UDMTEK Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 9, 2021

감사보고서 3.8 주식회사유디엠텍 00260116 100000000000 20210331 1358110140053 100 6369 3695 7356 44 Y Y N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 유디엠텍

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재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 14 기
부터
까지

&cr

&cr&cr&cr

삼정회계법인

목 차

&cr

Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서	1
Ⅱ. (첨부) 재 무 제 표
ㆍ 재 무 상 태 표	6
ㆍ 손 익 계 산 서	8
ㆍ 자 본 변 동 표	10
ㆍ 현 금 흐 름 표	11
ㆍ 주석	13
Ⅲ. 외부감사 실시내용	42

&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 유디엠텍
주주 및 이사회 귀중	2021년 03월 31일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 유디엠텍(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr 전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항&cr 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 재무제표에 대한 주석 23에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.&cr

재무제표에 대한 주석 23에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 현금및현금성자산의계정재분류, 수익인식기준 등의 조정사항으로 인해 전기재무제표상 현금및현금성자산 및 매출채권, 재공품 등이 과대계상되었으며, 제품매출, 제품매출원가 등이 과소계상됨에 따라 , 이러한 수정사항을 반영하여 전기재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 전기말 자산 263백만원 감소, 자본 21백만원 증가 및 전기 순손실 89백만원이 증가하였습니다.

&cr 우리는 당기 감사를 수행하는 과정에서 전기재무제표에 대해 중요한 왜곡표시 가능성을 알게되었으며, 전기오류수정이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.&cr - 회사의 전기재무제표 재작성과 관련한 사실관계의 확인&cr- 회사가 제시한 전기 회계정책 및 관련 세부자료에 대한 확인&cr &cr 한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전임감사인과 상호 논의를 하였으며,전임감사인은 중대한 전기오류수정사항이 아니라고 판단하여 감사보고서를 재발행하지 않기로 결정하였습니다.&cr &cr 기타사항&cr 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼덕회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2020년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표에 대한 주석 23에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다.&cr &cr우리는 위의 조정사항을 포함하여 회사의 2019년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2019년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

&cr지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr&cr

서울특별시 강남구 테헤란로 152 (역삼동, 강남파이낸스센터 27층)
삼정회계법인 대표이사 김 교 태

&cr

이 감사보고서는 감사보 고 서일 ( 2021 년 3월 31일 ) 현재 로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 감사보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.(첨부)재 무 제 표

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주식회사 유디엠텍

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2020년 01월 01일2020년 12월 31일

제 14 기
부터
까지

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제 13 기
2019년 01월 01일	부터
2019년 12월 31일	까지

&cr&cr&cr

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 유디엠텍 대표이사 왕지남

본점 소재지 :	(도로명주소)	경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 에이스광교&cr타워2 1405호~1408호(이의동, 에이스광교타워2)
(전 화)	1661-1888

※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)

제 14 기 2020년 12월 31일 현재
제 13 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 유디엠텍

