Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2013

Aug 8, 2013

同方国芯电子股份有限公司

2013 半年度报告

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2013 年 08 月

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

第一节 重要提示、目录

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司负责人董事长陆致成先生、总裁赵维健先生、主管会计工作负责人杨 秋平女士及会计机构负责人 ( 会计主管人员 ) 张典洪先生声明：保证本半年度报告 中财务报告的真实、准确、完整。

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目录

第一节 重要提示、目录 ................................................................................................................... 2 第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6 第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 7 第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 13 第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 16 第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 19 第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 21 第九节 备查文件目录 ..................................................................................................................... 83

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第二节 公司简介

一、公司简介

股票简称	同方国芯	股票代码	002049
股票上市证券交易所	深圳证券交易所
公司的中文名称	同方国芯电子股份有限公司
公司的中文简称（如有）	同方国芯
公司的外文名称（如有）	Tongfang Guoxin Electronics Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）	TGE
公司的法定代表人	陆致成

二、联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	杜林虎	董玉沾
联系地址	河北省玉田县无终西街3129号	河北省玉田县无终西街3129号
电话	0315-6198161	0315-6198181
传真	0315-6198179	0315-6198179
电子信箱	dulinhu@thtf.com.cn	zhengquan@jingyuan.com

三、其他情况

1 、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体 可参见2012年年报。

2 、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司 半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2012年年报。

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3 、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

	注册登记日期	注册登记地点	企业法人营业执照注册号	税务登记号码	组织机构代码
报告期初注册	2012年11月01日	唐山市工商行政管理局	130000000000406	130229601064691	60106469-1
报告期末注册	2013年04月23日	唐山市工商行政管理局	130000000000406	130229601064691	60106469-1

4 、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□ 适用 √ 不适用

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、主要会计数据和财务指标

公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减（%）
营业收入（元）	387,973,849.33	274,542,883.58	41.32%
归属于上市公司股东的净利润（元）	110,736,675.78	48,955,833.16	126.2%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
	76,635,944.45	45,039,228.29	70.15%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元）	-28,125,978.75	23,320,566.19	-220.61%
基本每股收益（元/股）	0.3676	0.2025	81.53%
稀释每股收益（元/股）	0.3676	0.2025	81.53%
加权平均净资产收益率（%）	5.24%	4.63%	0.61%
	本报告期末	上年度末	本年末比上年末增减(%)
总资产（元）	2,819,815,685.57	2,725,153,021.34	3.47%
归属于上市公司股东的净资产（元）	2,189,993,367.41	1,983,851,701.81	10.39%

二、非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额	说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）	-136,230.45
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统	40,560,094.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	514,862.06
减：所得税影响额	5,949,805.12
少数股东权益影响额（税后）	888,189.16
合计	34,100,731.33	--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损 益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性 损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□ 适用 √ 不适用

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第四节 董事会报告

一、概述

报告期内，在国际经济总体持续复苏的带动下，中国经济运行总体平稳。集成电路设计 业在国家战略性新兴产业领域的政策引导和市场需求推动下，面临巨大的发展机遇，保持了 快速发展。

报告期内，公司积极推进业务整合，强化核心主业，各主要业务单元均保持了良好发展。 2013年上半年，公司实现营业总收入38,797.38万元，比上年同期增长41.32%；实现利润总额 13,090.33万元，比上年同期增长125.36%；实现归属于上市公司股东的净利润11,073.67万元， 比上年同期增长126.20%。

二、主营业务分析

1、集成电路业务

报告期内，公司集成电路业务实现营业收入2.57亿元，实现净利润1.06亿元。集成电路 业务经营规模大幅增长，集成电路业务营业收入占公司主营业务收入比例达到67%，集成电 路业务营业利润占公司营业利润比例达到94%。

智能卡芯片业务：

公司电信类芯片中，虽然全球 SIM 卡市场需求较同期明显放缓，但公司凭借稳定的全 球化客户与渠道、丰富的产品线，使传统 SIM 卡芯片产品保持了强劲的增长势头。开拓客 户资源取得新突破，全球6大卡商均已成为公司客户，SIM 卡主要客户都是全球供货，产品 出口量不断增长。

金融支付类芯片产品在上半年整体呈现了良好的发展态势。银行 IC 卡芯片业务方面， 公司首家获得了双界面芯片的《银联卡芯片产品安全认证证书》，积极参与到了国家银行 IC 卡芯片换发的总体部署中，正在推进银行应用试点工作。另外，公司正在积极申报国家核高 基金融 IC 卡相关项目。居民健康卡已经在近10个省市开始发放，公司芯片产品的市场份额 超过70%。社保卡芯片产品，去年中标的两个省份已开始进入实施阶段，上半年又中标云南 省社保项目，整体市场向好。

公司在移动支付业务上已具备了包括 NFC（近场无线通讯）、SIMPASS（自带天线近场 通讯）、SD 卡（安全数据储存卡）、全卡方案等比较完整的解决方案，形成了丰富的产品系 列，其中 SIMPASS、SD 卡方案已经实现批量应用。

公司第二代居民身份证芯片销量仍保持稳定。其他应用于公交卡、读卡器等领域的相关 芯片产品也保持了平稳增长。

下半年，在国务院常务会议“加快实施‘信息惠民’工程。建立公共信息服务平台，推 进教育、医疗优质资源共享，普及应用居民健康卡，加快就业信息全国联网，推进金融 IC 卡在公共服务领域应用。”的总体要求下，居民健康卡、银行 IC 卡的推广应用进度会加速， 将促进公司金融支付卡类芯片业务的更快发展。此外，公司传统 SIM 卡芯片产品仍将保持 快速增长，移动支付产品市场也已经大规模启动。

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特种集成电路业务：

报告期内，特种集成电路业务的科研、生产和销售工作稳步推进。

公司科研技术实力再上新台阶：项目研发工作取得新的突破，目前在研项目超过50项， 其中16个产品项目在七月下旬完成设计定型；两个“核高基”项目于近期完成验收，用户已 开始小批量订货。

产品方面，随着公司前期研发项目的定型及用户验证完成，上半年新增实现销售产品品 种超过10个，目前实现销售的产品品种超过150个。在提高客户服务水平的同时，积极开拓 了一批新的客户资源，随着公司产品种类的不断增加，未来市场需求将不断扩大，盈利能力 将进一步提升。

今后，公司将根据特种集成电路市场特点，在微处理器、可编程器件、存储器、总线、 专用电路等专业门类中，积极拓展产品种类，丰富充实货架产品，贴近特种客户需求，挖掘 新的市场潜能。

2、石英晶体及LED 衬底材料业务

报告期内，石英晶体产品总体市场需求仍然低迷，人民币持续升值对产品出口产生不利 影响，但公司通过提高产品良率、降低生产成本、控制相关费用，以及拓展高利润率产品市 场等措施，整体经营情况好于预期。LED 衬底蓝宝石项目按计划推进，蓝宝石晶体生产项目 获科技部资金支持，蓝宝石衬底片及窗口片都已经稳定规模出货。2013年上半年度，石英晶 体及 LED 衬底材料业务实现营业收入1.07亿元，实现净利润817万元。

主要财务数据同比变动情况

单位：元

	本报告期	上年同期	同比增减（%）	变动原因
营业收入	387,973,849.33	274,542,883.58	41.32%
				本报告期合并范围增加国微电子所致
营业成本	251,159,304.65	199,759,556.23	25.73%
				本报告期合并范围增加国微电子所致
销售费用	15,133,508.53	6,556,918.11	130.8%
				本报告期合并范围增加国微电子所致
	40,922,491.90	19,937,386.01		本报告期合并范围增加国微电子以及
管理费用			105.26%	公司之子公司同方微电子研发投入增
				加所致
财务费用	-7,518,790.02	-6,084,675.52	-23.57%
				本报告期合并范围增加国微电子所致
所得税费用	19,076,404.24	8,747,921.21	118.07%
				本报告期合并范围增加国微电子所致
研发投入	124,496,952.97	15,266,782.64	715.48%	本报告期合并范围增加国微电子以及
				公司本期研发投入增加所致。
	-28,125,978.75	23,320,566.19		本报告期合并范围增加国微电子以及
经营活动产生的现金流量净额			-220.61%	公司之子公司同方微电子本报告期收
				到的委托研发款较上年同期减少所致。
投资活动产生的现金流量净额	-119,665,579.49	-67,715,314.35	-76.72%
				本报告期合并范围增加国微电子所致
筹资活动产生的现金流量净额	38,387,924.48	-10,714,929.59	458.27%	本报告期合并范围增加国微电子以及
				公司本报告期募集资金所致。
现金及现金等价物净增加额	-110,176,280.58	-54,993,131.65	-100.35%	主要系本报告期合并范围增加国微电
				子所致。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 √ 适用 □ 不适用

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2012年底，公司按照非同一控制下企业合并方式合并了国微电子，与上年同期相比，本 报告期合并范围增加了国微电子的收入及利润。

公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期 内的情况

□ 适用 √ 不适用

三、主营业务构成情况

单位：元

				营业收入比上年	营业成本比上年	毛利率比上年同
	营业收入	营业成本	毛利率(%)
				同期增减（%）	同期增减（%）	期增减（%）
分行业
电子元器件	386,218,851.09	250,718,992.81	35%	41%	26%	8%
分产品
集成电路	257,093,779.94	142,083,006.09	45%	71%	51%	7%
石英晶体	104,366,993.31	86,849,767.09	17%	3%	-1%	4%
其他	24,758,077.84	21,786,219.63	12%	13%	20%	-5%
分地区
国内	294,145,269.66	169,395,694.06	42%	62%	42%	8%
国外	92,073,581.43	81,323,298.75	12%	0%	1%	-1%

四、核心竞争力分析

公司凭借多年的技术积累和经验，智能卡芯片、特种集成电路等核心产品技术水平居于 国内领先地位，产品广泛应用于包括国家重点工程在内的各类市场领域，具有领先的市场地 位。

报告期内，公司积极推进业务整合，优化资源配置、强化核心主业，公司核心竞争力得 到进一步提高。通过拓展销售渠道，开拓新的应用领域，以及品牌建设和宣传，公司品牌影 响力不断提升。

未来，公司将继续密切跟踪市场需要，结合公司技术优势，提供差异化的产品支持与服 务，不断提升公司在技术和市场方面的竞争优势。

五、投资状况分析

1 、对外股权投资情况

（ 1 ）对外投资情况

	对外投资情况
报告期投资额（元）	上年同期投资额（元）	变动幅度（%）
42,178,176.10	1,491,340,100.00	-97%
	被投资公司情况
公司名称	主要业务	上市公司占被投资公司权益比例（%）

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	设计、开发、销售各类集成电路、电子信
深圳市国微电子有限公司	息产品，及相关技术服务；生产微处理器、	100%
	储存器、可编程逻辑器件、温控模块。

2 、募集资金使用情况

（ 1 ）募集资金总体使用情况

单位：万元	单位：万元
募集资金总额	12,423.35
报告期投入募集资金总额	12,423.35
已累计投入募集资金总额	12,423.35
报告期内变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额	0
累计变更用途的募集资金总额比例（%）	0%
募集资金总体使用情况说明
本次发行股份购买资产并募集的配套资金用于补充流动资金，促进公司和标的公司深圳市国微电子
有限公司业务更好的发展，以加强本次重组的协同效应，提高本次重组绩效。报告期内，公司已将募集
资金124,403,750.82元（含利息收入），全部用于补充流动资金。

（ 2 ）募集资金承诺项目情况

										单位：万元	单位：万元
										是否	项目可行
	是否已变	募集资金	调整后投			截至期末	截至期末	达到	本报告
承诺投资项目和超				本报告期				项目预		达到	性是否发
	更项目(含	承诺投资	资总额			累计投入	投资进度	定可使用状	期实
募资金投向				投入金					现	预计	生重大变
	部分变更)	总额	(1)	额		金额(2)	(%)(3)＝	态日期	的效益
							(2)/(1)			效益	化
承诺投资项目
补充流动资金		12,423.35	12,423.35	12,423.35		12,423.35	100%	—	—	是	否
承诺投资项目小计	--	12,423.35	12,423.35	12,423.35		12,423.35	--	--	—	--	--
超募资金投向
合计	--	12,423.35	12,423.35	12,423.35		12,423.35	--	--	—	--	--
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）								不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明								不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况								不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况								不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况								不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况								不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况								不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因								不适用

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尚未使用的募集资金用途及去向	不适用
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况	不适用

（ 3 ）募集资金项目情况

募集资金项目概述	披露日期	披露索引
	2013年03月26日	巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》《同
募集资金补充流动资金
		方国芯电子股份有限公司募集资金使用进展情况的公告》

3 、主要子公司、参股公司分析

主要子公司、参股公司情况

单位：元

			主要产
	公司类	所处		注册资
公司名称			品或服		总资产	净资产	营业收入	营业利润	净利润
	型	行业		本
			务
		电子
唐山晶源电子有			石英晶	2268万
	子公司	元器		,	40,862,958.53	38,398,053.33	10,731,709.99	1,402,841.28	1,136,590.70
限公司
		件	体	元
北京晶源裕丰光		电子
			石英晶
学电子器件有限	子公司	元器		500万元	15,273,552.33	14,904,857.63	969,900.00	-910,763.07	-910,713.57
公司		件	体
北京同方微电子		集成	智能卡	10000
				,	901,203,063.11	654,757,579.63	180,639,488.34	47,671,734.05	44,587,269.09
有限公司	子公司
		电路	芯片	万元
深圳市国微电子		集成	特种集	15000
				,	709,504,107.83	364,816,710.69	76,454,291.60	37,299,447.05	62,037,331.63
有限公司	子公司
		电路	成电路	万元
		电子
九江佳华压电晶	参股公		石英晶
		元器		850万元	13,679,005.17	12,054,845.32	314,105.99	-302,383.76	-302,383.76
体材料有限公司	司
		件	体

