Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Interim / Quarterly Report 2012

Aug 6, 2012

同方国芯电子股份有限公司

TONGFANG GUOXIN ELECTRONICS CO., LTD.

2012 年半年度财务报告

（未经审计）

二〇一二年八月六日

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合并资产负债表

2012 年 6 月 30 日

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注五	期末余额	年初余额	项目	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	598,885,442.69	653,878,574.34	短期借款	14	3,073,901.40	985,401.45
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	2	1,130,155.41	2,408,057.41	交易性金融负债
应收账款	3	243,306,222.96	187,904,097.88	应付票据	15	101,666,259.85	111,105,432.37
预付款项	4	24,379,593.29	22,520,028.16	应付账款	16	95,529,994.74	71,991,258.37
应收保费				预收款项	17	1,564,386.51	674,107.44
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	18	8,674,889.10	12,878,613.05
应收股利				应交税费	19	13,790,145.38	-1,372,811.28
其他应收款	5	15,130,933.43	12,604,234.72	应付利息
买入返售金融资产				应付股利
存货	6	151,775,189.69	117,597,249.12	其他应付款	20	12,026,258.83	13,099,964.82
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
				代理买卖证券款
				代理承销证券款
流动资产合计：		1,034,607,537.47	996,912,241.63	一年内到期的非流动负债	21	790,000.00	920,000.00
非流动资产：				其他流动负债
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资				流动负债合计		237,115,835.81	210,281,966.22
长期应收款				非流动负债：
长期股权投资	7	5,075,507.37	5,148,444.91	长期借款
投资性房地产				应付债券
固定资产	8	246,191,866.51	259,947,736.08	长期应付款
在建工程	9	72,223,288.29	14,869,750.58	专项应付款	22	37,390,000.00	40,390,000.00
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债	23	65,901,749.15	23,817,183.17
油气资产				非流动负债合计		103,291,749.15	64,207,183.17
无形资产	10	10,841,092.54	11,119,520.20	负债合计		340,407,584.96	274,489,149.39
开发支出	10	38,682,012.44	32,534,210.46	股东权益：
商誉				股本	24	241,753,049.00	135,000,000.00
长期待摊费用	11	818,658.52	1,010,428.48	资本公积	25	80,825,386.61	196,578,435.61
递延所得税资产	12	13,958,299.92	8,098,791.11	减：库存股
其他非流动资产				专项储备
非流动资产合计		387,790,725.59	332,728,881.82	盈余公积	26	27,994,756.99	27,994,756.99
				一般风险准备
				未分配利润	27	716,661,826.03	681,205,992.87
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		1,067,235,018.63	1,040,779,185.47
				少数股东权益		14,755,659.47	14,372,788.59
				所有者权益合计		1,081,990,678.10	1,055,151,974.06
资产总计		1,422,398,263.06	1,329,641,123.45	负债和所有者权益总计		1,422,398,263.06	1,329,641,123.45

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 李荣华

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母公司资产负债表

2012 年 6 月 30 日

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注 十一	期末余额	年初余额	项目	附注 十一	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		19,836,201.42	49,845,429.78	短期借款		3,073,901.40	985,401.45
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		1,130,155.41	2,408,057.41	应付票据
应收账款	1	55,486,382.02	60,884,295.08	应付账款		36,996,431.29	21,573,662.01
预付款项		19,664,212.26	19,219,785.42	预收款项		5,104,145.47	498,696.21
应收利息				应付职工薪酬		3,799,820.54	5,630,117.94
应收股利				应交税费		-1,966,874.14	-4,751,929.52
其他应收款	2	13,802,568.77	13,681,817.10	应付利息
存货		53,806,288.12	47,821,244.31	应付股利
一年内到期的非流动资产				其他应付款		9,996,726.09	2,389,821.19
其他流动资产				一年内到期的非流动负债		790,000.00	920,000.00
流动资产合计		163,725,808.00	193,860,629.10	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		57,794,150.65	27,245,769.28
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	3	625,194,669.64	32,808,527.71	长期应付款
投资性房地产				专项应付款		770,000.00	770,000.00
固定资产		203,889,289.13	216,212,767.39	预计负债
在建工程		72,223,288.29	14,869,750.58	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		11,106,749.15	11,817,183.17
固定资产清理				非流动负债合计		11,876,749.15	12,587,183.17
生产性生物资产				负债合计		69,670,899.80	39,832,952.45
油气资产				股东权益：
无形资产		10,829,967.54	11,107,645.20	股本		241,753,049.00	135,000,000.00
开发支出				资本公积		637,884,466.08	162,178,435.61
商誉				减：库存股
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产		2,505,579.08	3,023,896.08	盈余公积		25,667,782.12	25,667,782.12
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		914,642,793.68	278,022,586.96	未分配利润		103,392,404.68	109,204,045.88
				所有者权益合计		1,008,697,701.88	432,050,263.61
资产总计		1,078,368,601.68	471,883,216.06	负债和所有者权益总计		1,078,368,601.68	471,883,216.06

法定代表人 : 陆致成

主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 李荣华

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第 2 页 共 53 页

2012 年 1-6 月

合并利润表

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注五	本期金额 上期金额
一、营业总收入		274,542,883.58	308,252,192.79
其中：营业收入	28	274,542,883.58	308,252,192.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		219,094,072.40	240,659,659.36
其中：营业成本	28	199,759,556.23	213,025,351.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	29	1,064,370.62	1,722,959.92
销售费用	30	6,556,918.11	6,549,523.09
管理费用	31	19,937,386.01	21,559,715.55
财务费用	32	-6,084,675.52	-1,099,048.84
资产减值损失	33	-2,139,483.05	-1,098,841.80
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	34	-72,937.54	107,852.32
其中：对联营企业和合营企业的收益		-72,937.54	107,852.32
汇兑收益
三、营业利润		55,375,873.64	67,700,385.75
加：营业外收入	35	3,068,163.32	905,896.50
减：营业外支出	36	357,411.71	147,128.54
其中：非流动资产处置损失		0.00	0.00
四、利润总额		58,086,625.25	68,459,153.71
减：所得税费用	37	8,747,921.21	9,955,088.26
五、净利润		49,338,704.04	58,504,065.45
归属于母公司所有者的净利润		48,955,833.16	58,162,254.05
少数股东损益		382,870.88	341,811.40
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.2025	0.2406
（二）稀释每股收益		0.2025	0.2406
七、其他综合收益
八、综合收益总额		49,338,704.04	58,504,065.45
归属于母公司所有者的综合收益总额		48,955,833.16	58,162,254.05
归属于少数股东的综合收益总额		382,870.88	341,811.40

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：1,304,887.96元。 法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 李荣华

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第 3 页 共 53 页

母公司利润表

2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	4	102,517,624.51	134,611,954.59
减：营业成本	4	90,758,334.31	103,321,826.24
营业税金及附加		171,614.69	578,769.85
销售费用		375,755.83	1,589,345.67
管理费用		6,530,869.17	5,773,215.58
财务费用		-657,388.67	1,435,191.85
资产减值损失		-3,052,429.97	-1,412,927.02
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	5	-72,937.54	107,852.32
其中：对联营企业和合营企业的收益		-72,937.54	107,852.32
二、营业利润		8,317,931.61	23,434,384.74
加：营业外收入		1,068,163.32	901,579.42
减：营业外支出		357,411.71	24,584.20
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		9,028,683.22	24,311,379.96
减：所得税费用		1,340,324.42	3,384,082.49
四、净利润		7,688,358.80	20,927,297.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		7,688,358.80	20,927,297.47

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 李荣华

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合并现金流量表

2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		246,584,209.38	332,577,426.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		15,161,113.43	7,475,953.29
收到其他与经营活动有关的现金	38	52,209,980.37	12,747,517.78
经营活动现金流入小计		313,955,303.18	352,800,897.57
购买商品、接受劳务支付的现金		220,317,183.85	211,965,258.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		31,222,310.46	29,475,222.09
支付的各项税费		13,355,962.66	29,959,877.30
支付其他与经营活动有关的现金	38	25,739,280.02	20,238,277.92
经营活动现金流出小计		290,634,736.99	291,638,635.67
经营活动产生的现金流量净额		23,320,566.19	61,162,261.90
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		0.00	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		67,715,314.35	15,050,190.10
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		67,715,314.35	15,050,190.10
投资活动产生的现金流量净额		-67,715,314.35	-15,050,190.10
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		16,299,884.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	38		21,954,333.75
筹资活动现金流入小计		16,299,884.65	21,954,333.75
偿还债务所支付的现金		14,031,591.57	21,497,608.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,853,766.09	13,983,320.05
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	38	129,456.58	24,910.91
筹资活动现金流出小计		27,014,814.24	35,505,839.66
筹资活动产生的现金流量净额		-10,714,929.59	-13,551,505.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		116,546.10	-422,363.00
五、现金及现金等价物净增加额		-54,993,131.65	32,138,202.89
加：期初现金及现金等价物余额		653,878,574.34	525,285,408.50
六、期末现金及现金等价物余额		598,885,442.69	557,423,611.39

法定代表人 : 陆致成

会计机构负责人： 李荣华

主管会计工作的负责人 : 杨秋平

第 5 页 共 53 页

母公司现金流量表 2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注	本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		101,569,661.26	139,395,165.38
收到的税费返还		15,161,113.43	7,466,369.36
收到其他与经营活动有关的现金		1,128,455.72	843,276.00
经营活动现金流入小计		117,859,230.41	147,704,810.74
购买商品、接受劳务支付的现金		60,569,746.82	95,278,648.51
支付给职工以及为职工支付的现金		11,566,347.30	9,158,915.83
支付的各项税费		2,314,146.13	7,734,539.59
支付其他与经营活动有关的现金		3,471,586.74	7,521,401.86
经营活动现金流出小计		77,921,826.99	119,693,505.79
经营活动产生的现金流量净额		39,937,403.42	28,011,304.95
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		0.00	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		59,377,970.38	6,945,587.84
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		59,377,970.38	6,945,587.84
投资活动产生的现金流量净额		-59,377,970.38	-6,945,587.84
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		16,299,884.65
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金			21,954,333.75
筹资活动现金流入小计		16,299,884.65	21,954,333.75
偿还债务所支付的现金		14,031,591.57	21,497,608.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		12,853,766.09	13,983,320.05
支付其他与筹资活动有关的现金		129,456.58	24,910.91
筹资活动现金流出小计		27,014,814.24	35,505,839.66
筹资活动产生的现金流量净额		-10,714,929.59	-13,551,505.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		146,268.19	-410,642.04
五、现金及现金等价物净增加额		-30,009,228.36	7,103,569.16
加：期初现金及现金等价物余额		49,845,429.78	29,153,206.58
六、期末现金及现金等价物余额		19,836,201.42	36,256,775.74
法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人:杨秋平 会计机构负责人： 李荣华

