UCC — Interim / Quarterly Report 2023

Nov 13, 2023

股票代碼： 1104

環球水泥股份有限公司 及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告 民國 112 年及 111 年第 2 季

地址：台北市南京東路二段 125 號 10 樓 電話： (02)2507-7801

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§目 錄§

項 目	頁 次	財 務 報 告 附 註 編 號
一、 封 面 二、 目 錄 三、 會計師核閱報告 四、 合併資產負債表 五、 合併綜合損益表 六、 合併權益變動表 七、 合併現金流量表 八、 合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之 適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不 確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質抵押之資產 (九)重大或有事項及未認列之合 約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊	1 2 3～4 5 6～7 8 9～10 11 11 11～12 12～13 13 14～44 44～47 47 47 - - 48 49，52～56，58 49，57 49～50 50，59 50～51	- - - - - - - 一 二 三 四 五 六～三二 三三 三四 三五 - - 三六 三七 三七 三七 三七 三八

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會計師核閱報告

環球水泥股份有限公司 公鑒：

前  言

環球水泥股份有限公司及其子公司（環球水泥集團）民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之合併資產負債表，暨民國 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日， 以及民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併綜合損益表、民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財 務報告附註（包括重大會計政策彙總），業經本會計師核閱竣事。依證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準 則第 34 號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任， 本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。 範 圍

除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則 2410 號「財務 報告之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢（主 要向負責財務與會計事務之人員查詢）、分析性程序及其他核閱程序。核閱工 作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由 查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎

如合併財務報告附註十三所述，列入上開合併財務報告之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國 112 年及 111 年 6 月 30 日之 資產總額分別為新台幣（以下同） 220,219 千元及 2,240,220 千元，分別占合 併資產總額之 0.76% 及 8% ；負債總額分別為 60,363 千元及 907,830 千元，分 別占合併負債總額之 0.89% 及 14% ；其民國 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之本期綜合損益分別為損失 4,824 千元及 24,431 千元與損失 7,474 千元及 23,468 千元，分別占本期綜合損益之 （ 0.39% ）、 97% 、（ 0.42% ）及（ 2% ），暨合併財務報告附註所揭露資訊，係以 該等子公司同期間未經會計師核閱之財務報表編製與揭露。又如合併財務報 告附註十四所述，民國 112 年及 111 年 6 月 30 日採用權益法之投資餘額分別

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為 11,124,244 千元及 10,308,803 千元，皆占合併資產總額之 38% ，民國 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日採 用權益法認列之關聯企業損益份額分別為利益 181,957 千元及利益 142,988 千 元與利益 264,730 千元及利益 327,528 千元，分別占合併綜合損益 15% 及 （ 568% ）與 15% 及 28% ，採用權益法認列之其他綜合損益份額分別為利益 673,139 千元及利益 35,367 千元與利益 688,854 千元及利益 350,002 千元，分 別占合併綜合損益 54% 及（ 141% ）與 38% 及 30% ，暨合併財務報告附註三七 揭露事項所述轉投資事業相關資訊，係依該等被投資公司同期間未經會計師 核閱之財務報表評價及揭露。 保留結論

依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述非重要子公司及採用權 益法之被投資公司之財務報表倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調 整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行 人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準 則第 34 號「期中財務報導」編製，致無法允當表達環球水泥集團民國 112 年 及 111 年 6 月 30 日之合併財務狀況，暨民國 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務績效，以及民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之合併財務 績效及合併現金流量之情事。

強調事項

如合併財務報告附註二八所述，環球水泥集團於民國 111 年 3 月收購台 南混凝土公司之股權，因截至民國 111 年 6 月 30 日止尚未完成收購價格分攤 報告，是以將投資成本與取得股權公允價值之差額暫列廉價購買利益項下， 嗣於民國 111 年 9 月完成收購價格分攤報告，故依規定追溯重編民國 111 年 第 2 季之合併財務報告並經本會計師核閱，本會計師未因此而修正核閱結論。

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勤業眾信聯合會計師事務所
會計師李季珍

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證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號

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金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第 1060023872 號

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民國 112 年 6 月 30 日暨民國 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司 合併資產負債表

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112 年 6 月 30 日 111 年 12 月 31 日 111 年 6 月 30 日（重編後）
代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％
流動資產
1100 現金及約當現金（附註六） $ 862,163 3 $ 784,464 3 $ 386,801 1
1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註七） 15,989 - 81,411 - 84,110 -
1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註八） 2,617,161 9 2,261,853 8 2,449,161 9
1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註九、十及三四） 106,220 - 107,357 - 97,357 -
1140 合約資產－流動（附註二四） 1,493 - 1,758 - 2,972 -
1400 合約資產－流動－關係人（附註二四及三三） - - 4,437 - 4,437 -
1150 應收票據（附註十一及二四） 586,106 2 537,064 2 459,444 2
1170 應收帳款淨額（附註十一及二四） 1,238,625 4 1,404,534 5 1,260,162 5
1180 應收帳款淨額－關係人（附註十一、二四及三三） 51,217 - 41,684 - 39,766 -
1200 其他應收款 476,068 2 660 - 224,034 1
1220 本期所得稅資產 23 - - - 1 -
130X 存貨（附註十二） 423,732 2 393,983 2 445,531 2
1410 預付款項 20,866 - 23,958 - 31,497 -
1470 其他流動資產 12,557 - 5,423 - 8,442 -
11XX 流動資產總計 6,412,220 22 5,648,586 20 5,493,715 20
非流動資產
1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註七） 48,095 - 43,733 - 22,022 -
1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動（附註八） 2,452,906 9 2,401,004 9 1,884,258 7
1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註九、十及三四） 11,344 - 11,294 - 12,436 -
1550 採用權益法之投資（附註十四） 11,124,244 38 10,618,566 38 10,308,803 38
1600 不動產、廠房及設備（附註十五） 7,904,713 27 7,911,538 29 7,970,090 30
1755 使用權資產（附註十六） 238,770 1 263,949 1 230,448 1
1760 投資性不動產（附註十七） 841,291 3 841,880 3 935,499 4
1780 其他無形資產（附註十八） 11,190 - 11,992 - 8,384 -
1840 遞延所得稅資產 15,739 - 13,898 - 21,660 -
1915 預付設備款 43,838 - 30,031 - 25,617 -
1975 淨確定福利資產 15,791 - 15,424 - - -
15XX 非流動資產總計 22,707,921 78 22,163,309 80 21,419,217 80
1XXX 資產總計 $ 29,120,141 100 $ 27,811,895 100 $ 26,912,932 100
代 碼 負 債 及 權 益
流動負債
2100 短期借款（附註十九） $ 2,220,000 8 $ 2,290,000 8 $ 1,852,000 7
2110 應付短期票券（附註十九） 399,017 1 999,088 4 1,298,994 5
2130 合約負債－流動（附註二四） 1,892 - 2,084 - 12,581 -
2150 應付票據（附註二十） 135,101 - 188,745 1 127,715 1
2170 應付帳款（附註二十） 663,700 2 666,974 2 624,977 2
2180 應付帳款－關係人（附註二十及三三） 23,503 - 37,276 - 34,491 -
2209 其他應付款（附註二一） 359,411 1 370,160 1 304,828 1
2216 應付股利 1,012,755 4 - - 681,064 3
2230 本期所得稅負債 139,880 1 121,860 1 90,033 -
2280 租賃負債－流動（附註十六） 51,007 - 52,153 - 44,557 -
2320 一年內到期之長期借款（附註十九） 280,000 1 - - - -
2399 其他流動負債（附註二一） 18,716 - 22,970 - 21,148 -
21XX 流動負債總計 5,304,982 18 4,751,310 17 5,092,388 19
非流動負債
2570 遞延所得稅負債 1,305,151 4 1,305,718 5 1,318,683 5
2580 租賃負債－非流動（附註十六） 194,040 1 218,710 1 191,382 1
2640 淨確定福利負債－非流動 - - - - 33,380 -
2645 存入保證金 9,369 - 9,679 - 11,154 -
25XX 非流動負債總計 1,508,560 5 1,534,107 6 1,554,599 6
2XXX 負債總計 6,813,542 23 6,285,417 23 6,646,987 25
歸屬於本公司業主之權益（附註二三）
股 本
3110 普通股股本 6,536,092 22 6,536,092 23 6,536,092 24
3150 待分配股票股利 196,083 1 - - - -
3100 股本總計 6,732,175 23 6,536,092 23 6,536,092 24
3200 資本公積 123,499 1 123,499 - 76,556 -
保留盈餘
3310 法定盈餘公積 2,920,126 10 2,715,883 10 2,715,883 10
3320 特別盈餘公積 3,185,793 11 3,185,793 11 3,185,793 12
3350 未分配盈餘 6,682,185 23 7,372,038 27 6,353,665 24
3300 保留盈餘總計 12,788,104 44 13,273,714 48 12,255,341 46
3400 其他權益 2,081,147 7 984,599 4 873,144 3
31XX 本公司業主之權益總計 21,724,925 75 20,917,904 75 19,741,133 73
36XX 非控制權益 581,674 2 608,574 2 524,812 2
3XXX 權益總計 22,306,599 77 21,526,478 77 20,265,945 75
負 債 與 權 益 總 計 $ 29,120,141 100 $ 27,811,895 100 $ 26,912,932 100
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日核閱報告）
董事長：博智投資股份有限公司 經理人：侯智升 會計主管：曾佩欣
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環球水泥股份有限公司及子公司 合併綜合損益表

民國 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日以及民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

民國112 及111	年4 月1 日至6 月30	日以及民國112 及1	11 年1 月1 日至6 月30 日	11 年1 月1 日至6 月30 日	11 年1 月1 日至6 月30 日
代 碼 4000 營業收入（附註二四及三三） 5000 營業成本（附註十二、二五 及三三） 5900 營業毛利 營業費用（附註二五及三三） 6100 推銷費用 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損損失（迴 轉利益） 6000 營業費用合計 6900 營業淨利 營業外收入及支出（附註二 五及三三） 7100 利息收入 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 利息費用 7060 採用權益法認列之關聯 企業利益份額 7000 營業外收入及支出 合計 7900 稅前淨利 7950 所得稅費用（附註四及二六） 8200 本期淨利 其他綜合損益（附註二三） 不重分類至損益之項 目： 8311 確定福利計畫之再 衡量數 8316 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之權益工具投資 未實現評價損益 8320 採用權益法之關聯 企業其他綜合損 益份額 8310	112年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 1,919,189 100 1,535,596 80 383,593 20 43,840 2 82,458 4 18,162 1 ( 1,838) - 142,622 7 240,971 13 2,780 - 94,351 5 8,964 - ( 14,093 ) ( 1 ) 181,957 10 273,959 14 514,930 27 92,981 5 421,949 22 910 - 154,217 8 ( 345) - 154,782 8	111年4月1日至6月30日 （ 重 編 後 ） 金 額 ％ $ 1,748,604 100 1,436,019 82 312,585 18 30,377 2 72,125 4 27,556 2 617 - 130,675 8 181,910 10 318 - 76,945 4 ( 6,563 ) - ( 8,598 ) - 142,988 8 205,090 12 387,000 22 47,516 3 339,484 19 - - ( 400,018 ) ( 23 ) ( 405) - ( 400,423) (23)	單位：新台幣千元 （惟每股盈餘為新台幣元） 112年1月1日至6月30日 111年1月1日至6月30日 （ 重 編 後 ） 金 額 ％ 金 額 ％ $ 3,754,719 100 $ 3,280,857 100 3,026,571 80 2,676,088 81 728,148 20 604,769 19 82,871 2 59,538 2 161,858 5 141,200 4 40,684 1 48,880 2 7,980 - 1,578 - 293,393 8 251,196 8 434,755 12 353,573 11 3,831 - 512 - 113,520 3 85,728 3 43,483 1 364,659 11 ( 29,902 ) ( 1 ) ( 16,244 ) ( 1 ) 264,730 7 327,528 10 395,662 10 762,183 23 830,417 22 1,115,756 34 128,114 3 80,761 3 702,303 19 1,034,995 31 910 - - - 407,210 11 ( 221,298 ) ( 7 ) 1,737 - ( 439) - 409,857 11 ( 221,737) ( 7)
	金 額 $ 1,919,189 1,535,596 383,593 43,840 82,458 18,162 ( 1,838) 142,622 240,971 2,780 94,351 8,964 ( 14,093 ) 181,957 273,959 514,930 92,981 421,949 910 154,217 ( 345) 154,782	金 額 $ 1,748,604 1,436,019 312,585 30,377 72,125 27,556 617 130,675 181,910 318 76,945 ( 6,563 ) ( 8,598 ) 142,988 205,090 387,000 47,516 339,484 - ( 400,018 ) ( 405) ( 400,423)	金 額 $ 3,754,719 3,026,571 728,148 82,871 161,858 40,684 7,980 293,393 434,755 3,831 113,520 43,483 ( 29,902 ) 264,730 395,662 830,417 128,114 702,303 910 407,210 1,737 409,857	金 額 $ 3,280,857 2,676,088 604,769 59,538 141,200 48,880 1,578 251,196 353,573 512 85,728 364,659 ( 16,244 ) 327,528 762,183 1,115,756 80,761 1,034,995 - ( 221,298 ) ( 439) ( 221,737)	％
					100 81 19 2 4 2 - 8 11 - 3 11 ( 1 ) 10 23 34 3 31 - ( 7 ) - ( 7)