4 、非募集资金投资的重大项目情况

单位：万元

			截至报告期末累计
项目名称	计划投资总额	本报告期投入金额		项目进度	项目收益情况
			实际投入金额
LED衬底材料蓝宝石晶					2013年1-6月累计实现
	11,400	396.76	11,226.87	98%
片产业化一期项目					销售收入321.04 万元。
合计	11,400	396.76	11,226.87	--	--

六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计

2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈 的情形

2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动幅度（%）	47%	至	75%
2013年1-9月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元）	16,000	至	19,000
2012年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万元）	10,875.03
业绩变动的原因说明	2013年1-9月合并范围较上年同期增加国微电子。

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七、公司报告期利润分配实施情况

报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用

报告期内，根据公司2012年度股东大会决议，实施了2012年度利润分配方案。

2013年4月18日，公司召开2012年度股东大会，审议通过公司2012年度利润分配方案， 具体方案为：以公司2012年末总股本296,941,323股为基数，向全体股东每10股派发现金红利 1.00元（含税）。因公司于2013年2月实施了发行股份募集配套资金的非公开发行事宜，新发 行股份6,467,661股，公司总股本已增加至303,408,984股，根据“现金分红金额、送红股金额、 转增股本金额固定不变”的原则，公司2012年年度权益分派方案相应调整为：以公司现有总 股本303,408,984股为基数，向全体股东每10股派0.978683元人民币现金（含税）。该利润分配 方案于2013年6月7日实施完毕。

八、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 本报告期公司不进行利润分配或资本公积金转增股本。

九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

					谈论的主要内容
接待时间	接待地点	接待方式	接待对象类型	接待对象
					及提供的资料
				广发证券 黄勇、黄亚森；华夏基金 张
				毅；华西证券 胡韬；长盛基金 翟彦垒；
				东方证券 韩冬；海通证券 高圣、童胜；
				平安资管 姜军；浙商证券 周小峰；民
				族证券 许宏；国泰君安 孙金钜；国
				信证券 高耀华；东兴证券 张济；天相
				投顾 朱岩；大成基金 陈音威；银河基	公司2012年度生
				金 成胜；安信证券 姜瑛；中天证券 郑	产经营情况及各
	清华同方科技
				志文；齐鲁证券 朱嘉；光大证券 胡誉	业务单元发展情
2013年04月24日	大厦C座3层	实地调研	机构
				镜；华创证券 束海峰、马军；国投瑞	况。提供的资料
	国际报告厅
				银基金 孙文龙；长江证券 宋振；渤海	为：《公司业务介
				证券 陈志峰；汇丰晋信 李元博；中邮	绍》PPT
				基金 周楠； 信达证券 庞立永；国联
				证券 吴金雅；中国人寿 范帆；北京盛
				世景 付曙光；合众资产 李勇胜；中证
				报 傅嘉；中航鑫港 刘夏阳；沣沅弘投
				资 王聪；腾业资本 韩旸；北京同瑞汇
				金 涂刚；中信建投 余晓畅；

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第五节 重要事项

一、公司治理情况

公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。

二、重大诉讼仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

三、媒体质疑情况

本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

四、资产交易事项

1 、收购资产情况

						该资产为上市	是否	与交易对方
交易对方
	被收购或置入	交易价格	进展情	对公司经	对公司损	公司贡献的净	为关	的关联关系	披露	披露索
或最终控
	资产	（万元）	况	营的影响	益的影响	利润占净利润	联交	（适用关联	日期	引
制方
						总额的比率(%)	易	交易情形
					增加公司
李祥等12	深圳市国微电
					净利润
名自然人	子有限公司	4,214.62	完成	影响较小		1.11%	否	-		不适用
股东	3.5122%股权				123.29万
					元

2 、出售资产情况

				本期初起		资产出售		是
									与交易
				至出售日		为上市公		否		所涉及	所涉及
					出售				对方的			披 露 日 期	披 露 索 引
			交易	该资产为		司贡献的		为		的资产	的债权
交易对	被出售				对公		资产出售定价		关联关
		出售日	价格	上市公司		净利润占		关		产权是	债务是
方	资产				司的		原则		系（适
			(万元)	贡献的净		净利润总		联	用	否已全	否已全
					影响				关联交
				利润（万		额的比例		交 易		部过户	部转移
									易情形）
				元）		(%)
	深圳市						按深圳市晶源						不 适 用
深圳市	晶源健				不存		健三电子有限
		2013年
健三实	三电子				在重		公司2012年12
		6月28	595.42	15.97		-0.14%		否		否	不适用
业有限	有限公
		日			大影		月31日经审计
公司	司50%				响		的净资产做为
	股权						定价基础

五、重大关联交易

本报告期公司无重大关联交易事项。

六、重大合同及其履行情况

本报告期公司无需要披露的重大合同。

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

七、公司或持股 5% 以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项

承诺事项	承诺方	承诺内容	承诺时间	承诺期限	履行情况
收购报告书或权益变 动报告书中所作承诺		所拥有的本公司股份自新		2012年5月10
			2011年01月07
	同方股份有限公司	增股份上市首日起36个月		日至2015年5	严格遵守承诺
			日
		内不转让。		月9日
	同方股份有限公司、
	清晶微科技、赵维		2010年11月06
	健、葛元庆、吴行军、	利润补偿承诺		2011年-2013年	严格遵守承诺
			日
	段立、孟红霞、宋翌、
	丁义民、李刚
	同方股份有限公司、		2011年01月25
		避免同业竞争承诺		长期	严格遵守承诺
	清华控股有限公司		日
	同方股份有限公司、		2011年01月25
		规范关联交易承诺		长期	严格遵守承诺
	清华控股有限公司		日
	同方股份有限公司、		2011年01月25
		保持公司独立性承诺		长期	严格遵守承诺
	清华控股有限公司		日
资产重组时所作承诺		自本公司所持有的同方国
		芯电子股份有限公司的股		2012年12月27
	深圳市国微投资有	票上市之日起36个月内，	2012年07月31	日至2015年12	严格遵守承诺
	限公司	不转让或委托他人管理本	日
		次发行的同方国芯电子股		月26日
		份有限公司股份。
	深圳市国微投资有		2012年07月04
		关于规范关联交易的承诺。		长期	严格遵守承诺
	限公司		日
	深圳市国微投资有		2012年07月04
		关于避免同业竞争的承诺。		长期	严格遵守承诺
	限公司		日
	深圳市国微投资有
	限公司、深圳市天惠
	人投资有限公司、深		2012年11月12
	圳市弘久投资有限	利润补偿承诺		2012年-2014年	严格遵守承诺
			日
	公司、深圳市鼎仁投
	资有限公司、韩雷、
	袁佩良
首次公开发行或再融 资时所作承诺
其他对公司中小股东 所作承诺
承诺是否及时履行	是

八、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

九、其他重大事项的说明

1、子公司名称变更情况

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

2013年1月5日，公司全资子公司唐山晶源旭丰电子有限公司收到唐山市工商行政管理局 下发的《企业（企业集团）名称变更核准通知书》，核准“唐山晶源旭丰电子有限公司”企业 名称变更为“唐山晶源电子有限公司”。公司于2013年7月1日在玉田县工商行政管理局办理完 毕变更登记手续，并取得了换发的《企业法人营业执照》。

2、转让深圳市晶源健三电子有限公司股权情况

深圳市晶源健三电子有限公司（以下简称“晶源健三”）是由公司与深圳市健三实业有限 公司（以下简称“健三实业”）、朱美玲女士共同投资设立的电子元器件贸易公司，公司持有 50%股权，为公司控股子公司。

为进一步整合公司资源、降低管理成本，规范公司运作，2013年6月28日，公司与健三实 业、朱美玲女士签署了《股权转让协议》，公司将持有的晶源健三50%股权全部转让给健三实 业，转让价格以经审计的2012年底晶源健三合并报表净资产值11,908,468.34元为依据作价， 即5,954,234.17元。本次股权转让完成后，公司不再持有晶源健三股权。

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

	本次变动前	本次变动前	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动增减（＋，－）	本次变动后	本次变动后
				送 股	公积金
	数量	比例(%)	发行新股			其他	小计	数量	比例(%)
					转股
一、有限售条件股份	203,973,312	68.69%	6,467,661			-467,284	6,000,377	209,973,689	69.20%
1、国有法人持股			3,000,000				3,000,000	3,000,000	0.98%
2、其他内资持股	195,691,323	65.90%	3,467,661				3,467,661	199,158,984	65.64%
其中：境内法人持股	179,996,106	60.62%	750,000				750,000	180,746,106	59.57%
境内自然人持股	15,695,217	5.29%	2,717,661				2,717,661	18,412,878	6.07%
3、高管股份	8,281,989	2.79%				-467,284	-467,284	7,814,705	2.58%
二、无限售条件股份	92,968,011	31.31%				467,284	467,284	93,435,295	30.80%
1、人民币普通股	92,968,011	31.31%				467,284	467,284	93,435,295	30.80%
三、股份总数	296,941,323	100%	6,467,661				6,467,661	303,408,984	100%

股份变动的原因

2013年2月，根据中国证监会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向深圳市国微投资有 限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1726号），公司向中国 中投证券有限责任公司、东方证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公司非公开发行 6,467,661股股份，募集资金129,999,986.10元，扣除发行费用后，募集资金净额为124,233,519.05 元。

股份变动的批准情况

中国证券监督管理委员会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向深圳市国微投资有限 公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1726号），核准公司向深 圳市国微投资有限公司发行19,641,261股股份、向深圳市天惠人投资有限公司发行12,344,661 股股份、向深圳市弘久投资有限公司发行11,833,930股股份、向深圳市鼎仁投资有限公司发行 6,433,912股股份、向韩雷发行3,348,126股股份、向袁佩良发行1,586,384股股份购买相关资产； 核准公司非公开发行不超过6,885,600股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

股份变动的过户情况

公司向中国中投证券有限责任公司、东方证券股份有限公司、工银瑞信基金管理有限公 司非公开发行的6,467,661股股份，于2013年2月7日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司办理完毕登记手续，于2013年2月25日在深圳证券交易所上市，股份性质为有限售条件的 流通股。

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财 务指标的影响

√ 适用 □ 不适用

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

公司非公开发行股份募集配套资金实施完成后，股本增加为303,408,984股。按最新股本 摊薄计算，2012年度公司每股收益为0.4656元/股。

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□ 适用 √ 不适用

二、公司股东数量及持股情况

单位：股

										单位：股	单位：股
报告期末股东总数		14,496
持股5%以上的股东持股情况
					报告期内		持有有限售	持有无限		质押或冻结情况
			持股比	报告期末持
股东名称	股东性质				增减变动		条件的股份	售条件的
			例（%）	股数量						股份状态	数量
					情况		数量	股份数量
同方股份有限公司	境内非国有法人		41.38%	125,557,622			125,557,622
深圳市国微投资有限公司	境内非国有法人		6.47%	19,641,261			19,641,261
深圳市天惠人投资有限公 司	境内非国有法人		4.07%	12,344,661			12,344,661
深圳市弘久投资有限公司	境内非国有法人		3.9%	11,833,930			11,833,930
中国银行－工银瑞信核心 价值股票型证券投资基金	其他		2.5%	7,597,986	-141,213		2,717,661	4,880,325
阎永江	境内自然人		2.14%	6,504,660	-4,842,200		5,696,430	808,230
深圳市鼎仁投资有限公司	境内非国有法人		2.12%	6,433,912			6,433,912
东方证券股份有限公司	国有法人		1.80%	5,463,609	1,863,615		3,000,000	2,463,609
北京清晶微科技有限公司	境内非国有法人		1.38%	4,184,720			4,184,720
赵维健	境内自然人		1.23%	3,736,357			3,736,357
	经中国证监会证监许可[2012]340号文核准，2012年5月，公司向同方股份有限公司发行
	91,807,622股股份、向北京清晶微科技有限公司发行4,184,720股股份、向赵维健发行3,736,357
战略投资者或一般法人因	股股份，股份锁定期为2012年5月10日至2015年5月9日；经中国证监会证监许可[2012]1726
	号文核准，2012年12月，公司向深圳市国微投资有限公司发行19,641,261股股份、向深圳市天
配售新股成为前10名股东	惠人投资有限公司发行12,344,661股股份、向深圳市弘久投资有限公司发行11,833,930股股份、
的情况	向深圳市鼎仁投资有限公司发行6,433,912股股份，股份锁定期为2012年12月27日至2015年
	12月26日；经中国证监会证监许可[2012]1726号文核准，2013年2月，公司向中国银行－工银
	瑞信核心价值股票型证券投资基金发行2,717,661股股份，向东方证券股份有限公司发行
	3,000,000股股份，股份的锁定期为2013年2月25日至2014年2月24日。
上述股东关联关系或一致	上述股东中，赵维健为北京清晶微科技有限公司董事，并持有北京清晶微科技有限公司35.71%
行动的说明	的股权。
前10名无限售条件股东持股情况
			报告期末持有无限售条件			股份种类
股东名称
			股份数量			股份种类			数量
中国银行－工银瑞信核心价值股票型证券投 资基金			4,880,325
						人民币普通股			4,880,325

