Unigroup Guoxin Microelectronics Co., Ltd. — Annual Report 2005

Apr 8, 2006

唐山晶源裕丰电子股份有限公司 TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD.

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2005 年年度报告

二〇〇六年四月

】 2005 年年度报告

晶源电子【002049

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重要提示

本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告 全文。

本公司所有董事均出席了第二届董事会第六次会议，监事、高级管理人员列席了本次 会议。没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保 证或存在异议。

北京兴华会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

公司董事长阎永江先生、总经理刘光耀先生、主管会计工作负责人毕立新女士及会计 机构负责人陶志明先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。

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目 录

第一节 公司基本情况简介…………………………………………………………… 3 第二节 会计数据和业务数据摘要…………………………………………………… 5 第三节 股本变动及股东情况………………………………………………………… 8 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况…………………………………… 13 第五节 公司治理结构………………………………………………………………… 18 第六节 股东大会情况简介…………………………………………………………… 22 第七节 董事会报告…………………………………………………………………… 24 第八节 监事会报告…………………………………………………………………… 36 第九节 重要事项……………………………………………………………………… 38 第十节 财务报告……………………………………………………………………… 44 第十一节 备查文件目录………………………………………………………………… 80

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第一节 公司基本情况简介

• 一、公司法定中文名称：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 中文缩写：晶源电子

• 公司法定英文名称：TANGSHAN JINGYUAN YUFENG ELECTRONICS CO., LTD. 英文缩写：JYEG

二、法定代表人：阎永江

• 三、公司联系人及联系方式

	董事会秘书	证券事务代表	投资者关系管理负责人
姓 名	武建军	董玉沾	武建军
联系地址	河北省玉田县无终西街 3129号	河北省玉田县无终西街 3129号	河北省玉田县无终西街 3129号
电 话	0315-6198161	0315-6198181	0315-6198161
传 真	0315-6198179	0315-6198179	0315-6198179
电子信箱	wujj@jingyuan.com	zhengquan@jingyuan.com	wujj@jingyuan.com

• 四、公司注册地址：河北省玉田县无终西街 3129 号

• 公司办公地址：河北省玉田县无终西街 3129 号

• 邮政编码：064100

公司互联网网址：http://www.jingyuan.com

公司电子信箱：wujj@jingyuan.com

• 五、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》

• 年度报告的指定登载网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

• 年度报告备置地点：公司董事会办公室

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六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

公司股票简称：晶源电子 公司股票代码：002049

七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：2001 年 9 月 17 日 公司首次注册地址：河北省玉田县城西大街 150 号 公司最近一次变更登记日期：2005 年 8 月 29 日 注册登记地点：河北省工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：1300001001989 公司税务登记号码：130229601064691 公司聘请的会计师事务所名称：北京兴华会计师事务所有限责任公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市阜城门外大街 2 号万通新世界广场 706 室

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第二节 会计数据和业务数据摘要

一、本年度主要财务指标完成情况

单位:人民币元

	单位:人民币元
利润总额	18,638,294.81
净利润	13,999,197.78
扣除非经常性损益后的净利润	12,915,781.41
主营业务利润	41,822,211.50
其他业务利润	48,893.14
营业利润	18,498,425.14
投资收益	62.81
补贴收入	0.00
营业外收支净额	139,806.86
经营活动产生的现金流量净额	37,233,551.63
现金及现金等价物净增加额	21,970,487.43

扣除非经常性损益项目及金额

单位:人民币元

	单位:人民币元
非经常性损益项目	金 额
营业外收入	139,384.91
财政贴息	1,000,000.00
营业外支出	55,968.54
合 计	1,083,416.37

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二、截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标 （一）主要会计数据

单位：（人民币）元

			本年比上年增减
	2005年	2004年		2003年
			（％）
主营业务收入	167,606,945.53	139,314,470.98	20.31%	120,213,314.33
利润总额	18,638,294.81	24,765,319.11	-24.74%	23,595,931.84
净利润	13,999,197.78	17,172,779.04	-18.48%	15,507,068.94
扣除非经常性损益的
	12,915,781.41	15,714,459.56	-17.81%	15,087,654.18
净利润
经营活动产生的现金
	37,233,551.63	24,820,853.79	50.01%	21,705,972.33
流量净额
			本年末比上年末增
	2005年末	2004年末		2003年末
			减（％）
总资产	313,170,957.96	201,166,908.63	55.68%	167,767,892.26
股东权益（不含少数
	197,401,143.15	89,861,536.60	119.67%	77,920,304.24
股东权益）

（二）主要财务指标

			本年比上年增减
	2005年	2004年		2003年
			（％）
每股收益	0.1854	0.3401	-45.49%	0.3071
净资产收益率	7.09%	19.11%	-12.02%	19.90%
扣除非经常性损益的
净利润为基础计算的	6.54%	17.49%	-10.95%	19.36%
净资产收益率
每股经营活动产生的
	0.49	0.49	0.00%	0.43
现金流量净额
			本年末比上年末增
	2005年末	2004年末		2003年末
			减（％）
每股净资产	2.61	1.78	46.63%	1.54
调整后的每股净资产	2.61	1.77	47.46%	1.54

注:报告期每股收益、每股净资产按总股份7,550万股计算，2004 年、2003 年按总股份5,050万股计算。

（三）净资产收益率和每股收益的计算

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按《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计算及 披露》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号—非经常性损益（2004 年修订）》 计算的2005 年、2004 年净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润	2005 年	2005 年	2005 年	2005 年	2004 年	2004 年	2004 年	2004 年
	净资产收益率		每股收益		净资产收益率		每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	21.19%	26.82%	0.55394	0.64259	40.43%	43.48%	0.7195	0.7195
营业利润	9.37%	11.86%	0.24501	0.28423	27.41%	29.47%	0.4877	0.4877
净利润	7.09%	8.98%	0.18542	0.21510	19.11%	20.55%	0.3401	0.3401
扣除非经常性损 益后的净利润	6.54%	8.28%	0.17107	0.19845	17.49%	18.81%	0.3112	0.3112

三、报告期内股东权益变动情况

					单位：人民币元	单位：人民币元
项目	股本（股）	资本公积	盈余公积	法定公益金	未分配利润	股东权益合计
期初数	50,500,000	1,521,468.36	4,886,876.96	2,306,600.45	30,646,590.83	89,861,536.60
本期增加	25,000,000	76,545,735.36	2,063,857.17	709,183.65	13,999,197.78	118,317,973.96
本期减少					10,778,367.41	10,778,367.41
期末数	75,500,000	78,067,203.72	6,950,734.13	3,015,784.10	33,867,421.20	197,401,143.15
变动原因	发行新股 2500万股	发行新股 2500万股	按规定提取	按规定提取	本期利润增 加，利润分配 方案。	发行新股，本期 利润增加。

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第三节 股本变动及股东情况

一、股本变动情况

（一）公司股份变动情况表

单位：股

								单位：股	单位：股
	本次变动前			本次变动增减（＋，－）				本次变动后
	数量	比例	发行 新股	送 股	公积 金转 股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中： 境内法人持股 境内自然人持股 ４、外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他	50500000 50500000 38425450 12074550	100% 100% 76.09% 23.91%	25000000 25000000			-8750000 -8750000 -6657875 -2092125 8750000 8750000	-8750000 -8750000 -6657875 -2092125 33750000 33750000	41750000 41750000 31767575 9982425 33750000 33750000	55.30% 55.30% 42.08% 13.22% 44.70% 44.70%
三、股份总数	50500000	100%	25000000			25000000	25000000	75500000	100.00%

注：表中“其他”股份变动原因为公司实施股权分置改革方案。

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(二)股票发行与上市情况

1、经中国证监会证监发行字[2005]18 号文批准，本公司于2005 年5 月20日成功发行 人民币普通股（A 股）2500 万股，每股面值1.00 元,每股发行价4.78元，其中网下向询价 对象累计投标询价配售500 万股，网上向二级市场投资者按市值配售2000万股。

2、经深圳证券交易所深证上[2005]52 号文批准，公司2000万股社会公众股于2005 年 6 月6日起在深圳证券交易所上市交易，股票简称“晶源电子”，股票代码为002049。网下 配售的500 万股于2005 年9 月7 日起在深圳证券交易所挂牌交易。

3、2005年10月28日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《股权分置改革方案》， 公司原非流通股股东向公司全体流通股股东每10股支付3.5股股份，以获得其所持股份的流 通权。2005年11月7日公司实施股权分置改革方案后，公司总股本未变，有限售条件的流通 股为4175万股，无限售条件的流通股为3375万股。原全体流通股股东获付的875万股公司股 票于2005年11月7日起在深圳证券交易所挂牌交易。

二、股东情况介绍

（一）报告期末公司前10名股东持股情况

单位：股

	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股	单位：股
股东总数	13,946
前10名股东持股情况
股东名称	股东性质	持股比例	持股总数	持有有限售条 件股份数量	质押或冻结的 股份数量
唐山晶源电子股份有限公司	其他	42.08%	31,767,575	31,767,575	0
陈继红	其他	2.76%	2,087,500	2,087,500	0
毕立新	其他	0.92%	693,050	693,050	0
阎立群	其他	0.75%	567,800	567,800	0
孟令富	其他	0.75%	567,800	567,800	0
郭宏宇	其他	0.75%	567,800	567,800	0
董维来	其他	0.75%	567,800	567,800	0
王晓东	其他	0.75%	567,800	567,800	0
陶志明	其他	0.75%	567,800	567,800	0
李艳琴	其他	0.75%	567,800	567,800	0
前10名无限售条件股东持股情况

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股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类
嘉善万隆房地产开发有限责任公司	473,962	人民币普通股
曹玉华	229,550	人民币普通股
平湖市财通网络信息咨询有限责任公司	206,800	人民币普通股
宋建飞	193,500	人民币普通股
王荣基	180,128	人民币普通股
陈秀珍	159,435	人民币普通股
吴明宝	144,855	人民币普通股
中船重工财务有限责任公司	124,953	人民币普通股
中核财务有限责任公司	124,953	人民币普通股
广发证券－农行－广发集合资产管理计划2号	124,953	人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司前十名股东中，毕立新、孟令富、陶志明、李艳 琴同时均为本公司控股股东唐山晶源电子股份有限公司的 股东，上述4名股东与唐山晶源电子股份有限公司合计持有 本公司 34,164,025股份，存在一致行动的可能。公司未知 前10名无限售条件的股东之间是否存在关联关系，也不知 是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中 规定的一致行动人。

（二）公司控股股东及实际控制人情况介绍

1、公司控股股东及实际控制人

公司控股股东为唐山晶源电子股份有限公司，法定代表人孟令富，公司成立日期为1998 年8月20日，注册资本1008万元，主要从事电子元件的生产、销售；普通机械的制造与维修。

公司实际控制人为公司董事长阎永江先生，中国国籍，至今未曾取得其他国家及地区 居留权。大专学历，现任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长、唐山晶源电子股份有限 公司董事、唐山晶源旭丰电子有限公司、深圳市晶源裕丰电子有限公司、沧州远晶电子材 料有限公司董事长。目前受聘担任中国压电石英晶体行业协会副理事长、河北省电子行业 协会副理事长。

2、公司与实际控制人的产权和控制关系如下图：

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（三）有限售条件股份情况

1、有限售条件股份可上市交易时间

单位：股

				单位：股
时 间	限售期满新增可上 市交易股份数量	有限售条件股份数 量余额	无限售条件股份数 量余额	说 明
2006年11月7日	9,982,425	31,767,575	43,732,425	陈继红等18位自然人所持有的 股份限售期满可上市，其中毕立 新、孟令富、张立强、武建军为 公司董事，王晓东、郭宏宇为公 司监事，其持有的股份按照国家 有关法律法规有限制出售。
2008年11月7日	31,767,575	0	75,500,000	控股股东唐山晶源电子股份有 限公司所持股份限售期满可上 市。

2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件

单位：股

序号	有限售条件股 东名称	持有的有限售 条件股份数量	可上市交易 时间	新增可上市交 易股份数量	限售条件
1	唐山晶源电子 股份有限公司	31,767,575	2008年11月7日	31,767,575	自获得流通权之日起，所持原非流 通股股份三十六个月内不上市交 易；限售期满后，通过深圳证券交 易所挂牌交易出售原非流通股股 份，出售数量占公司股份总数的比 例在十二个月内不得超过百分之 五，在二十四个月内不得超过百分 之十，限售期满后的十二个月内，

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					通过深圳证券交易所挂牌交易出 售所持股份的价格不低于12.85 元。若自公司股权分置改革方案实 施之日起至出售股份期间有派息、 送股、资本公积金转增股份等除权 事项，应对该价格进行除权处理。
2	陈继红	2,087,500	2006年11月7日	2,087,500	自获得流通权之日起，所持原非流 通股股份十二个月内不上市交易 或转让。
3	毕立新	693,050	2006年11月7日	693,050	同上
4	阎立群	567,800	2006年11月7日	567,800	同上
5	孟令富	567,800	2006年11月7日	567,800	同上
6	郭宏宇	567,800	2006年11月7日	567,800	同上
7	董维来	567,800	2006年11月7日	567,800	同上
8	王晓东	567,800	2006年11月7日	567,800	同上
9	陶志明	567,800	2006年11月7日	567,800	同上
10	李艳琴	567,800	2006年11月7日	567,800	同上

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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、董事、监事、高级管理人员基本情况简介

（一）公司董事、监事、高级管理人员的基本情况

姓名	职务	性别	年龄	任期起止日期	年初持股 数	年末持股 数	年度内股 份增减
阎永江	董事长	男	60	2004年8月22日至2007年8月21日
孟令富	董 事	男	41	2004年8月22日至2007年8月21日	686,800	567,800	-119,000
毕立新	董事、财务总监	女	38	2004年8月22日至2007年8月21日	838,300	693,050	-145,250
吴 捷	董 事	男	59	2004年8月22日至2007年8月21日
武建军	董事、副总经 理、董事会秘书	男	38	2004年8月22日至2007年8月21日	505,000	417,500	-87,500
张立强	董 事	男	33	2004年8月22日至2007年8月21日	303,000	250,500	-52,500
于增彪	独立董事	男	50	2004年8月22日至2007年8月21日
李晓光	独立董事	男	40	2004年8月22日至2007年8月21日
陈 莉	独立董事	女	43	2004年8月22日至2007年8月21日
王晓东	监事会召集人	男	35	2004年8月22日至2007年8月21日	686,800	567,800	-119,000
郭宏宇	监 事	男	33	2004年8月22日至2007年8月21日	686,800	567,800	-119,000
马丽华	监 事	女	35	2004年8月22日至2007年8月21日
刘光耀	总经理	男	60	2004年8月22日至2007年8月21日
张龙贵	技术总监	男	68	2004年8月22日至2007年8月21日	404,000	334,000	-70,000

注：报告期内公司董事、监事、及高级管理人员股份变动原因为公司实施股权分置改革方案向流通 股股东支付对价股份。

（二）公司现任董事、监事、高级管理人员最近5年的主要工作经历及任职情况 1、董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历

阎永江先生： 2001年至2002年7月任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长、总经理。 2002年7月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事长。

孟令富先生：2001年至今任唐山晶源电子股份有限公司董事长兼总经理。2001年8月至 今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事。

毕立新女士：2001年至今历任唐山晶源裕丰电子股份有限公司财务部经理、副总经理、 财务负责人、深圳晶源董事兼总经理，2001年8月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董

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事。

吴捷先生：2001年至今任唐山晶源旭丰电子有限公司总经理兼技术负责人，2002年9 月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事。

武建军先生：2001年至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事会秘书、副总经理。 2001年8月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司董事。

张立强先生：2001年至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司二分厂厂长。2001年8月至 2004年8月任唐山晶源裕丰电子股份有限公司监事，2004年8月至今任唐山晶源裕丰电子股 份有限公司董事。

于增彪先生：厦门大学与美国伊利诺大学(UIUC)联合培养经济学(会计)博士，清华大 学教授、博士生导师。历任河北大学经济系讲师、会计系主任、工商管理学院院长等职， 受聘担任美国会计学会会员、河北省会计学会副会长、河北省注册会计师协会常务理事暨 专业技术委员会主任委员、中国会计学会理事、中国会计教授协会理事、《会计研究》特约 编辑等职务。2002年9月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司独立董事。

李晓光先生：副教授，毕业于中国人民大学，经济学博士，日本一桥大学博士后。现 任中国人民大学商学院副教授兼EMBA中心副主任，受聘担任中国质量学会常务理事。2002 年9月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司独立董事。

陈莉女士，独立董事，副教授，毕业于西安交通大学，博士学位，清华大学博士后。 曾任武汉461厂电器技术员、武汉海军工程学院讲师、北京航空航天大学电子系副教授兼科 技处副总工程师等职务，现任新加坡通讯公司研发部研发工程师。2002年9月至今任唐山晶 源裕丰电子股份有限公司独立董事。

