AI assistant
Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. Audit Report / Information 2012
54112_rns_2012-08-15_469ae501-1135-43b7-8d9d-d3cbba87e7f0.PDF
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
萨
d
j.
2011 年度会计报表
审计报告
地址: 深圳市宝安区福永大道兴中宝商务大厦 9023 室 深圳市福田区彩田南路彩虹新都彩云阁 13E
电话: 61183190 传真:
82915989 82913448 82915686
| 录 目 |
页次 |
|---|---|
| 一、审计报告 | $1 - 2$ |
| 二、已审会计报表 | |
| 资产负债表 | $3 - 4$ |
| 利润表 | 5 |
| 现金流量表 | $6 - 7$ |
| 所有者权益变动表 | 8 |
| 会计报表附注 | $9 - 12$ |
三、会计师事务所执业许可证
y.
审计报告
深大公年审字[2012]011 号
深圳市天惠人投资有限公司全体股东:
我们审计了后附的深圳市天惠人投资有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2011年12 月31日的资产负债表,2011年1月1日至12月31日的利润表、所有者权益变动表和现金流量表 以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括: (1) 按照企业会计准则的规 定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审 计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守 则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取 决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险 评估时, 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
$\mathbf{1}$
我们认为, 贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了贵公司 2011年12月31日的财务状况以及2011年1月1日至12月31日的经营成果和现金流量。
深圳市天惠人投资有限公司 资产负债表
2011年12月31日
| 金额单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 产 资 |
附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动资产: | |||
| 货币资金 | 1 | 2,739.87 | 12,403.84 |
| 交易性金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | |||
| 预付款项 | |||
| 应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 其他应收款 | |||
| 存货 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | |||
| 流动资产合计 | 2,739.87 | 12,403.84 | |
| 非流动资产: | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | $\,2$ | 20,073,368.52 | 7,997,268.52 |
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | |||
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | |||
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | |||
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 20,073,368.52 | 7,997,268.52 | |
| 合计 产 资 |
20,076,108.39 | 8,009,672.36 |
ł J,
庆
U,
a
资产负债表(续)
2011年12月31日
$\overline{1}$
| 金额单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 年初余额 |
| 流动负债: | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | |||
| 预收款项 | |||
| 应付职工薪酬 | |||
| 应交税费 | |||
| 应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 其他应付款 | $\sqrt{3}$ | 2,047,268.52 | 2,029,268.52 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 2,047,268.52 | 2,029,268.52 | |
| 非流动负债: | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 长期应付款 | |||
| 专项应付款 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 2,047,268.52 | 2,029,268.52 | |
| 所有者权益: | |||
| 实收资本(或股本) | $\overline{4}$ | 13,544,498.00 | 6,000,000.00 |
| 资本公积 | 4,531,602.00 | ||
| 减:库存股 | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | (47,260.13) | (19, 596.16) | |
| 所有者权益合计 | 18,028,839.87 | 5,980,403.84 | |
| 负债和所有者权益合计 | 20,076,108.39 | 8,009,672.36 |
利 润 表
2011年度
$\mathbb{P}^-$
î.
X
ß.
ä.
J.
98
$\gamma$
IJ
3
| 金额单位: 人民币元 | |||
|---|---|---|---|
| 项 目 |
附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业收入 | |||
| 减:营业成本 | |||
| 营业税金及附加 | |||
| 销售费用 | |||
| 管理费用 | 26,788.00 | 17,162.00 | |
| 财务费用 | 875.97 | 2,434.16 | |
| 资产减值损失 | |||
| 加: 公允价值变动收益(损失以"-"号填列) | |||
| 投资收益(损失以"-"号填列) | |||
| 其中: 对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 营业利润(亏损以"-"号填列) | (27,663.97) | (19, 596.16) | |
| 加:营业外收入 | |||
| 减:营业外支出 | |||
| 其中: 非流动资产处置损失 | |||
| 三、利润总额(亏损总额以"-"号填列) | (27, 663.97) | (19, 596.16) | |
| 减: 所得税费用 | |||
| 四、净利润(净亏损以"-"号填列) | (27, 663.97) | (19, 596.16) | |
| 五、每股收益: | |||
| (一) 基本每股收益 | |||
| (二) 稀释每股收益 |
现金流量表
2011年度
$F$
ď.