자산Ⅰ.유동자산3,896,928,9332,187,329,749(1)당좌자산3,095,479,7391,314,970,350현금및현금성자산(주석4,11)523,674,821292,564,884정부보조금(주석12)-(101,340,740)매출채권1,494,435,273928,021,083대손충당금(22,000,000)(22,000,000)미수금10,687,5451,380,821선급금67,862,603193,036,008선급비용15,752,53720,234,414미수법인세환급액7,931,9603,073,880단기매매증권(주석5)987,935,000-기타보증금9,200,000-(2)재고자산801,449,194872,359,399원재료37,900,0003,538,500재공품763,549,194868,820,899Ⅱ.비유동자산2,472,446,4014,658,562,325(1)투자자산856,333,7772,906,154,038장기금융상품(주석4,11)800,000,000800,000,000매도가능증권(주석6)56,333,7772,106,154,038(2)유형자산(주석7,11)1,602,475,1241,655,948,666토지413,474,708413,474,708건물1,237,118,7721,237,118,772감가상각누계액(85,051,908)(54,123,941)비품199,900,192192,105,192감가상각누계액(179,824,852)(163,333,183)시설장치72,263,63772,263,637감가상각누계액(55,405,425)(41,556,519)(3)무형자산(주석8)19,00019,000특허권16,00016,000소프트웨어3,0003,000(4)기타비유동자산13,618,50096,440,621임차보증금-3,822,121기타보증금13,618,50092,618,500자산총계6,369,375,3346,845,892,074부채Ⅰ.유동부채(주석19)2,352,639,0862,483,897,505매입채무51,137,46098,726,770단기차입금(주석10,11)548,890,872546,526,066유동성장기차입금(주석10,11)150,400,000-선수금1,173,219,5001,522,354,800　미지급금(주석12)266,106,015170,953,081예수금33,622,31033,121,500부가세예수금66,882,48141,995,878미지급비용62,380,44870,219,410Ⅱ.비유동부채(주석21)1,342,128,1411,425,435,964장기차입금(주석10,11,21)977,600,0001,128,000,000장기미지급금(주석12,21)173,162,559143,293,136퇴직급여충당부채(주석13)191,365,582154,142,828부채총계3,694,767,2273,909,333,469자본Ⅰ.자본금(주석1,14)274,075,000274,075,000자본금200,000,000200,000,000우선주자본금74,075,00074,075,000Ⅱ.자본잉여금(주석14)3,923,077,7003,923,077,700주식발행초과금3,923,077,7003,923,077,700Ⅲ.기타포괄손익누계액243,38750,063,648매도가능증권평가이익243,38750,063,648Ⅳ.결손금(주석15)1,522,787,9801,310,657,743미처리결손금(1,522,787,980)(1,310,657,743)자본총계2,674,608,1072,936,558,605부채및자본총계6,369,375,3346,845,892,074

| 과 목 | 제 14(당) 기 | | 제 13(전) 기 | |
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첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 유디엠텍

Ⅰ.매출액7,355,801,2633,338,464,003제품매출7,307,497,8333,273,634,000용역매출40,603,43061,830,003기타매출7,700,0003,000,000Ⅱ.매출원가6,451,445,2672,718,592,836제품매출원가6,431,445,2672,693,211,354용역매출원가20,000,00025,381,482Ⅲ.매출총이익904,355,996619,871,167Ⅳ.판매비와관리비1,068,241,5442,058,888,481급여(주석17)297,887,207356,636,133퇴직급여(주석17)62,588,500191,385,002복리후생비(주석17)46,652,636101,539,219여비교통비12,900,88127,478,284접대비29,561,04033,823,250통신비3,372,3664,529,652수도광열비58,80613,419세금과공과(주석17)19,608,43516,852,950감가상각비(주석7,17)61,268,54276,863,428무형자산상각비(주석8)-140,763,667임차료(주석17)32,703,29754,238,155수선비-250,000보험료17,756,81929,572,444차량유지비7,654,58117,578,522경상연구개발비(주석16,17)222,534,706795,175,431운반비554,690176,000도서인쇄비73,9202,603,119회의비-128,000사무용품비2,606,3613,025,553소모품비4,767,3436,047,957지급수수료212,084,774159,710,140광고선전비-3,207,909건물관리비31,506,64033,240,247협회비2,100,0004,050,000Ⅴ.영업손실163,885,5481,439,017,314Ⅵ.영업외수익75,783,83254,630,302이자수익10,059,5862,878,032단기매매증권처분이익-19,149,590매도가능증권처분이익(주석6)50,709,060-외환차익305,618-외화환산이익5,71718잡이익14,703,85132,602,662Ⅶ.영업외비용124,028,52168,610,807이자비용31,990,03159,078,279외환차손2,236,108-외화환산손실941,22243,186기타자산손상차손70,000,000-단기매매증권평가손실(주석5)12,065,000-잡손실6,796,1609,489,342Ⅷ.법인세비용차감전순손실212,130,2371,452,997,819Ⅸ.법인세비용--Ⅹ.당기순손실212,130,2371,452,997,819

| 과 목 | 제 14(당) 기 | | 제 13(전) 기 | |
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첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
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2019.01.01(전기초)274,075,0003,923,077,700-142,340,0764,339,492,776 매도가능증권평가이익--50,063,648-50,063,648 당기순이익(손실)---(1,452,997,819)(1,452,997,819)2019.12.31(전기말)274,075,0003,923,077,70050,063,648(1,310,657,743)2,936,558,6052020.01.01(당기초)274,075,0003,923,077,70050,063,648(1,310,657,743)2,936,558,605 매도가능증권평가손실--(49,820,261)-(49,820,261) 당기순이익(손실)---(212,130,237)(212,130,237)2020.12.31(당기말)274,075,0003,923,077,700243,387(1,522,787,980)2,674,608,107