王晓东先生：2001年至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司采购部经理。2004年8月至 今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司监事。

郭宏宇先生：2001年至今历任本公司一分厂付厂长、三分厂付厂长、二分厂付厂长， 2004年8月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司监事。

马丽华女士：2001年至今任公司二分厂生产科长，2001年8月至今任唐山晶源裕丰电子 股份有限公司职工代表监事。

刘光耀先生：2000年7月前任湖北东光电子股份有限公司董事长兼总经理，2000年8月 至2001年10月任任湖北省荆门市经贸委调研员，2001年11月至2002年7月任唐山晶源裕丰电

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子股份有限公司顾问，2002年7月至今任唐山晶源裕丰电子股份有限公司总经理。

张龙贵先生：1999年至2002年8月任本公司技术顾问，2002年8月至今任唐山晶源裕丰

电子股份有限公司技术总监。

2、董事、监事、高级管理人员在股东单位任职情况

姓名	任职股东单位	在股东单位担任 的职务	任职期限	是否领取 报酬、津贴
阎永江	唐山晶源电子股份有限公司	董事	2001年10月至今	否
孟令富	唐山晶源电子股份有限公司	董事长兼总经理	2001年10月至今	是
毕立新	唐山晶源电子股份有限公司	董事	2001年10月至今	否

3、董事、监事、高级管理人员在除股东单位外的其他单位的任职或兼职情况

姓名	本公司职务	除股东单位的其他单位	任职情况
阎永江	董事长	唐山晶源旭丰电子有限公司	董事长
		深圳市晶源裕丰电子有限公司	董事长
		沧州远晶电子材料有限公司	董事长
孟令富	董事	北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	董事
毕立新	董事	唐山晶源旭丰电子有限公司	董事
		深圳市晶源裕丰电子有限公司	董事、总经理
吴 捷	董事	唐山晶源旭丰电子有限公司	总经理
		北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	董事
张立强	董事	北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	监事
王晓东	监事	深圳市晶源裕丰电子有限公司	监事

• （三）公司董事、监事、高级管理人员年度报酬情况

1、在本公司领取薪酬的董事、监事及高级管理人员的年度报酬按其行政职务依据公司 制定的工资标准发放，奖金根据其工作业绩、职责、能力及公司的经营业绩考核确定。

报告期内董事、监事和高级管理人员的报酬情况如下表：

姓 名	职 务	报告期内从公司领取的报酬 总额（万元）	是否在股东单位或其 他关联单位领取
阎永江	董事长	21.00	否

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孟令富	董事	0.00	是
毕立新	董事、财务负责人	8.22	否
吴 捷	董事	12.44	否
武建军	董事、副总经理、董事会秘	8.10	否
张立强	董事	8.06	否
王晓东	监事	3.64	否
郭宏宇	监事	4.43	否
马丽华	监事	2.54	否
刘光耀	总经理	13.04	否
张龙贵	技术总监	7.44	否
合计		88.91

• 2、董事孟令富不在公司领取报酬、津贴，在股东单位唐山晶源电子股份有限公司领取。

• 3、公司独立董事于增彪先生、李晓光先生、陈莉女士不在公司领取报酬，公司按年度 给予每人2 万元的津贴，除此之外，本公司独立董事不享受其他福利政策。

• （四）报告期内董事、监事和高管人员的变动情况

报告期内，公司无董事、监事被选举或离任的情况，也未发生高级管理人员新聘或解 聘的情况。

二、公司员工情况

截至2005年12月31日，公司在职员工人数为1536人。其中大学专科学历以上占14.26%， 有高级技术职称者10人。

（一）按员工专业结构划分

专业分工	生产人员	销售人员	技术人员	财务人员	行政管理人员	合计
员工人数	1235	43	176	21	61	1536
占员工总数的比例	80.40%	2.80%	11.46%	1.37%	3.97%	100%

（二）按员工受教育程度划分

学 历	大学专科及以上学历	中专中技学历	高中及以下学历
员工人数	219	568	749

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占员工总数的比例 14.26% 36.98% 48.76%

（三）需公司承担费用的离退休职工情况

截至2005年12月31日，没有需公司承担费用的离退休人员。

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第五节 公司治理结构

一、公司治理结构情况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证 监会有关法律、法规及规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。结合公 司实际情况，修改了《公司章程》，修订了《股东大会议事规则》、《独立董事工作规则》、 《关联交易决策制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》，制定了《重大 信息内部报告》、《投资者关系管理制度》等，完善了相关公司治理的规章制度，进一步 加强了公司信息披露和投资者关系管理工作，为公司的规范化管理提供了制度保障。公司 法人治理结构的情况基本符合《上市公司治理准则》的要求。

（一）关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》和《股东大会议事 规则》的要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，确保所有股东，特别是中小股东享 有平等地位，保证股东对公司重大事项的知情权和参与权，确保所有股东能够充分行使自 己的权利。

（二）关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事选聘 程序选举董事，选举方法采用累积投票制，公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规 的要求，公司董事会制定了《董事会议事规则》，董事会按照《公司法》和《董事会议事 规则》的要求召集组织会议。公司各位董事以认真负责的态度出席董事会和股东大会，积 极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任。

（三）关于监事和监事会：公司监事会严格按照《公司章程》和《监事会议事规则》 的选任程序选举监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求，公司监事能够认真 履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司财务状况以及董事、总经理和其它高级 管理人员履行职责的合法合规性进行了监督。

（四）关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东行为规范，依法行使其权利并 承担相应义务，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，损害公司或其 它股东的合法权益。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到了分开独

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立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

（五）关于绩效评价与激励约束机制：公司董事会、监事会能够严格按照规定向股东 大会报告履行职责的情况，公司正在逐步完善董事、监事及高级管理人员绩效评价体系， 经理人员的聘任公开、透明，符合有关法律法规的要求。

（六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相 关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，共 同推动公司持续、健康地发展。

（七）关于信息披露与透明度：公司制定了《信息披露管理制度》，指定董事会办公 室负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询，建立投资者专线电话、电子邮箱，并在公 司网站开设了投资者关系管理专栏，公司能够按照有关法律、法规真实、准确、完整、及 时地披露有关信息，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。

综上所述，公司治理的实际状况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件要求基 本相符，公司将继续按照《上市公司治理准则》和《股票上市规则》(2005修订)的要求， 不断健全和完善公司治理的各项规章制度，加强规范运作，努力寻求利润最大化，切实维 护中小股东的利益，促进公司持续、健康发展。

二、独立董事履行职责情况

根据中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》，公 司建立了《独立董事工作规则》。公司独立董事人数占董事会总数的1/3。独立董事按照有 关规定行使职权，按时参加公司董事会，认真审议各项议案，并对应由独立董事前认可或 发表意见的事项发表了客观公正的独立意见，不受公司及股东的影响，维护了公司的整体 利益和中小股东的合法权益。

(一)独立董事出席董事会的情况

姓名	本年应参加 董事会次数	亲自出席 （次）	委托出席 （次）	缺席（次）	备注
于增彪	3	3	0	0
李晓光	3	3	0	0
陈 莉	3	3	0	0

• (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

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报告期内，公司3 位独立董事对本年度董事会各项议案及公司其他事项没有提出异议。 三、公司独立运营情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立、完整 的业务及自主经营的能力。具体表现为：

（一）业务独立方面

公司拥有独立的生产、采购和销售系统，业务上完全独立于控股股东，控股股东及其 关联企业与本公司不存在同业竞争。

（二）资产完整方面

公司与控股股东之间产权关系明确，公司的资金、资产及其他资源不存在被其违规占 用、支配的情况。公司的资产完整，拥有与生产经营范围相适应的生产设备、辅助生产设 备和专利等资产，公司对所有资产拥有完全的控制与支配权。

（三）人员独立方面

公司拥有独立的员工队伍，设立了独立的行政、财务、经营管理等部门，并建立了完 整的劳动、人事及工资管理等制度，公司人员独立于控股股东；公司董事长由董事会选举 产生，没有兼任股东单位的法人代表；公司的总经理、副总经理、财务负责人、营销负责 人和董事会秘书均在公司专职工作并领取薪酬，未在控股股东单位领薪，兼任除董事以外 的任何职务。公司董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》的有关 规定，通过合法程序产生，不存在控股股东干预公司董事会和股东大会人事任免决定的现 象。

（四）机构独立方面

公司董事会、监事会、经理层及其他内部机构独立运作，各职能部门在权责、人员等 方面与控股股东之间完全分开，控股股东及其职能部门与本公司、及本公司的职能部门之 间股有上下级关系，不存在控股股东影响本公司生产经营管理独立性的现象。 （五）财务独立方面

公司设置了独立的财务审计部门，建立了健全的财务、会计管理制度，独立核算，不 存在控股股东干预公司财务、会计活动的情况。公司在商业银行独立开户，不存在与控股 股东共用银行账户的情况。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。 四、报告期内对高级管理人员的考评及激励机制

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董事会负责对总经理的职责、能力和工作业绩进行考评。总经理负责对公司其它高级 管理人员进行考评，考评以年度目标完成指标为主要依据，并以经营管理工作及相关任务 完成情况相结合的形式进行考评。2005 年度公司高级管理人员考评结论为：认真履行了各 项工作职责，工作业绩良好。

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第六节 股东大会情况简介

报告期内，公司董事会召集召开了3次股东大会。 一、2004年度股东大会

（一）召开的时间、地点

2005年2月20日，公司2004年度股东大会在河北省玉田县无终西街3129号召开，出席会 议的股东及股东代表共19人，代表公司5050万股股份，占公司有表决权股份总数的100%。 （二）会议决议内容

本次股东大会由董事会召集，董事长阎永江先生主持，会议审议并以记名投票方式逐 项表决通过如下决议：

• 1、审议通过《股份公司董事会2004 年度工作报告》；

• 2、审议通过《股份公司监事会2004 年度工作报告》；

• 3、审议通过《股份公司2004 年度审计报告》；

• 4、审议通过《股份公司2005 年度生产经营计划》；

• 5、审议通过《股份公司2004 年度利润分配方案》；

• 6、审议通过《关于修改公司章程的议案》；

• 7、审议通过《关于修改公司制度的议案》；

• （三）信息披露

本次2004年度股东大会召开时，公司尚未公开发行股票，决议内容未在指定信息披露 报纸上进行披露。

二、2005年第一次临时股东大会

（一）召开时间、地点

2005年9月12日，公司2005年度第一次临时股东大会在河北省玉田县无终西街3129号召 开，出席会议的股东及股东代表共14人，代表公司股份4617.72万股，占公司有表决权股份 总数的61.16%。

（二）会议决议内容

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本次临时股东大会由董事会召集，董事长阎永江先生主持，会议审议并以记名投票方 式表决通过《关于修改<公司章程>有关条款的议案》。

• （三）信息披露

2005 年9月 13 日，本次会议决议公告刊登于《上海证券报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。

三、股权分置改革A 股市场相关股东会

• （一）召开时间、地点

2005年10月28日，公司股权分置改革A 股市场相关股东会议现场会议在河北省玉田县 无终西街3129号召开，参加本次会议表决的股东及股东代表共1300人，代表公司股份 52029198股，占公司有表决权总股份的68.9128%。

• （二）会议决议内容

会议由董事会召集，董事长阎永江先生主持，会议审议并以记名投票方式表决通过《唐

山晶源裕丰电子股份有限公司股权分置改革方案》。

• （三）信息披露

2005 年 10 月 31 日，本次会议决议公告刊登于《中国证券报》、《上海证券报》、《证 券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网站 http://www.cninfo.com.cn。

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第七节 董事会报告

一、报告期内公司经营情况的回顾

（一）公司报告期内总体经营情况

2005年，公司稳步实施以为国内外大公司配套为主要目标市场的市场方向转移发展战 略；以高质量、高端产品为重点的产品发展战略；以技术创新和管理创新为动力的创新发 展战略，全面提升产品质量和企业管理水平。经过全体员工共同努力，企业继续保持健康 发展。报告期，公司主营业务收入实现167,606,945.53元，同比增加20.31％，主营业务利 润实现41,822,211.50元，同比增长15.11％，实现净利润13,999,197.78元，同比减少 18.48%。

主营业务收入比上年同期增长的主要原因：一是报告期内，公司产品销售数量有所增 长，2005年比2004年同期增长15%；二是公司产品结构发生变动，技术指标难度较大的高附 加值产品份额相对增长，形成综合单位售价比去年同期增长5%。

主营业务利润比上年同期增长的主要原因是公司销售规模扩大，主营业务收入较上年 同期增长28,292,474.55 元，推动主营业务利润增长。

净利润比上年同期下降18.48%的主要原因，一是主营业务税金及附加增长68.93万元， 增幅673.29%，二是管理费用增长702.63万元，增幅98.14%，主要是报废含铅产成品161.92 万 元及报废含铅材料157.72 万元，公司控股子公司（北京晶源裕丰光学电子器件有限公司） 开办费一次摊销88.91 万元，三是财务费增长426.45 万元，其中人民币升值汇兑损失358.11 万元，短期贷款利息增加78.63万元，手续费增加5.64 万元。

（二）主营业务及其经营情况

1、主营业务范围

2005 年，公司主营业务范围仍然为压电石英晶体元器件的开发、生产和销售。公司主 导产品为石英晶体谐振器和石英晶体振荡器。

2、主营业务分行业、产品、地区经营情况

①分行业经营情况

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单位：人民币万元

主营业务分行业情况

单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
主营业务分行业情况
行业	主营业务 收入	主营业务 成本	主营业务利 润率（％）	主营业务收 入比上年同 期增减（％	） 主营业务成 本比上年同 期增减（％	） 主营业务利润率比上 年同期增减(%)
电子元件制造业	16,760.70	12,499.83	24.95%	20.31%	21.50%	下降1.13个百分点
其中：关联交易

②分产品经营情况

单位：人民币万元

						单位：人民币万元
产品名称	主营业务 收入	主营业务 成本	毛利率（％	） 主营业务收 入比上年同 期增减（％	） 主营业务成 本比上年同 期增减（％	） 毛利率比上年同期增 减(%)
石英晶体晶体谐振器	14,415.57	10,622.97	26.31%	22.27%	24.14%	下降1.11个百分点
石英晶体振荡器	2,345.12	1,876.85	19.97%	9.52%	8.45%	上升0.79个百分点
合计	16,760.69	12,499.83	25.42%	20.31%	21.5%

石英晶体谐振器毛利率较高，该类产品规模效益显著，但毛利率呈小幅下降趋势，石 英晶体振荡器毛利率相对低，主要是销售比重较小，但毛利率呈上升趋势。

③分地区经营情况

单位：人民币元

		单位：人民币元
地区	主营业务收入	主营业务收入比上年同期增减（％）
国外	140,711,932.42	18.69%
国内	26,895,013.11	82.74%

公司产品主要以出口为主，国外销售占 83.95%，较上年同期增加 18.69%，内销占 16.05%，但增长势头强于外销，较上年同期增加 82.74%。

④主要供应商和客户情况

公司主要客户为台湾希华、德国PT、韩国SN、香港DT、韩国FUF 等国际知名，此类 客户有较强的市场领导能力，信誉良好，与公司建立了长期稳定的业务关系。公司主要供 应商为香港东荣公司、技宝（日照）公司、上海京瓷、香港正达国际和希华科技。2005 年 公司对前五名和供应商销售和采购情况如下：

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前五名供应商采购额（万元）	3094.06	占采购总额比重	38.52%
前五名销售客户销售额（万元）	6663.26	占销售总额比重	39.76%

（三）报告期资产构成

资产构成 （占总资产的比重）	2005 年12 月31 日	2004 年12 月31 日	同比增减
应收帐款（%）	12.54	15.77	下降3.23 个百分点
存货（%）	11.87	22.58	下降10.71 个百分点
长期股权投资（%）	1.14	1.37	下降0.23 个百分点
固定资产（%）	27.94	44.30	下降16.36 个百分点
在建工程（%）	27.57	1.40	上升26.17 个百分点
短期借款（%）	12.13	15.48	下降3.35 个百分点
长期借款（%）	9.58	15.23	下降5.65 个百分点
财务数据	2005 年12 月31 日	2004 年12 月31 日	同比增减
营业费用率（%）	2.05	2.32	下降0.27 个百分点
管理费用率（%）	8.48	5.14	上升3.34 个百分点
财务费用率（%）	3.42	1.05	上升2.37 个百分点
所得税（万元）	249.13	633.98	减少384.85 万元

