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UIS Annual Report 2013
52058_rns_2013-11-13_3860731d-cde9-4557-b924-179b6c5b3bed.pdf
Annual Report
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漢唐集成股份有限公司 及其子公司
合併財務報告
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日 (內附會計師查核報告)
公司地址:台北市羅斯福路六段297號6樓 電 話: $(02)2917-4060$
$\sim$ 1 $\sim$
錄 $\mathbf{B}$
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ and $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
$\sim$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
$\sim$
| 項 目 |
頁次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、聲明書 | 3 |
| 四、會計師查核報告書 | 4 |
| 五、合併資產負債表 | 5 |
| 六、合併綜合損益表 | 6 |
| 七、合併權益變動表 | 7 |
| 八、合併現金流量表 | 8 |
| 九、合併財務報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 9 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 11$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $12 - 22$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | $22 - 23$ |
| (六)重要會計項目之說明 | $23 - 49$ |
| (七)關係人交易 | $49 - 50$ |
| (八)質押之資產 | 50 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | $51 - 56$ |
| (十)重大之災害損失 | 56 |
| (十一)重大之期後事項 | 56 |
| $(+=)$ 其 他 |
$56 - 58$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $58 - 60$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | $61 - 62$ |
| 3.大陸投資資訊 | 62 |
| (十四)部門資訊 | $63 - 65$ |
| (十五)首次採用國際財務報導準則 | $65 - 69$ |
$\sim 10^{11}$
聲明書
本公司民國一〇二年度(自一〇二年一月一日至一〇二年十二月三十一日止)依「關係企 業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併 財務報告之公司與依金融監督管理委員會認可之國際會計準則第二十七號應納入編製母子公 司合併財務報告之公司均相同,且關係企業合併財務報告所應揭露相關資訊於前揭母子公司 合併財務報告中均已揭露, 爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明
要侯達業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F, TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei, 11049, Taiwan, R.O.C.
Telephone 電話 +886 (2) 8101 6666 傅真 +886 (2) 8101 6667 Fax Internet 綱址 www.kpmg.com.tw
會計師查核報告
漢唐集成股份有限公司董事會 公鑒:
漢唐集成股份有限公司及其子公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一 月一日之合併資產負債表,暨民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之合併綜合 捐益表、合併權益變動表及合併現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開合併財務報告之編 製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報告表示意見。漢唐 集成股份有限公司採用權益法之投資中,有關部份被投資公司之財務報告未經本會計師查核, 而係由其他會計師查核,因此,本會計師對上開合併財務報告所表示之意見中,有關前述被投 資公司財務報告所列之金額係依據其他會計師之查核報告。民國一〇二年及一〇一年十二月三 十一日及一○一年一月一日認列對採用權益法之投資金額分別為677,053千元、663,795千元及 760,534千元,分別佔資產總額之5.92%、6.11%及7.39%,民國一〇二年及一〇一年一月一日至十 二月三十一日所認列之採用權益法之關聯企業及合資利益之份額分別為46,379千元及52,126千元 , 分別佔稅前淨利之3.31%及8.03%。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作, 以合理確信合併財務報告有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報告 所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報告所採用之會計原則及所作 之重大會計估計,暨評估合併財務報告整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師 之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。
依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,第一段所述合併 財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製,足以允當表達漢唐集成股份有限公司 及其子公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日之合併財務狀況,暨 民國一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日之合併財務績效與合併現金流量。
漢唐集成股份有限公司負責人及部分董事等人遭臺灣台北地方法院檢察署偵察終結起訴, 以不合營業常規交易將公司資金轉入電通工程有限公司等三家公司,而涉嫌違反證券交易法等 規定,該案件尚在司法機關調查審理中,其結果尚未確定,請詳合併財務報告附註十二(二)之 說明。
漢唐集成股份有限公司已編製民國一〇二年度及一〇一年度之個體財務報告,並經本會計 師出具修正式無保留意見之查核報告在案,備供參考。
安侯建業聯合會計師事務所
計 師: 會
證券主管機關 台財證六字第0930105495號 金管證審字第1010004977號 核准簽證文號 民 國 一〇三 年 三 月 二十六 $\Box$
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 產 蕡 流動資產: |
额 金 |
% | 金 額 |
$\frac{96}{6}$ | 額 金 |
96 | 负债及摧益 流動負債: |
额 金 |
96 | 金 額 |
% | 额 96 金 |
||||
| 1100 | 现金及约當現金(附註六(一)) | \$6,834,110 | 60 | 4,454,239 | 41 | 3,678,652 | 36 | 2100 | 短期借款(附註六(十三)) | S | $\sim$ | 67.570 | 144.210 | |||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動(附註六(二)) | 31,985 | $\sim$ | 40,474 - | 78,837 | 2150 | 應付票據(附註七) | 652.167 | -6 | 958.574 | - 9 | 533,686 | 5 | |||
| 1125 | 備供出售金融資產-流動(附註六(二)) | 17,233 | $\sim$ | 2,150 | $\sim$ | 15,943 | $\sim$ | 2170 | 應付工程款(附註七) | 1.507,795 | 13 | 1,955,607 | 18 | 2,329,136 23 | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註六(三)及七) | 31,407 | $\sim$ | 65,919 | 1,625 | $\sim$ | 2190 | 應付建造合約款(附註六(四)) | 3,219,185 | 28 | 2,791,349 26 | 1,919,206 19 | ||||
| 1170 | 應收工程款淨額(附註六(三)及七) | 944,680 | 8 | 1,385,338 | 13 | 1,670,529 | 16 | 2230 | 當期所得稅負債(附註六(十五)) | 164,042 | 29,490 - | 89,227 | ||||
| 1190 | 應收建造合約款(附註六(四)) | 961,380 | $\boldsymbol{8}$ | 2.026.381 | 19 | 2,163,540 | 21 | 2250 | 負債準備-流動(附註六(十一)) | 5,371 | $\sim$ | 6,262 | $\sim$ 100 $\pm$ | 7.843 - | ||
| 130X | 存貨(附註六(五)) | 62,615 | 62,725 | 47,814 | $\sim$ | 2300 | 應付費用及其他流動負債(附註六(十四)) | 325,996 | $\overline{\phantom{0}3}$ | 257.369 | $\overline{\mathbf{3}}$ | $226,222$ 2 | ||||
| 1410 | 预付款项 | 197.088 | $\overline{2}$ | 694,494 | 462,833 | $\overline{4}$ | 流動負債合計 | 5,874,556 | 51 | 6,066.221 | 57 | 5.249.530 51 | ||||
| 1470 | 其他流動資產(附註六(十)及八) | 236.907 | $\overline{2}$ | 63.443 | 500,179 | 6 | 非流動負債: | |||||||||
| 流動資產合計 | 9.317,405 | 81 | 8.795.163 | 82 | 8,619,952 | 84 | 2550 | 負債準備-非流動(附註六(十四)) | 249,709 | 3 | 212,339 | 2 | 182,579 2 | |||
| 非流動資產: | 2570 | 遞延所得稅負債(附註六(十五)) | 12,359 | $\overline{a}$ | 5.314 | $\overline{a}$ | $8,610 -$ | |||||||||
| 1543 | 以成本衡量之金融資產-非流動(附註六(六)) | 565,401 | 5 | 567,577 | $\overline{5}$ | 79,104 | 2645 | 存入保證金 | 2.740 | $\sim$ | 2.526 | - 48 | $3,391$ - | |||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註六(七)) | 677,053 | 6 | 663,795 | -6 | 760,534 | $\overline{7}$ | 非流動負債合計 | 264,808 | 220,179 | $\overline{\phantom{0}}$ | 194,580 2 | ||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註六(八)) | 605,335 | 5 | 577,158 | $\overline{5}$ | 614,830 | 6 | 負債總計 | 6.139.364 | 54 | 6.286,400 | 59 | 5,444,110 53 | |||
| 1780 | 無形資產(附註六(九)) | 2,894 | $\sim$ | 2,977 | $\sim$ | 1,481 | $\sim$ | 31XX | 歸屬母公司業主之權益(附註六(十六)): | |||||||
| 1840 | 遥延所得税資產(附註六(十五)) | 57,721 | 49,130 | - 2 | 46,594 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3100 | 股本 | 2.382.334 | 21 | 2.382.334 | 22 | 2.382.334 23 | |||
| 1900 | 其他非流動資產(附註六(十)及八) | 213.745 | 211,728 | 169,731 | $\overline{2}$ | 3200 | 資本公積 | 583.112 | $\overline{\phantom{0}}$ | 581,441 | $\sqrt{5}$ | $584,102$ 6 | ||||
| 非流動資產合計 | 2,122,149 | 19 | 2.072.365 | 18 | 1,672,274 | 16 | 保留盈餘: | |||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 927,829 | 8 | 874,101 | 8 | 790,023 | - 8 | |||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 245,656 | $\overline{2}$ | 147,378 | 143,878 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 1,316,387 | 11 | 799.525 | $7\phantom{.0}$ | 1,091,595 11 | ||||||||||
| 2,489,872 | 21 | 1.821.004 | 16 | 2.025.496 20 | ||||||||||||
| 3400 | 其他權益 | (138.348) | (1) | (187.841) | (2) | $(158,009)$ (2) | ||||||||||
| 3500 | 庫藏股票 | $(15.042) -$ | (15.042) | $\sim$ | $(15.042) -$ | |||||||||||
| 歸屬於母公司業主之權益合計 | 5,301,928 | 46 | 4.581.896 | 41 | 4.818.881 47 | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | $(1.738) -$ | (768) | $\rightarrow$ | $29,235$ - | |||||||||||
| 權益總計 | 5.300.190 | 46 | 4.581.128 | 41 | 4.848.116 47 | |||||||||||
| 資產總計 | \$11,439,554 | 100 | 10,867,528 | 100 | 10,292,226 | $\frac{100}{2}$ | 負債及權益總計 | \$11,439,554 | 100 | 10,867,528 | 100 | $\frac{10,292,226}{100}$ |
$\overline{u}$ to
| 102年度 | 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 金 |
% | 金 额 |
% | |||
| 營業收入(附註六(十八)): | ||||||
| 4520 | 工程收入 | \$11,276,145 | 99 | 8,976,404 | 97 | |
| 4600 | 勞務及設計收入等 | 168,870 | $\mathbf{1}$ | 186,784 | $\frac{2}{2}$ | |
| 營業收入淨額 | 11,445,015 | 100 | 9,163,188 | 99 | ||
| 營業成本(附註七): | ||||||
| 5520 | 工程成本 | 9,556,362 | 83 | 7,865,293 | 86 | |
| 5600 | 勞務及設計成本等 | 160,698 | -1 | 104,046 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業成本 | 9,717,060 | 84 | 7,969,339 | 87 | ||
| 營業毛利 | 1,727,955 | 16 | 1,193,849 | 12 | ||
| 營業費用(附註六(十四)): | ||||||
| 6100 | 推銷費用 | 50,179 | 55,425 | 1 | ||
| 6200 | 管理費用 | 524,030 | 5 | 499,463 | 5 | |
| 6300 | 研究發展費用 | 62,083 | $\mathbf{1}$ | 72,859 | $\mathbf{1}$ | |
| 營業費用合計 | 636,292 | 6 | 627,747 | $\overline{7}$ | ||
| 營業淨利 | 1,091,663 | 10 | 566,102 | $\overline{5}$ | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||
| 7010 | 其他收入(附註六(六)及(十九)) | 229,168 | 2 | 32,987 | ||
| 7020 | 其他利益及損失(附註六(十九)) | 42,974 | 6,722 | |||
| 7510 | 財務成本(附註六(十九)) | (7, 755) | (9,057) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 7370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(七)) | 46,379 | 52,126 | $\mathbf{1}$ | ||
| 營業外收入及支出合計 | 310,766 | $\overline{2}$ | 82,778 | $\mathbf{1}$ | ||
| 繼續營業部門稅前淨利 | 1,402,429 | 12 | 648,880 | 6 | ||
| 7950 | 減:所得稅費用(附註六(十五)) | 268,245 | $\overline{2}$ | 121,501 | $\mathbf{1}$ | |
| 本期淨利 | 1,134,184 | 10 | 527,379 | $\overline{5}$ | ||
| 8300 | 其他綜合損益: | |||||
| 8310 | 國外營運機構財務報告換算之兌換差額(附註六(十六)) | 32,542 | $\overline{\phantom{a}}$ | (13, 635) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 8325 | 備供出售金融資產之未實現評價利益(損失)(附註六(十六)) | 15,083 | (13, 793) | |||
| 8360 | 確定福利計畫精算損失(附註六(十四)) | (35, 153) | (31, 763) | |||
| 8370 | 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合損益之份額 | 12,550 | (5,700) | |||
| 8399 | 減:與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 1,069 | (4,219) | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 8300 | 其他综合損益(稅後淨額) | 23,953 | $\overline{\phantom{a}}$ | (60, 672) | $\overline{\phantom{a}}$ | |
| 本期综合損益總額 | \$1,158,137 | 10 | 466,707 | $\overline{5}$ | ||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||
| 8610 | 母公司業主 | \$1,123,228 | 10 | 541,049 | 5 | |
| 8620 | 非控制權益 | 10,956 | $\sim$ | (13,670) | $\sim$ | |
| \$1,134,184 | 10 | 527,379 | $\overline{5}$ | |||
| 綜合損益總額歸屬於: | ||||||
| 母公司業主 | \$1,147,181 | 10 | 480,377 | 5 | ||
| 非控制權益 | 10,956 | $\omega_{\rm g}$ | (13,670) | $\overline{\phantom{0}}$ | ||
| \$1,158,137 | 10 | 466,707 | $\overline{5}$ | |||
| 基本每股盈餘(元(附註六(十七)) | ||||||
| 9750 | 基本每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 4.73 | 2.28 | ||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(單位:新台幣元) | \$ | 4.67 | 2.25 | ||
董事長:
經理人:
會計主管:
| 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他權益項目 | |||||||||||||
| 保留盈餘 | 國外營運 機構財 |
備供出售 | |||||||||||
| 普通股 股本 |
資本公積 | 法定盈 餘公積 |
特別盈 餘公積 |
未分配 盈餘 |
合 計 |
務報表 换算之 兒換差額 |
金融商品 未實現 (損) 益 |
計 습 |
庫藏股 | 歸屬於母 公司業主 權益總計 |
非控 制權益 |
權益總計 | |
| 民國一〇一年一月一日餘額 | \$2,382,334 | 584,102 | 790,023 | 143,878 | 1,091,595 | 2,025,496 | $\overline{\phantom{a}}$ | (158,009) | (158,009) | (15,042) | 4,818,881 | 29,235 | 4,848,116 |
| 本期淨利 | 541,049 | 541,049 | $\blacksquare$ | $\blacksquare$ | 541,049 | (13,670) | 527,379 | ||||||
| 本期其他综合損益 | (30, 840) | (30, 840) | (16,087) | (13, 745) | (29, 832) | (60, 672) | $\sim$ | (60, 672) | |||||
| 本期綜合損益總額 | 510,209 | 510,209 | (16,087) | (13, 745) | (29, 832) | 480,377 | (13,670) | 466,707 | |||||
| 盈餘指撥及分配(附註六(十六)): | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | 84,078 | ÷. | (84,078) | Ξ | |||||||||
| 提列特別盈餘公積 | 3,500 | (3,500) | |||||||||||
| 普通股現金股利 | (714, 701) | (714, 701) | (714, 701) | (714, 701) | |||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||||
| 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 | ÷ | (5,161) | (5,161) | $\sim$ | (5,161) | ||||||||
| 其他資本公積變動數 | 68 | 68 | 68 | ||||||||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 | 2,432 | 2,432 | 2,432 | ||||||||||
| 非控制權益增減 | ۰. | (16, 333) | (16, 333) | ||||||||||
| 民國一〇一年十二月三十一日餘額 | 2,382,334 | 581,441 | 874,101 | 147,378 | 799,525 | 1,821,004 | (16,087) | (171, 754) | (187, 841) | (15,042) | 4,581,896 | (768) | 4,581,128 |
| 本期淨利 | 1,123,228 | 1,123,228 | 1,123,228 | 10,956 | 1,134,184 | ||||||||
| 本期其他綜合損益 | (25, 540) | (25, 540) | 34,391 | 15,102 | 49,493 | 23,953 | $\sim$ | 23,953 | |||||
| 本期綜合損益總額 | 1,097,688 | 1,097,688 | 34,391 | 15.102 | 49,493 | 1,147,181 | 10,956 | 1,158,137 | |||||
| 盈餘指撥及分配(附註六(十六)): | |||||||||||||
| 提列法定盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 53,728 | $\overline{\phantom{a}}$ | (53, 728) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 提列特別盈餘公積 | $\overline{\phantom{a}}$ | 98,278 | (98, 278) | ||||||||||
| 普通股現金股利 | ٠ | (428, 820) | (428, 820) | (428, 820) | (428, 820) | ||||||||
| 其他資本公積變動: | |||||||||||||
