Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Audit Report / Information 2011

Mar 14, 2012

唐山晶源裕丰电子股份有限公司 2011 年度财务报表审计报告

目 录

一、审计报告 1—2 页 二、审计报告附件 1、 合并及母公司资产负债表 3—4 页 2、 合并及母公司利润表 5 页 3、 合并及母公司现金流量表 6 页 4、 合并股东权益变动表 7 页 5、 母公司股东权益变动表 8 页 6、 财务报表附注 9—66 页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址：北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层

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审 计 报 告

[2012]京会兴审字第01010687 号

唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“贵公司”） 财务报表，包括2011 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在所有重大 方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

（三）审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2011 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2011 年度的 合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：王全洲

中国注册会计师：杨轶辉

中国北京市 二○一二年三月十三日

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合并资产负债表

2011 年 12 月 31 日

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注五	期末余额	年初余额	项目	附注五	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	65,667,442.46	63,169,814.69	短期借款	14	985,401.45	21,497,608.70
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产				拆入资金
应收票据	2	2,408,057.41	5,106,379.33	交易性金融负债
应收账款	3	66,754,353.34	75,158,736.91	应付票据
预付款项	4	21,112,734.81	13,063,973.96	应付账款	15	28,855,740.67	23,916,586.71
应收保费				预收款项	16	670,457.44	489,549.98
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	17	7,714,747.17	8,349,800.25
应收股利				应交税费	18	-3,907,539.07	-961,226.63
其他应收款	5	10,507,702.58	14,067,967.86	应付利息
买入返售金融资产				应付股利			-
存货	6	63,239,821.65	60,818,075.00	其他应付款	19	3,631,850.13	3,357,453.64
一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产				保险合同准备金
				代理买卖证券款
				代理承销证券款
流动资产合计：		229,690,112.25	231,384,947.75	一年内到期的非流动负债	20	920,000.00	1,050,000.00
非流动资产：				其他流动负债
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资				流动负债合计		38,870,657.79	57,699,772.65
长期应收款				非流动负债：
长期股权投资	7	2,148,444.91	2,054,035.65	长期借款
投资性房地产				应付债券
固定资产	8	254,397,094.19	269,935,625.87	长期应付款
在建工程	9	14,869,750.58	2,463,140.64	专项应付款	21	770,000.00	770,000.00
工程物资				预计负债
固定资产清理				递延所得税负债
生产性生物资产				其他非流动负债	22	11,817,183.17	13,480,801.25
油气资产				非流动负债合计		12,587,183.17	14,250,801.25
无形资产	10	11,119,520.20	11,676,375.52	负债合计		51,457,840.96	71,950,573.90
开发支出				股东权益：
商誉				股本	23	135,000,000.00	135,000,000.00
长期待摊费用	11		23,834.53	资本公积	24	162,178,435.61	162,178,435.61
递延所得税资产	12	3,230,701.38	1,463,659.09	减：库存股
其他非流动资产				专项储备
非流动资产合计		285,765,511.26	287,616,671.30	盈余公积	25	27,994,756.99	25,134,021.47
				一般风险准备
				未分配利润	26	124,451,801.36	111,429,819.58
				外币报表折算差额
				归属于母公司所有者权益合计		449,624,993.96	433,742,276.66
				少数股东权益		14,372,788.59	13,308,768.49
				所有者权益合计		463,997,782.55	447,051,045.15
资产总计		515,455,623.51	519,001,619.05	负债和所有者权益总计		515,455,623.51	519,001,619.05

法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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母公司资产负债表

2011 年 12 月 31 日

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注 十一	期末余额	年初余额	项目	附注 十一	期末余额	年初余额
流动资产：				流动负债：
货币资金		49,845,429.78	51,073,206.58	短期借款		985,401.45	21,497,608.70
交易性金融资产				交易性金融负债
应收票据		2,408,057.41	5,106,379.33	应付票据
应收账款	1	60,884,295.08	76,229,296.33	应付账款		21,573,662.01	19,589,806.80
预付款项		19,219,785.42	11,684,781.05	预收款项		498,696.21	346,603.85
应收利息				应付职工薪酬		5,630,117.94	6,303,787.94
应收股利				应交税费		-4,751,929.52	-997,522.91
其他应收款	2	13,681,817.10	17,634,965.40	应付利息
存货		47,821,244.31	44,914,025.36	应付股利
一年内到期的非流动资产		其他应付款				2,389,821.19	2,413,478.36
其他流动资产				一年内到期的非流动负债		920,000.00	1,050,000.00
流动资产合计		193,860,629.10	206,642,654.05	其他流动负债
非流动资产：				流动负债合计		27,245,769.28	50,203,762.74
可供出售金融资产				非流动负债：
持有至到期投资				长期借款
长期应收款				应付债券
长期股权投资	3	32,808,527.71	32,714,118.45	长期应付款
投资性房地产				专项应付款		770,000.00	770,000.00
固定资产		216,212,767.39	227,978,410.22	预计负债
在建工程		14,869,750.58	2,463,140.64	递延所得税负债
工程物资				其他非流动负债		11,817,183.17	13,480,801.25
固定资产清理				非流动负债合计		12,587,183.17	14,250,801.25
生产性生物资产				负债合计		39,832,952.45	64,454,563.99
油气资产				股东权益：
无形资产		11,107,645.20	11,663,000.52	股本		135,000,000.00	135,000,000.00
开发支出				资本公积		162,178,435.61	162,178,435.61
商誉				减：库存股
长期待摊费用			23,834.53	专项储备
递延所得税资产		3,023,896.08	1,262,313.98	盈余公积		25,667,782.12	22,807,046.60
其他非流动资产				一般风险准备
非流动资产合计		278,022,586.96	276,104,818.34	未分配利润		109,204,045.88	98,307,426.19
				所有者权益合计		432,050,263.61	418,292,908.40
资产总计		471,883,216.06	482,747,472.39	负债和所有者权益总计		471,883,216.06	482,747,472.39

法定代表人:陆致成

主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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合并利润表

2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注五	本期金额 上期金额
一、营业总收入		287,686,403.22	348,693,793.59
其中：营业收入	27	287,686,403.22	348,693,793.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		252,268,077.77	300,864,347.83
其中：营业成本	27	224,801,333.03	259,008,835.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	28	1,825,512.29	1,449,451.70
销售费用	29	6,145,983.06	8,854,409.83
管理费用	30	19,011,968.20	21,846,934.12
财务费用	31	3,525,657.96	4,023,473.05
资产减值损失	32	-3,042,376.77	5,681,243.24
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	33	94,409.26	-314,839.68
其中：对联营企业和合营企业的收益		94,409.26	-27,130.22
汇兑收益
三、营业利润		35,512,734.71	47,514,606.08
加：营业外收入	34	1,831,078.31	3,292,122.56
减：营业外支出	35	115,490.38	3,266,341.84
其中：非流动资产处置损失		71,032.54	2,693,553.58
四、利润总额		37,228,322.64	47,540,386.80
减：所得税费用	36	5,431,585.24	8,464,337.19
五、净利润		31,796,737.40	39,076,049.61
归属于母公司所有者的净利润		30,732,717.30	37,604,457.66
少数股东损益		1,064,020.10	1,471,591.95
六、每股收益：
（一）基本每股收益		0.2276	0.2786
（二）稀释每股收益		0.2276	0.2786
七、其他综合收益
八、综合收益总额		31,796,737.40	39,076,049.61
归属于母公司所有者的综合收益总额		30,732,717.30	37,604,457.66
归属于少数股东的综合收益总额		1,064,020.10	1,471,591.95

法定代表人:陆致成

主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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母公司利润表

2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目	附注十一	本期金额	上期金额
一、营业收入	4	248,942,901.08	300,762,211.47
减：营业成本	4	202,307,770.76	225,138,838.47
营业税金及附加		1,225,143.45	1,387,813.48
销售费用		3,320,557.59	6,330,204.99
管理费用		10,828,250.78	14,619,847.07
财务费用		2,973,488.38	3,435,651.76
资产减值损失		-3,028,889.13	5,868,680.62
加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）	5	94,409.26	3,767,222.96
其中：对联营企业和合营企业的收益		94,409.26	-27,130.22
二、营业利润		31,410,988.51	47,748,398.04
加：营业外收入		1,822,841.07	2,405,639.13
减：营业外支出		95,678.97	3,219,989.75
其中：非流动资产处置损失		69,998.77	2,661,100.99
三、利润总额		33,138,150.61	46,934,047.42
减：所得税费用		4,530,795.40	7,217,761.56
四、净利润		28,607,355.21	39,716,285.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		28,607,355.21	39,716,285.86

法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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2011 年 1-12 月

合并现金流量表

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	附注五	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		296,127,136.28	353,139,162.95
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		29,431,727.49	24,463,221.36
收到其他与经营活动有关的现金	37	2,922,722.14	8,033,545.00
经营活动现金流入小计		328,481,585.91	385,635,929.31
购买商品、接受劳务支付的现金		173,633,290.06	263,777,673.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		38,236,604.52	37,415,839.60
支付的各项税费		18,977,587.02	19,369,087.85
支付其他与经营活动有关的现金	37	13,089,799.77	17,483,478.48
经营活动现金流出小计		243,937,281.37	338,046,079.51
经营活动产生的现金流量净额		84,544,304.54	47,589,849.80
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		108,000.00	349,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			-536,621.65
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		108,000.00	-187,021.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		44,060,752.40	37,485,245.20
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		44,060,752.40	37,485,245.20
投资活动产生的现金流量净额		-43,952,752.40	-37,672,266.85
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		987,965.10	21,497,608.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	37	21,850,000.00
筹资活动现金流入小计		22,837,965.10	21,497,608.70
偿还债务所支付的现金		21,627,608.70	10,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,019,376.65	16,960,014.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			2,110,014.42
支付其他与筹资活动有关的现金	37	2,690,000.00	21,874,872.74
筹资活动现金流出小计		38,336,985.35	48,964,887.16
筹资活动产生的现金流量净额		-15,499,020.25	-27,467,278.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-744,904.12	-1,342,178.85
五、现金及现金等价物净增加额		24,347,627.77	-18,891,874.36
加：期初现金及现金等价物余额		41,249,814.69	60,141,689.05
六、期末现金及现金等价物余额		65,597,442.46	41,249,814.69
法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平 会计机构负责人：陶志明