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票 型证券投资基金	2,677,948
		人民币普通股	2,677,948
东方证券股份有限公司	2,463,609	人民币普通股	2,463,609
中国银行－嘉实服务增值行业证券投资基金	2,133,839	人民币普通股	2,133,839
毕立新	1,853,412	人民币普通股	1,853,412
全国社保基金一零四组合	1,799,843	人民币普通股	1,799,843
中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证 券投资基金	1,795,317
		人民币普通股	1,795,317
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配 置股票型证券投资基金	1,701,725
		人民币普通股	1,701,725
中信证券股份有限公司约定购回专用账户	1,500,000	人民币普通股	1,500,000
中国农业银行－中海分红增利混合型证券投 资基金	1,274,640
		人民币普通股	1,274,640
	前10名无限售流通股股东中，中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股票型
前10名无限售流通股股东之间，以及前10名
	证券投资基金、中国农业银行－景顺长城内需增长开放式证券投资基金同属于
无限售流通股股东和前10名股东之间关联关	景顺长城基金管理有限公司，除此以外，公司未知其他股东之间是否存在关联
系或一致行动的说明	关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致
	行动人。
	公司股东东方证券股份有限公司除通过普通证券账户持有4,463,609股外，还
参与融资融券业务股东情况说明	通过中国证券金融股份有限公司转融通担保证券账户持有1,000,000股，实际
	合计持有5,463,609股。

公司股东在报告期内是否进行约定购回交易

√ 是 □ 否

股东阎永江在报告期内约定购回交易所涉股份数量为1,500,000股，占公司总股本的 0.49%，报告期内没有进行购回交易。截止报告期末，股东阎永江持股6,504,660股，占公司总 股本的2.14%。

前10名无限售条件股东中，中信证券股份有限公司约定购回专用账户股东一名，报告期 内约定购回初始交易所涉股份数量及比例与截止报告期末约定购回交易所涉股份数量及比例 相同，均为1,500,000股，占公司总股本的0.49%。

三、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

第七节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

							期初被授予	本期被授予	期末被授予
			期初持股数	本期增持股	本期减持股	期末持股数
姓名	职务	任职状态					的限制性股	的限制性股	的限制性股
			（股）	份数量（股）	份数量（股）	（股）
							票数量（股）	票数量（股）	票数量（股）
陆致成	董事长	现任	0			0
赵维健	董事;总裁	现任	3,736,357			3,736,357
潘 晋	董事	现任	0			0
黄学良	董事	现任	0			0
段 立	董事;副总裁	现任	1,451,841			1,451,841
祝昌华	董事;副总裁	现任	0			0
王 震	独立董事	离任	0			0
陈 新	独立董事	现任	0			0
曹 阳	独立董事	现任	0			0
刘卫东	监事	现任	0			0
吴行军	监事	现任	1,643,997			1,643,997
张立强	监事	现任	300,000			300,000
王清智	监事	现任	0			0
葛元庆	副总裁	现任	1,643,997			1,643,997
阎立群	副总裁	现任	510,843		10,000	500,843
杜林虎	副总裁;董秘	现任	0			0
杨秋平	财务总监	现任	0			0
孙 岷	董事	离任	0			0
孟令富	监事	离任	1,510,143			1,510,143
马丽华	监事	离任	0			0
合计	--	--	10,797,178	0	10,000	10,787,178	0	0	0

二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
曹阳	独立董事	任免	2013年04月18日	股东大会选举
黄学良	董事	任免	2013年04月18日	股东大会选举
祝昌华	董事	任免	2013年04月18日	股东大会选举

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第 19 页 共 83 页

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

姓名	担任的职务	类型	日期	原因
段立	副总裁	任免	2013年03月27日	董事会聘任
祝昌华	副总裁	任免	2013年03月27日	董事会聘任
王清智	职工代表监事	任免	2013年02月28日	职工代表大会选举
崔树军	独立董事	离职	2013年01月08日	病逝
孙岷	董事	离职	2013年04月18日	工作原因
阎立群	董事	离职	2013年04月18日	工作原因
马丽华	职工代表监事	离职	2013年02月26日	工作原因
孟令富	监事	离职	2013年05月02日	工作原因

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

第八节 财务报告

一、 审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、 财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

合并资产负债表

2013 年 6 月 30 日

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额	项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	七、1	760,469,667.67	870,645,948.25	短期借款	七、15	0.00	48,750,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	七、2	20,672,069.68	17,538,050.20	交易性金融负债
应收账款	七、3	443,502,035.43	321,197,103.79	应付票据	七、16	116,853,212.08	102,574,354.24
预付款项	七、4	19,048,639.12	27,661,222.82	应付账款	七、17	81,977,321.32	92,170,133.81
应收保费				预收款项	七、18	10,657,170.25	20,981,372.94
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	七、19	11,511,288.25	23,232,724.46
应收股利				应交税费	七、20	25,351,852.28	8,648,501.07
其他应收款	七、5	13,671,563.83	16,096,054.37	应付利息
买入返售金融资产				应付股利
存货	七、6	237,712,346.63	208,258,110.12	其他应付款	七、21	5,190,552.85	20,659,707.61
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
				代理买卖证券款
				代理承销证券款
流动资产合计：		1,495,076,322.36	1,461,396,489.55	一年内到期的非流动负债	七、22	660,000.00	790,000.00
非流动资产：				其他流动负债
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资				流动负债合计		252,201,397.03	317,806,794.13
长期应收款				非流动负债：
长期股权投资	七、7	4,846,303.59	4,937,018.72	长期借款
投资性房地产				应付债券
固定资产	七、8	291,339,865.19	300,708,561.10	长期应付款
在建工程	七、9	37,701,366.43	35,683,804.11	专项应付款	七、23	34,750,000.00	34,750,000.00
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债	七、24	342,870,921.13	340,612,115.13
油气资产				非流动负债合计		377,620,921.13	375,362,115.13
无形资产	七、10	11,227,693.18	10,914,287.81	负债合计		629,822,318.16	693,168,909.26
开发支出	七、10	280,221,154.68	210,859,582.41	股东权益：
商誉	七、11	685,676,016.95	685,676,016.95	股本	七、25	303,408,984.00	296,941,323.00
长期待摊费用	七、12	2,007,989.96	2,351,875.80	资本公积	七、26	926,741,924.61	808,110,463.49
递延所得税资产	七、13	11,718,973.23	12,625,384.89	减：库存股
其他非流动资产				专项储备
非流动资产合计		1,324,739,363.21	1,263,756,531.79	盈余公积	七、27	35,210,227.59	35,210,227.59
				一般风险准备
				未分配利润	七、28	924,632,231.21	843,589,687.73
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		2,189,993,367.41	1,983,851,701.81
				少数股东权益		0.00	48,132,410.27
				所有者权益合计		2,189,993,367.41	2,031,984,112.08
资产总计		2,819,815,685.57	2,725,153,021.34	负债和所有者权益总计		2,819,815,685.57	2,725,153,021.34

法定代表人 : 陆致成

主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 张典洪

第 22 页 共 83 页

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

母公司资产负债表

2013 年 6 月 30 日

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注	期末余额	年初余额	项目	附注	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		48,755,258.73	22,825,444.42	短期借款
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		4,149,105.68	2,117,010.70	应付票据
应收账款	十三、1	53,060,138.29	47,135,801.73	应付账款		19,369,788.23	25,090,413.17
预付款项		7,744,084.17	12,159,972.02	预收款项		9,578,800.01	10,279,103.47
应收利息				应付职工薪酬		3,653,793.21	4,746,303.29
应收股利		0.00	32,719,902.82	应交税费		131,857.77	-6,973,211.82
其他应收款	十三、2	10,326,664.15	11,202,897.40	应付利息
存货		61,732,116.43	58,632,569.42	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		3,634,650.43	18,623,482.59
其他流动资产				一年内到期的非流动负债		660,000.00	790,000.00
流动资产合计		185,767,367.45	186,793,598.51	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		37,028,889.65	52,556,090.70
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	十三、3	1,617,333,427.95	1,469,245,966.98	长期应付款
投资性房地产				专项应付款		770,000.00	770,000.00
固定资产		243,900,816.36	254,050,592.27	预计负债
在建工程		37,701,366.43	35,683,804.11	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		13,222,821.13	10,964,015.13
固定资产清理				非流动负债合计		13,992,821.13	11,734,015.13
生产性生物资产				负债合计		51,021,710.78	64,290,105.83
油气资产				股东权益：
无形资产		10,805,717.63	10,565,965.09	股本		303,408,984.00	296,941,323.00
开发支出				资本公积		1,522,453,066.85	1,404,752,208.75
商誉				减：库存股
长期待摊费用		657,392.12	731,813.84	专项储备
递延所得税资产		2,827,565.77	2,438,430.74	盈余公积		32,883,252.72	32,883,252.72
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		1,913,226,286.26	1,772,716,573.03	未分配利润		189,226,639.36	160,643,281.24
				所有者权益合计		2,047,971,942.93	1,895,220,065.71
资产总计		2,098,993,653.71	1,959,510,171.54	负债和所有者权益总计		2,098,993,653.71	1,959,510,171.54

法定代表人 : 陆致成

主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 张典洪

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

合并利润表

2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		387,973,849.33	274,542,883.58
其中：营业收入	七、29	387,973,849.33	274,542,883.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		297,658,205.89	219,094,072.40
其中：营业成本	七、29	251,159,304.65	199,759,556.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、30	1,503,070.09	1,064,370.62
销售费用	七、31	15,133,508.53	6,556,918.11
管理费用	七、32	40,922,491.90	19,937,386.01
财务费用	七、33	-7,518,790.02	-6,084,675.52
资产减值损失	七、34	-3,541,379.26	-2,139,483.05
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	七、35	-250,375.30	-72,937.54
其中：对联营企业和合营企业的收益		-90,715.13	-72,937.54
汇兑收益
三、营业利润		90,065,268.14	55,375,873.64
加：营业外收入	七、36	41,101,973.73	3,068,163.32
减：营业外支出	七、37	263,898.66	357,411.71
其中：非流动资产处置损失		40,550.01	0.00
四、利润总额		130,903,343.21	58,086,625.25
减：所得税费用	七、38	19,076,404.24	8,747,921.21
五、净利润		111,826,938.97	49,338,704.04
归属于母公司所有者的净利润		110,736,675.78	48,955,833.16
少数股东损益		1,090,263.19	382,870.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.3676	0.2025
（二）稀释每股收益		0.3676	0.2025
七、其他综合收益
八、综合收益总额		111,826,938.97	49,338,704.04
归属于母公司所有者的综合收益总额		110,736,675.78	48,955,833.16
归属于少数股东的综合收益总额		1,090,263.19	382,870.88

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 张典洪

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母公司利润表

2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十三、4	108,781,746.41	102,517,624.51
减：营业成本	十三、4	94,870,740.84	90,758,334.31
营业税金及附加		28,315.36	171,614.69
销售费用		981,619.97	375,755.83
管理费用		6,909,942.18	6,530,869.17
财务费用		1,102,121.49	-657,388.67
资产减值损失		-69,489.62	-3,052,429.97
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	十三、5	52,863,519.04	-72,937.54
其中：对联营企业和合营企业的收益		-90,715.13	-72,937.54
二、营业利润		57,822,015.23	8,317,931.61
加：营业外收入		1,494,934.81	1,068,163.32
减：营业外支出		20,100.00	357,411.71
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		59,296,850.04	9,028,683.22
减：所得税费用		1,019,359.62	1,340,324.42
四、净利润		58,277,490.42	7,688,358.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		58,277,490.42	7,688,358.80

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 张典洪

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合并现金流量表

2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		294,410,599.04	246,584,209.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		20,454,553.61	15,161,113.43
收到其他与经营活动有关的现金	七、39	64,355,642.82	52,209,980.37
经营活动现金流入小计		379,220,795.47	313,955,303.18
购买商品、接受劳务支付的现金		273,689,814.57	220,317,183.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		66,949,371.27	31,222,310.46
支付的各项税费		26,396,093.73	13,355,962.66
支付其他与经营活动有关的现金	七、39	40,311,494.65	25,739,280.02
经营活动现金流出小计		407,346,774.22	290,634,736.99
经营活动产生的现金流量净额		-28,125,978.75	23,320,566.19
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		109,500.00	0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		105,728.09	0.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		215,228.09	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		70,627,087.56	67,715,314.35
投资支付的现金		49,253,720.02	0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		119,880,807.58	67,715,314.35
投资活动产生的现金流量净额		-119,665,579.49	-67,715,314.35
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		124,279,986.71	0.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		0.00	16,299,884.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		124,279,986.71	16,299,884.65
偿还债务所支付的现金		48,880,000.00	14,031,591.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		30,116,936.67	12,853,766.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	七、39	6,895,125.56	129,456.58
筹资活动现金流出小计		85,892,062.23	27,014,814.24
筹资活动产生的现金流量净额		38,387,924.48	-10,714,929.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-772,646.82	116,546.10
五、现金及现金等价物净增加额		-110,176,280.58	-54,993,131.65
加：期初现金及现金等价物余额		870,645,948.25	653,878,574.34
六、期末现金及现金等价物余额		760,469,667.67	598,885,442.69