| 其他資本公積變動數 | 212 | 212 | 212 | ||||||||||
| 發放予子公司股利調整資本公積 非控制權益增減 |
٠ | 1,459 | 1,459 | $\sim$ (11, 926) |
1,459 (11,926) |
||||||||
| 民國一〇二年十二月三十一日餘額 | \$2,382,334 | 583,112 | 927,829 | 245,656 | 1,316,387 | 2,489,872 | 18,304 | (156, 652) | (138, 348) | (15, 042) | 5,301,928 | (1,738) | 5,300,190 |
$\sim$
會計主管:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 本期税前淨利 |
$\mathbb{S}$ 1,402,429 |
648,880 |
| 調整項目: | ||
| 收益費損項目 | ||
| 折舊費用 | 26,211 | 25,715 |
| 攤銷費用 | 8,654 | 9,705 |
| 備抵呆帳提列數 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 |
28,476 8,327 |
81,358 13,433 |
| 利息費用 | 7,755 | 9,057 |
| 利息收入 | (47, 283) | (27, 294) |
| 股利收入 | (185, 562) | (14) |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (46, 379) | (52, 126) |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 處分投資損失(利益) |
35 21 |
204 |
| 處分採用權益法之投資損失 | (42, 559) 3,174 |
|
| 非金融資產減損損失 | 18,000 | |
| 收益費損項目合計 | (199, 745) | 38,653 |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | ||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | ||
| 持有供交易之金融資產減少 應收票據(增加)減少 |
141 34,512 |
57,529 (64,279) |
| 應收帳款減少 | 412,182 | 203,818 |
| 應收建造合約款減少 | 1,065,001 | 137,159 |
| 存貨(增加)減少 | 110 | (14,911) |
| 預付款項(增加)減少 其他流動資產減少 |
497,406 6,522 |
(231,661) 27,711 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | 2,015,874 | 115,366 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動︰ | ||
| 應付票據增加(減少) | (306, 407) | 424,888 |
| 應付帳款減少 | (447, 812) | (373, 529) |
| 應付建造合約款增加 負債準備減少 |
427,836 (891) |
872,143 (1, 581) |
| 其他流動負債增加 | 68,744 | 31,215 |
| 應計退休金負債增加(減少) | 2,217 | (2,003) |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (256, 313) | 951,133 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | 1,759,561 | 1,066,499 |
| 調整項目合計 營運產生之現金流入 |
1,559,816 2,962,245 |
1,105,152 1,754,032 |
| 收取之利息 | 38,838 | 26,279 |
| 支付之所得稅 | (136, 305) | (182, 852) |
| 營業活動之淨現金流入 | 2,864,778 | 1,597,459 |
| 投資活動之現金流量: 取得以成本衡量之金融資產 |
(497, 290) | |
| 處分以成本衡量之金融資產 | 10,361 | |
| 以成本衡量之金融資產減資退回股款 | 2,584 | 7,213 |
| 取得採用權益法之投資 | (19,000) | |
| 處分採用權益法之投資 | 39,182 | |
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 取得不動產、廠房及設備 |
(7, 821) | 9,825 (21, 389) |
| 處分不動產、廠房及設備 | 45 | 190 |
| 存出保證金減少 | 7,930 | 28,772 |
| 取得無形資產 | (767) | (2,189) |
| 其他金融資產增加 其他金融資產減少 |
(192,065) | 401,417 |
| 其他非流動資產增加 | (24, 458) | (45,024) |
| 預付設備款增加 | (5,313) | (1, 331) |
| 收取之股利 | 231,233 | 86,837 |
| 投資活動之淨現金流入(出) | 11,368 | (2, 426) |
| 籌資活動之現金流量: 短期借款減少 |
(67, 570) | (76, 640) |
| 存入保證金增加 | 214 | |
| 存入保證金減少 | (865) | |
| 發放現金股利 | (428, 820) | (714, 701) |
| 支付之利息 非控制權益變動 |
(7, 755) (11, 926) |
(9,057) (16, 333) |
| 籌資活動之浄現金流出 | (515, 857) | (817, 596) |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 19,582 | (1, 850) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 2,379,871 | 775,587 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 4,454,239 | 3,678,652 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 6,834,110 | 4,454,239 |
| RET (請詳閱後附合併財務報告附註) |
FotopIIVE | |
經理人:
董事長:
會計主管:
তি ত
漢唐集成股份有限公司及其子公司
合併財務報告附註
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
漢唐集成股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國七十一年九月十三日奉經濟部核准 設立,登記為漢唐科技工程有限公司。於七十九年三月十四日變更組織為漢唐訊聯股份有 限公司,並於同年十月三十日吸收合併訊聯系統股份有限公司,且以漢唐訊聯股份有限公 司為存續公司,於九十一年五月二十九日變更公司名稱為漢唐集成股份有限公司,註冊地 址為臺北市文山區羅斯福路6段297號6樓。另本公司以民國九十二年七月二十九日為合併 基準日,採購買法之現金對價方式合併台群科技股份有限公司,並以本公司為存續公司。
本公司主要經營之業務為:(一)承攬各項自來水設備工程、儀控工程、冷凍空調工程 、無塵室無菌室安裝工程及其設備之買賣製造。(二)交通控制系統工程大樓、工廠電腦監 控系統、工程環境監測系統、工程收費系統工程之設計安裝及其設備之買賣。(三)各種輸 配電力之電機電器工程承攬。(四)各種電腦化自動監控系統工程設計、安裝、維護承攬及 相關設備之買賣。(五)各種電腦及通信系統整合工程之承攬及相關軟硬體之製造買賣。( 六)電腦機房控制設備之安裝及設計。(七)各項有關工程之規劃設計技術顧問服務。(八) 電信管制射頻器材之輸入。
漢太投資股份有限公司(以下簡稱漢太投資),於民國八十七年三月二十六日依公司法 設立,主要營業項目係投資國內外科技事業及國內一般製造業等行業。
漢唐集成(英屬維爾京群島)有限公司(以下簡稱漢唐集成BVI),依中華民國相關法令 在第三地成立之控股公司於民國九十年十月三十一日依英屬維爾京群島國際企業法而設立 。主要業務係為轉投資蘇元貿易(上海)有限公司及蘇州漢太系統集成有限公司,並從事買 賣各種工程設備及安裝工程業務。民國一〇一年八月,再投資北京漢和唐醫療器械有限公 司,從事醫療器械的經銷代理等業務。
江西漢唐系統集成有限公司(以下簡稱江西漢唐集成)係於民國九十二年九月十八日奉 中華人民共和國商務部及江西省工商行政管理局核准設立,其經營期限為九十二年九月十 八日至一〇七年九月十七日,主要經營業務為線路管道設備安裝工程。
新加坡漢唐系統集成有限公司(以下簡稱新加坡漢唐系統集成)係於民國一〇〇年一月 二十五日經新加坡商業註冊局核准設立,主要經營業務為無塵室建造。
本公司民國一○二年及一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日之合併財務報告 之組成包括本公司及本公司之子公司(以下併稱「合併公司」)及合併公司對關聯企業之權 益。合併公司之主要營業項目,請參閱以下附註四(三)。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一〇三年三月二十六日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂準則及解釋
國際會計準則理事會(以下稱理事會)於二○○九年十一月發布國際財務報導準則 第九號「金融工具」,生效日為二〇一三年一月一日(理事會於二〇一一年十二月將 準則生效日延後至二〇一五年一月一日,復於二〇一三年十一月宣布刪除二〇一五年 一月一日為強制生效日之規定,以使財務報表編製者能有更充足之時間轉換至新規定 ,且尚未決定新生效日)。該準則業經金融監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認 可,惟企業不得提前採用,應採用國際會計準則第三十九號「金融工具」二〇〇九年 版本之規定,且截至報導期間結束日(以下稱報導日)止尚未公布生效日。若合併公司 開始適用該準則,預期將會改變對合併財務報告金融資產之分類及衡量。
(二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列經理事會新發布及修訂且對合併公司可能攸關,惟截至報導日止尚未經 金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
理事會
布
登
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容及可能影響 | 之生效日 |
|---|---|---|---|
| 2011.5.12 2012.6.28 |
●國際財務報導準則第10號 「合併財務報表」 |
●2011.5.12發布一系列與合併、關聯 企業及合資投資相關之新準則及修 |
2013.1.1 |
| ●國際財務報導準則第11號 「聯合協議」 |
正條文,新準則提供單一控制模式 以判斷及分析是否對被投資者(包括 特殊目的個體)具控制能力。惟合併 |
||
| ●國際財務報導準則第12號 「對其他個體之權益之揭 露! |
程序仍維持原規定及作法。另將聯 合協議分為聯合營運(整合原聯合控 制資產及聯合控制營運之概念)及合 |
||
| ●國際會計準則第27號 「單獨財務報表」之修正 |
資(類似原聯合控制個體),並刪除 比例合併法。 |
||
| ●國際會計準則第28號 「投資關聯企業及合資」 |
●2012.6.28發布修訂條文闡明該等準 則之過渡規定 |
||
| 之修正 | 若採用上述規定,可能會改變對部分 被投資公司是否具控制之判斷,且預 期將增加對子公司及關聯企業權益之 揭露資訊。 |
||
| 2011.5.12 | 國際財務報導準則第13號「 公允價值衡量」 |
該準則將取代其他準則對金融及非金 2013.1.1 融項目公允價值衡量之規範,以整合 為單一準則。合併公司可能須進一步 分析,若採用前述規定,對哪些資產 或負債之衡量將造成影響。另此修正 亦可能增加公允價值之揭露資訊。 |
|
| 2011.6.16 | 國際會計準則第1號「財務 報表之表達」之修正 |
應分別表達可重分類至損益及不可重 2012.7.1 分類至損益之其他綜合損益項目。若 採用前述規定,將改變綜合損益表其 他綜合損益項目之表達。 |
理事會
| 役 ᄲ |
|||
|---|---|---|---|
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容及可能影響 | 之生效日 |
| 2011.6.16 | 國際會計準則第19號「員工 福利」之修正 |
主要係刪除緩衝區法,取消現行準則 2013.1.1 允許企業將所有確定福利義務及計畫 資產變動立即認列於損益之選擇,另 規定前期服務成本不再攤銷而應立即 認列於損益。若採用前述規定,將改 變應計退休金負債及精算損益之衡量 及表達。 |
|
| 2013.5.29 | 國際會計準則第36號「資產 減損」之修正 |
現行準則規定,當企業商譽或非確定 2014.1.1, 耐用年限無形資產之金額具重大性時 得提前適用 , 須揭露各受攤現金產生單位可回收 金額之關鍵假設。此規定修正為,僅 於提列或迴轉減損損失時,始應揭露 該等資訊。此外,新增以公允價值減 出售成本為基礎計算可回收金額者, 應揭露其公允價值等級及關鍵評價假 設(第二或第三等級)之規定。合併公 司預期將不會對適用期間之財務報告 揭露項目造成重大影響。 |
|
| 2013.11.21 | 國際會計準則第19號「員工 福利」之修正 |
2011生效之修正版本規定所有與服務 2014.7.1, 有關且明定於計畫正式條款之員工提 得提前適用 撥應歸屬於各服務期間作為負給付。 本修正條文允許(但未要求)符合特定 條件者,得於服務提供期間將該提撥 作為服務成本之減少。 |
|
| 2013.12.12 ●國際財務報導準則第1號「 首次採用國際財務報導準 |
發布「2010-2012及2011-2013週期」 之年度改善 , 主要修正: |
$2014.7.1$ , 得提前適用 |
|
| 則」之修正 | ●釐清股份基礎給付「既得條件」( | ||
| ●國際財務報導準則第2號「 股份基礎給付」之修正 |
包括績效條件及服務條件)之定義 | ||
| ●國際財務報導準則第3號「 | ●釐清企業合併或有對價之分類及衡 量 |
||
| 企業合併」之修正 | ●明訂應揭露管理階層於適用彙總條 | ||
| ●國際財務報導準則第8號「 營運部門」之修正 |
件時所作之判斷 | ||
| ●國際財務報導準則第13號 | ●釐清以淨額基礎衡量公允價值金融 工具合約之範圍 |
||
| 「公允價值衡量」 | ●釐清關係人包括提供主要管理階層 | ||
| ●國際會計準則第16號「不 動產、廠房及設備」之修 正 |
服務(KMP service)予報導個體或集 團之管理個體(management entity) |
||
| ●國際會計準則第38號「無 形資產」之修正 |
●明訂取得投資性不動產時尚應評估 其是否構成一項業務 |
||
| ●國際會計準則第24號「關 係人揭露」之修正 |
|||
| ●國際會計準則第40號「投 資性不動產」之修正 |
$\sim$
四、重大會計政策之彙總說明
本合併財務報告所採用之重大會計政策彙總說明如下。除另有說明者外,下列會計政 策已一致適用於本合併財務報告之所有表達期間,及為轉換至金管會認可之國際財務報導 準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)目 的所编製之民國一〇一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產負債表。
(一) 薄循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 余管會認可之國際財務報導準則編製。
本合併財務報告係首份依編製準則及金管會認可之國際財務報導準則所編製之年 度合併財務報告,且已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財 務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合併公司之財務狀況、財務 績效及現金流量之影響說明,請詳附註十五。
(二)編製基礎
1 衡量基礎
除下列資產負債表之重要項目外,本合併財務報告係依歷史成本為基礎編製: (1)透過損益按公允價值衡量之金融工具;
(2)依公允價值衡量之備供出售金融資產;
(3)確定福利資產,係依退休基金資產加計未認列前期服務成本與未認列精算損失, 減除未認列精算利益與確定福利義務現值之淨額認列。
2.功能性貨幣及表達貨幣
合併公司每一個體均係以各營運所處主要經濟環境之貨幣為其功能性貨幣。本 合併財務報告係以本公司之功能性貨幣,新台幣表達。所有以新台幣表達之財務資 訊均以新台幣千元為單位。
(三)合併基礎
1.合併財務報告編製原則
合併財務報告之編製主體包含本公司及本公司之子公司。自取得子公司控制力 之日起,開始將其財務報告納入合併財務報告,直至不再具有控制力之日為止。歸 屬於子公司非控制權益之損益應歸屬於非控制權益,即使非控制權益因而成為虧損 餘額亦然。
合併公司間之交易、餘額及任何未實現收益與費用,於編製合併財務報告時均 已消除。
合併公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,作為與業主間之權 益交易處理。
2.列入合併財務報告之子公司
| 投資公 | 業務 | 所持股權百分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 司名稱 | 子公司名稱 | 性質 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | 明 识. |
| 本公司 | 漢太投資股份有限公司 | 一般投資 | 100 % | 100 % | 100% 係本公司之子公司 | |
| 本公司 | 漢唐集成有限公司(BVI) | 投資業務 | 100 % | $100 \%$ | 100% 係本公司之子公司 | |
| 本公司 | 江西漢唐系統集成有限公司 | 機電業務及管 道工程業務 |
75 % | 75 % | 75%係本公司之子公司 | |
| 本公司 | 新加坡漢唐系統集成有限公司 | 無塵室建造 | $100\%$ | 100 % | 100% 係本公司之子公司 | |
| 漢唐集成有 限公司 (BVI) |
蘇元貿易(上海)有限公司 | 半導體、無塵 室及機電設 備買賣 |
100 % | 100 % | 100% 係漢唐集成有限公司 (BVI)之子公司 |
|
| 漢唐集成有 限公司 (BVI) |
蘇州漢太系統集成有限公司 | 建築五金及材 料生產、銷 售業務 |
100 % | 100 % | 100% 侥漠唐集成有限公司 (BVI)之子公司 |
|
| 漢唐集成有 限公司 (BVI) |
北京漢和唐醫療器械有限公司 醫療器械之經 | 鍼代理、貨 物進出口 、售後服務 |
$100 \%$ | $100 \%$ | (E) | 係漢唐集成有限公司 (BVI)之子公司 |
註:係民國101年10月設立完成。
(四)外 幣
1.外幣交易
外幣交易依交易日之匯率換算為功能性貨幣。報導日之外幣貨幣性項目依當日 之匯率換算為功能性貨幣,其兌換損益係指期初以功能性貨幣計價之攤銷後成本, 調整當期之有效利息及付款後之金額,與依外幣計價之攤銷後成本按報導日匯率換 算金額間之差異。以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目依衡量公允價值當日之匯率 重新換算為功能性貨幣,以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目則依交易日之匯率換 算。除備供出售金融資產、指定為國外營運機構淨投資避險之金融負債或合格之現 金流量避險,重新換算所產生之外幣兌換差異認列於其他綜合損益外,其餘係認列 為捐益。
- 國外營運機構
國外營運機構之資產及負債,包括收購時產生之商譽及公允價值調整,係依報 導日之匯率換算為功能性貨幣;收益及費損項目係依當期平均匯率換算為功能性貨 幣,所產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。
當處分國外營運機構致喪失控制、共同控制或重大影響時,與該國外營運機構 相關之累計兌換差額係全數重分類為損益。部分處分含有國外營運機構之子公司時 ,相關累計兌換差額係按比例重新歸屬至非控制權益。部分處分含有國外營運機構 之關聯企業或合資之投資時,相關累計兌換差額則按比例重分類至損益。
對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見 之未來予以清償時,其所產生之外幣兌換損益視為對該國外營運機構淨投資之一部 分而認列為其他綜合損益。
- (五)資產與負債區分流動與非流動之分類標準
-
- 符合下列條件之一之資產列為流動資產, 非屬流動資產之所有其他資產則列為非流 動資產:
- (1)預期於合併公司正常營業週期中實現,或意圖將其出售或消耗者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期將於資產負債表日後十二個月內實現者。
- (4)現金或約當現金,但不包括於資產負債表日後逾十二個月用以交換、清償負債或 受有其他限制者。
- 2.符合下列條件之一之負債列為流動負債,非屬流動負債之所有其他負債則列為非流 動負債:
- (1)預期將於合併公司正常營業週期中清償者。
- (2)主要為交易目的而持有者。
- (3)預期將於產負債表日後十二個月內到期清償者。
- (4)合併公司不能無條件將清償期限延期至資產負債表日後至少十二個月者。負債之 條款可能依交易對方之選擇,以發行權益工具而導致其清償者,並不影響其分類
- $3.1+$ 他
合併公司主要從事於各項工程之規劃、設計及施工承包,其營業週期約為三至 五年,因是與工程業務相關之資產及負債,係按營業週期作為劃分流動或非流動之 標準。
(六)現金及約當現金
現金及約當現金包括庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風 險甚小之短期並具高度流動性之投資。
原始到期日在三個月以內之銀行定期存款,係為滿足短期現金承諾而非投資或其 他目的,可隨時轉換成定額現金且價值變動之風險甚小,故列報於現金及約當現金。 (七)金融工具
金融資產與金融負債係於合併公司成為該金融工具合約條款之一方時認列。
- 金融資產
合併公司之金融資產分類為:透過損益按公允價值衡量之金融資產、以成本衡 量之金融資產、備供出售金融資產、應收票據及帳款及其他應收款。
(1)透過損益按公允價值衡量之金融資產
合併公司取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交易目的金融商品 , 及所持有之衍生性金融商品, 除被指定且為有效之避險工具外, 餘應歸類為此 類金融資產。原始認列時,係以公平價值衡量,交易成本列為當期損益;續後評 價以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。依交易慣例購買或出售金融 資產時,採用交易日會計處理。
透過損益按公允價值衡量之金融資產應按公平價值衡量。上市上櫃公司股票 公平價值係指資產負債表日之收盤價。開放型基金,其公平價值係指資產負債表 日該基金淨資產價值。
(2)備供出售金融資產
此類金融資產係指定為備供出售或非屬其他類別之非衍生金融資產。原始認 列時係按公允價值加計直接可歸屬之交易成本衡量;後續評價按公允價值衡量, 除減損損失、按有效利率法計算之利息收入、股利收入及貨幣性金融資產外幣兌 換損益認列於損益外,其餘帳面金額之變動係認列為其他綜合損益,並累積於權 益項下之備供出售金融資產未實現損益。於除列時,將權益項下之利益或損失累 計金額重分類至損益,並列報於營業外收入及支出項下之綜合損益表項目。依交 易慣例購買或出售金融資產時,採用交易日會計處理。
(3)以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公允價值之權益商品投資,以原始認列之成本衡量。若有減損 之客觀證據,則認列減損損失,此減損損失不予迴轉。股票股利僅註記投資股數 增加,不列為投資收益。出售成本按加權平均法計算。
(4)應收票據及帳款、其他應收款
應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權,其他應收款係屬非因營 業而產生之其他應收款及票據。原始認列時按公允價值加計直接可歸屬之交易成 本衡量,後續評價採有效稅率以攤銷後成本減除減損損失衡量。
(5)金融資產減損
非透過損益按公允價值衡量之金融資產,於每個報導日評估減損。當有客觀 證據顯示,因金融資產原始認列後發生之單一或多項事件,致使該資產之估計未 來現金流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
金融資產減損之客觀證據包括發行人或債務人之重大財務困難、違約(如利 息或本金支付之延滯或不償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大 增,及由於財務困難而使該金融資產之活絡市場消失等。此外,備供出售權益投 資之公允價值大幅或持久性下跌至低於其成本時,亦屬客觀之減損證據。
針對應收帳款個別評估未有減損後,另再以組合基礎評估減損。應收款組合 之客觀滅損證據可能包含合併公司過去收款經驗、該組合超過平均授信期間之延 遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之全國性或區域性經濟情勢變化。
以攤銷後成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與 估計未來現金流量按該金融資產原始有效利率折現之現值間之差額。
以成本衡量之金融資產,認列之減損損失金額係該資產之帳面金額與估計未 來現金流量按該金融資產之相似資產市場報酬率折現之現值間之差額。該減損損 失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除,惟應收帳款 係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶 。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列 於損益。
當備供出售金融資產發生減損時,原先已認列於其他綜合損益之累計利益與 損失金額將重分類為損益。
當金融資產以攤銷後成本衡量時,若後續期間減損損失金額減少,且該減少 客觀地連結至認列減損後發生之事項,則先前認列之減損損失予以迴轉認列於損 益,惟該投資於減損迴轉日之帳面金額不得大於若未認列減損情況下應有之攤銷 後成本。
備供出售金融資產原先認列於損益之減損損失不得迴轉並認列為損益。任何 認列減損損失後之公允價值回升金額係認列於其他綜合損益,並累積於其他權益 項目之項下。備供出售金融資產之公允價值回升金額若能客觀地連結至減損損失 認列於損益後發生之事項,則予以迴轉並認列為損益。