과 목	자 본 금	자 본&cr잉여금	기타포괄&cr손익누계액	이 익&cr잉여금	총 계

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)

제 14 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 13 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 유디엠텍

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름(817,791,050)(824,399,187)1. 당기순이익(손실)(212,130,237)(1,452,997,819)2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산180,556,296371,769,923감가상각비61,268,54276,863,428무형자산상각비-140,763,667퇴직급여37,222,754154,142,828단기매매증권평가손실12,065,000-기타자산손상차손70,000,000-3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감(50,709,060)(19,149,590)매도가능증권처분이익50,709,060-단기매매증권처분이익-19,149,5904. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동(735,508,049)275,978,299매출채권의 감소(증가)(566,414,190)(362,443,433)미수금의 감소(증가)(9,306,724)(1,380,821)선급금의 감소(증가)125,173,405(155,404,884)선급비용의 감소(증가)4,481,877(10,585,737)미수법인세환급액의 감소(증가)(4,858,080)(2,966,160)재고자산의 감소(증가)70,910,205(744,521,343)매입채무의 증가(감소)(47,589,310)95,889,770선수금의 증가(감소)(349,135,300)1,408,663,400미지급금의 증가(감소)95,152,934(5,215,613)예수금의 증가(감소)500,81010,916,755부가세예수금의 증가(감소)24,886,603(19,443,648)미지급비용의 증가(감소)(7,838,962)49,620,895장기미지급금의 증가(감소)29,869,423107,974,620정부보조금의 증가(감소)(101,340,740)(95,125,502)Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름1,046,536,181951,653,0651. 투자활동으로 인한 현금유입액2,055,331,1813,829,554,823보증금의 회수4,622,1216,750,000매도가능증권의 처분2,050,709,060-단기매매증권의 처분-3,822,804,8232. 투자활동으로 인한 현금유출액(1,008,795,000)(2,877,901,758)장기금융상품의 증가-800,000,000단기매매증권의 취득1,000,000,000-매도가능증권의 취득-2,050,000,000비품의 취득7,795,00015,400,000시설장치의 취득-8,263,637특허권의 취득-16,000보증금의 증가1,000,0004,222,121Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름2,364,806(398,749,675)1. 재무활동으로 인한 현금유입액279,522,94218,735,111단기차입금의 차입279,522,94218,735,1112. 재무활동으로 인한 현금유출액(277,158,136)(417,484,786)단기차입금의 상환277,158,136417,484,786Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)-231,109,937(271,495,797)Ⅴ. 기초의 현금292,564,884564,060,681Ⅵ. 기말의 현금523,674,821292,564,884

| 과 목 | 제 14(당) 기 | | 제 13(전) 기 | |
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첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

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주석

제 14 기 2020년 12월 31일 현재
제 13 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 유디엠텍

1. 일반사항

&cr주식회사 유디엠텍(이하 "당사") 는 2007년 5월 28일에 설립되었으며, 당사의 본사 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니 다.