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母公司现金流量表

2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目	附注五	本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		261,753,138.06	298,723,855.41
收到的税费返还		29,420,028.00	24,340,181.78
收到其他与经营活动有关的现金		1,510,667.90	4,865,528.10
经营活动现金流入小计		292,683,833.96	327,929,565.29
购买商品、接受劳务支付的现金		174,272,686.64	243,055,132.03
支付给职工以及为职工支付的现金		18,272,654.03	15,749,098.97
支付的各项税费		12,029,415.77	12,404,987.44
支付其他与经营活动有关的现金		9,353,288.71	13,756,197.53
经营活动现金流出小计		213,928,045.15	284,965,415.97
经营活动产生的现金流量净额		78,755,788.81	42,964,149.32
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		108,000.00	38,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额			1,333,295.30
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		108,000.00	1,371,295.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		42,048,533.20	36,385,532.07
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		42,048,533.20	36,385,532.07
投资活动产生的现金流量净额		-41,940,533.20	-35,014,236.77
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		987,965.10	21,497,608.70
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金		21,850,000.00
筹资活动现金流入小计		22,837,965.10	21,497,608.70
偿还债务所支付的现金		21,627,608.70	10,130,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,019,376.65	14,850,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		2,690,000.00	21,874,872.74
筹资活动现金流出小计		38,336,985.35	46,854,872.74
筹资活动产生的现金流量净额		-15,499,020.25	-25,357,264.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-694,012.16	-1,314,121.93
五、现金及现金等价物净增加额		20,622,223.20	-18,721,473.42
加：期初现金及现金等价物余额		29,153,206.58	47,874,680.00
六、期末现金及现金等价物余额		49,775,429.78	29,153,206.58

法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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合并股东权益变动表（一）

2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其 他
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,134,021.47		111,429,819.58		13,308,768.49	447,051,045.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,134,021.47		111,429,819.58		13,308,768.49	447,051,045.15
三、本年增减变动金额					2,860,735.52		13,021,981.78		1,064,020.10	16,946,737.40
（一）净利润							30,732,717.30		1,064,020.10	31,796,737.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							30,732,717.30		1,064,020.10	31,796,737.40
（三）股东投入和减少资 本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益 的金额
3、其他
（四）利润分配					2,860,735.52		-17,710,735.52			-14,850,000.00
1、提取盈余公积					2,860,735.52		-2,860,735.52			-
2、提取一般风险准备										-
3、对股东的分配							-14,850,000.00			-14,850,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			27,994,756.99		124,451,801.36		14,372,788.59	463,997,782.55

法定代表人:陆致成

主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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合并股东权益变动表（二）

2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			21,162,392.88		92,646,990.51		14,105,909.86	425,093,728.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			21,162,392.88		92,646,990.51		14,105,909.86	425,093,728.86
三、本年增减变动金额					3,971,628.59		18,782,829.07		-797,141.37	21,957,316.29
（一）净利润							37,604,457.66		1,471,591.95	39,076,049.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							37,604,457.66		1,471,591.95	39,076,049.61
（三）股东投入和减少资本									-158,718.92	-158,718.92
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益 的金额
3、其他									-158,718.92	-158,718.92
（四）利润分配					3,971,628.59		-18,821,628.59		-2,110,014.40	-16,960,014.40
1、提取盈余公积					3,971,628.59		-3,971,628.59
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-14,850,000.00		-2,110,014.40	-16,960,014.40
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,134,021.47		111,429,819.58		13,308,768.49	447,051,045.15

法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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母公司股东权益变动表（一） 2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					2,860,735.52		10,896,619.69	13,757,355.21
（一）净利润							28,607,355.21	28,607,355.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							28,607,355.21	28,607,355.21
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配					2,860,735.52		-17,710,735.52	-14,850,000.00
1、提取盈余公积					2,860,735.52		-2,860,735.52
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-14,850,000.00	-14,850,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			25,667,782.12		109,204,045.88	432,050,263.61

法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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母公司股东权益变动表（二）

2011 年 1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

单位：元 币种：人民币

项目	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额	上期金额
	股本	资本公积	减：库 存股	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			18,835,418.01		77,412,768.92	393,426,622.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	135,000,000.00	162,178,435.61			18,835,418.01		77,412,768.92	393,426,622.54
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）					3,971,628.59		20,894,657.27	24,866,285.86
（一）净利润							39,716,285.86	39,716,285.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							39,716,285.86	39,716,285.86
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配					3,971,628.59		-18,821,628.59	-14,850,000.00
1、提取盈余公积					3,971,628.59		-3,971,628.59
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配							-14,850,000.00	-14,850,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	135,000,000.00	162,178,435.61			22,807,046.60		98,307,426.19	418,292,908.40

法定代表人:陆致成 主管会计工作的负责人: 杨秋平

会计机构负责人：陶志明

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唐山晶源裕丰电子股份有限公司

2011 年度财务报表附注

一、 公司的基本情况

唐山晶源裕丰电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北省人民政府以 冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体变更时，股本 总额为 50,500,000 股，其中唐山晶源科技有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%；陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。

2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会公开发行人民 币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 75,500,000 股。

2007 年 3 月经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]36 号文件核准，本公司向社会非公开定向发 行人民币普通股 14,500,000 股并于 2007 年 3 月在深圳证券交易所上市。非公开发行后，本公司总股本变更 为 90,000,000 股。

2008 年 11 月 3 日，根据 2008 年第三次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，公司按每 10 股转 增 5 股的比例，以资本公积向全体股东转增人民币普通股 45,000,000 股，转增后本公司总股本变更为 135,000,000 股。本次变更业经唐山正大会计师事务所有限责任公司以唐正大会验变字[2008]29 号验资报告 验证确认。

2009 年 6 月 21 日，公司原控股股东唐山晶源科技有限公司（以下简称“晶源科技”）与同方股份有限 公司签订了《同方股份有限公司与唐山晶源科技有限公司之发行股份购买资产协议》。2010 年 6 月 28 日， 同方股份受让晶源科技持有的本公司 3,375 万股股份，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完 毕过户登记手续。至此，同方股份持有本公司 3,375 万股，占公司股本总额的 25%，成为公司第一大股东； 晶源科技持有本公司 1,390.1362 万股，占公司股本总额的 10.3%，为公司第二大股东。

2010 年 12 月 30 日，晶源科技股东会决议注销解散，2011 年 6 月 7 日，晶源科技在玉田县工商行 政管理局办理了注销手续，其所持有的本公司股份由其股东阎永江先生、孟令富先生、毕立新女士参照晶 源科技出资比例进行了分配。2011 年 6 月 14 日，晶源科技各股东在中国证券登记结算公司深圳分公司办 理完毕上述股份的过户登记手续。

公司属于电子元器件制造业，生产和销售压电石英晶体器件。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

企业法人营业执照号为 130000000000406；法定代表人为陆致成；公司注册地址为河北省玉田县无终西 街 3129 号。

公司主要经营压电石英晶体器件的生产、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业 生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和禁止 进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43 号文批准，本公司于 2001 年 8 月获得自营进 出口权。

二、 主要会计政策、会计估计和前期会计差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —— 基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调

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整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的 交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合并成本作为长期股权投 资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入 当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，计入当期损益。本公司在对会计要素进行计量时一般采用历史成本，当所确定的会计要素金额 —— 能够取得并可靠计量，且该等计量符合《企业会计准则 基本准则》和其他各项会计准则的规定时，则 适度采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值进行计量。具体见各主要会计要素的计量。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。本公司合并财务报表按照《企业会计准则 第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单 独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制 合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时 一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

（七） 现金等价物的确认标准

现金等价物的确认标准为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月内到期的短期债券投资等。

（八） 外币业务和外币报表折算

发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折合成记账本位币记账；期末，分别外币货币性项目和外币 非货币性项目进行处理；

对于外币货币性项目，采用期末即期汇率折算为人民币金额，所产生的折算差额除了为购建或生产符 合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，期末不改变原记账本位币 金额，不产生汇兑差额；

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币与 原记账本位币金额的差额，属于可供出售金融资产的外币非货币性项目，其差额计入资本公积；属于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的外币非货币性项目，其差额计入当期损益。

（九） 金融工具

1、金融资产和金融负债的分类

本公司根据自身业务的特点和风险管理的要求，将金融资产在初始确认时划分为下列四类：（1）以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包 括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）金融工具的确认依据

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一时，

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本公司对其终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且符合《企业 会计准则第 23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经 解除时，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

（2）金融工具的计量方法

①本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量（对外销售商品或提供劳务形成的债权通 常按从购买方应收的合同或协议价款进行计量）。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初 始确认金额；

②除下列情况外，本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用：A、持有至到期投资，按摊余成本计量；B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本 计量；

除下列情况外，本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：A、以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；B、 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融负债，按照成本计量；C、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额负债的财务担保合 同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、按照《企业会计准则第 13 号——或 有事项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊 销额后的余额；

③金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；B、可供出售金融资产公允价值变动 形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金 融资产终止确认时转出，计入当期损益；C、外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益；

④本公司对以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损 失，计入当期损益；

⑤本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，将其重分类为 可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额 计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

本公司将尚未到期的持有至到期投资金融资产重分类为可供出售金融资产的依据如下：A、持有该金融

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资产的期限不确定；B、发生市场利率变化、流动性需要变化、替代投资机会及其投资收益率变化、融资来 源和条件变化、外汇风险变化等情况时，将出售该金融资产。但是，无法控制、预期不会重复发生且难以 合理预计的独立事项引起的金融资产出售除外；C、该金融资产的发行方可以按照明显低于其摊余成本的金 额清偿；D、没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到 期；E、受法律、行政法规的限制，使公司难以将该金融资产投资持有至到期；F、其他表明公司没有能力 将尚未到期的金融资产投资持有至到期的情况。

3、金融资产转移的确认和计量

（1）金融资产转移的确认标准：①将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；②将金融资产转移 给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同 时满足下列条件：A、从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司发生 短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件；B、 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C、 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定 在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进 行再投资的，将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

（2）金融资产转移的计量：本公司按《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定将金融资产 转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移：①金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两 项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价，与原直接计入所 有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和；②金融资产部 分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在 此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行 分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形）之和；原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额， 按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

4、主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司对主要金融资产和金融负债公允价值的确定方法如下：（1）存在活跃市场的金融资产或金融负 债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允 价值；（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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• 5、金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

• 本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检

• 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据主要包括：

• （1）发行方或债务人发生严重财务困难；

• （2）债务人违反了合同条款；

• （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

• 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• （7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