公司加强存货管理，提高存货周转率，2005年公司存货比年初减少826万元，使存货结 构明显下降，2005年与上年同比下降10.71%。

（四）公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量情况

单位：人民币元

			单位：人民币
项目 一、经营活动产生的现金流量净额 经营活动现金流入量 经营活动现金流出量 二、投资活动产生的现金流量净额 投资活动现金流入量 投资活动现金流出量 三、筹资活动产生的现金流量净额 筹资活动现金流入量	2005 年度	2004 年度	同比增减（%）
	37,233,551.63	24,820,853.79	50.01%
	194,969,346.25	162,718,567.20	19.82%
	-157,735,794.62	-137,897,713.41	14.39%
	-110,141,676.75	-44,148,401.66	149.48%
	20,010.00	-	-
	-110,161,686.75	-44,148,401.66	149.53%
	98,389,604.30	10,348,325.27	850.78%
	164,393,544.42	46,700,000.00	252.02%

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筹资活动现金流出量 四、现金及现金等价物净增加额	-66,003,940.12	-36,351,674.73	81.57%
	21,970,487.43	-9,106,954.66	341.25%

公司2005 年度经营活动现金流入量、经营活动现金流出量、经营活动产生的现金流量 净额较上年分别增长19.82%、14.39%、50.01%，说明企业经营状况良好，每股经营活动产 生的现金流量净额0.49，公司现金流量正常。

（五）公司设备利用、订单获取和履约情况

2005 年，公司设备利用率达到97.6%，订单履约率达到99.28%，原计划销售额15000 万元人民币，实际实现销售额16,760.70 万元，显示了较强的订单获取能力和组织生产、 交货能力。

二、对公司未来发展的展望

（一）公司所处行业发展趋势及面临的竞争格局

公司的主导产品为压电石英晶体元器件，即石英晶体谐振器和石英晶体振荡器。压电 石英晶体元器件是利用压电石英晶体（即水晶）的逆压电效应制成的频率选择与控制元器 件。由于具有很高的Q值（一种品质因数），物理化学性能稳定，制成的元器件频率温度特 性很好，因而广泛应用在控频、稳频、选频和时基系统中，并且在未来可预见的时间内不 可替代。凡是涉及频率和计时系统的电子信息产品都离不开石英晶体元器件。随着科学技 术日新月异的飞速发展，世界已进入信息化、数字化和网络化时代，新的电子信息产品不 断涌现，其应用领域还在不断扩大。

压电石英晶体产业与下游电子整机产品的发展相辅相成。数字通讯和数字家电产品近 年来的快速发展使压电石英晶体几年来一直保持着稳定增长的态势。从电子整机角度来看， 我国电子整机市场继续保持增长态势。2005年同比上年手机增长30%，电话机增长21.4%， 电视机增长8.1%，计算机增长35.3%，显示器增长58.2%，数码照相机增长121.7%。预计主 要的消费类电子产品和投资类电子产品在未来几年内仍将保持稳定增长的态势。特别是“蓝 牙技术”的成熟和发展将给压电石英晶体产业提供更大的发展空间。

在产品发展趋势方面，随着生产过程中微电子加工工艺技术的广泛应用、电子整机产 品质量不断提高对元器件质量一致性要求的提高以及电子整机产品小型化和轻薄化的发 展，本行业产品呈现出小型化和片式化（7050→6035→5032→3225→2520）、精密化（± 30PPM→±10PPM→±5PPM）、高频化（70MHZ→100MHZ→125MHZ→212MHZ）、器件化与模块

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化（TCXO，VCXO，OCXO，filter）的发展与开发方向。

公司的竞争对手主要是本行业日本与台湾地区厂商。与之相比较，公司在制造成本和 本地化方面具有竞争优势。同时，随着公司技术水平的提高和生产规模的不断扩大，公司 与本行业国际大公司在市场占有率和技术实力方面的差距在逐渐缩小。

（二）公司发展战略

2006年，公司将继续实施以为国内外大公司配套为主要目标市场的市场方向转移发展 战略；以高质量、高端产品为重点的产品发展战略；以技术创新和管理创新为动力的创新 发展战略，全面提升产品质量和企业管理水平，不断提高公司的盈利能力和全员劳动素质。 （三）公司新年度的经营计划和经营目标

1、公司编制2006年度生产经营计划的基本思路

第一，抓住当前市场对DIP产品（主要是49S产品）需求旺盛的机遇，以设备填平补齐 的方式适度扩大DIP产品（主要是49S产品）产能；

第二，抓住市场对SMD片式化产品需求量快速增长的机遇，加快募集资金投资项目的达 产进度，充分发挥好新项目生产线投资效益；

第三，增产增收与节约降耗并重，推进工艺创新，强化基础管理；

第四，管理体系建设与技术管理创新同时加强，产品和服务质量再上新水平。

• 2、2006年度生产经营计划

产量计划

（单位：万只）

序号	产品类别	2006年度计划	2005年完成	同比增长（%）
1	DIP产品	18,260	16,894	8.09
2	SMD产品	5,510	2,215	148.75
3	精密器件产品	30	-	-
	合 计	23,800	19,109	24.55

产品与服务质量目标

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序号	项目	单位	2006年目标	2005年实际	同比（±）
1	出货交验不良率	PPM	150	288
2	重点客户使用不良品率	PPM	10	-	-
3	客户质量退货损失率	%	0.30	0.52
4	订单交货及时率	%	99.6	99.28

（四）新年度资金需求计划

公司计划申请3800万元的银行贷款，以满足2006年度公司产销规模不断扩大造成的对 流动资金的需求。

（五）可能产生不利影响的风险因素

自中国人民银行于2005年7月21日公布人民币升值以来，人民币在持续升值，作为产品 外销近85%的外向型企业，公司将不可避免受到影响。此外，由于下游整机产品价格不断下 降以及本行业的激烈竞争，公司主导产品销售价格呈逐年下降的趋势。产品价格的下降将 会对公司的未来收益产生一定影响。

对此，公司将密切关注人民币汇率走势，采取调整外币资产和外币负债的结构以及国 内采购和国外采购的比例、加快新产品开发和提高高附加值产品的比重等措施予以应对。 三、公司投资情况

（一）募集资金项目情况

1、募集资金基本情况

2005 年 4 月 26 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]18 号文核准，公司向社 会公开发行人民币普通股（A 股）2500 万股，股票面值 1 元，每股发行价格为人民币 4.78 元，募集资金总额为人民币 119,500,000.00 元，扣除发行费用人民币 16,629,400.58 元，实 际募集资金为人民币 102,870,599.42 元，该募集资金于 2005 年 5 月 26 日全部到位，募集 资金到位情况已经北京兴华会计师事务所验证并出具了(2005)京会兴验字第 19 号验资报 告。

截至 2005 年 12 月 31 日止，公司已累计投入募集资金 102,870,599.42 元，募集资金帐 户余额为5,853,129.07 万元。

2、投入进度

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				单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元	单位：人民币万元
募集资金总额	10,287.06			本年度已使用募集资金总额			10,287.06
				已累计使用募集资金总额			10,287.06
承诺项目	是否已 变更项 目（含 部分变 更）	原计划投 入总额	本年度投 入金额	累计已投 入金额	实际投资 进度（%）	本年度实 现的收益 （以利润 总额计算）	项目建成 时间或预 计建成时 间	是否符 合计划 进度	是否符 合预计 收益	项目可 行性是 否发生 重大变 化
薄小型SMD石 英晶体元器件 技术改造项目	否	8,293.00	6,513.95	8,839.27	100%	0.00	2006年5月	是	是	否
精密小型石英 晶体谐振器技 术改造项目	否	2,780.00	2,536.41	2,780.07	100%	0.00	2006年5月	是	是	否
合计	-	11,073.00	9,050.36	11,619.34	-		-	-	-	-

3、变更募集资金项目情况

报告期内，公司募集资金项目未发生变更。

4、募集资金专户存储制度的执行情况

公司严格按照《募集资金管理办法》对募集资金采用专户存储，募集资金使用均按程 序由使用部门提出，由财务负责人、总经理及董事长逐级审批，一次从募集资金账户中支 取的金额达到人民币1000万元以上或一年内累计从募集资金账户中支取的金额达到5000万 元以上的，应知会保荐代表人，公司董事会授权保荐代表人可以随时到相关银行查询募集 资金专用账户资料。截至2005年12月31日，公司募集资金在银行专用账户的存储金额为人 民币79,735,181元，存储情况如下：

银行名称	银行账户	存款余额
中国农业银行玉田县支行	50727001040008765	7,439.75
中国工商银行唐山市支行	0403018829242011707	5,845,689.32

5、审计机构审核意见：

北京兴华会计师事务所对募集资金使用情况进行了专项审核，并出具《唐山晶源裕丰

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电子股份有限公司募集资金年度专项审核报告》（（2006）京会兴核字第1-48号）。报告 认为：贵公司董事会《关于募集资金年度使用情况的专项说明》中关于募集资金使用情况 的披露与实际使用情况相符。”

（二）报告期内公司无重大的非募集资金投资情况。

四、董事会日常工作情况

（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

报告期内，公司董事会共召开3次董事会会议，参加会议的董事人数符合法定要求，董 事会的召集、召开、表决程序及会议的提案、议案等符合《公司法》、《公司章程》、《董 事会议事规则》等法律、法规的要求，具体情况如下：

1、第二届董事会第三次会议

公司第二届董事会第三次会议于2005年1月20日在河北省玉田县无终西街3129号以现 场会议方式召开，会议应出席董事9名，实到9名，公司监事、总经理等高级管理人员列席 了会议。

会议由董事长阎永江先生主持，审议通过了如下决议：

• （1）《股份公司总经理2004 年度工作报告》；

• （2）《股份公司董事会2004 年度工作报告》；

• （3）《股份公司2004 年度审计报告》；

• （4）《股份公司2005 年度生产经营计划》；

• （5）《股份公司2004 年度利润分配方案（预案）》；

• （6）《关于修改公司章程的议案》；

• （7）《关于修改公司制度的议案》；

• （8）《关于召开2004 年年度股东大会的议案》。

上述董事会召开时，公司股票尚未公开发行、上市流通，故会议决议未在指定信息披 露报纸上进行披露。

• 2、第二届董事会第四次会议

公司第二届董事会第四次会议于2005年8月9日在河北省玉田县以现场会议方式召开， 会议应出席董事9名，实到9名，公司监事、总经理等高级管理人员列席了会议。

会议由董事长阎永江先生主持，审议通过了如下决议：

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• （1）《公司2005 年度半年报及其摘要》；

• （2）《关于修改<公司章程>部分条款的议案》；

• （3）《关于<募集资金管理制度>的修正案》；

• （4）《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》；

• （5）《关于以部分募集资金归还因提前启动募集资金投资项目形成的银行贷款的议

案》；

• （6）《关于公司与光大证券有限责任公司签订<委托代办股份转让协议>的议案》； （7）《关于设立公司董事会办公室的议案》。

• （8）《关于召开公司2005 年第一次临时股东大会的议案》。

• 本次会议决议公告刊登于2005 年8 月11 日的《上海证券报》和巨潮资讯网站

（www.cninfo.com.cn）上。

• 3、第二届董事会第五次会议

• 公司第二届董事会第五次会议于2005年10月11日以通讯表决的方式召开，会议应参加

• 表决的董事9名，实际参加表决的董事9名，审议通过了《公司2005年第三季度报告》。 本次会议只有上述一项议案，根据监管部门相关规定无须披露董事会决议公告。 （二）董事会对股东大会决议的执行情况

• 报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的有关规定履

• 行职责，认真执行股东大会通过的各项决议，具体如下：

• 1、利润分配

• 2005 年3 月，根据公司2004 年度股东大会决议，公司以总股份5050万股为基数，向

• 全体股东每10 股派发现金红利1.5 元(含税)。红利派发于2005年3月31日完成。 2、修改《公司章程》和公司制度

报告期内，根据股东会决议，修改了《公司章程》部分条款，制订和完善了有关《股 东大会议事规则》、《募集资金管理办法》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理 制度》、《关联交易决策制度》等管理制度、规则，为公司规范运作提供了制度保障。

3、2005 年10 月-11 月，根据公司相关股东会决议，完成了股权分置改革。公司原非 流通股股东通过向流通股东按每10 股流通股支付3.5股股票对价后，转为有限售条件的流 通股，实现了公司所有股份的全流通。

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五、本年度利润分配预案

（一）利润分配预案

经北京兴华会计师事务所出具的（2006）京会兴审字第1-313号审计报告确认，公司2005 年实现净利润13,999,197.78元，根据《公司章程》的有关规定，按净利润的10%提取法定 盈余公积金1,418,367.29元，按净利润的5%提取法定公益金709,183.65元后，加上年初未分 配利润30,646,590.83元，减去年中已分配股利7,575,000.00元，截止2005年12月31日，公司 可供股东分配的利润为33,867,421.20元。

本年度利润分配预案：以2005年12月31日总股本7550万股为基数，每10 股派发现金股 利1.20元（含税），共分配股利9,060,000.00元，剩余未分配利润24,807,421.20元，转入下 一年度分配。

本次利润分配预案须经公司2005 年年度股东大会审议批准后实施。

六、报告期内，公司选定的信息披露报纸为《上海证券报》，没有变更。 七、开展投资者关系的具体情况

（一）公司于2005年6月6日在深圳证券交易所中小板挂牌上市后，严格按照《深圳证 券交易所上市公司投资者关系管理指引》精神，认真做好投资者关系管理工作，制定了《投 资者关系管理制度》，公司设有专人负责投资者咨询电话、电子信箱、传真、公司网站投 资者关系专栏等工作，认真接待投资者及行业分析人士来公司的考察和调研，保持了公司 与投资者之间的良好沟通。

（二）2005年9-10 月，在公司股权分置改革过程中，公司通过走访、公布投资者热线 咨询电话、电子邮件和传真等方式积极与投资者进行交流和沟通。公司于2005年9月26日公 司通过全景网络——中国股权分置改革专网平台以远程方式举行了股权分置改革投资者沟 通会，公司部分董事、高管及保荐机构代表人出席的本次沟通会，就公司股权分置改革方 案与投资者进行了充分的交流，对投资者关注的问题给予认真解答。上述投资者关系管理 工作的开展促进了投资者对公司的了解，为本公司顺利完成股权分置改革奠定了基础。

（三）2005 年度，公司股票发行上市后，公司召开了两次现场股东大会，公司董事、 监事及高级管理人员与参会的投资者就公司经营、未来发展等方面进行了面对面的交流， 进一步增进了投资者对公司的了解。

八、内部审计制度建设情况

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公司设立了内部审计部门，审计部设经理一名，兼职审计人员一名，审计部按照公司 制定的《内部审计工作办法》在董事会的领导下工作。审计人员严格按制度执行，并根据 制度的规定定期进行内部审计工作。2005 年，审计部根据董事会要求开展内部审计工作， 包括：对公司内部控制制度执行情况进行审计；对公司的各项费用支出和财务报表进行审 计；参与公司新厂区建设有关工程和物资采购等8 个项目的前期考察、招标和监督，节约 资金400 余万元。通过检查加强了公司的内部控制水平，为规范公司内部管理发挥了监督 作用。

九、董事长、独立董事和其他董事履行职责情况

报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市 公司董事行为指引》、《公司章程》的规定和要求，诚实守信、勤勉尽责地履行职责，积 极出席公司相关的会议，认真审议各项董事会议案，审慎决策，切实保护公司和投资者特 别是中小投资者的合法权益。

公司董事长积极加强董事会建设，依法召集、主持董事会会议，严格遵守董事会议事 规则，在其职责和授权范围内行使权力，并积极督促股东大会、董事会决议的执行，积极 推动公司内部管理制度的制订和完善，确保公司规范运作。

独立董事本着对公司和全体股东诚信和勤勉的态度，认真负责地参加了公司报告期内 的董事会，认真履行作为独立董事应承担的职责。报告期内，独立董事对公司的定期报告、 关联交易、股权分置改革等议案发表了客观公正的专项说明和独立意见。 报告期内各位董事出席董事会会议情况：

报告期内董事会会议召开次数	报告期内董事会会议召开次数	报告期内董事会会议召开次数			3
董事姓名	职务	亲自出席次数	委托出席次数	缺席次数	是否连续两次未 亲自出席会议
阎永江	董事长	3	0	0	否
孟令富	董事	3	0	0	否
毕立新	董事	3	0	0	否
吴 捷	董事	3	0	0	否
武建军	董事	3	0	0	否
张立强	董事	3	0	0	否
于增彪	独立董事	3	0	0	否

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陈 莉	独立董事	3	0	0	否
李晓光	独立董事	3	0	0	否

十、其它报告事项

（一）注册会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

经北京兴华会计师事务所审计，未发现公司除经营性资金往来以外的控股股东及其他 关联方违规占用公司资金的情况，并出具了《关于唐山晶源裕丰电子股份有限公司2005年 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明》（ （2006）京会兴核字第1-47号）。 （二）公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见

根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题 的通知》（证监发[2003]56号）和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公 司章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，在对公司有关会计资料及信息进行认真 的了解核查后，发表以下独立意见：

我们认为，唐山晶源裕丰电子股份有限公司严格遵循《公司法》、《公司章程》和中 国证监会（证监发[2003]56 号）《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》的有关规定，2005 年度没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占 用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2005 年12 月31 日的对外担保、违规对外 担保、关联方占用资金等情况。