（接次頁）

• 6 -

（承前頁）

代 碼 8360 後續可能重分類至損益 之項目： 8370 採用權益法之關聯 企業之其他綜合 損益份額 8300 本期其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8600 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 8700 每股盈餘（附註二七） 9710 基 本 9810 稀 釋	112年4月1日至6月30日 金 額 ％ $ 673,484 35 828,266 43 $ 1,250,215 65 $ 417,955 22 3,994 - $ 421,949 22 $ 1,245,791 65 4,424 - $ 1,250,215 65 $ 0.62 0.62	111年4月1日至6月30日 （ 重 編 後 ） 金 額 ％ $ 35,772 2 ( 364,651) (21) ($ 25,167) ( 2) $ 331,041 19 8,443 - $ 339,484 19 ( $ 33,526 ) ( 2 ) 8,359 - ($ 25,167) ( 2) $ 0.49 0.49	112年1月1日至6月30日 金 額 ％ $ 687,117 18 1,096,974 29 $ 1,799,277 48 $ 690,887 19 11,416 - $ 702,303 19 $ 1,787,435 48 11,842 - $ 1,799,277 48 $ 1.03 1.02	111年1月1日至6月30日 （ 重 編 後 ）	111年1月1日至6月30日 （ 重 編 後 ）
	金 額 $ 673,484 828,266 $ 1,250,215 $ 417,955 3,994 $ 421,949 $ 1,245,791 4,424 $ 1,250,215 $ 0.62 0.62	金 額 $ 35,772 ( 364,651) ($ 25,167) $ 331,041 8,443 $ 339,484 ( $ 33,526 ) 8,359 ($ 25,167) $ 0.49 0.49	金 額 $ 687,117 1,096,974 $ 1,799,277 $ 690,887 11,416 $ 702,303 $ 1,787,435 11,842 $ 1,799,277 $ 1.03 1.02	金 額 $ 350,441 128,704 $ 1,163,699 $ 1,022,982 12,013 $ 1,034,995 $ 1,151,671 12,028 $ 1,163,699 $ 1.52 1.52	％
					11 4 35 31 - 31 35 - 35

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日核閱報告）

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董事長：博智投資股份有限公司 經理人：侯智升
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會計主管：曾佩欣
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• 7 -

代 碼 A1 111年1月1日餘額 110年度盈餘分配（附註二三） B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股1元 M5 實際取得股權價值與帳面價值之 差異（附註二九） T1 實際取得子公司部分權益（附註二 八） Q1 處分透過其他綜合損益按公允價 值衡量之權益工具投資 C17 股東逾時未領取之股利 D1 111年1月1日至6月30日淨利 （重編後） D3 111年1月1日至6月30日稅後 其他綜合損益 D5 111年1月1日至6月30日綜合 損益總額（重編後） O1 非控制權益變動（附註二三） Z1 111年6月30日餘額（重編後） A1 112年1月1日餘額 111年度盈餘分配（附註二三） B1 法定盈餘公積 B5 現金股利－每股1.5元 B9 股票股利－每股0.3元 D1 112年1月1日至6月30日淨利 D3 112年1月1日至6月30日稅後 其他綜合損益 D5 112年1月1日至6月30日綜合 損益總額 O1 非控制權益變動（附註二三） Z1 112年6月30日餘額 董事長：博智投資股份有限公司	歸	歸	屬	於		本		環球水泥股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國112 及111 年1 月1 日至6 月30 公 司	環球水泥股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國112 及111 年1 月1 日至6 月30 公 司	日 業 主	之	權	益 總 計 $ 19,233,465 - ( 653,609 ) 9,608 - - ( 2 ) 1,022,982 128,689 1,151,671 - $ 19,741,133 $ 20,917,904 - ( 980,414 ) - 690,887 1,096,548 1,787,435 - $ 21,724,925	單位：新台幣千元 （惟每股股利為新台幣元） 非控制權益 （附註二三） 權 益 總 計 $ 151,011 $ 19,384,476 - - - ( 653,609 ) ( 109,021 ) ( 99,413 ) 479,869 479,869 - - - ( 2 ) 12,013 1,034,995 15 128,704 12,028 1,163,699 ( 9,075) ( 9,075) $ 524,812 $ 20,265,945 $ 608,574 $ 21,526,478 - - - ( 980,414 ) - - 11,416 702,303 426 1,096,974 11,842 1,799,277 ( 38,742) ( 38,742) $ 581,674 $ 22,306,599	單位：新台幣千元 （惟每股股利為新台幣元） 非控制權益 （附註二三） 權 益 總 計 $ 151,011 $ 19,384,476 - - - ( 653,609 ) ( 109,021 ) ( 99,413 ) 479,869 479,869 - - - ( 2 ) 12,013 1,034,995 15 128,704 12,028 1,163,699 ( 9,075) ( 9,075) $ 524,812 $ 20,265,945 $ 608,574 $ 21,526,478 - - - ( 980,414 ) - - 11,416 702,303 426 1,096,974 11,842 1,799,277 ( 38,742) ( 38,742) $ 581,674 $ 22,306,599
		股	本 待分配股票股利 $ - - - - - - - - - - - $ - $ - - - 196,083 - - - - $ 196,083	- 8 - 保 留 盈 餘 其 他 權 益 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 國外營運機構 財務報表換算之 兌 換 差 額 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未實現評價損益 確定福利計畫 再 衡 量 數 $ 66,950 $ 2,607,075 $ 3,185,793 $ 6,092,023 ( $ 945,843 ) $ 1,638,872 $ 69,720 - 108,808 - ( 108,808 ) - - - - - - ( 653,609 ) - - - 9,608 - - - - - - - - - - - - - - - - 1,077 - ( 1,077 ) - ( 2 ) - - - - - - - - - 1,022,982 - - - - - - - 350,441 ( 221,752) - - - - 1,022,982 350,441 ( 221,752) - - - - - - - - $ 76,556 $ 2,715,883 $ 3,185,793 $ 6,353,665 ($ 595,402) $ 1,416,043 $ 69,720 $ 123,499 $ 2,715,883 $ 3,185,793 $ 7,372,038 ( $ 799,476 ) $ 1,711,898 $ 89,394 - 204,243 - ( 204,243 ) - - - - - - ( 980,414 ) - - - - - - ( 196,083 ) - - - - - - 690,887 - - - - - - - 687,117 408,894 537 - - - 690,887 687,117 408,894 537 - - - - - - - $ 123,499 $ 2,920,126 $ 3,185,793 $ 6,682,185 ($ 112,359) $ 2,120,792 $ 89,931 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國112 年8 月9 日核閱報告） 經理人：侯智升 會計主管：曾佩欣		保	留	盈	其	他 權 益	項	目 合 計 $ 745,532 - - - - ( 1,077 ) - - 128,689 128,689 - $ 873,144 $ 984,599 - - - - 1,096,548 1,096,548 - $ 2,081,147
		普通股股本 $ 6,536,092 - - - - - - - - - - $ 6,536,092 $ 6,536,092 - - - - - - - $ 6,536,092									其 他 ( $ 17,217 ) - - - - - - - - - - ($ 17,217) ( $ 17,217 ) - - - - - - - ($ 17,217)
															$ 19,384,476 - ( 653,609 ) ( 99,413 ) 479,869 - ( 2 ) 1,034,995 128,704 1,163,699 ( 9,075) $ 20,265,945 $ 21,526,478 - ( 980,414 ) - 702,303 1,096,974 1,799,277 ( 38,742) $ 22,306,599

環球水泥股份有限公司及子公司 合併現金流量表

民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

單位：新台幣千元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本期稅前淨利 A20000 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量之金融資 產淨損益 A20900 利息費用 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22300 採用權益法之關聯企業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備淨利益 A23100 視為處分採用權益法之關聯企業利 益 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31125 合約資產（含關係人） A31130 應收票據 A31150 應收帳款（含關係人） A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款（含關係人） A32180 其他應付款 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利計畫 A33000 營運產生之現金 A33100 收取之利息 A33200 收取之股利 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	112年1月1日 至6 月30日 $ 830,417 89,606 1,927 7,980 ( 45,309 ) 29,902 ( 3,831 ) ( 92,644 ) ( 264,730 ) ( 572 ) - 5,878 ( 49,042 ) 147,220 ( 65,340 ) ( 29,749 ) 3,092 ( 7,134 ) ( 192 ) ( 53,644 ) ( 17,047 ) 30,578 ( 4,254 ) 543 513,655 3,849 131,044 ( 112,525) 536,023	111年1月1日 至6月30日 （重編後）
		$ 1,115,756 87,803 1,184 1,578 6,256 16,244 ( 512 ) ( 65,596 ) ( 327,528 ) ( 3,968 ) ( 373,540 ) ( 454 ) ( 9,355 ) ( 90,023 ) 1,897 ( 147,689 ) ( 12,587 ) ( 3,661 ) 2,306 58,438 ( 11,243 ) 35,843 681 ( 1,661) 280,169 522 21,358 ( 111,956) 190,093

（接次頁）

• 9 -

（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00010 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量 之金融資產 B00040 按攤銷後成本衡量之金融資產增加 B00050 按攤銷後成本衡量之金融資產減少 B00200 出售透過損益按公允價值衡量之金融資 產 B01800 取得採用權益法之投資 B02200 取得子公司之淨現金流出（附註二八） B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B04500 購置無形資產 B05400 購置投資性不動產 BBBB 投資活動之淨現金流入（流出） 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加（減少） C00500 應付短期票券增加（減少） C01600 舉借長期借款 C03000 收取存入保證金 C03100 存入保證金返還 C04020 租賃負債本金償還 C05400 取得非控制權益 C05600 支付之利息 C09900 非控制權益獲配股利 CCCC 籌資活動之淨現金流出 EEEE 現金及約當現金淨增加 E00100 期初現金及約當現金餘額 E00200 期末現金及約當現金餘額	112年1月1日 至6 月30日 $ - ( 3,903 ) 4,990 106,369 - - ( 79,687 ) 752 ( 1,125 ) - 27,396 ( 70,000 ) ( 600,000 ) 280,000 264 ( 574 ) ( 26,669 ) - ( 29,999 ) ( 38,742) ( 485,720) 77,699 784,464 $ 862,163	111年1月1日 至6月30日 （重編後）
		( $ 4,643 ) ( 10,900 ) 13,792 - ( 47,928 ) ( 9,300 ) ( 37,246 ) 6,461 ( 1,164 ) ( 247) ( 91,175) 72,000 75,000 - 220 ( 350 ) ( 26,574 ) ( 99,413 ) ( 15,957 ) ( 9,075) ( 4,149) 94,769 292,032 $ 386,801

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 112 年 8 月 9 日核閱報告）

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經理人：侯智升會計主管：曾佩欣

董事長：博智投資股份有限公司

• 10 -

環球水泥股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

（除另註明外，金額以新台幣千元為單位）

 一、公司沿革

環球水泥股份有限公司（以下稱「本公司」）係於 49 年 3 月設立， 主要經營業務為水泥、混凝土及石膏板等之生產及運銷。

本公司股票自 60 年 2 月起在台灣證券交易所上市買賣。

  本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。

 二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告於 112 年 8 月 9 日經董事會通過後發布。

 三、新發布及修訂準則及解釋之適用

一 ( ) 首次適用金融監督管理委員會（以下稱「金管會」）認可並發 布生效之國際財務報導準則（ IFRS ）、國際會計準則（ IAS ）、 解釋（ IFRIC ）及解釋公告（ SIC ）（以下稱「 IFRSs 」）

適用修正後之金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成 合併公司會計政策之重大變動。

( 二 ) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs

IASB 發布之生效日 新發布／修 正 ／修訂準則 及 解釋 （ 註 1 ） IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業 未 定 或合資間之資產出售或投入」

IFRS 16 之修正「售後租回中之租賃負債」 2024 年 1 月 1 日（註 2 ） IFRS 17 「保險合約」 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正 2023 年 1 月 1 日 IFRS 17 之修正「初次適用 IFRS 17 及 IFRS 9 －比 2023 年 1 月 1 日 較資訊」

IAS 1 之修正「負債分類為流動或非流動」 2024 年 1 月 1 日 IAS 1 之修正「具合約條款之非流動負債」 2024 年 1 月 1 日 IAS 7 及 IFRS 7 之修正「供應商融資安排」 2024 年 1 月 1 日 IAS 12 之修正「國際租稅變革－支柱二規則範本」 註 3

註 1 ： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各

• 11 -

該日期以後開始之年度報導期間生效。

• 註 2 ： 賣方兼承租人應對初次適用 IFRS 16 日後簽訂之售後租 回交易追溯適用 IFRS 16 之修正。

• 註 3 ： 於此等修正發布後，例外規定及揭露已適用之事實，立即 適用，並依 IAS 8 之規定追溯適用；其他揭露規定於 2023 年 1 月 1 日以後開始之年度報導期間適用，期中期間結束 日為 2023 年 12 月 31 日以前者之期中財務報導不適用該 等其他揭露規定。

