TYNTEK — Annual Report 2019

Jun 29, 2020

鼎元光電科技股份有限公司一○九年股東常會議事錄

• 一、日 期：中華民國一○九年六月二十三日上午九時整

• 二、地 點：苗栗縣竹南鎮科中路15 號3 樓

• 三、出席股東：親自出席及代理出席股東，代表股份總數193,634,271 股，佔本公 司已發行股份299,026,252 股(已扣除庫藏股1,596,000 股)之64.75%。

• 四、主 席：董事長傅佩文 紀錄：李曉萍

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• 五、列席人員：董事許敏川、董事許景河、董事李照祥、董事葉啟昭、獨立董事林 宗燕、總經理周文隆、林政治會計師、財務主管邱美玲、會計主管李曉萍、 稽核主管郭寶嫻。

• 六、宣佈開會（報告出席股權數）

• 七、主席致詞：（略）

• 八、報告事項：

• (一) 一○八年度營運狀況報告，請詳見附件一。

• (二) 審計委員會審查一○八年度決算表冊報告，請詳見附件二。

• (三) 本公司一○八年度董事酬勞及員工酬勞決議分派數報告。(略)

• (四) 本公司一○八年度盈餘分派情形報告。

民國一○八年 (註)	核准日期 (民國年/月/日)	發放日期 (民國年/月/日)	每股現金股利 (新台幣元)	現金股利 總金額 (新台幣元)
上半會計年度	108/08/08	無	不分派	0
下半會計年度	109/03/26	109/7/16	0.3	90,186,676
合計			0.3	90,186,676

• (五) 修訂本公司「公司治理守則」報告，請詳見議事手冊附件六。

• (六) 修訂本公司「誠信經營作業程序及行為指南」報告，請詳見議事手冊 附件七。

• (七) 買回本公司股份執行情形報告。本公司截至停止過戶日

• (109 年4 月25 日)止，買回公司股份執行情形如下表：

買 回 期 次	第六次
買 回 目 的	轉讓股份予員工
買 回 期 間	109年3 月27 日~109年5 月25 日
買 回 區 間 價 格	新台幣8 元~13 元
已買回股份種類及數量	普通股1,596,000 股
已 買 回 股 份 金 額	17,505,625 元
平 均 每 股 買 回 價 格	新台幣 10.9684 元
已辦理銷除及轉讓之股份數量	0 股
累積持有本公司股份數量	普通股1,596,000 股
累積持有本公司股份數量占已 發行股份總數比率( % )	0.53%

• 1 -

• (八) 修訂本公司「買回股份轉讓員工辦法」報告，請詳見議事手冊附件八。

• (九) 其他報告事項。

• 本次股東常會，受理股東行使提案權處理說明如下：

  • 說明：(1)依公司法172 條之1 規定辦理。

    • (2)本次股東會受理股東提案受理期間自109 年4 月17 日至 109 年4 月27 日止，並已依法公告於「公開資訊觀測站」。

    • (3)截至109 年4 月27 日止，並未接獲股東提案。

九、承認事項：

• 案 由：本公司一○八年度決算表冊案，提請 承認。 提案人：董事會

• 說 明：一、本公司一○八年度營業報告書、財務報表、盈餘分配表等決算表 冊業經編製完成，財務報表於民國一○九年三月二十六日董事會 決議通過在案，並經勤業眾信聯合會計師事務所方蘇立會計師及 林政治會計師查核竣事。

• 二、本公司一○八年度營業報告書、會計師查核報告、財務報表及盈 餘分配表，請詳見附件一、三、四及附件五。

• 三、敬請 承認。

決 議：本議案投票表決結果如下。

可表決出席總權數:193,634,271權(含電子投票23,056,655權)

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：187,947,914權 (含電子投票17,375,298權)	97.06%
反對權數：15,627權 (含電子投票15,627權)	0.01%
無效權數：0權	0%
棄權與未投票權數：5,670,730權 (含電子投票5,665,730權)	2.93%