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第八节 监事会报告

一、监事会工作情况

报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》等 有关法律、法规的要求，认真履行职责。监事会成员列席了公司召开的董事会，参加了公 司2004 年年度股东大会、2005年第一次临时股东大会及公司股权分置改革A 股市场相关股 东会议，从切实维护公司利益和广大中小股东权益的角度出发，对公司重大决策和决议的 形成、表决程序进行了监督和审查，对公司依法运作进行了检查，为公司规范运作提供了 有力保障。2005 年度，公司监事会共召开了1 次会议，会议情况如下：

公司第二届监事会第三次会议于2005年1月20日在公司会议室召开，出席本次会议的监 事应到3名，实到3名，会议审议通过了如下决议：

• （1）《股份公司监事会2004年度工作报告》；

• （2）《股份公司2004年度审计报告》。

二、监事会对2005年度公司有关事项的独立意见

• 1、公司依法运作情况

报告期内公司董事会严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》等 规定规范运作，按照股东大会的决议要求，切实履行了各项决议，其决策程序符合《公司 法》和《公司章程》的有关规定。公司已建立了较为完善的内部控制制度，公司董事、高 级管理人员在履行职责和行使职权时，以公司利益为出发点，没有违反法律、法规、公司 章程的行为，也没有损害公司利益的行为。

2、检查公司财务情况

监事会对公司2005年度的财务状况、财务制度等进行了认真细致的监督、检查，认为： 公司财务制度健全、财务运作规范。北京兴华会计师事务所出具的“标准无保留意见”的 审计报告客观公正，真实地反映了公司2005年度的财务状况和经营成果。

3、募集资金项目投入情况

公司按照招股说明书承诺的投资项目使用募集资金，募集资金实际投入项目与承诺投

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资项目相一致。募集资金投资项目没有发生变更。

• 4、公司收购、出售资产情况

本报告期内，公司无收购、出售资产情况，无内幕交易，也无其他损害部分股东的权 益或造成公司资产流失的情况。

• 5、关联交易情况

本报告期内，公司发生的关联交易公平、合理，交易决策程序符合国家有关法律法规 和《公司章程》、《关联交易决策制度》等的规定，不存在损害公司和中小股东利益的行 为。

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第九节 重要事项

• 一、重大诉讼、仲裁事项

• 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

• 二、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。

• 报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

• 三、报告期内的重大关联交易事项

• （一）报告期内，没有发生与日常经营相关的关联交易

• （二）报告期内，没有发生资产、股权转让发生的关联交易。

• （三）报告期内，没有发生公司与关联方共同对外投资的关联交易。

• （四）报告期内，公司与关联方发生的担保事项

公司由控股股东—唐山晶源电子股份有限公司提供担保，向中国农业银行玉田县支行

借入短期借款2,155.30 万元，长期借款700 万元，其明细情况如下：

贷 款 期 限	年利率	本 金	贷 款 银 行
2004.12.17—2006.6.10	5.76%	7,000,000.00	中国农业银行玉田支行
2005.2.03—2006.2.03	4.50%	8,276,500.00	中国农业银行玉田支行
2005.5.26—2006.5.26	4.50%	8,276,500.00	中国农业银行玉田支行
2005.2.22—2006.2.22	5.58%	5,000.000.00	中国农业银行玉田支行

（五）报告期内，公司与关联方租赁的关联交易

按本公司2002 年9 月28 日与本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司签订的 《房屋租赁协议》，本公司租赁唐山晶源电子股份有限公司房屋(面积776.725 平方米)，每 年租金32,249.64 元。2004 年度、2005 年度分别支付租金32,249.64 元。

（六）关联方应收应付款项余额

单 位 名 称	项目	2005.12.31	性质或内容
沧州远晶电子材料有限公司	其他应收款	500,000.00	往来款

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四、 报告期内，公司无重大合同事项

（一）公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁公司 资产事项。

（二）公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的对外担保事 项。

（三）公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理财事 项。

（四）无其它重大合同事项。

五、公司或持股5%以上股东的承诺事项

（一）本公司全体董事出具《承诺函》，承诺公司2005年加权平均净资产收益率高于 同期银行存款利率。2005年度，公司净资产收益率7.13%，高于2.25%的同期银行存款利率。

（二）根据《深圳证券交易所中小企业板块上市特别规定》的要求，公司向深圳证券 交易所承诺：1、公司上市后三个月内在公司章程内载入如下内容：（1）股票被终止上市 后，公司股票进入代办股份转让系统继续交易。（2）不对公司章程中的前款规定作任何修 改。2、自公司股票上市日起，三个月内完成与本次发行有关的工商变更登记事宜。以上各 项承诺均已履行。

（三）本公司承诺：在公司首次公开发行股票上市之日起一年内，不向控股股东唐山 晶源电子股份有限公司回购其所持有的本公司股份。报告期内，此项承诺严格履行。

（四）公司发起人股东承诺：如果公司2001年收到的玉田县财政局拨付的贷款贴息资 金300万元被要求补税，将按发起人股东发行前在公司的持股比例承担补缴税款的责任，以 保证公司及社会公众股股东的利益不受损害。报告期内，此项承诺严格履行。

（五）公司控股股东唐山晶源电子股份有限公司向本公司出具了《承诺函》，承诺： 如因职工持股会离职会员出资款项给付问题而给本公司造成的任何经济损失，均由唐山晶 源电子股份有限公司承担，保证不会损害本公司及本公司其他股东的利益。报告期内，此 项承诺严格履行。

（六）2003年8月23日唐山晶源电子股份有限公司向本公司出具了《避免同业竞争协议 书》，2003年10月10日公司实际控制人阎永江先生向本公司出具了《避免同业竞争承诺函》。 报告期内没有出现同业竞争的情况。

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（七）公司控股股东唐山晶源电子股份有限公司承诺：自公司股票上市之日起一年内， 不转让或者委托他人管理所持有的本公司股份，也不要求或接受本公司回购其所持有的股 份。报告期内，没有违反承诺事项的情况。

（八）报告期内，公司股权分置改革工作顺利完成，股改承诺事项：

1、晶源电子全体原非流通股股东承诺：自公司股权分置改革方案实施之日起，所持原 非流通股股份十二个月内不上市交易或转让；

2、晶源电子持股 5%以上的原非流通股股东承诺：

（1）自公司股权分置改革方案实施之日起，其所持原非流通股股份三十六个月内不上 市交易；

（2）在前项承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数 量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分 之十；

（3）在第（1）项承诺期满后的十二个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售所持 股份的价格不低于12.85 元（若自公司股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间有派 息、送股、资本公积金转增股份等除权事项，应对该价格进行除权处理)。

（4）在实施股权分置改革方案之后，将在晶源电子相关的年度股东大会上提议公司 2005 年和2006 年年度利润分配比例不低于当年实现的可分配利润(非累计可分配利润)的 50%，并在股东大会表决时对该议案投赞成票。

报告期内，各股东严格遵守承诺，没有出现违反承诺事项的情况。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

2005年度公司继续聘任北京兴华会计师事务所为本公司的审计机构，本年度审计费用 为23万元。截止报告期末，北京兴华会计师事务所已连续5年为本公司提供审计服务。 七、公司、公司董事会及董事受到处罚及整改情况

报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批 评及证券交易所的公开谴责。

八、 其它重大事项

（一）在沧州建控股子公司情况

2005年9月6日，公司与河北远贸进出口集团有限公司、莫斯科国际贸易有限公司签署

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了在中国境内建立沧州晶源远贸晶体材料有限公司的合资协议书，并于2005年9月28日领取 了注册号为企合冀沧总字第130900100361号企业法人营业执照，合资公司注册资本700万元 人民币，本公司出资357万元人民币，占注册资本的51%，法定代表人为公司董事长阎永江 先生，公司住所在沧州市新华西路五七新村，经营范围是：生产、销售人造石英晶体材料、 高精度石英晶片及本公司产品。2006年2月7日该公司进行了工商变更，公司名称变更为沧 州远晶电子材料有限公司。

（二）深圳晶源股权转让及工商变更情况

本公司的控股子公司深圳市晶源精密频率器件有限公司各股东于2005年12月9签署出 资转让协议，进行了股权转让。（1）刘云英将其所持的6.67%的股份中的2%以21万元人民 币的价格转让给毕立新；将2.33%的股权以24.5万元人民币的价格转让给本公司；将2.34% 的股权（非专利技术股）无偿转让给本公司。（2）张笑阳将其所持的17.66%的股权（非专 利技术股）无偿转让给本公司。深圳国际高新技术产权交易所出具了深高交所见（2005） 字第4576号股权转让见证书。

上述股权转让后，深圳晶源公司的注册资本不变，股东变更为自然人毕立新和唐山晶 源裕丰电子股份有限公司，出资比例分别为2%和98%，并于2006年3月进行了工商变更登记。 2005年12月27日深圳晶源进行了工商变更，公司名称变更为：深圳市晶源裕丰电子有 限公司，公司住所变更为：深圳市福田区民田路新华保险大厦2503号，经营范围调整为： 开发、经营电子元器件及整机产品、电子设备、仪器仪表（不含专营、专控、专卖商品及 限制项目）；经营进出口业务。

九、报告期内公告事项

披露日期	公告内容	信息披露报纸	信息披露网站
2005-04-27	招股意向书	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-04-27	招股意向书附录		http://www.cninfo.com.cn
2005-05-13	首次公开发行A股初步询价结 果及发行价格区间公告	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-05-13	首次公开发行A股网下累计投 标和股票配售发行公告	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-05-18	首次公开发行A股定价及网下 配售结果公告	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-05-18	首次公开发行A股向二级市场 投资者按市值配售发行公告	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn

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==> picture [19 x 17] intentionally omitted <==

2005-05-18	招股说明书		http://www.cninfo.com.cn
2005-05-23	中签率公告	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-05-24	首次公开发行A股向二级市场 投资者按市值配售发行摇号中 签结果公告	《中国证券报》、《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-06-01	上市公告书	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-06-01	公司章程		http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	投资者关系管理制度		http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	2005年半年度财务报告		http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	关于召开2005年第一次临时股 东大会的通知	《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	独立董事关于公司当期对外担 保及与关联方资金往来事项情 况的专项说明及独立意见	《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	第二届董事会第四次会议决议 公告	《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	募集资金管理办法		http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	2005年半年度报告摘要	《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-08-11	2005年半年度报告		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-06	网下配售对象股票上市流通的 提示性公告	《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-13	2005年第一次临时股东大会决 议公告	《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-13	2005年第一临时股东大会之法 律意见书		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	股权分置改革说明书（摘要）	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	关于召开A股市场相关股东会 议的通知	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	独立董事关于股权分置改革之 独立意见函		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	股权分置改革的法律意见书		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	股权分置改革之保荐意见书		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	董事会投票委托征集报告书	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》、《证券日报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-19	股权分置改革说明书		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-23	关于进行股权分置改革网上投 资者沟通会的公告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-28	独立董事关于调整公司股权分 置改革方案的独立意见		http://www.cninfo.com.cn

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==> picture [19 x 17] intentionally omitted <==

2005-09-28	关于股权分置改革方案沟通协 商情况暨调整股权分置改革方 案的公告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-09-28	股权分置改革之补充保荐意见		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-28	股权分置改革说明书摘要（修订 稿）		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-28	股权分置改革的补充法律意见 书		http://www.cninfo.com.cn
2005-09-28	股权分置改革说明书（修订稿）		http://www.cninfo.com.cn
2005-10-12	2005年第三季度报告	《上海证券报》、《中国证券报》、 《证券日报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-10-17	关于召开A股市场相关股东会 议暨董事会投票委托征集的第 一次提示性公告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-10-24	关于召开A股市场相关股东会 议暨董事会投票委托征集的第 二次提示性公告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-10-31	关于股权分置改革的A股市场 相关股东会议法律意见书		http://www.cninfo.com.cn
2005-10-31	关于股权分置改革事项的相关 股东会议表决结果公告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-11-02	关于股权分置改革方案实施公 告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-11-02	关于股票简称变更的公告	《中国证券报》、《上海证券报》、 《证券时报》	http://www.cninfo.com.cn
2005-11-07	股份结构变动公告	《中国证券报》、《上海证券报》	http://www.cninfo.com.cn

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第十节 财务报告

一、审计报告

审 计 报 告

（2006）京会兴审字第 1-313 号

唐山晶源裕丰电子股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的唐山晶源裕丰电子股份有限公司（以下简称“贵公司”）2005 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2005 年度的利润及利润分配表和合并利润及利 润分配表以及2005 年度的现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管 理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是 否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据， 评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报 表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定， 在所有重大方面公允地反映了贵公司2005 年12 月31 日的财务状况和合并财务状况，2005 年度的经营成果和合并经营成果以及2005 年度的现金流量和合并现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司 注册会计师 谭红旭

地址：北京市阜成门外大街2 号 注册会计师 曹 俊

万通新世界广场706 室

二零零六年四月六日

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二、会计报表

资 产 负 债 表

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：唐山晶源裕丰	子股	份有限公司	份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	注释	期末数（2005年12月31日）		期初数（2004年12月31日）
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	1	28,240,893.21	23,356,007.27	6,270,405.78	4,259,547.50
短期投资
应收票据				108,392.95
应收股利
应收利息
应收账款	2	39,279,463.06	39,101,439.48	31,721,727.31	25,438,139.47
其他应收款	3	1,067,298.83	909,730.27	3,555,932.77	8,656,339.79
预付账款	4	10,137,019.10	4,677,239.47	2,577,726.83	2,415,977.83
应收补贴款	5	4,528,536.81	4,338,272.08	397,654.18	397,654.18
存货	6	37,171,789.31	31,006,205.95	45,429,860.88	34,530,925.71
待摊费用	7	105,490.18	42,926.54	29,763.10	23,096.46
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计		120,530,490.50	103,431,821.06	90,091,463.80	75,721,680.94
长期投资：
长期股权投资	8	3,569,570.72	44,001,668.15	2,749,507.91	33,146,984.28
长期债权投资
长期投资合计		3,569,570.72	44,001,668.15	2,749,507.91	33,146,984.28
合并价差
固定资产：
固定资产原价	9	188,414,605.59	152,388,107.27	173,259,171.81	142,886,416.20
减：累计折旧	9	98,045,721.21	90,694,094.93	81,175,200.37	77,659,950.58
固定资产净值	9	90,368,884.38	61,694,012.34	92,083,971.44	65,226,465.62
减：固定资产减值准备	9	2,883,228.72	2,883,228.72	2,964,684.79	2,964,684.79
固定资产净额	9	87,485,655.66	58,810,783.62	89,119,286.65	62,261,780.83
工程物资	10	2,610,103.33	1,846,606.33	3,700,395.54	3,700,395.54
在建工程	11	86,346,272.58	81,242,874.58	2,817,143.22	2,810,993.22
固定资产清理
固定资产合计		176,442,031.57	141,900,264.53	95,636,825.41	68,773,169.59
无形资产及其他资产：
无形资产	12	12,580,410.89	11,165,410.89	12,574,565.21	10,919,565.21
长期待摊费用	13	48,454.28	48,454.28	114,546.30	114,546.30
其他长期资产
无形资产及其他资产合计		12,628,865.17	11,213,865.17	12,689,111.51	11,034,111.51
递延税项：
递延税款借项
资产总计		313,170,957.96	300,547,618.91	201,166,908.63	188,675,946.32

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公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

资 产 负 债 表（续）

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：唐山晶源裕丰	子股	份有限公司	份有限公司	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	注释	期末数（2005年12月31日）		期初数（2004年12月31日）
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	14	29,553,000.00	29,553,000.00	29,700,000.00	29,700,000.00
应付票据	15	2,495,000.00	2,495,000.00	1,776,983.78	1,776,983.78
应付账款	16	18,540,276.65	19,466,140.60	19,107,370.36	19,412,352.41
预收账款	17	752,352.60	632,400.92	2,299,137.32	1,329,959.94
应付工资		2,846,913.06	1,930,630.67	1,497,630.29	1,349,957.81
应付福利费		7,537,431.97	6,712,794.54	8,297,871.14	7,886,736.35
应付股利
应交税金	18	-3,678,191.26	-1,416,311.80	-103,909.99	10,353.90
其他应交款	19	257,971.08	244,277.19	6,294.02	2,622.96
其他应付款	20	3,239,549.32	2,961,460.94	2,863,375.82	2,474,432.66
预提费用	21	44,420.67	27,360.00	32,832.00	32,832.00
预计负债
一年内到期的长期负债	22	8,440,000.00	8,440,000.00	1,440,000.00	1,440,000.00
其他流动负债
流动负债合计		70,028,724.09	71,046,753.06	66,917,584.74	65,416,231.81
长期负债：
长期借款	23	30,000,000.00	30,000,000.00	31,800,000.00	31,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款	24	2,470,000.00	2,470,000.00	1,770,000.00	1,770,000.00
其他长期负债
长期负债合计		32,470,000.00	32,470,000.00	33,570,000.00	33,570,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计		102,498,724.09	103,516,753.06	100,487,584.74	98,986,231.81
少数股东权益		13,271,090.72		10,817,787.29
所有者权益（或股东权益）：
股本	25	75,500,000.00	75,500,000.00	50,500,000.00	50,500,000.00
减：已归还投资
股本净额		75,500,000.00	75,500,000.00	50,500,000.00	50,500,000.00
资本公积	26	78,067,203.72	78,209,508.06	1,521,468.36	1,663,772.70
盈余公积	27	9,966,518.23	8,925,363.77	7,193,477.41	6,919,801.37
其中：法定公益金	27	3,015,784.10	2,975,121.25	2,306,600.45	2,306,600.45
未分配利润	28	33,867,421.20	34,395,994.02	30,646,590.83	30,606,140.44
其中：拟支付现金股利		9,060,000.00	9,060,000.00	7,575,000.00	7,575,000.00
所有者权益合计		197,401,143.15	197,030,865.85	89,861,536.60	89,689,714.51
负债和所有者权益总计		313,170,957.96	300,547,618.91	201,166,908.63	188,675,946.32