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 张典洪

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第 26 页 共 83 页

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

母公司现金流量表

2013 年 1-6 月

2013 年1-6 月	2013 年1-6 月	2013 年1-6 月	2013 年1-6 月
编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		102,193,693.40	101,569,661.26
收到的税费返还		20,454,553.61	15,161,113.43
收到其他与经营活动有关的现金		8,673,717.51	1,128,455.72
经营活动现金流入小计		131,321,964.52	117,859,230.41
购买商品、接受劳务支付的现金		90,259,515.58	60,569,746.82
支付给职工以及为职工支付的现金		14,064,210.08	11,566,347.30
支付的各项税费		3,034,585.73	2,314,146.13
支付其他与经营活动有关的现金		5,314,856.74	3,471,586.74
经营活动现金流出小计		112,673,168.13	77,921,826.99
经营活动产生的现金流量净额		18,648,796.39	39,937,403.42
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		82,719,902.82	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		9,500.00	0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		1,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		83,729,402.82	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,482,359.04	59,377,970.38
投资支付的现金		158,253,720.02	0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		163,736,079.06	59,377,970.38
投资活动产生的现金流量净额		-80,006,676.24	-59,377,970.38
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		124,279,986.71	0.0
取得借款收到的现金		0.00	16,299,884.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		124,279,986.71	16,299,884.65
偿还债务所支付的现金		130,000.00	14,031,591.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		29,203,311.67	12,853,766.09
支付其他与筹资活动有关的现金		6,895,125.56	129,456.58
筹资活动现金流出小计		36,228,437.23	27,014,814.24
筹资活动产生的现金流量净额		88,051,549.48	-10,714,929.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-763,855.32	146,268.19
五、现金及现金等价物净增加额		25,929,814.31	-30,009,228.36
加：期初现金及现金等价物余额		22,825,444.42	49,845,429.78
六、期末现金及现金等价物余额		48,755,258.73	19,836,201.42

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 张典洪

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第 27 页 共 83 页

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

合并股东权益变动表（一） 2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	296,941,323.00	808,110,463.49			35,210,227.59		843,589,687.73		48,132,410.27	2,031,984,112.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	296,941,323.00	808,110,463.49			35,210,227.59		843,589,687.73		48,132,410.27	2,031,984,112.08
三、本期增减变动金 额	6,467,661.00	118,631,461.12					81,042,543.48		-48,132,410.27	158,009,255.33
（一）净利润							110,736,675.78		1,090,263.19	111,826,938.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计							110,736,675.78		1,090,263.19	111,826,938.97
（三）股东投入和减 少资本	6,467,661.00	117,700,858.10								124,168,519.10
1、股东投入资本	6,467,661.00	117,700,858.10								124,168,519.10
2、股份支付计入股 东权益的金额
3、其他
（四）利润分配							-29,694,132.30			-29,694,132.30
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准 备
3、对股东的分配							-29,694,132.30			-29,694,132.30
4、其他
（五）股东权益内部 结转
1、资本公积转增股 本
2、盈余公积转增股 本
3、盈余公积弥补亏 损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他		930,603.02							-49,222,673.46	-48,292,070.44
四、本期期末余额	303,408,984.00	926,741,924.61			35,210,227.59		924,632,231.21			2,189,993,367.41

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 张典洪

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第 28 页 共 83 页

同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

合并股东权益变动表（二） 2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	135,000,000.00	196,578,435.61			27,994,756.99		681,205,992.87		14,372,788.59	1,055,151,974.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	196,578,435.61			27,994,756.99		681,205,992.87		14,372,788.59	1,055,151,974.06
三、本期增减变动金额	106,753,049.00	-115,753,049.00					35,455,833.16		382,870.88	26,838,704.04
（一）净利润							48,955,833.16		382,870.88	49,338,704.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							48,955,833.16		382,870.88	49,338,704.04
（三）股东投入和减少资本	106,753,049.00	475,706,030.47								582,459,079.47
1、股东投入资本	106,753,049.00	475,706,030.47								582,459,079.47
2、股份支付计入股东权益 的金额
3、其他
（四）利润分配							-13,500,000.00			-13,500,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-13,500,000.00			-13,500,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他		-591,459,079.47								-591,459,079.47
四、本期期末余额	241,753,049.00	80,825,386.61			27,994,756.99		716,661,826.03		14,755,659.47	1,081,990,678.10

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 张典洪

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

母公司股东权益变动表（一） 2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减： 库存 股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	296,941,323.00	1,404,752,208.75			32,883,252.72		160,643,281.24	1,895,220,065.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	296,941,323.00	1,404,752,208.75			32,883,252.72		160,643,281.24	1,895,220,065.71
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	6,467,661.00	117,700,858.10					28,583,358.12	152,751,877.22
（一）净利润							58,277,490.42	58,277,490.42
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							58,277,490.42	58,277,490.42
（三）股东投入和减少资本	6,467,661.00	117,700,858.10						124,168,519.10
1、股东投入资本	6,467,661.00	117,700,858.10						124,168,519.10
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配							-29,694,132.30	-29,694,132.30
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-29,694,132.30	-29,694,132.30
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	303,408,984.00	1,522,453,066.85			32,883,252.72		189,226,639.36	2,047,971,942.93

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 张典洪

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

母公司股东权益变动表（二） 2013 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,667,782.12		109,204,045.88	432,050,263.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,667,782.12		109,204,045.88	432,050,263.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）	106,753,049.00	475,706,030.47					-5,811,641.20	576,647,438.27
（一）净利润							7,688,358.80	7,688,358.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,688,358.80	7,688,358.80
（三）股东投入和减少资本	106,753,049.00	475,706,030.47						582,459,079.47
1、股东投入资本	106,753,049.00	475,706,030.47						582,459,079.47
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配							-13,500,000.00	-13,500,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-13,500,000.00	-13,500,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	241,753,049.00	637,884,466.08			25,667,782.12		103,392,404.68	1,008,697,701.88

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 张典洪

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

三、 公司的基本情况

同方国芯电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北省人民 政府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体 变更时，股本总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%； 陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。

2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司公开发行股 票的通知》（证监发行字[2005]18 号）核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股(A 股)25,000,000 股，并于 2005 年 6 月 6 日在深圳证券交易所正式挂牌上市。发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000 股。

2007 年 3 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司非公开发行 股票的通知》（证监发行字[2007]36 号）核准，本公司非公开发行人民币普通股 14,500,000 股。本次 非公开发行后，本公司总股本变更为 90,000,000 股。

2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增后本公司总股本 变更为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以唐正大会验变字[2008]29 号验资报告验证确认。

2009 年 6 月 21 日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）与同方股份 有限公司（以下简称“同方股份”）签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份 购买资产协议》。2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司 3,375 万股， 占公司总股本的 25%，成为公司第一大股东。

2010 年 12 月 30 日，晶源科技股东会决议注销解散。2011 年 6 月 7 日，晶源科技在玉田县工商 行政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富先生、毕立新女士 参照晶源科技出资比例进行了分配。2011 年 6 月 14 日，晶源科技各股东在中国证券登记结算公司深 圳分公司办理完毕上述股份的过户登记手续。

2012 年 3 月 14 日，中国证券监督管理委员会《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司向同方 股份有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2012]340 号）核准了公司向同方股份、北京清 晶微科技有限公司及赵维健等八位自然人非公开发行股份购买北京同方微电子有限公司（以下简称 “同方微电子”）100%股权。2012 年 5 月 10 日，本次发行的 106,753,049 股股份上市，公司总股本变 更为 241,753,049 股。

2012 年 6 月 1 日，公司召开 2012 年第 2 次临时股东大会，同意公司名称由“唐山晶源裕丰电子 股份有限公司”变更为“同方国芯电子股份有限公司”。2012 年 7 月 12 日，公司完成了工商变更登记

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

事项。

2012 年 12 月 21 日，中国证券监督管理委员会《关于核准同方国芯电子股份有限公司向深圳市国 微投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2012]1726 号）核准了公司 向深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投 资有限公司、韩雷、袁佩良发行股份购买深圳市国微电子股份有限公司（以下简称“国微电子”） 96.4878%股权并募集配套资金。2012 年 12 月 27 日，本次发行股份购买资产所发行的 55,188,274 股 股份上市，公司总股本变更为 296,941,323 股。

2013 年 2 月 25 日，公司发行股份购买国微电子 96.4878%股权的重大资产重组后续的募集配套资 金实施完成，发行 6,467,661 股股份，公司总股本变更为 303,408,984 股。

公司主营业务为集成电路芯片设计与销售，压电石英晶体元器件的开发、生产和销售，LED 蓝宝 石衬底材料生产和销售。

企业法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省玉田县 无终西街 3129 号。

四、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

1 、 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计 —— 准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2 、 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。

3 、 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4 、 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5 、 记账基础和计量属性

本公司对会计要素计量一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，且该 —— 等计量符合《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成本、可

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

变现净值、现值或公允价值进行计量。

6 、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存 收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券 或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并 成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会 计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成 本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在 处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的 部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照 该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日 之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资 收益。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

7 、 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计 准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往 来业已抵销。子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表净利润项目下进行列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务 报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对其个别财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司的资产、负债、经营成果和现 金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，从合并当期的年 初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进 行相应调整，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比例计算的 应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债 表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存 收益。

本公司报告期内处置合并范围内的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期 初数；编制合并利润表时，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并 现金流量表时，将子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

8 、 现金及现金等价物的确认标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短 （一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

9 、 外币业务和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分外币货币性项目和外 币非货币性项目进行处理。

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为购建或生 产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当 期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变原记账本 位币金额，不产生汇兑差额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积； 属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，

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同方国芯电子股份有限公司 2013 半年度报告全文

采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下 单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制 合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外 经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量 采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示。

10 、 金融工具

（ 1 ）金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产；2）持有至到期投资；3）应收款项；4）可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）其他金融负债。

（ 2 ）金融工具的确认依据和计量方法

1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之 一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且 符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务 全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债 权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关 交易费用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产 时可能发生的交易费用：A、应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本计量；B、在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的

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交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按 照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产 公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所 有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额， 计入当期损益。

（ 3 ）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流 量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊 余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价 值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失予以转出，计入当期损益。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确 认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售 权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投 资发生的减值损失，不予转回。

11 、 应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 依据或金额标准	应收款项金额100万元以上（含）。
单项金额重大并单项	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表
计提坏账准备的计提	明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
方法	计提坏账准备。

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（ 2 ）按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

（ 3 ）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	1	1
1-2年	5	5
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（ 4 ）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	根据款项性质或者有客观表明发生了减值
坏账准备的计提方法	有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

12 、 存货

（1）存货主要包括原材料、在产品、产成品、库存商品、委托加工物资、未验收设计服务项目 以及低值易耗品等。

（2）存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计 入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本， 按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）存货的发出计价：

原材料以计划成本或实际成本计价，采用计划成本计价的，期末通过分摊材料成本差异，将存货 的计划成本调整为实际成本；产品成本计算主要采用品种法、批次法，发出计价采用加权平均法；未 验收设计服务项目按完工百分比法结转成本；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

（5）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰 低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁损、非标准化 特点等原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时以及消费者偏好改变而 使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计

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存货的成本高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计 入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部 分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13 、 长期股权投资

（ 1 ）长期股权投资的初始计量

1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益 性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资 本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，为企业合并发生的 审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购 买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

• 2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必 要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减 去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非 货币性资产交换》确定；

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⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》 确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资 的成本。

（ 2 ）长期股权投资的后续计量

1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司 个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经 济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营 投资本公司采用权益法核算；

3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采 用权益法核算；

4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，采用成本法核算。

14 、 固定资产

（1）固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使 用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

  - 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

  - 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• （2）固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• （3）固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

• 1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发

• 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

  • 2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

• 3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

• 值不公允的除外；

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4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的 全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交 换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

（4）固定资产的折旧方法：年限平均法。

• （5）各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	10	5	9.50
运输设备	6-10	5	9.50-15.83
电子设备	5	5	19.00

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

（6）固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的 更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资 产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

15 、 在建工程

（1）在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程， 包括自营的在建工程和发包的在建工程；

（2）在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出 以及符合资本化条件的借款费用等；

（3）在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

16 、 无形资产

（1）本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

• 1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所

• 发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形 资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

• 2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确

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定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值 不公允的除外；

4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业 会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 16 号 —政府补助》和《企业会计准则第 20 号—企业合并》的相关规定确定。

（2）本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出 是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支 出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或 具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条 件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该 无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（3）本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其 他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同 行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

（4）本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资 产使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者 中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准 备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资

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产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

• 17 、 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

（ 1 ）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经 营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预 计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投 资减值准备，确认资产减值损失。

（ 2 ）固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• 1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• 2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或 重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发 生重大变化，从而对企业产生不利影响；

5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现 金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• 7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

（ 3 ）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确 定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其 账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• 1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• 2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定

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性；

3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

（ 4 ）无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按 其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低 于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• 1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• 2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• 3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• 4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

（ 5 ）资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为 基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资 产组的现金流入为依据。

