Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2012

Aug 15, 2012

同方国芯电子股份有限公司

备考财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1—2 页

二、审计报告附件

1、 备考合并资产负债表 3—4 页 2、 备考合并利润表 5 页 3、 备考财务报表附注 6—65 页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

审 计 报 告

[2012]京会兴审字第01014144 号

同方国芯电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的同方国芯电子股份有限公司（以下简称“贵公 司”）按照备考财务报表附注三所述的备考合并财务报表的编制基础 及方法编制的备考合并财务报表，包括2011 年12 月31 日、2012 年 6 月30 日的备考合并资产负债表，2011 年度、2012 年1-6 月备考合 并利润表以及备考财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照备考财务报表附注三所述的备考合并财务报表的编制基础 及方法编制备考合并财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实 现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发 表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工 作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德 守则，计划和执行审计工作以对备考合并财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额

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和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与备考合并财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列 报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司编制的备考合并财务报表已按照备考财务报表 附注三所述的备考合并财务报表编制基础及方法编制，在所有重大方 面公允反映了贵公司2011 年12 月31 日、2012 年6 月30 日的备考 合并财务状况以及2011 年度、2012 年1-6 月的备考合并经营成果。

四、审计报告用途

本审计报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会报送贵公司 非公开发行股份购买资产事宜使用，不得用作任何其他用途。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：傅映红

中国北京市 二○一二年八月六日

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单位：人民币元

备考合并资产负债表

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

资 产	附注八	2012年6月30日	2011年12月31日
流动资产：
货币资金	1	678,480,476.93	792,693,731.88
交易性金融资产		-	-
应收票据	2	13,941,704.41	24,522,787.41
应收账款	3	358,601,251.50	258,454,555.69
预付款项	4	37,608,873.90	34,959,876.33
应收利息		-	-
应收股利
其他应收款	5	16,226,985.05	15,323,374.57
存货	6	228,527,554.16	179,414,811.42
一年内到期的非流动资产		-	-
其他流动资产		-	-
流动资产合计		1,333,386,845.95	1,305,369,137.30
非流动资产：
可供出售金融资产		-	-
持有至到期投资		-	-
长期应收款		-	-
长期股权投资	7	5,075,507.37	5,148,444.91
投资性房地产		-	-
固定资产	8	253,114,275.50	267,167,757.52
在建工程	9	72,223,288.29	14,869,750.58
工程物资		-	-
固定资产清理		-	-
生产性生物资产		-	-
油气资产		-	-
无形资产	10	10,973,811.45	11,229,889.30
开发支出	10	159,640,578.40	125,599,555.29
商誉	11	1,089,571,580.21	1,089,571,580.21
长期待摊费用	12	1,837,802.93	2,107,723.41
递延所得税资产	13	14,867,362.76	8,573,187.44
其他非流动资产		-	-
非流动资产合计		1,607,304,206.91	1,524,267,888.66
资产总计		2,940,691,052.86	2,829,637,025.96
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

备考合并资产负债表（续）

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：人民币元

负债和股东权益	附注八	2012年6月30日	2011年12月31日
流动负债：
短期借款	15	33,073,901.40	30,985,401.45
交易性金融负债		-	-
应付票据	16	101,666,259.85	111,105,432.37
应付账款	17	119,004,581.49	95,043,912.05
预收款项	18	5,182,093.52	7,936,639.20
应付职工薪酬	19	11,295,056.69	23,080,737.94
应交税费	20	24,866,088.49	5,692,588.18
应付利息	21	888,861.78	59,750.67
应付股利
其他应付款	22	37,283,502.85	42,862,725.37
一年内到期的非流动负债	23	790,000.00	920,000.00
其他流动负债		-	-
流动负债合计		334,050,346.07	317,687,187.23
非流动负债：
长期借款		-	-
应付债券		-	-
长期应付款		-	-
专项应付款	24	37,390,000.00	40,390,000.00
预计负债		-	-
递延所得税负债		-	-
其他非流动负债	25	247,416,949.15	216,270,283.17
非流动负债合计		284,806,949.15	256,660,283.17
负债合计		618,857,295.22	574,347,470.40
股东权益：
股本	26	296,941,323.00	190,188,274.00
资本公积	27	1,183,487,112.61	1,299,240,161.61
减：库存股		-	-
专项储备		-	-
盈余公积	28	27,994,756.99	27,994,756.99
一般风险准备		-	-
未分配利润	29	793,377,069.99	719,610,275.28
外币报表折算差额		-	-
归属于母公司股东权益合计		2,301,800,262.59	2,237,033,467.88
少数股东权益		20,033,495.05	18,256,087.68
股东权益合计		2,321,833,757.64	2,255,289,555.56
负债和股东权益总计		2,940,691,052.86	2,829,637,025.96

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

备考合并利润表

编制单位：同方国芯电子股份有限公司

单位：人民币元

项目	附注八	2012年1-6月	2011年度
一、营业总收入		347,543,255.34	787,602,531.90
营业收入	30	347,543,255.34	787,602,531.90
二、营业总成本		264,336,291.93	622,392,383.63
营业成本	30	228,225,126.43	530,012,985.33
营业税金及附加	31	1,576,618.97	4,550,977.68
销售费用	32	12,216,012.61	24,832,163.12
管理费用	33	27,230,522.24	65,512,621.26
财务费用	34	-5,217,380.33	-2,317,799.48
资产减值损失	35	305,392.01	-198,564.28
加：公允价值变动收益		-	-
投资收益	36	-72,937.54	211,861.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-
三、营业利润		83,134,025.87	165,422,009.58
加：营业外收入	37	20,604,681.32	3,759,575.64
减：营业外支出	38	357,411.71	526,793.45
其中：非流动资产处置损失		-	182,335.61
四、利润总额		103,381,295.48	168,654,791.77
减：所得税费用	39	14,337,093.40	24,363,052.33
五、净利润		89,044,202.08	144,291,739.44
归属于母公司股东的净利润		87,266,794.71	141,829,785.92
少数股东损益		1,777,407.37	2,461,953.52
六、每股收益
（一）基本每股收益		0.2939	0.4776
（一）稀释每股收益		0.2942	0.3564
七、其他综合收益
八、综合收益总额		89,044,202.08	144,291,739.44
归属于母公司股东的综合收益总额		87,266,794.71	141,829,785.92
归属于少数股东的综合收益总额		1,777,407.37	2,461,953.52

公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：

同方国芯电子股份有限公 2011年度及2012年1-6月 备考 财务报表附注

同方国芯电子股份有限公司

2011 年度及 2012 年 1-6 月

备考财务报表附注

一、 公司基本情况

同方国芯电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北省人 民政府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公 司。整体变更时，股本总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股， 占总股本的 76.09%；陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。

2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会 公开发行人民币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000 股。

2007 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]36 号文件核准，本公司向社会 非公开定向发行人民币普通股 14,500,000 股并于 2007 年 3 月在深圳证券交易所上市。非公开 发行后，本公司总股本变更为 90,000,000 股。

2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公 司按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增 后本公司总股本变更为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以 唐正大会验变字[2008]29 号验资报告验证确认。

2009 年 6 月 21 日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）与 同方股份有限公司签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份购买资产 协议》。2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，在中国证 券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司 3,375 万股，占公司股本总额的 25%，成为公司第一大股东；晶源科技持有本公司 1,390.1362 万股， 占公司股本总额的 10.3%，为公司第二大股东。

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同方国芯电子股份有限公 2011年度及2012年1-6月 备考 财务报表附注

2010 年 12 月 30 日，晶源科技股东会决议注销解散，2011 年 6 月 7 日，晶源科技在玉 田县工商行政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富 先生、毕立新女士参照晶源科技出资比例进行了分配。2011 年 6 月 14 日，晶源科技各股东 在中国证券登记结算公司深圳分公司办理完毕上述股份的过户登记手续。

2010 年 11 月 6 日，公司与同方股份、北京清晶微电子科技有限公司（以下简称“清晶微 科技”）及赵维健等八位自然人签订了附条件生效的《非公开发行股票购买资产协议》。协议 约定，本公司拟通过向北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）全体股东定向发 行股份的方式购买同方微电子 100%股权。2012 年 3 月 14 日，本公司接到中国证券监督管理 委员会（证监许可[2012]340 号）《关于核准唐山晶源裕丰电子股份有限公司向同方股份有限公 司等发行股份购买资产的批复》的正式核准文件。2012 年 5 月 3 日，公司本次非公开发行股 份购买资产新增股份 106,753,049 股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕 登记确认手续，增发后公司总股本变更为 241,753,049 股。本次变更业经北京兴华会计师事务 所有限责任公司以（2012）京会兴验字第 01010051 号验资报告验证确认。至此，同方股份持 有本公司 125,557,622 股，占公司股本总额的 51.94%，为公司第一大股东。

2012 年 6 月 1 日，根据公司 2012 年第 2 次临时股东大会决议，公司名称变更为“同方国 芯电子股份有限公司”。 2012 年 7 月 12 日，公司完成了名称和股本的工商变更登记事项。 公司属于电子元器件制造业，生产和销售压电石英晶体器件。

企业法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省 玉田县无终西街 3129 号。

公司主要经营压电石英晶体器件的生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务； 经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国 家限定公司经营和禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43 号文批准，本公司于 2001 年 8 月获得自营进出口权。

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同方国芯电子股份有限公 2011年度及2012年1-6月 备考 财务报表附注

二、 发行股份购买资产并募集配套资金的相关情况

1 、发行股份购买资产并募集配套资金情况

2012 年 7 月 10 日，本公司第四届董事会召开第十八次会议，同意以发行股份购买资产的 方式，购买深圳市国微投资有限公司（以下简称“国微投资”）、深圳市天惠人投资有限公司 （以下简称“天惠人”）、深圳市弘久投资有限公司（以下简称“弘久公司”）、深圳市鼎仁投 资有限公司（以下简称“鼎仁公司”）、韩雷、袁佩良六名股东合法持有的深圳市国微电子股 份有限公司（以下简称“国微电子”）合计 96.4878%股权的相关预案：（1）公司拟向国微投资 发行公司股份购买国微投资合计持有的国微电子 34.3396%股权；公司拟向天惠人发行公司股 份购买天惠人合计持有的国微电子 21.5827%股权；公司拟向弘久公司发行公司股份购买弘久 公司合计持有的国微电子 20.6897%股权；公司拟向鼎仁公司发行公司股份购买鼎仁公司合计 持有的国微电子 11.2487%股权；公司拟向韩雷发行公司股份购买韩雷合计持有的国微电子 5.8536%股权；公司拟向袁佩良发行公司股份购买袁佩良合计持有的国微电子 2.7735%股权。 同时，本公司拟以非公开发行股票的方式向不超过 10 名投资者发行股份募集配套资金，募集 资金总额不超过本次交易总金额的 25%。本公司本次发行 A 股购买资产的拟发行价格为人民 币 20.98 元/股；配套融资的发行价格为人民币 18.88 元/股。在定价基准日至发行日期间，本 公司如有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，将按照深交所的相关规则对本 次发行股份购买资产的发行价格和配套融资的发行底价作相应的调整。具体调整办法以本公 司相关的股东大会决议为准。

2 、国微电子的基本情况

（1）国微电子历史沿革

深圳市国微电子股份有限公司是由深圳市国微电子有限公司（以下简称“国微有限”）经 整体变更设立的股份有限公司。2010 年 1 月 29 日在深圳市工商行政管理局办理了工商变更登 记手续，并领取了注册号为 440301103168494 的《企业法人营业执照》。

国微有限系由深圳市国微科技有限公司（以下简称“国微科技”）与自然人李祥以货币出 资设立。于 2008 年 1 月 31 月领取了注册号为 440301103168494 的《企业法人营业执照》，工 商登记名称为深圳市国微电子科技有限公司（以下简称“国微电子科技”），注册资本 3000 万

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同方国芯电子股份有限公

2011年度及2012年1-6月 备考 财务报表附注

元。股权结构为：国微科技出资 2,850 万元，占国微电子科技注册资本的 95%；李祥出资 150 万元，占国微电子科技注册资本的 5%。以上出资业经深圳大公会计师事务所验证并出具“深 大公所验字[2008]009 号”验资报告。

2008 年 4 月，经国微电子科技 2008 年度第三次股东大会决议，公司名称变更为“深圳市 国微电子有限公司”，并于 2008 年 4 月 14 日办理了工商变更登记手续。

2010 年 1 月，根据国微有限第一次股东大会决议及修改后章程，深圳市国微科技有限公 司向深圳市天惠人投资有限公司（以下简称“天惠人”）转让国微有限 15%股权，李祥向天惠 人转让国微有限 5%股权。本次股权变更后的股权结构为：国微科技出资 2,400 万元，占国微 有限注册资本的 80%；天惠人出资 600 万元，占国微有限注册资本的 20%。上述股权变动事 宜，国微有限于 2010 年 1 月 19 日办理了工商变更登记手续。

2010 年 1 月，国微科技与天惠人公司签署《发起人协议》，约定国微有限整体变更为股份 有限公司。注册资本为 3000 万元，各发起人认购的股份数分别为：深圳市国微科技有限公司 认购 2,400 万股，占公司总股本的 80%；深圳市天惠人投资有限公司认购 600 万股，占公司总 股本的 20%。以上出资业经深圳大公会计师事务所于 2010 年 1 月 22 日出具的深大公所验字 [2010]012 号《验资报告》验证。于 2010 年 1 月 29 日办理了工商变更登记手续。

2011 年 2 月，经国微电子股东大会决议和修改后的章程，国微科技将其持有的国微电子 120.195 万股转让给韩雷，将其持有的国微电子 113.715 万股转让给袁佩良，将其持有的国微 电子 2,166.09 万股让给深圳市国微投资有限公司（以下简称“国微投资”）；天惠人将其持有 的国微电子 119.805 万股转让给韩雷。本次股权转让后的股权结构为：国微投资持有 2,166.09 万股，占国微电子总股本的 72.2030%；天惠人持有 480.195 万股，占国微电子总股本的 16.0065%；韩雷持有 240.00 万股，占国微电子总股本的 8.00%；袁佩良持有 113.715 万股，占 国微电子总股本的 3.7905%。

2011 年 8 月，根据国微电子 2011 年度第二次临时股东大会决议及修改后公司章程，国微 电子向深圳市天惠人投资有限公司、钱德春等 70 名自然人定向增发股份 1,100 万股。本次增 发后国微电子注册资本为人民币 4,100 万元，股权结构为：国微投资持有 2,166.09 万股，占国 微电子总股本的 52.8314%；天惠人持有 480.195 万股，占国微电子总股本的 11.7121%；韩雷 持有 240 万股，占国微电子总股本的 5.8537%；袁佩良持有 113.715 万股，占国微电子总股本

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同方国芯电子股份有限公

2011年度及2012年1-6月 备考 财务报表附注

的 2.7735%；其他 70 名自然人股东持有 1,100 万股，占国微电子总股本的 26.8293%。以上出 资业经深圳大公会计师事务所于 2011 年 8 月 2 日出具“深大公验字[2011]088 号”验资报告验 证。

2012 年 6 月，国微电子内部股权结构变更，其中新增法人股东两名，自然人股东减少至 14 名。本次变更后国微电子注册资本为人民币 4,100 万元，股权结构为：国微投资持有 1,407.9228 万股，占国微电子总股本的 34.3396%；天惠人持有 884.8887 万股，占国微电子总 股本的 21.5827%；深圳市弘久投资有限公司持有 848.2785 万股，占国微电子总股本的 20.6897%；深圳市鼎仁投资有限公司持有 461.195 万股，占国微电子总股本的 11.2487%；韩 雷持有 240 万股，占国微电子总股本的 5.8537%；袁佩良持有 113.715 万股，占国微电子总股 本的 2.7735%；其他 12 名自然人股东持有 144 万股，占国微电子总股本的 3.5121%。

（2）国微电子经营范围

国微电子的经营范围主要包括：设计、开发、销售各类集成电路、电子信息产品，及相 关技术服务；经营进出口业务（法律、法律法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目 须取得许可后方可经营）；生产微处理器、储存器、可编程逻辑器件、温控模块。

三、 备考合并财务报表的编制基础及方法

1 、备考合并财务报表的编制基础

本公司备考合并财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财 政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后 颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准 则”）进行确认和计量，在此基础上编制备考合并财务报表。

2 、备考合并财务报表的编制方法

本备考合并财务报表是假设“附注二、1”所述以发行股份购买资产并募集配套资金的交 易已于 2011 年 1 月 1 日实施完成，本公司通过以发行股份购买资产的方式实现对国微电子公 司的企业合并的公司架构于 2011 年 1 月 1 日业已存在，自 2011 年 1 月 1 日起将国微电子公司 纳入合并财务报表的编制范围，公司按照此架构持续经营。

根据编制备考合并财务报表的假设，本公司编制的备考合并财务报表以本公司现有的资

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2011年度及2012年1-6月 备考 财务报表附注

产和业务在 2011 年 1 月 1 日所涉及的资产、负债、损益和国微电子公司经审计后的资产、负 债、损益在 2011 年 1 月 1 日的历史财务记录为基础，结合北京卓信大华资产评估有限公司于 2012 年 8 月 6 日出具的《同方国芯电子股份有限公司拟收购深圳市国微电子股份有限公司 96.4878%股权评估项目资产评估报告书》（卓信大华评报字（2012）第 036 号）所确认的评估 结果，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》和《企 业会计准则第 20 号-企业合并》的规定和本公司会计政策调整汇总编制而成。

由于本公司拟以发行股份购买资产的方式实现对国微电子公司的收购，双方确定的本次 收购交易作价评估基准日为 2012 年 6 月 30 日，发行的股份数为 55,188,274.00 股，发行价格 为 20.98 元/股。本公司在编制备考合并财务报表时，将国微电子公司在 2010 年 12 月 31 日的 净资产包括在以发行的股份总数和发行价格拟增加的本公司净资产总额（未扣除发行费用） 之中，本公司据此增加本公司的股本和资本公积。

由于编制备考合并财务报表时，所并入国微电子公司的各项资产、负债、损益均按历史 财务记录为基础计量，故可能与收购交易实际完成后基于以购买日为基准日的购买对价分摊 结果确定的各项可辨认资产、负债公允价值和商誉价值之间存在重大差异（包括对某些于购 买日存在公允价值的无形资产，在被购买方自身财务报表上的账面价值为零），相应导致备考 合并财务报表所列示的报告期内损益状况与假设在报告期最早期初（2011 年 1 月 1 日）即按 照该日的公允价值调整被购买方资产、负债的情况下可能求得的损益金额产生重大差异；同 时由于假设购买日的确定与实际购买日不同，被购买方资产和负债的计量基础也存在上述差 异，故与将来的收购完成后的法定合并财务报表也是不衔接的。本次备考合并财务报表假设 国微电子公司经审计确认的净资产为公允价值，对于因发行股份增加的净资产与国微电子公 司经审计确认的净资产之间的差额，本公司依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》的规定确 认为商誉。另，由于前述备考合并财务报表与实际收购交易完成后的合并财务报表编制基础 存在差异，因此本备考合并财务报表仅供本次拟实施的重大资产重组申报方案之参考，不适 用于其他用途。

实际交易完成后，本公司将按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》及其应用指南的 要求，合理确定股权交易的购买日，以该购买日为基准日，进行以购买对价分摊为目的的评 估，据以确定被购买方国微电子的各项资产、负债的购买日公允价值，以及相关的商誉金额，

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作为今后纳入法定的合并财务报表的起点和基础。

四、 遵循企业会计准则的声明

本公司根据“附注三”所述基础及方法编制的备考合并财务报表符合中华人民共和国财 - 政部颁布的《企业会计准则 基本准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公 司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

五、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 —— 业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财 务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

• （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

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而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审 计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为 合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始 确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于 合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司在对会计要素进 行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，且该等计量符 —— 合《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则适度采用重置成本、可 变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企 业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重 大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东 权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间 不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进 行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买 日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得

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的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制 时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关 项目进行调整。

（七） 现金等价物的确认标准

现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价 值变动风险很小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的 短期债券投资等。

（八） 外币业务和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币 性项目和外币非货币性项目进行处理；

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为 购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处 理外，直接计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变 原记账本位币金额，不产生汇兑差额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币与原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差 额计入资本公积；属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额 计入当期损益。

（九） 金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四 类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项； （4）可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的

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金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； （2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下 列条件之一时，本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金 融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认 条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务 形成的债权通常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该 金融资产时可能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额； b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供

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出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇 兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货 币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益；

⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的， 将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价 值与其公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时 转出，计入当期损益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下： A、持有该金融资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会 及其投资收益率变化、融资来源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。 但是，无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、 该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金额清偿；D、没有可利用的财务资源持 续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；E、受法律、行政法 规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力将尚未到期 的金融资产投资持有至到期的情况。

3、金融资产转移的确认和计量

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将 金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支 付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有 义务将其支付给最终收款方。本公司发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场 上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、根据合同约定，不能出售该金融资产 或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、有义务将收取的现金 流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻 两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同 约定进行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

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（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规 定将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足 终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移 金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服 务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值， 对该累计额进行分摊后确定。

• 4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融 资产或金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的， 采用估值技术确定其公允价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。

5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值 的客观证据主要包括：

（1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款；

（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

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对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量；

（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具 投资人可能无法收回投资成本；

（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 则确认减值损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同 单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 对已单项确认减值损失的金融资产，则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进 行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计 入当期损益。以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计 入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成 的累计损失予以转出，计入当期损益。

（十） 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 依据或金额标准	应收款项金额100万元以上（含）。
单项金额重大并单项 计提坏账准备的计提 方法	对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

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账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	3	3
1-2年	6	6
2-3年	12	12
3-4年	24	24
4-5年	48	48
5年以上	100	100

（4）北京同方微电子有限公司由于其债务单位实际财务状况和现金流量情况的不同，根

据其董事会决议，坏帐准备计提比率如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	1	1
1-2年	5	5
2-3年	15	15
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（5）深圳市国微电子股份有限公司由于其债务单位实际财务状况和现金流量情况的不

同，根据其董事会决议，坏帐准备计提比率如下：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	20	20
3-4年	30	30
4-5年	50	50
5年以上	100	100

（6）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	根据款项性质或者有客观表明发生了减值
坏账准备的计提方法	有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十一） 存货

• 1、存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、委托加工物资、低值易耗品等。

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2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入 存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

3、存货的发出计价：

原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本； 产品成本计算主要采用品种法，发出计价采用加权平均法；低值易耗品采用“一次摊销法”进行 分摊。

4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁 损、非标准化特点等原因预计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时 以及消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预 见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按产品类别的成本高于其 可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售 费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数 量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原 已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十二） 长期股权投资

1、长期股权投资的初始计量

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账 面价值或发行权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不

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足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的 控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本， 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时 计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券 或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与 购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股 权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金 融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。在合并财务报表中， 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公 允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他 综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

合并成本大于应享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控 股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于应享有被 购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财 务报表（吸收合并情况下）中确认为当期损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投 资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金 及其他必要支出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按 实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成 本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

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④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 — 号 非货币性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债 务重组》确定。

本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资 的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益， 同时调整长期股权投资的成本。

2、长期股权投资的后续计量

（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投 资母公司个别财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在 与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的 股权投资。对合营投资本公司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资 本公司采用权益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的 长期股权投资，采用成本法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投 资单位是否具有共同控制或重大影响。

（1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制：

①任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

②涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意；

③合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进

行管理，但其是否必须在合营各方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

（2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与

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被投资单位的生产经营决策的情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投 资单位低于 20%表决权股份的，则通过下列一种或几种情形来确定本公司是否能对被投资单 位施加重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表；

②是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

③与被投资单位之间是否发生重要交易；

④是否向被投资单位派出管理人员；

⑤是否向被投资单位提供关键技术。

（十三） 投资性房地产

• 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并

• 准备增值后转让的土地使用权。

• 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直 线法按月计提折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月 进行摊销。

• 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额

• 计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

• （十四） 固定资产

• 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有

• 的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确 认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

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（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支 出构成；

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权 有关的全部风险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号— 非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合 并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

• 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。

• 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	10	5	9.50
运输设备	6-10	5	9.50-15.83
电子设备	5	5	19.00

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产 有关的更新改造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不 符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十五） 在建工程

• 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和

• 安装工程，包括自营的在建工程和发包的在建工程；

• 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项

• 工程支出以及符合资本化条件的借款费用等；

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3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固 定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成 本，并计提折旧；待办理竣工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。

（十六） 无形资产

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有 融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支 出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别 按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会 计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究 阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的 支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满 足下列条件时确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或 无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性 权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面 因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为 公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

• （2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

• （3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

• （4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能

力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

• （7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使 用寿命不确定的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在 无形资产使用寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定 的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损 益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减 值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部 分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

（十七） 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

• 1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

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本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投 资单位经营状况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种 降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回 金额的差额计提长期股权投资减值准备，确认资产减值损失。

2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下

跌；

（2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计 划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

（4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

（6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资 产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金 额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产 可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

（1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

（2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大 的不确定性；

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• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回

金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

• 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收

回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

• （4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

• 5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单 项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成 的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产 组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值 测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产 组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的 减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产 组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相 关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减 值损失。

7、以成本法计量的投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法

期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房

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地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在 以后会计期间不予转回。

（十八） 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符 合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用， 在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付 现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经 开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程 中发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发 生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中 断是使所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程 序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化，以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

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的投资收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一 年)的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项 目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十） 股份支付

1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、以权益结算的股份支付的确认和计量。

（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计 量。在等待期内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对 可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取 得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积；

（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照 权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的 股本溢价。

权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。 3、以现金结算的股份支付的确认和计量

（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新 取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当 期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的 每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益；

（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允 价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产

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负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（二十一） 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保 险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非 货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系 外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医 疗保险、住房公积金及其他的社会保障。

根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基 础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

（二十二） 预计负债

公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时，将 其确认为预计负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

（二十三） 收入

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

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（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

（1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确

认相关的劳务收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件；

①收入的金额能够可靠地计量；

②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计 能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠 地计量时，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府 补助所附条件，且能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

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（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的 相关费用或损失的，直接计入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额， 超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同 暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会 计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初 始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日， 递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转 回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、 合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认相关的递延所得税负债，但同时满足以下 两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二是该暂时性差异在可预见的 未来很可能不会转回。

（二十六） 主要会计政策和会计估计变更

1、会计政策变更

本公司年度内无会计政策变更事项发生。

2、会计估计变更

本公司年度内无会计估计变更事项发生。

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（二十七） 前期会计差错更正

本公司年度内无会计差错更正事项发生。

六、 税项

1、增值税：除本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司上海晶三进 出口有限公司销项税按应税销售收入的3%计缴外，本公司及其他所属公司销项税按应税销售 收入的17%计缴；出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为17%。

2、营业税：按应税营业收入的5%计缴。

本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司科研项目开发收入，根据财政部、国家 税务总局【财税字[1999]273号】“关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高 科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知”规定，免征营业税。

3、城市维护建设税：本公司以及本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资 子公司苏州晶健电子有限公司按流转税额的5%计缴；本公司控股子公司深圳市晶源健三电子 有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司、上海晶三进出口有限公司按流转税额的1%计缴； 本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、北京同方微电子有限公司、深圳市 国微电子股份有限公司按流转税额的7%计缴。

4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。

5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。

6、企业所得税：

（1）报告期，本公司经复审认定为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期 三年，自2011年9月28日至2014年9月27日），按应纳税所得额的15％计缴；

（2）唐山晶源旭丰电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、深圳市晶源健 三电子有限公司、苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司、深圳市晶源健三科技 有限公司按应纳税所得额的25％计缴。

（3）北京同方微电子有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：CF201111001574，有 效期三年，自2011年10月11日至2014年10月10日），按应纳税所得额的15％计缴。

（4）深圳市国微电子股份有限公司被认定为高新技术企业（证书编号：GR201144200240， 有效期限：2011-1-1至2013-12-31），按应纳税所得额的15%计缴。

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另根据“深国税南减免备案［2011］454号文”，深圳市国微电子股份有限公司符合软件及 集成电路设计企业的税收优惠有关规定，从开始获利年度起，两年免征企业所得税，三年减 半征收企业所得税。由于深圳市国微电子股份有限公司在2011年完成申请相关资质和税务备案 登记，因此从2011年开始享受减半的税收优惠，即2011年度为获利的第四个年度，减半征收企 业所得税（12.5%）。

根据“深国税南优惠备案［2012］0028号文”，深圳市国微电子股份有限公司符合研发加 计扣除税收优惠备案条件，享受了研发费用加计扣除优惠。

• 7、河道管理费：上海晶三进出口有限公司按流转税额的1％计缴。

七、 企业合并及合并财务报表的合并范围

1、子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：

子公司全称	子公司类型	注册地址	业务性质	注册资本	经营范围
唐山晶源旭丰电子有 限公司	有限责任（外商 投资企业）	河北省 玉田县	生产销售	360万美元	生产压电石英晶体元器件，销售本公司产品。
					加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜；自营
北京晶源裕丰光学电 子器件有限公司	有限责任	北京	生产销售	500万元	进出口业务；销售仪器仪表、机械设备、电子 设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务 和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
					及技术的进口业务。
深圳市晶源健三电子 有限公司	有限责任	深圳	商品贸易	600万元	电子产品的购销，国内贸易，从事货物、 技术进出口业务。

（续上表）

				实质上构成
子公司全称	法人代表	组织机构代码	期末实际出 资额	对子公司净 投资的其他	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合 并报表
				项目余额
唐山晶源旭丰电子有限 公司	阎永江	73435743-9	22,329,628.13		75	75	是
北京晶源裕丰光学电子 器件有限公司	阎立群	75960844-1	5,330,454.67		100	100	是
深圳市晶源健三电子有 限公司	阎永江	67000584-7	3,000,000.00		50	50	是

（2）同一控制下企业合并取得的子公司：

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子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围	子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围
北京同方微电子有限 公司 有限公司 北京市 设计、开发和 销售 10,000.00万元 一般经营项目：技术开发、技术转让、 技术咨询、技术服务
	（续上表） 子公司全称 期末实际出资额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 持股比例（%） 表决权比例 （%） 是否合 并报表 北京同方微电子有限公司 592,459,079.47 100 100 是

注：2012 年 5 月 3 日，本公司以发行权益性证券方式收购北京同方微电子有限公司 100%股权的重组事 项已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续，自此同方微电子成为本公司全资 子公司。因同方微电子在本次重组前受同方股份控制；2010 年 6 月 28 日，同方股份受让晶源科技持有的本 公司 3,375 万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕过户登记手续后，同方股份持 有本公司 3,375 万股，占公司股本总额的 25%，成为本公司第一大股东，本公司亦开始受同方股份控制。故 本次收购行为形成同一控制下的企业合并，根据企业会计准则的规定，对比较报表进行追溯调整，视同 2010 年 7 月起本公司与同方微电子共同受同方股份控制，本公司将同方微电子纳入合并范围，编制合并报表。

（3）通过设立或投资等方式取得的孙公司：

孙公司全称	孙公司类型	注册地址	业务性质	注册资本	经营范围
苏州晶健电子有限公 司	有限责任	苏州	商品贸易	200万元	销售办公设备及配件、通讯器材及配件、 家电及配件、汽车电子配件、工业电子电 器配件；以上产品的进出口业务。
					从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，
上海晶三进出口有限 公司	有限责任	上海	商品贸易	50万元	保税区企业间的贸易及贸易代理；保税区 内商业性简单加工及商务咨询服务（除经
					纪）。
深圳市晶源健三科技 有限公司	有限责任	深圳	商品贸易	100万元	从事电子产品的销售与其它国内贸易；经 营进出口业务。

（续上表）

				实质上构成
孙公司全称	法人代表	组织机构代码	期末实际出 资额	对孙公司净 投资的其他	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合 并报表
				项目余额
苏州晶健电子有限公司	陈荣龙	67391480-0	2,000,000.00		100	100	是
上海晶三进出口有限公 司	陈荣龙	67937245-9	500,000.00		100	100	是
深圳市晶源健三科技有 限公司	陈荣龙	68757892-4	1,000,000.00		100	100	是

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（4）按非同一控制下企业合并模拟合并的子公司：

子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围	子公司全称 子公司类型 注册地址 业务性质 注册资本 经营范围
深圳市国微电子股份 有限公司 股份有限公司 广东省 深圳市 设计、开发和 销售 4100万元 设计、开发、销售各类集成电路、 电子信息产品，及相关技术服务； 生产微处理器、储存器、可编程逻 辑器件、温控模块。
	（续上表） 子公司全称 期末实际出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股比例 （%） 表决权比 例（%） 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 深圳市国微电子股 份有限公司 1,157,850,000.00 96.4878 96.4878 是 5,277,835.59

• 注：根据公司于 2012 年 7 月 10 日召开的第四届董事会第十八次会议决议审议通过的《关于公司发行股

• 份购买资产并募集配套资金的议案》和 2012 年 7 月 10 日与深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有 限公司、深圳市弘久投资有限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良共同签署的《发行股份购买资 产框架协议》、《发行股份购买资产之利润补偿框架协议》的规定，假设本公司通过定向发行股份购买资产 实现对国微电子公司的企业合并的公司架构于 2011 年 1 月 1 日业已存在，自 2011 年 1 月 1 日起将国微电子 公司纳入财务报表合并范围。

• 2、合并范围发生变更的说明

• （1） 本报告期增加纳入合并范围的子公司深圳市国微电子股份有限公司，详情见本附注

• 三、备考合并财务报表的编制基础及方法中所述。

• （2） 本报告期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式

• 形成控制权的经营实体：无。

3、少数股东权益和少数股东损益

公司	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的 说明
唐山晶源旭丰电子有 限公司	9,127,723.51	74,077.19		9,201,800.70
深圳市晶源健三电子 有限公司	5,245,065.08	308,793.68		5,553,858.76
深圳市国微电子股份 有限公司	3,883,299.09	1,394,536.50		5,277,835.59
合计	18,256,087.68	1,777,407.37		20,033,495.05

八、 合并财务报表主要项目注释

• （以下附注未经特别注明，期末余额指 2012 年 6 月 30 日账面余额，期初余额指 2011 年

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12 月 31 日账面余额，本期金额指 2012 年 1-6 月，上期金额指 2011 年 1-12 月，金额单位为 人民币元）

1 、货币资金

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			621,687.16			1,524,059.57
美元	914.90	6.3249	5,786.65	773.90	6.3009	4,876.27
港币	200.00	0.8152	163.04	560.00	0.8107	453.99
银行存款：
人民币			672,569,873.18			786,671,019.83
美元	792,812.00	6.3249	5,014,456.61	678,570.97	6.3009	4,275,607.83
日元	2.00	0.0800	0.16	13,103.00	0.0811	1,062.69
港元	274,220.00	0.8152	223,544.14	104,891.30	0.8107	85,035.38
其他货币资金：
人民币			44,965.99			131,616.32
合计			678,480,476.93			792,693,731.88

注：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

2 、应收票据

（1）应收票据分类

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	2,320,404.41	8,351,677.41
商业承兑汇票	11,621,300.00	16,171,110.00
合计	13,941,704.41	24,522,787.41

（2）期末公司已经贴现但尚未到期的票据：无。

（3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额为 3,081,069.00 元，前五名情况如

下：

序号	出票单位	出票日期	到期日	期末余额
1	第一名	2012-5-30	2012-11-30	1,076,219.00
2	第二名	2012-1-17	2012-7-17	698,350.00
3	第三名	2012-5-16	2012-11-16	300,000.00

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序号	出票单位	出票日期	到期日	期末余额
4	第四名	2012-5-11	2012-11-11	250,000.00
5	第五名	2012-4-13	2012-10-13	150,000.00
合计				2,474,569.00

3 、应收账款

（1）应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大
并单项计提坏 账准备的应收	7,029,966.91	1.91			8,470,883.74	3.19
账款
按组合计提坏
账准备的应收	361,503,158.35	98.09	9,936,273.76	100.00	256,781,164.87	96.81	6,801,892.92	100.00
账款
单项金额虽不
重大但单项计 提坏账准备的	4,400.00				4,400.00
应收账款
合计	368,537,525.26	100.00	9,936,273.76	100.00	265,256,448.61	100.00	6,801,892.92	100.00

注（1）：应收账款分类确认标准见附注五、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

• 注（2）：本公司的控股子公司深圳市国微电子股份有限公司将全部应收账款质押给中国建设银行深圳市

• 分行科苑支行。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

	应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市国微科技有 限公司 3,770,626.91 应收关联方款项， 预计不存在损失。 同方锐安科技有限 公司 3,259,340.00 应收关联方款项， 预计不存在损失。 合计 7,029,966.91 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
	期末余额 期初余额 账面余额 账面余额 账龄 金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备

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一年以内	358,169,492.04	99.07	9,591,601.21	254,422,764.36	99.07	6,572,852.66
一至二年	3,192,106.07	0.88	307,748.32	2,221,440.27	0.87	207,668.03
二至三年	25,418.63	0.03	3,050.24	120,818.63	0.05	17,498.24
三至四年	116,141.61	0.02	33,873.99	16,141.61	0.01	3,873.99
合计	361,503,158.36	100.00	9,936,273.76	256,781,164.87	100.00	6,801,892.92

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
同方股份有限公司	4,400.00			应收关联方款项， 预计不存在损失。
合计	4,400.00

（5）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全 额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大收回的应收账款。

（6）本报告期无实际核销的应收账款。

（7）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
应收账款第一名	客户	71,421,903.68	一年以内	19.38
应收账款第二名	客户	49,067,160.00	一年以内	13.31
应收账款第三名	客户	33,554,874.40	一年以内	9.10
应收账款第四名	客户	19,111,991.94	一年以内	5.19
应收账款第五名	客户	17,283,064.23	一年以内	4.69
合计		190,438,994.25		51.67

（8）应收本公司关联方单位款项

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其 他企业	7,450.00	一年以内	0.00
同方股份有限公司	母公司	4,400.00	一年以内	0.00
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其 他企业	3,259,340.00	一年以内	0.88
合计		3,271,190.00		0.88

（9）应收账款中外币金额

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额

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美元		8,922,756.01	6.3249	56,435,539.49	8,878,314.05	6.3009	55,941,369.00
港币		1,143,339.92	0.8152	932,050.70	510,283.84	0.8107	413,687.11
	合计			57,367,590.19			56,355,056.11

4 、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	34,745,518.76	92.39	33,198,839.33	94.96
一至二年	1,537,545.14	4.09	502,727.00	1.44
二至三年	68,160.00	0.18	728,310.00	2.08
三年以上	1,257,650.00	3.34	530,000.00	1.52
合计	37,608,873.90	100.00	34,959,876.33	100.00

注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为开发财务软件、预付货款，尚未结算。

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总 额比例	性质或内容
预付款项第一名	5,922,003.87	一年以内	15.75	设备款
预付款项第二名	5,270,120.70	一年以内	14.01	预付税款
预付款项第三名	2,399,887.70	一年以内	6.38	设备款
预付款项第四名	2,195,889.60	一年以内	5.84	预付材料款
预付款项第五名	1,269,745.46	一年以内	3.38	预付材料款
合计	17,057,647.33		45.36

（3）期末余额中，无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项。 （4）预付账款中外币金额

		期末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	5,165,335.38	6.3249	32,670,229.75	1,850,300.00	6.3009	11,658,555.27
日元	52,650,000.00	0.0800	4,193,467.20	16,856,945.60	0.0811	1,367,148.86
合计			36,863,696.95			13,025,704.13

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5 、其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

		期末余额	期末余额			期初余额	期初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	9,443,540.62	56.76			9,602,271.94	61.52
其他应收款
按组合计提坏账准 备的其他应收款	7,194,430.31	43.24	410,985.88	100.00	5,925,840.05	37.97	283,737.42	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准					79,000.00	0.51
备的其他应收款
合计	16,637,970.93	100.00	410,985.88	100.00	15,607,111.99	100.00	283,737.42	100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注五、主要会计政策和会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	9,443,540.62			应收出口退税款， 预计不存在损失。
合计	9,443,540.62

（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	5,286,440.28	73.48	109,122.28	4,303,822.06	72.63	159,063.16
一至二年	368,752.23	5.13	19,118.27	1,131,061.99	19.08	64,723.54
二至三年	1,053,037.80	14.64	164,985.33	489,956.00	8.27	58,950.72
三至四年	485,200.00	6.74	116,760.00
四至五年
五年以上	1,000.00	0.01	1,000.00	1,000.00	0.02	1,000.00
合计	7,194,430.31	100.00	410,985.88	5,925,840.05	100.00	283,737.42

• （4）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全

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额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。 （5）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（6）其他应收款金额前五名单位情况

单位	款项性质	金额		年限	占其他应收款 总额的比例(%)
唐山市国税局进出口税收管理分局	应收出口退 税款	9,443,540.62	1	年以内	56.76
上海擎睿电子技术有限公司	押金	2,710,000.00	2	年以内	16.29
北京集成电路设计园	押金	1,172,576.00	3	年以内	7.05
九江佳华压电晶体材料有限公司	往来款	480,000.00	4	年以内	2.88
唐山海泰新能科技有限公司	往来款	285,489.06	1	年以内	1.72
合计		14,091,605.68			84.70

（7）期末余额中，应收本公司关联方单位款项

单位	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	480,000.00	3-4年	2.88

6 、存货

（1） 存货分类

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	36,608,972.74		36,608,972.74	36,536,170.87		36,536,170.87
在产品	90,827,573.54	536,490.00	90,291,083.54	64,846,270.07	1,372,865.02	63,473,405.05
产成品	44,442,440.20	148,987.70	44,293,452.50	51,670,379.93	2,269,815.37	49,400,564.56
库存商品	727,640.34		727,640.34	729,021.54		729,021.54
发出商品	26,062,762.14		26,062,762.14	10,318,918.04		10,318,918.04
委托加工物资	9,666,312.98		9,666,312.98	4,831,861.32		4,831,861.32
低值易耗品	816,447.62		816,447.62	802,626.12		802,626.12
未验收设计服务的项目 成本	20,060,882.30		20,060,882.30	13,322,243.92		13,322,243.92
合计	229,213,031.86	**685,477.70 **	**228,527,554.16 **	183,057,491.81	3,642,680.39	179,414,811.42

（2）存货跌价准备

存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额

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		转回	转销
在产品	1,372,865.02	836,375.02		536,490.00
产成品	2,269,815.37	2,119,862.27	965.4	148,987.70
合计	3,642,680.39	2,956,237.29	965.4	685,477.70

注：根据截至 2012 年 6 月 30 日的销售情况估计影响公司存货减值迹象的因素已消除，本期予以转回。

7 、长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
九江佳华压电晶 体材料有限公司	权益法	2,550,000.00	2,148,444.91	-72,937.54	2,075,507.37
易程科技股份有 限公司	成本法	3,000,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00

（续上表）

被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单位 表决权比例 (%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金 红利
九江佳华压电晶 体材料有限公司	30	30	无	无	无	无
易程科技股份有 限公司	5	5	无	无	无	无

8 、固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	512,318,745.07	4,282,045.47		516,600,790.54
其中：房屋建筑物	91,280,611.14	943,502.00		92,224,113.14
机器设备	275,305,981.22	967,482.57		276,273,463.79
运输设备	5,826,788.51			5,826,788.51
电子设备	139,905,364.20	2,371,060.90		142,276,425.10
累计折旧合计	243,935,967.27	18,335,527.49		262,271,494.76
其中：房屋建筑物	16,787,635.36	1,488,981.96		18,276,617.32
机器设备	115,341,808.34	12,789,274.09		128,131,082.43
运输设备	3,078,729.85	322,508.59		3,401,238.44
电子设备	108,727,793.72	3,734,762.85		112,462,556.57
固定资产减值准备合计	1,215,020.28			1,215,020.28
其中：房屋建筑物	85,923.00			85,923.00
机器设备	595,500.77			595,500.77
运输设备
电子设备	533,596.51			533,596.51
固定资产账面价值合计	267,167,757.52			253,114,275.50

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其中：房屋建筑物	74,407,052.78	73,861,572.82
机器设备	159,368,672.11	147,546,880.59
运输设备	2,748,058.66	2,425,550.07
电子设备	30,643,973.97	29,280,272.02

注（1）：本期增加折旧额 18,335,527.49 元。

注（2）：报告期内，本公司用于抵押的房屋建筑物账面原值为 41,652,240.42 元、累计折旧为 5,619,845.45

元，位于玉田县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧），房屋产权证号分别为玉田县房权证玉股房字第 200600906 号、玉田县房权证玉股份字第 200701593 号、玉田县房权证玉股份字第 200701594 号、玉田县房 权证玉股份字第 200701592 号、玉田县房权证玉股份字第 200901344 号。

（2）本报告期，本公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售 及未办妥产权证书的固定资产。

9 、在建工程

（1）在建工程明细

		期末余额			期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
电子元器件设备	58,666,755.49		58,666,755.49	5,327,530.58		5,327,530.58
新厂3#生产楼	12,308,467.80		12,308,467.80	9,542,220.00		9,542,220.00
新厂2#生产楼	1,248,065.00		1,248,065.00
合计	72,223,288.29		72,223,288.29	14,869,750.58		14,869,750.58

（2） 重大在建工程项目变动情况

工程名称	预算数 （万元）	期初余额	本期增加	本期转入 固定资产	其他减少	期末余额
电子元器件设备		5,327,530.58	53,339,224.91			58,666,755.49
新厂3#生产楼	3,595.00	9,542,220.00	2,766,247.80			12,308,467.80
新厂2#生产楼	125.00		1,248,065.00			1,248,065.00
合计		14,869,750.58	57,353,537.71			72,223,288.29

10 、无形资产

（1）无形资产情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	16,157,182.82	29,556.93		16,186,739.75
1、土地使用权	1,571,267.77			1,571,267.77

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2、新厂土地使用权	9,583,235.95		9,583,235.95
3、ERP软件（1）	111,317.10	29,556.93	140,874.03
4、集成电路布图及专利	31,362.00		31,362.00
5、专利技术	60,000.00		60,000.00
6、非专利技术	1,600,000.00		1,600,000.00
7、技术品质管理系统	3,200,000.00		3,200,000.00
累计摊销额合计	4,927,293.52	285,634.78	5,212,928.30
1、土地使用权	314,676.34	16,754.58	331,430.92
2、新厂土地使用权	1,333,848.77	95,923.08	1,429,771.85
3、ERP软件（1）	14,013.26	6,361.12	20,374.38
4、集成电路布图及专利	6,421.74	1,596.00	8,017.74
5、专利技术	31,666.54	4,999.98	36,666.52
6、非专利技术	1,600,000.00		1,600,000.00
7、技术品质管理系统	1,626,666.87	160,000.02	1,786,666.89
无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、新厂土地使用权
3、ERP软件（1）
4、集成电路布图及专利
5、专利技术
6、非专利技术
7、技术品质管理系统
无形资产账面价值合计	11,229,889.30		10,973,811.45
1、土地使用权	1,256,591.43		1,239,836.85
2、新厂土地使用权	8,249,387.18		8,153,464.10
3、ERP软件（1）	97,303.84		120,499.65
4、集成电路布图及专利	24,940.26		23,344.26
5、专利技术	28,333.46		23,333.48
6、非专利技术
7、技术品质管理系统	1,573,333.13		1,413,333.11

注（1）：无形资产本期摊销额 285,634.78 元。

注（2）：报告期内，本公司用于抵押的土地账面原值为 9,583,235.95 元，累计摊销为 1,429,771.85 元， 位于玉田县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧），土地使用证号为玉田国用（2004）字第 434 号。

（2）开发项目支出

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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			计入当期损益	确认为无形资产
移动通信	25,048,626.53	4,923,854.96	3,148,243.15		26,824,238.34
金融支付		5,375,155.56	67,267.40		5,307,888.16
身份识别	7,485,583.93	1,014,519.88	1,950,217.87		6,549,885.94
其他研发储备		46,619.33	46,619.33
核高基重大专项（课题）1	24,408,510.28	8,524,380.46			32,932,890.74
核高基重大专项（课题）2	42,550,117.71	10,332,592.75			52,882,710.46
核高基重大专项（课题）3	4,245,526.15	474,634.99			4,720,161.14
核高基重大专项（课题）4	20,051,357.75	6,953,047.03			27,004,404.78
核高基重大专项（课题）5	1,269,437.28	1,199,547.11			2,468,984.39
核高基重大专项（课题）6	526,784.76	207,431.94			734,216.70
核高基重大专项（课题）7	13,610.90	201,586.85			215,197.75
合计	125,599,555.29	39,253,370.86	5,212,347.75		159,640,578.40

11 、商誉

（1）商誉的明细情况

被投资单位或形成商 誉事项	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	期末减值准 备
非同一控制下企业合 并形成的商誉	1,089,571,580.21			1,089,571,580.21
合计	1,089,571,580.21			1,089,571,580.21

（2）本公司拟采用发行股份购买资产对深圳市国微电子股份有限公司实现收购，根据《关 于公司发行股份购买资产并募集配套资金的议案》和 2012 年 7 月 10 日与深圳市国微电子股 份有限公司股东深圳市国微投资有限公司、深圳市天惠人投资有限公司、深圳市弘久投资有 限公司、深圳市鼎仁投资有限公司、韩雷、袁佩良签署的《发行股份购买资产框架协议》、 《发行股份购买资产之利润补偿框架协议》及《企业会计准则第 6 号-无形资产》、《企业会 计准则第 20 号-企业合并》的规定，备考合并财务报表中的商誉金额计算过程如下：

项目	发行股份	发行价格	发行金额
发行股份增加的净资产总额	55,188,274.00	20.98	1,157,850,000.00
收购国微电子96.4878%股权的交易价格			1,157,850,000.00
减：模拟收购日享有国微电子公允价值			55,699,293.08
减：模拟收购日享有期初至当期12月31 日深圳国微股本增加值的份额			10,613,658.00
减：模拟收购日享有期初至当期12月31 日深圳国微资本公积增加值的份额			1,965,468.71

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1,089,571,580.21

商誉金额

注：商誉计算详细说明见附注三、2。

模拟收购日享有国微电子公允价值为国微电子 2011 年 1 月 1 日净资产 57,726,772.79 元按 照应享有 96.4878%的股权比例计算得出。

• （3）商誉减值测试方法和减值准备计提方法

商誉减值测试方法详见附注五、17，截至 2012 年 6 月 30 日，本公司商誉无账面价值高 于可收回金额的情况。

12 、长期待摊费用

项目	原始金额	期初余额	本期增加	本期摊销	期末余额
装修费	3,077,418.09	1,835,782.06	73,604.00	347,592.41	1,561,793.65
网络改造费	382,899.29	271,941.35	115,770.88	111,702.95	276,009.28
合计	3,460,317.38	2,107,723.41	189,374.88	459,295.36	1,837,802.93

13 、递延所得税资产和递延所得税负债

• （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	期初余额
递延所得税资产：
已计提未发放应付职工薪酬	187,794.18	294,546.54
拨付的专项应付款	2,581,500.00	2,581,500.00
递延收益项目	8,635,089.50	2,240,300.65
受让资产评估增值	1,739,623.46	1,775,614.80
存货跌价准备	152,745.96	596,302.23
坏账准备	1,439,553.94	1,084,923.22
未实现内部销售损益	131,055.72
合计	14,867,362.76	8,573,187.44

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣差异项目
已计提未发放应付职工薪酬	1,251,961.20	1,963,643.60
拨付的专项应付款	17,210,000.00	17,210,000.00

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递延收益项目	57,567,263.33	14,935,337.67
受让资产评估增值	11,597,489.73	11,837,432.00
存货跌价准备	685,477.70	3,642,680.39
坏账准备	10,347,259.64	7,085,630.34
未实现内部销售损益	1,048,445.79
合计	99,707,897.39	56,674,724.00

14 、资产减值准备明细

14、 资产减值准备明细
			本期减少
项目	期初账面余额	本期增加	转回	转销	期末账面余额
一、坏账准备	7,085,630.34	3,261,629.30			10,347,259.64
二、存货跌价准备	3,642,680.39		2,956,237.29	965.40	685,477.70
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	1,215,020.28				1,215,020.28
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	11,943,331.01	3,261,629.30	2,956,237.29	965.40	12,247,757.62

15 、短期借款

借款类别	期末余额	期初余额
抵押借款	3,073,901.40	985,401.45
质押借款	30,000,000.00	30,000,000.00
合计	33,073,901.40	30,985,401.45

注（1）：2011 年 9 月 14 日，公司与中国工商银行唐山凤凰支行签订最高额担保合同，以本附注上述 8、 固定资产注（4）和 10、无形资产注（2）中抵押物作为担保，最高借款额为 5,300.00 万元。本期借入 3,073,901.40

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• 元，借款额为 486,000.00 美元，借款期间为 2012 年 3 月 19 日至 2012 年 7 月 13 日。

• 注（2）：本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司将全部应收账款质押给中国建设银行深圳市分

• 行科苑支行，取得短期借款 3,000.00 万元。

注（3）：深圳市国微科技有限公司为本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司在中国建设银行深 圳市分行科苑支行的贷款提供连带责任保证，保证情况如下：

借款人	保证人	借款期限	借款银行	借款金额	保证方式
深圳市国微电子股 份有限公司	深圳市国微科技有限 公司	2011.10.13- 2012.10.12	中国建设银行深圳 市分行科苑支行	10,000,000.00	连带责任保证
深圳市国微电子股 份有限公司	深圳市国微科技有限 公司	2012.02-27- 2013.02.04	中国建设银行深圳 市分行科苑支行	20,000,000.00	连带责任保证
合 计				30,000,000.00

16 、应付票据

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	101,666,259.85	111,105,432.37
合计	101,666,259.85	111,105,432.37

17 、应付账款

（1）应付账款

项目	期末余额	期初余额
一年以内	117,890,726.31	84,959,882.65
一至二年	368,554.50	9,338,702.65
二至三年	15,399.45	20,031.93
三年以上	729,901.23	725,294.82
合计	119,004,581.49	95,043,912.05

• （2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• （3）期末余额中，账龄超过 1 年的大额应付款项：

	单位名称		期末余额	性质和内容
	烟台耕宝电子有限公司		656,500.00	货款
（4）应付账款中外币金额
	期末余额			期初余额
项目	外币金额 折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额

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美元	813,499.87	6.3249	5,145,305.34	881,619.46	6.3009	5,554,996.06
日元	8,573,079.55	0.0800	682,828.64	10,810,025.15	0.0811	876,725.47
合计			5,828,133.98			6,431,721.53

18 、预收款项

（1）预收款项

	期末余额		期初余额
账龄
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
一年以内	4,915,843.52	94.86	7,935,139.20	99.98
一至二年	266,250.00	5.14	1,500.00	0.02
合计	5,182,093.52	100.00	7,936,639.20	100.00

（2）期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• （3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。

（4）预收款项中外币金额

		期末余额			期初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	10,605.29	6.3249	67,077.40	21,699.70	6.3009	136,727.64
港币	9,369.62	0.8152	7,638.11	6,526.00	0.8107	5,290.63
合计			74,715.51			142,018.27

19 、应付职工薪酬

项目	期初余额	本期计提	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	19,324,716.17	38,255,548.14	48,788,062.99	8,792,201.32
二、职工福利费	275,684.01	2,215,815.95	2,216,603.95	274,896.01
三、社会保险费		7,022,021.69	7,415,781.60	-393,759.91
其中：1、医疗保险费		1,966,281.90	2,360,041.81	-393,759.91
2、基本养老保险费		4,437,009.58	4,437,009.58
3、年金缴费
4、失业保险费		307,765.61	307,765.61
5、工伤保险费		217,029.48	217,029.48
6、生育保险费		93,935.12	93,935.12
四、住房公积金		1,756,748.60	1,756,748.60

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五、工会经费和职工教育经费	3,480,337.76	743,548.81	1,602,167.30	2,621,719.27
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	23,080,737.94	49,993,683.19	61,779,364.44	11,295,056.69

注：期末职工福利费余额为本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司（外商投资企业）依据该公司 章程规定按净利润的 5%提取的职工奖励及福利基金。

20 、应交税费

税种	期末余额	期初余额
增值税	5,234,212.26	95,320.88
营业税		66,522.00
城市维护建设税	143,409.55	154,927.14
企业所得税	18,130,973.60	4,978,256.37
个人所得税	1,182,182.25	194,817.23
教育费附加	66,914.21	82,842.53
地方教育费附加	108,396.62	33,396.86
印花税		86,505.17
合计	24,866,088.49	5,692,588.18

21 、应付利息

	项目	期末余额	期初余额
资金占用费		888,861.78	59,750.67
	合计	888,861.78	59,750.67

注：本公司控股子公司深圳市国微电子股份有限公司自深圳市国微投资有限公司借款 2,500.00 万 元，按照借款金额计提资金占用费 888,861.78 元。

22 、其他应付款

（1）其他应付款

项目 期末余额 期初余额

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往来款		36,930,033.41	42,397,703.61
押金		353,469.44	465,021.76
	合计	37,283,502.85	42,862,725.37

（2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位款项。

（3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

23 、一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期借款

	项目	期末余额	期初余额
信用借款		790,000.00	920,000.00
	合计	790,000.00	920,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 790,000.00 元。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

					期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	外币金额	本币金额	外币金额	本币金额
玉田县财政局	2011.7.21	2012-7-21	人民币	2.55%		790,000.00		920,000.00
合计						790,000.00		920,000.00

注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批 国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至 2012 年 7 月 21 日。

24 、专项应付款

项目名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	项目拨款 来源
					科研项目经
唐山市财政局（1）	500,000.00			500,000.00	费、机电产品 研究开发清算
					资金
唐山市科学技术局（1）	170,000.00			170,000.00	科研经费
玉田县科技局（2）	100,000.00			100,000.00	科研经费
工业和信息化部（3）	32,950,000.00			32,950,000.00	科研经费
财政部（4）	960,000.00			960,000.00	科研经费
北京市自然科学基金委员 会办公室（5）	70,000.00			70,000.00	科研经费
北京市中关村管委会（6）	1,000,000.00		1,000,000.00		科研经费

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北京市经济委员会（7）	1,000,000.00	1,000,000.00		科研经费
北京市工业促进局（8）	3,000,000.00	1,000,000.00	2,000,000.00	科研经费
科学技术部（9）	640,000.00		640,000.00	科研经费
合计	40,390,000.00	3,000,000.00	37,390,000.00

（1）注：其中 170,000.00 元系唐山市科学技术局拨付的科研项目经费；300,000.00 元系唐山市财政局按 唐山市科学技术局、唐山市财政局《关于转发国家及省科研计划项目与经费的通知》(唐财文字[2003]48 文) 拨付的科研经费；200,000.00 元系唐山市财政局依《关于拨付 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金的通 知》(唐财企[2005]25 号文)拨付的 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金。

（2）注：100,000.00 元系玉田县科技局拨付的 SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发科研经费。

（3）注：其中机卡分离用条件接受卡及芯片项目 80 万元、面向安全识别集成电路的 IP 库开发和产品设 计验证平台建设项目 200 万元、多格式音视频超级解码 SOC 芯片-清华视芯的开发和产业化项目(跟清华大学 微所-科技项目任务) 150 万元 、第二代证用非接触式 IC 卡芯片优化项目 300 万元、电子标签芯片及读写器研 发项目 800 万元、适用于 PC 和移动终端应用的 TCM/TPM 可信计算 SOC 芯片项目 300 万元、基于 eFlash 的 移动通信用接触式 CPU 卡芯片系列产业化项目 300 万元、基于国密算法的高安全性多应用 CPU 卡芯片系列 产业化项目 650 万元、交通、门禁用高安全非接触式 IC 卡芯片研发及产业化项目 150 万元、大容量 SIM 卡 芯片项目 365 万元由工业和信息化部拨付。

• （4）注：超高频 UHF 读写芯片研发及产业化项目 96 万元由财政部拨付。

• （5）注：第二代居民身份证专用芯片开发及产业化项目 7 万元由北京市自然科学基金委员会办公室拨付。

• （6）注：第二代居民身份证专用芯片安全性评估与设计技术项目 100 万元由北京市中关村管委会拨付。

• （7）注：非接触式 IC 卡芯片设计、测试技术开发及产业化项目 100 万元由北京市经济委员会拨付。

• （8）注：第二代居民身份证专用芯片开发及产业化项目 100 万元、RFID 电子标签专用芯片及读写器产

品开发项目 100 万元由北京市工业促进局拨付。

• （9）注：基于低功效 SOC 芯片的消化道无线检测产品开发项目 64 万元由科学技术部拨付。

25 、其他非流动负债

25、 其他非流动负债
项目	期末余额	年初余额	注释
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化 项目	5,197,486.00	5,612,488.00	注（1）
进口设备贴息	1,514,263.27	1,489,695.27	注（2）
购置设备纳税奖励款		25,000.00	注（3）
唐山市财政局信息产业化和技术改造项目	3,699,999.90	3,949,999.92	注（4）
唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化 项目	374,999.90	399,999.92	注（5）
唐山市商务局XO3225型片式石英振荡器研发 专项资金	320,000.08	340,000.06	注（6）

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深圳市财政委员会拨专项资金	3,000,000.00
深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资 金	360,000.00
深圳市南山区财政局拨款		700,000.00
核高基重大专项（课题）	178,155,200.00	191,753,100.00
金融IC卡芯片研发及产业化	4,000,000.00	4,000,000.00
移动支付的智能卡芯片开发	8,000,000.00	8,000,000.00
集成电路设计	38,000,000.00
大容量SIM卡芯片	4,795,000.00
合计	247,416,949.15	216,270,283.17

注（1）：本公司收到国家发改委资金补助 8,000,000.00 元，拨付文件文号：发改办高技[2007]2456 号， 项目名称：年产 7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目；收到唐山市发改委地方配套资金 300,000.00 元，拨付文件文号：唐发改高技术[2008]947 号，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 5,197,486.00 元；

注（2）：本公司收到河北省机电办 2007 年度进口设备贴息款 717,361.00 元；收到河北省机电办 2008 年 度进口设备贴息款 1,118,778.99 元；收 2011 年度进口设备贴息 122,500.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确 认收益的金额为 1,514,263.27 元；

注（3）：本公司收到玉田县政府纳税奖励款 300,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日已全部确认收益；

注（4）：本公司收到国家发改委和工信部小型高稳温补晶体振荡器项目补助资金 5,000,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 3,699,999.90 元；

注（5）：本公司收到唐山市财政局与唐山市工业经济促进局拨付小型高稳石英晶体元器件产业化项目款 500,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 374,999.90 元；

注（6）：本公司 2010 年 6 月收到唐山市商务局拨付 XO3225 型片式石英振荡器研发专项基金 400,000.00 元，截至 2012 年 6 月 30 日尚未确认收益的金额为 320,000.08 元。

26 、股本

26	、 股本
				本次变动增减（+、一）
股份类别	年初余额	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	期末余额
限售流通股股 份	100,630,561.00	106,753,049.00			1,482,562.00	108,235,611.00	208,866,172.00
流通股股份	89,557,713.00				-1,482,562.00	-1,482,562.00	88,075,151.00
股份总数	190,188,274.00	106,753,049.00				106,753,049.00	296,941,323.00

注（1）：本公司拟向深圳市国微电子股份有限公司的股东发行股份，该事项将增加公司股本 55,188,274.00

元，详见附注八、11。

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注（2）本期股本变动情况详见本财务报表附注一。

27 、资本公积

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	1,295,378,929.72	475,706,030.47	592,459,079.47	1,178,625,880.72
其他资本公积	3,861,231.89	1,000,000.00		4,861,231.89
合计	**1,299,240,161.61 **	476,706,030.47	**592,459,079.47 **	1,183,487,112.61

注（1）：资本公积-股本溢价本期增加 475,706,030.47 元系公司同一控制下收购北京同方微电子有限公司 在合并日享有的净资产份额与发行股份的面值总额的差额，确认资本公积-股本溢价。

注（2）：资本公积-股本溢价本期减少 592,459,079.47 元，其中 558,059,079.47 元系同一控制下合并报表 时，将被合并方北京同方微电子有限公司在合并日以前实现的留存收益自资本公积-股本溢价转入本公司留存 收益；34,400,000.00 元系同一控制下合并报表时追溯调整期初调整增加的资本公积-股本溢价。

注（3）：资本公积-其他资本公积本期增加 1,000,000.00 元系合并报表权益法调整北京同方微电子有限公 司除净损益以外的所有者权益的变动增加额。

28 、盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	26,005,854.17			26,005,854.17
储备基金	994,451.41			994,451.41
企业发展基金	994,451.41			994,451.41
合计	27,994,756.99			27,994,756.99

注：本公司按照公司章程的规定提取的法定盈余公积。

29 、未分配利润

项目	金额	提取或分配比例
年初未分配利润	719,610,275.28
加：本期归属于母公司股东的净利润	87,266,794.71
减：提取盈余公积		10%
对股东的分配	13,500,000.00
期末未分配利润	793,377,069.99

30 、营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目 本期金额 上期金额

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主营业务收入	346,263,722.36	784,484,994.96
其他业务收入	1,279,532.98	3,117,536.94
营业收入合计	347,543,255.34	787,602,531.90
主营业务成本	228,158,471.56	528,778,752.46
其他业务成本	66,654.87	1,234,232.87
营业成本合计	228,225,126.43	530,012,985.33

（2）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 主营业收入	主营业成本	上期金额 主营业收入	主营业成本
智能卡芯片	150,551,165.05	94,167,231.52	342,294,817.43	223,621,378.04
其中：电信类	58,961,727.77	55,226,289.20	154,734,056.27	143,567,470.63
非电信类	91,589,437.28	38,940,942.32	187,560,761.16	80,053,907.41
石英晶体	100,838,661.56	87,445,028.86	243,241,939.58	190,550,866.64
其中：谐振器	81,194,864.92	72,502,639.00	196,311,636.46	157,679,796.21
振荡器	19,643,796.64	14,942,389.86	46,930,303.12	32,871,070.43
特种集成电路 产品销售	57,229,413.88	18,293,379.36	103,897,602.97	40,370,446.31
科研项目开发	15,770,957.88	10,172,190.84	53,723,708.28	41,219,827.95
电容器及其他	21,873,523.99	18,080,640.98	41,326,926.70	33,016,233.52
合计	346,263,722.36	228,158,471.56	784,484,994.96	528,778,752.46

（3）主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	274,139,584.62	165,255,116.79	609,166,124.44	393,060,421.10
国外	91,921,144.08	82,970,099.81	221,552,329.04	183,744,066.16
减：内部交易抵销	-19,797,006.34	-20,066,745.04	-46,233,458.52	-48,025,734.80
合计	346,263,722.36	228,158,471.56	784,484,994.96	528,778,752.46

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例 (%) 收入第一名 78,736,793.57 22.66

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收入第二名		24,160,393.16	6.95
收入第三名		20,600,645.57	5.93
收入第四名		19,374,507.88	5.57
收入第五名		13,462,521.68	3.87
	合计	156,334,861.86	44.98

31 、营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	79,409.78	160,932.92	见附注六
城市维护建设税	841,314.06	2,631,573.84	见附注六
教育费附加	403,445.50	1,290,234.18	见附注六
地方教育费附加	252,449.63	468,236.74	见附注六
合计	1,576,618.97	4,550,977.68

32 、销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	4,177,374.41	9,353,059.95
差旅费	654,264.81	1,420,627.37
业务招待费	2,141,987.85	3,769,865.60
办公费	581,098.16	668,057.44
折旧摊销租赁费	856,860.34	1,321,326.47
运保费	2,426,445.54	4,512,633.92
市场营销费	1,166,497.27	2,833,306.33
其他	211,484.23	953,286.04
合计	12,216,012.61	24,832,163.12