F
$\mathcal{I}$ Ĵ.
n
J.
| 金额单位: 人民币元 | |
|---|---|
| 项 目 |
本期金额 |
| 、经营活动产生的现金流量: | |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | |
| 收到的税费返还 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,000.00 |
| 经营活动现金流入小计 | 18,000.00 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | |
| 支付的各项税费 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 27,663.97 |
| 经营活动现金流出小计 | 27,663.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (9,663.97) |
| 投资活动产生的现金流量: | |
| 收回投资收到的现金 | |
| 取得投资收益收到的现金 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流入小计 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | |
| 投资支付的现金 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |
| 投资活动现金流出小计 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量: | |
| 吸收投资收到的现金 | |
| 取得借款收到的现金 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |
| 筹资活动现金流入小计 | |
| 偿还债务支付的现金 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |
| 筹资活动现金流出小计 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | (9,663.97) |
| 加: 期初现金及现金等价物余额 | 12,403.84 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 2,739.87 |
现金流量表补充资料
2011年度
$V^{\prime}$
ü.
ł
J. D.
$\frac{1}{2}$
$\ddot{\phantom{1}}$ X
$\begin{array}{c} \begin{array}{c} 1 \ 1 \end{array} \end{array}$
Ŧ
| 金额单位: 人民币元 | |
|---|---|
| 补充资料 | 本期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量: | |
| 净利润 | (27,663.97) |
| 加: 资产减值准备 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | |
| 无形资产摊销 | |
| 长期待摊费用摊销 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"-"号填列) | |
| 固定资产报废损失(收益以"-"号填列) | |
| 公允价值变动损失(收益以"-"号填列) | |
| 财务费用(收益以"-"号填列) | |
| 投资损失(收益以"-"号填列) | |
| 递延所得税资产减少(增加以"-"号填列) | |
| 递延所得税负债增加(减少以"-"号填列) | |
| 存货的减少(增加以"-"号填列) | |
| 经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列) | |
| 经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列) | 18,000.00 |
| 其他 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (9,663.97) |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | |
| 债务转为资本 | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | |
| 融资租入固定资产 | |
| 3、现金及现金等价物净变动情况: | |
| 现金的期末余额 | 2,739.87 |
| 减: 现金的期初余额 | 12,403.84 |
| 加: 现金等价物的期末余额 | |
| 减: 现金等价物的期初余额 | |
| 现金及现金等价物净增加额 | (9,663.97) |
二、八、冬!
| $\sqrt{2}$ 公 限 有 资 殶 $\prec$ 刪 Ж 卡 둑 账 |
张 掃 EX 焔 笖 春 有 齿 |
|---|---|
2011年度
金额单位: 人民币元
| 本年金额 | 上年金额 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Œ 项 |
实收资本(或股 $\overline{\ast}$ |
资本公积 | 减:库存股 | 余公积 温 |
未分配利润 | 所有者权益合计 | 实收资本(或 股本) |
资本公积 | 减:库存股 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合 计 |
| 、上年年末余额 | 6,000,000.00 | ï | (19, 596.16) | 5,980,403.84 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||||||
| 加: 会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 6,000,000.00 | (19, 596.16) | 5,980,403.84 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | |||||||
| 三、本年增减变动金额(减少以"一号填列) | 7,544,498.00 | 4,531,602.00 | (27,663.97) | 12,048,436.03 | (19, 596.16) | (19, 596.16) | ||||||