&cr (1) 본사 소 재 지: 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 91 에이스광교타워2 &cr 1405호~1408호(이의동, 에이스광교타워2)&cr&cr(2) 주요 사업 내용: 소프트웨어 개발 및 공급 (스마트팩토리 관련)&cr&cr(3) 대표이사: 왕지남

&cr(4) 주요 주 주 및 지분율

(단위: 주)

주주명	당 기말
보통주	우선주	계	지분율
---	---	---	---	---
왕지남	204,000	-	204,000	37.2%
전은나	196,000	-	196,000	35.8%
KTBN 13호 벤처투자조합	-	74,075	74,075	13.5%
KB지식재산투자조합	-	74,075	74,075	13.5%
합계	400,000	148,150	548,150	100.0%

2. 재무제표 작성기준&cr

(1) 회계기준의 적용&cr당사는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr

(2) 측정기준&cr재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목&cr- 공정가치로 측정되는 매도가능증권&cr&cr(3) 추정과 판단&cr일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr&cr 다음 보고기간 이내에 유의적인 조정을 유발할 수 있는 위험과 관련된 유의적인 가정과 측정상의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr - 주석 11: 우발부채와 약정사항&cr &cr &cr 3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성 한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 현금및현금성자산&cr당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산 &cr재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법 으로 결정하고 있습니다.&cr &cr재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기와 전기 중 재고자산평가손실은 없습니다.

(3) 금융상품&cr① 공통사항&cr금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr&cr당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 해당 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr&cr유가증권을 제외한 금융자산 양도의 경우, 당사가 금융자산 양도 후 양도자산에 대한권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권&cr종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.&cr&cr당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.&cr&cr 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. &cr &cr 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회 사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.&cr&cr당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증&cr권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증&cr권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니&cr다.&cr&cr당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.&cr&cr단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr &cr(4) 유형자산&cr당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr&cr유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr&cr최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr&cr유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 및 감가상각방법을 적용하여 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	감가상각방법
건물	40년	정액법
비품	5년	정률법
시설장치	5년	정률법

&cr유형자산의 제거로부터 발생하 는 손익은 순매각 금액과 장부금액의 차액으로 산 정되며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr(5) 무형자산&cr영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 구입가격에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고 있습니다. &cr &cr무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수
특허권	5년
소프트웨어	5년

&cr 무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 리스&cr&cr<리스이용자>&cr리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.&cr금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.&cr &cr (7) 충당부채&cr당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.&cr&cr(8) 납입자본&cr당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에&cr는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익&cr당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다.&cr&cr 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 당사는 중소기업회계처리 특례를 적용하여 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료하였을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr &cr(10) 정부보조금&cr당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr&cr (11) 자산손상&cr금융자산, 재고자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr&cr회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.&cr&cr한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr&cr매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr &cr (12) 퇴직급여&cr 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr&cr 한편, 퇴직연금제도에 가입하지 않은 일부 임직원에 대해 임직원 퇴직금규정에 따라 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

(13) 환율변동효과&cr&cr① 기능통화 및 표시통화&cr당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

&cr② 외화거래&cr당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. &cr&cr(14) 전기오류수정손익&cr전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액을수정하며 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.&cr&cr (15) 당사가 채택한 제정 및 개정 기준서&cr 당사는 2020 년 1월 1일 로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ 개정 기준서를 신규로 적용하였으 며, 당사가 조기 적용한 개정 기준서는 없습니다. &cr&cr ① 일반기업회계기준 제8장 '지분법' 개정 &cr제6장 '금융자산·금융부채'를 적용하는 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자 항목이 포함됨 을 명확히 하였으며, 이러한 장기투자지분에 대 하여 지분법의 요구사항을 적용하기 전에 제6장의 요구사항을 먼저 적용하도록 개정되었습니다. 동 개정이 당사의 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr &cr ② 일반기업회계기준 제16장 '수익' 개정&cr 기업이 구매자에게서 구별되는 재화나 용역을 제공받고 지급하는 금액은 별도의 거래에 대한 대가로서 수익에서 차감하지 않도 록 개정되었습니다. 동 개정이 당사의 재 무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr③ 일반기업회계기준 제18장 '차입원가' 개정&cr 특 정차입금을 관련 적격자산의 차입원가 자본화가 종료되기 전까지의 자금으로 한정하였으며, 자본화가 종료된 특정차입금은 일반차입금에 포함됨을 명확히 하기 위해 개정되었습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr

(16) 중소기업의 회계처리에 대한 특례&cr 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

항 목	특 례 내 역
유의적인 영향력 행사가능 지분증권	지분법 적용을 하지 않음
시장성이 없는 지분증권	취득원가로 평가
법인세비용	법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상
수익인식	1년 내의 기간에 완료되는 용역매출 및 건설형 공사계약에 대하여는 용역제공을 완료하였거나 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식