33 、管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	12,475,248.88	21,984,040.49
差旅费	573,763.12	868,382.83
业务招待费	1,876,927.65	2,444,001.34
办公费	1,758,042.91	3,374,595.76
折旧摊销租赁费	2,557,778.50	5,256,932.76
研发费用	5,623,592.82	26,309,934.67

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审计咨询费		840,300.00	2,199,600.00
税费		768,328.93	1,566,585.97
保密费用		31,872.60	57,120.70
其他		724,666.83	1,451,426.74
	合计	27,230,522.24	65,512,621.26

34 、财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息支出	2,272,300.91	1,936,558.97
减：利息收入	7,006,224.64	8,165,733.67
汇兑净损益	-727,250.70	3,375,473.89
手续费	199,661.30	424,814.94
其他	44,132.80	111,086.39
合计	-5,217,380.33	-2,317,799.48

35 、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	3,261,629.30	2,559,746.65
存货跌价损失	-2,956,237.29	-2,758,310.93
合计	305,392.01	-198,564.28

36 、投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	-72,937.54	94,409.26
处置交易性金融资产取得的投资收益		117,452.05
合计	-72,937.54	211,861.31
）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	-72,937.54	94,409.26
合计	-72,937.54	94,409.26
）处置交易性金融资产取得的投资收益
项目	本期金额	上期金额

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

（3）处置交易性金融资产取得的投资收益

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理财产品

合计

117,452.05

117,452.05

37 、营业外收入

（1）营业外收入明细

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	20,455,934.02	3,530,018.08	20,455,934.02
罚款收入		1,000.00
废品收入	127,351.60	124,537.96	127,351.60
其他	21,395.70	104,019.60	21,395.70
合计	20,604,681.32	3,759,575.64	20,604,681.32

（2）政府补助明细

项目	本期金额	上期金额	来源
递延收益项目1	36,888.83	71,736.00	717,361.00万元进口设备贴息。
递延收益项目2	150,000.00	300,000.00	小型高稳温补晶体振荡器产业化基建拨款300万元。
			唐财建[2008]64号，唐山市财政局关于下达2008年提高
递延收益项目3	400,002.00	800,004.00	自主创新能力及高技术产业发展项目国债专项资金基 建支出预算（拨款）的通知，拨款金额800万元。项目：
			年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目。
递延收益项目4	15,000.00	30,000.00	年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化项目拨 款30万元。
递延收益项目5	25,000.00	60,000.00	用于购置设备纳税奖励款30万元。
递延收益项目6	61,043.17	111,878.04	1,241,278.99元进口贴息。
递延收益项目7	100,000.02	200,000.04	县财政局电子信息产业振兴和技术改造项目国债资金 200万元。
递延收益项目8	25,000.02	50,000.04	小型高稳石英晶体元器件产业化项目拨款500万元。
递延收益项目9	19,999.98	39,999.96	市商务局XO3225型片式石英振荡器研发专项资金40 万元。
递延收益项目10	1,000,000.00		第二代居民身份证专用芯片安全性评估与设计技术项 目100万元由北京市中关村管委会拨付。
递延收益项目11	1,000,000.00		非接触式IC卡芯片设计、测试技术开发及产业化项目 100万元由北京市经济委员会拨付。
集成电路设计企业研 发能力专项补助	15,000,000.00		深圳市发展和改革委员会 深发改【2011】1667号
南山区科技发展专项 资金	1,188,000.00		深南科【2011】76号
深圳市生物、互联网、
新能源产业发展专项	640,000.00		深发改【2011】1673号
资金
深圳市南山区科技创
新局科技发展专项资	700,000.00		深南科【2011】76号
金
深圳市财政委员会拨 2010年科技研发资金		1,050,000.00	深圳市科技工贸和信息化委员会计财字【2011】174号
智力引进政府资助款		790,000.00

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市场监督管理局2011 年第5批专利资助费		15,400.00	深圳市市场监督管理局
深圳市市场监督管理
局第9批核第6批专利		11,000.00	深圳市市场监督管理局
资助款
对标优秀成果奖励（唐 山市工业和信息化局）	50,000.00		唐对标字（2012）1号
专利补贴（唐山市科技 情报学会）	5,000.00
收2010年度外经贸扶 持资金（县财政局）	40,000.00		唐财外（2011）22号
合计	20,455,934.02	3,530,018.08

38 、营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非公益性捐赠		100,000.00
公益性捐赠		203,000.00
滞纳金	353,311.71	16,605.50	353,311.71
处置固定资产净损失		182,335.61
罚款	4,100.00	4,388.00	4,100.00
其他		20,464.34
合计	357,411.71	526,793.45	357,411.71

39 、所得税费用

项目	本期金额	上期金额
按税法及相关规定计算的当期	20,631,268.72	28,140,446.23
所得税
递延所得税调整	-6,294,175.32	-3,777,393.90
合计	14,337,093.40	24,363,052.33

九、 关联方关系及交易

1 、本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	母公司对 本企业的 持股比例 (%)	母公司对 本企业的 表决权比 例(%)	本企业 最终控制 方
同方股份有 限公司	本公司控股 股东	股份公司	北京	荣泳霖	计算 机及 信息 技术	198,770.00 万元	51.94	51.94	中华人民 共和国教 育部

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2 、本企业子公司情况

2、 本	企业子	公司情况
子公司全称	子公司 类型	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	持股比 例(%)	表决权 比例 (%)	组织机构 代码
北京同方微电子 有限公司	全资子 公司	有限责任	北京	陆致成	设计 开发 销售	10,00.00万元	100	100	73345887-9
唐山晶源旭丰电 子有限公司	控股子 公司	有限责任 （外商投 资企业）	河北省 玉田县	阎永江	生产 销售	2,977.20万元	75	75	73435743-9
北京晶源裕丰光 学电子器件有限 公司	控股子 公司	有限责任 公司	北京	阎立群	生产 销售	500.00万元	100	100	75960844-1
深圳市晶源健三 电子有限公司	控股子 公司	有限责任 公司	深圳	阎永江	商贸	600.00万元	50	50	67000584-7
苏州晶健电子有 限公司	控股子 公司	有限责任 公司	苏州	陈荣龙	商贸	200.00万元	100	100	67391480-0
上海晶三进出口 有限公司	控股子 公司	有限责任 公司	上海	陈荣龙	商贸	50.00万元	100	100	67937245-9
深圳市晶源健三 科技有限公司	控股子 公司	有限责任 公司	深圳	陈荣龙	商贸	100.00万元	100	100	68757892-4
深圳市国微电子 股份有限公司	控股子 公司	股份有限 公司	深圳	叶劲松	设计 开发 销售	4,100.00万元	96.4878	96.4878

注：深圳市国微电子股份有限公司为本公司按非同一控制下企业合并模拟合并的子公司。

3 、本企业的合营和联营企业情况

被投资单位名 称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册 资本	本企业持 股比例 (%)	本企业在被 投资单位表 决权比例 (%)	期末资 产总额	期末负 债总额	期末净 资产总 额	本期 营业 收入 总额	本期 净利润	关联 关系	组织机构代 码
联营企业
九江佳华压电 晶体材料有限 公司	有限责 任	九江	林春 树	生产 销售	850 万元	30	30	1444.71 万元	162.82 万元	1281.89 万元	82.70 万元	-24.31 万元	联营 企业67499611-5

4 、本企业的其他关联方情况

关联方	关联关系类型
同方锐安科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京同方吉兆科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京亚仕同方科技有限公司	其他关联企业

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5 、关联交易情况

（1）定价策略

本公司向关联方采购和销售货物，均以市场价为定价原则。

（2）销售商品、提供劳务等关联交易

关联方	本期关联销售金额	上期关联销售金额
同方股份有限公司		68,376.07
同方锐安科技有限公司	1,349,635.21	2,539,979.75
山东同方鲁颖电子有限公司	14,854.70	897.44
北京同方吉兆科技有限公司		1,196.58

6 、关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应收款	九江佳华压电晶体材料有限公司	480,000.00	480,000.00
应收账款	山东同方鲁颖电子有限公司	7,450.00	1,050.00
应收账款	同方股份有限公司	4,400.00	4,400.00
应收账款	同方锐安科技有限公司	3,259,340.00	2,680,266.80

十、 或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十一、 承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

十二、 资产负债表日后事项

1 、重要的资产负债表日后事项说明

无。

2 、资产负债表日后利润分配情况说明

无。

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3 、其他资产负债表日后事项说明

无。

十三、 其他重要事项

截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

十四、 补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

项目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益		-182,335.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
	20,455,934.02	3,530,018.08
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	1,304,887.96	70,914,878.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响

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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-208,664.41	-114,900.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	100,099.45	106,128.39
少数股东权益影响额（税后）	615,880.19	-9,255.56
合计	20,836,177.93	74,050,787.72

2 、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	变动比例
报表项目		原因说明
	（%）
应收票据	-43.15%	系期末到期应收票据余额减少所致。
应收账款	38.75%	系本期产品销售尚未回款所致。
在建工程	385.71%	系本期LED衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目开工新建3#生产楼及 增加设备采购所致。
递延所得税资产	73.42%	系公司收到的专项应付款和递延收益确认的递延所得税资产增加所致。
预收款项	-34.71%	系公司客户减少预付款交易，客户为缓解资金压力增加票据交易，相应 减少预收款所致。
应付职工薪酬	-51.06%	系公司2011年末计提年终奖，于2012年支付年终奖所致。
应交税费	336.82%	系增值税及所得税大幅增长，尚未缴纳所致。
应付利息	1387.62%	系本期计提的资金占用费尚未支付所致。

同方国芯电子股份有限公司

二〇一二年八月六日

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