應收帳款之呆帳損失係列報於管理費用。應收帳款以外金融資產之減損損失 及迴升係列報於營業外收入及支出項下。
(6)金融資產之除列
合併公司僅於對來自該資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且 該資產所有權幾乎所有之風險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。 2.金融負債及權益工具
(1)其他金融負債
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允價值衡量者,包括長短 期借款、應付帳款、應付票據及其他應付款,原始認列時係按公允價值加計直接 可歸屬之交易成本衡量;後續評價採有效利率法以攤銷後成本衡量。
(2)金融負債之除列
合併公司係於合約義務已履行、取消或到期時,除列金融負債。除列金融負 倩時,其帳面金額與所支付或應支付對價總額包含任何所移轉之非現金資產或承 擔之自債間之差額認列為損益,並列報於營業外收入及支出項目之其他利益及損 失項目。
(3)金融資產及負債之互抵
金融資產及金融負債僅於合併公司有法定權利進行互抵及有意圖以淨額交割 或同時變現資產及清償負債時,方予以互抵並以淨額表達於資產負債表。
(八)存
貨
存貨之原始成本係為使存貨達到可供銷售或可供生產之狀態及地點所發生之必要 支出,其中變動製造費用則以實際產量為分攤基礎;固定製造費用係按生產設備之正 常產能分攤至製成品,若因產能較低或設備閒置導致之未分攤固定製造費用,應於發 生當期認列為銷貨成本。實際產量若高於正常產能,應以實際產量分攤固定製造費用 ,成本係採加權平均法計算。
存貨之續後衡量則以成本與淨變現價值孰低評價;製成品及在製品之淨變現價值 則以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。存貨之成本超過淨變現價值時,應將存貨成本沖減至淨變現價值,並將該沖 減之金額認列為當期銷貨成本。若續後期間原始淨變現價值減少之因素改變至淨變現 價值增加,則應於原沖減金額之範圍內,迴轉存貨淨變現價值增加數,並認列為回升 時銷貨成本之減少。
(九)建造合約
建造合約之結果若能可靠估計,於資產負債表日係參照合約活動之完成程度分別 認列收入及成本,並以至今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比例衡量完成程 度,但以此決定完成程度不具代表性者除外。若遇有合約工作之變更、求償及獎勵金 之情形,僅於金額能可靠衡量且很有可能收現之範圍內,始將其納入合約收入。
總合約成本若很有可能超過總合約收入,所有預期損失則立即認列為成本。
當建造合約至今已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失超過工程進度請款 金額時,該差額係列示為應收建造合約款。當建造合約之工程進度請款金額超過至今 已發生成本加計已認列利潤並減除已認列損失時,該差額係列示為應付建造合約款。 於相關工作進行前所收到之款項帳列其他流動負債。依照已完成工作開立帳單而客戶 尚未付款之金額帳列應收工程款。
(十)投資關聯企業
關聯企業係指合併公司對其財務及營運政策具有重大影響力但未達控制能力者。 合併公司持有被投資公司百分之二十至百分之五十之表決權時,即假設具有重大影響 力。
在權益法下,原始取得時係依成本認列,投資成本包含交易之成本。投資關聯企 業之帳面金額包括原始投資時所辨認之商譽,減除任何累計減損損失。
合併財務報告包括自具有重大影響力之日起至喪失重大影響力之日止,於進行與 合併公司會計政第一致性之調整後,合併公司依權益比例認列各該投資關聯企業之損 益及其他綜合捐益之金額。
合併公司與關聯企業間之交易所產生之未實現利益,已在合併公司對該被投資公 司之權益範圍內予以消除。未實現損失之消除方法與未實現利益相同,但僅限於未有 減損證據之情況下所產生。
當合併公司依比例應認列關聯企業之損失份額等於或超過其在關聯企業之權益時 , 即停止認列其損失, 而僅於發生法定義務、推定義務或已代該被投資公司支付款項 之範圍內,認列額外之損失及相關負債。
(十一)不動產、廠房及設備
1.認列與衡量
不動產、廠房及設備之認列及衡量係採成本模式,依成本減除累計折舊與累計 減損後之金額衡量。成本包含可直接歸屬於取得資產之支出。
購建資產以迄該資產達到可供使用狀態期間所發生之利息支出予以資本化,維 護及修理費用列為當期費用,重大增添、改良及重置支出予以資本化。
當不動產、廠房及設備包含不同組成部分,且相對於該項目之總成本若屬重大 而採用不同之折舊率或折舊方法較為合宜時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項 目處理。
不動產、廠房及設備之處分損益,係由不動產、廠房及設備之帳面金額與處分 價款之差額決定,並以淨額認列於損益項下之其他利益及損失。
2.後續成本
若不動產、廠房及設備項目後續支出所預期產生之未來經濟效益很有可能流入 合併公司,且其金額能可靠衡量,則該支出認列為該項目帳面金額之一部分,被重 置部分之帳面金額則予以除列。不動產、廠房及設備之日常維修成本於發生時認列 為損益。
$3.3f$ 凖
折舊係依資產成本減除殘值後按估計耐用年限採直線法計算,並依資產之個別 重大組成部分評估,若一組成部分之耐用年限不同於資產之其他部分,則此組成部 分應單獨提列折舊。折舊之提列認列為損益。
土地無須提列折舊。
當期及比較期間之估計耐用年限如下:
| 1.房屋及建築 | 三至五十五年 |
|---|---|
| 2.機器設備 | 三至十二年 |
| 3.廠房設備 | 五十年 |
| 4.運輸設備 | 五至六年 |
| 5.辦公設備 | 三至八年 |
| 6.租賃改良 | 五年 |
折舊方法、耐用年限及殘值係於每個財務年度結束日加以檢視,若預期值與先 前之估計不同時,於必要時適當調整,該變動按會計估計變動規定處理。
$(+$ 二)租
賃
依租賃條件,當合併公司承擔了幾乎所有之所有權風險與報酬者,分類為融資租 賃。原始認列時,該租賃資產依公允價值及最低租賃給付現值孰低衡量,續後,則依 該資產相關之會計政策處理。
其他租賃係屬營業租賃,該等租賃資產未認列於合併公司之資產負債表。營業租 管之租金给付(不包括保險及維護等服務成本)依直線基礎於租賃期間認列為費用。由 出租人提供為達成租賃安排之誘因總利益於租賃期間內以直線法認列為租金支出之減 小。
(十三)無形資產
合併公司取得商譽以外無形資產係以成本減除累計攤銷與累計減損衡量之。後續 支出僅於可增加相關特定資產的未來經濟效益時,方可將其資本化,所有其他支出於 發生時認列於損益。攤銷時係以資產成本減除殘值後金額為可攤銷金額。
合併公司之無形資產係取得電腦軟體之成本,自達可供使用狀態起,依估計三年 至五年耐用年限採直線法攤銷,攤銷數認列於損益。
每年至少於財務年度結束日時檢視無形資產之殘值、攤銷期間及攤銷方法,若有 變動,視為會計估計變動。
(十四)非金融資產減損
針對存貨、建造合約產生之資產、遞延所得稅資產、員工福利產生之資產以外之 非金融資產,合併公司於每一報導日評估是否發生減損,並就有減損跡象之資產估計 其可回收金額,就可回收金額低於帳面價值之資產,認列減損損失。商譽以外之資產 , 於以前年度所認列之累積減損損失, 嗣後若已不存在或減少, 即予迴轉, 增加資產 帳面價值至可回收金額,惟不超過資產在未認列減損損失下,減除應提列折舊或攤銷 後之數。
可回收金額為個別資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值孰高 者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於帳面金額,則將該個別資產或現金 產生單位之帳面金額調整減少至可回收金額,並認列減損損失。減損損失係立即認列 於當期損益。
$\sim$ 19 $\sim$
合併公司於每一報導日重新評估是否有跡象顯示,商譽以外之非金融資產於以前 年度所認列之減捐捐失可能已不存在或減少。若用以決定可回收金額之估計有任何改 鏒,則迴轉減損損失,以增加個別資產或現金產生單位之帳面金額至其可回收金額, 惟不超過若以前年度該個別資產或現金產生單位未認列減損損失之情況下,減除應提 列折舊或攤銷後之帳面金額。
(十五)負債準備
負債準備之認列係因過去事件而負有現時義務,使合併公司未來很有可能需要流 出具經濟效益之資源以清償該義務,且該義務之金額能可靠估計。負債準備係以反映 目前市場對貨幣時間價值及負債特定風險評估之稅前折現率予以折現,折現之攤銷則 認列為利息費用。
合併公司就期末結算一年內已完工程之合約總金額提列千分之一為工程保固準備 。實際發生時先沖轉準備,倘有不足時則列為支付年度費用。
當合併公司預期一項合約之義務履行所不可避免之成本超過預期從該合約獲得之 經濟效益時,予以認列該虧損性合約之負債準備。該項負債準備係以終止合約之預計 成本與持續該合約之預計淨成本孰低者之現值衡量,並於認列虧損性合約負債準備前 先行認列與該合約相關資產之所有減損損失。
(十六)收入認列
合約收入係於很有可能產生收入且能可靠衡量之範圍內加以認列,包括合約簽訂 之原始金額,加計與合約相關之任何變更、請求補償及獎勵給付等。當工程合約之結 果能可靠估計時,與該工程合約有關之合約收入及合約成本應於資產負債表日參照合 約活動之完成程度分別認列為收入及費用。若發生與合約之未來活動相關之合約成本 ,該類合約成本在可回收範圍內認列為資產。
依合約之性質,完成程度乃依據迄今完工已發生合約成本占估計總合約成本之比 例、已宗成工作之勘測或合約工作實體之完成比例計算之。若工程合約之結果無法可 靠估計,合約收入僅於預期可回收成本的範圍內認列,預期合約損失則立即認列於損 益。
正常活動中銷售商品所產生之收入,係於考量退回、商業折扣及數量折扣後,按 已收或應收對價之公允價值衡量。產品銷售係於商品已交付且風險報酬已移轉時認列 銷貨收入,勞務服務則於勞務提供完成時認列收入。
勞務收入係提供維護服務等之收入,以資產負債表日勞務提供之完成程度認列收 入,並依已履行勞務量估全部應履行勞務量之比率衡量交易完成程度。
(十七)員工福利
1.確定提撥計書
合併公司屬國內自民國九十四年七月一日起配合勞工退休金條例(以下簡稱「 新制」)之實施,原適用該辦法之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行 後到職之員工其服務年資改採確定提撥制。
適用確定提撥退休辦法者,其退休金之給付係依勞工退休金條例之規定,由合 併公司按勞工每月工資百分之六之提繳率,提撥至勞工保險局,儲存於勞工退休金 個人專戶,提撥數列為當期費用。
合併公司中大陸地區子公司係實施確定提撥之退休辦法,依當地法令提撥退休 金,並將每期提撥之退休金數額認列為當期費用。
2.確定福利計書
非屬確定提撥計劃之退職福利計劃為確定福利計劃,合併公司確定給付制職工 退休辦法係依照勞動基準法規定,依主管機關核定之提撥率,按月提撥退休準備金 。合併公司在確定福利退休金計畫下之淨義務係分別針對各項福利計畫以員工當期 或過去服務所賺得之未來福利金額折算為現值計算。任何未認列之前期服務成本及 各項計書資產的公允價值均予以減除。折現率係以到期日與合併公司淨義務期限接 近,且計價幣別與預期支付福利金相同之高品質公司債或政府公債之市場殖利率於 財務報導日之利率為主。
企業淨義務每年由合格精算師以預計單位福利法精算。當計算結果對合併公司 有利時,認列資產係以任何未認列之前期服務成本,及未來得以從該計畫退還之資 金或減少未來對該計畫之提撥等方式所可獲得經濟效益現值之總額為限。計算經濟 效益現值時應考量任何適用於合併公司任何計畫之最低資金提撥需求。一項效益若 能在計畫期間內或計畫負債清償時實現,對合併公司而言,即具有經濟效益。
當計畫內容之福利改善,因員工過去服務使福利增加之部分以直線法於福利之 平均既得期間認列為損益。如福利立即既得,相關費用立即認列為損益。
民國一〇一年一月一日,金管會認可之國際財務報導準則轉換日,所有精算損 益皆認列於保留盈餘。
合併公司所有確定福利計畫續後產生之精算損益,立即認列於其他綜合損益。 3.短期員工福利
短期員工福利義務係以未折現之基礎衡量,且於提供相關服務時認列為費用。 (十八)所得稅
所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除直接認列於權益或其他綜合損益之項目相 關者外,當期所得稅及遞延所得稅應認列於損益。
本公司及中華民國境內子公司依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所 得稅列為股東會決議年度之所得稅費用。
合併公司之所得稅依各該註冊國法律,應以各公司主體為申報單位,不得合併申 報。合併之所得稅費用即為合併報表編製主體之各公司所得稅費用之合計數。
當期所得稅包括當年度課稅所得(損失)按報導日之法定稅率或實質性立法稅率 計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付所得稅的調整。
遞延所得稅係就資產及負債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差 異予以衡量認列。下列情況產生之暫時性差異不予認列遞延所得稅:
1.非屬企業合併之交易原始認列之資產或負債,且於交易當時不影響會計利潤及課稅 所得(損失)者。
2.因投資子公司及合資權益所產生,且很有可能於可預見之未來不會迴轉者。
3.商譽之原始認列。
遞延所得稅係以預期資產實現或負債清償當期之稅率衡量,並以報導日之法定稅 率或實質性立法稅率為基礎。
對於未使用之課稅損失及未使用所得稅抵減遞轉後期,與可減除暫時性差異,在 很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產。並於每一報導
日予以重評估,就相關所得稅利益非屬很有可能實現之範圍內予以調減。 (十九)每股盈餘
合併公司列示歸屬於本公司普通股權益持有人之基本及稀釋每股盈餘。合併公司 基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益持有人之損益,除以當期加權平均流通在 外普通股股數計算之。稀釋每股盈餘則係將歸屬於本公司普通股權益持有人之損益及 加權平均流通在外普通股股數,分別調整所有潛在稀釋普通股之影響後計算之。
(二十)部門資訊
營運部門係合併公司之組成部分,從事可能賺得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成部分間交易相關之收入及費用)之經營活動。所有營運部門之營運結果 均定期由合併公司主要營運決策者複核,以制定分配資源予該部門之決策並評量其績 效,各營運部門均具單獨之財務資訊。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際財務報導準則編製本合併財務報告時,必須作出判斷、 估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益及費用之報導金額有所影響。實 際結果可能與估計存有差異。
管理當局持續檢視估計及基本假設,會計估計變動於變動期間及受影響之未來期間予 以認列。
(一)企業於採用會計政策時所作之重大判斷
除涉及估計之判斷外(參閱下述(二)),管理階層於採用合併公司會計政策過程 中所作對合併財務報告認列金額具有重大影響之判斷,列示如下:
應收建造合約款及應付建造合約款。
確定福利計畫之退職後福利。
所得稅。
(二)估計不確定性之主要來源
以下係有關未來所作主要假設及估計不確定性之其他主要來源資訊,該等假設及 不確定性具有導致資產及負債帳面金額於下一財務年度調整之風險。
- 本合併財務報告中會計政策涉及估計及假設,而認列金額有重大影響之資訊,請詳 附註六(四)應收建造合約款及應付建造合約款之揭露。
2.確定福利計書之退職後福利
退職福利義務之現值係以數種假設之精算結果為基礎。這些假設中任何變動將 影響退職福利義務之帳面價值。
決定退休金淨成本(收入)之假設包含折現率。合併公司於每年期末決定適當折 現率,並以該利率計算預估支付退職福利義務所須之未來現金流出現值。為決定適 當之折現率,合併公司須考量高品質公司債或政府公債之利率,該公司債或政府公 倩之幣別與退職福利支付之幣別相同,且其到期日期間應與相關退休金負債期間相 符。
上述採用之折現率係參考受評估公司確定給付計劃預計到期年限及證券櫃檯買 曹中心公告所對應之政府公債殖利率而得。計劃資產之預期報酬的參考指標同折現 率。未來薪資成長率則由受評公司所提供。
3.所 得 稅
本公司及中華民國境內子公司於中華民國須繳納所得稅,部分交易及計算由於 稅務機關與合併公司認定可能產生差異,導致所得稅額具有不確定性。合併公司依 據該交易及計算是否可能產生額外稅負之評估,認列相關所得稅及遞延所得稅項目 。若該等項目之最終課稅結果與原認列金額存有差異,則該差異將影響對所得稅及 遞延所得稅項目之認列。
六、重要會計項目之說明
(一)現金及約當現金
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | S | 6.320 | 7.811 | 8,249 |
| 活期存款 | 2,646,192 | 2,042,146 | 806,429 | |
| 定期存款 | 4,181,598 | 2,404,282 | 2,863,974 | |
| 計 合 |
S | 6,834,110 | 4,454,239 | 3,678,652 |
$\sim$ 23 $\sim$
(二)金融資產
1.透過損益按公允價值衡量金融資產明細如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 上市、櫃股票 | $\overline{\mathbf{s}}$ | 108,319 | 118,614 | 138,370 |
| 受益憑證一開放型基金 | 6,151 | 6,151 | 6,151 | |
| 計 小 |
114,470 | 124,765 | 144,521 | |
| 評價調整 | (82, 485) | (84,291) | (65, 684) | |
| 合 計 |
$\mathbf{s}$ | 31,985 | 40,474 | 78,837 |
| 2. 備供出售金融資產一流動 | ||||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 公開發行股票 | \$ | 174,035 | 174,035 | 174,035 |
| 評價調整 | (156, 802) | (171, 885) | (158,092) | |
| 송 計 |
\$ | 17,233 | 2,150 | 15,943 |
| 評價調整損失變動明細表: | ||||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 期初餘額 | \$ | (171, 885) | (158,092) | (66, 515) |
| 本期變動數 | 15,083 | (13, 793) | (91, 577) | |
| 솜 計 |
S | (156, 802) | (171, 885) | (158, 092) |
截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司 之金融資產均未有提供作質押擔保之情形。
(三)應收票據及應收工程款淨額
1.應收票據
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應收票據一非關係人 | \$ | 31,407 | 65,919 | 1,640 |
| 減:備抵呆帳 | 15 | |||
| S | 31,407 | 65,919 | 1,625 | |
| 2.應收工程款及帳款 | ||||
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
| 應收工程款及帳款一非關係人 | S | 1,303,239 | 1,715,421 | 1,919,239 |
| 減:備抵呆帳 | 358,559 | 330,083 | 248,710 | |
| S | 944,680 | 1,385,338 | 1,670,529 |
$\sim$
合併公司已逾期但未減損應收票據及應收帳款之帳齡分析如下;
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 逾期60天以下 | \$ | 122,621 | 181,303 | 244,984 |
| 逾期61~90天 | 55,206 | 8,258 | 132,884 | |
| 逾期91~120天 | 989 | 4,026 | 87.147 | |
| S | 178,816 | 193,587 | 465,015 |
合併公司之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表如下:
| 個別評估 | 組合評估 | ||
|---|---|---|---|
| 之减损损失 | 之減損損失 | 計 슴 |
|
| 102年1月1日餘額 | \$ | 330,083 | 330,083 |
| 認列應收帳款及應收票據之減損損失 | 23,793 | 23,793 | |
| 減損損失迴轉 | (9,189) | (9,189) | |
| 外幣換算損益 | 13,872 | 13,872 | |
| 102年12月31日餘額 | S | 358,559 | 358,559 |
| 個別評估 | 組合評估 | ||
| 計 合 |
|||
| 101年1月1日餘額 | 之減損損失 S |
之減損損失 248,725 |
248,725 |
| 認列應收帳款及應收票據之減損損失 | 96,398 | 96,398 | |
| 減損損失迴轉 | (10,033) | (10,033) | |
| 外幣換算損益 | (5,007) | (5,007) | |
| 101年12月31日餘額 | S | 330,083 | 330,083 |
合併公司對上述之備抵呆帳基於歷史之付款行為所屬行業特性以及廣泛分析標的 客戶之信用評等而提列。
合併公司應收票據及應收工程款及帳款均未貼現或提供作為擔保品。
(四)建造合约
合併公司係依完工百分比法認列在建合約之合約收入,並按迄今已完成工作所發 生之合約成本佔估計合約總成本之比例決定合約之完成程度,當估計總合約成本很有 可能超過總合約收入時,立即將預期損失認列為成本。 $101/4 \, \text{m}$ $109 \times x$
| 102年度 | 101千度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期認列為收入之合約收入金額 | 11,276,145 | 8,976,404 | |
| 累計已發生成本 | S | 39,451,179 | 33,438,499 |
| 加:累計已認列工程總利益 | 3,180,602 | 2,503,116 | |
| 累計已發生成本及已認列利潤 | 42,631,781 | 35,941,615 | |
| 減:累計工程進度請款金額 | 44,889,586 | 36,706,583 | |
| 應收建造合約款 | 961,380 | 2,026,381 | |
| 應付建造合約款 | S | 3,219,185 | 2,791,349 |
$\sim$ 25 $\sim$
(五)存
貨
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 料 原 |
\$ 54,780 |
50,222 | 33,042 |
| 在製品 | 22,786 | 21,170 | 20,002 |
| 製成品 | 41.757 | 44,443 | 41,780 |
| 商 品 |
1,502 | 1,490 | 1,490 |
| 計 小 |
120,825 | 117,325 | 96,314 |
| 減:備抵存貨及呆滯損失 | 58,210 | 54,600 | 48,500 |
| \$ 62,615 |
62,725 | 47,814 |
民國一〇二年度及一〇一年度以原料、在製品、製成品及商品之變動數認列於合 併綜合損益表中之銷貨成本之金額為24,261千元及22,510千元。
民國一〇二年度及一〇一年度因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失之金額 分別為3,610千元及6,100千元,並以列報為銷貨成本。
合併公司備抵存貨及呆滯損失變動如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 54,600 | 48,500 | |
| 本期提列數 | 3.610 | 6,100 | |
| 期末餘額 | S. | 58.210 | 54,600 |
(六)以成本衡量之金融資產一非流動
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 股票投資一 | |||
| 江西省建工集團有限責任公司 | \$ 497,290 |
497,290 | |
| 台灣電腦服務股份有限公司 | 21,303 | 21,303 | 21,303 |
| 智威科技股份有限公司 | 592 | 592 | 592 |
| 普訊捌創業投資股份有限公司 | 19,000 | 19,000 | 19,000 |
| 建邦創業投資股份有限公司 | 6.228 | 6,984 | 10,134 |
| 弘邦創業投資股份有限公司 | 4.859 | 6,687 | 10,750 |
| 環宇通訊半導體控股股份有限 公司 |
330 | 330 | 1,279 |
| Hannspree Inc. (Cayman) | 15,799 | 15,391 | 16,046 |
| 송 計 |
565,401 | 567,577 | 79,104 |
合併公司為擴大大陸地區市場佔有率,獲得主管機關核准後合併公司於民國一〇 一年一月投資江西省建工集團有限公司人民幣103,300千元,持有股權比率19.8%,依 出資協議書規定,合併公司對其無重大影響力。
合併公司持有茂德科技股份有限公司股票,已全數提列減損,帳列以成本衡量之 金融資產一非流動,帳面價值為0千元。
合併公司於民國一〇二年八月已收取江西省建工集團有限責任公司匯出之股利 185,548元,帳列其他收入。
合併公司於民國一〇一年度,因出售以成本衡量之金融資產一非流動之被投資公 司,認列處分投資利益為9,412千元。
(七)採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:
| 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 持股比例% | 投資成本 | 金 額 |
|
| 盈正豫順電子股份有限公司 | 32.73 \$ | 178,388 | 527,077 |
| 漢科系統科技股份有限公司 | 13.50 | 61,367 | 149,976 |
| 友麗系統製造股份有限公司 | 19.49 | 19,000 | |
| 合 計 |
S | 258,755 | 677,053 |
| 101.12.31 | |||
| 持股比例% | 投資成本 | 額 金 |
|
| 盈正豫順電子股份有限公司 | 32.73 \$ | 178,388 | 505,050 |
| 漢科系統科技股份有限公司 | 13.50 | 61,367 | 157,862 |
| 友麗系統製造股份有限公司 | 19.49 | 19,000 | 883 |
| 송 計 |
S | 258,755 | 663,795 |
| 101.1.1 | |||
| 持股比例% | 投資成本 | 金 額 |
|
| 盈正豫順電子股份有限公司 | 32.73 | 178,388 | 545,646 |
| 光鍵股份有限公司 | 46.79 | 55,675 | 51,990 |
| 漢科系統科技股份有限公司 | 13.50 | 61,367 | 162,898 |
| 計 송 |
295,430 | 760,534 |
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度所享有關聯企業損益之份額彙總如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 合併公司所享有關聯企業本期淨利之份額 | 46.379 | 52,126 |
合併公司之關聯企業其財務資訊彙總如下,未依合併公司持有之所有權比例作調 整:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 總資產 | ||||
| 盈正豫順電子股份有限公司 | \$ | 2,540,126 | 2,354,485 | 2,654,681 |
| 光键股份有限公司 | 137,667 | |||
| 漢科系統股份有限公司 | 1,795,319 | 1,974,206 | 2,245,496 | |
| 友麗系統製造股份有限公司 | 23,739 | 35,692 | 21,873 | |
| 송 計 |
S. | 4,359,184 | 4,364,383 | 5,059,717 |
| 總負債 | ||||
| 盈正豫順電子股份有限公司 | \$ | 921,057 | 805,763 | 981,772 |
| 光鍵股份有限公司 | 38,196 | |||
| 漢科系統股份有限公司 | 707,907 | 831,420 | 1,068,308 | |
| 友麗系統製造股份有限公司 | 45,927 | 4,760 | 7,287 | |
| 計 合 |
S. | 1,674,891 | 1,641,943 | 2,095,563 |
| 102年度 | 101年度 | |||
| 營業收入 | ||||
| 盈正豫順電子股份有限公司 | \$ | 2,426,211 | 2,320,640 | |
| 光鍵股份有限公司 | 183,727 | |||
| 漢科系統股份有限公司 | 1,139,103 | 1,242,842 | ||
| 友麗系統製造股份有限公司 | 4,158 | 23,898 | ||
| 合 칽 |
S | 3,569,472 | 3,771,107 | |
| 本期淨利 | ||||
| 盈正豫順電子股份有限公司 | \$ | 143,879 | 112,867 | |
| 光鍵股份有限公司 | 11,452 | |||
| 漢科系統股份有限公司 | 1,286 | 68,396 | ||
| 友麗系統製造股份有限公司 | (27, 560) | (9,654) |
合併公司於編製民國一〇二年度及一〇一年度財務報告時,就權益法評價之被投 資公司係依據被投資公司經會計師查核之財務報告按權益法評價,民國一〇二年度及 一〇一年度按權益法認列之投資利益分別為46,379千元及52,126千元。
光鍵股份有限公司於民國一〇一年九月減資退還股本,合併公司收回投資股款 9,825千元。又於民國一〇一年十二月十八日合併公司出售全數持有之光鍵股份有限公 司股票2,293千股,處分損失為3,174千元。
合併公司於民國一〇一年六月按每股面額10元認購友麗系統製造股份有限公司現 金增資普通股1,900千股,共計19,000千元,因本公司對該公司具重大影響力,故採權 益法評價。又因被投資公司之投資價值減損且回復希望甚小,於民國一〇一年認列減 損損失18,000千元。
(八)不動產、廠房及設備
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度不動產、廠房及設備之成本、折舊及減損 損失變動明細如下:
| 地 土 |
房屋 及建築 |
换器设货 | 廠房設備 | 運輸設備 | 辦公設備 | 租赁改良 | 熄计 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成本或認定成本: | |||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 137,779 | 238,041 | 114,616 | 152,836 | 23,828 | 64,204 | 502 | 781,806 |
| 本期增添 | 3,453 | 701 | 952 | 2,282 | 433 | 7,321 | |||
| 本期處分 | (722) | (2,660) | (3,382) | ||||||
| 自預付設備款韓入 | 34.672 | 1.147 | 35,819 | ||||||
| 自遞延費用轉入 | 650 | 650 | |||||||
| 医率變動之影響 | 12,525 | 1,486 | 281 | 600 | 14,892 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 S | 175,904 | 300,566 | 116,803 | 153,983 | 24,339 | 64,426 | 1,585 | 857,606 | |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 137,779 | 321,247 | 108,677 | 145,241 | 23,801 | 62,639 | 502 | 799,886 |
| 本期增添 | 8,788 | 7.595 | 2,756 | 2,250 | 21,389 | ||||
| 本期處分 | (2,005) | (2,580) | (377) | (4,962) | |||||
| 重分類至預付設備款 | (25,300) | (25,300) | |||||||
| 医率势勃之影響 | (7,906) | (844) | (149) | (308) | (9, 207) | ||||
| 民國101年12月31日餘額 | s | 137,779 | 288,041 | 114,616 | 152,836 | 23,828 | 64,204 | 502 | 781,806 |
| 折舊及減損損失: | |||||||||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 50,052 | 68,258 | 14,054 | 19,114 | 52,885 | 285 | 204,648 | |
| 本年度折舊 | 10,101 | 7,920 | 3,968 | 1,295 | 2,718 | 209 | 26,211 | ||
| 本期處分 | (719) | (1,219) | (1,938) | ||||||
| 匪率變動之影響 | 1.384 | 1,384 | 194 | 388 | 3,350 | ||||
| 民國102年12月31日餘額 | S | 61,537 | 77,562 | 18,022 | 19,884 | 54,772 | 494 | 232,271 | |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 40,807 | 63,074 | 10,452 | 20,379 | 50,160 | 184 | 185,056 | |
| 本年度折舊 | 9,753 | 7,794 | 3,602 | 1,222 | 3,243 | 101 | 25.715 | ||
| 本期處分 | (1, 857) | (2,392) | (322) | (4, 571) | |||||
| 医率變動之影響 | (508) | (753) | (95) | (196) | (1, 552) | ||||
| 民國101年12月31日餘額 | s | 50,052 | 68,258 | 14,054 | 19,114 | 52,885 | 285 | 204,648 | |
| 帳面價值: | |||||||||
| 民國102年12月31日 | s | 175,904 | 239,029 | 39,241 | 135,961 | 4,455 | 9,654 | 1,091 | 605,335 |
| 民國101年12月31日 | s | 137,779 | 237,989 | 46,358 | 138,782 | 4.714 | 11,319 | 217 | 577,158 |
| 民國101年1月1日 | S | 137,779 | 280,440 | 45,603 | 134,789 | 3,422 | 12,479 | 318 | 614.830 |
(九)無形資產
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度無形資產之成本、攤銷及減損損失明細如 下:
| 電腦軟體 | ||
|---|---|---|
| 本: 成 |
||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 4,999 |
| 本期增添 | 767 | |
| 民國102年12月31日餘額 | \$ | 5,766 |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 2,810 |
| 本期增添 | 2,189 | |
| 民國101年12月31日餘額 | \$ | 4,999 |
| 攤銷及減損損失: | ||
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 2,022 |
| 本期摊销 | 850 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 2,872 | |
| 民國101年1月1日餘額 | S | 1,329 |
| 本期攤銷 | 693 | |
| 民國101年12月31日餘額 | 2,022 | |
| 帳面價值: | ||
| 民國102年12月31日餘額 | 2,894 | |
| 民國101年12月31日餘額 | S | 2,977 |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 1,481 |
民國一〇二年度及一〇一年度無形資產攤銷費用分別計850千元及693千元,列報 於合併綜合損益表之營業費用及營業成本項下。
(十)其他流動資產及其他非流動資產
1.合併公司其他流動資產明細如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | œ | 160,000 | 1,000 | 411.038 |
| 工程存出保證金 | 8.738 | 4,085 | 4,215 | |
| 其 他 |
68,169 | 58,358 | 84,926 | |
| 計 合 |
æ | 236,907 | 63,443 | 500,179 |
2.合併公司其他非流動資產明細如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產 | \$ | 125,686 | 92,621 | 84,000 |
| 存出保證金 | 20,450 | 28,380 | 57,152 | |
| 預付設備款 | 8,337 | 37,696 | 1,693 | |
| 長期預付費用 | 39,735 | 38,503 | 16,875 | |
| 其 他 |
19,537 | 14,528 | 10,011 | |
| 計 송 |
S | 213,745 | 211,728 | 169,731 |
其他金融資產主係到期期間為三個月以上之定期存單。
存出保證金主係工程保固金及法院訴訟保證金等。
(十一)負債準備
| 囸 保 |
||
|---|---|---|
| 民國102年1月1日餘額 | \$ | 6,262 |
| 當期新增之負債準備 | 9,624 | |
| 本期沖銷費用 | (10,515) | |
| 民國102年12月31日餘額 | S | 5,371 |
| 民國101年1月1日餘額 | \$ | 7,843 |
| 當期新增之負債準備 | 18,590 | |
| 本期沖銷費用 | (20, 171) | |
| 民國101年12月31日餘額 | S | 6,262 |
合併公司就期末結算一年內已完工程之合約總金額提列千分之一為工程保固準備 , 實際發生時先沖轉準備, 倘有不足時則列為支付年度費用。
(十二)營業租賃
$\sim 10^7$
承租人租賃
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 一年內 | 7,725 | 3,088 | 7,326 | |
| 一年至五年 | 1,176 | 1.582 | $\overline{\phantom{0}}$ | |
| ٠D | 8.901 | 4.670 | 7,326 |
合併公司以營業租賃承租數個辦公室及倉庫。租賃期間通常為一至三年,並附有 於租期屆滿之續租權。
民國一〇二年度及一〇一年度營業租賃列報於損益之費用分別為10,055千元及 9,091千元。
(十三)短期借款
合併公司短期借款明细如下:
| 信用借款 | 102.12.31 - |
101.12.31 67,570 |
101.1.1 144.210 |
|---|---|---|---|
| 合併公司民國一〇二年度及一〇一年度短期借款之利率區間分述如下: | |||
| 102年度 | 101年度 | ||
| 人民幣借款 | % | 5.880%~7.930% |
於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司尚有 未動用之短期借款額度分別約為1,010,000千元、985,000千元及3,500,000千元。 (十四)員工福利
1.確定福利計書
本公司確定福利義務現值與計書資產公允價值之調節如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 確定福利義務之現值 | (362, 405) | (331, 391) | (306, 834) |
| 計畫資產之公允價值 | 112.696 | 119,052 | 124,255 |
| 已認列之確定福利義務負 | (249,709) | (212,339) | (182,579) |
| 倩 |
合併公司員工福利負債明細如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |
|---|---|---|---|
| 短期帶薪假負債(帳列應付 | 1.330 | 10.561 | |
| 費用及其他流動負債) |
本公司之確定福利計書提撥至台灣銀行之勞工退休準備金專戶。適用勞動基準 法之每位員工之退休支付,係依據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平均 薪資計算。
(1)計畫資產組成
本公司依勞動基準法提撥之退休基金係由行政院勞工委員會勞工退休基金監 理會(以下簡稱勞工退休基金監理會)統籌管理,依「勞工退休基金收支保管及運 用辦法」規定,基金之運用,其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行 二年定期存款利率計算之收益。
截至報導日,本公司之台灣銀行勞工退休準備金專戶餘額計112,696千元。勞 工退休基金資產運用之資料包括基金收益率以及基金資產配置,請詳行政院勞工 委員會勞工退休基金監理會網站公布之資訊。
(2)確定福利義務現值之變動
本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利義務現值變動如下:
| 102年度 | 101年度 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日確定福利義務 | \$ | 331,391 | 306,834 | |
| 支付之福利 | (12, 584) | (15,761) | ||
| 當期服務成本及利息 | 9,021 | 9.861 | ||
| 精算損(益) | 34,577 | 30,457 | ||
| 12月31日確定福利義務 | 362,405 | 331,391 |
(3)計畫資產公允價值之變動
本公司民國一〇二年度及一〇一年度確定福利計畫資產公允價值之變動如下 $\mathbf{r}$
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 1月1日計畫資產之公允價值 | S | 119,052 | 124,255 |
| 已提撥至計畫之金額 | 4.706 | 5,306 | |
| 計畫已支付之福利 | (12, 584) | (11,715) | |
| 計畫資產預計報酬 | 2.098 | 2,512 | |
| 精算(損)益 | (576) | (1,306) | |
| 12月31日計畫資產之公允價值 | 112,696 | 119,052 |
(4)認列為損益之費用
本公司民國一〇二年度及一〇一年度認列為損益之費用如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期服務成本 | \$ | 3.250 | 3,752 |
| 利息成本 | 5.771 | 6,109 | |
| 計畫資產預計報酬 | (2.098) | (2,512) | |
| S | 6.923 | 7.349 | |
| 計畫資產實際報酬 | \$ | 1.523 | 1,206 |
(5)認列為其他綜合損益之精算損益
本公司民國一〇二年度及一〇一年度認列為其他綜合損益之精算損益如下:
| 102年度 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1月1日累積餘額 | 31.763 | ٠ | ||
| 本期認列 | 35.153 | 31,763 | ||
| 12月31日累積餘額 | S | 66.916 | 31,763 |
(6)精算假設
本公司於財務報導結束日所使用之主要精算假設如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 2.00 % | 1.75 % |
| 計畫資產預期報酬 | 2.00 % | 1.75 % |
| 未來薪資增加 | $3.00\%$ | 2.00% |
預期長期資產報酬率係以整體投資組合為基礎,而非加總個別資產類別之報 酬。此一報酬率純粹以歷史報酬率為基礎,不作調整。
(7)經驗調整之歷史資訊
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 確定福利計畫現值 | S | (362, 405) | (331,391) | (306, 834) |
| 計畫資產之公允價值 | 112,696 | 119,052 | 124,255 | |
| 確定福利義務淨負債 | Т | (249,709) | (212, 339) | (182, 579) |
| 確定福利計畫現值金額之經驗 \$ 調整 |
2,202 | 9,956 | ||
| 計畫資產公允價值金額之經驗 S 調整 |
(576) | (1,306) |
本公司預計於民國一〇二年度報導日後之一年內支付予確定福利計書之提撥 金額為7,750千元。
(8)計算確定福利義務現值時,本公司必須運用判斷及估計以決定資產負債表日相關 精算假設,包含折現率及未來薪資變動等。任何精算假設之變動,均可能重大影 響本公司確定福利義務之金額。
民國一〇二年度報導日,本公司應計退休負債之帳面金額為362,405千元,當 採用之折現率增減變動0.25%時,本公司列之應計退休金負債將分別減少11.514千 元或增加12,024千元。
2.確定提撥計書
屬中華民國境內之公司之確定提撥計畫係依勞工退休金條例之規定,依勞工每 月工資6.0%之提繳率,提撥至勞工保險局之勞工退休金個人專戶。在此計畫下合併 公司提撥固定金額至勞工保險局後,即無支付額外金額之法定或推定義務。
合併公司中大陸地區子公司係依當地法令提撥退休金,並將每期提撥之退休金 數數額認列為當期費用。
依上述規定,合併公司民國一〇二年度及一〇一年度於合併綜合損益表認列之 退休金費用分別為37,847千元及43,256千元。
(十五)所得税
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
1.所得稅費用
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用明細如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 當期所得稅費用 | |||
| 當期產生 | \$ | 262,957 | 119,549 |
| 未分配盈餘加徵10%所得稅 | 3,851 | ||
| 調整前期之當期所得稅 | 7,903 | (286) | |
| 270,860 | 123,114 | ||
| 遞延所得稅利益 | (2,615) | (1,613) | |
| 繼續營業單位之所得稅費用 | S | 268,245 | 121,501 |
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度認列於其他綜合損益之下的所得稅(費 用)利益明細如下:
| $102 - 15$ | 101年度 | |
|---|---|---|
| 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 | (7,045) | 3.296 |
| 確定福利計畫之精算(損)益 | 5.976 | -923- |
| (1.069) | 4.219 |
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之所得稅費用(利益)與稅前淨利之關係 調節如下:
| 稅前淨利 | S | 102年度 1,402,429 |
101年度 648,880 |
|---|---|---|---|
| 依本公司所在地國內稅率計算之所得稅 | \$ | 238,413 | 110,310 |
| 外國轄區稅率差異影響數 | 29,478 | 24,230 | |
| 暫時性差異 | 2,615 | 1,613 | |
| 免税所得 | 246 | (12, 805) | |
| 永久性差異 | (8,288) | (3,355) | |
| 迴轉遞延所得稅資產之利益 | (75) | ||
| 遞延所得稅 | (2,615) | (1,613) | |
| 其 他 |
568 | (444) | |
| 未分配盈餘加徵10% | 3,851 | ||
| 以前年度所得稅調整 | 7,903 | (286) | |
| 송 計 |
S | 268,245 | 121.501 |
- 遞延所得稅資產及負債
(1)未認列遞延所得稅資產
子公司漢太投資未認列為遞延所得稅資產之項目如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 1 A 1 1 1 | |
|---|---|---|---|
| 課稅捐失 | 745 m ٨D 7.J |
820 | 020 $\cdots$ |
課稅損失係依所得稅法規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年 度之純益扣除,再行核課所得稅。該等項目未認列為遞延所得稅資產,係因子公 司漢太投資於未來並非很有可能有足夠之課稅所得以供該暫時性差異使用。
截至民國一〇二年十二月三十一日止,子公司漢太投資尚未認列為遞延所得 稅資產之課稅損失,其扣除期限如下:
| 估計尚未 | 得扣除之 | |
|---|---|---|
| 損 度 - 41⊨ 版 |
扣除之虧損 | 最後年度 |
| 民國九十二年度 | 27,911 | 民國一〇三年度 |
留社协致
(2)已認列之遞延所得稅資產及負債
民國一〇二年度及一〇一年度遞延所得稅資產及負債之變動如下: 遞延所得稅負債:
| 民國102年1月1日 | 糸枝伏井 調整數 |
|
|---|---|---|
| S | 5.314 | |
| 借記(貸記)其他綜合損益 | 7.045 | |
| 民國102年12月31日 | 12,359 | |
| 民國101年1月1日 | S | 8.610 |
| 借記(貸記)其他綜合損益 | (3,296) | |
| 民國101年12月31日 | 5,314 | |
遞延所得稅資產:
| 確定福 利計畫 |
未實現 保固 費用 |
壞帳 損失 超限數 |
存貨跌 價損失 |
投資國 外損失 |
其他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國102年1月1日 | 13,626 S. |
1,065 | 11,439 | 9,282 | 10,433 | 3,285 | 49,130 |
| (借記)貸記損益表 | (152) | 3,855 | 614 | (1, 410) | (292) | 2,615 | |
| (借記)貸記其他綜合損益 | 5,976 | ٠ | 5,976 | ||||
| 民國102年12月31日 | \$_19,602 | 913 | 15,294 | 9,896 | 9,023 | 2,993 | 57,721 |
| 民國101年1月1日 | 12,381 S. |
1,333 | 11,823 | 8,245 | 9,387 | 3.425 | 46,594 |
| (借記)貸記損益表 | 322 | (268) | (384) | 1,037 | 1,046 | (140) | 1,613 |
| (借記)貸記其他綜合損益 | 923 | 923 | |||||
| 民國101年12月31日 | 13,626 | 1,065 | 11.439 | 9,282 | 10,433 | 3,285 | 49,130 |
3.所得稅核定情形
本公司及漢太投資股份有限公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至 民國一〇〇年度。
- 兩稅合一相關資訊
本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 屬民國八十七年度以後之未分 配盈餘 |
102.12.31 1,316,387 c. |
101.12.31 799,525 |
101.1.1 1,091,595 |
|---|---|---|---|
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 102.12.31 144,438 |
101.12.31 163,880 |
101.1.1 84,097 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 102年度(預計) 21.24 % |
101年度(實際) 19.07 % |
|
| 前述雨税合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 |