4. 현금및현금성자산 및 장기금융상품&cr&cr(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금	6,179	6,652
보통예금	507,262	285,680
정기예금	10,234	233
합계	523,675	292,565

&cr(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
정기예금(*)	800,000	800,000

&cr(*) 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참고).&cr&cr&cr5. 단기매매증권&cr&cr당기말 및 전기말 현재 당사의 단기매매증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---
ELT특전금전신탁(*)	1,000,000	987,935	-	-

&cr(*) 당기 중 취득하였으며, 당기손익인식항목으로 지정됨에 따라 발생된 평가손실은 12,065천원입니다.&cr

6. 매도가능증권&cr

(1) 당기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익				장부금액&cr(공정가치)
기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액
지분증권(*)	56,090	114	130	-	244	56,334
채무증권	2,000,000	49,950	759	(50,709)	-	-
합계	2,056,090	50,064	889	(50,709)	244	56,334

&cr(*) 시장성을 확인할 수 없어 취득원가로 계상한 (주)이투랩 주식 50백만원, 소프트웨어공제조합 출자금 6백만원으로 구성되어 있습니다. &cr&cr(2) 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	미실현손익				장부금액&cr(공정가치)
기초가액	당기평가액	처분으로 인한 실현금액	기말잔액
지분증권(*)	56,090	-	114	-	114	56,204
채무증권	2,000,000	-	49,950	-	49,950	2,049,950
합계	2,056,090	-	50,064	-	50,064	2,106,154

&cr(*) 시장성을 확인할 수 없어 취득원가로 계상한 (주)이투랩 주식 50백만원, 소프트웨어공제조합 출자금 6백만원으로 구성되어 있습니다.

7. 유형자산

&cr(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	감가상각비	기말잔액
토지	413,475	-	-	413,475
건물	1,182,995	-	(30,928)	1,152,067
비품	28,772	7,795	(16,492)	20,075
시설장치	30,707	-	(13,849)	16,858
합계	1,655,949	7,795	(61,269)	1,602,475

&cr(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	감가상각비	기말잔액
토지	413,475	-	-	413,475
건물	1,213,923	-	(30,928)	1,182,995
비품	37,106	15,400	(23,734)	28,772
시설장치	44,645	8,264	(22,201)	30,707
합계	1,709,149	23,664	(76,863)	1,655,949

&cr

8. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 없습니다.&cr

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	기말 잔액
특 허 권	-	16	-	16
소 프 트 웨 어	140,767	-	(140,764)	3
합계	140,767	16	(140,764)	19

&cr(3) 무형자산상각액은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

&cr&cr9. 보험가입자산&cr&cr 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재물 및 화재보험	건물, 시설 및 집기비품	1,189,000	2,150,200	삼성화재

&cr상기 보험 외에도 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다. &cr

10. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당기말	전기말
단기차입금	우리은행	2.88%	2021-04-29	12,015	26,584
2.42%	2021-10-09	233,018	217,016
2.55%	2021-03-15	300,000	300,000
기업은행	4.11%	2021-12-06	3,858	2,926
합계				548,891	546,526

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율	금액		만기일	상환방법
당기말	당기말(*)	전기말
---	---	---	---	---	---	---
우리은행	시설자금대출	2.32%	1,128,000	1,128,000	2026-04-30	원금균등&cr분할상환
유동성대체			(150,400)	-
합계			977,600	1,128,000

&cr(*) 2018년 4월 30일에 3년거치 5년분할상환조건으로 동 차입금을 차입하였습니다. &cr

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도별	금액
2021.1.1 - 2021.12.31	150,400
2022.1.1 - 2022.12.31	225,600
2023.1.1 - 2023.12.31	225,600
2024.1.1 이후	526,400
합계	1,128,000

11. 우발부채와 약정사항

&cr(1) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	사용제한 내용
현금및현금성자산	보통예금	기업은행	-	113,825	특정목적에만 사용
장기금융상품	정기예금	하나은행	800,000	800,000	서울보증보험 담보제공
합계			800,000	913,825