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晶源电子【002049

==> picture [19 x 17] intentionally omitted <==

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

利润及利润分配表

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有	限公司	限公司	单位：人民币元	单位：人民币元
	本年数（2005年1-12月）		上年数（2004年1-12月）
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、主营业务收入	167,606,945.53	151,738,439.74	139,314,470.98	125,206,052.63
减：主营业务成本	124,998,270.34	125,542,021.08	102,879,596.16	97,018,388.60
主营业务税金及附加	786,463.69	549,623.68	102,382.02	81,264.11
二、主营业务利润	41,822,211.50	25,646,794.98	36,332,492.80	28,106,399.92
加：其他业务利润	48,893.14		152,148.70	44,375.81
减：营业费用	3,431,405.07	2,543,355.42	3,229,569.49	2,579,374.06
管理费用	14,209,440.26	9,300,206.86	7,159,257.53	4,958,264.34
财务费用	5,731,834.17	5,483,594.84	1,467,266.29	1,413,249.70
三、营业利润	18,498,425.14	8,319,637.86	24,628,548.19	19,199,887.63
加：投资收益	62.81	7,284,683.87	-30,621.76	3,919,472.04
补贴收入			43,792.00	43,792.00
营业外收入	207,227.10	200,530.18	201,211.08	187,248.89
减：营业外支出	67,420.24	19,998.66	77,610.40	77,606.62
四、利润总额	18,638,294.81	15,784,853.25	24,765,319.11	23,272,793.94
减：所得税	2,491,343.60	2,414,437.27	6,339,799.47	6,339,799.47
少数股东损益	2,147,753.43		1,252,740.60
加：未确认的投资损失本期发生额
五、净利润	13,999,197.78	13,370,415.98	17,172,779.04	16,932,994.47
加：年初未分配利润	30,646,590.83	30,606,140.44	21,519,887.69	21,263,095.14
其他转入
六、可供分配的利润	44,645,788.61	43,976,556.42	38,692,666.73	38,196,089.61
减：提取法定盈余公积	1,418,367.29	1,337,041.60	1,693,299.45	1,693,299.45
提取法定公益金	709,183.65	668,520.80	846,649.72	846,649.72
提取职工奖励及福利基金	430,326.59		182,450.69
提取储备基金	322,744.94		136,838.02
提取企业发展基金	322,744.94		136,838.02
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润	41,442,421.20	41,970,994.02	35,696,590.83	35,656,140.44
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利	7,575,000.00	7,575,000.00	5,050,000.00	5,050,000.00
转作资本的普通股股利
八、未分配利润	33,867,421.20	34,395,994.02	30,646,590.83	30,606,140.44
补充资料：
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益

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晶源电子【002049】 2005 年年度报告

2．自然灾害发生的损失 3．会计政策变更增加（或减少）利润总额 4．会计估计变更增加（或减少）利润总额 5．债务重组损失 6．其他

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

现金流量表

2005年1-12月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司		单位：人民币元
项目	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金	178,261,753.96	144,572,448.96
收到的税费返还	7,875,681.20	5,449,755.19
收到的其他与经营活动有关的现金	8,831,911.09	3,346,745.65
现金流入小计	194,969,346.25	153,368,949.80
购买商品、接受劳务支付的现金	120,449,491.04	106,905,363.90
支付给职工以及为职工支付的现金	20,362,447.42	17,160,869.01
支付的各项税费	7,073,605.69	4,743,746.42
支付的其他与经营活动有关的现金	9,850,250.47	6,148,771.63
现金流出小计	157,735,794.62	134,958,750.96
经营活动产生的现金流量净额	37,233,551.63	18,410,198.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额	20,010.00	20,010.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计	20,010.00	20,010.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金	106,591,686.75	90,835,537.63
投资所支付的现金	3,570,000.00	3,570,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计	110,161,686.75	94,405,537.63
投资活动产生的现金流量净额	-110,141,676.75	-94,385,527.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金	108,140,544.42	108,140,544.42
借款所收到的现金	56,253,000.00	56,253,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计	164,393,544.42	164,393,544.42
偿还债务所支付的现金	51,200,000.00	51,200,000.00

48

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分配股利、利润或偿付利息所支付的现金	9,959,131.06	9,959,131.06
支付的其他与筹资活动有关的现金	4,844,809.06	4,844,809.06
现金流出小计	66,003,940.12	66,003,940.12
筹资活动产生的现金流量净额	98,389,604.30	98,389,604.30
四、汇率变动对现金的影响	-3,510,991.75	-3,317,815.74
五、现金及现金等价物净增加额	21,970,487.43	19,096,459.77

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

现金流量表

2005年1-12月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司 单位：人民币元

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司		单位：人民币元
项目	合并	母公司
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	13,999,197.78	13,370,415.98
少数股东损益	2,147,753.43
加：计提的资产减值准备	165,244.49	187,685.97
固定资产折旧	17,203,662.53	13,504,951.78
无形资产摊销	496,647.32	256,647.32
长期待摊费用摊销	996,116.91	107,015.10
待摊费用减少（减：增加）	-75,727.08	-19,830.08
预提费用增加（减：减少）	-62,019.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失	48,886.51	9,056.50
财务费用	5,953,104.06	5,696,474.80
投资损失（减：收益）	-62.81	-7,284,683.87
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）	8,258,071.57	3,524,719.76
经营性应收项目的减少（减：增加）	-13,124,619.94	-14,306,256.00
经营性应付项目的增加（减：减少）	-1,242,393.33	3,064,001.58
其他	2,469,689.87	300,000.00
经营活动产生的现金流量净额	37,233,551.63	18,410,198.84
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

49

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3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	28,240,893.21	23,356,007.27
减：现金的期初余额	6,270,405.78	4,259,547.50
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额	21,970,487.43	19,096,459.77

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

利润几利润分配表附表1：

净资产收益率和每股收益的计算表

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司	编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
2005年1—12月 报告期利润(P)		净资产收益率		每股收益
		全面摊薄	加权平均 （ROE）	全面摊薄	加权平均（EPS）
主营业务利润	41,822,211.50	21.19%	26.82%	0.55394	0.64259
营 业 利 润	18,498,425.14	9.37%	11.86%	0.24501	0.28423
净 利 润	13,999,197.78	7.09%	8.98%	0.18542	0.21510
扣除非经常性损益后的净利润	12,915,781.41	6.54%	8.28%	0.17107	0.19845
每股经营活动产生的现金流量净额	0.49

合并资产负债表附表1：

资产减值准备明细表

2005 年12 月31 日

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

项目	年初余额	本年增加数	本年减产数	本年减产数	年末余额
			本年转回数	处置转出
一、坏账准备合计	1,210,549.91	165,244.49			1,375,794.40
其中：应收账款	1,035,209.33	300,537.52			1,335,746.85
其他应收款	175,340.58	-135,293.03			40,047.55
二、短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资

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三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计	2,964,684.79			81,456.07	2,883,228.72
其中：房屋、建筑物	85,923.00				85,923.00
机器设备	1,649,078.56				1,649,078.56
电子设备	1,137,787.08			4,465.07	1,133,322.01
运输设备	83,612.07			76,991.00	6,621.07
其他设备	8,284.08				8,284.08
六、无形资产减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
合计	4,175,234.70	165,244.49		81,456.07	4,259,023.12

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

合并资产负债表附表2：

股东权益增减变动表

2005 年度

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

2005 年度 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
项目	本年数	上年数
一、实收资本（或股本）
期初余额	50,500,000.00	50,500,000.00
本期增加数	25,000,000.00
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入

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新增资本（或股本）	25,000,000.00
本期减少数
期末余额	75,500,000.00	50,500,000.00
二、资本公积：
期初余额	1,521,468.36	1,520,564.35
本期增加数	76,545,735.36	904.01
其中：资本（或股本）溢价	76,245,735.36
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易价差
其他资本公积	300,000.00	904.01
本期减少数
其中：转增资本（或股本）
期末余额	78,067,203.72	1,521,468.36
三、法定和任意盈余公积：
期初余额	4.886.876.96	2.919.901.47
本期增加数	2.063.857.17	1.966.975.49
其中：从净利润中提取数	2.063.857.17	1.966.975.49
其中：法定盈余公积	1.418.367.29	1.693.299.45
任意盈余公积
储备基金	322,744.94	136,838.02
企业发展基金	322,744.94	136,838.02
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增资本（或股本）
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额	6,950,734.13	4,886,876.96
其中：法定盈余公积	6,031,568.21	4,613,200.92
储备基金	459,582.96	136,838.02
企业发展基金	459,582.96	136,838.02
四：法定公益金：
期初余额	2,306,600.45	1,459,950.73
本期增加数	709,183.65	846,649.72
其中：从净利润中提取数	709,183.65	846,649.72

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本期减少数
其中：集体福利支出
期末余额	3,015,784.10	2,306,600.45
五、未分配利润
期初未分配利润	30,646,590.83	21,519,887.69
本期净利润（净亏损以“—”号填列）	13,999,197.78	17,172,779.04
本期利润分配	10,778,367.41	8,046,075.90
期末未分配利润（未弥补亏损以“—”号填列）	33,867,421.20	30,646,590.83

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

合并资产负债表附表3：

应交增值税明细表

2005 年1-12 月

编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司

2005 年1-12 月 编制单位：唐山晶源裕丰电子股份有限公司
项 目	本期累计数
一、应交增值税
1、年初未抵扣数	1,101,037.26
2、销项税额	12,621,772.53
出口退税	21,747,053.22
转出多交增值税
进项转出	384,768.64
3、进项税额	22,542,990.42
已交税金	89.34
减免税额
出口抵减内销产品应纳税额	11,769,319.41
转出未交增值税	1,862,385.16
4、期末未抵扣数	2,522,227.20
二、未交增值税
1、年初未交数	104,962.29

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2、本期转入数	1,862,385.16
3、本期已交数	1,918,802.99
4、期末未交数	48,544.46

公司法定代表人：阎永江 主管会计工作的公司负责人：毕立新 会计机构负责人：陶志明

三、会计报表附注

唐山晶源裕丰电子股份有限公司

2005 年度会计报表附注

一、公司基本情况

唐山晶源裕丰电子股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系 2001 年 8 月 17 日经河北省人民政 府以冀股办(2001)88 号文批准，由唐山晶源裕丰电子有限公司整体变更而成的股份有限公司。整体变更 时，股本总额为 5,050 万元，其中唐山晶源电子股份有限公司持有 38,425,450 股，占总股本的 76.09%； 陈继红等 18 位自然人持有 12,074,550 股，占总股本的 23.91%。公司于 2001 年 9 月 17 日领取企业法人 营业执照，注册号为 1300001001989。

2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字(2005)18 号文核准，本公司向社会公开发行 人民币普通股(A 股)25,000,000 股。公开发行股票后，本公司总股本变更为 7,550 万股。2005 年 11 月， 根据本公司股东会议审议通过并实施的《股权分置改革方案》，非流通股股东为使其持有的非流通股股 份获得上市流通权，以向流通股股东支付公司股票作为对价股份，对价股份的总数为 8,750,000 股，即 流通股股东每持有 10 股公司股票获付 3.5 股公司股票。公司股权分置改革方案实施后，公司股权结构发 生变化，各股东持股比例如下：唐山晶源电子股份有限公司持有 31,767,575 股，占总股本的 42.08%； 陈继红持有 2,087,500 股，占总股本的 2.76%；毕立新持有 693,050 股，占总股本的 0.92%；孟令富持有 567,800 股，占总股本的 0.75%；陶志明持有 567,800 股，占总股本的 0.75%；董维来持有 567,800 股， 占总股本的 0.75%；王晓东持有 567,800 股，占总股本的 0.75%；阎立群持有 567,800 股，占总股本的 0.75%；郭宏宇持有 567,800 股，占总股本的 0.75%；李艳琴持有 567,800 股，占总股本的 0.75%；王艳 丽持有 501,000 股，占总股本的 0.66%；张怀方持有 417,500 股，占总股本的 0.55%；杨瑞丰持有 417,500 股，占总股本的 0.55%；武建军持有 417,500 股，占总股本的 0.55%；阎海科持有 334,000 股，占总股本 的 0.44%；张龙贵持有 334,000 股，占总股本的 0.44%；杨秀霞持有 304,775 股，占总股本的 0.40%；张 立强持有 250,500 股，占总股本的 0.33%；杨国永持有 250,500 股，占总股本的 0.33%；社会公众股股东

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持有 33,750,000 股，占总股本的 44.70%。

本公司经营范围包括：生产和销售压电石英晶体器件。

经河北省对外贸易经济合作厅冀外经贸贸发登字[2001]43 号文批准，本公司于 2001 年 8 月获得自 营进出口权。

二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。

2、会计年度

以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3、记账本位币 记账本位币为人民币。

4、记账基础及计价原则

记账基础采用权责发生制原则，资产的计价遵循历史成本原则。

5、现金等价物的确定标准

公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现 金等价物，包括：现金、银行存款以及可在证券市场上流通的三个月到期的短期债券投资等。

6、外币业务核算方法

发生外币业务，按发生当月月初市场汇价(中间价)折合成记账本位币记账，月末将各种外币账户的 外币余额按月末汇价(中间价)进行调整，对期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间 的差额，如属于筹建期间的，计入长期待摊费用；如属于与购建固定资产、无形资产及其他资产相关的， 计入固定资产、无形资产及其他资产的价值；其余的则作为汇兑损益，计入当期损益。

7、短期投资核算方法

• (1) 本公司取得短期投资时按投资成本计量，投资成本的确定方法如下：

A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投 资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息， 则单独核算，不构成短期投资成本；

• B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；

C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应 -- 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则 债务 重组》的相关规定执行；

D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期

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投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行；

• (2) 短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记“应收股利”或“应

• 收利息”科目的现金股利或利息除外；

• (3) 出售短期投资时，将实际取得价款减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股

• 利、利息等后的余额，作为投资损益，计入当期损益；

• (4) 期末短期投资按成本与市价孰低计价，并按市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。短期

• 投资跌价准备一般按投资总体为基础进行计算，如果某项投资比重比较大，占整个短期投资 10%及以上， 则按单项投资为基础进行计算应计提的跌价准备。

• 8、坏账核算方法

坏账的确认标准：(1) 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项；(2) 债 务人逾期未履行其偿债义务，且具有确凿证据表明无法收回的款项；

本公司坏账核算采用备抵法，期末根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况以 及其他相关信息按账龄分析法确认应收款项(包括应收账款和其他应收款)的坏账准备，具体计提比例如 下：

账 龄	计提比例
一年以内	3%
一至二年	6%
二至三年	12%
三至四年	24%
四至五年	48%
五年以上	100%

此外，公司对确定能收回或确定不能收回的款项另单项确认其坏账准备。

• 9、存货及存货跌价准备的核算方法

(1) 存货包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品等。本公司和唐山晶源旭丰电子有 限公司的原材料以计划成本计价，期末通过分摊成本差异，将存货的计划成本调整为实际成本,本公司产 品成本计算采用分步法；深圳市晶源裕丰电子有限公司外购存货按实际成本计价，发出存货采用加权平 均法计价，产品成本计算则采用品种法；

• (2) 低值易耗品、包装物领用时主要采用一次摊销法核算；

• (3) 存货的盘存制度采用永续盘存制；

• (4) 期末存货按成本和可变现净值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计

• 提存货跌价准备。

10、长期投资及长期投资减值准备核算方法

• (1) 长期股权投资核算方法

• ① 本公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：

• A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款(包括支付税金、手续费等相关费用)作为

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初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣 告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。