10204562810號函規定處理之金額。
(十六)資本及其他權益
1.普通股股本
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,本公司額定股本 總額皆為2,382,334千元,每股面額10元,皆為238,233千股。
2.資本公積
本公司資本公積餘額內容如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|
| 合併溢價 | \$ | 6,938 | 6,938 | 6,938 |
| 發行新股溢價 | 288,220 | 288,220 | 288,220 | |
| 公司債轉換股本溢價 | 215,672 | 215,672 | 215,672 | |
| 庫藏股票交易 | 58,327 | 58,327 | 58,327 | |
| 其 他 |
13,955 | 12.284 | 14,945 | |
| S | 583,112 | 581,441 | 584,102 |
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,資本公積需優先填補虧損後,始得按 股東原有股份之比例以已實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本 公積,包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與 發行有價證券處理準則規定,得撥充資本之資本公積,每年撥充之合計金額,不得 超過實收資本額百分之十。
3.保留盈餘
(1)法定盈餘公積
依民國一〇一年一月修正之公司法規定,公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積, 盲至與資本總額相等為止。公司無虧損時, 得經股東會決議, 以 法定盈餘公積發給新股或現金,惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部 分為限。
(2)特別盈餘公積
本公司於首次採用金管會認可之國際財務報導準則時,因選擇適用國際財務 報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目,帳列股東權益項下之 累積換算調整數利益,並依規定增加保留盈餘之金額為42,036千元,依金管會民 國101年4月6日金管證發字第1010012865號令規定提列相同數額之特別盈餘公積, 並於使用、處分或重分類相關資產時,得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉 分派盈餘。截至民國一〇二年十二月三十一日,該項特別盈餘公積餘額為42,036 千元。
又依上段所述函令規定,本公司於分派可分配盈餘時,就當年度發生之帳列 其他股東權益減項淨額與上段所提列特別盈餘公積餘額之差額,自當期損益與前 期未分配盈餘補提列特別盈餘公積;屬前期累積之其他股東權益減項金額,則自 前期未分配盈餘補提列特別盈餘公積不得分派。嗣後其他股東權益減項數額有迴 轉時,得就迴轉部份分派盈餘。
(3)盈餘分配
依本公司之章程規定,本公司當年度決算純益,依下列順序分派之:
A.撥補虧損。
- B.提列10%為法定盈餘公積。
- C.其他依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積。
- D.員工紅利就A至C規定數額後剩餘之數提撥8%,得以現金或發行新股方式發 放之,其發放對象得符合一定條件之從屬公司員工,該一定條件由董事會訂 定之。
- E.董事、監察人酬勞就A至C規定數額後剩餘之數提撥2%。
F.其餘再加計前期累積未分配盈餘由董事會擬定盈餘分配案,提報股東會。
本公司目前產業發展屬成長階段,未來數年皆有營業收入增加之資金需求,故 採用剩餘股利政策,盈餘分配中現金股利至少應佔總股利在百分之二十五為原則。 前項盈餘之分派,由董事會參考營運及資本支出需求後,擬具分派案,提請股東會 議決之。
本公司自民國一〇一年度及一〇〇年度可分配盈餘中,於民國一〇二年度及一 ○一年度分別配發現金股利每股1.80元及3.00元。相關資訊可至公開資訊觀測站等 管道查詢。
本公司於民國一〇二年六月十七日經股東會決議通過民國一〇一年度之盈餘分 配案,分派現金股利428,820千元、提列法定盈餘公積53,728千元、提列特別盈餘公 積56.242千元、員工紅利34.185千元及董監酬勞8.546千元,相關資訊可至公開資訊 觀測站等管道查詢。
本公司民國一〇二年度及一〇一年度,員工紅利估列金額分別為90,800千元及 38.800千元, 董監酬勞估列金額分別為22.700千元及9.700千元, 配發股票紅利之股 數係以民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日收盤價計算分別估計可分配2.461千 股及1.590千股。惟若嗣後股東決議實際配發金額與估列數有差異時,則視為會計變 動,列為當期損益。
民國一〇一年度及一〇〇年度盈餘實際配發情形與本公司財務報告認列金額之 差異如下:
| 101年度 | |||
|---|---|---|---|
| 股東會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異数 | |
| 員工紅利一現金 | \$ | 38,800 34,185 |
(4, 615) |
| 董監酬券 | 9,700 8.546 |
(1, 154) | |
| 승 計 |
\$ | 48,500 42,731 |
(5,769) |
| 100年度 | |||
| 股東會決議 實際配發情形 |
財務報告 認列之金額 |
差異 数 |
|
| 員工紅利一現金 | \$ | 60,800 60.257 |
(543) |
| 董監酬勞 | 15,200 15,064 |
(136) |
本公司民國一〇一年度及一〇〇年度員工紅利及董監酬勞實際配發情形與財務 報告認列金額之差異,擬視為估計變動,列為民國一〇二年度及一〇一年度之損益 $\mathbf{a}$
4.庫藏股
- (1)依證券交易法之規定,公司買回股份之數量比例,不得超過公司已發行股份總數 百分之十;收買股份之總金額,不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本 公積之金額。
- (2)本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押,於未轉讓前,不得享有股東 權利。
- (3)民國一〇二年度及一〇一年度本公司之子公司皆未出售本公司之股票。截至民國 一〇二年及一〇一年十二月三十一日止,本公司之子公司持有本公司股票皆為811 千股, 成本均為15,042千元, 每股成本皆為18.6元, 列為庫藏股票, 於民國一〇二 年及一〇一年十二月三十一日本公司每股市價分別為36.90元及24.40元。
- (4)本公司依規定,自民國九十一年一月一日起,子公司持有本公司之股票視同庫藏 股票處理,惟子公司期末持有本公司股票市價低於帳面價值之差額,本公司應依 持股比例計算其金融資產評價損失,提列相同數額之特別盈餘公積不得分派。嗣 後評價如有回升之部分,本公司得就該部分金額依持股比例迴轉特別盈餘公積。 前述有關特別盈餘公積之提列或迴轉,應併同其他非庫藏股票之股東權益減項處 理。
- 5.其他權益
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售 金融資產 未實現損益 |
計 슼 |
|
|---|---|---|---|
| 民國102年1月1日 | \$ (16,087) |
(171, 754) | (187, 841) |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||
| 合併公司 | 27,010 | 27,010 | |
| 關聯企業 | 7,381 | 7.381 | |
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 合併公司 | 15,083 | 15,083 | |
| 關聯企業 | 19 | 19 | |
| 民國102年12月31日餘額 | 18,304 | (156, 652) | (138, 348) |
| 國外營運機構 財務報表換算 之兒換差額 |
備供出售 金融資產 未實現損益 |
計 승 |
|
|---|---|---|---|
| 民國101年1月1日 | (158,009) | (158,009) | |
| 外幣換算差異(稅後淨額): | |||
| 合併公司 | (11,317) | (11,317) | |
| 關聯企業 | (4,770) | (4,770) | |
| 備供出售金融資產未實現損益: | |||
| 合併公司 | (13, 793) | (13, 793) | |
| 關聯企業 | 48 | 48 | |
| 民國101年12月31日餘額 | (16,087) | (171, 754) | (187, 841) |
(十七)每股盈餘
民國一〇二年度及一〇一年度合併公司基本及稀釋每股盈餘相關計算如下:
1.基本每股盈餘
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利 每股盈餘(元) |
S | 102年度 1,123,228 4.73 |
101年度 541,049 2.28 |
|---|---|---|---|
| (2)普通股加權平均流通在外股數 | |||
| 1月1日流通在外普通股 庫藏股 |
\$ | 102年度 238,233 (811) |
101年度 238,233 (811) |
| 12月31日普通股加權平均流通在外股數 | 237,422 | 237,422 |
- 稀釋每股盈餘
(1)歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之淨利(稀釋)\$ | 1,123,228 | 541,049 | |
| 每股盈餘(元) | 4.67 | 2.25 | |
| (2)普通股加權平均流通在外股數(稀釋) | |||
| 102年度 | 101年度 | ||
| 普通股加權平均流通在外股數(基本) | S | 237.422 | 237,422 |
員工股票紅利之影響 $3,040$ 2,688 12月31日餘額普通股加權平均流通在外股數 \$ $240,462$ 240,110 (稀釋)
$(+\lambda)$ 收 $\lambda$
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之收入明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 工程收入 | 11,276,145 | 8,976,404 |
| 勞務收入 | 129,744 | 102,724 |
| 設計收入等 | 36,126 | 84.060 |
| 11,442,015 S |
9,163,188 |
(十九)營業外收入及支出
1.其他收入
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之其他收入明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 出售下腳收入 | 22,638 \$ |
10,935 |
| 股利收入 | 185,562 | 14 |
| 人力支援費收入 | 864 | 1,068 |
| 租賃收入等 | 20,104 | 20,970 |
| 229,168 S |
32,987 |
2.其他利益及損失
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之其他利益及損失明細如下:
| 102年度 | 101年度 | ||
|---|---|---|---|
| 利息收入 | \$ | 47,283 | 27,294 |
| 處分不動產、廠房及設備損失 | (35) | (147) | |
| 處分投資利益(損失) | (21) | 39,385 | |
| 外幣兌換利益(損失) | 13,695 | (641) | |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產損失 | (8,327) | (13, 433) | |
| 採權益法認列之減損損失 | (18,000) | ||
| 其 他 |
(9,621) | (27, 736) | |
| S | 42,974 | 6,722 |
3.财務成本
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度之財務成本明細如下:
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 銀行借款(利息費用) | 9,057 |
(二十)金融工具
1信用風险
(1)信用風險之暴險
金融資產之帳面金額代表最大信用暴險金額。民國一〇二年及一〇一年十二 月三十一日及一〇一年一月一日之最大信用暴險金額分別為7,835,862千元、 5,938,159千元及5,421,394千元。
合併公司為減低應收帳款信用風險,持續地評估客戶之財務狀況,必要時即 要求對方提供擔保或保證。合併公司仍定期評估應收帳款回收之可能性並提列備 抵呆帳,故呆帳損失皆在管理當局預期之內。
(2)信用風險集中情況
當金融商品交易相對人顯著集中於少數交易對象,或金融商品交易相對人雖未 顯著集中於少數交易對象,但交易對象大多從事類似之商業活動,且具有類似之經 濟特質,使其履行合約之能力受到經濟或其他狀況之影響亦相類似時,則發生信用 風險顯著集中之情況。民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一 日應收票據及工程款之交易於少數交易對象如下:
| 102.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 最大信用 | 佔本公司 | ||
| 客户名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% |
| 台灣積體電路製造股份有限公司 | $\overline{\mathbf{s}}$ 701,150 |
701,150 | 71.83 |
| 101.12.31 | |||
| 最大信用 | 佔本公司 | ||
| 客户名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% |
| 台灣積體電路製造股份有限公司 | s 750,437 |
750,437 | 51.71 |
| 友達光電股份有限公司 | 217,996 | 217,996 | 15.02 |
| 合 計 |
S 968,433 |
968,433 | 66.73 |
| 101.1.1 | |||
| 最大信用 | 佔本公司 | ||
| 客户名稱 | 帳面金額 | 暴險金額 | 應收款項% |
| 高通顯示器製造股份有限公司 | \$ 858,857 |
858,857 | 51.36 |
| 台灣積體電路製造股份有限公司 | 181.189 | 181,189 | 10.84 |
| 송 찱 |
1,040,046 S |
1,040,046 | 62.20 |
2.流動性風險
下表為金融負債之合約到期日分析如下表所示:
| 帳面金額 | 合 釣 現金流量 |
6個月 以内 |
6-12個月 | $1-24$ | $2 - 54$ | 超過5年 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付票據 | S. 652,167 |
652,167 | 652,167 | ||||
| 應付工程款 | 1.507,795 | 1,057,795 | 487,129 | 236,831 | 32,323 | 741,231 | 10,281 |
| 應付費用 | 280,557 | 280,557 | 166,287 | 112,622 | 256 | 1.845 | 59 |
| 存入保證金 | 2,740 | 2.740 | 1,201 | 631 | 908 | ||
| \$2,443,259 | 1,993,259 | 1,306,784 | 350,084 | 32,579 | 743,984 | 10,340 | |
| 101年12月31日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | ¥. 67,570 |
67,570 | 67,570 | ||||
| 應付票據 | 958,574 | 958,574 | 958,574 | ||||
| 應付工程款 | 1,955,607 | 1,955,607 | 1,404,852 | 21,109 | 117,735 | 405,085 | 6,824 |
| 應付費用 | 200,750 | 200,750 | 137,743 | 61,744 | 1.253 | 10 | |
| 存入保證金 | 2,526 | 2,526 | 74 | 1,320 | 242 | 405 | 521 |
| \$3,185,027 | 3,185,027 | 2,568,813 | 84,173 | 119,230 | 405,500 | 7,345 | |
| 101年1月1日 | |||||||
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 短期借款 | 144,210 S. |
144,210 | 24,035 | 48,070 | 72.105 | ||
| 應付票據 | 533,686 | 533,686 | 533,686 | ||||
| 應付工程款 | 2,329,136 | 2,329,136 | 1,527,815 | 412,892 | 61,765 | 317,532 | 9,132 |
| 應付費用 | 175,388 | 175,388 | 95,207 | 78,878 | 1,292 | 11 | |
| 存入保證金 | 3,391 | 3,391 | 242 | 363 | 2,085 | 701 | |
| \$3,185,811 | 3,185,811 | 2,180,985 | 540,203 | 135,955 | 319,525 | 9,143 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早,或實際金額會 有顯著不同。
3.匯率風險
(1)匯率風險之暴險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外替 | 医隼 | 台幣 | 外幣 | 医单 | 台幣 | 外幣 | 医年 | 台幣 | |||
| 金融資產 | |||||||||||
| 資幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 金 | s | 329 | 29.81 | 9,807 | 445 | 29.04 | 12,923 | 1,966 | 30.275 | 59,521 |
| 新加坡幣 | $\bullet$ | ۰ | $\bullet$ | 5,000 | 23.76 | 118,800 | ۰ | $\bullet$ | |||
| 人民幣 | 51,940 | 4.92 | 255,545 | $\bullet$ | - | - | ٠ | $\bullet$ | ۰ | ||
| 金融負債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||
| 美 | 全 | 7,638 | 29.31 | 229,179 | 4,582 | 29.04 | 133,061 | 3,487 | 30.275 | 105,578 | |
| 歐 | 元 | 68 | 41.09 | 2,794 | 9 | 38.490 | 346 | 168 | 39.180 | 6,584 | |
| 日 | $\mathcal{H}$ | 416 | 0.2840 | 118 | 416 | 0.3364 | 140 | 416 | 0.3916 | 163 |
(2)敏感性分析
A.匯率風險
合併公司之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、應收帳 款及其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌換 損益。於民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日當新台幣相對於美金、歐 元、人民幣、新加坡幣及日圓貶值或升值1%,而其他所有因素維持不變之 情況下,民國一〇二年度及一〇一年度之淨利將分別增加333千元及減少18 千元。兩期分析係採用相同基礎。
B.利率風險
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中 說明。
金融資產於報導日若利率增加或減少0.25%,在所有其他變動維持不變 之情況下,本公司民國一〇二年度及一〇一年度之淨利將減少或增加17,069 千元及11,116千元
合併公司之短期借款屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使短期借款 之有效利率隨之變動,而使未來現金流量產生波動之風險。
若利率增加或減少1%,在所有其他變動維持不變的情況下,合併公司 民國一〇二年度及一〇一年度之淨利將減少或增加0千元及676千元,主因係 合併公司之變動利率借款。
C.權益證券風險
其風險衡量方式以股價上下變動10%進行敏感分析如下表:
| 102.12.31 | |
|---|---|
| 對綜合損益 | |
| 表之影響 | |
| 股價上升10% | S 2,655 |
| 股價下跌10% | (2,655) |
| 101.12.31 | |
| 對綜合損益 | |
| 表之影響 | |
| 股價上升10% | \$ 3,360 |
| 股價下跌10% | (3,360) |
| 101.1.1 | |
| 對綜合損益 | |
| 表之影響 | |
| 股價上升10% | \$ 4,473 |
| 股價下跌10% | (4, 473) |
4.公允價值
(1)公允價值與帳面金額
民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司金 融資產及金融負債之公允價值資訊如下:
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 悵面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | 帳面金額 | 公允價值 | |||
| 金融資產: | ||||||||
| 透過損益按公允價值衡量之 金融資產一流動 |
31.985 S |
31.985 | 40,474 | 40,474 | 78,837 | 78,837 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 17,233 | 17.233 | 2,150 | 2.150 | 15,943 | 15,943 | ||
| 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
565.401 | 567,577 | - | 79,104 | ||||
| 公平價值與帳面價值相等之 金融資產 |
7,830,647 | 7.830.647 | 5.933,876 | 5.933,876 | 5,407,958 | 5,407,958 | ||
| 金融負債: | ||||||||
| 公平價值與帳面價值相等之 金融自債 |
2,162,702 | 2,162,702 | 2.984,277 | 2.984,277 | 3,010,423 | 3,010,423 |
(2)公允價值層級
為提供揭露資訊,合併公司使用可反映衡量時所用輸入值之重要性之公允價 值等級,將公允價值之衡量予以分類,並區分為下列等級:
A. 第一層級
分類為第一級層級之金融商品,係指金融商品於活絡市場中,具有相同金 融商品之公開報價。活絡市場之定義係指符合下列所有條件之市場:
a.在市場交易之商品具有同質性;
b.隨時可於市場中尋得具意願之買賣雙方;
c.價格資訊可為大眾所取得。
B. 第二層級
分類為第二級層級之金融商品,係指除活絡市場公開報價以外之可觀察價 格,包括直接(如價格)或間接(如自價格推導而來)自活絡市場取得之可觀 察投入參數。
C.第三層級
分類為第三級層級之金融商品,係衡量公平價值之投入參數並非根據市場 可取得之資料;例如選擇權訂價模型使用之歷史波動率,因歷史波動率並不能 代表整體市場參與者對於未來波動率之期望值,即屬不可觀察之投入參數。
| 第二級 | 第三級 | 뉡 合 |
||
|---|---|---|---|---|
| 102年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 \$ | 31,985 | $\bullet$ | 31,985 | |
| 融資產一流動 | ||||
| 備供出售金融資產一流動 | 17.233 | $\blacksquare$ | 17.233 | |
| 31.985 | 17.233 | $\overline{\phantom{0}}$ | 49,218 |
| 第一級 | 第二級 | 第三級 | 計 ́ ≙ |
|
|---|---|---|---|---|
| 101年12月31日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 \$ 融資產一流動 |
40.474 | 40,474 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 2,150 | 2,150 | ||
| 42,624 | 42,624 | |||
| 101年1月1日 | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金 S 融資產一流動 |
78,837 | 78,837 | ||
| 備供出售金融資產一流動 | 15,943 | 15,943 | ||
| 94,780 | 94,780 |
於民國一〇二年度,帳面金額2,150千元之備供出售金融資產因該等金融資產之 市場報價不再可以定期取得,故將其自第一級移轉為第二級。
(廿一)財務風險管理
$1.$ 概 要
合併公司因金融工具之使用而暴露於下列風險:
- $(1)$ 信用風險
- (2)流動性風險
- (3)市場風險
本附註表達合併公司上述各項風險之暴險資訊、合併公司衡量及管理風險之目 標、政策及程序。
2.風險管理架構
合併公司之財務風險管理目標,係為管理與營運活動相關之匯率風險、利率風 险、信用風險及流動風險。為隆低相關財務風險,合併公司致力於辨認、評估並規 避市場之不確定性,以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。合併公司之 重要財務活動,係經董事會及內部控制制度進行覆核。於財務計劃執行期間,合併 公司必須恪遵關於整體財務風險管理及權責劃分之相關財務操作程序。
- 3.信用風險
- (1)應收票據及應收工程款