(2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보제공 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지 및 건물	1,565,542	1,894,000	단기차입금	300,000	우리은행
장기차입금	1,128,000
합계	1,565,542	1,894,000		1,428,000

&cr(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처
(주)이투랩	120,000	우리은행

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처
(특수관계자)
대표이사	차입금 보증	752,000	상환일까지	우리은행
연대보증	90,000	상환일까지	기업은행
차량 리스, 렌탈 연대보증	151,645	계약기간까지	KB캐피탈
소계		993,645
(기 타)
서울보증보험	이행하자	654,347
이행선급금	824,542
이행지급	2,522,603
기술보증기금	차입금 보증	340,000	상환일까지	기업은행
228,000	상환일까지	기업은행
332,500	상환일까지	우리은행
소계		4,901,992
합계		5,895,637

(5) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	약정한도액	실행금액	비 고
단기차입금	우리은행	150,000	12,015	대표이사보증
350,000	233,018	기술신용보증
300,000	300,000	토지 및 건물 담보
기업은행	400,000	3,858	기술부분신용보증 및 대표이사 연대보증
240,000	-	대표이사 연대보증
KEB하나은행	50,000	-	외상매출채권담보대출
장기차입금	우리은행	1,128,000	1,128,000	토지 및 건물 담보
-	서울보증보험	4,800,000	4,147,145	이행하자/이행선급금/이행지급
합계		7,418,000	5,824,036

&cr 이외 KB캐피탈, 하나캐피탈 등과 운용리스계약을 체결하고 있으며 향후 지급할 최소리스료는 197백만원입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액
1년 이내	85,660
1년 초과 5년 이내	111,239
5년 초과	-

&cr (6) 당사는 글로벌 기업인 EPLAN Software & Service GmbH &Co., KG와 공동 개발 및 마케팅 업무협약을 체결하고 기술 및용역을 제공받기로 약정되어 있습니다.

12. 정부 보조금

(1) 당기 및 전기 중, 한국산업기술평가관리원 등과 체결한 개발협약과 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같 습 니다.

(단위: 천원)

제공처	수령액
당기	전기
---	---	---
중소벤처기업부	-	272,512
한국산업기술평가관리원	1,053,937	1,062,253
중소기업기술정보진흥원	191,409	-
(재)과학기술일자리진흥원	112,494	185,000
합계	1,357,840	1,519,765

&cr 상환의무(기술료납부의무)가 있는 금액을 포함하고 있으 며, 비용 지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다.&cr

(2) 정부보조금에 대하여 미이행된 조건 및 우발상황 &cr당사는 상기 정부보조금과 관련하여 과제가 성공한 경우 정액기술료(정부출연료의 10%) 또는 경상기술료[정부출연료의 1% + 관련매출의 1%(매출발생후 5년)]를 지급하기로 약정하고 있으며, 정부보조금 사용액 중에서 상환의무가 있는 기술료 상당액은 조기납부 할인률을 적용하여 정부보조금에서 차감하고 미지급금ㆍ장기미지급금 각각 155,578천원 및 173,163천원으로 계상하고 있습니다.

13. 퇴직급여충당부채&cr &cr 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
기초	154,143	-
퇴직급여 설정	37,223	154,143
퇴직금 지급	-	-
기말	191,366	154,143

당기 및 전기 중 확정기여제도에 납입한 금액은 168,266천원(전기: 130,750천원) 입니다.&cr

14. 자 본금과 자본잉여금

(1) 당기 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	보 통 주	우 선 주(*)	합 계
발행할 주식의 총수			100,000,000 주
1 주 당 금 액	500 원	500 원
발행한 주식의 총수	400,000 주	148,150 주	548,150 주
당기 말 현재 자본금	200,000,000 원	74,075,000 원	274,075,000 원

&cr(*) 당사가 발행한 우선주의 세부내용은 아래와 같습니다.