（ 6 ）商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的 账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至 相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资 产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计 算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账 面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提 资产减值准备，确认资产减值损失。

（7）除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会 计期间不予转回。

18 、 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的

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各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后 会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

19 、 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单 位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。因购买子公司少数股东股权成 本大于按照新增持股比例计算应享有自购买日（合并日）开始持续计算的应享有子公司可辨认净资产 公允价值份额之间的差额，不确认商誉。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上以成本减累计减值准备单独列示，与联营企业和合营企业 有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合 并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

20 、 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助 费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生 额确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

• 2）借款费用已经发生；

• 3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

• （3）资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本

• 化的期间不包括在内。

（4）借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生 非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确 认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的 符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进 行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

（5）借款费用资本化金额的计算方法

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在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金 额确定；

2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息 金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

21 、 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包 括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险 费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关 系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根 据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、 住房公积金及其他的社会保障。

22 、 预计负债

公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时，将其确认 为预计负债：

• 1) 该义务是公司承担的现时义务；

• 2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• 3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有 关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进 行折现后确定最佳估计数。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进 行调整以反映当前最佳估计数。

对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实； 或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本公司或该义务的 金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

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23 、 收入

• （1）本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• 1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• 2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• 3）收入的金额能够可靠地计量；

• 4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• 1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的

• 劳务收入；

2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿 的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供 劳务收入。

（3）让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时， 按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

24 、 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附 条件，且能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允 价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

• （1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

• 损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

• （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，

• 确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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25 、 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异) 计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认 相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润 也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂 时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递 延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的 应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下 列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可 能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应 纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能 够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

26 、 所得税会计核算

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。将 与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生 的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳给税务部 门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延 所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

27 、 主要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）会计政策变更

本公司报告期内无会计政策变更事项发生。

（ 2 ）会计估计变更

公司资产重组完成后，公司母公司及下属子公司同方微电子、国微电子按账龄组合计提坏账准备 的应收款项采用了不同的计提比例，不便于公司的统一管理，且原计提比例已不能真实、准确地反映 公司的实际业务情况。为提供更可靠、准确的会计信息，客观公正地反映公司的财务状况和经营成果， 公司结合各业务单元以前年度应收款项的实际管理情况，对按账龄组合的应收款项的坏账准备计提比 例进行统一变更，变更日确定为 2013 年 6 月 30 日，已经公司第四届董事会第三十次会议审议通过。

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变更前后的计提比例及对本期净利润的影响如下：

1）变更前计提比例

账龄	母公司及其他子公司 同方微电子 国微电子
	应收款项计提比例（%） 应收款项计提比例（%） 应收款项计提比例 （%）
1年以内（含1年） 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上	3 1 5 6 5 10 12 15 20 24 30 30 48 50 50 100 100 100

2）变更后计提比例

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年，以下同）	1	1
1-2年	5	5
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

3）本次会计估计变更对净利润的影响

根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》有关规定，对上述会计估 计的变更采用未来适用法，此项会计估计变更导致增加本报告期净利润 6,751,029.33 元。

28 、 前期会计差错更正

本公司报告期内无会计差错更正事项发生。

五、 税项

1、增值税：本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的 17%计缴；出口货物增值税采用免、 抵、退的计算办法，其中，石英晶体出口货物退税率为 17%，蓝宝石衬底退税率为 5%，配套材料退 税率为 13%。

• 2、营业税：房屋租赁收入按应税收入的 5%计缴。

本公司之子公司国微电子科研项目开发收入，根据财政部、国家税务总局【财税字[1999]273 号】

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“关于贯彻落实《中共中央、国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收 问题的通知”规定，免征营业税。根据 2012 年 8 月 31 日深圳市国家税务局关于深圳市营业税改征增 值税试点纳税人办理税收业务的通告（深国税告〔2012〕11 号）的规定，以及增值税、消费税税收优 惠备案通知书（深国税南减免备案［2012］0949 号文）的规定，营业税改征增值税，继续享受原免征 政策。

• 3、城市维护建设税：本公司及其他所属公司按流转税额的 7%计缴。

• 4、教育费附加：按流转税额的 3%计缴。

• 5、地方教育费附加：按流转税额的 2%计缴。

6、企业所得税：

（1）本公司为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期三年，自 2011 年 9 月 28 日 至 2014 年 9 月 27 日），按应纳税所得额的 15%计缴。

• （2）唐山晶源电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按应纳税所得额的 25%计缴。

• （3）北京同方微电子有限公司为高新技术企业（证书编号：CF201111001574，有效期三年，自

• 2011 年 10 月 11 日至 2014 年 10 月 10 日），按应纳税所得额的 15%计缴。

• （4）深圳市国微电子有限公司为高新技术企业（证书编号：GR201144200240，有效期限：2011

• 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日），按应纳税所得额的 15%计缴。

• 7、房产税：公司房产以房产原值的 70%为计税依据，按 1.2%的税率计缴房产税。

• 8、其他税项：公司的其他税项按国家有关规定计算缴纳。

六、 企业合并及合并财务报表

1 、 纳入合并范围的子公司情况

子公司名称	子公司类型	注册地址	业务性质	注册资本 （万元）	经营范围
唐山晶源电子有限公司 （注1）	有限责任 （法人独资）	河北省 玉田县	生产销售	2,268.00	生产石英晶体元器件，销售本公司产品。
					委托加工；自营进出口业务；销售仪器仪
北京晶源裕丰光学电子器 件有限公司	有限责任 （法人独资）	北京	生产销售	500.00	表、机械设备、电器设备；经营本企业自 产产品及技术的出口业务和本企业所需 的机械设备、零配件、原辅材料及技术的
					进口业务。
北京同方微电子有限公司	有限责任 （法人独资）	北京	设计、开发 和销售	10,000.00	技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
深圳市国微电子有限公司	有限责任 （法人独资）	深圳	设计、开 发和销售	15,000.00	设计、开发、销售各类集成电路、电子信息产 品，及相关技术服务
成都国微电子有限公司 （注2）	有限责任 （法人独资）	成都	研发、设 计、生产	1,000.00	研发、设计、生产集成电路、电子产品并提供 技术服务；货物进出口；技术进出口

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（续表一）

（续表一）
子公司名称	组织机构代码	期末实际出资 额（万元）	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额（万元）	持股比例 （％）	表决权比例 （％）	是否合 并报表
唐山晶源电子有限公司	73435743-9	2,940.36		100	100	是
北京晶源裕丰光学电子器 件有限公司	75960844-1	533.05		100	100	是
北京同方微电子有限公司	73345887-9	59,245.91		100	100	是
深圳市国微电子有限公司	671879941	98,829.40		100	100	是
成都国微电子有限公司	69885629-9	817.33		100	100	是

注 1：唐山晶源旭丰电子有限公司更名为唐山晶源电子有限公司，已于 2013 年 7 月 1 日完成了工 商变更登记手续。

注 2：成都国微电子有限公司是深圳市国微电子有限公司的全资子公司。

2 、 报告期内不再纳入合并范围的子公司情况

公司于 2013 年 6 月 28 日与深圳市晶源健三电子有限公司（以下简称“晶源健三”）的其他股东 深圳市健三实业有限公司和朱美玲女士共同签署了股权转让协议。协议约定，公司将所持有的晶源健 三 50%股权出售给深圳市健三实业有限公司，朱美玲女士放弃优先受让权；转让价以晶源健三经审计 的 2012 年 12 月 31 日净资产值为依据，确定为 5,954,234.17 元；2013 年 6 月 30 日前支付 100 万元股 权转让款，其余款项于 2013 年 12 月 20 日前付清。截至本报告期末，公司已经收回 100 万元股权转 让款。因此，本报告期末，晶源健三不再做为子公司纳入公司合并范围，本报告期仅合并其 2013 年 1 月 1 日至处置日的利润表和现金流量表，相关数据如下：

公司名称	处置日净资产	期初至处置日净利润	期初至处置日净现金流
深圳市晶源健三电子有限公司	12,227,788.68	319,320.34	-2,702,953.57

3 、 少数股东权益和少数股东损益

公司名称	少数股东权益期 初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东其他 增减	少数股东权益 期末金额	备注
深圳市晶源健三电子有限公司	5,954,234.17	159,660.17	-6,113,894.34	0.00
深圳市国微电子有限公司	42,178,176.10	930,603.02	-43,108,779.12	0.00	注
合计	48,132,410.27	1,090,263.19	-49,222,673.46	0.00

注：公司于 2 月 1 日与李祥等 12 名自然人签订了《股权转让协议书》，协议约定：李祥等 12 名 自然人将其持有的国微电子 3.5122%股权以人民币 4,214.6208 万元转让给本公司。该股权转让事项已 经过公司第四届董事会第二十五次会议审议通过。2013 年 2 月 25 日，国微电子完成了工商变更登记 事项，成为公司的全资子公司。

七、 合并财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2012 年 12 月 31 日

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账面余额，本期金额指 2013 年 1-6 月，上期金额指 2012 年 1-6 月，金额单位为人民币元）

1 、 货币资金

	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币 美元 港币 银行存款： 人民币 美元 日元 港元 其他货币资金： 人民币	215,293.49 611,684.20 1,780.07 6.1787 10,998.52 1,780.07 6.2855 11,188.63 200.00 0.7966 159.32 200.00 0.8108 162.16 749,729,518.38 862,040,436.87 1,650,302.15 6.1787 10,196,721.89 1,203,963.13 6.2855 7,567,510.25 2.00 0.062607 0.13 2.00 0.073049 0.15 397,911.05 0.7966 316,975.94 0.00 414,965.99
合计	760,469,667.67 870,645,948.25

• 注 1：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

• 注 2：年初其他货币资金中 370,000.00 元为信用证保证金。

• 2 、 应收票据

(1) 应收票据分类

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	4,905,799.68	6,506,339.50
商业承兑汇票	15,766,270.00	11,031,710.70
合计	20,672,069.68	17,538,050.20

• 注 1：期末余额中，无应收本公司关联方和持本公司 5%以上股份的股东单位票据。

• 注 2：期末公司无已质押、已贴现尚未到期的应收票据。

• (2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 2,510,960.00 元，前五名情况如下：

出票单位	出票日	到期日	期末余额
第一名	2013-02-06	2013-08-06	688,200.00
第二名	2013-04-23	2013-07-23	480,000.00
第三名	2013-02-20	2013-08-20	348,560.00
第四名	2013-05-07	2013-11-07	200,000.00
第五名	2013-03-28	2013-09-28	150,000.00
合计			1,866,760.00

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3 、 应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种类	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 3,233,254.20 0.98 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 449,122,792.54 99.79 5,620,757.11 85.84 328,133,301.58 99.02 10,174,751.99 100.00 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 927,533.90 0.21 927,533.90 14.16 5,300.00
合计 450,050,326.44 100.00 6,548,291.01 100.00 331,371,855.78 100.00 10,174,751.99 100.00

注：应收账款分类确认标准见“四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错 11、应收款项”。

(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

2) 组合中，	按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年	422,909,314.19 94.15 4,229,093.14 25,856,301.37 5.76 1,292,815.06 210,216.74 0.05 31,532.51 30,818.63 0.01 9,245.59 116,141.61 0.03 58,070.81	310,637,750.01 94.67 9,073,055.57 16,890,689.81 5.15 969,731.81 467,901.52 0.14 89,220.17 120,818.63 0.04 34,996.47 16,141.61 0.00 7,747.97
合计	449,122,792.54 100.00 5,620,757.11	328,133,301.58 100.00 10,174,751.99

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
NuTune Singapore Pte Ltd.	927,533.90	927,533.90	100.00%	对方已破产清算
合计	927,533.90	927,533.90

(4) 本报告期，无实际核销的应收账款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
应收账款第一名	客户	98,647,345.92	一年以内	21.92
应收账款第二名	客户	74,270,620.00	二年以内	16.50

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单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
应收账款第三名	客户	29,115,461.94	二年以内	6.47
应收账款第四名	客户	15,768,266.29	一年以内	3.50
应收账款第五名	客户	13,697,356.42	二年以内	3.04
合计		231,499,050.57		51.43

(6) 应收本公司关联方单位款项

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额 的比例(%)
同方股份有限公司	母公司	215,640.00	三年以内	0.05
山东同方鲁颖电子有限 公司	受同一母公司控制的其他企业	331,870.00	一年以内	0.07
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业	2,934,604.00	二年以内	0.65
合计		3,482,114.00		0.77

(7) 应收账款中外币金额

项目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 港币	7,724,514.19 6.1787 47,727,455.83 7,497,013.00 6.2855 47,122,475.21 539,921.95 0.7966 430,101.83 1,580,031.00 0.8108 1,281,089.13
合计	48,157,557.66 48,403,564.34

4 、 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	17,469,336.91 91.71 24,251,399.82 87.67 1,243,415.21 6.53 1,816,286.00 6.57 207,612.00 1.09 335,227.00 1.21 128,275.00 0.67 1,258,310.00 4.55
合计	19,048,639.12 100.00 27,661,222.82 100.00

注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为预付设备款以及货款，尚未结算。

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总额比例(%)	性质或内容
预付账款第一名	3,097,231.35	二年以内	16.26	预付设备款

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单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总额比例(%)	性质或内容
预付账款第二名	2,121,988.23	一年以内	11.14	预付电费
预付账款第三名	1,876,706.69	一年以内	9.85	预付材料款
预付账款第四名	1,227,915.00	一年以内	6.45	预付材料款
预付账款第五名	982,221.50	一年以内	5.16	预付材料款
合计	9,306,062.77		48.86