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合并股东权益变动表（一） 2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：同	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权 益	股东权益合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	135,000,000.00	196,578,435.61			27,994,756.99		681,205,992.87		14,372,788.59	1,055,151,974.06
加：会计政策变 更
前期差错更 正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	196,578,435.61			27,994,756.99		681,205,992.87		14,372,788.59	1,055,151,974.06
三、本年增减变动 金额	106,753,049.00	-115,753,049.00					35,455,833.16		382,870.88	26,838,704.04
（一）净利润							48,955,833.16		382,870.88	49,338,704.04
（二）其他综合收 益
上述（一）和（二） 小计							48,955,833.16		382,870.88	49,338,704.04
（三）股东投入和 减少资本	106,753,049.00	475,706,030.47								582,459,079.47
1、股东投入资本	106,753,049.00	475,706,030.47								582,459,079.47
2、股份支付计入 股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配							-13,500,000.00			-13,500,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险 准备
3、对股东的分配							-13,500,000.00			-13,500,000.00
4、其他
（五）股东权益内 部结转
1、资本公积转增 股本
2、盈余公积转增 股本
3、盈余公积弥补 亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他		-591,459,079.47								-591,459,079.47
四、本期期末余额	241,753,049.00	80,825,386.61			27,994,756.99		716,661,826.03		14,755,659.47	1,081,990,678.10

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平

会计机构负责人： 李荣华

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合并股东权益变动表（二） 2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

项目	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,134,021.47		111,429,819.58		13,308,768.49	447,051,045.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他		34,400,000.00					484,061,405.30			518,461,405.30
二、本年年初余额	135,000,000.00	196,578,435.61			25,134,021.47		595,491,224.88		13,308,768.49	965,512,450.45
三、本年增减变动金额					2,860,735.52		85,714,767.99		1,064,020.10	89,639,523.61
（一）净利润							103,425,503.51		1,064,020.10	104,489,523.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 计							103,425,503.51		1,064,020.10	104,489,523.61
（三）股东投入和减少 资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权 益的金额
3、其他
（四）利润分配					2,860,735.52		-17,710,735.52			-14,850,000.00
1、提取盈余公积					2,860,735.52		-2,860,735.52
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-14,850,000.00			-14,850,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结 转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	196,578,435.61			27,994,756.99		681,205,992.87		14,372,788.59	1,055,151,974.06

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 李荣华

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母公司股东权益变动表（一） 2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：同方国芯电子股份	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币	有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	本期金额
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,667,782.12		109,204,045.88	432,050,263.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,667,782.12		109,204,045.88	432,050,263.61
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列）	106,753,049.00	475,706,030.47					-5,811,641.20	576,647,438.27
（一）净利润							7,688,358.80	7,688,358.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							7,688,358.80	7,688,358.80
（三）股东投入和减少资本	106,753,049.00	475,706,030.47						582,459,079.47
1、股东投入资本	106,753,049.00	475,706,030.47						582,459,079.47
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配							-13,500,000.00	-13,500,000.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-13,500,000.00	-13,500,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	241,753,049.00	637,884,466.08			25,667,782.12		103,392,404.68	1,008,697,701.88

法定代表人 : 陆致成 主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 李荣华

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母公司股东权益变动表（二）

2012 年 1-6 月

编制单位：同方国芯电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币

编制单位：同方国芯电子股份	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币	有限公司单位：元 币种：人民币
项目	上年金额
	股本	资本公积	减： 库存 股	专 项 储 备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列）					2,860,735.52		10,896,619.69	13,757,355.21
（一）净利润							28,607,355.21	28,607,355.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							28,607,355.21	28,607,355.21
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配					2,860,735.52		-17,710,735.52	-14,850,000.00
1、提取盈余公积					2,860,735.52		-2,860,735.52
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-14,850,000.00	-14,850,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,667,782.12		109,204,045.88	432,050,263.61

法定代表人 : 陆致成

主管会计工作的负责人 : 杨秋平 会计机构负责人： 李荣华

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

同方国芯电子股份有限公司

2012 年半年度财务报表附注

一、 公司的基本情况

同方国芯电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名唐山晶源裕丰电 子股份有限公司，系 2001 年 8 月 17 日经河北省人民政府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐 山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体变更时，股本总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%，为公司控股股东；陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。

2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会 公开发行人民币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000 股。

2007 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]36 号文件核准，本公司向社会 非公开定向发行人民币普通股 14,500,000 股并于 2007 年 3 月在深圳证券交易所上市。非公开 发行后，本公司总股本变更为 90,000,000 股。

2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公 司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增 后本公司总股本变更为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以 唐正大会验变字[2008]29 号验资报告验证确认。

2009 年 6 月 21 日，公司原控股股东晶源科技与同方股份有限公司（以下简称“同方股份”） 签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份购买资产协议》。2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，并在中国证券登记结算有限 责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司 3,375 万股，占公 司股本总额的 25%，成为公司第一大股东；晶源科技持有本公司 1,390.1362 万股，占公司股 本总额的 10.3%，为公司第二大股东。

2010 年 12 月 30 日，晶源科技股东会决议注销解散，2011 年 6 月 7 日，晶源科技在 玉田县工商行政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令 富先生、毕立新女士参照晶源科技出资比例进行了分配。2011 年 6 月 14 日，晶源科技各股 东在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕上述股份的过户登记手续。

2010 年 11 月 6 日，公司与同方股份、北京清晶微电子科技有限公司（以下简称“清晶微 科技”）及赵维健等八位自然人签订了附条件生效的《非公开发行股票购买资产协议》。协 议约定，本公司拟通过向北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）全体股东定 向发行股份的方式购买同方微电子 100%股权。2012 年 3 月 14 日，本公司接到中国证券监督 管理委员会（证监许可[2012]340 号）《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司向同方股份 有限公司等发行股份购买资产的批复》的正式核准文件。2012 年 5 月 3 日，公司本次非公开

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

发行股份购买资产新增股份 106,753,049 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办 理完毕登记确认手续，增发后公司总股本变更为 241,753,049 股。本次变更业经北京兴华会计 师事务所有限责任公司以（2012）京会兴验字第 01010051 号验资报告验证确认。至此，同方 股份持有本公司 125,557,622 股，占公司股本总额的 51.94%，为公司第一大股东。

2012 年 6 月 1 日，根据公司 2012 年第 2 次临时股东大会决议，公司名称变更为“同方国 芯电子股份有限公司”。2012 年 7 月 12 日，公司完成了名称和股本的工商变更登记事项。

公司法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省 玉田县无终西街 3129 号。

公司属于电子元器件制造业，主要经营压电石英晶体器件的生产、销售；经营本企业自 产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、 零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和 “三来一补”业务。

二、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 —— 业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 记账基础和计量属性

本公司对会计要素计量一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 —— 量，且该等计量符合《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度 采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。

（六） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积(资本溢价或股本溢 价)不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下的企业合并

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年半年度财务报表附注

同方国芯电子股份有限公司

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核确认后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

（七） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企 业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重 大内部交易和往来业已抵销。子公司少数股东应占有的权益和损益分别在合并资产负债表中 股东权益项目下和合并利润表净利润项目下进行列示。子公司与本公司采用的会计政策或会 计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务 报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，，并自购买日起将被购买子公司的资产、负 债、经营成果和现金流量合并纳入本公司财务报表中；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直 是一体化存续下来的，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账 面价值纳入合并财务报表，并对前期比较报表进行相应调整，其合并日前实现的净利润在合 并利润表中单列项目反映。

本公司自少数股东处购买股权，因购买少数股东股权的长期投资成本与按照新增持股比 例计算的应享有子公司自购买日（合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额， 调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢 价）不足冲减的，调整留存收益。

（八） 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有 的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

值变动风险很小的投资。

（九） 外币交易和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币 性项目和外币非货币性项目进行处理。

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变 原记账本位币金额，不产生汇兑差额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差 额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额 计入当期损益。

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东 权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。上述折算产生的外币报表 折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目， 因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股东权 益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入 处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率的 近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（十） 金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产四大类。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易 性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债两大 类。

2、金融工具的确认依据和计量方法

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下 列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形 成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

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资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金 融资产时可能发生的交易费用：A、应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法按摊余成本 计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；

金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出 售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑 差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币 性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。

3、金融资产减值

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益。

对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减 值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减 值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发 生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不予转回。

（十一） 应收款项

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 应收款项金额 100 万元以上（含）。 依据或金额标准 单项金额重大并单项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生 计提坏账准备的计提 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 方法

2、按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

3、组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，根据不同类产品所处的市场环境差异以及 公司不同类产品在行业中的地位不同，采用如下比例提取坏账准备：

账龄	智能卡芯片产品应收款项计提比 例(%)	电子元器件产品应收款项计提比 例(%)
1 年以内（含1 年，以下 同）	1	3
1-2年	5	6
2-3年	15	12
3-4年	30	24
4-5年	50	48
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智能卡芯片产品应收款项计提比 电子元器件产品应收款项计提比 账龄 例 (%) 例 (%) 5 年以上 100 100

4、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 根据款项性质或者有客观表明发生了减值 有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。

（十二） 存货

• 1、存货主要包括原材料、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等。

2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3、存货的发出计价

原材料以计划成本计价，期末通过分摊材料成本差异，将存货的计划成本调整为实际成 本。产品成本计算主要采用品种法，根据生产管理特点，按产品品种进行成本归集和结转， 发出计价采用加权平均法；或者按批次进行归集和结转。低值易耗品采用“一次摊销法”进 行分摊。

4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁 损、非标准化特点等原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时 以及消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预 见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十三） 长期股权投资

• 1、长期股权投资的初始计量

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账 面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借

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方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投 资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金 及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 — 号 非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债 务重组》确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资 的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

2、长期股权投资的后续计量

本公司对子公司的投资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务 报表范围；本公司对合营公司和联营公司的投资，采用权益法核算；本公司对不具有重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

（十四） 固定资产

1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确 认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照取得时的初始成本进行初始计量，其中：

• 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

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的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等其他支出；自行建造固 定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入 固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除 外；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关 的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货 币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》 和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用 因素。

4、除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产采 用平均年限法计提折旧。根据固定资产的类别、估计经济使用年限、预计残值确定折旧率如 下：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	10	5	9.50
运输设备	6-10	5	9.5-15.83
电子设备	5	5	19.00

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

• 5、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产

• 有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不 符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十五） 在建工程

• 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和

• 安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程。

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项 工程支出以及符合资本化条件的借款费用等。

3、在建工程结转固定资产：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计 提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十六） 无形资产

• 1、无形资产的初始计量：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支 出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；

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（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会 计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究 阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的 支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满 足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

3、无形资产使用寿命的估计

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面 因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为 公司带来经济利益的期限。无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其 视为使用寿命不确定的无形资产。

• 4、无形资产摊销

本公司对使用寿命有限的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的 有效年限三者中最短者采用直线法分期平均摊销，摊销金额按其受益对象计入相关资产成本 和当期损益；本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已 计提的减值准备累计金额；对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在 每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进 行减值测试。

（十七） 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

• 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种 降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回 金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。

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2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在减值迹象则计算固定资产的可收回金额， 以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收 回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在减值迹象则计算在建工程的可收回金额， 以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收 回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回 金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成 的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减 值损失。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的长期资产减值损 失在以后会计期间不予转回。

（十八） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• （十九） 借款费用

• 1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销

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和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于 符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：当资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预 定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始时，本公司将与符合 资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中 断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门 借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的 利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件 的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘 以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。

（二十） 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非 货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服 务的收益对象，计入相关费用或资产。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损 益。

（二十一） 预计负债

公司发生对外提供担保、未决仲裁或诉讼、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组 义务、环境污染整治、承诺、固定资产弃置义务等或有事项同时符合以下条件时，将其确认 为预计负债：该义务是公司承担的现时义务； 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核， 如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

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对过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在需通过未来不确定事项的发生或不发生予 以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出 本公司或该义务的金额不能可靠计量，则本公司会将该潜在义务或现时义务披露为或有负债。

（二十二） 收入

1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购买方；不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：在提供劳务交易的结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不 能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入， 并按相同金额结转成本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成 本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十三） 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府 补助所附条件，且能够收到政府补助时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应 收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当 期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助， 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计 入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响 会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的 初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债 表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率 计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税 款抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性 第 22 页 共 53 页

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差异，同时满足下列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来 很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、 联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但 同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性 差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十五） 所得税的会计核算

本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所 得税。将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益， 以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费 用或收益计入当期损益。

当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延 所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

（二十六） 主要会计政策和会计估计变更

• 1、会计政策变更

本公司报告期无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

本公司报告期无会计估计变更事项发生。

（二十七） 前期会计差错更正

本公司报告期内无会计差错更正事项发生。

三、 税项

1、增值税：除本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司上海晶三进 出口有限公司销项税按应税销售收入的 3%计缴外，本公司及其他所属公司销项税按应税销售 收入的 17%计缴；出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为 17%。

• 2、营业税：按应税营业收入的5%计缴。

3、城市维护建设税：本公司以及本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资 子公司苏州晶健电子有限公司按流转税额的5%计缴；本公司全资子公司北京同方微电子有限 公司和北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按流转税额的7%计缴；本公司控股子公司深圳市 晶源健三电子有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司、上海晶三进出口有限公司按流转税 额的1%计缴。

• 4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。

• 5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。

• 6、企业所得税：

• （1）2011年本公司经复审认定为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期三

• 年，自2011年9月28日至2014年9月27日），按应纳税所得额的15%计缴；

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

（2）2011年本公司全资子公司北京同方微电子有限公司经复审认定为高新技术企业（证 书编号：CF201111001574，有效期三年，自2011年10月11日至2014年10月10日），按应纳税所 得额的15%计缴；

（3）本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公 司、深圳市晶源健三电子有限公司、苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司、深 圳市晶源健三科技有限公司按应纳税所得额的25%计缴。

7、河道管理费：上海晶三进出口有限公司按流转税额的1%计缴。

四、 企业合并及合并财务报表的合并范围

1、 子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：

子公司全称	级次	子公司类型	注册 地址	业务性 质	注册资 本	经营范围
唐山晶源旭丰 电子有限公司	1级	有限责任（外商投资 企业）	河北省 玉田县	生产销售	360万 美元	生产压电石英晶体元器件。
						加工石英晶体器件，光学镜片真空镀
北京晶源裕丰 光学电子器件 有限公司	1级	有限责任	北京	生产销售	500万元	膜；自营进出口业务；销售仪器仪表、 机械设备、电子设备；经营本企业自 产产品及技术的出口业务和本企业 所需的机械设备、零配件、原辅材料
						及技术的进口业务。
深圳市晶源健 三电子有限公 司	1级	有限责任	深圳	商品贸易	600万元	电子产品的购销，国内贸易，从 事货物、技术进出口业务。
						销售办公设备及配件、通讯器材
苏州晶健电子 有限公司	2级	有限责任	苏州	商品贸易	200万元	及配件、家电及配件、汽车电子 配件、工业电子电器配件；以上
						产品的进出口业务。
						从事货物及技术的进出口业务，
上海晶三进出 口有限公司	2级	有限责任	上海	商品贸易	50万元	转口贸易，保税区企业间的贸易 及贸易代理；保税区内商业性简 单加工及商务咨询服务（除经
						纪）。
深圳市晶源健 三科技有限公 司	2级	有限责任	深圳	商品贸易	100万元	从事电子产品的销售与其它国 内贸易；经营进出口业务。

（续上表）

（续上表）
				实质上构
子公司全称	法人代表	组织机构代 码	期末实际出资 额	成对子公 司净投资 的其他项	持股比 例（%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表
				目余额
唐山晶源旭丰电子有 限公司	阎永江	73435743-9	22,329,628.13		75	75	是
北京晶源裕丰光学电 子器件有限公司	阎立群	75960844-1	5,330,454.67		100	100	是
深圳市晶源健三电子 有限公司	阎永江	67000584-7	3,000,000.00		50	50	是
苏州晶健电子有限公 司	陈荣龙	67391480-0	2,000,000.00		100	100	是

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

子公司全称 法人代表	子公司全称 法人代表	组织机构代 码 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例（%）	组织机构代 码 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比 例（%）	表决权 比例 （%） 是否 合并 报表
上海晶三进出口有限 公司 陈荣龙 深圳市晶源健三科技 有限公司 陈荣龙		67937245-9 500,000.00 100 68757892-4 1,000,000.00 100		100 是 100 是
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 级次 子公司类型 注册 地址 业务性 质 注册资 本 经营范围 北京同方微电 子有限公司 1级 有限责任 北京 生产销售 1亿元 集成电路芯片的设计、开发和销 售业务，并提供相关系统解决方 案。
	子公司类型		注册 地址 业务性 质 注册资 本 经营范围
	有限责任		北京 生产销售 1亿元 集成电路芯片的设计、开发和销 售业务，并提供相关系统解决方 案。
（续上表）
子公司全称 法人代表	组织机构 代码 期末实际出资额 实质构成对 子公司净投 资的其他项 目余额 持股比 例（%）			表决权 比例 （%） 是否 合并 报表
北京同方微 电子有限公 司 陆致成	73345887-9 592,459,079.47 100			100 是

注：本公司通过向同方微电子全体股东定向发行股份的方式购买同方微电子 100%股权的 重大资产重组事项已于 2012 年 3 月 14 日获得中国证券监督管理委员会（证监许可[2012]340 号）正式核准文件，新增股份已于 2012 年 5 月 3 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分 公司完成登记确认手续。至此，公司持有同方微电子 100%股权，由于公司与同方微电子同受 同方股份控制，因此公司于 2012 年 5 月开始按同一控制企业合并方式合并同方微电子。

• 2、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

无

3、 本期发生的同一控制下企业合并

3、 本期发生的同一控制下企业合并	3、 本期发生的同一控制下企业合并
被合并方 属于同一控制下 企业合并的判断 依据 同一控制的实 际控制人 合并本期期初 至合并日的收 入 合并本期至合 并日的净利润 合并本期至合 并日的经营活 动现金流
北京同方微电子 有限公司 同受同方股份控 制且非暂时性的 同方股份有限 公司 43,093,580.53 1,304,887.96 -36,478,206.83
4、 少数股东权益和少数股东损益
公司 少数股东权益期 初金额 本期少数股东损 益 本期少数股东其 他增减	少数股东权益期 末金额
唐山晶源旭丰电子有限公司 9,127,723.51 74,077.19 0.00 深圳市晶源健三电子有限公 司 5,245,065.08 308,793.69 0.00	9,201,800.70 5,553,858.77
合计 14,372,788.59 382,870.88 0.00	14,755,659.47

五、 合并财务报表主要项目注释

• （以下附注未经特别注明，期末余额指 2012 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2011

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2012 年 1-6 月，上期金额指 2011 年 1-6 月，金额单位 为人民币元）

1 、货币资金

项目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 人民币 美元 港币 银行存款： 人民币 美元 日元 港元 其他货币资金： 人民币	560,461.48 1,279,512.13 914.90 6.3249 5,786.65 773.90 6.3009 4,876.27 200.00 0.8152 163.04 560.00 0.8107 453.99 593,036,064.61 648,100,409.73 792,812.00 6.3249 5,014,456.62 678,570.97 6.3009 4,275,607.83 2.00 0.079648 0.16 13,103.00 0.0811 1,062.69 274,220.00 0.8152 223,544.14 104,891.30 0.8107 85,035.38 44,965.99 131,616.32
合计	598,885,442.69 653,878,574.34

注：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

2 、应收票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	1,130,155.41	2,408,057.41
合计	1,130,155.41	2,408,057.41

注（1）：期末余额中，无应收本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位票

据。

注（2）：期末公司无已质押、已贴现尚未到期、已背书转让尚未到期的应收票据。

3 、应收账款

(1) 应收账款按种类披露

(1) 应收账	款按种类披露
种类	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备的应收 账款 3,259,340.00 1.32 2,680,266.80 1.40 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 243,946,186.63 98.68 3,911,153.67 100.00 188,511,805.00 98.60 3,292,373.92 100.00 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 应收账款 11,850.00 4,400.00
合计 247,217,376.63 100.00 3,911,153.67 100.00 191,196,471.80 100.00 3,292,373.92 100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十一） 应收款项。

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款情况

(2) 单项金额重大	并单项计提坏账	准备的应收账	款情况
单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
同方锐安科技有限公司	3,259,340.00	0.00	0.00%	应收关联方款项，预计不存在损失
合计	3,259,340.00	0.00	0.00%

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款情况

(3) 单项金额虽不重大	但单项计提坏账	准备的应	收账款情	况
单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
同方股份有限公司	4,400.00	0.00	0.00%	应收关联方款项，预计不存在损失
山东同方鲁颖电子有限公司	7,450.00	0.00	0.00%	应收关联方款项，预计不存在损失
合计	11,850.00	0.00	0.00%

(4) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

(4) 组合	中，按账龄分析法计提坏账准备的应收	账款
账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年	243,565,400.32 99.84 3,861,769.13 239,226.07 0.10 12,460.31 25,418.63 0.01 3,050.24 116,141.61 0.05 33,873.99	188,074,424.49 99.77 3,255,435.66 300,420.27 0.16 15,566.03 120,818.63 0.06 17,498.24 16,141.61 0.01 3,873.99
合计	243,946,186.63 100.00 3,911,153.67	188,511,805.00 100.00 3,292,373.92

(5) 本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的应收账款。

(6) 本报告期，无实际核销的应收账款。

(7) 应收账款金额前五名单位情况

(7) 应收账款	金额前五名单位情	况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
应收账款第一名	客户	71,421,903.68	一年以内	28.89
应收账款第二名	客户	33,554,874.40	一年以内	13.57
应收账款第三名	客户	19,111,991.94	一年以内	7.73
应收账款第四名	客户	16,977,277.61	一年以内	6.87
应收账款第五名	客户	14,576,451.76	一年以内	5.90
合计		155,642,499.39		62.96

(8) 应收本公司关联方单位款项

(8) 应收本公司关	联方单位款项
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例 (%)
同方股份有限公司	母公司	4,400.00	一年以内	0.00
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其他企 业	3,259,340.00	一年以内	1.32
山东同方鲁颖电子有限公 司	受同一母公司控制的其他企 业	7,450.00	一年以内	0.00
合计		3,271,190.00		1.32

(9) 应收账款中外币金额

项目	外币金额	期末余额 折算率	人民币金额	外币金额	年初余额 折算率	人民币金额
美元	8,922,756.01	6.3249	56,435,539.49	8,878,314.05	6.3009	55,941,369.00
港币	1,143,339.92	0.8152	932,050.70	510,283.84	0.8107	413,687.11
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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

项目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
合计	57,367,590.19 56,355,056.11

4 、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

(1) 预付款项按账	龄列示
账龄	期末余额 年初余额
	金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三年以上	22,561,056.29 92.54 20,858,991.16 92.63 492,727.00 2.02 402,727.00 1.79 68,160.00 0.28 728,310.00 3.23 1,257,650.00 5.16 530,000.00 2.35
合计	24,379,593.29 100.00 22,520,028.16 100.00

• 注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为尚未结算的开发财务软件、预付货款。

(2) 预付款项金额前五名单位情况

(2) 预付款项金	额前五名单位情况
单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总额比例	性质或内容
预付账款第一名	5,922,003.87	一年以内	24.29	预付设备款
预付账款第二名	5,270,120.70	一年以内	21.62	预付税款
预付账款第三名	2,399,887.70	一年以内	9.84	预付设备款
预付账款第四名	1,000,000.00	一年以内	4.10	预付测试费
预付账款第五名	992,437.24	一年以内	4.07	预付电费
合计	15,584,449.51		63.92

• (3) 期末余额中，无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项。

(4) 预付账款中外币金额

(4) 预	付账款中外币金额
项目	期末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 5,165,335.38 6.3249 32,670,229.74 1,850,300.00 6.3009 11,658,555.27 52,650,000.00 0.079648 4,193,467.20 16,856,945.60 0.0811 1,367,148.86
美元 日元
合计	36,863,696.94 13,025,704.13

5 、其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

(1) 其他应收	款按种类披露
种类	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提 坏账准备的其他应收款 9,443,540.62 61.08 9,602,271.94 75.39 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄组合 6,017,852.79 38.92 330,459.98 100.00 3,055,448.27 23.99 132,485.49 100.00 单项金额虽不重大但单项 计提坏账准备的其他应收 款 79,000.00 0.62
合计 15,461,393.41 100.00 330,459.98 100.00 12,736,720.21 100.00 132,485.49 100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策和会计估计和前期会计差错（十

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

一）应收款项。

(2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

(2) 单项金额重	大并单项计提坏	账准备的其他	应收款
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	9,443,540.62	0.00	0.00%	应收出口退税款，预计不存在损失
合计	9,443,540.62	0.00	0.00%

(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	4,256,909.56 70.74 57,645.74 365,152.23 6.07 18,758.27 909,591.00 15.11 136,295.97 485,200.00 8.06 116,760.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.02 1,000.00	1,588,077.08 51.97 23,275.91 976,415.19 31.96 49,258.86 489,956.00 16.04 58,950.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.03 1,000.00
合计	6,017,852.79 100.00 330,459.98	3,055,448.27 100.00 132,485.49

• (4) 本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额

• 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

(5) 本报告期，无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前五名单位情况

(6) 其他应收款金额前五名	单位情况
单位	款项性质	金额		年限	占其他应收款总额的比例(%)
唐山市国税局进出口税收管理分 局	应收出口退税款	9,443,540.62	1	年以内	61.08
上海擎睿电子技术有限公司	押金	2,710,000.00	2	年以内	17.53
北京集成电路设计园	押金	1,172,576.00	3	年以内	7.58
九江佳华压电晶体材料有限公司	往来款	480,000.00		3-4年	3.10
唐山海泰新能科技有限公司	往来款	285,489.06	1	年以内	1.85
合计		14,091,605.68			91.14

(7) 期末余额中，应收本公司关联方单位款项

(7) 期末余额中，应收本公	司关联方单位款项
单位	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	480,000.00	3-4年	3.10
合计		480,000.00		3.10

6 、存货

(1) 存货分类

(1) 存货分类
项目	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	年初数 跌价准备	账面价值
原材料	28,056,200.00	0.00	28,056,200.00	28,069,658.26	0.00	28,069,658.26
库存商品	727,640.34	0.00	727,640.34	729,021.54	0.00	729,021.54
委托加工物资	2,923,405.44	0.00	2,923,405.44	1,977,327.99	0.00	1,977,327.99
在产品	76,916,523.75	536,490.00	76,380,033.75	51,067,299.65	1,372,865.02	49,694,434.63
产成品	26,285,254.76	0.00	26,285,254.76	33,873,165.37	2,119,862.27	31,753,303.10
分期收款发出商品	17,402,655.40	0.00	17,402,655.40	5,373,503.60	0.00	5,373,503.60
		第	29页 共53页

同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

项目	账面余额	期末数 跌价准备	账面价值	账面余额	年初数 跌价准备	账面价值
合计	152,311,679.69	536,490.00	151,775,189.69	121,089,976.41	3,492,727.29	117,597,249.12

(2) 存货跌价准备

存货种类	年初余额	本期计提额	本期减少 转回	转销	期末余额
在成品	1,372,865.02	0.00	836,375.02	0.00	536,490.00
产成品	2,119,862.27	0.00	2,119,862.27	0.00	0.00
合计	3,492,727.29	0.00	2,956,237.29	0.00	536,490.00

注：根据截至 2012 年 6 月 30 日的库存情况以及未来销售情况的估计，影响公司存货减 值迹象的因素已消除，本期予以转回。

7 、长期股权投资

7、 长期股权投资
被投资单位	核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
九江佳华压电晶体材料有限公司 易程科技股份有限公司	权益法 2,550,000.00 2,148,444.91 -72,937.54 2,075,507.37 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00
合计	5,550,000.00 5,148,444.91 -72,937.54 5,075,507.37
（续上表）
被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单位持股 比例与表决权比例 不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备	本期 现金 红利
九江佳华压电晶体 材料有限公司 30 易程科技股份有限 公司 5	30 5

8 、固定资产

(1) 固定资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	501,561,993.04	3,500,764.51	0.00	505,062,757.55
其中：房屋建筑物	91,280,611.14	943,502.00	0.00	92,224,113.14
机器设备	275,305,981.22	967,482.57	0.00	276,273,463.79
运输设备	4,454,980.00	0.00	0.00	4,454,980.00
电子设备	130,520,420.68	1,589,779.94	0.00	132,110,200.62
累计折旧合计	240,399,236.68	17,256,634.08	0.00	257,655,870.76
其中：房屋建筑物	16,787,635.36	1,488,981.96	0.00	18,276,617.32
机器设备	115,341,808.34	12,789,274.09	0.00	128,131,082.43
运输设备	2,532,788.05	222,027.73	0.00	2,754,815.78
电子设备	105,737,004.93	2,756,350.30	0.00	108,493,355.23
固定资产减值准备合计	1,215,020.28	0.00	0.00	1,215,020.28
其中：房屋建筑物	85,923.00	0.00	0.00	85,923.00
机器设备	595,500.77	0.00	0.00	595,500.77
运输设备	0.00	0.00	0.00	0.00
电子设备	533,596.51	0.00	0.00	533,596.51
固定资产账面价值合计	259,947,736.08			246,191,866.51
其中：房屋建筑物	74,407,052.78			73,861,572.82

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

项目		年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
	机器设备	159,368,672.11			147,546,880.59
	运输设备	1,922,191.95			1,700,164.22
	电子设备	24,249,819.24			23,083,248.88

注（1）：本期增加折旧额 17,256,634.08 元。

注（2）：本期新增的固定资产全部为外部购置。

注（3）：报告期内，本公司用于抵押的房屋建筑物账面原值为 41,652,240.42 元、累计 折旧为 5,619,845.45 元，位于玉田县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧），房屋产权证号分 别为玉田县房权证玉股房字第 200600906 号、玉田县房权证玉股份字第 200701593 号、玉田 县房权证玉股份字第 200701594 号、玉田县房权证玉股份字第 200701592 号、玉田县房权证 玉股份字第 200901344 号。

• (2) 本报告期，本公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售及

• 无未办妥产权证书的固定资产。

9 、在建工程

(1) 在建工程明细

项目	账面余额	期末余额 减值准备	账面净值	账面余额	年初余额 减值准备	账面净值
电子元器件设备	4,753,069.93	0.00	4,753,069.93	4,753,069.93	0.00	4,753,069.93
LED衬底材料蓝宝石晶 片产业化一期项目	53,913,685.56	0.00	53,913,685.56	574,460.65	0.00	574,459.65
新厂3#生产楼	12,308,467.80	0.00	12,308,467.80	9,542,220.00	0.00	9,542,220.00
新厂2#生产楼净化工 程	1,248,065.00	0.00	1,248,065.00	0.00	0.00	0.00
合计	72,223,288.29	0.00	72,223,288.29	14,869,750.58	0.00	14,869,750.58

(2) 重大在建工程项目变动情况

(2) 重大在建	工程项目	变动情况
	预算数 （万元）	年初余额 本期增加 本期转入 固定资产
工程名称			其他减少	期末余额
电子元器件设备 LED 衬底材料蓝 宝石晶片产业化 一期项目 新厂3#生产楼 新厂2#生产楼净 化工程	7,680.00 3,595.00 125.00	4,753,069.93 0.00 0.00 574,460.65 53,339,224.91 0.00 9,542,220.00 2,766,247.80 0.00 0.00 1,248,065.00 0.00	0.00 0.00 0.00 0.00	4,753,069.93 53,913,685.56 12,308,467.80 1,248,065.00
合计		14,869,750.58 57,353,537.71 0.00	0.00	72,223,288.29

10 、 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	16,029,503.72			16,029,503.72
1、土地使用权	1,571,267.77			1,571,267.77
2、新厂土地使用权	9,583,235.95			9,583,235.95
3、ERP软件（1）	15,000.00			15,000.00
4、非专利技术	1,600,000.00			1,600,000.00
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项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
5、专利技术	60,000.00			60,000.00
6、技术品质管理系统	3,200,000.00			3,200,000.00
累计摊销额合计	4,909,983.52	278,427.66		5,188,411.18
1、土地使用权	314,676.34	16,754.58		331,430.92
2、新厂土地使用权	1,333,848.77	95,923.08		1,429,771.85
3、ERP软件（1）	3,125.00	750.00		3,875.00
4、非专利技术	1,600,000.00	0.00		1,600,000.00
5、专利技术	31,666.54	4,999.98		36,666.52
6、技术品质管理系统	1,626,666.87	160,000.02		1,786,666.89
无形资产减值准备合计	0.00			0.00
1、土地使用权	0.00			0.00
2、新厂土地使用权	0.00			0.00
3、ERP软件（1）	0.00			0.00
4、非专利技术	0.00			0.00
5、专利技术	0.00			0.00
6、技术品质管理系统	0.00			0.00
无形资产账面价值合计	11,119,520.20			10,841,092.54
1、土地使用权	1,256,591.43			1,239,836.85
2、新厂土地使用权	8,249,387.18			8,153,464.10
3、ERP软件（1）	11,875.00			11,125.00
4、非专利技术	0.00			0.00
5、专利技术	28,333.46			23,333.48
6、技术品质管理系统	1,573,333.13			1,413,333.11