信用風險係合併公司因客戶或金融工具之交易對手無法履行合約義務而產生 財務損失之風險。合併公司依內部明定之授信政策,公司內各營運個體於訂定工 程合約及提出交貨之條款與條件前,須就其每一新客戶進行管理及信用風險分析 。內部風險控管係透過考慮其財務狀況、過往經驗及其他因素,以評估客戶之信 用品質。主要信用風險來自現金及約當現金、衍生金融工具,及存放於銀行與金 融機構之存款,亦有來自於客戶之信用風險,並包括尚未收現之應收帳款及已承 諾之交易。
$(2)$ (R) 一答
合併公司政策規定僅能提供財務保證予完全擁有之子公司。截至民國一〇二 年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日,合併公司提供背書保證金額 分別為736.278千元、1.113.320千元及1.132.563千元。
- 流動性風險
流動性風險係合併公司無法交付現金或其他金融資產以清償金融負債,未能履 行相關義務之風險。
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕 現金流量波動之影響。合併公司管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合 約條款之遵循。
5.市場風險
市場風險係指因市價格變動,如匯率、利率、權益工具價格變動,而影響合併 公司之收益或所持有金融工具價值之風險。市場風險管理之目標係管控市場風險之 暴險程度在可承受範圍內,並將投資報酬最佳化。
$(1)$ 匯率風險
合併公司係跨國營運,因此受多種不同貨幣所產生之匯率風險,主要為美元 及人民幣。相關匯率風險來自未來之商業交易、已認列之資產與負債,及對國外 營運機構之淨投資。
(2)利率風險
合併公司從事之短期借款係屬浮動利率之債務,故市場利率變動將使其短期 借款之借款利率隨之變動,而使其未來現金流量產生波動。
(3)其他市價風險
合併公司上市櫃權益證券投資而產生權益價格暴險。該權益投資非持有供交 易而係屬策略性投資。合併公司並未積極交易該等投資,合併公司管理階層藉由 持有不同風險投資組合以管理風險。
(廿二)資本管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提下,藉由將債 務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司之資本結構管理策略,係依據合併公司所營事業的產業規模、產業未來 之成長性與產品發展藍圖,以設定合併公司適當之市場佔有率,並據以規劃所需之產 能以及達到此一產能所需之廠房設備及相對應之資本支出;再依產業特性,計算所需 之營運資金與現金,以對合併公司長期發展所需之各項資產規模,做出整體性的規劃 ;最後根據合併公司產品競爭力推估可能之產品邊際貢獻、營業利益率與現金流量, 並考量產業景氣循環波動、產品生命週期等風險因素,以決定合併公司適當之資本結 構。合併公司管理階層定期審核資本結構,並考量不同資本結構可能涉及之成本與風 險。一般而言,合併公司採用審慎之風險管理策略。
| 102.12.31 | 101.12.31 | 101. | ||
|---|---|---|---|---|
| 債 净 一首 |
(694,746) | 1,832,161 | 1,765,458 | |
| 權益總額 | 5.301.928 | 4,581,128 | 4.848,116 | |
| 負債資本比率 | $(13.10)\%$ | 39.99 % | 36.42% |
七、關係人交易
(一)母公司與最終控制者
本公司為合併公司之最終控制者。
- (二)與關係人間之重大交易事項
-
- 銷貨收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下:
其他關係人
| --- | |
|---|---|
| . . |
合併公司對關係人之收款條件,與同業之收款條件無重大差異。
2.工程成本
合併公司向關係人進貨金額如下:
| 101年度 | ||
|---|---|---|
| c | 8,327 | 6,749 |
| 46.929 | 32,674 | |
| Π| 55,256 | 39,423 |
| 102年度 |
$S$
$\overline{AB}$
合併公司對關係人之付款條件,與同業間之付款條件無重大差異。
3.應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下:
| 帳列項目 | 關係人類別 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 應付工程款 | 關聯企業 | 13 | 13 | 1.829 |
| 其他關係人 | 21,852 | 24,202 | 18,506 | |
| 應付票據 | 關聯企業 | 13 | 838 | 1.242 |
| 其他關係人 | 3.560 | 2.898 | 1,603 | |
| 25,438 | 27,951 | 23,180 |
4.租 賃
| 租金收入 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 關聯企業 |
承租標的物 新店市寶高路7巷1 號1樓及3號1樓 |
租賃期間 $100.06.01-$ 103.05.31 |
S | 102年度 4,842 |
101年度 4.290 |
| 車位租金 | $101.12.01 -$ 103.05.31 |
108 | Q | ||
| 4,950 | 4,299 |
(三)主要管理階層人員報酬
| 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | 91,652 | 62,350 |
| 退職後福利 | 1.722 | 1,676 |
| 93,374 ۱D |
64,026 |
八、質押之資產
合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 受限制資產(帳列其 他流動資產) |
短期借款及工程履 約保證所需 |
\$ - |
1,000 | 1.038 |
| 存出保證金(帳列其 他非流動資產) |
強制執行提存保證 全 |
6,700 | 6.700 | 24,750 |
| 6,700 | 7,700 | 25,788 |
- 九、重大或有負債及未認列之合約承諾
- (一)截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日止,除已於附註七 揭露者外,合併公司重大之承諾及或有事項彙列如下:
- 1.合併公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日因委包工程 所須之保證履約或保固保證,而收取廠商開立之存入保證票據分別為6,317,233千元 、5,445,422千元及5,071,502千元。
- 2.合併公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日因承包工程 所須之保證履約或保固保證,而開立之存出保證票據分別為115,819千元、360,953 千元及341,473千元。
- 3.合併公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日因銀行開狀 借款與保證而開立予金融機構之存出保證票據分別為482,500千元、482,500千元及 750.000千元。
- 4.合併公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日因承包工程 為保證履約,而委由銀行出具之保證函保證者,分別為371,019千元、665,702千元 及741.689千元。
- 5.合併公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日承包之契約 總價分別為41,465,579千元、37,288,237千元及34,072,581千元,已依約收取或計價 款分別為31,199,078千元、25,012,885千元及22,700,767千元。
- 6.合併公司民國一〇二年及一〇一年十二月三十一日及一〇一年一月一日轉發包之契 約總額分別為2,671,630千元、2,017,608千元及5,213,979千元,已依約之計價款分別 為2,272,956千元、1,421,510千元及3,594,737千元。
- 7.合併公司因購買設備而開立之信用狀金額截至民國一〇二年及一〇一年十二月三十 一日及一〇一年一月一日止分別尚有約12,196千元、316,150千元及121,205千元流通 在外。
- (二)重要負債:
合併公司於民國一〇二年十二月三十一日承包各項營造工程尚未完工者計255項 工程,僅就重大工程契約(合約金額達一億元以上者)及其他重大契約彙列如下:
| 約 契 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要内容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 台塑石化(股) | $92.08.01$ $\sim$ 192.12.31 |
參寮塑化煉油廠 OSBL電儀統包工 程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之三 |
|
| 夆典科技開發 (股) |
192.08.01 $\sim$ 92.12.31 |
中正機場焚化爐 機電儀工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 僧千分之三 |
|
| 基隆市政府 | l92.09.05 $\sim$ 93.02.15 |
基隆污水場二期 擴建工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之三 |
| 契 约 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要内容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 世紀晶源科技(有) | $96.09.30 \sim$ 97.01.27 |
世紀晶源二廠潔 净室機電設備工 程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之二 |
$\mathbf{1}$ |
| 昌碩科技(上海)(有) | 96.03.01 $\sim$ 97.01.31 |
昌碩一期三標生 活配套區機電工 程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之二 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | $96.12.27 -$ 97.12.31 |
深超K1廠ARRA Y潔淨室系統工程 |
一年 | 蕪 | 1 |
| 深超光電(深圳)(有) | $97.05.07 -$ 97.12.31 |
深超一廠淨化室 系統工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | 96.09.01 $\sim$ 98.12.31 |
深超ARRAY潔淨 室系统工程 |
一年 | 逾期罰款;逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 龍騰光電(有) | 96.12.01 $\sim$ 98.12.31 |
龍騰光電110K擴 建主系統工程 |
一年 | 途期罰款 逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | $97.02.01 \sim$ 98.12.31 |
深超(深圳)模組 逼廠淨化系統一田 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | 97.03.01 $\sim$ 98.12.31 |
深超(深圳)一般 電力工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | 97.05.01 $\sim$ 99.05.31 |
深超K1區工藝生 產設備管道工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 瑞晶電子(股) | 97.08.01 $\sim$ 99.12.31 |
瑞晶FAB R2 C/R工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
1 |
| [瑞晶電子(股) | 97.08.01 $\sim$ 99.12.31 |
瑞晶FAB R2動力幹線 工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
1 |
| 南京明基醫院 | $95.04.10 \sim$ (未定) |
明基醫院一期新 建工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | $97.08.01$ ~ 98.07.30 |
深超K1區工藝生 產設備管道及其 連件接工程一電 力工程 |
一年 | 途期罰款;單點 工程逾期按日罰 款單點合約總金 額百分之十五 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | $97.05.09 -$ (未定) |
深超K1區工藝生 產設備管道及其 連件接工程 |
一年 | 逾期罰款;單點 工程逾期按日罰 款單點合約總金 額百分之十五 |
$\mathbf{1}$ |
$\sim$ 52 $\sim$
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
| 契 约 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要內容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 江西賽維 BEST太陽能高科技(有 |
98.01.10 $\sim$ 98.12.31 |
江西賽維BEST機 電安裝一包 |
一年 | 逾期罰款:逾期 七日內按日罰款 二萬元,七日以 上則按日罰款三 萬元,罰款上限 為合約總金額百 分之二 |
$\mathbf{1}$ |
| 福聚太陽能(股) | $98.06.01 \sim$ 99.12.31 |
福聚PSS PROJECT C/R工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 友達光電(股) | $98.08.01$ $\sim$ 99.12.31 |
友達AUO七星廠 區動力MEP工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 僧千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 南京中電熊貓液晶顯示 99.07.15~ 科技(有) |
100.03.30 | 中電熊貓第二代T FT- LCD生産線項目L CD廠房潔淨室系 統工一標段 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之三 |
$\mathbf{1}$ |
| 深超光電(深圳)(有) | $99.12.15 \sim$ 100.07.05 |
深超二期COX1A RRAY潔淨室工 程 |
二年 | 逾期罰款:單點 工程逾期按日罰 款單點合約總金 額千分之三 |
1 |
| 南京中電熊貓液晶顯示 99.10.25~ 科技(有) |
100.10.25 | 中電熊貓80K ARRAY二次配管 配線工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款一千元 |
$\mathbf{1}$ |
| 深圳市華星光電技術( 有) |
$100.01.15$ ~ 100.11.30 |
深圳華星無塵室 | 一年 | 逾期罰款;在未 撥生變更情況下 ,逾期按日罰款 貳拾萬元,總額 不超過工程造價 百分之二十五 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 99.04.01~ | 100.12.31 | TSMC F14 P4 MEP&FIRE PROTECTION&P IX PACKAGE |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 99.04.01~ | 100.12.31 | TSMC F14 P4 PX PACKAGE |
一年 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
1 | |
| 台灣積體電路製造(股) 99.05.03~ | 100.12.31 | TSMC F14 N65 BK CODE 103台新裝機工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 99.08.02~ | 100.12.31 | TSMC 12 P2 HPM BIF CR新建工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
$\mathcal{L}_{\text{eff}}$
| 契 約 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要內容 | 期限 一年 |
限制條款 逾期罚款:逾期 |
註 $\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 99.10.20~ | 100.12.31 | TSMC F14 P4 HOOK UP 180 |
按日罰款工程造 惯千分之一 |
||
| 台灣積體電路製造(股) 99.10.20~ | 100.12.31 | TSMC F15 P1 MEP&PX PACKAGE |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 99.11.01~ | 100.12.31 | TSMC SOLAR PROJECT PHASE 1 MEP PACKAGE |
一年 | 逾期罰款 逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\overline{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 99.12.01~ | 100.12.31 | TSMC F15P1 C/R WBS |
一年 | 逾期罚款 逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 友達光電(股) | $100.01.01 \sim$ 100.12.31 |
友達新加坡L4B CLEANROOM EXPANSION |
一年 | 逾期罰款 逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 高通顯示器製造(股) | $100.01.26 \sim$ 100.12.31 |
高通廠房新建工 程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 友達光電(股) | $100.02.28 -$ 100.12.31 |
友達GRC MEP工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 友達晶材(股) | $100.03.21$ ~ 100.12.31 |
友達晶材台中港 加工出口區一期 廠房機電工程 |
一年 | 途期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 100.08.01~ | 101.03.31 | TSMC F15 P2 MEP |
一年 | 途期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
ī |
| 台灣積體電路製造(股) 100.08.01~ | 101.03.31 | ITSMC F15 P2 CLEANROOM SYSTEM |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 昌碩科技(上海)(有) | $100.05.10$ ~ 101.03.31 |
昌碩生活配套區C 區(D1-D4棟)宿 舍樓新建機電工 程 |
- 年 | 逾期罰款;逾期 按日罰款工程造 惯千分之二 |
$\mathbf{1}$ |
| 深圳市華星光電技術( 有) |
$100.03.10 -$ 101.05.30 |
深圳華星電力二 次配工程 |
二年 | 逾期罰款,逾期 按日罰款二十萬 元 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) | $100.11.28 -$ 101.07.01 |
TSMC F12 P6 C/R PACKAGE STAGE-1 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 友達晶材(股) | $100.04.18$ ~ 101.08.31 |
友達晶材中港C/R 新建工程 |
一年 | 逾期罰款 逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 契 约 |
保固 | 侑 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 台灣積體電路製造(股) 101.09.24~ |
起訖日 | 主要内容 | 期限 一年 |
限制條款 逾期罰款:逾期 |
$\mathbf{1}$ |
| 102.06.30 | TSMC F15 P4 MEP工程一期 |
按日罰款工程造 僧千分之一 |
|||
| 台灣積體電路製造(股) 101.05.14~ | 102.07.31 | ITSMC F6 BUMPPING工程 |
一年 | 逾期罰款;逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.05.25~ | 102.10.31 | F12 P6 CCD EXPANSION- EDC2 F12 P4 SITE |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.06.21~ | 102.10.31 | TSMC F12 P6 CCD. EXPANSION-F8 DC1 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.10.01~ | 102.10.31 | TSMC F14 P5 MEP PACKAGE |
一车 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.10.11~10 TSMC F15 P4 | 2.10.31 | CLEANROOM I 程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
1 |
| 台灣積體電路製造(股) 101.10.25~ | 102.10.31 | ITSMC FAB14 P5 FAB ARER ICLEAN ROOM |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{I}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.08.15~ | 102.11.30 | TSMC F14 OFFICE TESTING CLEANROOM AND UTILITY PACKAGE |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.05.14~10 TSMC F15 P3 | 2.12.31 | CLEANROOM I 程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.03.01~ | 102.12.31 | TSMC F12 P6 C/R STAGE-2 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股)101.03.27~ | 102.12.31 | TSMC F15 P2 LAYOUT工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 101.04.01~ | 102.12.31 | TSMC F15 P3 MEP工程 |
一年 | 逾期罰款;逾期 按日罰款工程造 價千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 台灣積體電路製造(股) 102.01.25~ | 103.12.31 | TSMC F14 POWER HOOK UP工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
$\mathbf{1}$ |
| 契 約 |
保固 | 備 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 當事人 | 起訖日 | 主要內容 | 期限 | 限制條款 | 註 |
| 台灣積體電路製造(股) 102.01.25~ | 103.12.31 | ITSMC F4 HOOK UP工程EXHAUS T, CAP, FILTER |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
|
| 台灣積體電路製造(股) 102.03.01~ | 103.04.01 | ITSMC F14 P6 PX PACKAGE |
一年 | 途期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
|
| 台灣積體電路製造(股) 102.04.20~ | 102.12.31 | ITSMC F14 P6 MEP PACKAGE |
一年 | 逾期罰款;逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
|
| 台灣積體電路製造(股) 102.04.20~ | 102.12.31 | ITSMC F14 P6 ICLEAM ROOMO IPACKAGE |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 慣千分之一 |
|
| 台灣積體電路製造(股) 102.11.20~ | 103.12.31 | ITSMC F14 P6 POWER HOOK UP廠務追加工程 |
一年 | 逾期罰款:逾期 按日罰款工程造 惯千分之一 |
備註:1.業主尚未驗收無法結案,非屬本公司責任範圍,不適用罰則。 備註:2.係追加工程尚未完成,惟與契約起訖日係主契約之期間。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項
本公司於民國一〇二年十一月經董事會決議通過再投資江西省建工集團有限責任公司 , 計人民幣103,300千元, 持有股權比例仍舊為19.80%, 該案已於民國一〇三年一月七日 經經濟部投審核准,並於民國一〇三年一月二十八日匯出人民幣103,300千元。