| (一) 净利润 | (27,663.97) | (27,663.97) | (19, 596.16) | (19, 596.16) | ||||||||
| (二) 其他综合收益 | ||||||||||||
| 上述(一)和(二)小计 | $\,$ | $\pmb{\imath}$ | (27, 663.97) | (27, 663.97) | ٠ | ٠ | $\begin{array}{c} \bullet \end{array}$ | (19, 596.16) | (19, 596.16) | |||
| (三) 所有者投入和减少资本 | 7,544,498.00 | 4,531,602.00 | 12,076,100.00 | × | 1 | |||||||
| 、所有者投入资本 | 7,544,498.00 | 4,531,602.00 | 12,076,100.00 | |||||||||
| 2、股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||||
| (四)利润分配 | ٠ | |||||||||||
| 、提取盈余公积 | ||||||||||||
| 、对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
| 3、其他 | ||||||||||||
| (五) 所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 、资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
| 盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
| 盈余公积弥补亏损 ż |
||||||||||||
| 1、其他 | ||||||||||||
| 四、本年年末余额 | 13,544,498.00 | 4,531,602.00 | $\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1}{\sqrt{1-\frac{1$ | (47,260.13) | 18,028,839.87 | 6,000,000.00 | ŧ | ٠ | ł | (19, 596.16) | 5,980,403.84 |
2011年12月31日财务报表附注
金额单位: 人民币元
一、企业的基本情况
深圳市天惠人投资有限公司(以下简称本公司或公司)系经深圳市市场监督管理局批准于2009 年12月31日成立的有限责任公司,公司企业法人营业执照号为 440301104444267号,公司组织机 构代码证号为 699083275 号, 公司注册资本为人民币 1354.4498 万元。
公司经营范围: 投资电子行业(具体项目另行申报); 国内贸易(法律、行政法规、国务院决 定规定禁止及登记前须经审批的项目除外)。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量, 在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。
四、财务报表编制范围说明
本财务报表反映公司本部财务状况,长期投资单位均按成本法核算。
五、本公司的主要会计政策、会计估计
1、会计制度
执行企业会计准则。
2、会计期间
以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、计量基础
会计核算以权责发生制为计量基础,资产(除另有说明外)以历史成本为计量原则。
5、现金等价物的确定标准
将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等 价物。
6、坏账核算方法
坏账确认标准
a. 债务人破产或死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项;
b. 债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。
坏账准备的计提方法和标准
对坏账核算采用直接转销法。
7、收入实现的确认原则
商品销售
本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 既没有保留通常与所有权相联系的 继续管理权, 也没有对已售出的商品实施控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可 能流入本公司, 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。
提供劳务
收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入本公司, 交易的完工进度能够可靠地 确定, 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
8、所得税的会计处理方法
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
六、税项
| 税 项 |
计税基础 | 率 税 |
|---|---|---|
| 增值税 | 销售额 | 3% |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税额 | 7% |
|---|---|---|
| 教育费附加 | 应纳增值税额 | 3% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
七、财务报表主要项目注释
| 1.货币资金 | |||
|---|---|---|---|
h. ×.
$\cdot$
Y. Œ,
3
Y
J.
J.
Y.
ij.
| 项 目 |
期末余额 |
|---|---|
| 现 金 |
950.00 |
| 银行存款 | 1,789.87 |
| 计 合 |
2,739.87 |
2.长期股权投资
| 项 目 |
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
|---|---|---|---|---|
| 长期股权投资 | 7,997,268.52 | 12,076,100.00 | 20,073,368.52 | |
| 减值准备 减: |
||||
| 长期股权投资净额 | 7,997,268.52 | 12,076,100.00 | 20,073,368.52 | |
| 其中: | ||||
| 投资单位 | 投入时间 | 期末余额 | ||
| 北京晶智意达科技有限公司 | 2010年8月17日 | 1,997,268.52 | ||
| 深圳市国微电子股份有限公司 | 2010年1月7日 | 18,076,100.00 |
合 计
3.其他应付款
期末余额 2,047,268.52 元, 其中大额款项列示如下:
| 单位名称 | 经济内容 | 年末余额 |
|---|---|---|
| 深圳市国微控股股份有限公司 | 往来款 | 1,997,268.52 |
20,073,368.52
4.实收资本
| 投资者 | 认缴情况 | 实缴情况 | ||
|---|---|---|---|---|
| 认缴金额 | 认缴比例 | 实缴金额 | 实缴比例 | |
| 王佩宁 | 499,797.00 | 3.6900% | 499,797.00 | 3.6900% |
| 叶劲松 | 953,170.00 | 7.0373% | 953,170.00 | 7.0373% |
| 黄学良 | 3,600,000.00 | 26.5791% | 3,600,000.00 | 26.5791% |
| 冀力强 | 650,931.00 | 4.8059% | 650,931.00 | 4.8059% |
| 游权 | 799,675.00 | 5.9041% | 799,675.00 | 5.9041% |
| 邓玉良 | 650,931.00 | 4.8059% | 650,931.00 | 4.8059% |
| 祝昌华 | 3,478,677.00 | 25.6833% | 3,478,677.00 | 25.6833% |
| 谢文刚 | 1,124,543.00 | 8.3026% | 1,124,543.00 | 8.3026% |
| 李祥 | 249,899.00 | 1.845% | 249,899.00 | 1.845% |
| 田海林 | 287,383.00 | 2.1218% | 287,383.00 | 2.1218% |
| 蒋锦艳 | 499,797.00 | 3.6900% | $-499,797.00$ | 3.6900% |
| 唐焰 | 249,898.00 | 1.8450% | 249,898.00 | 1.8450% |
| 陈艳琼 | 499,797.00 | 3.6900% | 499,797.00 | 3.6900% |
| 计 合 |
13,544,498.00 | 100% | 13,544,498.00 | 100% |
以上实缴额已经深圳大公会计师事务所深大公验字[2011]第 075 号验资报告验证。
| 015688 证书序号:NO. 龋 |
5 说 |
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 | 部门依法审批、准予执行注册会计师法定业务的 | 凭证。 | 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 | 《会计师事务所执业证书》不得伪造、 应当向财政部门申请换发 $\infty$ |
王 涂改、 转让 出信、 用 |
向财政部门交回《会计 池 区 会计师事务所终止 $\overline{u}$ |
师事务所执业订书》 | 发证机关: | 证书更换时间 | 中华人民共和国财政部制 | Protection of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation of the computation o | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 灞 | CAR | 会计师事务所 | 囄 执业证书 |
深圳大公会计师事务所 称: |
普通合伙) | 徐晓今 主任会计师: |
大道 深圳市宝安区福永街道福永 |
兴中宝商业城 9023室 | 普通合伙 织形式: |
47470161 会计师事务所编号: |
$20\,\overline{\text{J}}\,\overline{\text{J}}$ 注册资本(出资额): |
深财会[2005]102号 批准设立文号: |
2005年12月23日 批准设立日期: |
trato sin atikishi ka ca ta ca na maji thi sa k
I.
地地区 新 经中部 小川 不能 故 語一通 按 以下的 神 品中語
Ô $\circledcirc$ $^{\circledR}$ Œ $^{\circledR}$ $\circledcirc$ Ō Œ $^\circledR$ $\mathbb{C}$ O $\circledcirc$ $\circledcirc$ Œ 中华人民共和国国家工商行政管理总局制 Ĉ Ô 二十九日 注册号4403066022181 ¢ Ċ 出具验资报
出具有关的报
·咨询、会计服 $\dot{\mathbb{O}}$ $\bigcirc$ $\mathbb{I}$ 分局 旃 海 L 聽 $\circ$ $\circ$ $\circ$ $\bigcirc$ $\sum_{i=1}^{n}$ 項 告;验证企业资本, !
事宜中的审计业务, !
审计业务; 承办会计 使 $\circledcirc$ $\circ$ 0 深圳市宝安区福永街道福永大道341号兴中; $11$ 机 深圳市 $\ddot{\odot}$ 0 照 清算化 报算 ¢ $^{\circledR}$ 发 万立、1
规定的1 冊 出力立 $\bigcirc$ 深圳大公会计师事务所 审查企业会计报表,
告;办理企业合并、
告;法律、行政法判 ¢ $\ddot{\odot}$ Ō 徐晓今 $\overline{\bigcirc}$ $\circledcirc$ $\ddot{\textcirc}$ . . ., $\ddot{\phantom{1}}$ ¢ 经营范围及方式 称 所 斗 ≺ ¢ 全 仪 $\bigcirc$ 场 名 仰 仪 ¢ 0 的 如 柳 $\dot{\mathbb{Q}}$ 业 $\odot$ 务 行 C 빠 执 Ċ 심 经 $\mathbf{I}$ Ô Ċ $\circledcirc$ $\circledcirc$ $^{\circledR}$ $\circledcirc$ $\hat{\mathbb{O}}$ $^{\circledR}$ $^{\circledR}$ $\circledcirc$ $\circledcirc$ $^{\circledR}$ $\circledcirc$ $\overline{\mathbb{O}}$ $^{\copyright}$ C