注（1）：本期摊销额 278,427.66 元。

注（2）：报告期内，本公司用于抵押的土地账面原值为 9,583,235.95 元，累计摊销为 1,429,771.85 元，位于玉田县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧），土地使用证号为玉田国 用（2004）字第 434 号。

(2) 开发项目支出

(2) 开发项目支出	(2) 开发项目支出
项目 年初余额 本期增加		本期减少	期末余额
		计入当期损益 确认为无形资产
身份识别 7,485,583.93 1,014,519.88 1,950,217.87 0.00 移动通信 25,048,626.53 4,923,854.96 3,148,243.15 0.00 金融支付 0.00 5,375,155.56 67,267.40 0.00 其他研发储备 0.00 46,619.33 46,619.33 0.00			6,549,885.94 26,824,238.34 5,307,888.16 0.00
合计 32,534,210.46 11,360,149.73 5,212,347.75 0.00			38,682,012.44
11、 长期待摊费用
项目 年初余额	本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额		其他减少的原因
装修费 1,010,428.48	0.00 191,769.96 0.00 818,658.52
合计 1,010,428.48	0.00 191,769.96 0.00 818,658.52

12 、 递延所得税资产和递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

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(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延	所得税负债
项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产
坏账准备	680,170.28	629,271.03
存货跌价准备	134,122.50	577,558.09
已计提未发放应付职工薪酬	187,794.18	294,546.54
拨付的专项应付款	2,581,500.00	2,581,500.00
递延收益项目	8,635,089.50	2,240,300.65
受让资产评估增值	1,739,623.46	1,775,614.80
合计	13,958,299.92	8,098,791.11

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣差异项目
坏账准备	4,241,613.65	3,424,859.41
存货跌价准备	536,490.00	3,492,727.29
已计提未发放应付职工薪酬	1,251,961.20	1,963,643.59
拨付的专项应付款	17,210,000.00	17,210,000.00
递延收益项目	57,567,263.34	14,935,337.67
受让资产评估增值	11,597,489.73	11,837,432.00
合计	92,404,817.92	52,863,999.96

13 、 资产减值准备明细

13、 资产减值准备明细
项目 年初余额 本期增加	本期减少 期末余额 转回 转销
一、坏账准备 3,424,859.41 816,754.24 二、存货跌价准备 3,492,727.29 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 1,215,020.28 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他	4,241,613.65 2,956,237.29 536,490.00 1,215,020.28
合计 8,132,606.98 816,754.24	2,956,237.29 0.00 5,993,123.93

14 、 短期借款

借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款	3,073,901.40	985,401.45
合计	3,073,901.40	985,401.45

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注：2011 年 9 月 14 日，公司与中国工商银行唐山凤凰支行签订最高额担保合同，以本 附注上述 8、固定资产注（4）和 10、无形资产注（2）中抵押物作为担保，最高借款额为 5,300.00 万元。截至本期末短期借款余额 486,000.00 美元，折合人民币 3,073,901.40 元，借款期间为 2012 年 3 月 19 日至 2012 年 7 月 13 日。

15 、 应付票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	101,666,259.85	111,105,432.37
合计	101,666,259.85	111,105,432.37

16 、 应付账款

(1) 应付账款

(1) 应付账款
项目	期末余额	年初余额
采购货款	95,529,994.74	71,991,258.37
合计	95,529,994.74	71,991,258.37

• (2) 期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• (3) 期末余额中，无账龄超过 1 年的大额应付款项。

(4) 应付账款中外币金额

项目	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 日元	813,499.87 6.3249 5,145,305.33 881,619.46 6.3009 5,554,996.06 8,573,079.55 0.079648 682,828.64 10,810,025.15 0.0811 876,725.47
合计	5,828,133.97 6,431,721.53

17 、 预收款项

(1) 预收款项

(1) 预收款项
项目	期末余额	年初余额
销售货款	1,564,386.51	674,107.44
合计	1,564,386.51	674,107.44

• (2) 期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• (3) 期末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。

(4) 预收款项中外币金额

	期末余额 年初余额
	外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
美元 港币	10,605.29 6.3249 67,077.40 21,699.70 6.3009 136,727.64 9,369.62 0.8152 7,638.11 6,526.00 0.8107 5,290.63
合计	74,715.51 142,018.27

18 、 应付职工薪酬

项目	年初余额	本期计提	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	9,122,591.28	24,020,297.40	26,970,854.95	6,172,033.73
二、职工福利费	275,684.01	839,034.57	839,822.57	274,896.01
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项目	年初余额	本期计提	本期支付	期末余额
三、社会保险费		5,383,239.85	5,776,999.76	-393,759.91
其中：1、医疗保险费		1,520,024.78	1,913,784.69	-393,759.91
2、基本养老保险费		3,372,946.40	3,372,946.40	0.00
3、年金缴费		0.00	0.00	0.00
4、失业保险费		268,431.33	268,431.33	0.00
5、工伤保险费		167,154.58	167,154.58	0.00
6、生育保险费		54,682.76	54,682.76	0.00
四、住房公积金		1,084,096.00	1,084,096.00	0.00
五、工会经费和职工教育经费	3,480,337.76	619,182.81	1,477,801.30	2,621,719.27
六、非货币性福利	0.00	0.00	0.00	0.00
七、因解除劳动关系给予的补偿	0.00	0.00	0.00	0.00
八、其他	0.00	0.00	0.00	0.00
其中：以现金结算的股份支付	0.00	0.00	0.00	0.00
合计	12,878,613.05	31,945,850.63	36,149,574.58	8,674,889.10

• 注：期末职工福利费余额为本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司（外商投资企

• 业）依据该公司章程规定按净利润的 5%提取的职工奖励及福利基金。

19 、 应交税费

税种	期末余额	年初余额
增值税	-80,237.79	-3,238,401.13
城市维护建设税	143,409.55	150,270.60
企业所得税	12,510,913.56	1,529,530.74
个人所得税	1,040,749.23	72,875.22
教育费附加	66,914.21	80,846.87
地方教育费附加	108,396.62	32,066.42
合计	13,790,145.38	-1,372,811.28

20 、 其他应付款

(1) 其他应付款

(1) 其他应付款
项目	期末余额	年初余额
往来款	11,678,768.83	12,722,724.82
押金	347,490.00	377,240.00
合计	12,026,258.83	13,099,964.82

• (2) 期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• (3) 期末余额中，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

21 、 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的长期借款

(1) 一年内到期的长期借	款
项目	期末余额		年初余额
信用借款		790,000.00		920,000.00
合计		790,000.00		920,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 790,000.00 元。

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(2) 金额前五名的一年内到期的长期借款

(2) 金额前五名的一年	内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日	借款终止日 币种 利率	期末余额 年初余额 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额 790,000.00 920,000.00 790,000.00 920,000.00
		外币金额 本币金额 外币金额
玉田县财政局 2011.7.21	2012.7.21 人民币 2.55%	790,000.00
合计		790,000.00

注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国 债转贷资金，已展期至 2012 年 7 月 21 日。

22 、 专项应付款

项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	注释
科研项目经费	300,000.00	0.00	0.00	300,000.00	注（1）
机电产品研究开发清算资金	200,000.00	0.00	0.00	200,000.00	注（2）
科研经费	170,000.00	0.00	0.00	170,000.00	注（3）
SMD 石英晶体元器件及其配套 产品的开发科研经费	100,000.00	0.00	0.00	100,000.00	注（4）
机卡分离用条件接受卡及芯片 项目	800,000.00	0.00	0.00	800,000.00	注（5）
面向安全识别集成电路的IP 库
开发和产品设计验证平台建设	2,000,000.00	0.00	0.00	2,000,000.00	注（6）
项目
多格式音视频超级解码SOC芯
片-清华视芯的开发和产业化项	1,500,000.00	0.00	0.00	1,500,000.00	注（7）
目
第二代证用非接触式IC卡芯片 优化项目	3,000,000.00	0.00	0.00	3,000,000.00	注（8）
电子标签芯片及读写器研发项 目	8,000,000.00	0.00	0.00	8,000,000.00	注（9）
适用于PC 和移动终端应用的
TCM/TPM 可信计算SOC 芯片	3,000,000.00	0.00	0.00	3,000,000.00	注（10）
项目
基于eFlash 的移动通信用接触 式CPU卡芯片系列产业化项目	3,000,000.00	0.00	0.00	3,000,000.00	注（11）
基于国密算法的高安全性多应 用CPU卡芯片系列产业化项目	6,500,000.00	0.00	0.00	6,500,000.00	注（12）
交通、门禁用高安全非接触式 IC卡芯片研发及产业化项目	1,500,000.00	0.00	0.00	1,500,000.00	注（13）
大容量SIM卡芯片项目	3,650,000.00	0.00	0.00	3,650,000.00	注（14）
基于低功效SOC芯片的消化道 无线检测产品开发项目	640,000.00	0.00	0.00	640,000.00	注（15）
超高频UHF读写芯片研发及产 业化项目	960,000.00	0.00	0.00	960,000.00	注（16）
第二代居民身份证专用芯片开 发及产业化项目	70,000.00	0.00	0.00	70,000.00	注（17）
第二代居民身份证专用芯片开 发及产业化项目	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00	注（18）
非接触式IC卡芯片设计、测试 技术开发及产业化项目	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00	0.00
第二代居民身份证专用芯片安 全性评估与设计技术项目	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00	0.00
非接触式CPU卡及其读写机具 专用芯片产中开发项目	1,000,000.00	0.00	1,000,000.00	0.00
RFID电子标签专用芯片及读写 器产品开发项目	1,000,000.00	0.00	0.00	1,000,000.00	注（19）

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	注释
合计	40,390,000.00	0.00	3,000,000.00	37,390,000.00

注（1）：300,000.00 元系唐山市财政局按唐山市科学技术局、唐山市财政局《关于转发 国家及省科研计划项目与经费的通知》(唐财文字[2003]48 文)拨付的科研经费；

注（2）：200,000.00 元系唐山市财政局依《关于拨付 2002 年度出口机电产品研究开发 清算资金的通知》(唐财企[2005]25 号文)拨付的 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金；