• 法收回投资成本；

• （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值 损失，计入当期损益。对单独测试未发生减值的单项金额重大的金融资产，连同单项金额不重大的金融资 产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；对已单项确认减值损失的金融资产， 则不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，本公司将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不 包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。以摊余成本计量 的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，本公司对原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

可供出售金融资产发生减值时，本公司对原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予 以转出，计入当期损益。

（十） 应收款项

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断 应收款项金额100万元以上（含）。 依据或金额标准

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单项金额重大并单项 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明 计提坏账准备的计提 发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 方法 坏账准备。

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

组合类型	确定组合的依据	按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄情况	账龄分析法

（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	3	3
1-2年	6	6
2-3年	12	12
3-4年	24	24
4-5年	48	48
5年以上	100	100

（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由	根据款项性质或者有客观表明发生了减值
坏账准备的计提方法	有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备。

（十一） 存货

• 1、存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、委托加工物资、低值易耗品等。

2、存货计量：取得时以实际成本计价。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成 本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，按照投资合同 或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

• 3、存货的发出计价：

原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本；产品成本计算 主要采用品种法，发出计价采用加权平均法；低值易耗品采用“一次摊销法”进行分摊。

• 4、存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

• 5、期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低原则计

• 价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、毁损、非标准化特点等原因预 计无法销售，导致存货无使用价值；或者存货因全部或部分过时以及消费者偏好改变而使市场的需求发生 变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变

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现净值，则按产品类别的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税 费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变 现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净 值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（十二） 长期股权投资

1、长期股权投资的初始计量

（1）本公司对通过企业合并形成的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资投资成本与支付对价的账面价值或发行权益性证券面 值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益；

②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，为企业合并发生的审计、法 律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益 性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在购买日本公司按照合 并成本作为长期股权投资的投资成本。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处 理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和， 作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资 时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入 当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权 涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

合并成本大于应享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况

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下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为商誉，合并成本小于应享有被购买单位可辨认净资产公 允价值份额的差额，在合并财务报表（控股合并情况下）或个别财务报表（吸收合并情况下）中确认为当 期损益。

（2）本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资，按照以下方法确定其投资成本：

①以现金购入的长期股权投资，按照实际支付的全部价款（包括直接相关的费用、税金及其他必要支 出）作为投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告 但尚未领取的现金股利后的差额，作为投资成本；

②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；

③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定价 值不公允的，则以投入股权的公允价值作为投资成本；

④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 7 号—非货币 性资产交换》确定；

⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》确定。 本公司对通过企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；长期股权投资的投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

2、长期股权投资的后续计量

（1）本公司对子公司的投资，是指本公司对其拥有实际控制权的股权投资。对子公司投资母公司个别 财务报表采用成本法核算，并按权益法纳入合并财务报表范围；

（2）本公司对合营公司的投资，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活 动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在的股权投资。对合营投资本公 司采用权益法核算；

（3）本公司对联营公司的投资，是指本公司对其具有重大影响的股权投资。对联营投资本公司采用权 益法核算；

（4）本公司对不具有重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 采用成本法核算。

• 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

本公司依据合同、协议的约定以及对被投资单位是否具有参与决策的权利等确定对被投资单位是否具 有共同控制或重大影响。

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• （1）本公司根据以下情况确定是否与其他方构成对被投资单位的共同控制：

①任何一个合营方是否均不能单独控制合营企业的生产经营活动；

②涉及合营企业基本经营活动的决策是否需要合营各方一致同意；

• ③合营各方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其

是否必须在合营各方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

• （2）本公司对直接或间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份，且能参与被投资单位的

• 生产经营决策的情形，直接认定为对该被投资单位形成重大影响；对拥有被投资单位低于 20%表决权股份

• 的，则通过下列一种或几种情形来确定本公司是否能对被投资单位施加重大影响：

• ①在被投资单位的董事会或类似机构中是否派有代表；

• ②是否参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；

• ③与被投资单位之间是否发生重要交易；

• ④是否向被投资单位派出管理人员；

• ⑤是否向被投资单位提供关键技术。

（十三） 投资性房地产

• 1、投资性房地产的种类：投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权，以及持有并准备增值后转

让的土地使用权。

• 2、投资性房地产的计量模式：本公司对投资性房地产采用成本模式计量。

对已出租的建筑物，按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限，扣除残值后，采用直线法按月计提

• 折旧。

对已出租的土地使用权，按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。

• 3、投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房

• 地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。

（十四） 固定资产

• 1、固定资产的确认标准：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命

• 超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，本公司予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

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• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

• 2、固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。

• 3、固定资产的初始计量：本公司的固定资产按照成本进行初始计量，具体情况如下：

• （1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可

归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁（实质上转移了与资产所有权有关的全部风 险和报酬的租赁）取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7 号—非货币性资产交换》、《企业 会计准则第 12 号—债务重组》、《企业会计准则第 20 号—企业合并》和《企业会计准则第 21 号—租赁》确 定。

本公司在确定固定资产成本时，考虑预计弃置费用因素。

• 4、固定资产的折旧方法：年限平均法。

• 5、各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧率：

固定资产类别	预计使用年限	残值率(％)	年折旧率(％)
房屋建筑物	30	5	3.17
机器设备	10	5	9.50
运输设备	6	5	15.83
电子设备	5	5	19.00

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

6、固定资产后续支出的处理原则：本公司对符合上述固定资产确认条件的、与固定资产有关的更新改 造等后续支出，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；对不符合上述固定资产确认条件 的、与固定资产有关的修理费用等后续支出，计入当期损益。

（十五） 在建工程

• 1、在建工程的类别：本公司在建工程指为建造或更新改造固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包

• 括自营的在建工程和发包的在建工程；

• 2、在建工程的计价：在建工程按成本进行初始计量，工程成本包括在建期间发生的各项工程支出以及

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符合资本化条件的借款费用等；

3、在建工程结转固定资产的时点：本公司在工程完工、验收合格交付使用的当月结转固定资产。对已 达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣 工结算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十六） 无形资产

1、本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

（1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生 的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成 本以购买价款的现值为基础确定；

（2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定， 但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

（3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公 允的除外；

（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计 准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》 和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

2、本公司对内部研究开发无形资产的计量原则和会计处理如下：

（1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出，研究阶段支出是指 为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段而发生的支出；开发阶段支出是指在 进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等阶段而发生的支出。

（2）本公司对研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；对开发阶段的支出，在同时满足下列条件时 确认为无形资产，不同时满足下列条件的确认为损益：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 3、本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法 定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、 参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形 资产使用寿命通常考虑如下因素：

（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

（3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

（5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

（7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定 的无形资产。

4、本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资产使用 寿命内采用直线法摊销，即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分 期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计 算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的 使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

（十七） 除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

1、长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对长期股权投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状 况发生变化等原因导致长期股权投资的可收回金额低于其账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来

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期间内不可能恢复时，按单项长期股权投资账面价值高于可收回金额的差额计提长期股权投资减值准备， 确认资产减值损失。

• 2、固定资产减值准备的确认标准和计提方法

本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资 产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

• （2）固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

• （3）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组

• 该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

• （4）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

• 大变化，从而对企业产生不利影响；

• （5）同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

• 量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

• （6）企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净

• 现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

• （7）其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

• 3、在建工程减值准备的确认标准和计提方法

• 本公司于期末对在建工程进行检查，如发现存在下列情况，则计算在建工程的可收回金额，以确定资

• 产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的在建工程，按该资产可收回金额低于其账面价值 的差额计提减值准备，确认资产减值损失。

• （1）长期停建并且预计未来三年内不会重新开工的在建工程；

• （2）项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

• （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• 4、无形资产减值准备的确认标准和计提方法

• 本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可

• 收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失。

• 对其他无形资产，期末进行检查，当存在下述减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账

• 面价值的差额计提无形资产减值准备，确认资产减值损失：

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• （1）已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

• （2）市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

• （3）已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

5、资产组的认定及减值处理

本公司对有迹象表明一项资产（如单项固定资产或无形资产等）可能发生减值的，以单项资产为基础 估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流 入为依据。

6、商誉减值准备的确认标准和计提方法

本公司对企业合并所形成的商誉，每年末均进行减值测试。测试时，对因企业合并形成的商誉的账面 价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产 组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并 与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金 额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，确认资产减值损 失。

7、以成本法计量的投资性房地产减值准备的确认标准和计提方法

期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备 一经确认，在以后的会计期间不得转回。

除对资产进行处置、出售、对外投资等情况外，本公司对前期已确认的资产减值损失在以后会计期间 不予转回。

（十八） 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用， 以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建 或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计

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入当期损益。

• 2、借款费用资本化的开始：本公司对同时满足以下三个条件的借款费用，开始资本化：

（1）资产支出（资产支出包括为购建固定资产或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建活动或者生产活动已经开始。

3、资本化期间：是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期 间不包括在内。

4、借款费用资本化的暂停和停止：本公司对符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常 中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用， 计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是使所购建或者生产的符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化， 以后发生的费用于发生当期确认为费用。

5、借款费用资本化金额的计算方法

在资本化期间内，本公司对每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（十九） 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费 用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受 益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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（二十） 股份支付

• 1、本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

• 2、以权益结算的股份支付的确认和计量。

（1）对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期 内的每个资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的 最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用， 同时计入资本公积中的其他资本公积；

（2）对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公 允价值，将取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》确定。

3、以现金结算的股份支付的确认和计量

（1）本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权 职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产 成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允 价值重新计量，将其变动计入损益；

（2）对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负债的公允价值计入相关 资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的 公允价值重新计量，将其变动计入损益。

（二十一） 职工薪酬

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：职工 工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险 费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及 其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工 提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房 公积金及其他的社会保障。

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根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向 劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。

（二十二） 预计负债

公司发生对外提供担保、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项同时符合以下条件时，将其确认为预计

负债：

• (1) 该义务是公司承担的现时义务；

• (2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出本公司；

• (3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

• （二十三） 收入

• 1、本公司在同时满足下列条件时，确认商品销售收入：

• （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

• （2）不再保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

• （3）收入的金额能够可靠地计量；

• （4）相关的经济利益很可能流入本公司；

• （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

• 2、本公司对外提供劳务时，按以下方法确定收入：

• （1）在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务

收入；

提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件；

①收入的金额能够可靠地计量；

• ②相关的经济利益很可能流入本公司；

③交易的完工进度能够可靠地确定；

• ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

本公司确定提供劳务交易的完工进度时选用下列方法：

①已完工作的测量；

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②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；