  截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估
上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影
響待評估完成時予以揭露。

四、 重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

• 本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經 金管會認可並發布生效之 IAS 34 「期中財務報導」編製。本合 併財務報告並未包含整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭 露資訊。

( 二 ) 編製基礎

• 除按公允價值衡量之金融工具及按確定福利義務現值減除 計畫資產公允價值認列之淨確定福利負債外，本合併財務報告 係依歷史成本基礎編製。

• 公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為 第 1 等級至第 3 等級：

• 第 1 等級輸入值：係指於衡量日可取得之相同資產或負債 於活絡市場之報價（未經調整）。

• 第 2 等級輸入值：係指除第 1 等級之報價外，資產或負債 直接（亦即價格）或間接（亦即由價格推導而得）之可觀 察輸入值。

• 第 3 等級輸入值：係指資產或負債之不可觀察之輸入值。

• 12 -

( 三 ) 合併基礎

  - `本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體（子 公司）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計 政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時，各 個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公 司之綜合損益總額係歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非 控制權益因而成為虧損餘額。`

  - `當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制 者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額 已予調整，以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益之 調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認 列為權益且歸屬於本公司業主。`

  - `子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十三及附表 六。`

• ( 四 ) 其他重大會計政策

  • 除下列說明外，請參閱 111 年度合併財務報告之重大會計 政策彙總說明。

  • 確定福利退職後福利

    • 期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算 決定之退金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對 本期之重大市場波動，及重大計畫修正、清償或其他重大 一次性事項加以調整。

  • 所 得 稅

    • 所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中 期間之所得稅係以年度為基礎進行評估，以預期年度總盈 餘所適用之稅率，就期中稅前利益予以計算。

• 五、 重大會計判斷 、 估計及假設不確定性之主要來源

請參閱 111 年度合併財務報告之重大會計判斷、估計及假設不確 定性主要來源說明。

• 13 -

六、 現金及約當現金

七、 八、	112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 庫存現金及零用金 $ 571 $ 518 $ 490 銀行支票及活期存款 585,117 729,324 323,749 約當現金（原始到期日在3個月以內 之投資） 銀行定期存款 56,249 54,622 62,562 附買回債券（註） 220,226 - - $ 862,163 $ 784,464 $ 386,801 註： 截至112 年6 月30 日止，附買回債券年利率為1.1%。 透過損益按公允價值衡量之金融工具 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 15,578 $ 80,984 $ 83,672 基金受益憑證 411 427 438 $ 15,989 $ 81,411 $ 84,110 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 有限合夥 $ 48,095 $ 43,733 $ 22,022 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－流動 國內投資 上市（櫃）股票 $ 2,617,161 $ 2,261,853 $ 2,449,161 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－非流動 國內投資 上市（櫃）私募股票 $ 596,200 $ 510,400 $ 431,400 未上市（櫃）股票 1,856,706 1,890,604 1,452,858 $ 2,452,906 $ 2,401,004 $ 1,884,258	112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 庫存現金及零用金 $ 571 $ 518 $ 490 銀行支票及活期存款 585,117 729,324 323,749 約當現金（原始到期日在3個月以內 之投資） 銀行定期存款 56,249 54,622 62,562 附買回債券（註） 220,226 - - $ 862,163 $ 784,464 $ 386,801 註： 截至112 年6 月30 日止，附買回債券年利率為1.1%。 透過損益按公允價值衡量之金融工具 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 15,578 $ 80,984 $ 83,672 基金受益憑證 411 427 438 $ 15,989 $ 81,411 $ 84,110 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 有限合夥 $ 48,095 $ 43,733 $ 22,022 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－流動 國內投資 上市（櫃）股票 $ 2,617,161 $ 2,261,853 $ 2,449,161 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－非流動 國內投資 上市（櫃）私募股票 $ 596,200 $ 510,400 $ 431,400 未上市（櫃）股票 1,856,706 1,890,604 1,452,858 $ 2,452,906 $ 2,401,004 $ 1,884,258	112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 庫存現金及零用金 $ 571 $ 518 $ 490 銀行支票及活期存款 585,117 729,324 323,749 約當現金（原始到期日在3個月以內 之投資） 銀行定期存款 56,249 54,622 62,562 附買回債券（註） 220,226 - - $ 862,163 $ 784,464 $ 386,801 註： 截至112 年6 月30 日止，附買回債券年利率為1.1%。 透過損益按公允價值衡量之金融工具 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 15,578 $ 80,984 $ 83,672 基金受益憑證 411 427 438 $ 15,989 $ 81,411 $ 84,110 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 有限合夥 $ 48,095 $ 43,733 $ 22,022 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－流動 國內投資 上市（櫃）股票 $ 2,617,161 $ 2,261,853 $ 2,449,161 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－非流動 國內投資 上市（櫃）私募股票 $ 596,200 $ 510,400 $ 431,400 未上市（櫃）股票 1,856,706 1,890,604 1,452,858 $ 2,452,906 $ 2,401,004 $ 1,884,258	112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 庫存現金及零用金 $ 571 $ 518 $ 490 銀行支票及活期存款 585,117 729,324 323,749 約當現金（原始到期日在3個月以內 之投資） 銀行定期存款 56,249 54,622 62,562 附買回債券（註） 220,226 - - $ 862,163 $ 784,464 $ 386,801 註： 截至112 年6 月30 日止，附買回債券年利率為1.1%。 透過損益按公允價值衡量之金融工具 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 金融資產－流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 國內上市（櫃）股票 $ 15,578 $ 80,984 $ 83,672 基金受益憑證 411 427 438 $ 15,989 $ 81,411 $ 84,110 金融資產－非流動 強制透過損益按公允價值衡量 非衍生金融資產 有限合夥 $ 48,095 $ 43,733 $ 22,022 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－流動 國內投資 上市（櫃）股票 $ 2,617,161 $ 2,261,853 $ 2,449,161 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－非流動 國內投資 上市（櫃）私募股票 $ 596,200 $ 510,400 $ 431,400 未上市（櫃）股票 1,856,706 1,890,604 1,452,858 $ 2,452,906 $ 2,401,004 $ 1,884,258		111年 6 月30日
						$ 83,672 438 $ 84,110 $ 22,022 111年 6 月30日
	透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－流動 國內投資 上市（櫃）股票 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具投資－非流動 國內投資 上市（櫃）私募股票 未上市（櫃）股票		112年 6 月30日 $ 2,617,161 $ 596,200 1,856,706 $ 2,452,906
						$ 2,449,161 $ 431,400 1,452,858 $ 1,884,258

• 14 -

  合併公司依策略目的投資上述普通股。合併公司管理階層認為若
將該等投資之短期公允價值波動列入損益，與前述長期投資規劃並不
一致，因此選擇指定該等投資為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

九、 按攤銷後成本衡量之金融資產

按攤銷後成本衡量之金融資產
流 動 原始到期日超過3 個月之定期存款 (一) 質押定期存款(一) 非 流 動 質押定期存款(一) 存出保證金		112年 6 月30日 $ 106,153 67 $ 106,220 $ 5,510 5,834 $ 11,344		111年 12 月31日 $ 107,290 67 $ 107,357 $ 5,510 5,784 $ 11,294		111年 6 月30日
						$ 97,290 67 $ 97,357 $ 5,510 6,926 $ 12,436

• ( 一 ) 截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，原 始到期日超過 3 個月之定期存款及質押定期存款利率區間為年 利率 1.28% ～ 1.575% 、 1.00% ～ 1.44% 及 0.5% ～ 1.19% ，其中定 期存款之質押資訊，請參閱附註三四。

• ( 二 ) 按攤銷後成本衡量之金融資產相關信用風險管理及減損評估資 訊，請參閱附註十。

十、 債務工具投資之信用風險管理

  合併公司投資之債務工具為按攤銷後成本衡量之金融資產：

總帳面金額 按攤銷後成本衡量－流動 按攤銷後成本衡量－非流動		112年 6 月30日 $ 106,220 11,344 $ 117,564		111年 12 月31日 $ 107,357 11,294 $ 118,651		111年 6 月30日
						$ 97,357 12,436 $ 109,793

合併公司僅投資於減損評估屬信用風險低之債務工具。合併公司 考量歷史違約損失率、債務人現時財務狀況與其所處產業之前景預 測，衡量債務工具投資之 12 個月預期信用損失或存續期間預期信用損 失，因債務人之信用風險低，且有充分能力清償合約現金流量。截至

• 15 -

112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，尚無針對按攤銷 後成本衡量之金融資產提列預期信用損失。

十一、 應收票據及應收帳款（含關係人）

應收票據 按攤銷後成本衡量總帳面金額 因營業而發生 非因營業而發生 應收帳款（含關係人） 按攤銷後成本衡量總帳面金額 減：備抵損失		112年 6 月30日 $ 586,023 83 $ 586,106 $ 1,318,163 28,321 $ 1,289,842		111年 12 月31日 $ 536,731 333 $ 537,064 $ 1,465,455 19,237 $ 1,446,218		111年 6 月30日
						$ 459,361 83 $ 459,444 $ 1,306,523 6,595 $ 1,299,928

一 ( ) 應收票據

截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止， 合併公司以逾期天數為基準分析應收票據皆屬未逾期，且並無 針對應收票據提列預期信用損失。

( 二 ) 應收帳款（含關係人）

合併公司對商品銷售之平均授信期間為月結 30 天至 90 天，應收帳款不予計息。為減輕信用風險，合併公司管理階層 指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序 以確保逾期應收帳款之回收已採取適當行動。此外，合併公司 於資產負債表日會逐一複核應收帳款之可回收金額以確保無法 回收之應收帳款已提列適當減損損失。據此，本公司管理階層 認為合併公司之信用風險已顯著減少。

  合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損
失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶
過去違約紀錄與現時財務狀況及產業經濟情勢。因合併公司之
信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差
異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款立帳天
數訂定預期信用損失率。

• 16 -

  若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法
合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍
會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。

  合併公司依準備矩陣衡量應收帳款（含關係人）之備抵損
失如下：

112 年 6 月 30 日

1 2 1 天～ 1 5 1 天～ 立帳日～ 30 天 31 天～ 60 天 61 天～ 90 天 91 天～ 120 天 1 5 0 天 3 6 5 天 3 6 6 天以上 合 計 預期信用損失率 0.03% ～ 1.28% 0.37% ～ 1.45% 0.88% ～ 2.11% 2.96% ～ 3.68% 10.49% ～ 27.53% ～ 100% 13.41% 54.09% 總帳面金額 $ 872,240 $ 262,906 $ 109,980 $ 30,919 $ 6,969 $ 27,169 $ 7,980 $ 1,318,163 備抵損失（存續期間預 ( 3,109 ) ( 1,283 ) ( 1,314 ) ( 1,262 ) ( 657 ) ( 12,716 ) ( 7,980 ) ( 28,321 ) 期信用損失） 攤銷後成本 $ 869,131 $ 261,623 $ 108,666 $ 29,657 $ 6,312 $ 14,453 $ - $ 1,289,842

111 年 12 月 31 日

1 2 1 天～ 1 5 1 天～ 立帳日～ 30 天 31 天～ 60 天 61 天～ 90 天 91 天～ 120 天 1 5 0 天 3 6 5 天 3 6 6 天以上 合 計 預期信用損失率 0.10% ～ 5.48% 0.27% ～ 1.45% 0.67% ～ 2.11% 2.17% ～ 3.68% 10.49% ～ 27.53% ～ 100% 10.58% 44.98% 總帳面金額 $ 1,013,800 $ 260,123 $ 120,513 $ 29,878 $ 5,285 $ 34,008 $ 1,848 $ 1,465,455 備抵損失（存續期間預 ( 2,969 ) ( 1,115 ) ( 1,362 ) ( 895 ) ( 551 ) ( 10,497 ) ( 1,848 ) ( 19,237 ) 期信用損失） 攤銷後成本 $ 1,010,831 $ 259,008 $ 119,151 $ 28,983 $ 4,734 $ 23,511 $ - $ 1,446,218

111 年 6 月 30 日

預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預 期信用損失） 攤銷後成本	立帳日～30天	31 天～60 天	61 天～90 天	91 天～120 天	1 2 1 天～ 1 5 0 天	1 5 1 天～ 3 6 5 天	3 6 6 天以上	合 計
	0.1%～2.34% $ 972,161 ( 1,263 ) $ 970,898	0.27%～0.49% $ 171,371 ( 589 ) $ 170,782	0.67%～0.75% $ 117,342 ( 678 ) $ 116,664	1.24%～2.17% $ 37,709 ( 764 ) $ 36,945	2.89%～ 10.58% $ 3,775 ( 365 ) $ 3,410	9.74%～ 31.99% $ 2,208 ( 979 ) $ 1,229	100% $ 1,957 ( 1,957 ) $ -	$ 1,306,523 ( 6,595 ) $ 1,299,928

  合約資產（含關係人）及應收帳款（含關係人）備抵損失
之變動資訊如下：

112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

期初餘額 本期提列（迴轉） 本期沖銷 期末餘額	合約資產 （含關係人） $ 1,549 ( 1,176 ) - $ 373	應收帳款 （含關係人） $ 19,237 9,156 ( 72) $ 28,321	合 計	合 計
		(	(	$ 20,786 7,980 72) $ 28,694

• 17 -

111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

111 年1 月1 日至6 月30	日
期初餘額 本期提列 期末餘額 存 貨 商 品 製 成 品 在 製 品 原 物 料	合約資產 （含關係人） $ 1,746 107 $ 1,853 112年 6 月30日 $ 89,696 94,614 20,993 218,429 $ 423,732	應收帳款 （含關係人） $ 5,124 1,471 $ 6,595 111年 12 月31日 $ 68,903 91,106 23,180 210,794 $ 393,983	合 計
				$ 6,870 1,578 $ 8,448 111年 6 月30日
				$ 68,580 118,715 44,581 213,655 $ 445,531

十二、存  貨

112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日與存貨相關之銷貨成本分別為 1,535,596 千元、 1,436,019 千元、 3,026,571 千元及 2,676,088 千元。

十三、子公司

列入合併財務報告之子公司

  本合併財務報告編製主體如下：

投資公司名稱 本 公 司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞	子 公 司 名 稱 嘉義混凝土工業公司 （嘉義混凝土） 環中國際公司（環中國 際） 高雄碼頭通運公司（高 碼通運） 環泥投資公司（環泥投 資） 環球混凝土工業公司 （環球混凝土） 利永環球科技公司（利 永環球） 利永開發公司（利永開 發） 台南混凝土工業公司 （台南混凝土）	業 務 性 質 預拌混凝土之產銷 水泥及水泥熟料之產 銷及進出口 汽車貨運業務 一般投資業務 預拌混凝土及砂石之 產製及銷售 電子零組件銷售 一般投資、不動產買賣 及租賃業務 預拌混凝土及水泥製 品之加工及銷售業 務	所持股權百分比（％） 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 86.63 86.63 86.63 69.99 69.99 69.99 100 100 100 100 100 100 58.12 58.12 58.12 100 100 100 100 100 100 67.45 67.45 67.41	所持股權百分比（％） 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 86.63 86.63 86.63 69.99 69.99 69.99 100 100 100 100 100 100 58.12 58.12 58.12 100 100 100 100 100 100 67.45 67.45 67.41	說 明
			112年 6 月30日 86.63 69.99 100 100 58.12 100 100 67.45	111年 12 月31日 86.63 69.99 100 100 58.12 100 100 67.45
					註1 註2 註1 註2 註2 註1 註1 註2及 註3

（接次頁）

• 18 -

（承前頁）

投資公司名稱 環泥投資 〞 〞 〞	子 公 司 名 稱 環球混凝土工業公司 （環球混凝土） 嘉義混凝土工業公司 （嘉義混凝土） 環中國際公司（環中國 際） 台南混凝土工業公司 （台南混凝土）	業 務 性 質 預拌混凝土及砂石之 產製及銷售 預拌混凝土之產銷 水泥及水泥熟料之產 銷及進出口 預拌混凝土及水泥製 品之加工及銷售業 務	所持股權百分比（％） 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 0.87 0.87 0.87 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.33 0.33 0.33	所持股權百分比（％） 112年 6 月30日 111年 12 月31日 111年 6 月30日 0.87 0.87 0.87 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.33 0.33 0.33	說 明
			112年 6 月30日 0.87 0.01 0.01 0.33	111年 12 月31日 0.87 0.01 0.01 0.33
					註2 註1 註2 註2

• 註 1 ： 係非重要子公司，其財務報表未經會計師核閱。

• 註 2 ： 係非重要子公司，其 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日之財務報表未 經會計師核閱。

• 註 3 ： 本公司於 111 年 1 月至 9 月間取得台南混凝土少數股東持有之股 票 759 千股，致持股比例增加，於 111 年 3 月取得控制並列入子 公司，參閱附註二八。

十四、 採用權益法之投資

  投資關聯企業列示如下：

==> picture [425 x 51] intentionally omitted <==

具重大性之關聯企業

具重大性之關聯企業
公 司 名 稱 六和機械公司	所 持 股 權 及 表 決 權 比 例
	112年 6 月30日 29.86%	111年 12 月31日 29.86%	111年 6 月30日
			29.86%

上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊，請參閱附表六「被投資公司資訊，所在地區 … 等相關資訊」。 112 年及 111 年 6 月 30 日採用權益法之投資暨 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日合併公司對其所 享有之損益及其他綜合損益份額，係未經會計師核閱之財務報表計算。

• 19 -

、 十五、 不動產 廠房及設備

成 本 111年1月1日餘額 增 添 處 分 取得子公司控制（附註二八） 111年6月30日餘額 累計折舊及減損 111年1月1日餘額 折舊費用 處 分 111年6月30日餘額 111年6月30日淨額 成 本 112年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 112年6月30日餘額 累計折舊及減損 112年1月1日餘額 折舊費用 處 分 112年6月30日餘額 111年12月31日及112年1 月1日淨額 112年6月30日淨額	土 地	建 築 物	建 築 物	機 器 設 備	運 輸 設 備 $ 666,801 7,158 ( 489 ) - $ 673,470 $ 508,339 16,271 ( 489) $ 524,121 $ 149,349 $ 677,264 10,239 ( 7,939 ) - $ 679,564 $ 540,990 17,526 ( 7,759) $ 550,757 $ 136,274 $ 128,807	其 他 設 備	建 造 中 之 不 動 產 及 待 驗 設 備	建 造 中 之 不 動 產 及 待 驗 設 備	合 計
	$ 4,604,982 2,105 ( 2,493 ) 1,105,512 $ 5,710,106 $ - - - $ - $ 5,710,106 $ 5,930,326 - - - $ 5,930,326 $ - - - $ - $ 5,930,326 $ 5,930,326		$ 2,051,247 445 - 1,898 $ 2,053,590 $ 1,174,173 15,181 - $ 1,189,354 $ 864,236 $ 2,058,253 4,377 - 18,608 $ 2,081,238 $ 1,204,473 15,310 - $ 1,219,783 $ 853,780 $ 861,455	$ 3,465,513 11,169 ( 300 ) 592 $ 3,476,974 $ 3,243,601 19,263 ( 300) $ 3,262,564 $ 214,410 $ 3,472,489 10,306 ( 8,356 ) - $ 3,474,439 $ 3,263,326 19,244 ( 8,356) $ 3,274,214 $ 209,163 $ 200,225		$ 775,355 5,496 ( 1,815 ) 49 $ 779,085 $ 566,379 10,403 ( 1,815) $ 574,967 $ 204,118 $ 783,083 16,484 ( 5,458 ) 20,387 $ 814,496 $ 584,446 10,905 ( 5,458) $ 589,893 $ 198,637 $ 224,603		$ 922,295 8,581 - - $ 930,876 $ 103,005 - - $ 103,005 $ 827,871 $ 960,524 14,934 - ( 38,995) $ 936,463 $ 377,166 - - $ 377,166 $ 583,358 $ 559,297	$ 12,486,193 34,954 ( 5,097 ) 1,108,051 $ 13,624,101 5,595,497 61,118 ( 2,604) $ 5,654,011 $ 7,970,090 $ 13,881,939 56,340 ( 21,753 ) - $ 13,916,526 $ 5,970,401 62,985 ( 21,573) $ 6,011,813 $ 7,911,538 $ 7,904,713

112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未認列或迴轉減損損失。 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：

建 築 物 廠房主建物 20 至 60 年 附屬房屋及建築 2 至 16 年 工程系統 9 至 16 年 機器設備 2 至 21 年 運輸設備 2 至 7 年 其他設備 2 至 20 年

十六、租賃協議

一 ( ) 使用權資產

使用權資產
使用權資產帳面金額 土 地 建 築 物 運輸設備		112年 6 月30日 $ 1,700 223,101 13,969 $ 238,770		111年 12 月31日 $ 2,102 246,568 15,279 $ 263,949		111年 6 月30日
						$ 2,570 221,285 6,593 $ 230,448

• 20 -

使用權資產增添 使用權資產之折舊費用 土 地 建 築 物 運輸設備	112年 4月1日 至6月30日 $ 202 11,733 1,091 $ 13,026	111年 4月1日 至6月30日 $ 216 11,319 1,057 $ 12,592	112年 1月1日 至6 月30日 $ 853 $ 403 23,466 2,163 $ 26,032	111年 1月1日 至6月30日	111年 1月1日 至6月30日
					$ - $ 431 23,557 2,115 $ 26,103

除以上所列增添及認列折舊費用外，合併公司之使用權資 產於 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大轉租及減 損情形。

( 二 ) 租賃負債

租賃負債
租賃負債帳面金額 流 動 非 流 動		112年 6 月30日 $ 51,007 $ 194,040		111年 12 月31日 $ 52,153 $ 218,710		111年 6 月30日
						$ 44,557 $ 191,382

  租賃負債之折現率區間如下：

土 地 建 築 物 運輸設備	112年 6 月30日 1.422%～1.71% 0.9%～1.71% 0.9%～1.95%	111年 12 月31日 1.422%～1.71% 0.9%～1.71% 0.9%～1.95%	111年 6 月30日
			1.422%～1.71% 0.9%～1.71% 0.9%～1.42%

( 三 ) 重要承租活動及條款

合併公司承租若干土地、廠房及設備供營運使用，租賃期 間為 3 ～ 10 年，其中向臺中港務局承租之土地及建築物，非經 出租人同意，不得將土地、地上物及設施之全部或部分分租、 轉租或轉讓他人使用。

• 21 -

( 四 ) 其他租賃資訊

其他租賃資訊
短期租賃費用 低價值資產租賃費用 租賃之現金流出總額	112年 4月1日 至6月30日 $ 5,416 $ 145	111年 4月1日 至6月30日 $ 1,994 $ 144	112年 1月1日 至6 月30日 $ 10,671 $ 402 $ 38,514	111年 1月1日 至6月30日
					$ 3,986 $ 276 $ 32,692

  合併公司選擇對符合短期租賃之辦公設備及符合低價值資
產租賃之若干其他設備租賃適用認列之豁免，不對該等租賃認
列相關使用權資產及租賃負債。

十七、 投資性不動產

投資性不動產
成 本 111年1月1日餘額 增 添 111年6月30日餘額 累計折舊及減損 111年1月1日餘額 折舊費用 111年6月30日餘額 111年6月30日淨額 成 本 112年1月1日及6月30日餘額 累計折舊及減損 112年1月1日餘額 折舊費用 112年6月30日餘額 111年12月31日及112年1月1日 淨額 112年6月30日淨額	土 地 $ 987,568 247 $ 987,815 $ 80,167 - $ 80,167 $ 907,648 $ 876,874 $ 62,264 - $ 62,264 $ 814,610 $ 814,610	建 築 物 $ 169,977 - $ 169,977 $ 141,544 582 $ 142,126 $ 27,851 $ 145,272 $ 118,002 589 $ 118,591 $ 27,270 $ 26,681	合 計
				$ 1,157,545 247 $ 1,157,792 $ 221,711 582 $ 222,293 $ 935,499 $ 1,022,146 $ 180,266 589 $ 180,855 $ 841,880 $ 841,291

截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，合併 公司因受限法令規定尚未完成產權登記之土地皆為 113,247 千元，業已 辦理抵押權設定登記之保全措施。

• 22 -

合併公司之投資性不動產之房屋及建築係以直線基礎按 10 至 61 年之耐用年限計提折舊。

合併公司之投資性不動產於 111 年及 110 年 12 月 31 日之公允價 值分別為 1,991,690 千元及 2,663,299 千元，該公允價係分別由獨立評 價公司於近三年度各資產負債表日參考類似不動產交易價格之市場證 據為基礎，評價所得公允價值，或由合併公司管理階層參考鄰近地區 實際成交價格評估。經合併公司管理階層評估，相較於 111 年及 110 年 12 月 31 日， 112 年及 111 年 6 月 30 日之公允價值並無重大變動。 以營業租賃出租投資性不動產未來將收取之租賃給付總額如下：

第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 超過5年		112年 6 月30日 $ 8,379 6,839 6,699 6,699 6,699 6,899 $ 42,214		111年 12 月31日 $ 12,117 6,658 6,592 6,689 6,689 10,234 $ 48,979		111年 6 月30日
						$ 19,530 16,122 13,036 12,689 6,689 13,579 $ 81,645

十八、 其他無形資產

其他無形資產
專 利 權 專利授權費 商 標 權 電腦軟體		112年 6 月30日 $ 2,889 1,539 28 6,734 $ 11,190		111年 12 月31日 $ 3,074 1,658 30 7,230 $ 11,992		111年 6 月30日
						$ 3,322 1,776 8 3,278 $ 8,384

除認列攤銷費用外，合併公司之其他無形資產於 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日並未發生重大增添、處分及減損情形。 攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提： 專 利 權 3 至 20 年 專利授權費 10 年 商 標 權 10 年 電腦軟體 2 至 5 年

• 23 -

十九、 借 款 一 ( ) 短期借款

短期借款
無擔保借款 信用借款		112年 6 月30日 $ 2,220,000		111年 12 月31日 $ 2,290,000		111年 6 月30日
						$ 1,852,000

銀行週轉性借款之年利率於 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日分別為 1.725% ～ 1.8% 、 1.60% ～ 1.98% 及 1.07% ～ 1.38% 。

( 二 ) 應付短期票券

應付短期票券
應付商業本票 減：應付短期票券折價		112年 6 月30日 $ 400,000 983 $ 399,017		111年 12 月31日 $ 1,000,000 912 $ 999,088		111年 6 月30日
						$ 1,300,000 1,006 $ 1,298,994

上述應付短期票券均無提供擔保品， 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日利率區間分別為 1.858% ～ 2.038% 、 2.088% ～ 2.188% 及 1.258% ～ 1.398% 。

( 三 ) 長期借款－ 112 年 6 月 30 日

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合併公司於 112 年 2 月取得新動撥之銀行借款 280,000 千 元，於 113 年 3 月到期，有效年利率為 1.75% 。 二十、 應付票據及應付帳款（含關係人）

合併公司之應付票據及應付帳款（含關係人）皆屬營業而發生。 進貨之平均賒帳期間為 30 天至 65 天，合併公司訂有財務風險管 理政策，以確保所有應付款於預先約定之信用期限內償還，因此無須 加計利息。

• 24 -

二一、 其他應付款及其他負債

流 動 其他應付款 應付薪資及獎金 應付董事酬勞 應付員工酬勞 應付運費 應付稅捐 應付未休假給付 應付設備款 其 他 其他負債 暫 收 款 預收款項 其 他		112年 6 月30日 $ 117,876 43,265 42,317 14,296 12,059 10,475 1,818 117,305 $ 359,411 $ 18,397 86 233 $ 18,716		111年 12 月31日 $ 128,794 38,021 35,350 21,094 17,658 10,772 11,358 107,113 $ 370,160 $ 22,380 340 250 $ 22,970		111年 6 月30日
						$ 105,622 33,910 32,502 18,940 13,674 10,657 13,131 76,392 $ 304,828 $ 20,629 86 433 $ 21,148

二二、 退職後福利計畫

112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以 111 年及 110 年 12 月 31 日精算決定之退休金成本率計算，金額分別為 565 千元、 905 千 元、 565 千元及 1,811 千元。

二三、權  益

一 ( ) 普通股股本

普通股股本
額定股數（千股） 額定股本 已發行且已收足股款之股數（千 股） 已發行股本 待分配股票股利		112年 6 月30日 1,000,000 $ 10,000,000 653,609 $ 6,536,092 196,083 $ 6,732,175		111年 12 月31日 1,000,000 $ 10,000,000 653,609 $ 6,536,092 - $ 6,536,092		111年 6 月30日
						1,000,000 $ 10,000,000 653,609 $ 6,536,092 - $ 6,536,092

本公司於 112 年 6 月 16 日股東常會決議通過盈餘轉增資發 行新股 19,608 千股，每股面額 10 元，增資後實收股本為

• 25 -

6,732,175 千元。上述盈餘轉增資案業經金管會證券期貨局於 112 年 7 月 3 日核准申報生效，並訂定 112 年 7 月 29 日為增資基準 日。

( 二 ) 資本公積

資本公積
得用以彌補虧損、發放現金或 撥充股本（註） 庫藏股票交易 實際取得或處分子公司股權 價值與帳面價值之差額 僅得用以彌補虧損 採用權益法認列關聯企業股 權淨值之變動數 股東逾時效未領取之股利		112年 6 月30日 $ 21,606 57,156 22,260 22,477 $ 123,499		111年 12 月31日 $ 21,606 57,156 22,260 22,477 $ 123,499		111年 6 月30日
						$ 21,606 10,553 21,920 22,477 $ 76,556

註：此類資本公積得用以彌補虧損，亦得於公司無虧損時，用
以發放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之
一定比率為限。

( 三 ) 保留盈餘及股利政策

依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘， 依法繳納稅捐，彌補累積虧損後，再提 10% 為法定盈餘公積， 其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併 同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會 決議分派股東股息紅利。本公司章程規定之員工及董事酬勞分 派政策，參閱附註二五之 ( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞。

另依據本公司章程規定，股東紅利之分派採股票股利與現 金股利二種方式配合發放，其中股票股利所占比率不高於股東 紅利總額的 50% ，但現金股利每股若低於五角，則可改以股票 股利發放，前項股利分派之比率及現金股利之比率得視公司之 獲利情形、資金狀況及營運需求，經股東會決議調整之。 法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為 止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘

• 26 -

公積超過實收股本總額 25% 之部分除得撥充股本外，尚得以現 金分配。

  本公司就前期累積之其他權益減項淨額及前期累積之投資
性不動產公允價值淨增加數額提列特別盈餘公積時，若前期未
分配盈餘不足提列，係自當期稅後淨利加計稅後淨利以外項目
計入當期未分配盈餘之數額提列。

本公司於 112 年 6 月 16 日及 111 年 6 月 14 日股東常會， 分別決議 111 及 110 年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積 現金股利 股票股利 每股現金股利（元） 每股股票股利（元）		111 年度 $ 204,243 $ 980,414 $ 196,083 $ 1.5 $ 0.3		110 年度
				$ 108,808 $ 653,609 $ - $ 1 $ -

( 四 ) 特別盈餘公積

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因首次採用 IFRSs 產生之保留盈餘增加數不足提列，是以 僅就保留盈餘增加數予以提列特別盈餘公積，本公司已依規定 於首次採用 IFRSs 時入帳。

( 五 ) 其他權益項目

1. 國外營運機構財務報表換算之兌換差額

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• 27 -

• 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價

• 損益

損益
112年1月1日 至6 月30日 期初餘額 $ 1,711,898 當期產生 未實現損益－ 權益工具 407,157 採用權益法之 關聯企業之 份額 1,737 處分權益工具累計 損益移轉至保留 盈餘 - 期末餘額 $ 2,120,792 3.確定福利計畫之再衡量數 112年1月1日 至6 月30日 期初餘額 $ 89,394 再衡量數 537 期末餘額 $ 89,931 非控制權益 112年1月1日 至6 月30日 期初餘額 $ 608,574 本期淨利 11,416 本期其他綜合損益 透過其他綜合損益 按公允價值衡量 之金融資產未實 現損益 53 確定福利計畫再衡量 373 非控制權益獲配股利 ( 38,742 ) 取得子公司所增加之非 控制權益（附註二八） - 取得子公司非控制權益 （附註二九） - 期末餘額 $ 581,674	111年1月1日 至6 月30日
	$ 1,638,872 ( 221,313 ) ( 439 ) ( 1,077) $ 1,416,043 111年1月1日 至6 月30日
	$ 69,720 - $ 69,720 111年1月1日 至6 月30日
	( (	$ 151,011 12,013 15 - 9,075 ) 479,869 109,021) $ 524,812

( 六 ) 非控制權益

• 28 -

二四、收  入

客戶合約收入 商品銷貨收入 勞務收入	112年 4月1日 至6 月30日 $ 1,918,299 890 $ 1,919,189	111年 4月1日 至6 月30日 $ 1,747,715 889 $ 1,748,604	112年 1月1日 至6 月30日 $ 3,752,940 1,779 $ 3,754,719	111年 1月1日 至6 月30日	111年 1月1日 至6 月30日
					$ 3,278,983 1,874 $ 3,280,857

一 ( ) 合約餘額

合約餘額
應收票據及帳款（含關係人） 合約資產－流動 商品銷貨 減：備抵損失 合約資產－關係人－流動 商品銷貨 減：備抵損失 合約負債－流動 商品銷售		112年 6 月30日 $ 1,875,948 $ 1,866 373 1,493 - - - $ 1,493 $ 1,892		111年 12 月31日 $ 1,983,282 $ 2,198 440 1,758 5,546 1,109 4,437 $ 6,195 $ 2,084		111年 6 月30日 $ 1,759,372 $ 3,716 744 2,972 5,546 1,109 4,437 $ 7,409 $ 12,581		111年 1 月1日
								$ 1,661,465 $ 3,262 637 2,625 5,546 1,109 4,437 $ 7,062 $ 10,275

  合併公司依合約條款將客戶扣留之工程保留款於完成合約
義務前列於合約資產，並考量歷史違約損失率及其所處產業狀
況認列預期信用損失。

預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失（存續期間預期信用 損失）		112年 6 月30日 20% $ 1,866 373) $ 1,493		111年 12 月31日 20% $ 7,744 1,549) $ 6,195		111年 6 月30日
	(		(		(	20% $ 9,262 1,853) $ 7,409

  合約資產備抵損失之變動資訊請參閱附註十一。

• 29 -

( 二 ) 客戶合約收入之細分

客戶合約收入之細分
混 凝 土 水 泥 石 膏 板 其 他	112年 4月1日 至6 月30日 $ 1,200,785 428,453 282,430 7,521 $ 1,919,189	111年 4月1日 至6 月30日 $ 1,140,644 367,491 231,927 8,542 $ 1,748,604	112年 1月1日 至6 月30日 $ 2,366,312 840,780 529,158 18,469 $ 3,754,719	111年 1月1日 至6 月30日
					$ 2,167,022 658,107 436,988 18,740 $ 3,280,857

二五、稅前淨利

一 ( ) 利息收入

利息收入
銀行存款 附買回債券 其他收入 租賃收入－投資性不動產（附 註十七） 股利收入 其 他 其他利益及損失 淨外幣兌換利益 處分不動產、廠房及設備淨 利益 金融資產損益 強制透過損益按公允價 值衡量之金融資產 視為處分採用權益法之關聯 企業利益（附註二八） 什項支出	112年 4月1日 至6月30日 $ 2,083 697 $ 2,780 112年 4月1日 至6 月30日 $ 4,219 80,526 9,606 $ 94,351 112年 4月1日 至6月30日 $ 943 478 9,073 - ( 1,530) $ 8,964	111年 4月1日 至6月30日 $ 318 - $ 318 111年 4月1日 至6 月30日 $ 6,517 65,596 4,832 $ 76,945 111年 4月1日 至6月30日 $ 263 - ( 5,389 ) - ( 1,437) ($ 6,563)	112年 1月1日 至6 月30日 $ 3,028 803 $ 3,831 112年 1月1日 至6 月30日 $ 8,502 92,644 12,374 $ 113,520 112年 1月1日 至6 月30日 $ 585 572 45,309 - ( 2,983) $ 43,483	111年 1月1日 至6月30日
				$ 512 - $ 512 111年 1月1日 至6 月30日
				$ 13,072 65,596 7,060 $ 85,728 111年 1月1日 至6月30日
	(	( ( (	(	( (	$ 1,461 3,968 6,256 ) 373,540 8,054) $ 364,659

( 二 ) 其他收入

( 三 ) 其他利益及損失

• 30 -

( 四 ) 利息費用

利息費用
銀行借款利息 租賃負債之利息 折舊及攤銷 不動產、廠房及設備 使用權資產 投資性不動產 無形資產 折舊費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 什項支出（帳列營業外 收入及支出） 攤銷費用依功能別彙總 營業成本 營業費用 員工福利費用 短期員工福利費用 薪 資 勞 健 保 其 他 退職後福利 確定提撥計畫 確定福利計畫（附註二二）	112年 4月1日 至6月30日 $ 13,238 855 $ 14,093 112年 4月1日 至6月30日 $ 31,735 13,026 295 1,037 $ 46,093 $ 29,542 15,226 288 $ 45,056 $ 143 894 $ 1,037 112年 4月1日 至6 月30日 $ 151,697 14,467 10,805 176,969 7,217 565 7,782 $ 184,751	111年 4月1日 至6月30日 $ 7,706 892 $ 8,598 111年 4月1日 至6月30日 $ 30,630 12,592 291 646 $ 44,159 $ 28,417 14,805 291 $ 43,513 $ 84 562 $ 646 111年 4月1日 至6 月30日 $ 159,578 13,221 10,290 183,089 5,929 905 6,834 $ 189,923	112年 1月1日 至6 月30日 $ 28,148 1,754 $ 29,902 112年 1月1日 至6 月30日 $ 62,985 26,032 589 1,927 $ 91,533 $ 58,761 30,263 582 $ 89,606 $ 286 1,641 $ 1,927 112年 1月1日 至6 月30日 $ 332,837 30,646 22,872 386,355 14,269 565 14,834 $ 401,189	111年 1月1日 至6月30日
				$ 14,378 1,866 $ 16,244 111年 1月1日 至6月30日
				$ 61,118 26,103 582 1,184 $ 88,987 $ 57,741 29,480 582 $ 87,803 $ 154 1,030 $ 1,184 111年 1月1日 至6 月30日
					$ 307,596 28,094 23,187 358,877 11,632 1,811 13,443 $ 372,320

( 五 ) 折舊及攤銷

( 六 ) 員工福利費用

（接次頁）

• 31 -

（承前頁）

依功能別彙總 營業成本 營業費用	112年 4月1日 至6 月30日 $ 134,891 49,860 $ 184,751	111年 4月1日 至6 月30日 $ 128,499 61,424 $ 189,923	112年 1月1日 至6 月30日 $ 267,435 133,754 $ 401,189	111年 1月1日 至6 月30日	111年 1月1日 至6 月30日
					$ 251,851 120,469 $ 372,320

( 七 ) 員工酬勞及董事酬勞 本公司係以當年度扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之稅前 利益分別以不低於 1% 及不高於 3% 提撥員工酬勞及董事酬勞。 112 及 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日與 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日估列之員工酬勞及董事酬勞如下： 估列比例

員工酬勞 董事酬勞 金 額 員工酬勞 董事酬勞	112年1月1日 至6 月30日 1.32% 1.32% 112年 4月1日 至6月30日 111年 4月1日 至6月30日 $ 5,528 $ 3,738 $ 5,528 $ 3,738	111年1月1日 至6 月30日 1.16% 1.16% 112年 1月1日 至6 月30日 111年 1月1日 至6月30日 $ 10,743 $ 11,116 $ 10,743 $ 11,116	111年1月1日 至6 月30日	111年1月1日 至6 月30日	111年1月1日 至6 月30日
				1.16% 1.16% 111年 1月1日 至6月30日
					$ 11,116 $ 11,116

  年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞分別於 112 年 3 月 16 日及 111 年 3 月 28 日經董事會決議如下：

員工酬勞 董事酬勞	111 年度 現 金 $ 31,290 $ 31,290	110 年度	110 年度
		現 金
			$ 20,860 $ 20,860

111 及 110 年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與 111

• 32 -

及 110 年度合併財務報告認列之金額並無差異。

  有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊，請至
台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二六、所得稅

一 ( ) 認列於損益之所得稅

  所得稅費用之主要組成項目如下：

當期所得稅 本期產生者 未分配盈餘加徵 以前年度之調整 遞延所得稅 本期產生者	112年 4月1日 至6月30日 $ 57,426 42,616 ( 5,334) 94,708 ( 1,727) $ 92,981	111年 4月1日 至6月30日 $ 38,672 14,699 ( 5,832) 47,539 ( 23) $ 47,516	112年 1月1日 至6 月30日 $ 93,240 42,616 ( 5,334) 130,522 ( 2,408) $ 128,114	111年 1月1日 至6月30日	111年 1月1日 至6月30日
	( (	( (	( (	( (	$ 73,302 14,699 5,832) 82,169 1,408) $ 80,761

( 二 ) 所得稅核定情形

本公司及子公司利永環球、利永開發、環球混凝土、嘉義 混凝土、台南混凝土、環泥投資及高碼通運截至 110 年度；子 公司環中國際截至 109 年度之營所稅結算申報案件，業經稅捐 稽徵機關核定。

二七、每股盈餘

計算每股盈餘時，無償配股之影響業已追溯調整，該無償配股基 準日訂於 112 年 7 月 29 日。因追溯調整， 111 年 4 月 1 日至 6 月 30 日及 1 月 1 日至 6 月 30 日基本及稀釋每股盈餘變動如下：

單位：每股元

			單位：每股元	單位：每股元	單位：每股元
基本每股盈餘 稀釋每股盈餘	追 溯 調 整 前 111年 4月1日 至6 月30日 111年 1月1日 至6 月30日 $ 0.51 $ 1.57 $ 0.51 $ 1.56		追 溯 調 整 後
	111年 4月1日 至6 月30日 $ 0.51 $ 0.51		111年 4月1日 至6 月30日 $ 0.49 $ 0.49	111年 1月1日 至6 月30日
					$ 1.52 $ 1.52

• 33 -

  用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下：
本期淨利

本期淨利
歸屬於本公司業主之 淨利 股 數 用以計算基本每股盈 餘之普通股加權平 均股數 具稀釋作用潛在普通 股之影響： 員工酬勞 用以計算稀釋每股盈 餘之普通股加權平 均股數	112年 4月1日 至6 月30日 $ 417,955 112年 4月1日 至6 月30日 673,217 350 673,567	111年 4月1日 至6 月30日 $ 331,041 111年 4月1日 至6 月30日 673,217 505 673,722	112年 1月1日 至6 月30日 $ 690,887 112年 1月1日 至6 月30日 673,217 870 674,087	111年 1月1日 至6 月30日
				$ 1,022,982 單位：千股 111年 1月1日 至6 月30日
					673,217 976 674,193

  若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股
盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀
釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年
度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。

二八、取得子公司之控制

一 ( ) 取得子公司之控制

合併公司原持有台南混凝土之股權係以採權益法之關聯企 業評價，惟合併公司於 111 年 3 月以現金 22,080 千元作為取得 股權之對價，致持股比例由 49.08% 上升至 52.28% （截至 111 年 6 月 30 日已累計為 67.74% ），合併公司持有表決權過半，是以 取得控制力，並列為子公司。

• 34 -

合併公司依據 IFRS3 之規定，按原有投資於取得控制日之 公允價值除列原採用權益法之關聯企業投資，並將公允價值與 帳面金額間之差額認列為處分損益，後續依照收購法認列子公 司之資產及負債於合併報告中。前述公允價值與帳面金額之損 益計算如下：

原有投資之公允價值 原有投資之帳面金額 認列之利益	金 額	金 額
	(	$ 493,544 130,103) $ 363,441

合併公司於 111 年 9 月取得收購價格分攤報告，並調整自 收購日起之原始會計處理及暫定金額並重編比較資訊。

  資產負債表相關項目調整增加如下：

資產負債表相關項目調整增加如下：	調整增加如下：	調整增加如下：	調整增加如下：	調整增加如下：
111 年6 月30日 重 編 前 調 整 重 編 後 不動產、廠房及設備 $ 7,660,684 $ 309,406 $ 7,970,090 遞延所得稅負債 $ 1,309,735 $ 8,948 $ 1,318,683 保留盈餘 $ 6,196,607 $ 157,058 $ 6,353,665 非控制權益 $ 381,412 $ 143,400 $ 524,812 綜合損益表相關項目調整增加如下： 111年1月1日 至6 月30日 營業成本－折舊費用 $ 134 其他利益及損失－視為 處分採用權益法之關 聯企業利益 $ 157,149	111 年6 月30日
				重 編 後
			$ 134 $ 157,149

• 35 -

( 二 ) 取得控制日之資產及承擔負債

台南混凝土公司
流動資產

現 金 $ 12,780 按攤銷後成本衡量 15,000 之金融資產－流 動 透過其他綜合損益 1,741 按公允價值衡量 之金融工具 其他流動資產 169 非流動資產 不動產、廠房及設 1,108,051 備 流動負債 應付票據 ( 7 ) 本期所得稅負債 ( 338 ) 其他應付款項 ( 486 ) 其他流動負債 ( 8 ) 非流動負債 遞延所得稅負債 ( 131,310 ) $ 1,005,592

( 三 ) 非控制權益

台南混凝土公司之非控制權益（ 47.72% 之所有權權益）係 按取得控制日所享有可辨認淨資產之已認列金額所享有之比例 份額 479,869 千元衡量。

( 四 ) 因收購產生之廉價購買利益

台南混凝土公司 現金支付之對價 $ 22,080 加：原持有股權之公允 493,544 價值 加：非控制權益 479,869 減：所取得可辨認淨資 ( 1,005,592 ) 產之公允價值 因收購產生之廉價購買 ( $ 10,099 ) 利益

• 36 -

( 五 ) 取得子公司之淨現金流出

取得子公司之淨現金流出
現金支付之對價 減：取得之現金餘額	台南混凝土公司
	(	$ 22,080 12,780) $ 9,300

二九、 與非控制權益之權益交易

合併公司於 111 年 5 月取得子公司台南混凝土少數股東持有之股 權，致持股比例分別由 52.28% 增加至 67.74% 。

  由於上述交易並未改變合併公司對該子公司之控制，合併公司係
視為權益交易處理。

給付之現金對價 子公司淨資產帳面金額按相對 權益變動計算應轉出非控制 權益之金額 權益交易差額 權益交易差額調整科目 資本公積－認列對子公司所有 權權益變動數	111年1月1日 至6 月30日	111年1月1日 至6 月30日
	取得少數股權
	(	$ 99,413 ) 109,021 $ 9,608 $ 9,608

三十、 現金流量資訊

合併公司於 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日取得不動產、廠房 及設備現金流出資訊如下：

及設備現金流出資訊如下：
不動產、廠房及設備增加 應付設備款減少 預付設備款增加 支付現金	112年1月1日 至6 月30日 $ 56,340 9,540 13,807 $ 79,687	111年1月1日 至6 月30日
			$ 34,954 781 1,511 $ 37,246

• 37 -

三一、 資本風險管理

  由於合併公司須維持大量資本以支應擴建及提升廠房及設備所
需，因此合併公司之資本管理係以確保具有必要之財務資源及營運計
畫，以支應未來所需之營運資金、資本支出、研究發展費用、債務償
還及股利支出等需求。

三二、 金融工具

一 ( ) 公允價值之資訊－非按公允價值衡量之金融工具

合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融工具，如 現金及約當現金、應收款項、按攤銷後成本衡量之金融資產、 短期借款、應付短期票券、應付款項、長期借款（含一年內到 期）及存入保證金等之帳面金額係公允價值合理之近以值。 ( 二 ) 公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具 1. 公允價值層級

112 年 6 月 30 日

112年6月30日
透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 有限合夥 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股票 －國內未上市（櫃）股票 111年12月31日	第 1 等級 $ 15,578 411 - $ 15,989 $ 2,617,161 - $ 2,617,161	第 2 等級 $ - - - $ - $ 596,200 - $ 596,200	第 3 等級 $ - - 48,095 $ 48,095 $ - 1,856,706 $ 1,856,706	合 計
					$ 15,578 411 48,095 $ 64,084 $ 3,213,361 1,856,706 $ 5,070,067

111年12月31日
透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 有限合夥 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股票 －國內未上市（櫃）股票	第 1 等級 $ 80,984 427 - $ 81,411 $ 2,261,853 - $ 2,261,853	第 2 等級 $ - - - $ - $ 510,400 - $ 510,400	第 3 等級 $ - - 43,733 $ 43,733 $ - 1,890,604 $ 1,890,604	合 計
					$ 80,984 427 43,733 $ 125,144 $ 2,772,253 1,890,604 $ 4,662,857

• 38 -

111 年 6 月 30 日

111年6月30日
透過損益按公允價值衡量之 金融資產 國內上市（櫃）股票 基金受益憑證 有限合夥 透過其他綜合損益按公允價 值衡量之金融資產 權益工具投資 －國內上市（櫃）股票 －國內未上市（櫃）股票	第 1 等級 $ 83,672 438 - $ 84,110 $ 2,449,161 - $ 2,449,161	第 2 等級 $ - - - $ - $ 431,400 - $ 431,400	第 3 等級 $ - - 22,022 $ 22,022 $ - 1,452,858 $ 1,452,858	合 計
					$ 83,672 438 22,022 $ 106,132 $ 2,880,561 1,452,858 $ 4,333,419

112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日無第 1 等級與第 2 等級公 允價值衡量間移轉之情形。

1. 金融工具以第 3 等級公允價值衡量之調節

112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

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111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

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• 39 -

• 第 2 等級公允價值衡量之評價技術及輸入

  • 金融工 具 類 別 評 價 技 術 及 輸 入 值 權益工具投資 認購私募受限股票，規定自交付日起三年內 不得轉售。考量該三年期間交易限制對評 價標的價值之影響，故做被限制之股票流 動性折價調整。評價標的為上市公司，故 以評價基準日之收盤價為未受限股價之 －

  • 每股公允價值，再以 Black Scholes 模 型，估計出受限股票之每股公允價值。

• 第 3 等級公允價值衡量之評價技術及輸入值

  • (1) 國內未上市（櫃）權益投資係採市場法估算公允價值， 其判定係參考產業類別、同類型公司評價及公司營運 情形，或依據公司淨值估算。

  • (2) 有限合夥係依據其淨值估算。

• ( 三 ) 金融工具之種類

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• 註 1 ： 餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款淨額（含 關係人）、其他應收款及按攤銷後成本衡量之金融資產（流 動及非流動）等按攤銷後成本衡量之金融資產。

• 註 2 ： 餘額係包含短期借款、應付短期票券、應付票據、應付帳 款（含關係人）、其他應付款、應付股利、存入保證金及 一年內到期之長期借款等按攤銷後成本衡量之金融負債。

• 40 -

( 四 ) 財務風險管理目的與政策

合併公司主要金融工具包括權益工具投資、應收帳款、應 付帳款、租賃負債及借款。合併公司之財務管理部門係為各業 務單位提供服務，統籌協調進入國內與國際金融市場操作，藉 由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報告監督及管理合 併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場風險（包含匯 率風險、利率風險及其他價格風險）、信用風險及流動性風險。 1. 市場風險

合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險 為利率變動風險（參閱下述 (1) ）及其他價格變動風險（參 閱下述 (2) ）。

• (1) 利率風險

  合併公司各個體公司係以短期借款為主，其利率
係以新台幣貨幣市場利率加碼計價，因新台幣借款利
率較低，借款部位不多，是以利率敏感度低，利率風
險對合併公司影響不大。
  合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產
及金融負債帳面金額如下：