구 분	상환전환우선주	상환전환우선주
인수자	KTBN 13호 벤처투자조합	KB지식재산투자조합
납입일	2018-12-04	2018-12-04
수량	74,075 주	74,075 주
발행단가(전환가격)	27,000 원	27,000 원
총발행가액	2,000,025,000 원	2,000,025,000 원
존속기간	10년
의결권	1주당 1개의 의결권 보유
배당	액면가액의 연 1%, 누적적/참가적 배당
전환기간	발행일 이후
전환비율	1 : 1
상환기간	발행일 3년경과일~존속기간 만료일
상환이율	연복리 3%

&cr(2) 당기 와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.

15. 결손금처리계산서

당기 및 전기의 결손금처리계산서 는 다음과 같습니다.&cr

결 손 금 처 리 계 산 서
제 14 기	2020년 01월 01일	부터	제 13 기	2019년 01월 01일	부터
2020년 12월 31일	까지	2019년 12월 31일	까지
처리예정일	2021년 03월 31일		처리확정일	2020년 03월 30일

	(단위 : 천원)

과 목	제 14(당) 기		제 13(전) 기
미처리결손금		1,522,788		1,310,658
전기이월미처리결손금&cr (미처분이익잉여금)	1,310,658		(142,340)
당기순손실	212,130		1,452,998
결손금 처리액		-		-
차기이월미처리결손금		1,522,788		1,310,658

&cr&cr16. 경상연구개발비

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
인건비	1,143,849	1,632,982
기타	266,972	441,330
정부보조금 상계	(1,188,286)	(1,279,137)
합계	222,535	795,175

&cr(2 ) 경상연구개발비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr

17. 부가가치계산에 필요한 사항&cr

당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기			전기
제조원가	판매관리비	합 계	제조원가	판매관리비	합 계
---	---	---	---	---	---	---
급여	826,309	297,887	1,124,196	737,594	356,636	1,094,230
퇴직급여	152,102	62,589	214,691	100,393	191,385	291,778
복리후생비	87,441	46,653	134,094	44,616	101,539	146,155
임차료	92,385	32,703	125,088	60,274	54,238	114,512
감가상각비	-	61,269	61,269	-	76,863	76,863
세금과공과	58,868	19,608	78,476	71,901	16,853	88,754
경상연구개발비	-	222,535	222,535	-	795,175	795,175

&cr

18. 포 괄손익계산서&cr &cr당기 및 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	당기	전기
I. 당기순이익(손실)	(212,027)	(1,452,998)
II. 기타포괄이익(손실)	(49,820)	50,064
매도가능증권평가이익(손실)	(49,820)	50,064
III. 총포괄이익	(261,847)	(1,402,934)

&cr

19. 특수관계자&cr

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말
회사명	회사명
---	---	---
종속기업	(주)이투랩	(주)이투랩
기타특수관계자	KTBN 13호 벤처투자조합	KTBN 13호 벤처투자조합
KB지식재산투자조합	KB지식재산투자조합
주요 경영진	주요 경영진

&cr (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역과 자금거래내역은 없습니다.&cr&cr(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기
단기급여	368,336	261,255
퇴직급여	53,160	31,139
합계	421,496	292,394

(5) 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고
종속기업	(주)이투랩	우리은행	120,000	2020-04-27 ~ 2021-04-27

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처
대표이사	차입금 보증	752,000	상환일까지	우리은행
연대보증	90,000	상환일까지	기업은행
차량 리스, 렌탈 연대보증	151,645	계약기간까지	KB캐피탈
합계		993,645

20. 현금흐름표

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는중요한 거래는 없 습니다.&cr&cr

21. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석&cr&cr(1) 유동성위험 관리 방법&cr유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.&cr

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	3개월이하	3개월~1년	1년이상 5년미만	5년초과
매입채무	51,137	51,137	-	-	-
미지급금	266,106	266,106	-	-	-
장기미지급금	173,163	-	-	173,163	-
단기차입금	548,891	301,885	253,655	-	-
유동성장기차입금	150,400	-	153,889	-	-
장기차입금	977,600	-	-	975,704	84,502
합계	2,167,194	526,116	407,544	1,241,776	84,502

&cr&cr22. 재무제표의 사실상의 확정일&cr당사의 재무제표는 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr

23. 전기 재무제표의 재작성&cr 당사의 전기재무제표는 현금및현금성자산의 계정재분류, 수익인식기준 등의 조정사항을 반영하여 재작성되었습니다. &cr&cr상기와 같은 조정사항이 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr &cr(1) 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액
현금및현금성자산	3,142,515	(2,849,950)	292,565
정부보조금	(107,658)	6,317	(101,341)
매출채권	1,165,886	(140,247)	1,025,639
선급비용	27,734	(7,500)	20,234
재공품	990,671	(121,850)	868,821
장기금융상품	-	800,000	800,000
매도가능증권	56,204	2,049,950	2,106,154
선수금	(1,882,069)	262,096	(1,619,973)
미지급금	(60,091)	(110,862)	(170,953)
미지급비용	(77,972)	7,753	(70,219)
장기미지급금	(268,575)	125,282	(143,293)
임대보증금	(154,143)	154,143	-
퇴직급여충당부채	-	(154,143)	(154,143)
매도가능증권평가이익	-	50,064	50,064
미처분이익잉여금	(1,281,584)	(29,074)	(1,310,658)

(2) 손익계산서

(단위: 천원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액
제품매출	3,151,784	121,850	3,273,634
제품매출원가	(2,556,831)	(136,380)	(2,693,211)
급여	(364,389)	7,753	(356,636)
복리후생비	(100,267)	(1,272)	(101,539)
세금과공과	(16,115)	(738)	(16,853)
보험료	(29,422)	(150)	(29,572)
경상연구개발비	(791,419)	(3,756)	(795,175)
지급수수료	(162,160)	2,450	(159,710)
배당금수익	79,050	(79,050)	-
단기매매증권처분이익	-	19,149	19,149
잡이익	32,716	(114)	32,602
당기순손실	(1,382,740)	(70,258)	(1,452,998)

&cr (3) 자본변동표

(단위: 천원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액
매도가능증권평가이익	-	50,064	50,064
당기순손실	(1,382,740)	(70,258)	(1,452,998)
2019.12.31 (기말자본)	2,915,569	20,990	2,936,559

&cr(4) 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분	이전 보고금액	조정	재작성금액
영업활동으로 인한 현금흐름	(755,299)	(69,100)	(824,399)
- 당기순손실	(1,382,740)	(70,258)	(1,452,998)
- 수익비용의 조정	371,657	(19,037)	352,620
- 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	255,784	20,194	275,978
투자활동으로 인한 현금흐름	(71,152)	1,022,805	951,653
현금의 증가(감소)	(1,225,201)	953,705	(271,496)
기초현금	4,367,716	(3,803,655)	564,061
기말현금	3,142,515	(2,849,950)	292,565

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 주식회사 유디엠텍2020년 01월 01일2020년 12월 31일

회 사 명
감사대상 사업연도	부터	까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |

3-1-3-2-1---10---------------24-24-274-190-10---522-24-24-274-190-10---522-

감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간		품질관리&cr검토자&cr(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가		건설계약 등&cr수주산업&cr전문가
담당이사&cr(업무수행이사)		등록&cr공인회계사		수습&cr공인회계사
당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수
투입시간	분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2021.02.031회사 사업에 대한 이해, 감사위험과 중요성 설정, 감사절차의 성격,시기 및 범위 결정 등2021.1.4 ~ 8542회사 프로세스/통제 및 기타 위험 평가2021.1.8 ~ 12542실증절차를 통한 감사증거 획득2021.01.041본사원재료2021.01.041본사현금, 유가증권OOX-22021년 3월 9일, 2021년 3월 27일---

구 분	내 역
전반감사계획&cr(감사착수단계)	수행시기	일
주요내용
현장감사&cr주요내용	수행시기
상주		비상주
일	명	명
일	명	명
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회	금융거래조회	채권채무조회
기타조회
지배기구와의&cr커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	회
수행시기
외부전문가 활용	감사 활용 내용
수행시기	일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12021년 03월 09일감사, 업무수행이사서면 회의감사 계획 논의22021년 03월 27일감사, 업무수행이사서면 회의감사 결과 보고

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl