Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Aug 7, 2014

成都国微科技有限公司 2014 年 1-5 月财务报表审计报告

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北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

电话: 010-82250666 传真: 010-82250851 邮政编码: 100029

审 计 报 告

（2014）京会兴审字第0101M0002 号

成都国微科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的成都国微科技有限公司（以下简称国微科技）财务报表， 包括2014 年5 月31 日的资产负债表，2014 年1-5 月的利润表、现金流量表、 所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国微科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，国微科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了国微科技2014 年5 月31 日的财务状况以及2014 年1-5 月的经 营成果和现金流量。

北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） 杨轶辉

· 中国 北京 中国注册会计师： 二○一四年六月十五日 王权生

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现金流量表

编制单位：成都国微科技有限公司 单位：人民币元	编制单位：成都国微科技有限公司 单位：人民币元	编制单位：成都国微科技有限公司 单位：人民币元	编制单位：成都国微科技有限公司 单位：人民币元
项目	附注	2014年1-5月	2013年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		-	-
收到的税费返还		-	-
收到其他与经营活动有关的现金	四、19	33,593.23	147,579.05
经营活动现金流入小计		33,593.23	147,579.05
购买商品、接受劳务支付的现金		-	-
支付给职工以及为职工支付的现金		488,793.04	874,234.92
支付的各项税费		-	125.00
支付其他与经营活动有关的现金	四、19	258,117.84	1,020,564.53
经营活动现金流出小计		746,910.88	1,894,924.45
经营活动产生的现金流量净额		-713,317.65	-1,747,345.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		-	-
取得投资收益收到的现金		-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		-	-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-
收到其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流入小计		-	-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		-	910,215.90
投资支付的现金		-	-
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-
投资活动现金流出小计		-	910,215.90
投资活动产生的现金流量净额		-	-910,215.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		-	-
取得借款收到的现金		-	-
发行债券收到的现金		-	-
收到其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流入小计		-	-
偿还债务支付的现金		-	-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		-	-
筹资活动现金流出小计		-	-
筹资活动产生的现金流量净额		-	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-713,317.65	-2,657,561.30
加：期初现金及现金等价物余额		9,210,179.76	11,867,741.06
六、期末现金及现金等价物余额		8,496,862.11	9,210,179.76
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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2014年1-5月财务报表附注

成都国微科技有限公司 2014 年 1-5 月财务报表附注

（本附注的期间为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 5 月 31 日）

（除另有说明外，金额单位均为人民币元）

一、 基本情况

成都国微科技有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由深圳市国微科技有限公司（以 下简称“国微科技”）和祝昌华共同出资组建的有限责任公司，于 2009 年 5 月 8 日取得成都 市工商行政管理局核发的注册号 510109000073846《企业法人营业执照》。公司的注册资本为 3,000.00 万元，由国微科技和祝昌华于 2011 年 11 月 3 日之前分期缴足。

2009 年 4 月 29 日国微科技出资 1,500.00 万元，占注册资本的 50.00%。以上出资业经四 川华诚会计师事务所有限公司验证并出具川华诚所验字[2009]第 5-6 号验资报告。

2011 年 11 月 3 日合计出资 1,500.00 万元，其中：国微科技出资 1,470.00 万元，占注册 资本的 49.00%；祝昌华出资 30.00 万元，占注册资本的 1.00%。以上出资业经四川天仁会计师 事务所有限责任公司验证并出具川天仁会司验字[2009]第 11-85 号验资报告。

2011 年 12 月，经公司股东大会决议和修改后的章程，同意股东国微科技将持有的公司 34.00%股权以人民币 1,020.00 万元转让给黄学良，同意股东祝昌华将其持有的公司 1.00%股权 转让给黄学良，转让后公司注册资本为 3,000.00 万元，其中：国微科技出资 1,950.00 万元， 占注册资本的 65.00%，黄学良出资 1,050.00 万元，占注册资本的 35.00%。

2012 年 2 月，经公司股东大会决议和修改后的章程，公司增加注册资本 1,000.00 万元， 由成都添利投资有限公司以货币资金出资。本次增资后公司注册资本变更为人民币 4,000.00 万元，其中：国微科技出资 1,950.00 万元，占注册资本的 48.75%；黄学良出资 1,050.00 万元， 占注册资本的 26.25%；成都添利投资有限公司出资 1,000.00 万元，占注册资本的 25.00%。以 上出资业经四川天仁会计师事务所有限责任公司验证并出具川天仁会司验字[2012]第 3-99 号 验资报告。

同时，经股东大会决议，同意股东黄学良将其持有的 1,050.00 万元（占公司注册资本 26.25%）以人民币 1,050.00 万元转让给成都添利投资有限公司；同意股东国微科技将其持有 的 1,950.00 万元（占公司注册资本 48.75%）其中之 700.00 万元（占公司注册资本的 17.50%） 转让给成都添利投资有限公司；同意股东国微科技将其持有的 1,950.00 万元（占公司注册资 本的 48.75%）其中之 1,250.00 万元（占注册资本的 31.25%）转让给祝昌华、韩雷、袁佩良、 游权四位股东。转让后公司股权结构为：成都添利投资有限公司出资 2,750.00 万元，占注册 资本的 68.75%；祝昌华出资 400.00 万元，占注册资本的 10.00%；韩雷出资 400.00 万元，占 注册资本的 10.00%；袁佩良出资 400.00 万元，占注册资本的 10.00%；游权出资 50.00 万元， 占注册资本的 1.25%。

2013 年 12 月，经公司股东大会决议和修改后的章程，同意股东成都添利投资有限公司 将其持有的 2750.00 万元（占注册资本的 68.75%）股权转让给黄学良。转让后公司股权结构 为：黄学良出资 2,750.00 万元，占注册资本的 68.75%；祝昌华出资 400.00 万元，占注册资本 的 10.00%；韩雷出资 400.00 万元，占注册资本的 10.00%；袁佩良出资 400.00 万元，占注册 资本的 10.00%；游权出资 50.00 万元，占注册资本的 1.25%。

本公司经营范围：通信设备（不含无线电广播电视发射设备及地面卫星接收设备）的研 发、生产（工业行业另设分支机构经营或另择经营场地经营）、销售及技术咨询服务；项目投

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2014年1-5月财务报表附注

资；物业管理（凭资质许可从事经营）。

二、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 —— 业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 现金等价物的确认标准

现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的 短期债券投资等。

（六） 外币业务和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币 性项目和外币非货币性项目进行处理；

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算折算为人民币金额，所产生的折算差额除 了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化 的原则处理外，直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变 原记账本位币金额，不产生汇兑差额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目， 其差额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目， 其差额计入当期损益。

（七） 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金 额标准	应收款项金额100万元以上（含）。
单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生 了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

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2014年1-5月财务报表附注

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	1	1
1-2年	5	5
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

• （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	根据款项性质或者有客观表明发生了减值
坏账准备的计提方法	有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。

（八） 存货

1、存货主要包括原材料、在产品、产成品、包装物、委托加工物资、低值易耗品等。

2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3、存货取得和发出的计价方法：存货取得时按实际成本计价；低值易耗品采用五五摊销 法。

4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全 部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、 并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项 目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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（九） 固定资产

1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确 认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权 有关的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合 并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

4、固定资产的折旧方法：年限平均法。

5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	35	5	2.71
运输设备	10	5	9.50
办公设备	5	5	19.00

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产折旧。

6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产 有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不 符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十） 在建工程

1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和 安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；

2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项 工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；

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3、在建工程结转固定资产的时点：建造的固定资产达到预定可使用状态之日。对已达 到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧； 待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十一） 除存货和金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种 降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回 金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。

2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌；

（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计 划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

（7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回

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金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成 的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减 值损失。

• 7、以成本法计量的投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法

期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房 地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在 以后会计期间不予转回。

（十二） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（十三） 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非 货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系

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外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他的社会保障。

根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基 础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

（十四） 收入

1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

（2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效 控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确 认相关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件；

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

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（十五） 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府 补助所附条件，且能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（十六） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转 回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、 合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下 两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。

• （十七） 主要会计政策和会计估计变更

• 1、会计政策变更

本公司年度内无会计政策变更事项发生。

• 2、会计估计变更

本公司年度内无会计估计变更事项发生。

（十八） 前期会计差错更正

本公司年度内无会计差错更正事项发生。

三、 税项

• 1、增值税：销项税按应税销售收入的17%计缴

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• 2、营业税：按应税营业收入的5%计缴；

• 3、城市维护建设税：按流转税的7%计缴；

• 4、教育费附加：按流转税的3%计缴；

• 5、地方教育费附加：按流转税的2%计缴；

• 6、企业所得税：按应纳税所得额的25%计算缴纳。

四、 财务报表主要项目注释

1 、货币资金

项目	外币金额	2014-5-31 折算率	人民币金额	外币金额	2013-12-31 折算率	人民币金额
现金：
人民币			22,102.24			14,203.01
银行存款：
人民币			8,474,759.87			9,195,976.75
合计			8,496,862.11			9,210,179.76

• 注：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

• 2 、预付款项

• （1）预付款项按账龄列示

	2014-5-31	2014-5-31		2013-12-31
账龄
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	80,000.00		100.00	80,000.00	100.00
合计	80,000.00		100.00	80,000.00	100.00
（2）期末预付款项金额单位情况
			占预付款项
单位名称		欠款金额	总额比例	欠款年限	性质或内容
			（%）
国网四川省电力公司成都供电公司		80,000.00	100.00	一年以内	预付电费
	合计	80,000.00	100.00

• （3）期末余额中无预付本公司关联方单位和持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东

• 单位款项。

• 3 、其他应收款

• （1） 其他应收款按种类披露

种类 2014-5-31

2013-12-31

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
的其他应收
款
按账龄组合
计提坏账准 备的其他应	283,090.29	100.00	8,667.86	100.00	273,305.01	100.00	6,138.68	100.00
收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备的其他
应收款
合计	283,090.29	100.00	8,667.86	100.00	273,305.01	100.00	6,138.68	100.00

• 注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（七）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		2014-5-31			2013-12-31
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	216,297.14	76.41	2,162.97	188,164.21	68.65	1,881.64
一至二年	35,140.80	12.41	1,757.04	85,140.80	31.35	4,257.04
二至三年	31,652.35	11.18	4,747.85
合计	283,090.29	100.00	8,667.86	273,305.01	100.00	6,138.68

• （3）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

• 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（4）本报告期，无核销的其他应收款。

（5）其他应收款金额前五名单位情况

项目	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
成都电业局高新供电局	非关联方	176,000.00	一年以内	35.00
成都添利投资有限公司	非关联方	60,703.68	三年以内	12.07
成都高投置业有限公司	非关联方	35,140.80	一至二年	6.99
成都市蓉城电力与信息管线投资有 限公司	非关联方	8,200.00	一年以内	1.63
任晓庆	职工	2,200.00	一年以内	0.44

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合计 282,244.48 56.13

（6）期末余额中，无应收本公司关联方单位款项

4 、存货

		2014-5-31			2013-12-31
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
低值易耗品	11,699.50		11,699.50	11,699.50		11,699.50
合计	11,699.50		11,699.50	11,699.50		11,699.50
5、 固定资产
项目		2013-12-31	本期增加	本期减少		2014-5-31
原价合计		1,314,923.19				1,314,923.19
其中：运输设备		1,202,258.19				1,202,258.19
办公设备		112,665.00				112,665.00
累计折旧合计		277,964.94	56,389.70			334,354.64
其中：运输设备		196,782.02	47,489.20			244,271.22
办公设备		81,182.92	8,900.50			90,083.42
固定资产减值准备合计
其中：运输设备
办公设备
固定资产账面价值合计		1,036,958.25				980,568.55
其中：运输设备		1,005,476.17				957,986.97
办公设备		31,482.08				22581.58