③已经发生的成本占估计总成本的比例。

（2）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳 务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；

如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务 收入。

3、让渡资产使用权：公司预计相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，按 有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

（二十四） 政府补助

本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府补助所附条件， 且能够收到政府补助时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认 为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计 入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十五） 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算 确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延 所得税资产。

对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影 响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不

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确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税 所得额为限。对与子公司、联营企业、合营企业的投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相关的递延所得税资产：一是暂时性差异在可预见的未来很可能转回；二是未来很可能获得用来抵扣可抵 扣暂时性差异的应纳税所得额。与子公司、联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异，一般确认 相关的递延所得税负债，但同时满足以下两个条件的除外：一是本公司能够控制暂时性差异转回的时间；二 是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（二十六） 主要会计政策和会计估计变更

• 1、会计政策变更

本公司年度内无会计政策变更事项发生。

• 2、会计估计变更

本公司年度内无会计估计变更事项发生。

（二十七） 前期会计差错更正

本公司年度内无会计差错更正事项发生。

三、 税项

1、增值税：除本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司上海晶三进出口有限公司 销项税按应税销售收入的3%计缴外，本公司及其他所属公司销项税按应税销售收入的17%计缴；出口货物 增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为17%。

• 2、营业税：按应税营业收入的5%计缴。

• 3、城市维护建设税：本公司以及本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司的全资子公司苏州晶

• 健电子有限公司按流转税额的5%计缴；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司按流转税额 的7%计缴；本公司控股子公司深圳市晶源健三电子有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司、上海晶三进 出口有限公司按流转税额的1%计缴。

• 4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。

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• 5、地方教育费附加：按流转税额的2%计缴。

• 6、企业所得税：

（1）报告期，本公司经复审认定为高新技术企业（证书编号：GF201113000096，有效期三年，自2011 年9月28日至2014年9月27日），按应纳税所得额的15％计缴；

• （2）唐山晶源旭丰电子有限公司、北京晶源裕丰光学电子器件有限公司、深圳市晶源健三电子有限公

• 司、苏州晶健电子有限公司、上海晶三进出口有限公司、深圳市晶源健三科技有限公司按应纳税所得额的 25％计缴。

• 7、河道管理费：上海晶三进出口有限公司按流转税额的1％计缴。

四、 企业合并及合并财务报表的合并范围

1、 子公司情况

（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：

子公司全称	子公司类型	注册地址	业务性质	注册资本	经营范围
唐山晶源旭丰电子有 限公司	有限责任（外商 投资企业）	河北省 玉田县	生产销售	360万美元	生产压电石英晶体元器件，销售本公司产品。
					加工石英晶体器件，光学镜片真空镀膜；自营
北京晶源裕丰光学电 子器件有限公司	有限责任	北京	生产销售	500万元	进出口业务；销售仪器仪表、机械设备、电子 设备；经营本企业自产产品及技术的出口业务 和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
					及技术的进口业务。
深圳市晶源健三电子 有限公司	有限责任	深圳	商品贸易	600万元	电子产品的购销，国内贸易，从事货物、 技术进出口业务。

（续上表）

（续上表）
				实质上构成
子公司全称	法人代表	组织机构代码	期末实际出 资额	对子公司净 投资的其他	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合 并报表
				项目余额
唐山晶源旭丰电子有限 公司	阎永江	73435743-9	22,329,628.13		75	75	是
北京晶源裕丰光学电子 器件有限公司	阎立群	75960844-1	5,330,454.67		100	100	是
深圳市晶源健三电子有 限公司	阎永江	67000584-7	3,000,000.00		50	50	是

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（2）通过设立或投资等方式取得的孙公司：

孙公司全称	孙公司类型	注册地址	业务性质	注册资本	经营范围
苏州晶健电子有限公 司	有限责任	苏州	商品贸易	200万元	销售办公设备及配件、通讯器材及配件、 家电及配件、汽车电子配件、工业电子电 器配件；以上产品的进出口业务。
					从事货物及技术的进出口业务，转口贸易，
上海晶三进出口有限 公司	有限责任	上海	商品贸易	50万元	保税区企业间的贸易及贸易代理；保税区 内商业性简单加工及商务咨询服务（除经
					纪）。
深圳市晶源健三科技 有限公司	有限责任	深圳	商品贸易	100万元	从事电子产品的销售与其它国内贸易；经 营进出口业务。

（续上表）

（续上表）
				实质上构成
孙公司全称	法人代表	组织机构代码	期末实际出 资额	对孙公司净 投资的其他	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	是否合 并报表
				项目余额
苏州晶健电子有限公司	陈荣龙	67391480-0	2,000,000.00		100	100	是
上海晶三进出口有限公 司	陈荣龙	67937245-9	500,000.00		100	100	是
深圳市晶源健三科技有 限公司	陈荣龙	68757892-4	1,000,000.00		100	100	是

• 2、 合并范围发生变更的说明

无。

• 3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

• （1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经

营实体：无。

• （2） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的

• 经营实体：无。

4、 少数股东权益和少数股东损益

公司	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的 说明
唐山晶源旭丰电子有
限公司	8,817,473.10	310,250.41		9,127,723.51
深圳市晶源健三电子
有限公司	4,491,295.39	753,769.69		5,245,065.08

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公司	少数股东权益 期初金额	本期少数股东 损益	本期少数股东 其他增减	少数股东权益 期末金额	其他增减的 说明
合计	13,308,768.49	1,064,020.10		14,372,788.59

五、 合并财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2011 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2010 年 12 月 31 日 账面余额，本期金额指 2011 年 1-12 月，上期金额指 2010 年 1-12 月，金额单位为人民币元）

1 、 货币资金

		期末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：
人民币			1,279,326.69			478,802.97
美元	773.90	6.3009	4,876.27
港币	560.00	0.8107	453.99
银行存款：
人民币			59,889,463.29			59,988,537.19
美元	678,570.97	6.3009	4,275,607.83	385,291.24	6.6227	2,551,668.29
日元	13,103.00	0.0811	1,062.69	2.00	0.0813	0.16
港元	104,891.30	0.8107	85,035.38
其他货币资金：
人民币			131,616.32			150,806.08
合计			65,667,442.46			63,169,814.69

• 注（1）：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。

• 注（2）：期末其他货币资金中，70,000.00 元为信用卡保证金。

2 、 应收票据

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	2,408,057.41	5,106,379.33
合计	2,408,057.41	5,106,379.33

• 注（1）：期末余额中，无应收本公司关联方单位和持本公司 5%以上股份的股东单位票据。

• 注（2）：期末公司无已质押、已贴现尚未到期、已背书转让尚未到期的应收票据。

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3 、 应收账款

（1）应收账款按种类披露

		期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合	68,826,032.79	100.00	2,071,679.45	100.00	77,490,177.72	100.00	2,331,440.81	100.00
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计	68,826,032.79	100.00	2,071,679.45	100.00	77,490,177.72	100.00	2,331,440.81	100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	68,734,571.03	99.87	2,062,037.13	77,437,944.75	99.94	2,323,138.34
一至二年	54,501.52	0.08	3,270.09	26,091.36	0.03	1,565.48
二至三年	20,818.63	0.03	2,498.24	16,141.61	0.02	1,936.99
三至四年	16,141.61	0.02	3,873.99
四至五年				10,000.00	0.01	4,800.00
合计	68,826,032.79	100.00	2,071,679.45	77,490,177.72	100.00	2,331,440.81

（3）本报告期，实际核销的应收账款情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	是否因关联交易产生
河北远东通信工程有 限公司	货款	10,000.00	无法收回	否

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（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
应收账款第一名	客户	17,092,905.85	一年以内	24.83
应收账款第二名	客户	8,011,641.10	一年以内	11.64
应收账款第三名	客户	7,013,338.10	一年以内	10.19
应收账款第四名	客户	3,961,909.83	一年以内	5.76
应收账款第五名	客户	3,951,076.50	一年以内	5.74
合计		40,030,871.38		58.16

（5）应收本公司关联方单位款项

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其 他企业	1,050.00	一年以内	0.00
合计		1,050.00		0.00

（6）应收账款中外币金额

			期末余额			年初余额
	项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元		8,878,314.05	6.3009	55,941,369.00	9,953,429.68	6.6227	65,918,578.74
港币		510,283.84	0.8107	413,687.11	407,240.00	0.8509	346,520.52
	合计			56,355,056.11			66,265,099.26

4 、 预付款项

（1）预付款项按账龄列示

	期末余额		年初余额
账龄
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
一年以内	20,179,347.81	95.58	12,517,980.63	95.83
一至二年	402,727.00	1.91	15,993.33	0.12
二至三年	660.00	0.00	50,000.00	0.38
三年以上	530,000.00	2.51	480,000.00	3.67
合计	21,112,734.81	100.00	13,063,973.96	100.00

注：期末余额中，账龄一年以上的预付款项为开发财务软件、预付货款，尚未结算。

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（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称	欠款金额	欠款年限	占预付款项总 额比例	性质或内容
预付账款第一名	7,611,487.20	一年以内	36.05	预付设备款
预付账款第二名	3,062,237.40	一年以内	14.50	预付设备款
预付账款第三名	2,000,000.00	一年以内	9.47	财务顾问款
预付账款第四名	985,401.45	一年以内	4.67	预付设备款
预付账款第五名	984,830.67	一年以内	4.66	预付设备款
合计	14,643,956.72		69.35

• （3）期末余额中，无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位和关联方款项。

（4）预付账款中外币金额

		期末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	1,850,300.00	6.3009	11,658,555.27
日元	16,856,945.60	0.0811	1,367,148.86	99,180,000.00	0.0813	8,059,366.80
欧元				692.00	8.8065	6,094.10
合计			13,025,704.13			8,065,460.90

5 、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

		期末余额				年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	9,602,271.94	90.75			12,889,397.70	90.93
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	899,322.65	8.50	72,892.01	100.00	1,285,766.65	9.07	107,196.49	100.00
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	79,000.00	0.75
备的其他应收款
合计	10,580,594.59	100.00	72,892.01	100.00	14,175,164.35	100.00	107,196.49	100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策和会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

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其他应收款内容	账面余额	坏账金额		计提比例	计提理由
应收补贴款	9,602,271.94		0.00	0.00%	应收出口退税款， 预计不存在损失。
合计	9,602,271.94		0.00	0.00%