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
| 能 別 功 |
102年度 | 101年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質別 性 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
合。 計 |
屬於營業 本者 成 |
屬於營業 用者 費 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 734,848 | 337,430 | 1,072,278 | 657,062 | 252,469 | 909,531 | ||
| 勞健保費用 | 36,015 | 16,380 | 52,395 | 35,011 | 12,476 | 47,487 | ||
| 退休金費用 | 27,727 | 17,043 | 44,770 | 32,535 | 18,070 | 50,605 | ||
| 其他員工福利費用 | 11,254 | 9,493 | 20,747 | 10,664 | 10,419 | 21,083 | ||
| 折舊費用 | 2,950 | 23,261 | 26,211 | 2,796 | 22,919 | 25,715 | ||
| 攤銷費用 | 3,793 | 4,861 | 8,654 | 2,892 | 6,813 | 9,705 |
- (二)本公司於民國一〇一年四月九日遭檢調機關搜索乙事,目前已遭台灣台北地方法院檢 察署偵察終結起訴。就公司董事長王燕群(下稱王董事長)及部分董事等人遭台灣台北 地方法院檢察署起訴乙節,就案件緣由、起訴事實、因應策略及對公司營運之影響等 , 說明如后:
- 1.案件緣由與起訴事實
檢調機關於民國(下同)一〇一年四月九日以本公司王董事長等人涉及掏空公司 資產,對本公司進行搜索,相關當事人並於民國一〇二年六月五日接獲台北地檢署 起訴處分書。起訴書記載,檢方質疑王董事長等人於民國九十年至一○○年間將公 司資金新台幣(下同)13億餘元轉入彼等實質控制之電通工程有限公司(下稱電通公 司)、復國工程有限公司、華元工程有限公司,並將其中逾6億餘元款項挪為私用, 涉有財報不實及背信、業務侵占等云云。
王董事長等人表明:(1)起訴書所載13億餘元中,部分是給付發包工程款、專案 工人工資,其餘則係電通等三家公司代漢唐公司先行墊付多項緊急額外開支後,由 漢唐公司歸還之款項,絕無所謂背信或侵占(2)6億餘元則全係電通公司自有資金, 非漢唐公司款項,與漢唐公司無涉。
2.公司因應策略
公司經營團隊在王董事長帶領下,近十年來累積營業額高達上千億元,營運規 模蒸蒸日上,績效與盈餘一向領先同行,可分配盈餘亦幾乎全數分配股東,實為營 運與體質絕佳之公司。
而王董事長自公司上櫃以來,幾乎未曾出售持有之公司股票,充分顯示其對公 司之忠誠與信心。
3.對公司營運影響
王董事長等人雖遭起訴,然尚在司法審理中,王董事長未因被提告而氣餒,仍 努力不懈,率領公司全體同仁,堅守崗位,服務客戶,亦獲業主與協力廠商鼎力支 持,努力降低本案對公司之衝擊。自民國一〇一年九月以來,公司已密集接獲單一 客戶超過百億元訂單,工程進度及收款、付款作業均屬正常,現金充裕,目前業務 、財務均極為健全,公司之營運並未受到本司法事件之任何影響。
- 4.就本公司對王董事長等人提起附帶民事訴訟之說明
- (1)財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(下稱投保中心)於民國一〇二年九月 二十七日依起訴書所載內容,來函要求本公司監察人對王董事長等人起訴請求損 害賠償,因刑事判決尚未作成及確定前,本公司是否受有損害,尚無法判斷,提 起民事訴訟之結果如何亦尚難評估,惟基於投保中心強烈要求,本公司監察人於 民國一〇二年十月二十九日代表公司提起附帶民事訴訟,請求賠償。
起訴後案件即由法院依法辦理,目前本公司之財務、業務及營運並未因提起 本訴而受有任何影響。
(2)投保中心於民國一〇二年十二月五日依起訴書所載內容,主張本公司王董事長等 三人不適宜擔任本公司董事職務,訴請裁判解任渠等董事職務。
如前所述,本公司於王董事長帶領經營之下,營運與績效均極為良好,投保 中心除起訴書之記載外,並未提出該三位董事有何不適宜擔任董事職務之具體事 證,而刑事案件正由法院審理中,於刑事判決未作成及確定前,實無法認為渠等 不適任董事職務。為尊重股東意見與意願,本公司於民國一〇三年二月六日召集 股東臨時會,經股東討論與表決結果,絕大多數股東支持該三位董事留任繼續經 營公司。渠等亦表明,在等待本案審理與判決確定前,仍將褥力以赴,經營公司 ,以維護公司與股東之最佳利益。
本公司之財務、業務與營運亦未因本件訴訟而受有任何影響。
(3)投保中心於民國一〇三年一月二十七日依起訴書內容,代投資人提起團體訴訟, 請求本公司及董事、前任監察人等共同賠償投資人損害。
承前言,本公司營運及財務狀況一向健全良好,股價亦維持相當水平,為長 期穩定獲利公司;相關當事人亦表明,渠等係為公司利益處理事務,並無造成公 司財報不實情事,而目前該刑事案件正於法院審理中,於刑事判決未作成及確定 前,投資人是否受有損害、該等損害是否與相關當事人之行為有關等等,尚無法 判斷,仍須等待司法判決確定之結果。
本件訴訟並未影響本公司目前財務業務之正常運作。
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇二年度合併公司依證券發行人財務報告編製準則之規定,應再揭露之重 大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:
| 草位:新台帑千元 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 编辑: | 資出資金 | 贷典 | 挂来 | 是否 為關 |
本期最 高全额 |
期末 飲額 |
黄黍粉 | 利率 資金 貸兵 |
業務社 | 有短期融 通黄金必 |
提到街 抵开帐 |
进保品 | 12:49別針 未黄金货 |
資金貸與 | ||
| 之公司 | 丹象 | 斜目 | 源人 | $(11 - )$ | (12 – | 支会额 | 医阔 性質 來会額 | 安之原因 | 项 全 |
名稱 | 價值 | 典医辅 | 地限额 | |||
| 0 | 本公司 | 踩元贸易有 其他應 | £ | 200,000 | 200.136 | 200.136 3.00 | $\overline{2}$ | 業務餐運所須 | 1,060,386 | 2,120,771 | ||||||
| 限公司 | 收款 | 之資金融通 | ||||||||||||||
| $^{\circ}$ | ø | 江西益合投其他應 | 否 | 393.520 | 393,520 | 4.80 | $\overline{2}$ | Ħ | 股權抵 | 196.760 | 1,060,386 | 2.120,771 | ||||
| 黄股份有限 收款 | I٢ | |||||||||||||||
| 松町 | ||||||||||||||||
| 蘇州漢太系統 江西赫爾利 其他應 | 香 | 7.824 | 7,733 | 7,733 4.78 | 2 | 73,219 | 146.438 | |||||||||
| 集武有限公司 工程公司 | 计比 |
註一:本期最高金額及期末餘額為額度,而非實際動撥金額,。
註二:本公司對外辦理資金貸與之總額不超過本公司當期淨值之百分之四十為限,對單一事業資金貸與以不超過本公司當期淨值之百分之二十為限。
註三:已於編製合併財務報表時予以沖銷。
2.為他人背書保證:
| 單位:新台幣千元 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 给上 | 背書保 | 被背書保證對象 | 對單一企 | 本期最高 | 期末背 實際動 | 以财產擔 | 累计背害保证金 | 背書保 | 属母公司 属子公司 属對大陸 | ||||
| 进者公 | 業背書保 | 背書保證 | 書保證 | 保之背害 | 额佔最近期財務 | 證景高 | 對子公司 對母公司 地區背書 | ||||||
| ÷ci | 司名稱 | 公司名稱丨 | 開係 | 證 限 額 餘 | 頸 | 徐 潁 | 支会额 | 保證金額丨 | 報表淨值之比率 | 限额 | 背書保證 背書保證 保 | 世 | |
| 0 本公司 江西漢唐集 本公司之 | 仔公司 | 2,120,771 | 721,040 617,058 | 11,777 | 11.64 % | 3,181,157 | N | ||||||
| 0 | 蘇元貿易有 本公司之 限公司 |
1子公司 | 2,120,771 | 120,000 119,220 | 3.973 | 2.26% | 3,181,157 | v |
註:本公司對外辦理保證之總額不超過本公司當期淨值之百分之六十為限,對單一事業背書保證除本公司之子公司不得超過當期淨值之百分之四十 外,其餘不得超過本公司當期淨值之百分之十為限。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
| 單位:新台幣千元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之 | 有價證券 | 典有價證券 | 最 列 | 期 | 未 | 期中最高 | |||
| 公司 | 種類及名稱 | 發行人之關係 | 井目 | 股 數 |
恨面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 持股或 出資情形 |
備註 |
| 本公司 | 股票一南科 | 透過損益接公允 | 634 | 19.927 | 2.542 | ||||
| 價值街量之金融 | |||||||||
| 股票一宏碁 | 資產一流動 | 1,400 | 94,045 | 0.05 | 25,620 | 0.05 | |||
| $\boldsymbol{\eta}$ | $\boldsymbol{n}$ | 113,972 | 28,162 | ||||||
| 加:评價調整 | (85, 810) | ||||||||
| 計 I۵. |
28,162 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 股票一力晶 | 備供出售金融資 | 7,415 | 174,035 | 0.33 | 17,233 | 0.33 | ||
| 產一流動 | |||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 加:評價調整 | (156, 802) | |||||||
| 차 合 |
17.233 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 股票一江西建工 | 以成本街量之金 融資產一非流動 |
註二 | 497,290 | 19,80 | 住二 | 19.80 | ||
| n | 股票一台灣電腦 | $\boldsymbol{n}$ | 2,303 | 19,668 | 8.91 | 住二 | 8,91 | ||
| n | 股票-Aetas Technology Inc. |
$\boldsymbol{H}$ | 151 | $\overline{a}$ | 0.30 | 註一 | 0.30 | ||
| Ħ | 股票一USA Global | $\boldsymbol{u}$ | 103 | 330 | 0.28 | 註一 | 0.28 | ||
| n | 股票一智威科技 | $\boldsymbol{\eta}$ | 76 | 592 | 0.23 | 註一 | 0.23 | ||
| $\overline{r}$ | 股票一級星電子 | $\pmb{\eta}$ | 12 | 0.05 | 註一 | 0.05 | |||
| $\boldsymbol{H}$ | 股票一普訊树創投 | n | 2,500 | 19,000 | 1.67 | 住一 | 1.67 | ||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 股票一建邦創投 | $\boldsymbol{H}$ | 395 | 2,048 | 1.25 | 柱一 | 1.25 | ||
| $\boldsymbol{H}$ | 股票一弘邦創投 | $\boldsymbol{H}$ | 1.036 | 4,859 | 3.13 | 註一 | 3.13 | ||
| 股票一茂德 | $\boldsymbol{\mu}$ | 966 | $\overline{a}$ | 註一 | |||||
| $\ddot{}$ 송 |
543,787 | ||||||||
| 漢太投資 (股)公司 |
股票一漢唐集成 | 其董事長與本公司相 透過損益按公允 ы |
惯值街量之金融 | 811 | 24,249 | ٠ | 29,912 | $\bullet$ | 狂三 |
| 資產一流動 | |||||||||
| n | 股票一瀚字彩晶 | $\boldsymbol{r}$ | 1 | 9 | $\blacksquare$ | 6 | |||
| Ħ | 基金一建弘全球台商基金 | $\boldsymbol{\eta}$ | 333 | 6,151 | $\blacksquare$ | 3,817 | |||
| 30,409 | 33,735 | ||||||||
| $\boldsymbol{H}$ | 加∶捋價調整 | 3,326 | |||||||
| 33,735 | |||||||||
| $\boldsymbol{\mathcal{H}}$ | 股票一台灣電腦 | 以成本街量之金 融資產一非流動 |
193 | 1,635 | 0.74 | 註一 | 0.74 | ||
| $\pmb{\mu}$ | 股票一建邦創投 | $\boldsymbol{\mu}$ | 790 | 4,180 | 2.35 | 住一 | 2,35 | ||
| $\boldsymbol{H}$ | 股票一大眾電信 | $\boldsymbol{\mu}$ | 1,500 | 0.33 | 註一 | 0.33 | |||
| 5,815 | |||||||||
| 澳唐集成有股票一 | 以成本街量之金 | 39,788 | 15,799 | 3.75 | 註一 | 3.75 | |||
| 限公司 | Hannspree Inc. (Cayman) | 融資產一非流動 | |||||||
| (BVI) |
註一:非屬上市櫃公司,無市價可循。
註二:係以出資額登記。
註三:已於編製合併財務報告時予以沖銷。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上 : 無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:
| 單位:新台幣千元 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳列應收款 | 交易對象 | 惠收嗣僚人 | 途期惠收關係人款項 | 鹿收關係人款項 | 提列债抵 | |||
| 項之公司 | 稱 | 併 28 |
款項餘額 | 週转率 | 筑 ́ |
虞理方式 | 期後收回金額 | 呆根金额 |
| は公司 | 蘇元貿易(上海)有本公司子公司 | 200 136 | - | - | - | |||
| 假公司 |
註一:已於編製合併財務報表時予以沖銷。
9.從事衍生工具交易;無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
| 真交易 | 102年度交易往来情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編號 | 交易人名称 | 交易往来对象 | 人之 | 佔合併總養業收入 | |||||
| 礁 M |
科 目 | 全 頛 |
交易條件 | 或地资产之比率 | |||||
| $\bf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | 1 | 愿收工程款一開係人 | 15,588 奥一般交易並無不同 | 0.14% | |||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應付關係人款項 | 15,588 | $\boldsymbol{H}$ | 0.14% | ||
| $\bf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{1}$ | 應付工程款一關係人 | 36,687 | $\boldsymbol{H}$ | 0.32% | ||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 應收關係人款項 | 36,687 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 0.32% | ||
| 0 | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{1}$ | 長期應收款一關係人 | 30,711 | $\boldsymbol{n}$ | 0.27% | ||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 長期應付款一關係人 | 30,711 | $\boldsymbol{H}$ | 0.27% | ||
| 0 | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{1}$ | 長期應收款一關係人 | 200,136 | $\boldsymbol{\mu}$ | 1.75 % | ||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 長期應付款一關係人 | 200,136 | $\boldsymbol{\eta}$ | 1.75% | ||
| $\bf{0}$ | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 才限公司 |
$\mathbf{1}$ | 利息收入 | 1,355 | $\boldsymbol{n}$ | 0.01 % | ||
| 3 | 江西漢唐系統集成有限公 51 |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 利息費用 | 1,355 | $\boldsymbol{\eta}$ | 0.01% | ||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
3 | 租金收入 | 1,500 | $\boldsymbol{H}$ | 0.01% | ||
| 3 | 江西漢唐系統集成有限公 la. |
漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{3}$ | 租金支出 | 1,500 | $\boldsymbol{\mathcal{U}}$ | 0.01% | ||
| 0 | 漢唐集成股份有限公司 | 漢唐集成(BVI)公司 | $\mathbf{1}$ | 利息收入 | 146 | n | $\gamma_{\rm o}$ $\sim$ |
||
| 1 | 漢唐集成(BVI)公司 | 漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 利息費用 | 146 | $\boldsymbol{\mu}$ | % $\overline{\phantom{0}}$ |
||
| 0 | 漢唐集成股份有限公司 | 江西漢唐系統集成 有限公司 |
$\mathbf{1}$ | 劳務收入 | 60,046 | n | $\%$ $\overline{a}$ |
||
| 3 | 江西漢唐系統集成有限公 司 |
漢唐集成股份有限 公司 |
$\mathbf{2}$ | 勞務成本 | 60,046 | $\boldsymbol{H}$ | % ٠ |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註二、與交易人之關係種類標示如下:
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
(二)轉投資事業相關資訊:
民國一〇二年度合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大陸被投資公司):
單位:新台幣千元
| 投资公司 | 被投资公司 | 所在 | 主要管 | 原始投资金额 | 期中最高持股 被投資公司 本期認列之 期末持有 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| z 稱 |
名 鴉 |
地区 | 葉項目 | 本期期末 去年年底 | 股數 | 比率 | 快面金額 | 或出資情形 | 本期損益 | 投資損益 | 猜住 | |
| 本公司 | 漢太投資股份 有限公司 |
台北市 羅斯福 路六段 297號 64年 |
·般投資 | 80,000 | 80,000 | 8,000 100.00 % | 48,008 | 100 % | 12,257 | 666 Itt- ے ، |
||
| $\boldsymbol{H}$ | 盈正豫順電子 股份有限公司 |
新店區 Ji 高珞 7巷3號 1准 |
UPS之製造 之買責 |
178,388 | 178,388 | 14,728 | 32.73 % | 527,077 | 32.73 % | 143,879 | 47,088 | |
| $\boldsymbol{H}$ | 漠科系统科技 股份有限公司 |
新竹市 東華路 14號8樓 21 |
氣體管路工 捷 |
61,367 | 61,367 | 9,946 | 13.50 % | 149,976 | 13.50 % | 1,286 | 174 | |
| н | 漠唐集成有限 公司(BVI) |
e Chamb ers Roa d Town, Tortola Briti sh Virg in Isla nds, |
Commenc 投資業務 | 567,643 | 509,643 | 17,698 100.00 % | 530,010 | 100 % | (3, 948) | $(3,948)$ tt = | ||
| Ħ | 新加坡漠唐系 統集成有限公 司 |
新加坡 | 無塵室建造 | 22,620 | 22,620 | 100.00% | 93,726 | 100 % | 15,559 | $15,559 \pm 1.$ | ||
| Ħ | 友麗系統製造 股份有限公司 |
新竹市 水利路 81號 10樓之 n |
機械設備製 选業 |
19,000 | 19,000 | 1,900 | 19.49 % | 19.49 % | (27, 560) | (883) | ||
| 漠科系统科技 股份有限公司 |
WHOLETECH SYSTEM HITECH 京群島 LIMITED |
英屬維 | 投資業務 | 121,291 | 121,291 | 3,900 100.00 % | 55,427 | % | (17, 877) | (17, 877) | ||
| n | WHOLETECH system hitech #f INC. |
採里西 | 投資業務 | 60,963 | 60,963 | 2,000 100.00 % | 41,732 | % | (6, 124) | (6, 124) | ||
| Ħ | WHOLETECH SYSTEM HITECH(S) PTE. LTD. |
新加坡 | 水、氣體管 練及污水系 统之建造 ・氣體製造 ・燃料氣體 的主系统分 配等業務 |
30,865 | 30,865 | 200 100.00 % | 39,099 | % | (6, 263) | (6, 263) | ||
| WHOLETECH SYSTEM HITECHIGROUP INC. |
WHOLETECH INTERNATIONAL TRADING LIMITED |
棋里西 斯 |
投資業務 | 60,963 | 60,963 | 2,000 100.00 % | 41,732 | % | (6, 124) | (6, 124) | ||
| 盈正豫顺電子 股份有限公司 Electronics |
Ablerex (Samoa) Corporation Limited |
薩摩亞 | 控股公司 | 217,445 | 217,445 | 6,635 100.00 % | 498,963 | % | 6,670 | 5,954 | ||
| $\pmb{\mu}$ | Joint Rewards B.V.I. Trading Corporation |
提供管理服 焃 |
104 | 104 | 3 100.00 % | 120 | % | 117 | 117 | |||
| $\boldsymbol{R}$ | Ablerex Corporation |
美国 | 销售不断電 设備及系統 丶太陽能钡 備及相關系 统军 |
8,303 | 8,303 | 250 100.00 % | 37,869 | % ÷ |
5,210 | 5,293 | ||
| $\boldsymbol{\mu}$ | Ablerex International Corporation Limited |
香港 | 销售不断电 设借及系统 、太陽能設 備及相關系 統筆 |
43 | 43 | 10 100.00 % | 24,660 | ₩ ٠ |
8,219 | 8,219 |
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要祭 | 原始投資金額 | 期末持有 | 期中最高持股 被投资公司 本期認列之 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 稱 z. |
稱 z |
地区 | 紫項目 | 本期期末 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面全額 | 或出資情形 | 本期損益 | 投資損益 | 借住 | |
| 盈正豫順電子 Ablerex 股份有限公司 Electronics |
(S) Pte Limited |
新加坡 | 销售不断重 投债及系统 、太陽能設 倘及相關系 統等 |
48,008 | 48.008 | 2.141 | 100.00% | 54.596 | % | 652 | 260 | |
| $\boldsymbol{\mu}$ | Ablerex Electronics U.K. Limited |
英国 | 控股公司 | 4 6 7 4 | 4.674 | 100 1100.00 % | 4,898 | % | (239) | (186) | ||
| Abierex-SamoalAblerex- | Overseas | 香港 | 控股公司 | 217.445 | 217.445 | 6,635 100.00 % | 508,212 | % | 6,611 | |||
| Ablerex-UK | Ablerex-IT | 摄大利 | 銷售不断電 投借及系統 、太陽能設 備及相關系 杜堂 |
4.674 | 4,674 | 100 100,00 % | 4,898 | % | (239) |
註一:將子公司持有本公司股票視為庫藏股處理。