• (3) 期末余额中，无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项。

(4) 预付账款中外币金额

	期末余额 年初余额
外币金额	折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
47,222.71	6.1787 291,774.96 67,991.35 6.2855 427,359.63
	291,774.96 427,359.63

5 、 其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

种类	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 其他应收款 5,184,433.85 37.57 7,139,707.40 43.77 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 8,613,427.80 62.43 126,297.82 100.00 9,171,612.60 56.23 215,265.63 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的其他应收款
合计 13,797,861.65 100.00 126,297.82 100.00 16,311,320.00 100.00 215,265.63 100.00

注：其他应收款分类确认标准见“四、主要会计政策和会计估计和前期会计差错 11、应收款项”。

(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	5,184,433.85	0.00	0.00%	应收出口退税款，预计不存在损失。
合计	5,184,433.85	0.00	0.00%

(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)

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账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	8,330,846.60 96.72 83,308.46 181,500.00 2.11 9,075.00 5,000.00 0.06 750.00 89,881.20 1.04 26,964.36 0.00 0.00 0.00 6,200.00 0.07 6,200.00	8,537,385.37 93.08 146,924.78 320,512.34 3.50 16,467.61 307,358.89 3.35 49,275.80 5,356.00 0.06 1,597.44 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.01 1,000.00
合计	8,613,427.80 100.00 126,297.82	9,171,612.60 100.00 215,265.63

• (4) 本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转

• 回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

• (5) 本报告期，无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前五名单位情况

单位	款项性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
第一名	应收出口退税款	5,184,433.85	一年以内	37.57
第二名	应收股权转让款	4,954,234.17	一年以内	35.91
第三名	押金	1,224,000.00	一年以内	8.87
第四名	质量保证金	450,000.00	二年以内	3.26
第五名	质量保证金	290,000.00	一年以内	2.10
合计		12,102,668.02		87.71

• (7) 期末余额中无应收本公司关联方单位款项。

6 、 存货

(1) 存货分类

项目	期末数 年初数
	账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 41,365,680.11 0.00 41,365,680.11 35,197,990.55 35,197,990.55 库存商品 1,699,046.91 0.00 1,699,046.91 2,031,087.98 2,031,087.98 委托加工物资 7,150,998.57 0.00 7,150,998.57 6,755,425.49 6,755,425.49 在产品 131,117,185.36 0.00 131,117,185.36 94,219,719.44 536,490.00 93,683,229.44 产成品 29,802,900.89 141,752.70 29,661,148.19 48,574,880.19 168,587.31 48,406,292.88 发出商品 16,259,798.66 0.00 16,259,798.66 17,441,318.82 17,441,318.82 未验收设计服务的 项目成本 9,611,233.48 0.00 9,611,233.48 3,907,515.64 3,907,515.64 低值易耗品 847,255.35 0.00 847,255.35 835,249.32 835,249.32

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项目	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	年初数 跌价准备	账面价值
合计	237,854,099.33	141,752.70	237,712,346.63	208,963,187.43	705,077.31	208,258,110.12

(2) 存货跌价准备

存货种类 年初账面余额 本期增加 额 其中：本期 计提额	本期减少 期末账面余额 转回 转销
在产品 536,490.00 0.00 0.00 产成品 168,587.31 0.00 0.00	0.00 536,490.00 0.00 0.00 26,834.61 141,752.70
合计 705,077.31 0.00 0.00	0.00 563,324.61 141,752.70

7 、 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额
九江佳华压电晶体材料有限公司	权益法	2,550,000.00	1,937,018.72	-90,715.13	1,846,303.59
易程科技股份有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	0.00	3,000,000.00
合计		5,550,000.00	4,937,018.72	-90,715.13	4,846,303.59

（续上表）

被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
九江佳华压电晶 体材料有限公司	30	30
易程科技股份有 限公司	4.8	4.8

8 、 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	582,067,830.65	11,487,554.46	896,716.98	592,658,668.13
房屋建筑物	109,297,082.22	4,242,999.85	0.00	113,540,082.07
机器设备	322,655,171.85	2,319,450.07	523,411.38	324,451,210.54
运输设备	5,578,433.51	707,904.00	341,930.00	5,944,407.51
电子设备	144,537,143.07	4,217,200.54	31,375.60	148,722,968.01
累计折旧合计	280,167,886.53	20,766,607.29	798,828.51	300,135,665.31
房屋建筑物	19,782,864.17	1,834,121.30	0.00	21,616,985.47
机器设备	141,149,046.01	14,975,520.25	485,334.37	155,639,231.89

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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
运输设备	3,554,220.61	311,516.19	287,450.95	3,578,285.85
电子设备	115,681,755.74	3,645,449.55	26,043.19	119,301,162.10
固定资产减值准备合计	1,191,383.02	0.00	8,245.39	1,183,137.63
房屋建筑物	85,923.00	0.00	0.00	85,923.00
机器设备	595,500.77	0.00	8,245.39	587,255.38
运输设备	0.00	0.00	0.00	0.00
电子设备	509,959.25	0.00	0.00	509,959.25
固定资产账面价值合计	300,708,561.10			291,339,865.19
房屋建筑物	89,428,295.05			91,837,173.60
机器设备	180,910,625.07			168,224,723.27
运输设备	2,024,212.90			2,366,121.66
电子设备	28,345,428.08			28,911,846.66

注 1：本期在建工程转入 67,967.40 元。

注 2：本期实际计提折旧 20,766,607.29 元。

注 3：本期减少固定资产原值 896,716.98 元，累计折旧 798,828.51 元，系本期固定资产报废处置 以及处置子公司晶源健三所致。

9 、 在建工程

(1) 在建工程明细

项目		期末余额 年初余额
	账面余额	减值准备 账面净值 账面余额 减值准备	账面净值
LED 衬底材料蓝宝石 晶片产业化一期项目 37,701,366.43		0.00 37,701,366.43 35,683,804.11 0.00	35,683,804.11
合计 37,701,366.43		0.00 37,701,366.43 35,683,804.11 0.00	35,683,804.11

(2) 重大在建工程项目变动情况

(2) 重大在建工程项	目变动情	况
	预算数 （万元）	年初余额 本期增加 本期转入 固定资产
工程名称			其他减少	期末余额
LED衬底材料蓝宝石 晶片产业化一期项目	4,580	35,683,804.11 2,085,529.72 67,967.40	0.00	37,701,366.43
合计		35,683,804.11 2,085,529.72 67,967.40	0.00	37,701,366.43

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10 、无形资产及开发支出

(1) 无形资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	16,419,457.34	645,923.09	0.00	17,065,380.43
1、土地使用权	11,154,503.72	0.00	0.00	11,154,503.72
2、外购软件	3,556,121.62	645,923.09	0.00	4,202,044.71
3、专利技术	108,832.00	0.00	0.00	108,832.00
4、非专利技术	1,600,000.00	0.00	0.00	1,600,000.00
累计摊销额合计	5,505,169.53	332,517.72	0.00	5,837,687.25
1、土地使用权	1,873,880.43	112,677.66	0.00	1,986,558.09
2、外购软件	1,979,735.65	212,398.56	0.00	2,192,134.21
3、专利技术	51,553.45	7,441.50	0.00	58,994.95
4、非专利技术	1,600,000.00	0.00	0.00	1,600,000.00
无形资产减值准备合计	0.00	0.00	0.00	0.00
1、土地使用权	0.00	0.00	0.00	0.00
2、外购软件	0.00	0.00	0.00	0.00
3、专利技术	0.00	0.00	0.00	0.00
4、非专利技术	0.00	0.00	0.00	0.00
无形资产账面价值合计	10,914,287.81			11,227,693.18
1、土地使用权	9,280,623.29			9,167,945.63
2、外购软件	1,576,385.97			2,009,910.50
3、专利技术	57,278.55			49,837.05
4、非专利技术	0.00			0.00

(2) 开发支出

			本期减少
项目	年初余额	本期增加			期末余额
			计入当期损益 确认为无形资产
电子元器件工艺改进	0.00	9,087,597.56	9,087,597.56	0.00	0.00
LED工艺技术改进	0.00	3,325,265.61	3,325,265.61	0.00	0.00
高端智能卡芯片研发项目	45,109,669.67	29,588,506.82	20,652,205.28	0.00	54,045,971.21
特种集成电路研发项目	165,749,912.74	60,789,903.68	364,632.95	0.00	226,175,183.47
合计	210,859,582.41	102,791,273.67	33,429,701.40	0.00	280,221,154.68

注：本期增加未包括本公司之子公司国微电子 2013 年 1-6 月份委托设计开发项目研发投入 21,705,679.30 元。

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11 、商誉

11、 商誉
被投资单位名称	年初余额 本期增加 本期减少	期末余额	减值准备
深圳市国微电子有限公司	685,676,016.95 0.00 0.00	685,676,016.95	0.00
合计	685,676,016.95 0.00 0.00	685,676,016.95	0.00

12 、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额
装修费	2,093,489.20	101,052.00	404,392.66	0.00	1,790,148.54
网络改造费	258,386.60	0.00	40,545.18	0.00	217,841.42
合计	2,351,875.80	101,052.00	444,937.84	0.00	2,007,989.96

13 、递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
坏账准备	997,457.49	1,434,877.50
存货跌价准备	21,262.91	155,195.91
已计提未发放应付职工薪酬	410,608.95	439,771.07
拨付的专项应付款	2,581,500.00	2,581,500.00
递延收益项目	5,995,958.25	6,310,408.37
受让资产评估增值	1,667,640.66	1,703,632.04
未实现的销售损益	44,544.97	0.00
合计	11,718,973.23	12,625,384.89

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣差异项目
坏账准备	6,648,812.73	10,370,873.69
存货跌价准备	141,752.70	705,077.31
已计提未发放应付职工薪酬	2,737,393.03	2,931,807.12
拨付的专项应付款	17,210,000.00	17,210,000.00
递延收益项目	39,973,055.00	42,069,389.13
受让资产评估增值	11,117,604.40	11,357,546.93
未实现的销售损益	296,966.44	0.00
合计	78,125,584.30	84,644,694.18

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14 、资产减值准备明细

项目 年初账面余额 本期计提	本期减少 期末账面余 额 转回 转销
一、坏账准备 10,390,017.62 973,470.86 二、存货跌价准备 705,077.31 0.00 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,191,383.02 0.00 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他	4,514,850.12 174,049.53 6,674,588.83 0.00 563,324.61 141,752.70 0.00 8,245.39 1,183,137.63
合计 12,286,477.95 973,470.86	4,514,850.12 745,619.53 7,999,479.16

15 、短期借款

借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款	0.00	0.00
质押借款	0.00	20,000,000.00
保证借款	0.00	5,000,000.00
信用借款	0.00	23,750,000.00
合计	0.00	48,750,000.00

16 、应付票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	116,853,212.08	102,574,354.24
合计	116,853,212.08	102,574,354.24

17 、应付账款

(1) 应付账款

项目	期末余额	年初余额
合计	81,977,321.32	92,170,133.81
其中：一年以上	3,291,101.73	11,648,630.82

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• (2) 期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

(3) 应付账款中外币金额

项目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 日元	91,166.22 6.1787 563,288.72 488,540.41 6.2855 3,070,720.75 9,774,679.55 0.062607 611,963.36 7,993,079.55 0.073049 583,886.47
合计	1,175,252.08 3,654,607.22

18 、预收款项

(1) 预收款项

项目	期末余额	年初余额
合计	10,657,170.25	20,981,372.94
其中：一年以上	277,576.98	347,948.12

• (2) 期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

19 、应付职工薪酬

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	19,875,705.14	43,884,644.45	55,238,885.53	8,521,464.06
二、职工福利费	316,359.62	1,841,567.96	2,157,927.58	0.00
三、社会保险费	11,251.33	8,063,301.58	8,280,691.51	-206,138.60
其中：1、医疗保险费	2,805.40	2,159,671.52	2,328,615.52	-166,138.60
2、基本养老保险费	7,856.80	5,187,792.29	5,235,649.09	-40,000.00
3、年金缴费	0.00	0.00	0.00	0.00
4、失业保险费	280.54	362,915.88	363,196.42	0.00
5、工伤保险费	84.16	237,391.49	237,475.65	0.00
6、生育保险费	224.43	115,530.40	115,754.83	0.00
四、住房公积金	3,366.00	1,917,569.60	1,920,935.60	0.00
五、工会经费和职工教育经费	3,026,042.37	870,829.13	700,908.71	3,195,962.79
六、非货币性福利	0.00	0.00	0.00	0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿	0.00	0.00	0.00	0.00
八、其他	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：以现金结算的股份支付	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	23,232,724.46	56,577,912.72	68,299,348.93	11,511,288.25

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20 、应交税费

税种	期末余额	年初余额
增值税	10,782,538.22	-3,645,600.07
城市维护建设税	541,575.95	211,196.05
企业所得税	12,803,925.01	10,259,879.28
个人所得税	835,612.46	259,910.78
教育费附加	232,920.38	91,924.60
地方教育费附加	155,280.26	61,357.33
印花税	0.00	1,409,833.10
合计	25,351,852.28	8,648,501.07