具公允價值利率風 險 金融資產 金融負債 具現金流量利率風 險 金融資產 金融負債	112年 6 月30日 $ 173,813 644,064 486,734 2,500,000	111年 12 月31日 $ 173,273 1,269,951 682,388 2,290,000	111年 6 月30日
			$ 172,355 1,534,933 279,303 1,852,000

(2) 其他價格風險

  合併公司因投資於上市（櫃）權益證券投資及基
金受益憑證而產生權益價格暴險，已藉由持有不同風
險投資組合及資產配置以管理風險，合併公司權益價
格主要集中於台灣地區之股票及基金市場，每月業依

• 41 -

權益證券之收盤價格及基金淨資產價值評價。
敏感度分析

下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴 險進行。 若權益價格上漲／下跌 1% ， 112 及 111 年 1 月 1 日至 6 月 30 日稅前其他綜合損益將分別因除私募股權 外之國內上市（櫃）之透過其他綜合損益按公允價值 衡量金融資產 2,617,161 千元及 2,449,161 千元之公允 價值上升／下跌而增加／減少 26,172 千元及 24,492 千 元。

2. 信用風險

  金融資產受到合併公司之交易對方或他方未履行合約
之潛在影響，其影響包括合併公司所從事金融商品之信用
風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。
  截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行
義務之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產負債表所
認列之金融資產帳面金額。

  合併公司除下段所述外，主要客戶其債信皆良好，且
每年定期複核往來客戶之信用狀況，並適度調整往來信用
額度，必要情況會要求客戶提供擔保或以現金交易。業務
單位透過外部同業查訪隨時掌握及了解往來客戶之信用狀
況，上述之客戶，信用風險不高。

  合併公司部分混凝土客戶為個人或是規模較小之公
司，混凝土之客戶除少數大型建商外，因其產業特性致使
部分客戶規模較小，除透過信用額度控管有效降低信用風
險外，並搭配相關法律程序以保障其應有之債權，合併公
司評估屬信用風險較高之應收款項，業已按照公司政策提
列適當備抵呆帳，其最大可能產生之信用風險金額，請參
閱附註十一應收票據及應收帳款（含關係人）。
  合併公司並無信用風險顯著集中之客戶。

• 42 -

3. 流動性風險

  合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現
金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司
管理階層監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款
之遵循。

• (1) 非衍生金融負債之流動性及利率風險表

• 非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司 最早可能被要求還款之日期，按金融負債未折現現金 流量（包含本金及估計利息）編製。因此，合併公司 可被要求立即還款之銀行借款，係列於下表最早之期 間內，不考慮銀行立即執行該權利之機率；其他非衍 生金融負債到期分析係依照約定之還款日編製。 以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利 息金額係依據資產負債表日有效利率推導而得。 112 年 6 月 30 日

112 年6 月30 日	112 年6 月30 日
3個月以內 非衍生金融負債 無附息負債 $ 2,194,470 租賃負債 13,536 浮動利率工具 2,507,682 固定利率工具 400,000 $ 5,115,688 111 年12 月31 日 3個月以內 非衍生金融負債 無附息負債 $ 1,263,155 租賃負債 13,687 浮動利率工具 2,300,067 固定利率工具 1,000,000 $ 4,576,909 111 年6 月30 日 3個月以內 非衍生金融負債 無附息負債 $ 1,773,075 租賃負債 12,848 浮動利率工具 1,853,809 固定利率工具 1,300,000 $ 4,939,732		3個月至1 年 $ - 40,055 - - $ 40,055 3個月至1 年 $ - 40,804 - - $ 40,804 3個月至1 年 $ - 34,847 - - $ 34,847		1～5 年 $ 9,369 157,947 - - $ 167,316 1～5 年 $ 9,679 175,420 - - $ 185,099 1～5 年 $ 11,154 156,427 - - $ 167,581		5～10 年
						$ - 39,711 - - $ 39,711 5～10 年
						$ - 47,908 - - $ 47,908 5～10 年
非衍生金融負債 無附息負債 租賃負債 浮動利率工具 固定利率工具
						$ - 42,000 - - $ 42,000

• 43 -

上述非衍生金融負債之浮動利率工具金額，將因 浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。 (2) 融資額度

銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來 源。截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，合併公司未動用之短期無擔保銀行融資額度 分別為 3,915,389 千元、 2,564,609 千元及 2,849,820 千 元。

三三、關係人交易

  本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，未揭露於本附註。除已於其他附註
揭露外，合併公司與其他關係人間之交易如下：

一 ( ) 關係人名稱及其關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 中聯資源公司 合併公司擔任他公司主要管理階層 環泥建設公司 合併公司擔任他公司主要管理階層 升元投資公司 他公司擔任合併公司主要管理階層 博智投資公司 他公司擔任合併公司主要管理階層 （註 2 ） 宇聲投資公司 他公司擔任合併公司主要管理階層 泛亞工程建設公司 其他關係人 台南混凝土工業公司 關聯企業（註 1 ） 寶固實業公司 其他關係人

註 1 ：自 111 年 3 月起，為本公司之子公司。

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( 二 ) 營業收入

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  合併公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當，收款條件

• 44 -

約為 1 至 3 個月，與一般客戶相當。

( 三 ) 進 貨

進 貨
關 係 人 類 別 合併公司擔任他公司主要管理 階層 其他關係人	112年 4月1日 至6 月30日 $ 76,654 2,494 $ 79,148	111年 4月1日 至6 月30日 $ 70,592 4,974 $ 75,566	112年 1月1日 至6 月30日 $ 149,580 4,715 $ 154,295	111年 1月1日 至6 月30日
					$ 136,235 7,667 $ 143,902

合併公司之進貨主要為爐石粉及飛灰，進貨價格與一般供 應商相當，付款條件約為進貨後 30 天至 65 天付款，與一般供 應商相當。

( 四 ) 合約資產

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( 五 ) 應收關係人款項（不含合約資產）

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  流通在外之應收關係人款項未收取保證。

( 六 ) 應付關係人款項

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• 45 -

  流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保且將以現金
清償。

( 七 ) 承租協議

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  合併公司向關係人承租土地、房屋及建築，租金價格係參
考市場行情議定，按月支付。

( 八 ) 出租協議

合併公司以營業租賃出租辦公大樓、廠房、機器設備予關 係人，租賃期間為 1 ～ 5 年，租金價格係參考市場行情議定，按 月收取。

  未來將收取之租賃給付總額彙總如下：

關 係 人 類 別 合併公司擔任他公司主要管 理階層 他公司擔任合併公司主要管 理階層 本公司之董事長		112年 6 月30日 $ 458 69 34 $ 561		111年 12 月31日 $ 3,207 137 - $ 3,344		111年 6 月30日
						$ 458 34 - $ 492

  租賃收入彙總如下：

關 係 人 類 別 合併公司擔任他公司主要管 理階層 他公司擔任合併公司主要管 理階層 本公司之董事長	112年 4月1日 至6月30日 $ 1,375 16 1 $ 1,392	111年 4月1日 至6月30日 $ 1,375 17 - $ 1,392	112年 1月1日 至6 月30日 $ 2,749 34 - $ 2,783	111年 1月1日 至6月30日	111年 1月1日 至6月30日
					$ 2,749 34 - $ 2,783

• 46 -

( 九 ) 主要管理階層之獎酬

主要管理階層之獎酬
短期員工福利 退職後福利	112年 4月1日 至6月30日 $ 11,996 235 $ 12,231	111年 4月1日 至6月30日 $ 11,122 186 $ 11,308	112年 1月1日 至6 月30日 $ 23,812 451 $ 24,263	111年 1月1日 至6月30日
					$ 21,675 338 $ 22,013

  董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人
績效及市場趨勢決定。

三四、 質抵押之資產

  下列資產經提供作為工程履約保證之擔保品：

質押定期存款 流 動 非 流 動	帳 面 價	帳 面 價	帳 面 價	帳 面 價	帳 面 價	值
		112年 6 月30日 $ 67 5,510 $ 5,577		111年 12 月31日 $ 67 5,510 $ 5,577		111年 6 月30日
						$ 67 5,510 $ 5,577

三五、 重大或有負債及未認列之合約承諾

  除其他附註所述者外，合併公司於資產負債表日之重大承諾事項
及或有事項如下：

• 一

• ( ) 合併公司未認列之合約承諾如下：

購置不動產、廠房及設備		112年 6 月30日 $ 77,092		111年 12 月31日 $ 93,003		111年 6 月30日
						$ 99,924

• ( 二 ) 截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，合 併公司已開立保證票據金額分別為 131,565 千元、 139,493 千元 及 139,543 千元，係供履約保證使用，於保證之責任終止時可收 回註銷。

• ( 三 ) 截至 112 年 6 月 30 日暨 111 年 12 月 31 日及 6 月 30 日止，合 併公司因購買原料已開立未使用之信用狀金額分別為 24,611 千 元、 5,391 千元及 8,180 千元。

• 47 -

三六、 具重大影響之外幣資產資訊

  以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，
所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之
外幣資產如下：

外幣資產如下：
112 年6 月30 日 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 111 年12 月31 日 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣 歐 元 111 年6 月30 日 外 幣 資 產 貨幣性項目 美 金 人 民 幣	外 幣 $ 1,383 907 外 幣 $ 1,558 903 153 外 幣 $ 1,044 902	單位：各外幣／新台幣千元 匯 率 帳 面 金 額 31.14 $ 43,058 4.282 3,885 匯 率 帳 面 金 額 30.71 $ 47,852 4.408 3,979 32.72 5,006 匯 率 帳 面 金 額 29.72 $ 31,035 4.439 4,005
			$ 43,058 3,885 帳 面 金 額
			$ 47,852 3,979 5,006 帳 面 金 額
			$ 31,035 4,005

  合併公司主要承擔美金之外幣匯率風險，以下資訊係按持有外幣
個體之功能性貨幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等功能性貨幣換算
至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益（已實現及未實現）
如下：

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• 48 -

三七、 附註揭露事項

• 一

• ( ) 重大交易事項相關資訊：

• 資金貸與他人：附表一。

• 為他人背書保證：附表二。

• 期末持有有價證券情形（不包含投資子公司及關聯企業）： 附表三。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實 收資本額 20% 以上：無。

• 取得不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以 上：無。

• 處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以 上：附表四。

• 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上：附表五。

• 應收關係人款項達新臺幣 1 億元或實收資本額 20% 以上： 無。

• 從事衍生工具交易：無。

• 其他：母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往 來情形及金額：附表七。

• ( 二 ) 轉投資事業相關資訊：附表六。

• ( 三 ) 大陸投資資訊：

• 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資 方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資 帳面價值、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：無。

• 與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生下列之重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：

  • (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分 比：無。

  • (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分 比：無。

• 49 -

• (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額：無。

• (4) 票據背書保證或提供擔保品之餘額及其目的：無。

• (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利 息總額：無。

• (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項， 如勞務之提供或收受等：無。

• ( 四 ) 主要股東資訊：股權比例達 5% 以上之股東名稱、持股數額及比 例。（附表八）

三八、 部門資訊

一 ( ) 營運部門說明

  應報導部門辨認係以合併公司管理當局營運管理模式，依
產品類別作為辨識之基礎，分為建材事業及資產管理中心等部
門，以提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之
資訊。

  合併公司應報導部門如下：

1. 建材事業－主要係水泥、混凝土及石膏板之製造、銷售及 研發部門。

2. 其他－主要係轉投資公司管理部門及非屬建材事業之其他 部門。

( 二 ) 部門收入及營運結果

  合併公司繼續營業單位之收入與營運結果，依應報導部門
分析如下：

分析如下：
112年1月1日至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入合計 部門損益 利息費用 稅前淨利 111年1月1日至6月30日 來自外部客戶收入 部門間收入 部門收入合計 部門損益 利息費用 稅前淨利	建材事業 $ 3,736,250 11,910 $ 3,748,160 $ 571,000 $ 3,262,117 10,621 $ 3,272,738 $ 471,669	其 他 $ 18,469 - $ 18,469 $ 368,065 $ 18,740 - $ 18,740 $ 707,527	調整及沖銷 $ - ( 11,910) ($ 11,910) ($ 78,746) $ - ( 10,621) ($ 10,621) ($ 47,196)	合 計
			( ( ( ( ( (	( (	$ 3,754,719 - $ 3,754,719 $ 860,319 29,902) $ 830,417 $ 3,280,857 - $ 3,280,857 $ 1,132,000 16,244) $ 1,115,756

• 50 -

  部門損益係指各個部門所賺取之利潤，不包含所得稅費
用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部
門及評量其績效。

