持 有 | 股 份 |
|---|---|---|---|---|
| 股數 | 持股比例 | |||
| Unitech Electronics International Limited (BVI) |
董事長 | 燿華電子(股)公司代表人：張元銘 | 3,750 | 100.00% |
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人：陳正雄 | |||
| Unitech Electronics International Limited (HK) |
董事長 | Unitech Electronics International Limited (BVI) 代表人：張元輔 |
77,000,100 |
100.00% |
| 董事 | Unitech Electronics International Limited (BVI) 代表人：陳正雄 |
|||
| 上海展華電子有 限公司 |
董事長 | Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：張平沼 |
--- |
100.00% |
| 董事 | Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：許正弘 |
|||
| 董事 | Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：陳正雄 |
-171-
| 董事 | Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：張元銘 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 董事 | Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：張元輔 |
|||
| 監察人 | Unitech Electronics International Limited (HK)代表人：林瑞鑫 |
|||
| 達泰投資(股)公司 | 董事長 | 燿華電子(股)公司代表人：張平沼 | 81,994,000 | 99.99% |
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人：陳正雄 | |||
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人：陳淑珠 | |||
| 監察人 | 燿華電子(股)公司代表人：林瑞鑫 | |||
| Long Spring Investments Limited |
董事長 | 達泰投資(股)公司代表人：張平沼 | --- | 100% |
| 董事 | 達泰投資(股)公司代表人：張元賓 | |||
| 緯屹丰國際貿易 (上海)有限公司 |
董事長 | Long Spring Investments Limited：張元 賓 |
--- | 86.67% (101.6 月已 出售) |
| 董事 | 周平 | |||
| 實密科技(股)公司 | 董事長 | 義銘有限公司代表人：呂盛賢 | 10,960,704 | 49.82% |
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人：許正弘 | |||
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人：陳正雄 | |||
| 董事 | 聯昇投資(股)公司代表人：鄭正德 | |||
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人：吳錦芳 | |||
| 監察人 | 燿華電子(股)公司代表人：溫展興 | |||
| 監察人 | 義銘有限公司代表人：鄺森波 | |||
| Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) |
董事長 | 實密科技(股)公司代表人：呂盛賢 | 40,000 | 100% |
| Schmidt Technology Inc. (STI) |
董事長 | Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) 代表人：呂盛賢 |
500,000 | 100% |
| 董事 | Schmidt Taiwan Internation LTD(STIL) 代表人：簡添文 |
|||
| 實密國際貿易(上 海)有限公司 |
董事長 | Schmidt Technology Inc. (STI)代表 人：呂盛賢 |
--- | 100% |
| 董事 | Schmidt Technology Inc. (STI)代表 人：簡添文 |
|||
| 董事 | Schmidt Technology Inc. (STI)代表 人：林士聖 |
|||
| 監事 | Schmidt Technology Inc. (STI)代表 人：康正彥 |
|||
| 燿祥光電(股)公司 | 董事長 | 燿華電子(股)公司代表人:張元輔 | 32,354,906 | 81.82% (101.12.18 與燿華合併) |
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人:張平沼 | |||
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人:許正弘 | |||
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人:陳正雄 | |||
| 董事 | 燿華電子(股)公司代表人:柯王中 | |||
| 監察人 | 燿華電子(股)公司代表人:黃旭昇 | |||
| 監察人 | 燿華電子(股)公司代表人:陳豐明 |
-172-
| 每股 盈餘 |
--- | --- | --- | --- | --- | --- | 0.92 | (12.09) | 註:101/12/31美金兌換新台幣匯率為@29.0400 101/12/31人民幣兌換新台幣匯率為＠4.6600 101年度美金兌換新台幣加權平均匯率為@29.5676 101年度人民幣兌換新台幣加權平均匯率為＠4.6841 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期 損益 |
279,446 | 269,560 | 269,560 | (6,313) | 3,693 | 3,666 | 20,331 | (454,086) | |
| 營業 利益 |
27,555 | 0 | 271,091 | 0 | 0 | 3,666 | (50,825) | (330,723) | |
| 營業 收入 |
1,743,636 | 0 | 3,379,925 | 0 | 0 | 12,986 | 120,649 | 342,866 | |
| 淨值 | 1,796,379 | 2,260,969 | 2,260,977 | 1,083,093 | 12,183 | 12,115 | 206,100 | 760,388 | |
| 負債 總額 |
1,221,859 | 8 | 1,178,671 | 27,028 | 27 | 101 | 154,627 | 692,175 | |
| 資產 總額 |
3,018,237 | 2,260,977 | 3,439,648 | 1,110,121 | 12,210 | 12,215 | 360,727 | 1,452,563 | |
| 資本額 | 2,414,937 | 2,236,083 | 2,230,272 | 820,000 | 41,605 | 43,560 | 220,000 | 375,579 | |
| 企業名稱 | Unitech Electronics International Limited (BVI) | Unitech Electronics International Limited (HK) | 上海展華電子有限公司 | 達泰投資(股)公司 | Long Spring Investment Limited | 緯屹豐國際貿易(上海)有限公司 (101.6 月已出售) |
實密科技(股)公司 | 燿祥光電(股)公司 (101.12.18 與燿華合併) |
-173-
( 二 ) 聲明書
聲 明 書
本公司民國一O一年度（自民國一O一年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併 營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之 公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企 業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製 關係企業合併財務報表。
特此聲明
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公司名稱：燿華電子股份有限公司
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董 事 長：張 元 銘
日 期：民國一O 二年三月二十九日
( 三 ) 關係報告書：不適用
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二、最近年度及截至年報刊印日止私募有價證券辦理情形:
-
九十六年第一次國內無擔保私募轉換公司債(發行日期： 96 年 8 月 1 日)已全數執行完畢
-
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無 四、其他必要補充說明事項：無
-
玖、最近年度及截至年報刊印日止，發生證券交易法第36 條第二項第 二款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無
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