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额		计提比例	计提理由
海关保证金	79,000.00		0.00	0.00%	大型设备保证金， 预计不存在损失。
合计	79,000.00		0.00	0.00%

（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

期末余额 年初余额

账龄	账面余额	账面余额		账面余额	账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	369,756.96	41.12	11,092.71	264,514.97	20.57	7,935.45
一至二年	43,809.69	4.87	2,628.58	512,756.00	39.88	30,765.36
二至三年	484,756.00	53.90	58,170.72	500,000.00	38.89	60,000.00
三至四年
四至五年
五年以上	1,000.00	0.11	1,000.00	8,495.68	0.66	8,495.68
合计	899,322.65	100.00	72,892.01	1,285,766.65	100.00	107,196.49

（5）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

（6）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（7）其他应收款金额前五名单位情况

					占其他应收款
单位	款项性质	金额		年限	总额的比例
					(%)
唐山市国税局进出口税收管理分局	应收出口退 税款	9,602,271.94	1	年以内	90.75
九江佳华压电晶体材料有限公司	往来款	480,000.00		2-3年	4.54
香港永和贸易有限公司	往来款	141,345.21	1	年以内	1.34
中华人民共和国首都机场海关	保证金	79,000.00	1	年以内	0.75
国家税务局深圳市退税分局	应收补贴款	26,965.24	1	年以内	0.25

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10,329,582.39

97.63

合计

（8）期末余额中，应收本公司关联方单位款项

				占其他应收款
单位	与本公司关系	金额	年限	总额的比例
				(%)
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	480,000.00	2-3年	4.54

6 、 存货

（1） 存货分类

		期末数			年初数
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	27,632,325.61		27,632,325.61	28,223,079.62		28,223,079.62
在产品	17,985,029.81	1,372,865.02	16,612,164.79	14,722,872.83	2,397,046.98	12,325,825.85
产成品	19,146,800.14	2,119,862.27	17,026,937.87	23,131,508.33	3,853,991.24	19,277,517.09
委托加工物资	1,968,393.38		1,968,393.38	991,652.44		991,652.44
合计	66,732,548.94	3,492,727.29	63,239,821.65	67,069,113.22	6,251,038.22	60,818,075.00

（2）存货跌价准备

（2）存货跌价准备
			本期减少
存货种类	年初账面余额	本期计提额	转回	转销	期末账面余额
在产品	2,397,046.98		1,024,181.96		1,372,865.02
产成品	3,853,991.24		1,734,128.97		2,119,862.27
合计	6,251,038.22		2,758,310.93		3,492,727.29

注：根据截至 2011 年 12 月 31 日的销售情况估计仍有部分产成品存在无法销售的风险，截至 2011 年 12 月 31 日应计提 的产成品、在产品存货跌价准备与 2010 年 12 月 31 日计提的产成品、在产品存货跌价准备差额部分，本期予以转回。

7 、 长期股权投资

被投资单位 核算方法	被投资单位 核算方法	投资成本 期初余额 增减变动	期末余额
九江佳华压电晶 体材料有限公司 权益法		2,550,000.00 2,054,035.65 94,409.26	2,148,444.91
（续上表） 被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%)			本期现金 红利
	被投资单位 在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单 位持股比例 与表决权比 减值准备 本期计提 减值准备

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例不一致的

说明

九江佳华压电晶 30 30 体材料有限公司

8 、 固定资产

（1）固定资产情况

（1）固定资产情况
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	472,251,952.70	17,698,127.27	893,827.83	489,056,252.14
其中：房屋建筑物	91,128,993.85	416,617.29	265,000.00	91,280,611.14
机器设备	262,325,313.93	13,473,967.29	493,300.00	275,305,981.22
运输设备	1,531,682.00			1,531,682.00
电子设备	117,265,962.92	3,807,542.69	135,527.83	120,937,977.78
累计折旧合计	201,101,306.55	32,940,183.98	597,352.86	233,444,137.67
其中：房屋建筑物	14,089,772.86	2,962,862.50	265,000.00	16,787,635.36
机器设备	90,228,408.01	25,432,855.41	319,455.08	115,341,808.34
运输设备	974,126.07	151,657.92		1,125,783.99
电子设备	95,808,999.61	4,392,808.15	12,897.78	100,188,909.98
固定资产减值准备合计	1,215,020.28			1,215,020.28
其中：房屋建筑物	85,923.00			85,923.00
机器设备	596,175.77			596,175.77
运输设备
电子设备	532,921.51			532,921.51
固定资产账面价值合计	269,935,625.87			254,397,094.19
其中：房屋建筑物	76,953,297.99			74,407,052.78
机器设备	171,500,730.15			159,367,997.11
运输设备	557,555.93			405,898.01
电子设备	20,924,041.80			20,216,146.29

注（1）：本期增加折旧额 32,940,183.98 元。

注（2）：本期增加数中由在建工程转入 2,290,662.00 元。

注（3）：本期减少固定资产原值 893,827.83 元，累计折旧 597,352.86 元。其中：机器设备系报废处置，减少原值 493,300.00 元，累计折旧 319,455.08 元；电子设备减少系进行小型高精度晶振频率调整工艺系统领用，减少原值 135,527.83 元，减少累 计折旧 12,897.78 元；减少的房屋建筑物系重新装修，减少原值 265,000.00 元，累计折旧 265,000.00 元。

注（4）：报告期内，本公司用于抵押的房屋建筑物账面原值为 41,652,240.42 元、累计折旧为 4,947,048.89 元，位于玉田 县鑫兴电子工业园区内（玉遵西路西侧），房屋产权证号分别为玉田县房权证玉股房字第 200600906 号、玉田县房权证玉股 份字第 200701593 号、玉田县房权证玉股份字第 200701594 号、玉田县房权证玉股份字第 200701592 号、玉田县房权证玉股 份字第 200901344 号。

（2）本报告期，本公司无暂时闲置、通过融资租赁租入、通过经营租赁租出、持有待售及无未办妥产

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权证书的固定资产。

9 、 在建工程

（1）在建工程明细

		期末余额			年初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
电子元器件设备	5,327,530.58		5,327,530.58	2,463,140.64		2,463,140.64
新厂3#生产楼	9,542,220.00		9,542,220.00
合计	14,869,750.58		14,869,750.58	2,463,140.64		2,463,140.64

（2） 重大在建工程项目变动情况

	预算数 （万元）	年初余额 本期增加 本期转入 固定资产
工程名称			其他减少	期末余额
电子元器件设备 新厂3#生产楼 合计	2,027.00	2,463,140.64 5,155,051.94 2,290,662.00 9,542,220.00 2,463,140.64 14,697,271.94 2,290,662.00		5,327,530.58 9,542,220.00 14,869,750.58

10 、 无形资产

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原价合计	14,429,503.72			14,429,503.72
1、土地使用权	1,571,267.77			1,571,267.77
2、新厂土地使用权	9,583,235.95			9,583,235.95
3、ERP软件（1）	15,000.00			15,000.00
4、专利技术	60,000.00			60,000.00
5、技术品质管理系统	3,200,000.00			3,200,000.00
累计摊销额合计	2,753,128.20	556,855.32		3,309,983.52
1、土地使用权	281,167.18	33,509.16		314,676.34
2、新厂土地使用权	1,142,002.61	191,846.16		1,333,848.77
3、ERP软件（1）	1,625.00	1,500.00		3,125.00
4、专利技术	21,666.58	9,999.96		31,666.54
5、技术品质管理系统	1,306,666.83	320,000.04		1,626,666.87
无形资产减值准备合计
1、土地使用权
2、新厂土地使用权
3、ERP软件（1）

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4、专利技术
5、技术品质管理系统
无形资产账面价值合计	11,676,375.52	11,119,520.20
1、土地使用权	1,290,100.59	1,256,591.43
2、新厂土地使用权	8,441,233.34	8,249,387.18
3、ERP软件（1）	13,375.00	11,875.00
4、专利技术	38,333.42	28,333.46
5、技术品质管理系统	1,893,333.17	1,573,333.13

注（1）：本期摊销额 556,855.32 元。

注（2）：报告期内，本公司用于抵押的土地账面原值为 9,583,235.95 元，累计摊销为 1,333,848.77 元，位于玉田县鑫兴 电子工业园区内（玉遵西路西侧），土地使用证号为玉田国用（2004）字第 434 号。

11 、 长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加	本期摊销	其他减少	期末余额	其他减少的原因
X光射线管等配件	23,834.53		23,834.53
合计	23,834.53		23,834.53

12 、 递延所得税资产和递延所得税负债

（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	期末余额	年初余额
递延所得税资产：
递延收益项目	440,300.65
受让资产评估增值	1,775,614.80
存货跌价准备	577,558.09	991,304.73
坏账准备	437,227.84	472,354.36
合计	3,230,701.38	1,463,659.09

（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	期末余额	年初余额
可抵扣差异项目
递延收益项目	2,935,337.67
受让资产评估增值	11,837,432.00
存货跌价准备	3,492,727.29	6,251,038.22

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坏账准备		2,144,571.46	2,438,637.30
	合计	20,410,068.42	8,689,675.52

13 、 资产减值准备明细

			本期减少	本期减少
项目	年初账面余额	本期增加	转回	转销	期末账面余额
一、坏账准备	2,438,637.30		284,065.84	10,000.00	2,144,571.46
二、存货跌价准备	6,251,038.22		2,758,310.93		3,492,727.29
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备	1,215,020.28				1,215,020.28
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	9,904,695.80		3,042,376.77	10,000.00	6,852,319.03

14 、 短期借款

借款类别	期末余额	年初余额
抵押借款	985,401.45
质押借款		21,497,608.70
合计	985,401.45	21,497,608.70

注：本报告期 9 月 14 日，公司与中国工商银行唐山凤凰支行签订最高额担保合同，以本附注上述 8、固定资产注（4）

和 10、无形资产注（2）中抵押物作为担保，最高借款额为 5,300.00 万元。本期借入 985,401.45 元，借款额为 12,150,000.00 日元，借款期间为 2011 年 10 月 28 日至 2012 年 4 月 20 日。

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15 、 应付账款

（1）应付账款

项目	期末余额	年初余额
采购货款	28,855,740.67	23,916,586.71
合计	28,855,740.67	23,916,586.71

• （2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• （3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额应付款项。