依票決結果，本案照案通過。

十、討論事項：

• 案 由：修訂本公司「股東會議事規則」案，提請 討論。 提案人：董事會

• 說 明：為配合法令規定修正，擬修訂本公司「股東會議事規則」部分條文， 修正條文對照表請詳見附件六，呈請 討論。

• 2 -

決 議：本議案投票表決結果如下。

可表決出席總權數:193,634,271權(含電子投票23,056,655權)

表決結果	占出席股東表決權數%
贊成權數：188,041,399權 (含電子投票17,468,783權)	97.11%
反對權數：17,864權 (含電子投票17,864權)	0.01%
無效權數：0權	0%
棄權與未投票權數：5,575,008權 (含電子投票5,570,008權)	2.88%

十一、臨時動議：無。

十二、散會：同日上午九時十五分。

• 3 -

【附件一】

鼎元光電科技股份有限公司 營業報告書

回顧一○八年，一○八年度營收較一○七年度衰退16.79 %，因受到中美貿易關係與
LED 產業景氣成長趨緩之影響下，使營業淨利較一○七年減少120.3 %。展望未來，本公
司亦將一本初衷，在工作崗位上克盡職責，提供客戶滿意的產品及服務，使公司獲利得以
繼續成長。茲將本公司一○八年度各項業績及營運狀況，與一○七年度分別比較如下：

（一）一○八年度營業計劃實施成果

八年度營業計劃實施成果	八年度營業計劃實施成果	八年度營業計劃實施成果	八年度營業計劃實施成果	八年度營業計劃實施成果
單位：新台幣仟元 項目 一○七年 一○八年 差異 百分比% 銷貨淨額 3,028,1312,519,855 (508,276) ( 16.79) 營業淨利 139,669 -28,352 (168,021) (120.30) 營業外收入及(支出) 381,112 259,883 (121,229) ( 31.81) 稅前淨利 520,781 231,531 (289,250) ( 55.54) 所得稅費用(利益) 32,630 22,141 (10,489) ( 32.15) 本期淨利 488,151 209,390 (278,761) ( 57.11) 稅後基本每股盈餘（元） 1.79 0.60 (1.19) ( 66.48)
項目	一○七年	一○八年	差異	百分比%
銷貨淨額	3,028,131	2,519,855	(508,276)	( 16.79)
營業淨利	139,669	-28,352	(168,021)	(120.30)
營業外收入及(支出)	381,112	259,883	(121,229)	( 31.81)
稅前淨利	520,781	231,531	(289,250)	( 55.54)
所得稅費用(利益)	32,630	22,141	(10,489)	( 32.15)
本期淨利	488,151	209,390	(278,761)	( 57.11)
稅後基本每股盈餘（元）	1.79	0.60	(1.19)	( 66.48)

（二）財務收支及獲利能力分析

	項 目	一○七年度	一○八年度
財務結構(%)	負債佔總資產比率	33.03	40.28
	長期資金占不動產、廠房及設備 比率	280.61	248.90
償債能力(%)	流動比率	270.22	224.72
	速動比率	186.76	181.37
獲利能力(%)	資產報酬率	7.87	3.64
	股東權益報酬率	12.05	5.22
	純益率	16.12	8.31
	每股盈餘(元)	1.79	0.60

研究發展狀況

本公司一向注重產品之研發能力，多年來經由不斷努力，新產品陸續推出， 並取得政府單位之獎助，在在顯示本公司在研發技術上所投注之心力。本公司於 完成 VCSEL 面射型雷射二極體開發及量產後，使產品線更加完整，本公司為使 產品更具前瞻性與市場性，近年來全力投入光通訊感測元件及汽車用、醫療、精 密控制之感測元件研發工作，已獲初步成果，並已正式量產，同時更積極投入相 關產品應用領域開發，由於光電市場成長快速，各類產品應用範圍持續擴大，市 場需求更加暢旺，本公司為因應市場需求，將持續開發下列產品：