21 、其他应付款

(1) 其他应付款

项目	期末余额	年初余额
往来款	4,863,844.52	20,304,605.61
押金	326,708.33	355,102.00
合计	5,190,552.85	20,659,707.61
其中：一年以上	1,607,253.76	1,407,941.32

• (2) 期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

22 、一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的长期借款

项目	期末余额	年初余额
信用借款	660,000.00	790,000.00
合计	660,000.00	790,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 660,000.00 元。

(2) 一年内到期的长期借款明细

2) 一年内到期的长期借款明细
贷款单位 币种 利率	期末余额 年初余额
	外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
玉田县财政局 人民币 3.80%	660,000.00 790,000.00
合计	660,000.00 790,000.00

注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、

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四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期 至 2014 年 7 月 21 日。

23 、专项应付款

项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
科研项目经费	300,000.00	0.00	0.00	300,000.00
机电产品研究开发清算资金	200,000.00	0.00	0.00	200,000.00
科研经费	170,000.00	0.00	0.00	170,000.00
SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发科 研经费	100,000.00	0.00	0.00	100,000.00
RFID芯片研发项目	9,960,000.00	0.00	0.00	9,960,000.00
SOC芯片研发项目	5,300,000.00	0.00	0.00	5,300,000.00
高端智能卡芯片研发项目	18,720,000.00	0.00	0.00	18,720,000.00
合计	34,750,000.00	0.00	0.00	34,750,000.00

注：专项应付款余额为本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金。

24 、其他非流动负债

项目	期末余额	年初余额
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目	4,367,482.00	4,782,484.00
进口贴息	1,318,399.27	1,416,331.27
唐山市财政局信息产业化和技术改造项目	3,199,999.86	3,449,999.88
唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化项目	324,999.86	349,999.88
唐山市商务局XO3225型片式石英振荡器研发专项资金	280,000.12	300,000.10
LED进口设备贴息	631,940.02	665,200.00
大尺寸LED衬底用蓝宝石生长工艺合作研究项目	3,100,000.00	0.00
高端智能卡芯片研发项目	31,795,000.00	36,795,000.00
RFID芯片研发项目	2,000,000.00	2,000,000.00
特种集成电路研发项目	295,853,100.00	290,853,100.00
合计	342,870,921.13	340,612,115.13

注：其他非流动负债余额为本公司收到的委托及合作开发的研发项目资金。

25 、股本

股份类别 年初余额	本次变动增减（+、－） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
限售流通股股份 203,973,312.00 流通股股份 92,968,011.00	6,467,661.00 -467,284.00 6,000,377.00 209,973,689.00 467,284.00 467,284.00 93,435,295.00
股份总额 296,941,323.00	6,467,661.00 0.00 6,467,661.00 303,408,984.00

注：发行新股增加股本的情况见“三、公司基本情况说明”。

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26 、资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少		期末余额
股本溢价	803,249,231.60	118,631,461.12		0.00	921,880,692.72
其他资本公积	4,861,231.89	0.00		0.00	4,861,231.89
合计	808,110,463.49	118,631,461.12		0.00	926,741,924.61

• 注：资本公积 股本溢价本期增加 118,631,461.12 元，具体原因如下：

A：本报告期，公司发行股份购买国微电子重大资产重组后续的募集配套资金实施完成，发行股 份 6,467,661 股，发行价为 20.10 元/股，募集资金溢价扣减承销费、印花税、登记费、股票发行验资 等发行费用后的差额增加股本溢价 117,700,858.10 元。

B：本报告期，公司购买国微电子剩余 3.5122%的少数股权，购买价款和税费合计为 42,178,176.10 元，交易日国微电子按照新增持股比例计算的公司应享有国微电子自购买日开始持续计算的可辨认净 资产份额和少数股权对应的商誉金额合计为 43,108,779.12 元，两者差额增加股本溢价 930,603.02 元。

27 、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	33,221,324.77	0.00	0.00	33,221,324.77
储备基金	994,451.41	0.00	0.00	994,451.41
企业发展基金	994,451.41	0.00	0.00	994,451.41
合计	35,210,227.59	0.00	0.00	35,210,227.59

28 、未分配利润

项目	金额		提取或分配比例
年初未分配利润	843,589,687.73
加：本期归属于母公司股东的净利润	110,736,675.78
减：提取盈余公积	0.00
对股东的分配	29,694,132.30	每10	股派发现金股利1.0元（含税）
期末未分配利润	924,632,231.21

29 、营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	386,218,851.09	273,263,350.60
其他业务收入	1,754,998.24	1,279,532.98

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项目	本期金额	上期金额
营业收入合计	387,973,849.33	274,542,883.58
主营业务成本	250,718,992.81	199,692,901.36
其他业务成本	440,311.84	66,654.87
营业成本合计	251,159,304.65	199,759,556.23

(2) 主营业务（分行业）

产品名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子元器件	386,218,851.09 250,718,992.81 273,263,350.60 199,692,901.36
合计	386,218,851.09 250,718,992.81 273,263,350.60 199,692,901.36

(3) 主营业务（分产品）

	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
集成电路 石英晶体 其他	257,093,779.94 142,083,006.09 150,551,165.05 94,167,231.52 104,366,993.31 86,849,767.09 100,838,661.56 87,445,028.86 24,758,077.84 21,786,219.63 21,873,523.99 18,080,640.98
合计	386,218,851.09 250,718,992.81 273,263,350.60 199,692,901.36

(4) 主营业务（分地区）

地区名称	本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 国外	294,145,269.66 169,395,694.06 181,342,206.52 119,372,961.45 92,073,581.43 81,323,298.75 91,921,144.08 80,319,939.91
合计	386,218,851.09 250,718,992.81 273,263,350.60 199,692,901.36

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名	97,987,668.48	25.26
收入第二名	17,432,364.20	4.49
收入第三名	14,741,000.61	3.80
收入第四名	14,260,208.12	3.68
收入第五名	13,604,965.40	3.51
合计	158,026,206.81	40.74

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30 、营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	73,778.96	69,409.78	见“五、税项”
城市维护建设税	823,840.08	548,335.85	见“五、税项”
教育费附加	363,270.62	277,883.42	见“五、税项”
地方教育费附加	242,180.43	168,741.57	见“五、税项”
合计	1,503,070.09	1,064,370.62

31 、销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	5,972,091.40	3,665,153.85
差旅费	1,015,037.83	387,847.63
业务招待费	3,141,609.63	292,458.00
办公费	470,912.49	435,040.74
折旧摊销租赁费	1,135,560.26	479,384.33
运保费	1,357,515.77	861,911.26
市场营销费	1,815,681.43	231,681.70
其他	225,099.72	203,440.60
合计	15,133,508.53	6,556,918.11

32 、管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	8,782,608.31	9,478,266.38
差旅费	491,506.78	314,760.62
业务招待费	1,231,699.41	626,423.50
办公费	2,348,065.58	800,604.26
折旧摊销租赁费	3,334,265.14	1,924,588.62
研发费用	21,019,708.23	4,935,564.12
中介机构费用	2,412,979.19	442,200.00
税费	899,079.75	756,411.18
其他	402,579.51	658,567.33
合计	40,922,491.90	19,937,386.01

33 、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	929,538.82	267,674.27
减：利息收入	10,275,207.76	5,842,478.54
汇兑净损益	1,588,199.43	-727,250.70

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项目	本期金额	上期金额
手续费	164,952.61	173,246.65
其他	73,726.88	44,132.80
合计	-7,518,790.02	-6,084,675.52

34 、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	-3,541,379.26	816,754.24
存货跌价损失	0.00	-2,956,237.29
合计	-3,541,379.26	-2,139,483.05

35 、投资收益

(1) 投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-90,715.13	-72,937.54
处置长期股权投资产生的投资收益	-159,660.17	0.00
合计	-250,375.30	-72,937.54

(2) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	-90,715.13	-72,937.54
合计	-90,715.13	-72,937.54

36 、营业外收入

(1) 营业外收入明细

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
废品收入	0.00	127,351.60	0.00
处理固定资产净收益	63,979.73	0.00	63,979.73
政府补助	40,560,094.00	2,927,934.02	40,560,094.00
其他	477,900.00	12,877.70	477,900.00
合计	41,101,973.73	3,068,163.32	41,101,973.73

(2) 政府补助明细

项目	本期金额	上期金额
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目	415,002.00	415,002.00
小型高稳石英晶体元器件产业化项目	150,000.00	150,000.00
电子信息产业振兴和技术改造项目	100,000.02	100,000.02

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项目	本期金额	上期金额
进口贴息	97,932.00	97,932.00
小型高稳石英晶体元器件产业化项目	25,000.02	25,000.02
XO3225型片式石英振荡器研发专项资金	19,999.98	19,999.98
购置设备纳税奖励款	0.00	25,000.00
出口信用保险扶持资金	125,800.00	0.00
2012年科技进步县长特别奖	50,000.00	0.00
LED进口设备贴息	33,259.98	0.00
特种集成电路研发项目	34,500,000.00	0.00
高端智能卡芯片研发项目	5,000,000.00	1,000,000.00
专利资助及补助	43,100.00	5,000.00
对标优秀成果奖励	0.00	50,000.00
扶持资金	0.00	40,000.00
SOC芯片研发项目	0.00	1,000,000.00
合计	40,560,094.00	2,927,934.02

37 、营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	220,000.00	0.00	220,000.00
滞纳金	228.65	353,311.71	228.65
处置固定资产净损失	40,550.01	0.00	40,550.01
罚款	120.00	4,100.00	120.00
其他	3,000.00	0.00	3,000.00
合计	263,898.66	357,411.71	263,898.66

38 、所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	18,213,504.96	14,607,430.02
递延所得税调整	862,899.28	-5,859,508.81
合计	19,076,404.24	8,747,921.21

39 、现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
专项收款	42,818,900.00	43,152,729.30
财务费用	10,275,207.76	5,842,478.54
往来款项	9,709,135.06	2,737,772.53
租金收入	1,552,400.00	477,000.00
合计	64,355,642.82	52,209,980.37

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(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
往来款项	19,454,476.15	11,832,000.67
费用性支出	20,272,882.24	12,325,726.25
押金	17,112.00	1,067,741.00
财务费用	343,675.61	156,400.39
营业外支出	223,348.65	357,411.71
合计	40,311,494.65	25,739,280.02

(3) 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
发行股份购买资产聘请中介机构费	6,725,000.00	0.00
重组发行股份过户登记及信息披露	125,467.66	0.00
其他重组零星费用	16,882.60	0.00
支付股利手续费	27,775.30	129,456.58
合计	6,895,125.56	129,456.58

40 、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	111,826,938.97	49,338,704.04
加：资产减值准备	-3,541,379.26	-2,139,483.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	20,766,607.29	17,256,634.08
无形资产摊销	1,268,215.72	1,214,125.65
长期待摊费用摊销	444,937.84	191,769.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	-23,429.72	0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“-”号填列）	1,724,816.66	-122,935.52
投资损失（收益以“-”号填列）	250,375.30	72,937.54
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	862,899.28	-5,859,508.81
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”号填列）	-33,165,267.89	-31,221,703.28

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项目	本期金额	上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-131,937,724.97	-57,542,960.55
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	3,397,032.03	52,132,986.13
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	-28,125,978.75	23,320,566.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	760,469,667.67	598,885,442.69
减：现金的期初余额	870,645,948.25	653,878,574.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-110,176,280.58	-54,993,131.65

(2) 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	年初余额
一、现金	760,469,667.67	870,645,948.25
其中：库存现金	226,451.33	623,034.99
可随时用于支付的银行存款	760,243,216.34	869,607,947.27
可随时用于支付的其他货币资金	0.00	414,965.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	760,469,667.67	870,645,948.25

八、 关联方关系及交易

1 、 本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本	母公司对本企 业的持股比例 (%)	母公司对本企 业的表决权比 例(%)	本企业 最终控 制方
同方股份有 限公司	本公司控 股股东	股份公司	北京	陆致成	计算机及 通信技术	198,770.00 万元	41.38	41.38	教育部

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2 、 本企业子公司情况

见“六、企业合并及合并财务报表”。

3 、 本企业的合营和联营企业情况

本企业在被 本期 本企业 期末 被投资单位名 企业 法人 业务 注册 投资单位表 期末资产 期末净资 营业 本期 关联关 组织机构 注册地 持股比 负债 称 类型 代表 性质 资本 决权比例 总额 产总额 收入 净利润 系 代码 例 (%) 总额 (%) 总额 联营企业 九江佳华压电 有限责 林春 生产 850 1,367.90 162.42 1,205.48 万 31.41 -30.24 万 联营 晶体材料有限 任 九江 树 销售 万元 30 30 万元 万元 元 万元 元 企业[67499611-5 ] 公司

4 、 本企业的其他关联方情况

关联方	关联关系类型
清华大学	母公司的控股股东的全资出资人
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其他企业
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京同方吉兆科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京同方物业管理有限公司	受同一母公司控制的其他企业
同方光电（香港）有限公司	受同一母公司控制的其他企业
深圳市国微科技有限公司	关联自然人控制的其他企业

5 、 关联交易情况

(1) 出售商品、提供劳务交易

关联方	本期关联销售金额	上期关联销售金额
清华大学	341.88	0.00
同方股份有限公司	181,444.45	0.00
山东同方鲁颖电子有限公司	378,598.26	14,854.72
同方锐安科技有限公司	46,803.42	1,349,635.22
深圳市国微科技有限公司	2,075,254.71	0.00