D、通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。

② 本公司持被投资单位有表决权资本总额低于 20%，或虽占 20%以上(含 20%)，但无控制、无共 同控制且无重大影响的，长期股权投资按成本法核算；持有被投资单位有表决权资本总额 20%以上(含 20%)，或虽不足 20%但具有控制、共同控制或重大影响的，长期股权投资按权益法核算；本公司占被投 资单位资本总额 50%以上(不含 50%)，或虽不足 50%但具有实质控制权的，按权益法核算并编制合并会 计报表。

③ 采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额， 作为股权投资差额处理，借方差额按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期 限平均摊销，合同没有规定期限的，按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额则计入“资本公积—股权投 资准备”科目。

(2) 长期债权投资核算方法

① 本公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下： A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款(包括税金、手续费等相关费用)减去已到 付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小， 可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。

B、接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权 投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始投资成本。

② 长期债权投资损益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确认损益 办法如下：

A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资 成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价(按直

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线法)以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值(包括账面摊余价值或 摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备)的差额，确认为 收到或处置当期的收益或损失。

(3) 长期投资减值准备核算方法

期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导 致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额 低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

11、委托贷款的核算方法

(1) 委托贷款以实际委托贷款的金额作为其初始成本。

(2) 委托贷款利息确认方法：期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，并计入当期损益；如已 计提的利息到期不能收回，则停止计提利息，并冲回原已计提的利息。

(3) 期末委托贷款按其本金和可收回金额孰低计价，并按单项委托贷款可收回金额低于委托贷款本 金的差额计提委托贷款减值准备。

12、固定资产的核算方法

(1) 固定资产的确认标准：① 使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；② 单位价值在 2,000 元以上、并且使用期限超过两年的， 不属于生产、经营主要设备的物品。

(2) 固定资产的分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备。

(3) 固定资产的计价方法：按照历史成本计价。融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的原账 面价值与最低租赁付款额的现值较低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例小于或等 于 30%的，在租赁开始日按最低租赁付款额作为固定资产的入账价值)；通过非货币性交易和债务重组 换入的固定资产，其入账价值分别按《企业会计准则—非货币性交易》和《企业会计准则－债务重组》 的规定确定。

(4) 固定资产的折旧：按平均年限法分类计提折旧，各类固定资产的使用年限、净残值率、年折旧 率如下：

下：
固定资产名称	使用年限	净残值率	年折旧率
房屋建筑物	30	5%	3.17%
机器设备	10	5%	9.50%
运输设备	6	5%	15.83%
电子设备	5	5%	19.00%
其他设备	10	5%	9.50%

(5) 固定资产后续支出的处理：固定资产的修理费用(含大修)直接计入当期费用；固定资产改良支 出，以增计后不超过该资产可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其他则计入当期费用；固定资产

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装修费用，在符合资本化原则的情况下，在固定资产中单独核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使 用年限两者中较短的期间内，按直线法单独计提折旧。

(6) 经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。

(7) 固定资产减值准备计提标准及确认方法：期末固定资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、 长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的，按单项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额作 为固定资产减值准备。

13、在建工程的核算方法

(1) 在建工程的计价：在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根 据工程项目概算购入不需要安装的固定资产、为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属于 工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：

A、发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本及为工程 建设而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出；

B、自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项税额、库存 商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各种劳务成本及为工程建设而借入的专门借款所 发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额的资本化金额确定工程实际支出。

(2) 在建工程结转为固定资产的时点为在建工程达到预定可使用状态。

(3) 公司对年末有证据表明在建工程已经发生了减值，如：长期停建且预计未来 3 年内不会重新开 工；所建项目在技术和性能上已经落后且带来的收益有很大不确定性等情形，按该项目估计产生的损失 计提在建工程减值准备。若减值迹象消失，根据具体情况在计提金额内转回。

14、借款费用的会计处理方法

(1) 资本化费用的确认：因购建固定资产而专门借入的款项发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑 差额，在符合《企业会计准则—借款费用》规定条件的情况下，予以资本化，计入该资产的成本；其他 的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额于当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属 于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，予以资本化；以后发生的辅助费用于发生当期确 认为费用，如果辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；因安排其他借款而发生的辅助费用于发 生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化的开始：当满足以下三个条件时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊 销和汇兑差额开始资本化：

A、资产支出已经发生；

B、借款费用已经发生；

• C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

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资产支出包括为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。 (3) 借款费用资本化的暂停和停止

如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本 化，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是使购建的固定资产达到预定的可使用状态所必要的程序， 则借款费用的资本化继续进行。

当购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的费用于发生当期 确认为费用。

(4) 借款费用资本化金额：在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期期末止购建 固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积。

15、无形资产的核算方法

• (1) 本公司的无形资产按取得时的实际成本计量，实际成本按以下方法确定：

• A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；

B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；

C、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，按应 -- 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则 债务 重组》的相关规定确定无形资产成本。

D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为无形 -- 资产成本。涉及补价的，按《企业会计准则 非货币性交易》的相关规定确定无形资产成本；

E、自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时的注册费、聘请律师费用等费用作 为无形资产的实际成本；

(2) 无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；如预计使用年限超过了合同规定的受 益年限或法律规定的有效年限，按合同规定的受益年限、法律规定的有效年限或两者之中较短年限确定； 如合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年(土地使用权则不超过 50 年)；

(3) 公司于年末将无形资产账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，如该资产的市价大幅 下跌或被新技术替代且在未来年限内不会恢复的，计提无形资产减值准备。若减值迹象消失，根据实际 情况在原计提金额内转回。

16、长期待摊费用摊销方法

公司筹建期间内发生的开办费在开始生产的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；其他长期 待摊费用则在受益期内平均摊销。

17、收入确认原则

• (1) 销售商品：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购买方，不再保留与商品所有权相联系的

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继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量 时，确认销售商品收入的实现。

(2) 提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证 据时，确认劳务收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务的交易结果能够可靠估计 的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计 的情况下，于资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成 本；如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入，但将已经发生的成本确认为当期费用；

(3) 让渡资产使用权：利息收入按他人使用本企业现金使用权的时间和适用利率计算确定；使用费 收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。

18、所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

19、合并会计报表的编制方法

(1) 合并会计报表的合并范围：本公司长期股权投资中持有 50%以上有表决权股份的单位以及虽 在 50%以下但有实际控制权的单位；

(2) 合并会计报表的编制方法：按照财政部[1995]11 号文《合并会计报表暂行规定》的有关要求执 行，即以合并期间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别会计报表为依据，将它们之间的投资、 重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数股东权益(损益)。

三、税项

1、增值税：销项税率为 17%；出口货物增值税采用免、抵、退的计算办法，出口货物退税率为 17%；

2、营业税：税率为 5%；

3、城建税：本公司城建税为流转税的 5%，本公司控股子公司深圳市晶源裕丰电子有限公司城建 税为流转税的 1%；本公司控股子公司北京晶源裕丰光学电子器件有限公司城建税为流转税的 7%；

4、教育费附加：教育费附加费率为流转税的 3%；

• 5、教育地方附加费：教育地方附加费为流转税的 1%；

6、企业所得税：本公司的企业所得税率为 33%；本公司控股子公司深圳市晶源裕丰电子有限公司 企业所得税率为 15%；本公司控股子公司唐山晶源旭丰电子有限公司企业所得税率为 30%，根据《外商 投资企业和外国企业所得税法》关于生产性外商投资企业所得税的优惠政策，该公司从开始获利的年度 起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；本公司控股子公司北京晶 源裕丰光学电子器件有限公司为在中关村科技园区下辖的电子城科技园注册成立的高新技术企业，自开

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办之日起，三年内免征企业所得税，第四至第六年减半征收企业所得税，第七年起按 15%税率征收所得 税；如出口产品的产值达到当年总产值 40%以上的，减按 10%税率征收企业所得税。

四、控股子公司

1 、纳入合并报表范围的子公司

公 司 名 称	注册 地址	注册资本	经 营 范 围	原始 投资额	拥有权益 比例
深圳市晶源裕 丰电子有限公 司	深圳市福田区 民田新路 新华保险大厦 2503号	1,050 万元	开发、生产、经营精密石英晶 体元器件及微波频率源(不含 限制项目)	794.50 万元	75.67%
唐山晶源旭丰 电子有限公司	河北省玉田县 城西大街 150号	360万 美元	生产和销售压电石英晶体元 器件	270万 美元	75.00%
			加工石英晶体器件，光学镜片
北京晶源裕丰 光学电子器件 有限公司	北京市朝阳区 酒仙桥路14号 兆维工业园	500万元 (实缴注册 资本 305.555 万元)	真空镀膜；自营进出口业务； 销售仪器仪表、机械设备；经 营本企业自产产品及技术的 出口业务和本企业所需的机 械设备、零配件、原辅材料及 技术的进口业务(不含国家限制	275 万元	90.00%
			或禁止进出口的商品及技术项目)

• 注(1)：根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2 号)的规定，北京晶源裕丰光学电 子器件有限公司本年度纳入合并报表范围。

• 注(2)：本公司控股子公司—深圳市晶源精密频率器件有限公司于 2005 年 12 月 27 日在深圳市工商行政管理局办 理了变更登记，将公司名称变更为深圳市晶源裕丰电子有限公司；注册地址变更为深圳市福田区民田新路 新华保险大厦 2503 号；经营范围变更为开发、生产、经营精密石英晶体元器件及微波频率源(不含限制项 目)。

2 、未纳入合并报表范围的子公司

公 司 名 称	注册 地址	注册资本	经 营 范 围	原始 投资额	拥有权益 比例
沧州远晶电子 材料有限公司	沧州市新华 西路五七新村	700万元 (实缴注册资本 409 万元)	生产、销售人造石英晶体 材料、高精度石英晶片；销售 本公司产品。	357万元	51.00%

• 注：根据财政部《关于合并会计报表合并范围请示的复函》(财会二字[1996]2 号)的规定，沧州远晶电子材料有限 公司资产总额、销售收入和净利润额均在规定的标准以下，故未纳入合并会计报表范围。

五、合并会计报表主要项目注释 (如无特别说明，以下货币单位均为人民币元)

1 、货币资金

项 目		2004.12.31	2004.12.31		2005.12.31
	原 币	汇 率	折合人民币	原 币	汇 率	折合人民币
现金—人民币			62,898.69			78,707.51
现金—美元	317.00	8.2765	2,623.65

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现金—港币	2,180.00	1.0637	2,318.87	20.00	1.0405	20.81
现金—日元	90,000.00	0.079701	7,173.09
银行存款—人民币			5,520,552.02			22,200,775.76
银行存款—美元	73,627.12	8.2765	609,374.86	98,867.81	8.0702	797,883.00
银行存款—日元				73,581,094.00	0.068716	5,056,198.46
其他货币资金			65,464.60			107,307.67
合 计			6,270,405.78			28,240,893.21

注(1)：本公司无抵押、冻结、存放在境外、有潜在回收风险的货币资金。 注(2)：其他货币资金系信用卡存款和信用卡保证金存款。

2 、应收账款

			2004.12.31	2004.12.31				2005.12.31	2005.12.31
账 龄	金 额	比例 (%)	坏账准备 比例 金 额		净 额	金 额	比例 (%)	坏账准备 比例 金 额		净 额
一年以内	32,481,880.05	99.15	3%	974,456.40	31,507,423.65	40,220,226.68	99.03	3%	1,206,606.81	39,013,619.87
一至二年	28,098.49	0.09	6%	1,685.91	26,412.58	121,507.68	0.30	6%	7,290.46	114,217.22
二至三年	28,363.00	0.09	12%	3,403.56	24,959.44	26,517.45	0.07	12%	3,182.09	23,335.36
三至四年	205,259.10	0.63	24%	49,262.18	155,996.92	28,363.00	0.07	24%	6,807.12	21,555.88
四至五年	13,336.00	0.04	48%	6,401.28	6,934.72	205,259.10	0.50	48%	98,524.37	106,734.73
五年以上						13,336.00	0.03	100%	13,336.00
合 计	32,756,936.64	100.00		1,035,209.33	31,721,727.31	40,615,209.91	100.00		1,335,746.85	39,279,463.06

注(1)：2005 年 12 月 31 日应收账款余额前五名合计 20,658,090.17 元，占应收账款总额的 50.86%。 注(2)：应收账款期末余额中，无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 3 、其他应收款

			2004.12.31	2004.12.31				2005.12.31	2005.12.31
账 龄	金 额	比例 (%)	坏账准备 比例 金 额		净 额	金 额	比例 (%)	坏账准备 比例 金 额		净 额
一年以内	1,671,624.66	44.80	3%	50,148.74	1,621,475.92	862,765.80	77.91	3%	25,882.98	836,882.82
一至二年	2,033,354.69	54.49	6%	122,001.28	1,911,353.41	227,084.90	20.51	6%	13,625.09	213,459.81
二至三年			12%			4,495.68	0.41	12%	539.48	3,956.20
三至四年	13,294.00	0.36	24%	3190.56	10,103.44		0.00	24%
四至五年			48%				0.00	48%
五年以上	13,000.00	0.35			13,000.00	13,000.00	1.17	100%		13,000.00
合 计	3,731,273.35	100.00		175,340.58	3,555,932.77	1,107,346.38	100.00		40,047.55	1,067,298.83

• 注(1)：2005 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名合计 877,249.28 元，占其他应收款总额的 79.22%。

• 注(2)：本公司无全额计提坏账的其他应收款；无以前年度全额计提或计提比例 40%以上坏账的其他应收款本年度 又全额或部分收回的情况；本年度无实际冲销的其他应收款。

• 注(3)：其他应收款中对不存在回收风险的押金、保证金不计提坏账准备，其明细情况如下：

单 位 名 称	金 额	账 龄	性质或内容
唐山交通开发总公司	12,000.00	五年以上	押金
玉田邮局押金	1,000.00	五年以上	押金

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合 计 13,000.00

注(4)：其他应收款中，无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。

4 、预付账款

账 龄	2004.12.31	2004.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	金 额	比例(%)	金 额	比例(%)
一年以内	2,577,726.83	100.00	8,483,160.30	83.68
一至二年			1,653,858.80	16.32
合 计	2,577,726.83	100.00	10,137,019.10	100.00

注(1)：预付账款中，无预付持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。 注(2)：一年以上的预付账款主要系未结算的货款。

5 、应收补贴款

项 目	2004.12.31	本期增加	本期减少	2005.12.31
已经退税部门审批尚未退回的出口退税款	397,654.18	9,977,733.81	5,846,851.18	4,528,536.81

6 、存货

项 目		2004.12.31			2005.12.31
	金 额	跌价准备	净 额	金 额	跌价准备	净 额
原材料	16,955,744.71		16,955,744.71	14,492,164.90		14,492,164.90
库存商品	9,479,963.55		9,479,963.55	5,943,151.01		5,943,151.01
自制半成品	10,436,341.06		10,436,341.06	8,003,449.19		8,003,449.19
在产品	5,691,752.10		5,691,752.10	8,580,587.30		8,580,587.30
委托加工物资	2,866,059.46		2,866,059.46	152,436.91		152,436.91
合 计	45,429,860.88		45,429,860.88	37,171,789.31		37,171,789.31

注：计提存货跌价准备时，可变现净值以期末市价为计算基础。

7 、待摊费用

项 目	2004.12.31	本期增加	本期减少	2005.12.31	期末结存余额 的原因
财产保险费	16,388.11	49,164.43	49,164.43	16,388.11	按受益期限 未摊销数
顾问费	6,666.64	20,000.00	20,000.00	6,666.64	按受益期限
					未摊销数
其他	6,708.35	286,610.21	210,883.13	82,435.43	按受益期限
					未摊销数
合 计	29,763.10	355,774.64	280,047.56	105,490.18

8 、长期股权投资

(1) 项目

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	2004.12.31	2004.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2005.12.31	2005.12.31
项 目	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备
长期股权投资	2,750,000.00		3,570,000.00		2,750,000.00		3,570,000.00
股权投资差额	-492.09				-62.81		-429.28
合 计	2,749,507.91		3,570,000.00		2,749,937.19		3,569,570.72

• 注(1)：本期增加的长期股权投资系本公司对沧州远晶电子材料有限公司的投资 3,570,000.00 元。

• 注(2)：本期减少的长期股权投资系本公司对北京晶源裕丰光学电子器件有限公司的投资 2,750,000.00 元，该公司 上期未纳入合并报表范围，本期纳入合并报表范围。

- (2) 长期股权投资 其他股权投资

被投资单位名称	起止期限	投资金额	占被投资单位 注册则本比例	减值 准备
沧州远晶电子材料有限公司	2004-2024	3,570,000.00	51.00%

(3) 采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位 名称	初始 投资额	2004.12.31	本期追加 投资额	占被投资 单位注册 资本比例	本期权益 增减额	累计权益 增减额	2005.12.31
沧州远晶电
子材料有限	3,570,000.00		3,570,000.00	51.00%			3,570,000.00
公司