  合併公司主要營運決策者根據各分類之營運結果作出決
策，並無評核不同業務活動表現之分類資產及負債資料，是以
僅列示應報導部門之營運結果。

• 51 -

環球水泥股份有限公司及子公司

資金貸與他人

民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表一

單位：新台幣千元

編 號 （註1）	貸 出 資 金 之 公 司	貸 與 對 象	往 來 科 目	是 否 為 關 係 人	本 期 最 高 金 額	期 末 餘 額	實 際 動 支 金 額	利 率 區 間 （ ％ ）	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通 資 金 必要之原因	提 列 備 抵 損 失 金 額	擔 保 品	擔 保 品	對個別對象 資金貸與限額 （ 註 2 ）	資 金 貸 與 總限額（註3）
													名 稱	價 值
0	本 公 司 本 公 司 本 公 司 本 公 司	環泥投資公司 利永環球科技公 司 環球混凝土工業 公司 台南混凝土工業 公司	其他應收款 其他應收款 其他應收款 其他應收款	是 是 是 是	$ 800,000 100,000 300,000 300,000	$ 800,000 100,000 300,000 300,000	$ - - - 220,500	1.886 1.886 1.886 1.886	短期融通資金 短期融通資金 短期融通資金 短期融通資金	$ - - - -	營運週轉 營運週轉 營運週轉 營運週轉	$ - - - -	無 無 土地及廠房 無	$ - - 300,000 -	$ 8,689,970 8,689,970 8,689,970 8,689,970	$ 8,689,970 8,689,970 8,689,970 8,689,970

註 1 ：編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註 2 ：資金貸與個別對象最高限額為本公司最近期財務報表淨值 40% 。

註 3 ：資金貸與個別對象總限額為本公司最近期財務報表淨值 40% 。

• 52 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

為他人背書保證

民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表二

編 號 （註 1 ）	背 書 保 證 者 公 司 名 稱	被 背 書 保 證 對 象	被 背 書 保 證 對 象	對單一企業 背書保證限額 （ 註 3 ）	本 期 最高背書保證餘額	期 末 背書保證餘額 （ 註 6 ）	實際動支金額	以財產擔保 之 背 書 保 證 金 額	累計背書保證金額 佔最近期財務報表 淨值之比率％	背 書 保 證 最 高 限 額 （註4、註5及註7）	屬母公司 對子公司 背書保證	屬子公司 對母公司 背書保證	屬 對 大陸地區 背書保證
		公 司 名 稱	關係（註2）
0 1 2 3	本 公 司 高雄碼頭通運公司 環泥投資公司 環球混凝土工業公司	環球混凝土工業公司 環泥投資公司 利永環球科技公司 環球混凝土工業公司 本 公 司 環球混凝土工業公司 本 公 司 本 公 司	(1) (1) (1) (3) (2) (3) (2) (2)	$ 132,329 750,000 60,000 494,980 494,980 4,383,958 4,383,958 503,570	$ 120,000 400,000 50,000 185,479 319,928 122,521 443,909 157,561	$ 120,000 350,000 50,000 185,479 319,928 122,521 443,909 157,561	$ - 130,000 - - - - - -	$ - - - - - - - -	1 2 - 187 323 14 51 31	$ 21,724,925 21,724,925 21,724,925 989,961 989,961 8,767,915 8,767,915 503,570	Y Y Y N N N N N	N N N N Y N Y Y	N N N N N N N N

• 註 1 ： 編號欄編號 0 是指發行人。被投資公司按公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ： (1) 公司直接及間接持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• (2) 公司直接及間接持有表決權股份達 90% 以上之公司間。

• (3) 直接及間接對公司持有表決權之股份超過 50% 之公司。

• 註 3 ： 本公司對單一企業背書保證限額係以該公司之資本額為限額；子公司對單一企業背書保證限額係該子公司最近期財務報表淨值，除高雄碼頭通運公司及環泥投資公司係以其最近期財務報表淨值之 5 倍為限 額。

• 註 4 ： 對外背書保證最高限額係為本公司之股權淨值。

• 註 5 ： 子公司對外背書保證個別及全體公司最高限額，除母公司或他公司再予以保證額度外，應不得超過該公司最近期經會計師查核（核閱）之財務報表淨值。

• 註 6 ： 係董事會通過之額度。

• 註 7 ： 高雄碼頭通運公司及環泥投資公司背書保證最高限額，係以其最近期財務報表淨值之 10 倍為限額。

• 53 -

單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

期末持有有價證券情形

民國 112 年 6 月 30 日

附表三

持 有 之 公 司	有 價 證 券 種 類 及 名 稱	與 有 價 證 券 發 行 人 之 關 係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備 註
				單 位 ／ 股 數	帳 面 金 額	持股比例（％）	市價或股權淨值
本 公 司 環泥投資公司 台南混凝土工業公司	上市（櫃）公司股票 太子建設公司 中國信託金融控股公司 亞太電信公司 中聯資源公司 菱光科技公司 上市公司私募股票 菱光科技公司 非上市（櫃）公司股票 萬通票券金融公司 環泥建設開發公司 全球創業投資公司 中信投資公司 高雄捷運公司 捷和建設公司 環榮興資源科技公司 基 金 國泰二號不動產信託基金 上市（櫃）公司股票 太子建設公司 台南紡織公司 東友科技公司 上市公司私募股票 菱光科技公司 非上市（櫃）公司股票 泛亞工程建設公司 中華國貨推廣中心公司 達振創業投資公司 達昌創業投資公司 有限合夥 台杉水牛五號科技創投有限合夥 上市（櫃）公司股票 中國信託金融控股公司 中國信託金融控股公司丙種特別股	本公司法人董事代表為該公司法人董 事代表 無 〞 本公司為該公司之法人董事 本公司法人董事代表為該公司法人董 事代表 本公司法人董事代表為該公司法人董 事代表 本公司為該公司之法人董事 〞 無 〞 〞 〞 〞 無 本公司法人董事代表為該公司法人董 事代表 本公司法人董事代表為該公司法人董 事代表 無 本公司法人董事代表為該公司法人董 事代表 其他關係人 無 本公司法人董事代表為該公司之董事 本公司法人董事代表為該公司之監察 人 無 無 〞	透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〞 〞 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動 〞 〞 〞 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動 〞	40,621,948 28,441,983 3,277,157 17,020,254 158,000 13,000,000 43,999,488 24,864,000 1,400,000 3,303,325 1,286,063 171,131 600,000 24,000 38,316,900 55 523,000 9,000,000 3,102,803 7,540 1,683,000 4,000,000 - 60,000 2,987	$ 487,463 706,783 21,925 939,518 4,961 352,300 592,673 990,582 14,408 106,296 12,880 - - 411 459,803 1 10,617 243,900 73,071 632 26,271 39,893 48,095 1,491 177	2.50 0.15 0.08 6.85 0.11 8.72 8.14 16.44 1.16 1.05 0.46 0.16 30.00 - 2.36 - 0.46 6.04 2.71 1.98 8.06 3.64 3.23 - -	$ 487,463 706,783 21,925 939,518 4,961 352,300 592,673 990,582 14,408 106,296 12,880 - - 411 459,803 1 10,617 243,900 73,071 632 26,271 39,893 48,095 1,491 177

• 54 -

環球水泥股份有限公司及子公司

處分不動產之金額達新臺幣 3 億元或實收資本額 20% 以上

民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表四

單位：新台幣千元

處分不動產 之 公 司	財 產 名 稱	事實發生日	原 取 得 日 期	帳 面 金 額	交 易 金 額	價款收取情形	處 分 損 益	交 易 對 象	關 係	處 分 目 的	價 格 決 定 之 參 考 依 據	其 他 約定事項
台南混凝土工業 公司	土地：台南市南區鹽埕段 2972-1及2984-1號。	112/3/15	66/2/15及69/11/10	$ 12,391	$ 1,122,830	依合約收款條件	$ 988,000 （預計）	尚發營造股份有限公司及麟 心建設有限公司	非關係人	活化資產	鑑價報告	－

• 55 -

環球水泥股份有限公司及子公司

與關係人進、銷貨交易金額達新台幣 1 億元或實收資本額 20% 以上

民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表五

單位：新台幣千元

進（銷）貨之公司	交 易 對 象	關 係	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交 易 情 形	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	交易條件與一般交易不同 之 情 形 及 原 因	應收（付）票據、帳款	應收（付）票據、帳款	備 註
			進（銷）貨	金 額	佔總進（銷） 貨之比率 （ ％ ）	授 信 期 間	單 價	授 信 期 間	餘 額	佔總應收（付） 款項之比率 （ ％ ）
本 公 司	高雄碼頭通運公司 中聯資源公司	子公司－持股100% 合併公司擔任他公司主要管理 階層	運費支出 進 貨	$ 116,876 125,801	7 7	進貨後45～60天 付款 進貨後30～65天	註 相 當	相 當 相 當	( $ 10,141 ) ( 14,486 )	( 2 ) ( 3 )

註：進貨價格與一般進貨無同類商品，是以無法比較。

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單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

被投資公司資訊、所在地區 … 等相關資訊

民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表六

投 資 公 司 名 稱	被 投 資 公 司 名 稱	所 在 地 區	主 要 營 業 項 目	原 始 投 資 金 額	原 始 投 資 金 額	期 末 持 有	期 末 持 有	期 末 持 有	被投資公司 本期（損）益	本 期 認 列 之投資（損）益	備 註
				本期期末	上期期末	股 數	比率％	帳面金額
本 公 司 環泥投資公司	環中國際公司 嘉義混凝土工業公司 高雄碼頭通運公司 環泥投資公司 環球混凝土工業公司 利永環球科技公司 利永開發公司 六和機械公司 台南混凝土工業公司 環球混凝土工業公司 嘉義混凝土工業公司 環中國際公司 台南混凝土工業公司 六和機械公司	台 中 市 嘉 義 縣 高 雄 市 台 北 市 台 中 市 台 北 市 台 北 市 桃 園 市 台 南 市 台 中 市 嘉 義 縣 台 中 市 台 南 市 桃 園 市	水泥與水泥原料、燃料、製品之銷售及進 出口業務 預拌混凝土之產製及銷售 汽車貨運業務 一般投資業務 預拌混凝土之產製及銷售；砂石之產製及 銷售等業務 電子零組件銷售業務 一般投資、不動產買賣及租賃業務 各種機械、汽車零件之製造及買賣業務 預拌混凝土及水泥製品之加工及銷售業務 預拌混凝土之產製及銷售；砂石之產製及 銷售等業務 預拌混凝土之產製及銷售 水泥與水泥原料、燃料、製品之銷售及進 出口業務 預拌混凝土及水泥製品之加工及銷售業務 各種機械、汽車零件之製造及買賣業務	$ 69,993 22,643 74,580 650,000 33,774 291,671 20,000 174,997 238,180 858 5 13 178 93	$ 69,993 22,643 74,580 650,000 33,774 291,671 20,000 174,997 68,454 858 5 13 178 93	6,999,333 2,252,378 7,560,000 75,000,000 7,691,411 6,000,000 2,000,000 89,581,468 2,023,624 115,494 361 667 10,000 1,680	69.99 86.63 100.00 100.00 58.12 100.00 100.00 29.86 67.45 0.87 0.01 0.01 0.33 -	$ 109,966 40,558 96,761 876,099 296,565 26,482 19,352 11,124,151 677,060 858 5 13 178 93	$ 8,529 79 407 67,001 20,353 ( 7,845 ) ( 115 ) 886,571 1,752	$ 5,970 69 407 67,001 12,006 ( 7,845 ) ( 115 ) 264,730 1,051

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單位：新台幣千元

環球水泥股份有限公司及子公司

母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額

民國 112 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

附表七

編 號	交 易 人 名 稱	交 易 往 來 對 象	與交易人之關係 （ 註 1 ）	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交 易 條 件	佔合併總營收或 總資產之比率（％）
0 1	本 公 司 環中國際公司	高雄碼頭通運公司 〞 〞 利永環球科技公司 〞 台南混凝土工業公司 〞 〞 環球混凝土工業公司 〞	1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 1. 3. 3.	運 費 應付款項 其他應付款 銷貨收入 應收款項 其他應收款 利息收入 應收利息 銷貨收入 應收款項	$ 116,876 10,141 13,935 11,910 4,688 220,500 2,147 2,727 82,800 30,897	按一般價格計算，進貨後45～60天付款 〞 〞 無同類產品價格可供比較，銷貨後60天收款 〞 資金貸與 按年利率1.886%～2%收取 - 按一般價格計算，銷貨後90～120天收款 〞	3 - - - - 1 - - - -

註 1 ：與交易人之關係有以下三種，標示種類如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

4. 註 2 ：於編製合併財務報表時，業已沖銷。

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環球水泥股份有限公司

主要股東資訊

民國 112 年 6 月 30 日

附表八

主 要 股 東 名 稱	股 份	股 份
	持有股數（股）	持 股 比 例
升元投資股份有限公司 宇聲投資股份有限公司 侯 博 義 匯豐（台灣）商業銀行股份有限公司受託保管比特 銀行之比特香港客戶投資專戶	65,255,811 64,532,037 50,888,251 39,251,405	9.98% 9.87% 7.78% 6.00%

• 註 1 ： 本表主要股東資訊係由集保公司以當季季底最後一個營業日，計算股 東持有公司已完成無實體登錄交付（含庫藏股）之普通股及特別股合 計達 5% 以上資料。本公司合併財務報告所記載股本與實際已完成無實 體登錄交付股數，可能因編製計算基礎不同或有差異。

• 註 2 ： 上開資料如屬股東將持股交付信託，係以受託人開立信託專戶之委託 人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過 10% 之內 部人股權申報，其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具 有運用決定權股份等，有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測 站。

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