• 注（1）：本期累计折旧提取数为 56,389.70 元。

• 注（2）：本报告期，本公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售及无未办妥

• 产权证书的固定资产。

注（3）：本报告期末，本公司不存在被冻结、抵押的固定资产。

6 、在建工程

（1）在建工程明细

项目		2014-5-31			2013-12-31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
成都国微研发中心	4,301,713.28		4,301,713.28	4,301,713.28		4,301,713.28
合计	4,301,713.28		4,301,713.28	4,301,713.28		4,301,713.28

（2）在建工程明细

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	工程名称	预算数 （万元）	2013-12-31	本期增加	本期转入 固定资产	其他减少	2014-5-31
	成都国微研发中心		3,471,497.38				3,471,497.38
	合计		3,471,497.38				3,471,497.38
	7、 无形资产
	项目		2013-12-31	本期增加	本期减少		2014-5-31
	原价合计		21,616,224.36				21,616,224.36
	土地使用权		21,616,224.36				21,616,224.36
	累计摊销额合计		648,486.73 180,135.20				828,621.93
	土地使用权		648,486.73 180,135.20				828,621.93
	无形资产减值准备合计
	土地使用权
	无形资产账面价值合计		20,967,737.63				20,787,602.43
	土地使用权		20,967,737.63				20,787,602.43

8 、长期待摊费用

项目	2013-12-31	本期增加	本期摊销	其他减少	2014-5-31	其他减少的原因
办公室装饰	24,722.40		7,725.75		16,996.65
合计	24,722.40		7,725.75		16,996.65

9 、资产减值准备明细

				本期减少	本期减少
项目		2013-12-31	本期增加			2014-5-31
				转回	转销
坏账准备		6,138.68		2,529.18		8,667.86
合计		6,138.68		2,529.18		8,667.86
	10、	应付职工薪酬
		项目	2013-12-31	本期计提	本期支付	2014-5-31
一、工资、奖金、津贴和补贴			44,950.00	385,243.02	430,193.02
二、职工福利费				48,111.01	48,111.01
三、社会保险费				22,050.00	22,050.00
	其中：1、医疗保险费			4,945.25	4,945.25
		2、基本养老保险费		14,918.40	14,918.40
		3、年金缴费
		4、失业保险费		1,561.65	1,561.65
		5、工伤保险费		312.35	312.35

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6、生育保险费

6、生育保险费	312.35	312.35
四、住房公积金	3,720.00	3,720.00
五、工会经费和职工教育经费

六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补偿

八、其他

其中：以现金结算的股份支付

合计 44,950.00 455,404.03 500,354.03

11 、应交税费

	税种	2014-5-31		2013-12-31
个人所得税			9059.7		5,806.18
增值税			-782.9		-782.90
	合计		8,276.80		5,023.28

注（1）：税率详见附注三

12 、其他应付款

	账龄	2014-5-31	2013-12-31
押金				9,840.70
往来款项		281,707.53		311,834.50
	合计	281,707.53		321,675.20

注（1）：期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。 注（2）：期末余额中，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

13 、实收资本

		2013-12-31	2013-12-31	本期增减变动	2014-5-31	2014-5-31
	投资单位
		金额	股权比例		金额	股权比例
黄学良		27,500,000.00	68.75%		27,500,000.00	68.75%
祝昌华		4,000,000.00	10.00%		4,000,000.00	10.00%
韩雷		4,000,000.00	10.00%		4,000,000.00	10.00%
袁佩良		4,000,000.00	10.00%		4,000,000.00	10.00%
游权		500,000.00	1.25%		500,000.00	1.25%
	合 计	40,000,000.00	100.00%		40,000,000.00	100.00%