• 4 -

• A. 高密度2D/3D 半導體被動元件

• B. 6〞晶圓及2D/3D 感測PD

• C. 6〞晶圓及高精度功率元件

• D. 高功率AlGaInP 發光二極體

• E. 高速光通訊用檢光二極體

• F. 多波段檢光元件

• G. 深紫外光(DUV/UVC)感測元件

• H. 內建靜電保護元件之矽基板

• I. 覆晶式稽納二極體

• J. 光敏二極體積體元件(PDIC)

• K. 低容瞬態電壓抑製元件(TVS)

• L. 高速光通訊用雷射二極體

• M. 紅外光面射型雷射二極體(VCSEL)

未來經營方針

本公司為達到本年度經營目標，將進一步對行銷、研發、製造、管理等方面的競爭力
做進一步提昇。在一○九年，主要經營方針如下：

• 1.因應海外市場成長，積極擴大歐.美.日市場佔有率。

• 2.加強客製新產品開發，提昇獲利能力。

• 3.加強材料開發來源，以分散風險。

• 4.持續提昇生產效率，提高產品品質以降低成本。

• 5.持續推動數位電腦化，提昇工作效率。

• 6.提高Si元件產品銷售比重，以提升獲利能力。

• 7.因應半導體照明的市場發展需求，積極拓展整合型功率及保護元件。

• 8.強化6〞晶圓增加產能及產品技術。

本公司預期銷售數量係依據產業環境及市場供需狀況，並考量自有產能及業務發展而
定，本公司堅信完整的產品線才是支持公司永續經營之重要因素，本著此一原則，本公司
將朝持續開發新產品、不斷提昇產品品質、提高客戶滿意度及維繫與供應商之間良好關係
等目標努力。

重要之產銷政策

一○九年度本公司將積極開發新產品、新客源，並調整產品結構，朝提高整體毛
利率而努力，並研發各項符合市場潮流之產品，進而提高本身技術層次，以有效掌握
客戶需求及市場發展趨勢；此外，爭取上游原料供應廠商之配合，以確保原料品質及
來源無虞，並維持與客戶間長期合作關係；為因應業務之擴充，積極建構完整之國際
行銷通路與運籌管理；此外加強工程師專業訓練，提高產品技術支援及售後服務水準，
持續深耕海外市場，並鞏固國內市場，以提升公司產品之市場佔有率。

未來公司發展策略

• 1.短期業務發展計劃：

• (1)在現有的業務基礎上持續耕耘，持續發展高頻/高功率紅外LED 產品及各類Si感測 元件及保護元件，並且針對不同市場發展出適合當地的銷售方式。

• 5 -

• (2)持續推動生產流程的合理化及彈性化，俾使產銷合諧，並達到最適當的營運經濟 規模；落實全面品質管理，努力達成品質至上的目標。提升自動化生產效率及產 品良率、工程研發流程系統化等，全面提昇管理品質。

• (3)建立新晶圓廠，提升晶圓尺寸由5〞到6〞，拓增規模及技術。

• 2.長期業務發展計劃：

• (1)除持續精進品質並與國內外大廠維繫良好之合作外，擴大市場佔有率，並建立全 球性之完整銷售通路及多角化經營策略。

• (2)整合公司及子公司各項產品，建立水平擴展與垂直整合的經營發展模式，以提升 公司的整體競爭能力。

• (3)持續研究開發，保持製造技術的領先地位，並提升代工能力，充分發揮量產經濟 規模優勢。

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鼎元光電科技股份有限公司

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董事長：傅佩文
經理人：鄧及人
會計主管：李曉萍

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• 6 -

【附件二】

鼎元光電科技股份有限公司 審計委員會查核報告書

董董事會造送本公司108 年度營業報告書、財務報表及盈餘分
配議案，其中財務報表業經勤業眾信聯合會計師事務所方蘇立、林
政治會計師查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報
表及盈餘分配議案經本審計委員會查核，認為尚無不符，爰依證交
法第14 條之4 及公司法第219 條之規定報告如上，敬請鑒核。