(4) 股权投资差额

被投资单位名称	初始 金额	摊销 期限	2004.12.31	本期 增加	本期 摊销	摊余 价值	剩余摊销 期限
唐山晶源旭丰电子有限公司	-628.13	10年	-492.09		-62.81	-429.28	6年8个月

• 注：股权投资差额系由于本公司对本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司按投资比例计算的外币资本折 算差额。

9 、固定资产

	项		目	2004.12.31	本期增加	本期减少	2005.12.31
			房屋建筑物	22,080,564.32	1,637,021.95		23,717,586.27
			机器设备	32,323,196.05	10,534,059.46		42,857,255.51
	原		电子设备	116,516,874.68	1,660,866.65	30,520.00	118,147,221.33
			运输设备	1,870,533.00	1,776,757.00	570,000.00	3,077,290.00
	值		其他设备	468,003.76	232,130.71	84,882.00	615,252.47
			合 计	173,259,171.81	15,840,835.77	685,402.00	188,414,605.58
			房屋建筑物	2,529,578.88	762,513.90		3,292,092.78
折 旧		累 计	机器设备	9,755,353.95	3,198,956.12		12,954,310.07

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晶源电子【002049】 2005 年年度报告

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	电子设备	67,407,904.16	12,819,956.02	18,357.18	80,209,503.00
	运输设备	1,238,468.10	503,185.07	464,509.00	1,277,144.17
	其他设备	243,895.28	120,959.15	52,183.24	312,671.19
	合 计	81,175,200.37	17,405,570.26	535,049.42	98,045,721.21
净	值	92,083,971.44			90,368,884.38
	房屋建筑物	85,923.00			85,923.00
	机器设备	1,649,078.56			1,649,078.56
减 值 准 备	电子设备 运输设备 其他设备	1,137,787.08 83,612.07 8,284.08		4,465.07 76,991.00	1,133,322.01 6,621.07 8,284.08
	合 计	2,964,684.79		81,456.07	2,883,228.72
净	额	89,119,286.65			87,485,655.66

• 注(1)：固定资产本期增加数中包括在建工程转入的固定资产 621,700.00 元。

• 注(2)：固定资产本期减少数全部为报废的固定资产。

• 注(3)：期末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的固定资产， 本公司已按该单项资产可收回金额低于其账面价值的差额提取减值准备。

• 注(4)：本年度本公司无融资租入的固定资产，无置换、经营性租赁租出的固定资产。

• 注(5)：本年度本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的房屋建筑物(估价 1,533.12 万元)抵押取 得中国工商银行唐山市分行 500.00 万元的短期借款，借款期限：2005 年 4 月 5 日至 2006 年 3 月 29 日；本 公司以自有的部分机器设备(账面价值 1,072.15 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 500.00 万元的长期 借款，借款期限：2004 年 6 月 29 日至 2007 年 5 月 31 日；本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电 子有限公司的部分机器设备(估价 569.00 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 260.00 万元的长期借款； 本公司以自有的部分机器设备(估价 1,482.00 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 740.00 万元的长期借 款，借款期限：2005 年 5 月 8 日至 2008 年 5 月 8 日；本公司以自有的部分机器设备(估价 1,984.15 万元) 抵押取得中国农业银行玉田县支行 830.00 万元的长期借款，借款期限：2005 年 9 月 23 日至 2008 年 9 月 22 日。

10 、工程物资

项 目	2004.12.31	205.12.31
预付大型设备款	3,700,395.54	2,610,103.33

11 、在建工程

工程名称	预算数	2004.12.31	本期增加	本期转入 固定资产	其他 减少	2005.12.31	工程投入 占预算 比例	资金 来源
测试柜	200,000.00	6,150.00				6,150.00	3.08%	自筹
薄小型SMD石 英晶体元器技 改项目	8,293万元	2,336,493.22	62,105,832.39			64,442,325.61	106.59%	募集 资金
精密小型石英 晶体元器技改	2,780万元	474,500.00	16,947,748..97	621,700.00		16,800,548..97	100.00%	募集 资金
项目
办公楼装修			522,548.00			522,548.00
北京晶源裕丰			4,574,700.00			4,574,700.00

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光学电子器件 有限公司新厂 房 合 计 2,817,143.22 84,150,829.36 621,700.00 86,346,272.58

• 注(1)：2005 年 12 月 31 日、2004 年 12 月 31 日在建工程中均无资本化利息。

• 注(2)：在建工程不存在长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的项目，故未提取减值准备。 12 、无形资产

项 目	取得 方式	原始金额	2004.12.31	本期增加	本期摊销	累计摊销	2005.12.31	剩余摊销 期限
非专利技术	股东	2,100,000.00	1,365,000.00		210,000.00	945,000.00	1,155,000.00	5年6个月
	投入
土地使用权	购入	1,571,267.77	1,491,155.55		33,509.16	113,621.38	1,457,646.39	43年6个月
(1)
土地使用权	购入	9,574,235.95	9,071,742.95	502,493.00	183,138.20	183,138.20	9,391,097.75	49年
(2)
ERP软件(1)	购入	400,000.00	356,666.71		39,999.96	83,333.25	316,666.75	7年11个月
ERP软件(2)	购入	300,000.00	290,000.00		30,000.00	40,000.00	260,000.00	8年8个月
合 计		13,945,503.72	12,574,565.21	502,493.00	496,647.32	1,365,092.83	12,580,410.89

• 注(1)：非专利技术系本公司控股子公司—深圳晶源裕丰电子有限公司股东张笑阳、刘云英出资投入，经深圳市中 企华资产评估有限公司采用收益现值法评估，评估值为 2,100,000.00 元。

• 注(2)：土地使用权(1)系从本公司股东唐山晶源电子股份有限公司购入，经唐山市金龙地产有限公司采用基准地价 修正系数法评估，评估值为 1,655,200.00 元，双方确认的交易价格为 1,571,267.77 元；土地使用权(2)系本 公司 2004 年末购入，其面积为 82,060.90 平方米，使用期限为 50 年(2004 年 12 月 31 日至 2054 年 12 月 31 日)。

• 注(3)：ERP 软件(1)为本公司所有，ERP 软件(2)为本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司所有。 注(4)：无形资产不存在发生减值的情况，故未计提无形资产减值准备。

• 注(5)：本公司以土地使用权(2)抵押取得中国农业银行玉田县支行 670.00 万元的借款，借款期限：2005 年 9 月 23 日至 2008 年 9 月 22 日。

13 、长期待摊费用

项 目	原始金额	2004.12.31	本期增加	本期摊销	累计摊销	2005.12.31	剩余摊销 期限
X光射线管等配件	277,477.90	114,546.30	40,923.08	107,015.10	229,023.62	48,454.28	5-18个月
开办费	889,101.81		889,101.81	889,101.81	889,101.81
合 计	1,166,579.71	114,546.30	930,024.89	996,116.91	1,118,125.43	48,454.28

14 、短期借款

项 目	币种	2004.12.31	2005.12.31	是否逾期
保证借款	人民币	20,000,000.00	24,553,000.00	未逾期
抵押借款	人民币	9,700,000.00	5,000,000.00	未逾期
合 计		29,700,000.00	29,553,000.00

• 注(1)：上述保证借款中 2,155.30 万元由本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司提供担保；300 万元由本公 司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司提供担保。

• 注(2)：上述抵押借款以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的房屋建筑物(估价 1,533.12 万元)作为抵

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押。

15 、应付票据

受 票 单 位	出票日期	到期日	金 额	票据种类
沧州天翔晶体有限公司	2005.05.23	2006.02.23	2,495,000.00	银行承兑汇票

16 、应付账款

2005 年 12 月 31 日余额为 18,540,276.65 元，无账龄三年以上的应付账款，无应付持有本公司 5% 以上(含 5%)股份的股东单位款项。

17 、预收账款

2005 年 12 月 31 日余额为 752,352.60 元，账龄一年以上的预收账款 201,243.58 元，无预收持有本 公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。

18 、应交税金

项 目	适用税率	2004.12.31	2005.12.31
增值税	17%	-996,074.97	-2,473,682.74
营业税	5%	335.11
城市维护建设税	1%、5%、7%	4,502.39	334,338.23
个人所得税	超额累进税率	333,150.18	133,708.74
企业所得税	15%、33%	551,342.30	-1,758,865.50
房产税		2,835.00	86,310.01
合 计		-103,909.99	-3,678,191.26

19 、其他应交款

项 目	性 质	计缴标准	2004.12.31	2005.12.31
教育费附加	地方教育基金	流转税额的3%	5,638.28	196,901.78
教育地方附加费	地方教育基金	流转税额的1%	655.74	61,069.30
合 计			6,294.02	257,971.08

20 、其他应付款

2005 年 12 月 31 日余额为 3,239,549.32 元，无账龄三年以上的其他应付款，无应付持有本公司 5% 以上(含 5%)股份的股东单位款项。

21 、预提费用

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项 目	2004.12.31	2005.12.31	结存原因
银行贷款利息	32,832.00	27,360.00	尚未支付
其他		17,060.67
合 计	32,832.00	44,420.67

22 、一年内到期的长期负债

借款单位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
玉田县财政局	1,440,000.00	2004-12-31	2005-12-31	2.28%	信用借款	注(1)
中国农业银行玉田县支行	7,000,000.00	2004-12-17	2006-6-10	5.76%	保证借款	注(2)
合 计	8,440,000.00

• 注(1)：玉田县财政局 144.00 万元借款系玉田县财政局根据河北省财政厅冀财建[2002]202 号文《关于下达 2002 年 度第三、四批国债专项资金国家重点技术改造资金和转贷计划的通知》拨付给本公司的国债转贷资金。

• 注(2)：中国农业银行玉田县支行保证借款 700.00 万元由本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限 公司提供担保。

23 、长期借款

借款单位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国农业银行玉田县支行	5,000,000.00	2004-6-29	2007-5-31	5.49%	抵押借款	注(1)
中国农业银行玉田县支行	10,000,000.00	2005-5-8	2008-5-8	5.76%	抵押借款	注(2)
中国农业银行玉田县支行	15,000,000.00	2005-9-23	2008-9-22	5.76%	抵押借款	注(3)
合 计	30,000,000.00

• 注(1)：本年度本公司以自有的部分机器设备(账面价值 1,072.15 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 500.00 万 元的借款。

• 注(2)：本年度本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的部分机器设备(估价 569.00 万元)抵押取 得中国农业银行玉田县支行 260.00 万元的借款；以本公司自有的部分机器设备(估价 1,482.00 万元)抵押取 得中国农业银行玉田县支行 740.00 万元的借款。

• 注(3)：本年度本公司以自有的部分机器设备(估价 1,984.15 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 830.00 万元的 借款，；以本公司土地使用权(估价 2,272.66 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 670.00 万元的借款。

24 、专项应付款

2005 年 12 月 31 日余额为 2,470,000.00 元，其中：170,000.00 元系唐山市科学技术局拨付的科研 项目经费；300,000.00 元系河北省财政厅、河北省外经贸厅按财政部和商务部颁发的《关于预拨 2002 年出口机电产品研究开发资金的通知》(财企[2003]160 号文)拨付的 2002 年出口机电产品研究开发资金； 1,000,000.00 元系中华人民共和国信息产业部按财政部颁发的《财政部关于下达 2003 年度第一批电子信 息产业发展基金使用计划的函》(财建[2003]404 号文)拨付的 2003 年度电子信息产业基金第一批项目资 金；300,000.00 元系唐山市财政局按唐山市科学技术局、唐山市财政局颁发的《关于转发国家及省科研 计划项目与经费的通知》(唐财文字[2003]48 文)拨付的科研经费；200,000.00 元系唐山市财政局《关于 拨付 2002 年度出口机电产品研究开发清算资金的通知》(唐财企[2005]25 号文)拨付的 2002 年度出口机

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电产品研究开发清算资金；500,000.00 元系唐山市财政局、唐山市发展和改革委员会《关于下达 2005 年度省第一批产业技术研究与开发专项补助资金的通知》（唐财建[2005]49 号文）拨付的 2005 年度省第 一批产业技术研究与开发专项补助资金。

25 、股本

投 资 单 位	2004.12.31	2004.12.31	2005.12.31	2005.12.31
	出资金额	股权比例	出资金额	股权比例
唐山晶源电子股份有限公司	38,425,450.00	76.09%	31,767,575.00	42.08%
陈继红	2,525,000.00	5.00%	2,087,500.00	2.76%
孟令富等17位自然人	9,549,550.00	18.91%	7,894,925.00	10.46%
社会公众股股东			33,750,000.00	44.70%
合 计	50,500,000.00	100.00%	75,500,000.00	100.00%

• 注：2005 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]18 号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通 股 2500 万股，每股面值 1 元，每股发行价 4.78 元。扣除发行费用后实际募集资金净额为 102,870,599.42 元， 其中增加股本 25,000,000.00 元，增加资本公积 77,870,599.42 元；2005 年 11 月，根据本公司股东会议审议通 过并实施的《股权分置改革方案》，非流通股股东为使其持有的非流通股股份获得上市流通权，以向流通股股 东支付公司股票作为对价股份，对价股份的总数为 8,750,000 股，即流通股股东每持有 10 股公司股票获付 3.5 股公司股票。

26 、资本公积

项 目	2004.12.31	2005.12.31
股本溢价		76,245,735.36
国家重点技术改造项目中央投资补助	720,000.00	720,000.00
其他资本公积	801,468.36	801,468.36
拨款转入		300,000.00
合 计	1,521,468.36	78,067,203.72

• 注(1)：本年度股本溢价增加 76,245,735.36 元，包括公开发行股票溢价 77,870,599.42 元，股权分置改革费用冲减 资本公积 1,624,864.06 元。

• 注(2)：本年度拨款转入增加 300,000.00 元系玉田县财政局根据唐山市财政局、信息产业局《关于下达 2005 年省 级信息产业专项补助资金的通知》(唐财建[2005]98 号文)拨付给本公司的省级信息产业资金。

27 、盈余公积

项 目	2004.12.31	2005.12.31
法定盈余公积	4,613,200.92	6,031,568.21
法定公益金	2,306,600.45	3,015,784.10
储备基金	136,838.02	459,582.96
企业发展基金	136,838.02	459,582.96
合 计	7,193,477.41	9,966,518.23

• 注：2005 年度增加的盈余公积 2,773,040.82 元，系本公司按当年实现净利润的 10%提取的法定盈余公积，按当年 实现净利润的 5%提取的法定公益金和本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司依章程的规定按净利 润的 5%分别提取的储备基金、企业发展基金。

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28 、未分配利润

项 目	2004.12.31	2005.12.31
本年净利润	17,172,779.04	13,999,197.78
加：年初未分配利润	21,519,887.69	30,646,590.83
减：提取法定盈余公积	1,693,299.45	1,418,367.29
提取法定公益金	846,649.72	709,183.65
提取储备基金	136,838.02	322,744.94
提取企业发展基金	136,838.02	322,744.94
提取职工奖励及福利基金	182,450.69	430,326.59
可供分配的利润	35,696,590.83	41,442,421.20
减：应付普通股股利	5,050,000.00	7,575,000.00
年末未分配利润	30,646,590.83	33,867,421.20

• 注(1)：依公司章程的规定本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积，按净利润的 5%提取法定公益金。

• 注(2)：本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司系中外合资企业，依章程的规定按净利润的 5%分别提取 储备基金，企业发展基金和职工奖励及福利基金。

• 注(3)：根据公司董事会 2005 年利润分配预案，拟以 2005 年股本 75,500,000 股为基数向全体股东按每 10 股派发 现金股利 1.2 元(含税)的比例发放现金股利 9,060,000.00 元。

29 、主营业务收入、主营业务成本

(1) 业务分部报表

	类 别	主营业务收入	主营业务收入		主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
		2005 年度	2004 年度	2005 年度 2004 年度		2005 年度	2004 年度
	谐振器	144,155,696.33	117,901,458.39	106,229,737.85 85,573,720.39		37,925,958.48	32,327,738.00
	震荡器	23,451,249.2	21,413,012.59	18,768,532.49 17,305,875.77		4,682,716.71	4,107,136.82
	合 计	167,606,945.53	139,314,470.98	124,998,270.34 102,879,596.16		42,608,675.19	36,434,874.82
		(2)地区分部报表
	类	别	主营业务收入		主营业务成本	主营业务毛利
			2005 年度 2004	年度	2005 年度 2004 年度	2005 年度	2004 年度
	国	外	140,711,932.42 118,549,475.02		110,742,935.27 93,091,048.64	29,968,997.15	25,458,426.38
	国	内	72,624,337.38 39,741,156.89		59,984,659.34 28,764,708.45	12,639,678.04	10,976,448.44
	内部交易抵消		45,729,324.27 18,976,160.93		45,729,324.27 18,976,160.93
	合	计	167,606,945.53 139,314,470.98		124,998,270.34 102,879,596.16	42,608,675.19	36,434,874.82