注（3）：170,000.00 元系唐山市科学技术局拨付的科研项目经费；

注（4）：100,000.00 元系玉田县科技局拨付的 SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开 发科研经费；

注（5）：800,000.00 元系工业和信息化部拨付的机卡分离用条件接受卡及芯片项目经费； 注（6）：2,000,000.00 元系工业和信息化部拨付的面向安全识别集成电路的 IP 库开发和 产品设计验证平台建设项目经费；

注（7）：1,500,000.00 元系工业和信息化部拨付的多格式音视频超级解码 SOC 芯片-清 华视芯的开发和产业化项目经费；

注（8）：3,000,000.00 元系工业和信息化部拨付的第二代证用非接触式 IC 卡芯片优化项 目经费；

注（9）：8,000,000.00 元系工业和信息化部拨付的电子标签芯片及读写器研发项目经费； 注（10）：3,000,000.00 元系工业和信息化部拨付的适用于 PC 和移动终端应用的 TCM/TPM 可信计算 SOC 芯片项目经费；

注（11）：3,000,000.00 元系工业和信息化部拨付的基于 eFlash 的移动通信用接触式 CPU 卡芯片系列产业化项目经费；

注（12）：6,500,000.00 元系工业和信息化部拨付的基于国密算法的高安全性多应用 CPU 卡芯片系列产业化项目经费；

注（13）：1,500,000.00 元系工业和信息化部拨付的交通、门禁用高安全非接触式 IC 卡 芯片研发及产业化项目经费；

注（14）：3,650,000.00 元系工业和信息化部拨付的大容量 SIM 卡芯片项目经费；

注（15）：640,000.00 元系科学技术部拨付的基于低功效 SOC 芯片的消化道无线检测产 品开发项目经费；

注（16）：960,000.00 元系财政部拨付的超高频 UHF 读写芯片研发及产业化项目经费；

注（17）：70,000.00 元系北京市自然科学基金委员会拨付的第二代居民身份证专用芯片 开发及产业化项目经费；

注（18）：1,000,000.00 元系北京市工业促进局拨付的第二代居民身份证专用芯片开发及 产业化项目经费；

注（19）：1,000,000.00 元系北京市工业促进局拨付的 RFID 电子标签专用芯片及读写器 产品开发项目经费。

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

23 、 其他非流动负债

23、 其他非流动负债
项目	期末余额	年初余额	注释
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目 进口设备贴息 购置设备纳税奖励款 唐山市财政局信息产业化和技术改造项目 唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化项目 唐山市商务局XO3225 型片式石英振荡器研发专项资 金 2011年度进口贴息资金 金融IC卡芯片研发及产业化 移动支付的智能卡芯片开发 集成电路设计专项 大容量SIM卡芯片项目	5,197,486.00 1,391,763.27 0.00 3,699,999.90 374,999.90 320,000.08 122,500.00 4,000,000.00 8,000,000.00 38,000,000.00 4,795,000.00	5,612,488.00 1,489,695.27 25,000.00 3,949,999.92 399,999.92 340,000.06 0.00 4,000,000.00 8,000,000.00 0.00 0.00	注（1） 注（2） 注（3） 注（4） 注（5） 注（6） 注（7） 注（8） 注（9） 注（10） 注（11）
合计	65,901,749.15	23,817,183.17

注（1）：本公司收到国家发改委资金补助 8,000,000.00 元，拨付文件文号：发改办高技 [2007]2456 号，项目名称：年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目；收到唐山市 发改委地方配套资金 300,000.00 元，拨付文件文号：唐发改高技术[2008]947 号，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 5,197,486.00 元；

注（2）：本公司收到河北省机电办 2007 年度进口设备贴息款 717,361.00 元；收到河北 省机电办 2008 年度进口设备贴息款 1,118,778.99 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的 金额为 1,391,763.27 元；

注（3）：本公司收到玉田县政府纳税奖励款 300,000.00 元；

注（4）：本公司收到国家发改委和工信部小型高稳温补晶体振荡器项目补助资金 5,000,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 3,699,999.90 元；

注（5）：本公司收到唐山市财政局与唐山市工业经济促进局拨付小型高稳石英晶体元器 件产业化项目款 500,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 374,999.90 元；

注（6）：本公司 2010 年 6 月收到唐山市商务局拨付 XO3225 型片式石英振荡器研发专 项基金 400,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 320,000.08 元；

注（7）：本公司 2012 年收到玉田县财政局拨付的 2011 年度进口贴息资金 122,500.00 元；

注（8）：本公司 2011 年收到工业和信息化部拨付的金融 IC 卡芯片研发及产业化项目款 4,000,000.00 元；

注（9）：本公司 2011 年收到工业和信息化部拨付的移动支付的智能卡芯片开发项目款 8,000,000.00 元；

注（10）：本公司 2012 年收到北京市发展和改革委员会拨付的集成电路设计专项款 38,000,000.00 元；

注（11）：本公司 2012 年收到北京市经济和信息化委员会拨付的大容量 SIM 卡芯片项目 4,795,000.00 元。

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24 、 股本

24、 股本
股份类别 年初余额	本次变动增减（+、-） 期末余额 发行新股 送 股 公积金 转股 其他 小计
限售流通 股股份 45,442,287.00 流通股股 份 89,557,713.00	106,753,049.00 1,482,562.00 108,235,611.00 153,677,898.00 0.00 -1,482,562.00 -1,482,562.00 88,075,151.00
股份总数 135,000,000.00	106,753,049.00 0.00 0.00 0.00 106,753,049.00 241,753,049.00

注：发行新股增加股本的情况见附注一公司基本情况说明。

25 、 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	192,717,203.72	475,706,030.47	592,459,079.47	75,964,154.72
其他资本公积	3,861,231.89	1,000,000.00	0.00	4,861,231.89
合计	196,578,435.61	476,706,030.47	592,459,079.47	80,825,386.61

注（1）：资本公积-股本溢价本期增加 475,706,030.47 元系公司同一控制合并同方微电子 于合并日享有的同方微电子净资产份额 592,459,079.47 元与因购买同方微电子股权发行的股 份面值总额 106,753,049.00 元以及发行股份的佣金差额。

注（2）：资本公积-股本溢价本期减少 592,459,079.47 元，其中 558,059,079.47 元系同一 - 控制企业合并下被合并方同方微电子在合并日以前实现的留存收益额，自资本公积 股本溢价 转入本公司留存收益；34,400,000.00 元系同一控制企业合并下被合并方同方微电子在合并日 - 以前的实收资本和资本公积合计额，按照同一控制企业合并原则已调入期初的资本公积 股本 溢价中，本期调减处理。

注（3）：资本公积-其他资本公积本期增加 1,000,000.00 元系同一控制合并同方微电子除 净损益以外的所有者权益的变动增加额，本公司按持股比例同步增加。

26 、 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,005,854.17	0.00	0.00	26,005,854.17
储备基金	994,451.41	0.00	0.00	994,451.41
企业发展基金	994,451.41	0.00	0.00	994,451.41
合计	27,994,756.99	0.00	0.00	27,994,756.99

27 、 未分配利润

项目	金额		提取或分配比例
年初未分配利润	681,205,992.87
加：本期归属于母公司股东的净利润	48,955,833.16
减：提取盈余公积	0.00
对股东的分配	13,500,000.00	每10	股派发现金股利1	元（含税）
期末未分配利润	716,661,826.03

注：本公司年初未分配利润金额原为 124,451,801.36 元，因同一控制企业合并同方微电 子进行追溯调整，将同方微电子截至 2011 年 12 月 31 日累计留存收益 556,754,191.51 元调增 本公司年初未分配利润，调整后金额为 681,205,992.87 元。

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28 、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本

(1) 营业收入、营业成本
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	273,263,350.60	306,499,792.23
其他业务收入	1,279,532.98	1,752,400.56
营业收入合计	274,542,883.58	308,252,192.79
主营业务成本	199,692,901.36	212,402,290.14
其他业务成本	66,654.87	623,061.30
营业成本合计	199,759,556.23	213,025,351.44

(2) 主营业务（分行业）

(2) 主营业务（	分行业）
产品名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子元器件 集成电路 其他	119,294,141.79 102,804,925.25 147,807,607.89 111,109,302.54 150,551,165.05 94,167,231.52 157,882,132.64 100,508,910.01 3,418,043.76 2,720,744.59 810,051.70 784,077.59
合计	273,263,350.60 199,692,901.36 306,499,792.23 212,402,290.14

(3) 主营业务（分产品）

(3) 主营业务（	分产品）
产品名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
谐振器 振荡器 电容器 电信类智能卡芯片 非电信类智能卡芯片 其他	81,194,864.92 72,502,639.00 104,843,836.94 80,456,198.90 19,643,796.64 14,942,389.86 26,601,595.46 17,754,841.86 18,455,480.23 15,359,896.39 16,362,175.49 12,898,261.78 58,961,727.77 55,226,289.20 62,371,140.43 59,002,497.08 91,589,437.28 38,940,942.32 95,510,992.21 41,506,412.93 3,418,043.76 2,720,744.59 810,051.70 784,077.59
合计	273,263,350.60 199,692,901.36 306,499,792.23 212,402,290.14

(4) 主营业务（分地区）

(4) 主营业务（分	地区）
地区名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 国外 减：内部交易抵销	201,139,212.86 136,789,546.59 209,499,427.71 141,758,716.73 91,921,144.08 82,970,099.81 118,336,213.46 92,617,191.01 19,797,006.34 20,066,745.04 21,335,848.94 21,973,617.60
合计	273,263,350.60 199,692,901.36 306,499,792.23 212,402,290.14

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

(5) 公司前五名客户的	营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名	78,736,793.76	28.68
收入第二名	20,600,645.57	7.50
收入第三名	19,374,507.88	7.06
收入第四名	13,462,521.72	4.90
收入第五名	12,975,201.85	4.73
合计	145,149,670.78	52.87

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年半年度财务报表附注

同方国芯电子股份有限公司

29 、 营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	69,409.78	13,030.96	见附注三
城市维护建设税	548,335.85	1,028,704.81	见附注三
教育费附加	277,883.42	512,801.07	见附注三
地方教育费附加	168,741.57	168,423.08	见附注三
合计	1,064,370.62	1,722,959.92

30 、 销售费用

项目	本期金额	上期金额
差旅费	387,847.63	330,537.16
人工费用	3,665,153.85	2,716,080.06
业务招待费	292,458.00	329,139.15
办公费	435,040.74	123,288.61
折旧摊销租赁费	479,384.33	392,552.58
运保费	861,911.26	1,385,127.84
仓储物流费	0.00	322,251.12
市场活动费	231,681.70	244,858.38
其他	203,440.60	705,688.19
合计	6,556,918.11	6,549,523.09

31 、 管理费用

项目	本期金额	上期金额
差旅费	314,760.62	233,668.17
人工费用	9,478,266.38	8,543,935.56
业务招待费	626,423.50	628,650.05
办公费	800,604.26	803,984.39
折旧摊销租赁费	1,924,588.62	1,642,819.37
中介机构费用	442,200.00	0.00
税费	756,411.18	571,998.91
研发费用	4,935,564.12	7,083,541.51
其他	658,567.33	2,051,117.59
合计	19,937,386.01	21,559,715.55