注：本公司实收资本股权比例情况详见本财务报表附注一、公司基本情况中所述。

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14 、未分配利润

项目 金额 提取或分配比例 年初未分配利润 -4,471,471.33 加：本年净利润 -868,648.05 减：提取盈余公积 10% 期末未分配利润 -5,340,119.38

15 、管理费用

项目	2014年1-5月	2013年度
办公费	11,400.97		35,290.15
差旅费	65,036.12		57,234.08
业务招待费			6,420.00
福利费	48,111.01		135,351.94
房租费	35,140.80		168,043.20
物业管理费	8,785.20		12,884.96
折旧费	56,389.70		135,335.28
无形资产摊销	180,135.20		432,324.49
长期待摊费用摊销	7,725.75		19,411.01
交通费	44,469.84		108,856.22
审计费	6,323.00		4,000.00
工资	376,150.00		854,477.70
养老费用	16,225.95		49,134.48
住房公积金	3,720.00		9,576.00
水电费	7,201.91		14,214.42
会务费	9,475.00		10,079.00
其他			54,350.00
合计	876,290.45		2,106,982.93
16、 财务费用
项目	2014年1-5月	2013年度
利息支出
减：利息收入	10,811.58		147,579.05
手续费	640.00		796.00
合计	-10,171.58		-146,783.05

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17 、资产减值损失

项目	2014年1-5月		2013年度
坏账准备		2,529.18		5,230.15
合 计		2,529.18		5,230.15
18、 所得税费用
项目	2014年1-5月		2013年度
按税法及相关规定计算的当期所得税				125.00
递延所得税
合计				125.00

19 、现金流量表项目注释

（1） 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2014年1-5月		2013年度
财务费用		10,811.58		147,579.05
往来款项		22,781.65
合计		33,593.23		147,579.05

（2） 支付其他与经营活动有关的现金

项目	2014年1-5月		2013年度
管理费用		154,528.44		419,646.66
财务费用		640.00		796.00
往来款项		102,949.40		600,121.87
合计		258,117.84		1,020,564.53

20 、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量	2014年1-5月	2013年度
净利润	-868,648.05	-1,965,555.03
加：资产减值准备	2,529.18	5,230.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	56,389.70	135,335.28
无形资产摊销	180,135.20	432,324.49
长期待摊费用摊销	7,725.75	19,411.01
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

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财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）		54,350.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-9,785.28	-182,451.95
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	-81,664.15	-245,989.35
其他
经营活动产生的现金流量净额	-713,317.65	-1,747,345.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	8,496,862.11	9,210,179.76
减：现金的年初余额	9,210,179.76	11,867,741.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	-713,317.65	-2,657,561.30

（2）现金和现金等价物的构成

	项目	2014年1-5月	2013年度
一、现金		8,496,862.11	9,210,179.76
其中：库存现金		22,102.24	14,203.01
可随时用于支付的银行存款		8,474,759.87	9,195,976.75
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额		8,496,862.11	9,210,179.76

21 、关联方关系及交易 1 、本企业的合营和联营企业情况 无。 2 、本企业的其他关联方情况

2、 本企业的其他关联方情	况
本公司名称	注册地址	主营业务
	从事电子系统软件、应用软件的研发、销售，
深圳市国微科技有限公司	深圳	数据库服务，自有物业租赁，国内贸易，经
		营进出口业务

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3 、关联交易情况

本报告期，无关联交易情况

4 、关联方应收应付款项

单位名称	报 表 项 目	2014-5-31	2013-12-31	性质和内容
深圳市国微科技有限公司	其他应付款	281,707.53	281,707.53	往来款

五、 或有事项

截至财务报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

六、 承诺事项

截至财务报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

七、 资产负债表日后事项

截至财务报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

八、 其他重要事项

截止财务报告日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

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二〇一四年六月十五日

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