• 注：2005 年度销售给前五名客户的金额合计为 66,632,603.36 元，占销售总额的 39.76%。

30 、主营业务税金及附加

项 目	计缴标准	2005 年度	2004 年度
城市维护建设税	1%、5%	462,151.06	50,056.65

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教育费附加	3%	263,243.33	43,369.93
教育地方附加费	1%	61,069.30	8,955.44
合 计		786,463.69	102,382.02

注：根据财政部、国家税务总局财税[2005]第 25 号文《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护 建设税教育费附加政策的通知》，从 2005 年 1 月 1 日起，经国家税务总局正式审核批准的当期免抵的增值税 税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费 附加。

31 、其他业务利润

项 目	其他业务收入	其他业务收入	其他业务支出	其他业务支出	其他业务利润	其他业务利润
	2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度
提供劳务		44,375.81				44,375.81
销售材料	491,180.08	888,358.84	442,286.94	780,585.95	48,893.14	107,772.89
合 计	491,180.08	932,734.65	442,286.94	780,585.95	48,893.14	152,148.70

32 、财务费用

项 目	2005 年度	2004 年度
利息支出	2,378,659.06	1,202,106.73
减：利息收入	471,261.63	60,180.21
汇兑损失	3,581,085.73	138,431.60
手续费	243,351.01	186,908.17
合 计	5,731,834.17	1,467,266.29

33 、投资收益

项 目	2005 年度	2004 年度
股权投资差额摊销	62.81	-30,621.76
34、补贴收入
项 目	2005 年度	2004 年度
出口贴息		43,792.00
合 计		43,792.00

35 、营业外收入

项 目	2005 年度	2004 年度
罚款收入	83,145.00	81,006.92
废品收入	98,082.10	110,344.16

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处理固定资产净收益	处理固定资产净收益		7,650.00
赔款收入			60.00
其他		26,000.00	2,150.00
合	计	207,227.10	201,211.08
	36、营业外支出
项	目	2005 年度	2004 年度
处理固定资产净损失		48,886.51
罚款支出		12,091.57	8,476.50
滞纳金		6,442.16
其他			69,133.90
合	计	67,420.24	77,610.40

37 、支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2005 年度	2004 年度
营业费用	3,105,780.74	3,012,244.64
管理费用	4,894,740.61	4,516,307.25
财务费用	243,351.01	186,908.17
营业外支出	51,925.21	77,610.40
往来款项	1,404,263.26	7,411,937.71
其他	150,189.64	128,669.29
合 计	9,850,250.47	15,333,677.46

六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收账款

			2004.12.31	2004.12.31				2005.12.31	2005.12.31
账 龄	金 额	比例 (%)	坏账准备 比例 金 额		净 额	金 额	比例 (%)	坏账准备 比例 金 额		净 额
一年以内	26,003,954.44	98.95	3%	780,118.63	25,223,835.81	40,116,312.00	99.22	3%	1,203,489.36	38,912,822.64
一至二年	28,098.49	0.11	6%	1,685.91	26,412.58	39,351.99	0.10	6%	2,361.12	36,990.87
二至三年	28,363.00	0.11	12%	3,403.56	24,959.44	26,517.45	0.07	12%	3,182.09	23,335.36
三至四年	205,259.10	0.78	24%	49,262.18	155,996.92	28,363.00	0.07	24%	6,807.12	21,555.88
四至五年	13,336.00	0.05	48%	6,401.28	6,934.72	205,259.10	0.51	48%	98,524.37	106,734.73
五年以上						13,336.00	0.03	100%	13,336.00
合 计	26,279,011.03	100.00		840,871.56	25,438,139.47	40,429,139.54	100.00		1,327,700.06	39,101,439.48

注(1)：2005 年 12 月 31 日应收账款余额前五名合计 18,560,625.83 元，占应收账款总额的 45.91%。

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注(2)：应收账款中，无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。

2 、其他应收款

2004.12.31 2005.12.31 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 比例 (%) 比例 金 额 净 额 金 额 比例 (%) 比例 金 额 净 额	2004.12.31 2005.12.31 坏账准备 坏账准备 账 龄 金 额 比例 (%) 比例 金 额 净 额 金 额 比例 (%) 比例 金 额 净 额
一年以内 6,946,744.99 77.31 3% 208,402.35 6,738,342.64 835,649.97 88.84 3% 25,069.50 810,580.47 一至二年 2,026,592.71 22.55 6% 121,595.56 1,904,997.15 87,440.00 9.30 6% 5,246.40 82,193.60 二至三年 12% 4,495.68 0.48 12% 539.48 3,956.20 三至四年 24% 24% 四至五年 48% 48% 五年以上 13,000.00 0.14 100% 13,000.00 13,000.00 1.38 100% 13,000.00 合 计 8,986,337.70 100.00 329,997.91 8,656,339.79 940,585.65 100.00 30,855.38 909,730.27
	注(1)：2005年12月31日其他应收款余额前五名合计353,867.42元，占其他应收款总额的37.62%。 注(2)：本公司无全额计提坏账的其他应收款；无以前年度全额计提或计提比例40%以上坏账的其他应收款本年度 又全额或部分收回的情况；本年度无实际冲销的其他应收款。 注(3)：其他应收款中对不存在回收风险的押金、保证金不计提坏账准备，其明细情况如下： 单 位 名 称 金 额 账 龄 性质或内容 唐山交通开发总公司 12,000.00 五年以上 押金 玉田邮局押金 1,000.00 五年以上 押金 合 计 13,000.00

• 注(2)：本公司无全额计提坏账的其他应收款；无以前年度全额计提或计提比例 40%以上坏账的其他应收款本年度 又全额或部分收回的情况；本年度无实际冲销的其他应收款。

• 注(4)：其他应收款中，无应收持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东单位款项。

3 、长期股权投资

(1) 项目

	2004.12.31		本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	2005.12.31	2005.12.31
项 目	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备	金 额	减值 准备
长期股权投资	35,479,616.37		10,556,901.06				46,036,517.43
股权投资差额	-2,332,632.09				-297,782.81		-2,034,849.28
合 计	33,146,984.28		10,556,901.06		-297,782.81		44,001,668.15

• 注：本期增加的长期股权投资包括本公司对沧州远晶电子材料有限公司的投资 3,570,000.00 元和本公司本 年度的投资收益 6,986,901.06 元。

- (2) 长期股权投资 其他股权投资

被投资单位名称	起止期限	投资金额	占被投资单位 注册资本比例	减值准备
深圳市晶源裕丰电子有限公司	2001-2011	7,945,000.00	75.67%
唐山晶源旭丰电子有限公司	永久	19,351,800.00	75.00%
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	2004-2024	2,750,000.00	90.00%
沧州远晶电子材料有限公司	2005-2020	3,570,000.00	51.00%

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(3) 采用权益法核算的长期股权投资

被投资单位 名称	初始 投资额	2004.12.31	本期追加 投资额	占被投资 单位注册 资本比例	本期权益 增减额	累计权益 增减额	本期股权 投资差额 摊销	累计股权 投资差额 摊销	2005.12.31
深圳市晶源裕丰 电子有限公司	7,945,000.00	7,800,065.95		75.67%	41,490.23	-72,759.24		30,684.58	7,841,556.18
唐山晶源旭丰电	19,351,800.00	22,596,918.33		75.00%	6,132,153.87	8,732,076.16	-297,782.81	-942,978.85	29,026,855.01
子有限公司
北京晶源裕丰光
学电子器件有限	2,750,000.00	2,750,000.00		90.00%	813,256.96	813,256.96			3,563,256.96
公司
沧州远晶电子材 料有限公司	3,570,000.00		3,570,000.00	51.00%					3,570,000.00
合 计	33,616,800.00	33,146,984.28	3,570,000.00		6,986,901.06	9,472,573.88	-297,782.81	-912,294.27	44,001,668.15

(4) 股权投资差额

被投资单位名称	初始金额	摊销 期限	2004.12.31	本期 增加	本期 摊销	摊余价值	剩余摊销 期限
唐山晶源旭丰电子 有限公司	-2,977,828.13	10年	-2,332,632.09		-297,782.81	-2,034,849.28	7年4个月

• 注：股权投资差额系由于 2002 年度公司以自创的压电石英晶体制造技术作价 2,977,200.00 元投入本公司控股子公 司—唐山晶源旭丰电子有限公司及按投资比例计算的外币资本折算差额 628.13 元形成的。

4 、主营业务收入、主营业务成本

(1) 业务分部报表

类	别	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
		2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度
谐振器		128,605,132.83	107,191,212.78	106,586,902.67	81,105,564.15	22,018,230.16	26,085,648.63
震荡器		23,133,306.91	18,014,839.85	18,955,118.41	15,912,824.45	4,178,188.50	2,102,015.40
合计		151,738,439.74	125,206,052.63	125,542,021.08	97,018,388.60	26,196,418.66	28,187,664.03
合	计	151,738,439.74	125,206,052.63	125,542,021.08	97,018,388.60	26,196,418.66	28,187,664.03

(2) 地区分部报表

类	别	主营业务收入	主营业务收入	主营业务成本	主营业务成本	主营业务毛利	主营业务毛利
		2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度	2005 年度	2004 年度
国	外	107,762,523.08	103,568,984.47	87,144,020.07	82,776,811.13	20,618,503.01	20,792,173.34
国	内	43,975,916.66	21,637,068.16	38,398,001.01	14,241,577.47	5,577,915.65	7,395,490.69
合	计	151,738,439.74	125,206,052.63	125,542,021.08	97,018,388.60	26,196,418.66	28,187,664.03

• 注：2005 年度销售给前五名客户的金额合计为 55,316,272.57 元，占销售总额的 36.46%。

5 、投资收益

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项 目	2005 年度	2004 年度
1、期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额	6,986,901.06	3,652,373.80
2、股权投资差额摊销	297,782.81	267,098.24
合 计	7,284,683.87	3,919,472.04

七、关联方关系及交易

1 、关联方关系

(1) 存在控制关系的关联方

企 业 名 称	注册地址	主 营 业 务	与本公司 关系	经济性质 或类型	法定 代表人
唐山晶源电子股份 有限公司	河北省玉田县 城西大街 150号	电子元件的生产和销售	本公司控股 股东	股份有限 公司	孟令富
	深圳市福田区
深圳市晶源裕丰电 子有限公司	民田新路 新华保险大厦	开发、生产、经营精密石英晶体元器 件及微波频率源(不含限制项目)	本公司控股 子公司	有限责任 公司	毕立新
	2503号
唐山晶源旭丰电子 有限公司	河北省玉田县 城西大街 150号	生产和销售压电石英晶体元器件	本公司控股 子公司	有限责任 公司	阎永江
		加工石英晶体器件，光学镜片真空镀
		膜；自营进出口业务；销售仪器仪表、
北京晶源裕丰光学 电子器件有限公司	北京市朝阳区 酒仙桥路14号 兆维工业园	机械设备；经营本企业自产产品及技 术的出口业务和本企业所需的机械 设备、零配件、原辅材料及技术的进	本公司控股 子公司	有限责任 公司	阎立群
		口业务(不含国家限制或禁止进出口
		的商品及技术项目)
沧州远晶电子材料 有限公司	沧州市新华 西路五七新村	生产、销售人造石英晶体材料、高精 度石英晶片；销售本公司产品。	本公司控股 子公司	有限责任 公司	阎永江

(2) 存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企 业 名 称	2004.12.31	本期增加	本期减少	2005.12.31
唐山晶源电子股份有限公司	10,080,000.00			10,080,000.00
深圳晶源裕丰电子有限公司	10,500,000.00			10,500,000.00
唐山晶源旭丰电子有限公司	29,772,000.00			29,772,000.00
北京晶源裕丰光学电子器件有限公司	3,055,550.00			3,055,550.00
沧州远晶电子材料有限公司		7,000,000.00		7,000,000.00

(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

企业名称	2004.12.31 金 额 比 例		本期增减 变动	2005.12.31 金 额 比 例
唐山晶源电子股份有限公司	38,425,450.00	76.09%	-6,657,875.00	31,767,575.00	42.08%

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深圳晶源裕丰电子有限公司	7,945,000.00	75.67%		7,945,000.00	75.67%
唐山晶源旭丰电子有限公司	22,329,000.00	75.00%		22,329,000.00	75.00%
北京晶源裕丰光学电子器件	2,750,000.00	90.00%		2,750,000.00	90.00%
有限公司
沧州远晶电子材料有限公司			3,570,000.00	3,570,000.00	51.00%

2 、关联方应收应付款项余额

单 位 名 称	报表项目	2005.12.31	性质或内容
沧州远晶电子材料有限公司	其他应收款	500,000.00	往来款

3 、关联交易

(1) 租赁

按本公司 2002 年 9 月 28 日与本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司签订的《房屋租赁协 议》，本公司租赁唐山晶源电子股份有限公司房屋(面积 776.725 平方米)，每年租金 32,249.64 元。2004 年度、2005 年度分别支付租金 32,249.64 元。

(2) 接受担保

本公司由本公司控股股东—唐山晶源电子股份有限公司提供担保，向中国农业银行玉田县支行借 入短期借款 2,155.30 万元，长期借款 700 万元，其明细情况如下：

贷 款 期 限	年利率	本 金	贷 款 银 行
2004.12.17—2006.6.10	5.76%	7,000,000.00	中国农业银行玉田支行
2005.2.03—2006.2.03	4.50%	8,276,500.00	中国农业银行玉田支行
2005.5.26—2006.5.26	4.50%	8,276,500.00	中国农业银行玉田支行
2005.2.22—2006.2.22	5.58%	5,000.000.00	中国农业银行玉田支行

八、或有事项

截至报告日，本公司未发生未决诉讼、未决索赔、税务纠纷、应收票据贴现等或有事项。

九、承诺事项

• 1、截至报告日，本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的房屋建筑物(估价

• 1,533.12 万元)抵押取得中国工商银行唐山市分行 500 万元的短期借款，借款明细情况如下：

借 款 单 位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国工商银行唐山市分行	5,000,000.00	2005.3.30	2006.3.29	5.58%	抵押借款

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• 2、截至报告日，本公司以自有的部分机器设备(账面价值 1,072.15 万元)抵押取得中国农业银行玉

• 田县支行 500 万元的长期借款，借款明细情况如下：

借 款 单 位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国农业银行玉田县支行	5,000,000.00	2004.6.29	2007.5.31	5.49%	抵押借款

• 3、截至报告日，本公司以本公司控股子公司—唐山晶源旭丰电子有限公司的机器设备(估价 569.00

• 万元)抵押取得中国农业银行玉田县支行 260 万元的长期借款，借款明细情况如下：

借 款 单 位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国农业银行玉田县支行	2,600,000.00	2005.5.8	2008.5.8	5.76%	抵押借款

• 4、截至报告日，本公司以自有的部分机器设备(评估价值 1,482.00 万元)抵押取得中国农业银行玉

• 田县支行 740 万元的长期借款，借款明细情况如下：

借 款 单 位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国农业银行玉田县支行	7,400,000.00	2005.5.8	2008.5.8	5.76%	抵押借款

• 5、截至报告日，本公司以自有的部分机器设备(评估价值 1,984.15 万元)抵押取得中国农业银行玉

• 田县支行 830 万元的长期借款，借款明细情况如下：

借 款 单 位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国农业银行玉田县支行	8,300,000.00	2005.9.23	2008.9.22	5.76%	抵押借款
6：本公司以土地使用权抵押取得中国农业银行玉田县支行670.00				万元的借款借款明细情况如下：
借 款 单 位	金 额	借款日	到期日	年利率	借款条件
中国农业银行玉田县支行	6,700,000.00	2005.9.23	2008.9.22	5.76%	抵押借款

十、资产负债表日后事项中的非调整事项

截至报告日，本公司无需披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十一、补充资料

1 、 2005 年度净资产收益率和每股收益

项 目	净资产收益率	净资产收益率	每股净收益	每股净收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	21.19%	26.82%	0.55394	0.64259
营业利润	9.37%	11.86%	0.24501	0.28423
净利润	7.09%	8.98%	0.18542	0.21510

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晶源电子【002049】 2005 年年度报告

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扣除非经常损益后的净利润 6.54% 8.28% 0.17107 0.19845

全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：

全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产

全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：

P

ROE = ————————————————————

E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×PMj÷M0

其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股 等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。 加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下：

P

EPS = —————————————————— S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数； M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。

2 、 2005 年度非经常性损益 ( 已扣除所得税的影响数)

项 目	金 额
净利润	13,999,197.78
扣除：营业外收入	139,384.91
财政贴息	1,000,000.00
营业外支出	55,968.54
扣除非经常性损益后的净利润	12,915,781.41

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晶源电子【002049】 2005 年年度报告

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第十一节 备查文件目录

• 一、载有董事长阎永江先生签名的年度报告正文；

• 二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告正本。 三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

• 四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

以上文件均完整备置于公司董事会办公室。

唐山晶源裕丰电子股份有限公司

董事长：阎永江 二〇〇六年四月八日

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