（4）应付账款中外币金额

		期末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	881,619.46	6.3009	5,554,996.06	595,018.05	6.6227	3,940,626.04
日元	10,810,025.15	0.0811	876,725.47	3,793,079.55	0.0813	308,225.64
合计			6,431,721.53			4,248,851.68

16 、 预收款项

（1）预收款项

项目	期末余额	年初余额
销售货款	670,457.44	489,549.98
合计	670,457.44	489,549.98

（2）期末余额中，无预收持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• （3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额预收款项。

（4）预收款项中外币金额

		期末余额			年初余额
项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元	21,699.70	6.3009	136,727.64	5,029.99	6.6227	33,312.11
港币	6,526.00	0.8107	5,290.63	6,526.00	0.8509	5,552.97
合计			142,018.27			38,865.08

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17 、 应付职工薪酬

项目	年初余额	本期计提	本期支付	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	7,781,982.19	24,593,132.27	25,216,166.77	7,158,947.69
二、职工福利费	300,961.34	218,702.88	243,980.21	275,684.01
三、社会保险费		5,229,747.67	5,229,747.67	-
其中：1、医疗保险费		884,922.27	884,922.27
2、基本养老保险费		3,701,618.04	3,701,618.04
3、年金缴费
4、失业保险费		366,446.80	366,446.80
5、工伤保险费		272,316.44	272,316.44
6、生育保险费		4,444.12	4,444.12
四、住房公积金		13,414.83	13,414.83
五、工会经费和职工教育经费	266,856.72	443,319.12	430,060.37	280,115.47
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计	8,349,800.25	30,498,316.77	31,133,369.85	7,714,747.17

注：期末职工福利费余额为本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司（外商投资企业）依据该公司章程规定按净利 润的 5%提取的职工奖励及福利基金。

18 、 应交税费

税种	期末余额	年初余额
增值税	-4,161,448.39	-3,565,734.07
城市维护建设税	85,657.29	86,194.76
企业所得税	75,067.76	2,418,279.96
个人所得税	7,962.40	13,837.95
教育费附加	53,155.45	51,716.86
地方教育费附加	32,066.42	34,477.91
合计	-3,907,539.07	-961,226.63

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19 、 其他应付款

（1）其他应付款

	项目	期末余额	年初余额
往来款		3,254,610.13	3,256,963.64
押金		377,240.00	100,490.00
	合计	3,631,850.13	3,357,453.64

（2）期末余额中，无应付持有本公司 5%以上表决权股份的股东单位和关联方单位款项。

• （3）期末余额中，无账龄超过 1 年的大额其他应付款。

20 、 一年内到期的非流动负债

（1）一年内到期的长期借款

	项目	期末余额	年初余额
信用借款		920,000.00	1,050,000.00
	合计	920,000.00	1,050,000.00

注：一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 920,000.00 元。

（2）金额前五名的一年内到期的长期借款

					期末余额	年初余额	年初余额
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率	外币金额 本币金额	外币金额	本币金额
玉田县财政局	2011.7.21	2012-7-21	人民币	2.55%	920,000.00		1,050,000.00
合计					920,000.00		1,050,000.00

注：该笔借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年度第三、四批国债专项资金国 家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金，已展期至 2012 年 7 月 21 日。

21 、 专项应付款

项目名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	注释
科研项目经费	300,000.00			300,000.00	注（1）
机电产品研究开发清算资金	200,000.00			200,000.00	注（2）
科研经费	170,000.00			170,000.00	注（3）

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SMD 石英晶体元器件及其配 100,000.00 100,000.00 注（4） 套产品的开发科研经费 合计 770,000.00 770,000.00

注（1）：300,000.00 元系唐山市财政局按唐山市科学技术局、唐山市财政局《关于转发国家及省科研计划项目与经费的 通知》(唐财文字[2003]48 文)拨付的科研经费；

注（2）：200,000.00 元系唐山市财政局依《关于拨付 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金的通知》(唐财企[2005]25 号文)拨付的 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金；

注（3）：170,000.00 元系唐山市科学技术局拨付的科研项目经费；

注（4）：100,000.00 元系玉田县科技局拨付的 SMD 石英晶体元器件及其配套产品的开发科研经费。

22 、 其他非流动负债

项目	期末余额	年初余额	注释
年产7200万件新型片式石英晶体元器件产业化 项目 进口设备贴息 购置设备纳税奖励款 唐山市财政局信息产业化和技术改造项目 唐山市财政局小型高稳石英晶体元器件产业化 项目 唐山市商务局XO3225型片式石英振荡器研发 专项资金 合计	5,612,488.00 1,489,695.27 25,000.00 3,949,999.92 399,999.92 340,000.06 11,817,183.17	6,442,492.00 1,673,309.31 85,000.00 4,449,999.96 449,999.96 380,000.02 13,480,801.25	注（1） 注（2） 注（3） 注（4） 注（5） 注（6）

注（1）：本公司收到国家发改委资金补助 8,000,000.00 元，拨付文件文号：发改办高技[2007]2456 号，项目名称：年产

7200 万件新型片式石英晶体元器件产业化项目；收到唐山市发改委地方配套资金 300,000.00 元，拨付文件文号：唐发改高技 术[2008]947 号，截至 2011 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 5,612,488.00 元；

注（2）：本公司收到河北省机电办 2007 年度进口设备贴息款 717,361.00 元；收到河北省机电办 2008 年度进口设备贴息 款 1,118,778.99 元，截至 2011 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 1,489,695.27 元；

注（3）：本公司收到玉田县政府纳税奖励款 300,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 25,000.00 元；

注（4）：本公司收到国家发改委和工信部小型高稳温补晶体振荡器项目补助资金 5,000,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 3,949,999.92 元；

注（5）：本公司收到唐山市财政局与唐山市工业经济促进局拨付小型高稳石英晶体元器件产业化项目款 500,000.00 元， 截至 2011 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 399,999.92 元；

注（6）：本公司 2010 年 6 月收到唐山市商务局拨付 XO3225 型片式石英振荡器研发专项基金 400,000.00 元，截至 2011 年 12 月 31 日尚未确认收益的金额为 340,000.06 元。

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23 、 股本

股份类别	年初余额	发行新股	送股	本次变动增减（+、一） 公积金转股 其他	本次变动增减（+、一） 公积金转股 其他	小计	期末余额
限售流通股股份	37,892,214.00				7,550,073.00		45,442,287.00
流通股股份	97,107,786.00				-7,550,073.00		89,557,713.00
股份总数	135,000,000.00						135,000,000.00

24 、 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	158,317,203.72			158,317,203.72
其他资本公积	3,861,231.89			3,861,231.89
合计	162,178,435.61			162,178,435.61

25 、 盈余公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	23,145,118.65	2,860,735.52		26,005,854.17
储备基金	994,451.41			994,451.41
企业发展基金	994,451.41			994,451.41
合计	25,134,021.47	2,860,735.52		27,994,756.99

注：本期增加系本公司按照公司章程的规定提取的法定盈余公积。

26 、 未分配利润

项目	金额		提取或分配比例
年初未分配利润	111,429,819.58
加：本期归属于母公司股东的净利润	30,732,717.30
减：提取盈余公积	2,860,735.52		10%
对股东的分配	14,850,000.00	每10	股派发现金股利1.1	元(含税)
期末未分配利润	124,451,801.36

27 、 营业收入、营业成本

• （1）营业收入、营业成本

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项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	284,568,866.28	348,255,668.76
其他业务收入	3,117,536.94	438,124.83
营业收入合计	287,686,403.22	348,693,793.59
主营业务成本	223,567,100.16	258,722,175.15
其他业务成本	1,234,232.87	286,660.74
营业成本合计	224,801,333.03	259,008,835.89

（2）主营业务（分产品）

产品名称	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	本期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本	上期金额 主营业务收入 主营业务成本
谐振器	196,311,636.46	157,679,796.21	249,353,294.58	185,507,178.31
振荡器	46,930,303.12	32,871,070.43	46,262,789.08	29,033,412.96
电容器	35,765,376.89	28,992,733.79	28,106,999.00	23,959,634.07
其他	5,561,549.81	4,023,499.73	24,532,586.10	20,221,949.81
合计	284,568,866.28	223,567,100.16	348,255,668.76	258,722,175.15

（3）主营业务（分地区）

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	109,249,995.76	87,848,768.80	126,037,503.72	106,147,561.03
国外	221,552,329.04	183,744,066.16	273,123,216.51	203,789,524.73
减：内部交易抵销	46,233,458.52	48,025,734.80	50,905,051.47	51,214,910.61
合计	284,568,866.28	223,567,100.16	348,255,668.76	258,722,175.15

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名	69,436,505.78	24.14
收入第二名	24,830,165.29	8.63
收入第三名	21,392,315.66	7.44
收入第四名	20,872,149.92	7.26
收入第五名	16,809,276.59	5.84
合计	153,340,413.24	53.31

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28 、 营业税金及附加

项目	本期金额	上期金额	计缴标准
营业税	74,068.92	19,166.81	见附注三
城市维护建设税	881,900.99	740,611.02	见附注三
教育费附加	540,374.40	453,455.41	见附注三
地方教育费附加	329,167.98	236,218.46	见附注三
合计	1,825,512.29	1,449,451.70

29 、 销售费用

项目	本期金额	上期金额
差旅费	148,354.90	313,188.90
人工费用	845,111.86	342,739.21
业务招待费	212,698.80	331,737.56
办公费	134,180.74	186,855.10
折旧摊销租赁费	16,053.71	40,411.83
运保费	4,206,992.62	6,843,638.76
其他	582,590.43	795,838.47
合计	6,145,983.06	8,854,409.83

30 、 管理费用

项目	本期金额	上期金额
差旅费	265,596.66	367,280.90
人工费用	10,549,872.15	11,755,225.60
业务招待费	643,213.06	570,849.76
办公费	1,227,934.64	1,030,825.12
折旧摊销租赁费	2,526,157.09	2,229,641.28
中介机构费用	1,152,500.00	140,000.00
税费	1,424,039.37	1,138,064.68
其他	1,222,655.23	4,615,046.78
合计	19,011,968.20	21,846,934.12

31 、 财务费用

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项目 本期金额 上期金额

利息支出	125,775.28	605,524.64
减：利息收入	362,135.05	159,746.94
汇兑净损益	3,375,473.89	3,219,294.75
手续费	275,457.45	239,205.45
其他	111,086.39	119,195.15
合计	3,525,657.96	4,023,473.05