此  致

本公司一○九年股東常會

鼎元光電科技股份有限公司
審計委員會

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召集人：林 宗 燕

中 華 民 國 一○九 年 三 月 二十七  日

• 7 -

【附件三】

會計師查核報告

鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：

查核意見

  鼎元光電科技股份有限公司民國108年及107年12月31日之個體資產
負債表，暨民國108年及107年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、
個體權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政
策彙總），業經本會計師查核竣事。

  依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行
人財務報告編製準則編製，足以允當表達鼎元光電科技股份有限公司民國108
年及107年12月31日之個體財務狀況，暨民國108年及107年1月1日至
12月31日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與鼎元光電科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之
其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意
見之基礎。

關鍵查核事項

  關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鼎元光電科技股份有限公
司民國108年度個體財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個
體財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事
項單獨表示意見。

  茲對鼎元光電科技股份有限公司民國108年度個體財務報表之關鍵查核
事項敘明如下：

－ 金融資產之估計減損 應收款項

  鼎元光電科技股份有限公司民國108年12月31日應收帳款淨額為
727,829仟元，占財務報表總資產13%，與應收款項相關會計政策及資訊，請
參閱財務報告附註四及十。管理階層對應收款項預期信用減損損失估計之評

• 8 -

估，係將個別客戶區分為不同風險群組，並依各群組之預期損失率，認列備
抵損失，由於應收款項備抵損失之提列受到對客戶信用風險假設的影響並涉
及重大判斷，且取決於管理階層之判斷具有不確定性，因是將鼎元光電科技
股份有限公司應收款項之預期信用減損損失估計列為本年度關鍵查核事項之

  本會計師已執行之主要查核程序包括：

1. 瞭解及測試與應收款項相關之主要內部控制設計及執行有效性，包含客 戶信用額度及授信條件之核准。

2. 取得應收帳款帳齡表及回收比率計算表，審慎評估管理階層用以計算備 抵損失之假設，並確認該計算係足以支持提列備抵損失金額，包括抽樣 測試做為計算備抵損失基礎之帳齡分析表之正確性及其所採用提列備抵 損失比率政策的適當性。

3. 檢視民國108 年度與以前年度減損沖銷情形，以驗證提列減損損失金額 之合理性；再透過檢查期後收款，確認流通在外帳款收回之可能性。

管理階層與治理單位對個體財務報表之責任

• 管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個 體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體 財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

• 於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估鼎元光電科技股份 有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用， 除非管理階層意圖清算鼎元光電科技股份有限公司或停止營業，或除清算或 停業外別無實際可行之其他方案。

• 鼎元光電科技股份有限公司之治理單位負有監督財務報導流程之責任。

• 9 -

會計師查核個體財務報表之責任

  本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估個體財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對鼎元光電科技股份有限公司內部控制之有效性表 示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使鼎元光電科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之 事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事 件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用 者注意個體財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核 意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。 惟未來事件或情況可能導致鼎元光電科技股份有限公司不再具有繼續經 營之能力。

5. 評估個體財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及個 體財務報表是否允當表達相關交易及事件。

• 10 -

6. 對於鼎元光電科技股份有限公司內組成個體之財務資訊取得足夠及適切 之查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指 導、監督及執行，並負責形成鼎元光電科技股份有限公司查核意見。

本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。

  本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對鼎元光電科技股份有限公
司民國108年度個體財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中
敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本
會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負
面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師方蘇立會 計 師林政治

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金融監督管理委員會核准文號
 金管證六字第0940161384號

金融監督管理委員會核准文號
 金管證六字第0930160267號

中 華 民 國 1 0 9 年 3 月 2 7 日

• 11 -

會計師查核報告

鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：
查核意見

  鼎元光電科技股份有限公司及其子公司民國108年及107年12月31日
之合併資產負債表，暨民國108年及107年1月1日至12月31日之合併綜
合損益表、合併權益變動表與合併現金流量表，以及合併財務報表附註（包
括重大會計政策彙總），業經本會計師查核竣事。

  依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行
人財務報告編製準則、經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報
導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達鼎元光電科技
股份有限公司及其子公司民國108年及107年12月31日之合併財務狀況，
暨民國108年及107年1月1日至12月31日之合併財務績效及合併現金流
量。

查核意見之基礎

  本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與鼎元光電科技股份有限公司及其子公司保持超然獨立，並履
行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為
表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項

  關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對鼎元光電科技股份有限公
司及其子公司民國108年度合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項
已於查核合併財務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並
不對該等事項單獨表示意見。

  茲對鼎元光電科技股份有限公司及其子公司民國108年度合併財務報表
之關鍵查核事項敘明如下：
－
金融資產之估計減損應收款項

-12-

  鼎元光電科技股份有限公司及其子公司民國108年12月31日應收票據
及帳款淨額為815,039仟元，占合併財務報表總資產13%，與應收款項相關會
計政策及資訊，請參閱財務報告附註四及十。管理階層對應收款項預期信用
減損損失估計之評估，係將個別客戶區分為不同風險群組，並依各群組之預
期損失率，認列備抵損失，由於應收款項備抵損失之提列受到對客戶信用風
險假設的影響並涉及重大判斷，且取決於管理階層之判斷具有不確定性，因
是將鼎元光電科技股份有限公司及其子公司應收款項之預期信用減損損失估
計列為本年度關鍵查核事項之一。

  本會計師已執行之主要查核程序包括：

1. 瞭解及測試與應收款項相關之主要內部控制設計及執行有效性，包含客 戶信用額度及授信條件之核准。

2. 取得應收帳款帳齡表及回收比率計算表，審慎評估管理階層用以計算備 抵損失之假設，並確認該計算係足以支持提列備抵損失金額，包括抽樣 測試做為計算備抵損失基礎之帳齡分析表之正確性及其所採用提列備抵 損失比率政策的適當性。

3. 檢視民國108 年度與以前年度減損沖銷情形，以驗證提列減損損失金額 之合理性；再透過檢查期後收款，確認流通在外帳款收回之可能性。

其他事項

  鼎元光電科技股份有限公司業已編製民國108及107年度之個體財務報
表，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任

  管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理
委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公
告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
  於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估鼎元光電科技股份
有限公司及其子公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計
基礎之採用，除非管理階層意圖清算鼎元光電科技股份有限公司及其子公司
或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

-13-

  鼎元光電科技股份有限公司及其子公司之治理單位負有監督財務報導流
程之責任。

會計師查核合併財務報表之責任

  本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

• 本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之 懷疑。本會計師亦執行下列工作：

1. 辨認並評估合併財務報表導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險；對所 評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據 以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實 聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於 導因於錯誤者。

2. 對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解，以設計當時情況下適當之查 核程序，惟其目的非對鼎元光電科技股份有限公司及其子公司內部控制 之有效性表示意見。

3. 評估管理階層所採用會計政策之適當性，及其所作會計估計與相關揭露 之合理性。

4. 依據所取得之查核證據，對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性， 以及使鼎元光電科技股份有限公司及其子公司繼續經營之能力可能產生 重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若 認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財 務報表使用者注意合併財務報表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當 時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證 據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鼎元光電科技股份有限公司及其 子公司不再具有繼續經營之能力。

-14-

5. 評估合併財務報表（包括相關附註）之整體表達、結構及內容，以及合 併財務報表是否允當表達相關交易及事件。

6. 對於集團內組成個體之財務資訊取得足夠及適切之查核證據，以對合併 財務報表表示意見。本會計師負責集團查核案件之指導、監督及執行， 並負責形成集團查核意見。

• 本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及 重大查核發現（包括於查核過程中所辨認之內部控制顯著缺失）。 本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員 已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可 能被認為會影響會計師獨立性之關係及其他事項（包括相關防護措施）。 本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對鼎元光電科技股份有限公 司及其子公司民國108 年度合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於 查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見 情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通 所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師方蘇立會 計 師林政治