註二:已於編製合併財務報表時予以沖銷。
(三)大陸投資資訊:
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目等相關資訊:
| 草位:新台幣千元 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 | 主要管案 | 收 Ŧ. |
权責 | 本期期初自 台灣區出景 |
本期医出成 收回投资金额 |
本期期末自 台湾医出系 |
被投资公司。 | 或問接投資 | 本公司直接 期中最高持股 | 本期認 列投資 |
期末投 資根面 |
截至本期 止已匿口 |
||
| 公司名稱 | 項 目 |
資本額 | 方式 積投資金額 | 医出 | 收回 | 精投資金額 | 本期損益 | 之持股比例 | 或出資情形 | 损益 | 值 借。 |
投資收益 | ||
| 蘇元貿易(上海)有 半導體、無塵 | NT\$ 34,495 |
$(\leq)$ | NTS 34,495 | $\overline{\phantom{a}}$ | ٠ | NTS | 34 495 | 15.047 | 100,00% | 100.00% | NTS 15,047 NTS 57,739 | |||
| 限公司 | 室及换堂 | lUSD. 1.000 |
USD 1,000 |
USD. | 1,000 | |||||||||
| 江西漠唐京統集成 機電業務及管 | 84,000 NT\$ |
$(-)$ | NTS 61.553 | $\overline{\phantom{a}}$ | ۰. | NTS | 61 553 | 44 049 | 75.00 % | 75.00 % | NTS 33,093 NTS (5,277 NTS 184,035) | |||
| 有限公司 | 道工程業務 | 20,000 RMB |
USD 15,000 | RMB | 15,000 | RMB 37 874 | ||||||||
| 蘇州漢太系統集成 建築五金及材 | NTS. 381,560 |
$($ $\equiv$ $)$ | NT\$ 323,660 NT\$ 58,000 | ۰. | NTS | 381,660 | (10,681) | 100.00% | 100.00% | NT\$ (10.681)NT\$ 366,094 | ||||
| 有限公司 | 料生產、銷售 | USD. 12,000 |
USD 10,000 USD 2,000 | USD. | 12,000 | |||||||||
| はり | ||||||||||||||
| 江西省建工集團有85個房屋建築 | NTS 2,511,566 | $(-)$ | NTS 497 290 | ٠ | $\bullet$ | NTS. | 497,290 | 19.80 % | 19.80 % | htts. $\sim$ |
NT\$ 497,290 NT\$ 185,548 | |||
| 限責任公司 | 工程 | RMD 521,750 | IUSD 103.000 | RMB. | 103,000 | RMB 38,053 | ||||||||
| 北京漢和唐醫療器 醫療器械的經 | 30,187 NT\$ |
$(=)$ | NT\$ 30,187 | ٠ | $\bullet$ | NTS. | 30,187 | (7.093) | 100.00% | 100.00% | NT\$ (7,093)NT\$ 20,600 | |||
| 械有限公司 | 銷代理、貨物 | IUSD. 1,000 |
iUSD. 1.000 |
USD | 1,000 | |||||||||
| 進出口、信徒 | ||||||||||||||
| 服務 |
2.赴大陸地區投資限額:
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 漢唐集成股 | 1,011,439 | 1,379,670 | 3, 181, 157 | |||
| 份有限公司 | USD | 32,392 | USE | 44.170 |
3.與大陸被投資公司間之重大交易事項:
合併公司民國一〇二年度與大陸被投資公司直接或間接之重大交易事項(於編 製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」以及「母子公司間業務 關係及重要交易往來情形」之說明。
十四、部門資訊
(一)一般性資訊
合併公司應報導部門如下:
1.工程整合處:係從事各項設備工程、儀控工程、無塵室安裝工程等業務。
2.維護及設計部門:係提供各種電腦化自動監控系統工程設計及維護承攬等業務。
3.其他:係光電事業部及其他等。
(二)應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司之應報導部門係策略性事業單位,以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略,故須分別管理。大多數之事業單位係分別取 得,並保留取得當時之管理團隊。
合併公司未分攤所得稅費用至應報導部門。營運部門之會計政策皆與附註二所述 之重要會計政策彙總說明相同。合併公司營運部門損益係以稅前營業損益(不包括非 經常發生之損益及匯兌損益)衡量,並作為評估績效之基礎。合併公司將部門間之銷 售及移轉,視為與第三人間之銷售或移轉,以現時市價衡量。
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 102年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 程 工 |
维護及 | 篩 調 |
|||
| 整合處 | 設計部門 | 其 他 |
及銷除 | 計 合 |
|
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$11,302,515 | 138,945 | 3,555 | 11,445,015 | |
| 部門間收入 | 60,046 | (60, 046) | |||
| 利息收入 | 48,307 | 477 | (1, 501) | 47,283 | |
| 收入總計 | \$11,350,822 | 198,991 | 4,032 | (61, 547) | 11,492,298 |
| 利息費用 | 9,256 Ж |
(1,501) | 7,755 | ||
| 折舊與攤銷 | 34,150 | 657 | 58 | 34,865 | |
| 採用權益法之關聯企業及合資損益之 | S | 46,379 | 46,379 | ||
| 份額 | |||||
| 其他重大非現金項目: | |||||
| 應報導部門損益(註) | \$1,360,863 | 99,782 | (493) | (56, 712) | 1,403,440 |
| 管 產 |
|||||
| 採權益法之投資 | 677,053 | 677,053 | |||
| 應報導部門資產 | \$12,237,837 | 235,520 | 20,616 | (1,054,419) | 11,439,554 |
| 應報導部門負債 | 7,089,552 S |
95,842 | 8,389 | (1,054,419) | 6,139,364 |
| 101年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 程 工 整合處 |
維護及 設計部門 |
其 他 |
銜 调 及銷除 |
計 合 |
|
| 收 入: |
|||||
| 來自外部客戶收入 | \$. 9.002,338 |
144,354 | 16,496 | 9,163,188 | |
| 部門間收入 | 1,994 | (1,994) | |||
| 利息收入 | 32,490 | 445 | (5,641) | 27,294 | |
| 收入總計 | 9,034,828 | 144,354 | 18,935 | (7,635) | 9,190,482 |
| 利息費用 | 14,699 | (5,641) | 9,058 | ||
| 折舊與攤銷 | 34,991 | 381 | 48 | 35,420 | |
| 採用權益法之關聯企業及合資損益之 份額 |
52,126 | 52,126 | |||
| 其他重大非現金項目: | |||||
| 資產減損 | £. | 180,000 | 180,000 | ||
| 應報導部門損益(註) | 520,756 | 54,748 | 70,635 | 2,741 | 648,880 |
| 音 産 |
|||||
| 採權益法之投資 | 663,795 | 663,795 | |||
| 應報導部門資產 | \$10,764,765 | 106,851 | 779,643 | (783, 731) | 10,867,528 |
| 應報導部門負債 | 6,944,790 | 111,123 | 14,218 | (783,731) | 6,286,400 |
註:部門損益不包含所得稅費用。
(三)產品別及勞務別資訊
合併公司來自外部客戶收入資訊如下:
| 產品及勞務名稱 | $102$ 年度 | $101$ 年度 | ||
|---|---|---|---|---|
| 工程收入 | 11,276,145 | 8,976,404 | ||
| 勞務及設計收入 | 138,946 | 144,355 | ||
| 其 他 |
29.924 | 42,429 | ||
| 計 合 |
11,445,015 | 9,163,188 |
(四)地區資訊
$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$
合併公司地區別資訊如下,其中收入係依據客戶所在地理位置為基礎歸類,而非 流動資產則依據資產所在地理位置歸類。
| 地 | 區 | 別 | 102年度 | 101年度 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入: | |||||
| 灣 臺 |
\$ 10,480,879 |
8,046,627 | |||
| 中國大陸 | 868,955 | 740,910 | |||
| 新加 坡 |
95,181 | 375,651 | |||
| 計 合 |
11,445,015 | 9,163,188 |
漢唐集成股份有限公司及其子公司合併財務報告附註(續)
| 叵 別 地 |
102.12.31 | 101.12.31 | 101.1.1 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 非流動資產: | |||||
| 灣 台 |
\$ | 431,445 | 441,300 | 422,803 | |
| ф 或 |
224,969 | 219,229 | 278,887 | ||
| 新加 坡 |
139 | 208 | 354 | ||
| 計 合 |
æ | 656,553 | 660,737 | 702.044 |
(五)主要客户資訊
合併公司民國一〇二年度及一〇一年度銷貨收入占損益表上之收入金額10%以上 之客户,明細如下:
| 102年度 | 101年度 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 稱 客 H e |
額 金 |
% | 額 金 |
% | |
| A客戶 | 9,488,933 S |
91.77 | 5,824,076 | 63.56 | |
| B客戶 | 272,867 | 2.64 | 1,229,073 | 13.41 | |
| 計 合 |
9,761,800 ۰D |
94.41 | 7,053,149 | 76.97 |
十五、首次採用國際財務報導準則
合併公司民國一〇一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計原 則所編製,如附註四(一)所述,本合併財務報告係首份依據證券發行人財務報告編製準則 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告,且已適用金管會認 可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。
附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一〇一年度之比較合併財務報告、民國一 ○一年合併資產負債表及民國一〇一年一月一日(合併公司之轉換日)初始國際財務報導準 則合併資產負債表。
於編製民國一〇一年相關報告時,合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之財務 報告報導金額為調整之起始點,將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國際財務 報導準則(亦稱IFRSs)對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影 響及說明列示於下表及其附註。
(一)資產負債表項目之調節
$\sim 10^{-10}$
$\sim 10^{11}$ km $^{-1}$
| 101.12.31 | 101.1.1 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 先前之一般 公認合計 原则 |
轉換至 IFRSs 影響數 |
IFRSs | 先前之一般 公認會計 原则 |
轉換至 IFRSs 影準數 |
IFRSs | |
| 產 資 |
||||||
| 現全及約當現金 | 4,546,860 s |
(92, 621) | 4,454,239 | 4,172,652 | (494,000) | 3,678,652 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產一流動 | 40,474 | $\overline{\phantom{a}}$ | 40,474 | 78,837 | 78,837 | |
| 倘供出售金融資產一流動 | 2,150 | 2,150 | 15,943 | 15,943 | ||
| 應收票據淨額 | 65,919 | 65,919 | 1,625 | 1,625 | ||
| 應收工程款淨額 | 1,385,338 | 1,385,338 | 1,670,529 | 1,670,529 | ||
| 存 貨 |
62,725 | 62,725 | 47,814 | 47,814 | ||
| 應收建造合約款 | 2,026,381 | 2,026,381 | 2,163,540 | 2,163,540 | ||
| 受限制资産 | 1,000 | (1,000) | 1,038 | (1,038) | ||
| 预付软項 | $\blacksquare$ | 694 494 | 694,494 | 462,833 | 462,833 | |
| 其他流動資產 其他 | 780,042 | (716, 599) | 63,443 | 574,047 | (73, 868) | 500,179 |
| 流動資產合計 | 8,910,889 | (115, 726) | 8,795,163 | 8,726,025 | (106, 073) | 8,619,952 |
| 以成本街量之金融资產一非流動 | 567,577 | 567,577 | 79,104 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 79,104 | |
| 採用權益法之投資 | 673,737 | (9.942) | 663,795 | 770,927 | (10, 393) | 760,534 |
| 不動產投資 | 2,541 | (2, 541) | $\ddot{\phantom{1}}$ | 2,600 | (2,600) | $\bullet$ |
| 不動產、廠房及設備 | 516,377 | 60,781 | 577,158 | 475,587 | 139,243 | 614,830 $\overline{\phantom{0}}$ |
| 出租資產 | 95,935 | (95, 935) | $\overline{\phantom{0}}$ | 138,336 | (138, 336) (17,948) |
|
| 無形資產 | 42,553 6,181 |
(39,576) 42,949 |
2,977 49,130 |
19,429 1,838 |
44,756 | 1,481 46,594 |
| 遥延所得税资産 存出保證金 |
28,380 | (28, 380) | $\overline{\phantom{0}}$ | 57,152 | (57, 152) | $\blacksquare$ |
| 其他非流動資產 | 14,527 | 197,201 | 211,728 | 10,012 | 159,719 | 169,731 |
| 非流動資產合計 | 1,947,808 | 124,557 | 2,072,365 | 1 554,985 | 117,289 | 1,672,274 |
| 資產總計 | \$10,858,697 | 8,831 | 10,867,528 | 10,281,010 | 11,216 | 10,292,226 |
| 債 負 |
||||||
| 短期借款 | \$ 67,570 |
67,570 | 144,210 | 144,210 | ||
| 應付票據 | 958,574 | 958,574 | 533,686 | 533,686 | ||
| 應付工程款 | 1,955,607 | 1,955,607 | 2,329,136 | 2,329,136 | ||
| 當期所得稅負債 | 29,490 | 29,490 | 89,227 | 89,227 | ||
| 負債準備一流動 | 6,262 | 6,262 | 7,843 | 7,343 | ||
| 應付建造合約款 | 2,791,349 | 2,791,349 | 1,919,206 | 1,919,206 | ||
| 應付費用及其他流動負債 | 276,240 | (18, 871) | 257,369 | 307,020 | (80, 798) | 226,222 |
| 流动负债合计 | 6,049,340 | 16,881 | 6,066,221 | 5,233,258 | 16,272 | 5,249,530 |
| 負債準備一非流動 | 137,614 | 74,725 | 212,339 | 109,750 | 72,829 | 182,579 |
| 逃延所得税负债 | 5,314 | 5,314 | $\overline{\phantom{0}}$ | 8,610 | 8,610 | |
| 存入保證金 | 2,526 6,320 |
(6, 320) | 2,526 | 3,391 6,320 |
(6,320) | 3,391 |
| 遥延货项一聯层公司間利益 非流动负债合计 |
146,460 | 73,719 | 220,179 | 119,461 | 75,119 | 194,580 |
| 负债媳计 | 6,195,800 | 90,600 | 6,286,400 | 5,352,719 | 91,391 | 5,444,110 |
| 쓟 權 |
||||||
| 普通股 | 2,382,334 | 2,382,334 | 2,382,334 | 2,382,334 | ||
| 資本公積 | 855,085 | (273, 644) | 581,441 | 857,746 | (273, 644) | 584,102 |
| 法定盈餘公積 | 874,101 | 874,101 | 790,023 | 790,023 | ||
| 特别盈餘公積 | 147,378 | 147,378 | 143,878 | 143,878 | ||
| 未分配盈餘 | 618,960 | 180,565 | 799,525 | 883,957 | 207,638 | 1,091,595 |
| 其他權益 | (145, 811) | (42,030) | (187,341) | (115, 973) | (42,036) | (158,009) |
| 未認列為退休金成本之淨損失 | (53, 340) | 53,340 | (27, 867) | 27,867 | ||
| 庫藏股票 | (15, 042) | (15,042) | (15,042) | (15, 042) | ||
| 少数股權 | (768) | (768) | 29,235 | 29.235 | ||
| 權益總計 | 4,662,897 | (81,769) | 4,581,128 | 4,928,291 | (80, 175) | 4,848,116 |
| 负债及權益總計 | S 10 ,858,697 | 8,831 | 10,867,528 | 10,281,010 | 11,216 | 10,292,226 |
(二)綜合損益表項目之調節
| 101年度 | |||
|---|---|---|---|
| 先前之 一般公認 |
轉換至 IFRSs |
IFRSs | |
| 會計原則 | 影響數 | ||
| 營業收入 | \$ 9,163,188 |
9,163,188 | |
| 營業成本 | 7,969,339 | 7,969,339 | |
| 營業毛利 | 1,193,849 | 1,193,849 | |
| 營業費用 | |||
| 推銷費用 | 55,425 | 55,425 | |
| 管理費用 | 502,388 | (2,925) | 499,463 |
| 研究發展費用 | 72,859 | 72,859 | |
| 營業費用合計 | 630,672 | (2,925) | 627,747 |
| 營業淨利 | 563,177 | 2,925 | 566,102 |
| 營業外收入及支出 | 81,472 | 1,306 | 82,778 |
| 繼續營業單位稅前淨利 | 644,649 | 4,231 | 648,880 |
| 所得稅費用 | 121,037 | 464 | 121,501 |
| 本期淨利 | 523,612 | 3,767 | 527,379 |
| 其他综合損益: | |||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (13, 635) | (13, 635) | |
| 備供出售金融資產未實現評價利益 | (13, 793) | (13, 793) | |
| 確定福利計畫之精算損失 | (31,763) | (31,763) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資其他綜合 損益之份額 |
(5,700) | (5,700) | |
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | 4,219 | 4,219 | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | (60, 672) | (60, 672) | |
| 本期綜合損益總額 | \$ 523,612 |
(56,905) | 466,707 |
(三)現金流量表之重大調整
合併公司民國一〇一年十二月三十一日及一月一日依先前一般公認會計原則所編 製之合併現金流量表,因定期存款期間超過三個月以上重新分類之其他金融資產,屬 合併公司投資之一環,故將其表達於投資活動之現金流量。
(四)調節說明
1.現金及約當現金
合併公司於轉換IFRSs後,將定期存款期間超過三個月以上重新分類之,故合 併公司於民國一〇一年十二月三十一日及一月一日將超過三個月以上、一年以內之 定期存款重分類至其他流動資產項下之金額分別為0千元及410,000千元;一年以上 之定期存款重分類至其他非流動資產項下之金額分別為92,621千元及84,000千元。
2.預付租賃款之重分類:
合併公司以租賃形式取得之土地使用權以營業租賃處理,其為取得租賃權益所 支付之款項依IFRSs應作為預付租賃款,並於租賃期間內按所提供之效益型態攤銷 ;依此,合併公司於民國一〇一年十二月三十一日及一月一日將依我國會計準則原 帳列無形資產項下之土地使用權重分類至預付長期租金之金額為38,503千元及 16,875千元。
3.出租資產、不動產投資重分類至不動產、廠房及設備:
合併公司於轉換為IFRSs後,依持有之意圖,合併公司於民國一〇一年十二月 三十一日及一月一日,將原出租資產及帳列長期投資項下之不動產投資依其性質重 分類為不動產、廠房及設備項下之金額分別為60,781千元及139,243千元。
4.短期員工福利一帶薪假:
依國際會計準則公報第十九號規定,應於員工提供服務時估列員工福利一帶薪 假預計義務,合併公司就此項調整於民國一〇一年十二月三十一日及一月一日,對 其他應付款項影響數增加分別為10,561千元及9,952千元。以及對民國一〇一年度損 益表之營業費用影響數為增加609千元。
- 5.合併公司對於被投資公司增發新股而投資公司非按持股比例認購,致使投資比例發 生變動,並因而使投資公司所投資之股權淨值發生增減者,增減數應調整資本公積 或保留盈餘;採用IFRS後,上述變動而使所享有關聯企業可辨認資產及負債之淨公 允價值份額超過投資成本之數額時,應認列為當期損益。依此合併公司於民國一〇 一年十二月三十一日及一月一日調整資本公積之金額皆為減少273,664千元,且保留 盈餘增加273,664千元。
- 6.合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數,於 民國一〇一年一月一日轉換日採用IFRS1規定之選擇豁免,推定累積換算調整數為 零,並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額計 42.036千元。
- 7.所得稅
合併公司於所得稅估列時,考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延 所得稅資產及負債,依IFRSs規定應分類為非流動資產及非流動負債項下,並考量 各項遞延所得稅資產及負債之法定租稅抵銷權,重新分類之。依此,合併公司於民 國一〇一年十二月三十一日及一月一日將原依我國會計準則分類之遞延所得稅資產 重分類至非流動資產項下之金額分別為42,949千元及44,756千元;原依我國會計準 則分類之遞延所得稅負債重分類至非流動負債項下之金額分別為5,314千元及8,610 千元。另,依IFRSs規定,本期及以前年度之應收退稅款及應付所得稅屬當期所得 稅資產及負債,故合併公司於民國一〇一年十二月三十一日及一月一日重分類應付 所得稅29,490千元及89,227千元至當期所得稅負債。
8.退休金精算損益及義務調整:
$\sim 10^{-1}$
依國際財務報導準則公報第一號有關員工福利規定,合併公司選擇採用該豁免 ,另並追溯適用國際會計準則公報第十九號規定,將依中華民國一般公認會計原則 認列之未認列過渡性淨給付義務及補列之退休金負債調整相關項目,此項調整於民 國一〇一年十二月三十一日及一月一日對無形資影響數皆減少1,073千元,對負債準 備影響數分別增加74,725千元及72,829千元,對其他權益影響數分別增加26,134千元 及26,335千元。對民國一〇一年度損益表之營業費用影響數為減少3,534千元,及認 列確定福利之精算損失31,763千元及所得稅利益923千元。