32 、 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	-284,065.84	-33,304.98
存货跌价损失	-2,758,310.93	5,714,548.22
合计	-3,042,376.77	5,681,243.24

33 、 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	94,409.26	-27,130.22
处置长期股权投资产生的投资收益		-287,709.46
合计	94,409.26	-314,839.68

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	94,409.26	-27,130.22
合计	94,409.26	-27,130.22
长期股权投资产生的投资收益
被投资单位	本期金额	上期金额
深圳市晶源裕丰电子有限公司		-287,709.46
合计		-287,709.46

（3）处置长期股权投资产生的投资收益

34 、 营业外收入

（1）营业外收入明细

1）营业外收入明细
项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得		151,079.37

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政府补助	1,663,618.08	2,962,238.81	1,663,618.08
罚款收入	1,000.00	900.00	1,000.00
废品收入	124,537.96	135,485.22	124,537.96
其他	41,922.27	42,419.16	41,922.27
合计	1,831,078.31	3,292,122.56	1,831,078.31

（2）政府补助明细

（2）政府补助明细
项目	本期金额	上期金额	来源
社会保险补贴款		1,342,206.07	由玉田县社会保险事业局、玉田县人事劳动和社会保障局 局补贴款、玉田县财政局联合审批的6个月社保补助。
年产7200 万件新型片
式石英晶体元器件产	830,004.00	830,004.00
业化项目			国家发改委、唐山市发改委
小型高稳温补晶体振
荡器产业化项目	300,000.00	300,000.00	国家发改委、工信部
电子信息产业振兴和
技术改造项目	200,000.04	200,000.04	国家发改委、工信部
进口设备贴息	183,614.04	109,028.68	河北省机电办
购置设备纳税奖励款	60,000.00	60,000.00	玉田县政府
小型高稳石英晶体元
器件产业化项目	50,000.04	50,000.04	唐山市财政局、唐山市工业经济促进局
XO3225 型片式石英振
荡器研发专项资金	39,999.96	19,999.98	唐山市商务局
科学发展创新奖		20,000.00	唐山市委
外经贸扶持资金		31,000.00	唐山市商务局
合计	1,663,618.08	2,962,238.81

35 、 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
公益性捐赠	3,000.00	510,000.00	3,000.00
滞纳金	16,605.50	29,691.70	16,605.50
处置固定资产净损失	71,032.54	2,693,553.58	71,032.54
罚款	4,388.00	3,600.00	4,388.00
其他	20,464.34	29,496.56	20,464.34
合计	115,490.38	3,266,341.84	115,490.38

36 、 所得税费用

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本期金额 上期金额

项目

按税法及相关规定计算的当期	7,198,627.53	9,368,554.55
所得税
递延所得税调整	-1,767,042.29	-904,217.36
合计	5,431,585.24	8,464,337.19

37 、 现金流量表项目注释

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

	项目	本期金额	上期金额
财务费用		362,135.05	153,655.21
营业外收入		160,316.22	1,399,098.73
往来款项		2,400,270.87	2,962,012.07
递延收益			3,518,778.99
合计		2,922,722.14	8,033,545.00

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
销售费用	5,018,219.29	6,306,688.04
管理费用	5,067,773.50	5,764,757.75
财务费用	272,983.80	305,398.40
营业外支出	25,793.50	569,724.95
往来款项	2,705,029.68	4,466,909.34
其他货币资金		70,000.00
合计	13,089,799.77	17,483,478.48

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
质押定期存款	21,850,000.00
合计	21,850,000.00

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额	上期金额
质押定期存款		21,850,000.00
支付股利手续费		24,872.74
发行股份购买资产聘请中介
机构费	2,690,000.00
合计	2,690,000.00	21,874,872.74

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38 、 现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	31,796,737.40	39,076,049.61
加：资产减值准备	-3,042,376.77	5,681,243.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	32,940,183.98	30,045,307.01
无形资产摊销	556,855.32	556,855.32
长期待摊费用摊销	23,834.53	39,586.56
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
列）	71,032.54	-26,589.03
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		2,569,063.24
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	1,337,214.85	1,947,538.87
投资损失（收益以“-”号填列）	-94,409.26	314,839.68
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-1,767,042.29	-904,217.36
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	336,564.28	-20,355,244.13
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	14,457,017.16	-3,663,191.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	7,928,692.80	-7,691,391.64
其他
经营活动产生的现金流量净额	84,544,304.54	47,589,849.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	65,597,442.46	41,249,814.69
减：现金的期初余额	41,249,814.69	60,141,689.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额

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现金及现金等价物净增加额 24,347,627.77

-18,891,874.36

（2）现金和现金等价物的构成

2）现金和现金等价物的构成
项目	本期金额	上期金额
一、现金	65,597,442.46	41,249,814.69
其中：库存现金	1,284,656.95	478,802.97
可随时用于支付的银行存款	64,251,169.19	40,690,205.64
可随时用于支付的其他货币资金	61,616.32	80,806.08
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	65,597,442.46	41,249,814.69

六、 关联方关系及交易

1 、 本企业的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务 性质	注册资本	母公司对本 企业的持股 比例(%)	母公司对本 企业的表决 权比例(%)	本企业 最终控制方
					计算
同方股份有限 公司	本公司控股股 东	股份公司	北京	荣泳霖	机及 信息	198,770.00 万元	25	25	中华人民共 和国教育部
					技术

2 、 本企业子公司情况

见本附注四、1、子公司情况

3 、 本企业的合营和联营企业情况

本企业在被投 本期营 企业类 法人 业务 注册 本企业持 期末资产 期末负 期末净资 本期 关联关 组织机构代 被投资单位名称 注册地 资单位表决权 业收入 型 代表 性质 资本 股比例 (%) 总额 债总额 产总额 净利润 系 码 比例 (%) 总额 联营企业 九江佳华压电晶 有限责 林春 生产 850 万 1473.24 167.04 1306.20 526.76 -11.71 万 联营企 九江 30 30 67499611-5 体材料有限公司 任 树 销售 元 万元 万元 万元 万元 元 业

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4 、 本企业的其他关联方情况

关联方	关联关系类型
山东同方鲁颖电子有限公司	受同一母公司控制的其他企业
北京同方吉兆科技有限公司	受同一母公司控制的其他企业

5 、 关联交易情况

关联方	本期关联销售金额	上期关联销售金额
山东同方鲁颖电子有限公司	897.44
北京同方吉兆科技有限公司	1,196.58

6 、 关联方应收应付款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应收款	九江佳华压电晶体材料有限公司	480,000.00	1,000,000.00
应收账款	山东同方鲁颖电子有限公司	1,050.00

七、 或有事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大或有事项。

八、 承诺事项

截至报告日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

1 、 重要的资产负债表日后事项说明

无。

2 、 资产负债表日后利润分配情况说明

拟分配的利润或股利

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

根据公司第四届董事会第十三次会议通过的 2011

年度利润分配预案：以 2011 年末股本 135,000,000 股 为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1 元（含 税）的比例发放现金股利 13, 500,000.00 元，此项拟分 配的股利包含在期末未分配利润中。

3 、 其他资产负债表日后事项说明

无。

十、 其他重要事项

本公司于 2010 年 11 月 6 日与同方股份有限公司（以下简称“同方股份”）、北京清晶微电子科技有限 公司（以下简称“清晶微科技”）及赵维健等八位自然人签订了附条件生效的《非公开发行股票购买资产协 议》。协议约定，本公司拟通过向北京同方微电子有限公司（以下简称“同方微电子”）全体股东定向发行 股份的方式购买同方微电子 100%股权。前述协议已分别经公司 2011 年第 1 次临时股东大会决议和同方股 份股东大会决议审议通过，清华大学、教育部已经同意了本次重大资产重组方案，报告期 12 月 26 日经中 国证监会上市公司并购重组审核委员会 2011 年第 38 次工作会议审核，上述发行股份购买资产暨关联交易 事项获得有条件通过。截至报告日，中国证监会的正式核准文件尚未取得。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（以下附注未经特别注明，期末余额指 2011 年 12 月 31 日账面余额，年初余额指 2010 年 12 月 31 日 账面余额，本期金额指 2011 年 1-12 月，上期金额指 2010 年 1-12 月，金额单位为人民币元）

1 、 应收账款

（1） 应收账款按种类披露

		期末余额				年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

账龄组合 62,774,182.47 100.00 1,889,887.39 100.00 78,589,089.63 100.00 2,359,793.30 100.00 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款

合计 62,774,182.47 100.00 1,889,887.39 100.00 78,589,089.63 100.00 2,359,793.30 100.00

注：应收账款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	62,690,605.49	99.87	1,880,718.16	78,550,685.61	99.95	2,356,520.57
一至二年	46,616.74	0.07	2,797.00	22,262.41	0.03	1,335.74
二至三年	20,818.63	0.03	2,498.24	16,141.61	0.02	1,936.99
三至四年	16,141.61	0.03	3,873.99
合计	62,774,182.47	100.00	1,889,887.39	78,589,089.63	100.00	2,359,793.30

（3）本报告期，无实际核销的应收账款。

（4）应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
应收账款第一名	客户	17,092,905.85	一年以内	27.23
应收账款第二名	客户	8,011,641.10	一年以内	12.76
应收账款第三名	客户	7,013,338.10	一年以内	11.17
应收账款第四名	子公司	5,313,659.47	一年以内	8.46
应收账款第五名	客户	3,961,909.83	一年以内	6.31
合计		41,393,454.35		65.93

（5）期末余额中，应收本公司关联方单位款项

单位名称	年限	金额	占应收账款总额的 比例(%)
山东同方鲁颖电子有限公司	一年以内	1,050.00
唐山晶源旭丰电子有限公司	一年以内	5,313,659.47	8.46
深圳市晶源健三电子有限公司	一年以内	130,268.00	0.21
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	一年以内	37,824.00	0.06

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

合计

5,482,801.47

8.73

（6）应收账款中外币金额

			期末余额			年初余额
	项目	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
美元		8,345,968.53	6.3009	52,587,113.11	9,477,535.82	6.6227	62,766,876.48
港币		503,757.84	0.8107	408,396.48	400,714.00	0.8509	340,967.54
	合计	8,849,726.37		52,995,509.59	9,878,249.82		63,107,844.02