(2) 关联租赁

出租方	承租方	交易内容	本期金额	上期金额
深圳市国微科技有限公司	国微电子	租赁办公区租金、空调使用费及水电费	2,130,268.23	0.00
北京同方物业管理有限公司	公司	会场租赁费	1,950.00	0.00

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(3) 其他关联交易

2013 年 6 月 8 日，公司全资子公司国微电子与同方股份有限公司签订了《技术开发委托合同》，合同 约定，同方股份委托国微电子研发 DTMB+DVB-C 解调芯片；国微电子根据同方股份的需求，负责联系第 三方完成各类型芯片的封装、测试及芯片的硬件、驱动开发、机顶盒方案的原型机/样机开发。合同总金额 1,650 万元，其中，国微电子承担的技术开发任务金额为 750 万元；国微电子联系的第三方承担任务的合 同金额为 900 万元。截至 2013 年 6 月 30 日，国微电子尚未确认委托开发收入。

6 、 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	年初余额
应收票据	同方锐安科技有限公司	0.00	794,000.00
应收账款	同方股份有限公司	215,640.00	5,300.00
应收账款	山东同方鲁颖电子有限公司	331,870.00	510,160.00
应收账款	同方光电（香港）有限公司	0.00	50,284.00
应收账款	同方锐安科技有限公司	2,934,604.00	3,233,254.20
应收账款	北京同方吉兆科技有限公司	0.00	560.00

九、 或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十、 承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十一、 资产负债表日后事项

无。

十二、 其他重要事项

无。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2013 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2012 年 12 月 31 日 账面余额，本期金额指 2013 年 1-6 月，上期金额指 2012 年 1-6 月，金额单位为人民币元）

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1 、 应收账款

(1) 应收账款按种类披露

种类	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 53,634,396.06 98.30 574,257.77 38.24 48,633,522.66 100.00 1,497,720.93 100.00 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 927,533.90 1.70 927,533.90 61.76
合计 54,561,929.96 100.00 1,501,791.67 100.00 48,633,522.66 100.00 1,497,720.93 100.00

注：应收账款分类确认标准见“四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错 11、应收款项”。

(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年	53,114,802.24 99.03 531,148.02 436,016.84 0.81 21,800.84 46,616.74 0.09 6,992.51 20,818.63 0.04 6,245.59 16,141.61 0.03 8,070.81	47,787,142.03 98.26 1,433,614.26 762,803.65 1.57 45,768.22 46,616.74 0.10 5,594.01 20,818.63 0.04 4,996.47 16,141.61 0.03 7,747.97
合计	53,634,396.06 100.00 574,257.77	48,633,522.66 100.00 1,497,720.93

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
NuTune Singapore Pte Ltd.	927,533.90	927,533.90	100.00%	对方已破产清算
合计	927,533.90	927,533.90

(4) 本报告期，无实际核销的应收账款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
应收账款第一名	客户	10,026,728.87	一年以内	18.38
应收账款第二名	客户	8,591,405.12	一年以内	15.75
应收账款第三名	客户	6,671,083.69	一年以内	12.23

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应收账款第四名	客户	6,504,926.15	一年以内	11.92
应收账款第五名	客户	4,458,704.33	一年以内	8.17
合计		36,252,848.16		66.45

(6) 期末余额中，应收本公司关联方单位款项

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其他企业	331,870.00	一年以内	0.61
合计		331,870.00		0.61

(7) 应收账款中外币金额

		期末余额			年初余额
项目
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	7,724,514.19	6.1787	47,727,455.83	6,972,254.36	6.2855	43,824,104.78
港币	539,921.95	0.7966	430,101.83	1,580,031.00	0.8108	1,281,089.13
合计			48,157,557.66			45,105,193.91

2 、 其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	5,184,433.85	49.95			7,139,707.40	63.02
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	5,195,217.72	50.05	52,987.42	100.00	4,189,737.78	36.98	126,547.78	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计	10,379,651.57	100.00	52,987.42	100.00	11,329,445.18	100.00	126,547.78	100.00

注：其他应收款分类确认标准见“四、主要会计政策、会计估计和前期会计差错 11、应收款项”。

(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	5,184,433.85	0.00	0.00%	应收出口退税款，预计不存在损失。
合计	5,184,433.85	0.00	0.00%

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• (3) 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。

(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	5,194,061.72 99.98 51,940.62 156.00 0.00 46.80 1,000.00 0.02 1,000.00	4,188,581.78 99.98 125,510.34 156.00 37.44 1,000.00 0.02 1,000.00
合计	5,195,217.72 100.00 52,987.42	4,189,737.78 100.00 126,547.78

• (5) 本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转

• 回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

• (6) 本报告期，无实际核销的其他应收款。

(7) 金额较大的其他应收款情况

项目	款项性质	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
第一名	应收出口退税款	5,184,433.85	一年以内	49.95
第二名	应收股权转让款	4,954,234.17	一年以内	47.73
合计		10,138,668.02		97.68

3 、 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	年初余额	增减变动	期末余额
唐山晶源电子有限公司	成本法	29,403,614.13	29,403,614.13	0.00	29,403,614.13
北京晶源裕丰光学电子器 件有限公司	成本法	5,330,454.67	5,330,454.67	0.00	5,330,454.67
深圳市晶源健三电子有限 公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	-3,000,000.00	0.00
北京同方微电子有限公司	成本法	592,459,079.47	592,459,079.47	0.00	592,459,079.47
深圳市国微电子有限公司	成本法	988,293,976.09	837,115,799.99	151,178,176.10	988,293,976.09
九江佳华压电晶体材料有 限公司	权益法	2,550,000.00	1,937,018.72	-90,715.13	1,846,303.59
合计		1,621,037,124.36	1,469,245,966.98	148,087,460.97	1,617,333,427.95

（续上表）

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被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明	减值 准备	本期计 提减值 准备	本期现金红利
唐山晶源电子有限公司	100	100
北京晶源裕丰光学电子器 件有限公司	100	100
深圳市晶源健三电子有限 公司	0	0
北京同方微电子有限公司	100	100				50,000,000.00
深圳市国微电子有限公司	100	100
九江佳华压电晶体材料有 限公司	30	30

4 、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	107,577,423.08	100,964,994.90
其他业务收入	1,204,323.33	1,552,629.61
营业收入合计	108,781,746.41	102,517,624.51
主营业务成本	94,294,233.27	90,058,574.64
其他业务成本	576,507.57	699,759.67
营业成本合计	94,870,740.84	90,758,334.31

(2) 主营业务（分行业）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
产品名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电子元器件	107,577,423.08	94,294,233.27	100,964,994.90	90,058,574.64
合计	107,577,423.08	94,294,233.27	100,964,994.90	90,058,574.64

(3) 主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
谐振器 振荡器 蓝宝石衬底	82,778,172.56 74,249,432.43 81,321,198.26 75,116,184.78 21,588,820.75 15,397,358.97 19,643,796.64 14,942,389.86 3,210,429.77 4,647,441.87 0.00 0.00
合计	107,577,423.08 94,294,233.27 100,964,994.90 90,058,574.64

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(4) 主营业务（分地区）

地区名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 国外	15,503,841.65 10,449,158.13 9,163,172.93 7,198,087.73 92,073,581.43 83,845,075.14 91,801,821.97 82,860,486.91
合计	107,577,423.08 94,294,233.27 100,964,994.90 90,058,574.64

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名	17,432,364.20	16.03
收入第二名	14,741,000.61	13.55
收入第三名	13,604,965.40	12.51
收入第四名	11,952,253.99	10.99
收入第五名	10,219,082.79	9.39
合计	67,949,666.99	62.47

5 、 投资收益

(1) 投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
成本法核算的长期股权投资收益	50,000,000.00	0.00
权益法核算的长期股权投资收益	-90,715.13	-72,937.54
处置长期股权投资产生的投资收益	2,954,234.17	0.00
合计	52,863,519.04	-72,937.54

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
北京同方微电子有限公司	50,000,000.00	0.00
合计	50,000,000.00	0.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	-90,715.13	-72,937.54
合计	-90,715.13	-72,937.54

6 、 现金流量表补充资料

项目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	58,277,490.42	7,688,358.80
加：资产减值准备	-69,489.62	-3,052,429.97

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项目	本期金额	上期金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,257,063.44	13,941,309.00
无形资产摊销	312,170.55	277,677.66
长期待摊费用摊销	74,421.72	0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “-”号填列）	-90.81	0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“-”号填列）	802,400.16	-191,420.38
投资损失（收益以“-”号填列）	-52,863,519.04	72,937.54
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-389,135.03	518,317.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”号填列）	-3,099,547.01	-3,028,806.52
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-4,295,425.50	4,721,198.19
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	3,642,457.11	18,990,262.10
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	18,648,796.39	39,937,403.42
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	48,755,258.73	19,836,201.42
减：现金的期初余额	22,825,444.42	49,845,429.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	25,929,814.31	-30,009,228.36

十四、 补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	-136,230.45	0.00
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 额或定量享受的政府补助除外）	40,560,094.00	2,927,934.02
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 1,304,887.96 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资 产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损 益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期 损益的影响

损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	514,862.06	-217,182.41
所得税影响额	5,949,805.12	99,034.70
少数股东权益影响额（税后）	888,189.16	0.00
合计	34,100,731.33	3,916,604.87

2 、 净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号（2010 年修订） 要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本期	上期
	加权平均净 资产收益率	每股收益 加权平均净 资产收益率 基本每股 收益 稀释每股 收益	每股收益
			基本每股 收益 稀释每股 收益
	5.24% 3.63%	0.3676 0.3676 4.63% 0.2544 0.2544 6.81%

3 、 基本每股收益和稀释每股收益计算过程

项目	序号	本期	上期
归属于本公司普通股股东的净利润	①	110,736,675.78	48,955,833.16
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东
净利润的非经常性损益	2	34,100,731.33	3,916,604.87
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股 股东的净利润	3=①-2	76,635,944.45	45,039,228.29
年初股份总数	4	296,941,323.00	135,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
	5
增加的股份数

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项目	序号	本期	上期
报告期因同一控制合并发行新股数	6		106,753,049.00
发行新股增加股份下一月份起至报告期年末
	7		2
的月份数
报告期因非同一控制合并发行新股数	8
发行新股增加股份下一月份起至报告期年末
	9
的月份数
报告期因募集资金增发的股份数	10	6,467,661.00
增发股份下一月份起至报告期年末的月份数	11	4
报告期缩股数	12
报告期月份数	13	6	6
发行在外的普通股加权平均数	14=4+5+6×7÷13+8×	301,253,097.00	170,584,349.67
	9÷13+10×11÷13-12
因同一控制下企业合并计算基本每股收益而	15=4+5+6+8×9÷13+	301,253,097.00	241,753,049.00
调整的发行在外的普通股加权平均数	10×11÷13-12
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净	16=①÷15	0.3676	0.2025
利润）
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于	17=3÷14	0.2544	0.2640
公司普通股股东的净利润）
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	18
所得税率	19
转换费用	20
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转	21
换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净	22=[①+(18-20)×(1-	0.3676	0.2025
利润）	19)]÷(15+21)
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于	23=[3+(18-20)×(1-1	0.2544	0.2640
公司普通股股东的净利润）	9)]÷(14+21)

注：公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

4 、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	变动比例	原因说明
应收账款	38.08%	系报告期营业收入增长及部分客户年末结算所致。
预付款项	-31.14%	系报告期转入固定资产所致。
开发支出	32.89%	主要系公司之子公司国微电子HGJ项目开发支出及同方微电 子金融IC卡项目研发支出增加所致。
短期借款	-100.00%	系公司本期偿还短期借款所致。
应付职工薪酬	-50.45%	主要系公司之子公司国微电子支付年初计提的奖金所致。
应交税费	193.14%	主要系计提所得税增加及公司出口增值税退税因软件升级原 因本期集中办理所致。

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报表项目	变动比例	原因说明
其他应付款	-74.88%	主要系本报告期支付重组中介费和购买唐山晶源电子有限公 司少数股权款所致。
少数股东权益	-100.00%	系本期购买国微电子少数股权及处置晶源健三股权后，合并 范围内子公司全部为全资子公司。
营业收入	41.32%	本报告期合并范围增加国微电子所致。
销售费用	130.80%	本报告期合并范围增加国微电子所致。
管理费用	105.26%	本报告期合并范围增加国微电子以及公司之子公司同方微电 子研发投入增加所致。
所得税费用	118.07%	本报告期合并范围增加国微电子所致。
经营活动产生的现金流量净额	-220.61%	本报告期合并范围增加国微电子以及公司之子公司同方微电 子本报告期收到的委托研发款较上年同期减少所致。
投资活动产生的现金流量净额	-76.72%	本报告期合并范围增加国微电子所致。
筹资活动产生的现金流量净额	458.27%	本报告期合并范围增加国微电子以及公司本报告期募集资金 所致。
现金及现金等价物净增加额	-100.35%	主要系本报告期合并范围增加国微电子所致。

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第九节 备查文件目录

• （一）载有公司董事长陆致成先生签名的半年度报告文本；

• （二）载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

• （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

（四）其他有关资料。

同方国芯电子股份有限公司

董事长：陆致成 二〇一三年八月九日

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