32 、 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	267,674.27	217,775.32
减：利息收入	5,842,478.54	3,105,044.02
汇兑净损益	-727,250.70	1,625,670.08
手续费	173,246.65	121,064.09
其他	44,132.80	41,485.69
合计	-6,084,675.52	-1,099,048.84
33、 资产减值损失
项目	本期金额	上期金额
坏账损失	816,754.24	187,551.25
存货跌价损失	-2,956,237.29	-1,286,393.05

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额
合计	-2,139,483.05	-1,098,841.80

34 、 投资收益

(1) 投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-72,937.54	107,852.32
合计	-72,937.54	107,852.32
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	-72,937.54	107,852.32
合计	-72,937.54	107,852.32

35 、 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1) 营业外收入明细
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得	0.00	0.00	0.00
政府补助	2,927,934.02	831,809.04	2,927,934.02
罚款收入	0.00	3,700.00	0.00
废品收入	127,351.60	61,820.38	127,351.60
其他	12,877.70	8,567.08	12,877.70
合计	3,068,163.32	905,896.50	3,068,163.32

(2) 政府补助明细

项目	本期金额	上期金额	来源
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化 项目	415,002.00	415,002.00	国家发改委、唐山市发改委
小型高稳温补晶体振荡器产业化项目	150,000.00	150,000.00	国家发改委、工信部
电子信息产业振兴和技术改造项目	100,000.02	100,000.02	国家发改委、工信部
进口设备贴息	97,932.00	91,807.02	河北省机电办
购置设备纳税奖励款	25,000.00	30,000.00	玉田县政府
小型高稳石英晶体元器件产业化项目	25,000.02	25,000.02	唐山市财政局、唐山市工业经济促 进局
XO3225型片式石英振荡器研发专项资金	19,999.98	19,999.98	唐山市商务局
扶持资金	40,000.00	0.00	外经贸
对标优秀成果奖励	50,000.00	0.00	唐山市工业和信息化局
专利补贴款	5,000.00	0.00	唐山市科技情报学会
非接触式IC卡芯片设计、测试技术开发及产业化 项目	1,000,000.00	0.00	北京市经济委员会
第二代居民身份证专用芯片安全性评估与设计技 术项目	1,000,000.00	0.00	中关村管委会
合计	2,927,934.02	831,809.04

36 、 营业外支出

项目	本期金额 上期金额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠	0.00 100,000.00	0.00
滞纳金	353,311.71 16,682.20	353,311.71
罚款	4,100.00 3,192.00	4,100.00
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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
其他	0.00	27,254.34	0.00
合计	357,411.71	147,128.54	357,411.71

37 、 所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税	14,607,430.02	12,009,143.76
递延所得税调整	-5,859,508.81	-2,054,055.50
合计	8,747,921.21	9,955,088.26

38 、 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(1) 收到的其他与经营活动	有关的现金
项目	本期金额	上期金额
专项资金拨款	42,917,500.00	384,000.00
财务费用	5,842,478.54	2,925,722.27
往来款项	2,737,772.53	9,363,708.05
租金收入	477,000.00	0.00
营业外收入	235,229.30	74,087.46
合计	52,209,980.37	12,747,517.78

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
往来款项	11,832,000.67	5,276,735.28
费用性支出	12,325,726.25	14,482,213.43
押金	1,067,741.00	300,000.00
营业外支出	357,411.71	24,584.20
财务费用	156,400.39	154,745.01
合计	25,739,280.02	20,238,277.92
(3) 收到其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
质押定期存款	0.00	21,954,333.75
合计	0.00	21,954,333.75
(4) 支付其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
支付股利手续费	129,456.58	24,910.91
合计	129,456.58	24,910.91

39 、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	49,338,704.04	58,504,065.45
加：资产减值准备	-2,139,483.05	-1,098,841.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	17,256,634.08	17,399,783.48
无形资产摊销	1,214,125.65	1,525,566.57

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
长期待摊费用摊销	191,769.96	207,639.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	0.00	0.00
财务费用（收益以“-”号填列）	-122,935.52	528,899.38
投资损失（收益以“-”号填列）	72,937.54	-107,852.32
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-5,859,508.81	-2,054,055.50
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	0.00	0.00
存货的减少（增加以“-”号填列）	-31,221,703.28	-4,531,397.96
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-57,542,960.55	-10,751,655.46
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	52,132,986.13	1,540,110.22
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	23,320,566.19	61,162,261.90
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	598,885,442.69	557,423,611.39
减：现金的期初余额	653,878,574.34	525,285,408.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-54,993,131.65	32,138,202.89
(2) 现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	598,885,442.69	557,423,611.39
其中：库存现金	566,411.17	901,214.28
可随时用于支付的银行存款	598,274,065.53	556,471,401.91
可随时用于支付的其他货币资金	44,965.99	50,995.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	598,885,442.69	557,423,611.39

六、 关联方关系及交易

1 、本企业的母公司情况

	1、 本	企业的	母公司	情况
母公司 名称	关联关 系	企业 类型	注册 地	法人代 表	业务性质	注册资本	母公司对本企业 的持股比例(%)	母公司对本企业 的表决权比例(%)	本企业最 终控制方
同方股 份有限 公司	本公司 控股股 东	股份 公司	北京	荣泳霖	计算机及 信息技术	198,770.00 万元	51.94	51.94	教育部

2 、本企业子公司情况

见本附注四、1、子公司情况

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3 、本企业的合营和联营企业情况

本期 本企业持 本企业在被 期末净 被投资单位名 企业 注册地[法人] 业务 注册 股比例 投资单位表 期末资 期末负 资产总 营业 本期净 关联 组织机构代 称 类型 代表 性质 资本 产总额 债总额 收入 利润 关系 码 (%) 决权比例 (%) 额 总额 九江佳华压电晶有限责 林春 生产 850 1444.71 162.82 1281.89 82.70 -24.31 联营 体材料有限公司任 九江 树 销售 万元 30 30 万元 万元 万元 万元 万元 企业[67499611-5 ]

4 、本企业的其他关联方情况

4、 本企业的其他关联方情况
关联方	关联关系类型
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其他企业
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
5、 关联交易情况
（1）出售商品、提供劳务交易
关联方	本期关联销售金额	上期关联销售金额
同方锐安科技有限公司	1,349,635.22	1,012,261.11
同方股份有限公司	0.00	68,376.07
山东同方鲁颖电子有限公司	14,854.72	0.00

注：交易定价执行市场价。

（ 2 ）资产购买交易

（2）资产购	买交易
				本期发生额		上期发生额
关联方	关联交易 类型	关联交易内容	关联交易定价 方式及决策程 序	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类交 易金额的 比例（%）
同方股份有限 公司	购买资产	非公开发行股份 购买其持有北京 同方微电子有限 公司的86%股权	标的资产的最 终交易价格以 评估机构出具 评估报告的评 估值为依据。	1,282,552,486.00	86%	0	0%
		非公开发行股份	标的资产的最
赵维健、葛元		购买其持有北京	终交易价格以
庆、吴行军、段	购买资产	同方微电子有限	评估机构出具	118,412,403.94	7.94%	0	0%
立		公司合计7.94%	评估报告的评
		股权	估值为依据。

注：本期发生额按照评估值计算得出。

6 、关联方应收应付款项

6、 关联方应	收应付款项
项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应收账款	同方股份有限公司	4,400.00	4,400.00
应收账款	同方锐安科技有限公司	3,259,340.00	2,680,266.80
应收账款	山东同方鲁颖电子有限公司	7,450.00	1,050.00
其他应收款	九江佳华压电晶体材料有限公司	480,000.00	480,000.00

七、 或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

八、 承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

无。

2 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十、 其他重要事项

2012 年 6 月 12 日公司公告筹划重大资产重组事项。2012 年 7 月 10 日，公司召开第四届 董事会第十八次会议，审议通过了《发行股份购买资产及募集配套资金预案》等相关议案， 拟通过非公开发行股份的方式购买深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、 深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良持有的深圳国微电子股 份有限公司 96.4878%股权，并以非公开发行股票的方式向不超过 10 名投资者发行股份募集 配套资金 3.5 亿元，募集资金总额不超过本次交易总金额的 25%。截至本报告披露日，该交 易事项的重组报告书尚未披露，未对报告期经营成果与财务状况产生影响。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2012 年 6 月 30 日账面余额，年初余额指 2011 年 12 月 31 日账面余额，本期金额指 2012 年 1-6 月，上期金额指 2011 年 1-6 月，金额单位 为人民币元）

1 、 应收账款

(1) 应收账款按种类披露

(1) 应收账	款按种类披露
种类	期末余额 年初余额
	账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
	金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备的 应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄组合 57,202,158.19 99.99 1,723,226.17 100.00 62,774,182.47 100.00 1,889,887.39 100.00 单项金额虽不重大 但单项计提坏账准 备的应收账款 7,450.00 0.01
合计 57,209,608.19 100.00 1,723,226.17 100.00 62,774,182.47 100.00 1,889,887.39 100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十一） 应收款项。

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(2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

(2) 组合	中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账	款
账龄	期末余额	年初余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年	57,118,581.21 99.86 1,713,780.94 42,016.74 0.07 2,521.00 25,418.63 0.04 3,050.24 16,141.61 0.03 3,873.99	62,690,605.49 99.87 1,880,718.16 46,616.74 0.07 2,797.00 20,818.63 0.03 2,498.24 16,141.61 0.03 3,873.99
合计	57,202,158.19 100.00 1,723,226.17	62,774,182.47 100.00 1,889,887.39

(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

(3) 单项金额虽不重大	但单项计提坏账	准备的应	收账款
单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
山东同方鲁颖电子有限公司	7,450.00	0.00	0.00%	应收关联方款项，预计不存在损失
合计	7,450.00	0.00	0.00%

(4) 本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的应收账款。

(5) 本报告期，无实际核销的应收账款。

(6) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
应收账款第一名	客户	14,576,451.76	一年以内	25.48
应收账款第二名	客户	10,132,014.67	一年以内	17.71
应收账款第三名	客户	6,064,898.86	一年以内	10.60
应收账款第四名	客户	4,676,804.11	一年以内	8.17
应收账款第五名	客户	3,566,585.81	一年以内	6.23
合计		39,016,755.21		68.19

(7) 期末余额中，应收本公司关联方单位款项

单位名称	年限	金额	占应收账款总额的比例(%)
山东同方鲁颖电子有限公司	一年以内	7,450.00	0.01
深圳市晶源健三电子有限公司	一年以内	67,362.00	0.12
合计		74,812.00	0.13

(8) 应收账款中外币金额

项目	外币金额	期末余额 折算率	人民币金额	外币金额	年初余额 折算率	人民币金额
美元	8,338,576.34	6.3249	52,740,661.49	8,345,968.53	6.3009	52,587,113.11
港币	1,143,339.92	0.8152	932,050.70	503,757.84	0.8107	408,396.48
合计			53,672,712.19			52,995,509.59

2 、 其他应收款

(1) 其他应收款按种类披露

(1) 其他应收	款按种类	披露
				期末余额					年初余额
种类	账面余额			坏账准备		账面余额				坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)	金额	比例(%)		金额	比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	9,443,540.62		65.52			9,602,271.94		67.51
其他应收款

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

				期末余额					年初余额	年初余额	年初余额
种类	账面余额			坏账准备			账面余额				坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)		金额	比例(%)		金额	比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,969,909.47		34.48	610,881.32		100.00	4,540,957.94		31.93	540,412.78		100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准							79,000.00		0.56
备的其他应收款
合计	14,413,450.09		100.00	610,881.32		100.00	14,222,229.88		100.00	540,412.78		100.00

• 注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十

• 一）应收款项。

• (2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

(2) 单项金额重	大并单项计提坏	账准备的其他	应收款
其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	9,443,540.62	0.00	0.00%	应收出口退税款，预计不存在损失
合计	9,443,540.62	0.00

• (3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

	期末余额	期末余额
	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)	账面余额 坏账准备 金额 比例(%)
一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	488,753.47 9.83 14,662.60 0.00 0.00 0.00 4,000,156.00 80.49 480,018.72 480,000.00 9.66 115,200.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.02 1,000.00	59,801.94 1.32 1,794.06 0.00 0.00 0.00 4,480,156.00 98.66 537,618.72 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.02 1,000.00
合计	4,969,909.47 100.00 610,881.32	4,540,957.94 100.00 540,412.78

(4) 本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

• (5) 本报告期，无实际核销的其他应收款。

(6) 其他应收款金额前五名单位情况

(6) 其他应收款金额前五名	单位情况
项目	款项性质	金额		年限	占其他应收款总额的比例(%)
唐山市国税局进出口税收管理分 局	应收出口退税款	9,443,540.62	1	年以内	65.52
深圳市晶源健三电子有限公司	借款	4,000,000.00		2-3年	27.75
九江佳华压电晶体材料有限公司	往来款	480,000.00		3-4年	3.33
唐山海泰新能科技有限公司	往来款	285,489.06	1	年以内	1.98
应收社会保险	应收社会保险	53,952.61	1	年以内	0.37
合计		14,262,982.29			98.95

(7) 期末余额中，应收本公司关联方单位款项

(7) 期末余额中，应收本公	司关联方单位款项
单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额的比例(%)
深圳市晶源健三电子有限公司	本公司子公司	4,000,000.00	27.75
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	480,000.00	3.33
合计		4,480,000.00	31.08

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同方国芯电子股份有限公司 2012 年半年度财务报表附注

3 、 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
唐山晶源旭丰电子有限公司	成本法	22,329,628.13	22,329,628.13	0.00	22,329,628.13
北京晶源裕丰光学电子器件有 限公司	成本法	5,330,454.67	5,330,454.67	0.00	5,330,454.67
深圳市晶源健三电子有限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00	0.00	3,000,000.00
北京同方微电子有限公司	成本法	592,459,079.47	0.00	592,459,079.47	592,459,079.47
九江佳华压电晶体材料有限公 司	权益法	2,550,000.00	2,148,444.91	-72,937.54	2,075,507.37
合计		625,669,162.27	32,808,527.71	592,386,141.93	625,194,669.64

（续上表）

被投资单位	在被投资单位 持股比例(%)	在被投资单位 表决权比例(%)	在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明	减值 准备	本期计提 减值准备	本期现 金红利
唐山晶源旭丰电 子有限公司	75	75
北京晶源裕丰光
学电子器件有限	100	100
公司
深圳市晶源健三 电子有限公司	50	50
北京同方微电子 有限公司	100	100
九江佳华压电晶 体材料有限公司	30	30

4 、 营业收入、营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	100,964,994.90	131,231,495.04
其他业务收入	1,552,629.61	3,380,459.55
营业收入合计	102,517,624.51	134,611,954.59
主营业务成本	90,058,574.64	101,433,573.76
其他业务成本	699,759.67	1,888,252.48
营业成本合计	90,758,334.31	103,321,826.24

(2) 主营业务（分行业）

(2) 主营业务（分行业）	(2) 主营业务（分行业）	(2) 主营业务（分行业）
产品名称 本期金额 上期金额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
		主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电子元器件		100,964,994.90 90,058,574.64 131,231,495.04 101,433,573.76
合计		100,964,994.90 90,058,574.64 131,231,495.04 101,433,573.76
(3) 主营业务（分产品）
产品名称	本期金额 上期金额
	主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
谐振器 振荡器	81,321,198.26 75,116,184.78 104,630,451.72 83,679,284.04 19,643,796.64 14,942,389.86 26,601,043.32 17,754,289.72
合计	100,964,994.90 90,058,574.64 131,231,495.04 101,433,573.76

(4) 主营业务（分地区）

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地区名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
国内	9,163,172.93	7,198,087.73	14,276,919.96	9,887,674.93
国外	91,801,821.97	82,860,486.91	116,954,575.08	91,545,898.83
合计	100,964,994.90	90,058,574.64	131,231,495.04	101,433,573.76
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称		营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名		20,600,645.57		20.09
收入第二名		10,419,247.54		10.16
收入第三名		10,145,716.56		9.90
收入第四名		7,409,678.74		7.23
收入第五名		5,881,372.85		5.74
合计		54,456,661.26		53.12

5 、 投资收益

(1) 投资收益明细情况

(1) 投资收益明细情况
项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-72,937.54	107,852.32
合计	-72,937.54	107,852.32
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	-72,937.54	107,852.32
合计	-72,937.54	107,852.32

6 、 现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	7,688,358.80	20,927,297.47
加：资产减值准备	-3,052,429.97	-1,412,927.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	13,941,309.00	14,011,373.07
无形资产摊销	277,677.66	277,677.66
长期待摊费用摊销		15,869.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	-191,420.38	517,178.42
投资损失（收益以“-”号填列）	72,937.54	-107,852.32
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	518,317.00	-2,064,388.93
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-3,028,806.52	-4,399,189.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	4,721,198.19	-1,633,106.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	18,990,262.10	1,879,372.59
其他
经营活动产生的现金流量净额	39,937,403.42	28,011,304.95
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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1、将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	19,836,201.42	36,256,775.74
减：现金的期初余额	49,845,429.78	29,153,206.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-30,009,228.36	7,103,569.16

十二、 补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外）	2,927,934.02	831,809.04
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	1,304,887.96	36,810,552.73
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-217,182.41	31,338.92
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	99,034.70	75,215.86
少数股东权益影响额（税后）		-7,236.13
合计	3,916,604.87	37,605,720.96

2 、净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号 （2010 年修订）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润	本期 上期
	加权平均净资 每股收益 加权平均净资 每股收益

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	产收益率	基本每	稀释每股	产收益率	基本每	稀释每股
		股收益	收益		股收益	收益
归属于公司普通股股东的净 利润	4.63%	0.2025	0.2025	5.94%	0.2406	0.2406
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	6.81%	0.2640	0.2640	4.65%	0.1523	0.1523

3 、净资产收益率计算过程

项目	序号	本期	上期
归属于母公司股东的期初净资产	1	1,040,779,185.47	952,203,681.96
归属于母公司股东的当期净利润	②	48,955,833.16	58,162,254.05
扣除非经常损益后归属于母公司股东的当期 净利润	3	45,039,228.29	20,556,533.09
同一控制企业合并增加的被合并方归属母公 司股东的期初净资产	4	591,154,191.51	518,461,405.30
期权费用对应的资本公积的增加	5
报告期月份	6	6	6
报告期同一控制企业合并新增的归属于母公 司股东的净资产(1)	7	592,459,079.47
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	8	2
报告期同一控制企业合并发生的合并成本所 致净资产变动额	9	-10,000,000.00
合并成本产生的次月起至报告期期末的累计 月数	10	2	0
报告期其他交易事项引起的归属于母公司股 东的净资产变动	11	1,000,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	12	0
报告期现金分红减少的归属于母公司股东的 净资产	13	13,500,000.00	14,850,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	14	2	1
	15=②÷(1+②
归属于公司普通股股东的加权平均净资产	÷2+9×10÷6+11×12÷6-13×14	4.63%	5.94%
	÷6)
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 加权平均净资产收益率	16=3÷((1-4)+3÷2+7×8÷6+9× 10÷6+11×12÷6-13×14÷6)	6.81%	4.65%

4 、基本每股收益和稀释每股收益计算过程

项目	序号	本期	上期
归属于本公司普通股股东的净利润	①	48,955,833.16	58,162,254.05
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的 非经常性损益	2	3,916,604.87	37,605,720.96
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净 利润	3=1-2	45,039,228.29	20,556,533.09
年初股份总数	4	135,000,000.00	135,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股 份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6	106,753,049.00
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年 末的月份数	7	2
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	6	6

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项目	序号	本期	上期
发行在外的普通股加权平均数(同一控制企业合并情 况下）	*** 12=4+6	241,753,049.00	241,753,049.00
因同一控制下企业合并而调整的用于计算扣除非经常 性损益后的每股收益的发行在外的普通股加权平均数	13=4+5+6×7÷11-8×9 ÷11-10	170,584,349.67	135,000,000.00
基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	14=①÷12	0.2025	0.2406
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润）	15=3÷13	0.2640	0.1523
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权 而增加的股份数	19
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）	20=[1+(16-18)×(1-17)	0.2025	0.2406
	]÷(12+19)
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润）	21=[3+(16－ 18)×(1-17)]÷(13+19)	0.2640	0.1523

注：公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

****公式仅代表本期，上期发行在外普通股加权平均数等于本期数。

5 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

报表项目	变动比例	原因说明
在建工程	386%	系公司LED 衬底材料蓝宝石晶片产业化项目3#生产楼及设备增加投入所 致。
递延所得税资产	72%	系公司收到的政府补助增加导致确认的递延所得税资产增加。
短期借款	212%	系公司LED 衬底材料蓝宝石晶片产业化项目进口设备信用证押汇借款增 加所致。
应付账款	33%	系公司存货备货增加所致。
应交税费	1105%	主要系公司收到的政府补助增加导致计提所得税增加且尚未缴纳所致。
递延收益	177%	系公司收到政府拨款增加所致。
资产减值损失	95%	系公司存货跌价准备转回所致。
营业外收入	239%	系政府补助本期结转收入增加所致。
财务费用	-454%	系银行定期存款利息收入增加所致。
经营活动净现金流	-62%	主要系公司销售收款减少所致。
投资活动净现金流	-350%	系公司LED衬底材料蓝宝石晶片产业化项目投资支出所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于 2012 年 8 月 3 日批准报出。

同方国芯电子股份有限公司

二〇一二年八月三日

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