2 、 其他应收款

（1）其他应收款按种类披露

			期末余额			年初余额	年初余额
种类	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例	金额	比例	金额	比例	金额	比例
		(%)		(%)		(%)		(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准	9,602,271.94	67.51			12,889,397.70	71.70
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合	4,540,957.94	31.93	540,412.78	100.00	5,086,652.77	28.30	341,085.07	100.00
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应	79,000.00	0.56
收款
合计	14,222,229.88	100.00	540,412.78	100.00	17,976,050.47	100.00	341,085.07	100.00

注：其他应收款分类确认标准见附注二、主要会计政策、会计估计和前期会计差错（十）应收款项。

（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
应收补贴款	9,602,271.94		0.00%	应收出口退税款， 预计不存在损失。
合计	9,602,271.94

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
海关保证金	79,000.00		0.00%	大型设备保证金， 预计不存在损失。

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

合计

79,000.00

（4）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

		期末余额			年初余额
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
一年以内	59,801.94	1.32	1,794.06	70,001.09	1.38	2,100.03
一至二年				4,508,156.00	88.63	270,489.36
二至三年	4,480,156.00	98.66	537,618.72	500,000.00	9.83	60,000.00
三至四年
四至五年
五年以上	1,000.00	0.02	1,000.00	8,495.68	0.17	8,495.68
合计	4,540,957.94	100.00	540,412.78	5,086,652.77	100.00	341,085.07

• （5）本报告期，无以前已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，

• 或在本期收回或转回比例较大，或通过重组等其他方式收回的其他应收款。

• （6）本报告期，无实际核销的其他应收款。

（7）其他应收款金额前五名单位情况

项目	款项性质	金额		年限	占其他应收款总额 的比例(%)
唐山市国税局进出口税收管理分局	应收出口退税款	9,602,271.94	1	年以内	67.52
深圳市晶源健三电子有限公司	借款	4,000,000.00		2-3年	28.12
九江佳华压电晶体材料有限公司	往来款	480,000.00		2-3年	3.37
中华人民共和国首都机场海关	保证金	79,000.00	1	年以内	0.56
应收社会保险	应收社会保险	26,922.04	1	年以内	0.19
合计		14,188,193.98			99.76

（8）期末余额中，应收本公司关联方单位款项

单位名称	与本公司关系	金额	占其他应收款总额 的比例(%)
深圳市晶源健三电子有限公司	本公司子公司	4,000,000.00	28.12
九江佳华压电晶体材料有限公司	联营企业	480,000.00	3.37
合计		4,480,000.00	31.49

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

3 、 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初余额	增减变动	期末余额
唐山晶源旭丰电子 有限公司	成本法	22,329,628.13	22,329,628.13		22,329,628.13
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	成本法	5,330,454.67	5,330,454.67		5,330,454.67
深圳市晶源健三电 子有限公司	成本法	2,500,000.00	3,000,000.00		3,000,000.00
九江佳华压电晶体 材料有限公司	权益法	2,550,000.00	2,054,035.65	94,409.26	2,148,444.91
合计		32,710,082.80	32,714,118.45	94,409.26	32,808,527.71

（续上表）

被投资单位	在被投资单 位持股比例 (%)	在被投资 单位表决 权比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
唐山晶源旭丰电
	75	75
子有限公司
北京晶源裕丰光
学电子器件有限	100	100
公司
深圳市晶源健三
	50	50
电子有限公司
九江佳华压电晶
	30	30
体材料有限公司

4 、 营业收入、营业成本

（1）营业收入

项目	本期金额	上期金额
主营业务收入	243,159,842.07	294,986,099.04
其他业务收入	5,783,059.01	5,776,112.43
营业收入合计	248,942,901.08	300,762,211.47
主营业务成本	199,041,417.69	220,043,004.08
其他业务成本	3,266,353.07	5,095,834.39
营业成本合计	202,307,770.76	225,138,838.47

（2）主营业务（分产品）

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

产品名称 本期金额

上期金额

	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
谐振器	196,229,538.95	166,170,347.26	248,777,566.60	191,057,997.65
振荡器	46,930,303.12	32,871,070.43	46,208,532.44	28,985,006.43
合计	243,159,842.07	199,041,417.69	294,986,099.04	220,043,004.08

（3）主营业务（分地区）

本期金额

上期金额

地区名称
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
国内	25,951,804.71	18,636,506.69	33,723,481.62	26,800,445.89
国外	217,208,037.36	180,404,911.00	261,262,617.42	193,242,558.19
合计	243,159,842.07	199,041,417.69	294,986,099.04	220,043,004.08

（4）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
收入第一名	69,436,505.78	27.89
收入第二名	41,676,936.72	16.74
收入第三名	24,830,165.29	9.97
收入第四名	21,392,315.66	8.59
收入第五名	20,872,149.92	8.38
合计	178,208,073.37	71.57

5 、 投资收益

（1）投资收益明细情况

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	94,409.26	-27,130.22
处置长期股权投资产生的投资收益		-287,709.46
合计	94,409.26	-314,839.68

（2）按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期金额	上期金额
九江佳华压电晶体材料有限公司	94,409.26	-27,130.22
合计	94,409.26	-27,130.22

（3）处置长期股权投资产生的投资收益

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

被投资单位	本期金额	上期金额
深圳市晶源裕丰电子有限公司		-287,709.46
合计		-287,709.46

6 、 现金流量表补充资料

1、将净利润调节为经营活动现金流量	本期金额	上期金额
净利润	28,607,355.21	39,716,285.86
加：资产减值准备	-3,028,889.13	5,868,680.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	27,902,432.05	24,542,128.72
无形资产摊销	555,355.32	555,355.32
长期待摊费用摊销	23,834.53	39,586.56
处置固定资产,无形资产和其他长期资产的损失（收益以	69,998.77	-24,227.47
“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）		2,661,100.99
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）	817,223.79	1,919,481.95
投资损失（收益以“-”号填列）	-94,409.26	-3,767,222.96
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-1,761,582.10	-895,814.70
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列）	-148,908.02	-17,825,838.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	22,445,305.32	-6,033,751.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	3,368,072.33	-3,791,615.02
其他
经营活动产生的现金流量净额	78,755,788.81	42,964,149.32
2、 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	49,775,429.78	29,153,206.58
减：现金的期初余额	29,153,206.58	47,874,680.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	20,622,223.20	-18,721,473.42

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十二、 补充资料

1 、 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	-71,032.54	处置固定资产净损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标		主要为递延收益摊销
准定额或定量享受的政府补助除外）	1,663,618.08	计入当期收益的金额
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
		主要为处理废品损
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	123,002.39	益。
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	137,279.11
少数股东权益影响额（税后）	-4,705.05
合计	1,583,013.87

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2 、 净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号（2010 年修订）

要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

	扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.62% 0.2159 0.2159 9.00% 0.2798	扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润 6.62% 0.2159 0.2159 9.00% 0.2798
	3、 净资产收益率计算过程
	项目 序号 本期	上期
归属于母公司股东的期初净资产 1 433,742,276.66 归属于母公司股东的当期净利润 ② 30,732,717.30 扣除非经常损益后归属于母公司股东的当期净利润 3 29,149,703.43 外币报表折算差额 4 期权费用对应的资本公积的增加 5 报告期月份 6 12 报告期发行新股新增的归属于母公司股东的净资产 7 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 报告期发行新股新增的归属于母公司股东的净资产 9 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 10 报告期现金分红减少的归属于母公司股东的净资产 11 14,850,000.00 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 12 7 归属于公司普通股股东的加权平均净资产 13=②÷(1+②÷2-11×12÷6) 6.98% 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东加权平均净 资产收益率 14=3÷(1+②÷2-11×12÷6) 6.62%		410,987,819.00 37,604,457.66 37,774,437.22 12 14,850,000.00 8 8.96% 9.00%

4 、 基本每股收益和稀释每股收益计算过程

项目	序号	本期	上期
归属于本公司普通股股东的净利润	①	30,732,717.30	37,604,457.66

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扣除所得税影响后归属于母公司普通股
股东净利润的非经常性损益	2	1,583,013.87	-169,979.56
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
通股股东的净利润	3=1-2	29,149,703.43	37,774,437.22
年初股份总数	4	135,000,000.00	135,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
	5
配等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股
	6
份数
发行新股或债转股等增加股份下一月份
	7
起至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
	9
份数
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数	12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10	135,000,000.00	135,000,000.00
因同一控制下企业合并而调整的用于计
算扣除非经常性损益后的每股收益的发	13
行在外的普通股加权平均数
基本每股收益（归属于公司普通股股东的
	14=1÷12	0.2276	0.2786
净利润）
基本每股收益（扣除非经常性损益后归属
	15=3÷12	0.2159	0.2798
于公司普通股股东的净利润）
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
	19
转换或行权而增加的股份数
稀释每股收益（归属于公司普通股股东的
净利润）	20=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19)	0.2276	0.2786
稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润）	21=[3+(16－18)×(1-17)]÷(12+19)	0.2159	0.2798

注：公司期末不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益一致。

5 、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

	变动比例
报表项目		原因说明
	（%）
应收票据	-52.84%	系期末到期应收票据余额减少所致。
预付款项	61.61%	系本期LED衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目开工新建增加设备采

==> picture [102 x 58] intentionally omitted <==

		购所致。
在建工程	503.69%	系本期LED衬底材料蓝宝石晶片产业化一期项目开工新建3#生产楼及 增加设备采购所致。
递延所得税资产	120.73%	系本期接受已注销子公司转入账面值与固定资产评估增值差异和递延 收益确认的递延所得税资产增加所致。
短期借款	-95.42%	系本期归还质押借款所致。
应交税费	-306.52%	系增值税待抵扣增加和本期所得税基本全额预缴所致。
销售费用	-30.59%	系本期销量下降相应运保费减少所致。
资产减值损失	-153.55%	系本期存货跌价准备部分转回和应收款账款余额减少同时坏账准备转 回所致。
投资收益	129.99%	系上期存在处置长期股权投资产生的投资收益所致。
营业外收入	-44.38%	系上期发放社会保险补贴款所致。
营业外支出	-96.46%	系上期存在大额处置报废固定资产及公益性捐赠所致。
所得税费用	-35.83%	系本期利润下降相应计算当期所得税减少和本期新增可抵扣差异增加 相应递延所得税费用减少所致。

十三、 财务报表的批准报出

本财务报表经公司董事会于 2012 年 3 月 13 日批准报出。

唐山晶源裕丰电子股份有限公司

二〇一二年三月十三日

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