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鼎元光電科技股份有限公司
個體資產負債表

【附件四】

民國 108 年及 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六及三三） 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －流動（附註七及三三） 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－流動（附註八及三三） 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 （附註九、三三及三五） 1150 應收票據淨額（附註十） 1170 應收帳款淨額（附註十） 1180 應收帳款－關係人淨額（附註十及三 四） 1200 其他應收款（附註十） 1210 其他應收款－關係人（附註十及三 四） 1220 本期所得稅資產（附註二八） 130X 存貨（附註十一） 1460 待出售非流動資產淨額（附註十五） 1479 其他流動資產（附註十七） 11XX 流動資產總計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動（附註七及三三） 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產－非流動（附註八及三 三） 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流 動（附註九、三三及三五） 1550 採用權益法之投資（附註十二） 1600 不動產、廠房及設備（附註十三及三 五） 1755 使用權資產（附註十四） 1760 投資性不動產（附註十五及三五） 1780 無形資產（附註十六） 1840 遞延所得稅資產（附註二八） 1915 預付設備款（附註三六） 1980 其他金融資產－非流動（附註十七、 三三及三五） 1990 其他非流動資產（附註十七及三三） 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 董事長：傅佩文		108 年12 月31日 107 年12 月31日 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 $ 568,391 10 $ 551,542 10 2100 短期借款（附註十八及三三） 2170 應付帳款（附註二十） 304,816 5 2,429 - 2180 應付帳款－關係人（附註二十、三三 及三四） 11,223 - 13,116 - 2200 其他應付款（附註二二及三三） 2280 租賃負債－流動（附註十四及三三） 587,144 10 423,066 8 2320 一年內到期之長期借款（附註十八及 4,209 - 3,141 - 三三） 722,389 13 724,181 13 2300 其他流動負債（附註二二） 21XX 流動負債總計 5,440 - 3,537 - 11,063 - 7,577 - 非流動負債 2540 長期借款（附註十八及三三） 8,016 - 8,971 - 2550 負債準備－非流動（附註二三） 15,968 - 21,170 - 2570 遞延所得稅負債（附註二八） 580,009 10 710,663 13 2580 租賃負債－非流動（附註十四及三 2,833 - - - 三） 6,070 - 30,104 1 2613 應付租賃款－非流動（附註二一） 2,827,571 48 2,499,497 45 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二 四） 2670 其他非流動負債（附註二二） 25XX 非流動負債總計 142,166 3 306,989 6 2XXX 負債總計 15,877 - 17,057 - 權益（附註二五） 3110 普通股股本 6,505 - 6,443 - 3200 資本公積 768,084 13 685,739 12 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 1,641,571 28 1,188,122 22 3320 特別盈餘公積 91,373 2 - - 3350 未分配盈餘 222,382 4 226,672 4 3300 保留盈餘總計 2,435 - 3,124 - 3400 其他權益 122,005 2 127,232 2 3XXX 權益總計 20,580 - 471,449 9 3,783 - 3,632 - 3,869 - 3,947 - 3,040,630 52 3,040,406 55 $ 5,868,201 100 $ 5,539,903 100 負 債 及 權 益 總 計 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人：鄧及人 會計主管：李曉萍	108 年12 月31日 107 年12 月31日 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 $ 568,391 10 $ 551,542 10 2100 短期借款（附註十八及三三） 2170 應付帳款（附註二十） 304,816 5 2,429 - 2180 應付帳款－關係人（附註二十、三三 及三四） 11,223 - 13,116 - 2200 其他應付款（附註二二及三三） 2280 租賃負債－流動（附註十四及三三） 587,144 10 423,066 8 2320 一年內到期之長期借款（附註十八及 4,209 - 3,141 - 三三） 722,389 13 724,181 13 2300 其他流動負債（附註二二） 21XX 流動負債總計 5,440 - 3,537 - 11,063 - 7,577 - 非流動負債 2540 長期借款（附註十八及三三） 8,016 - 8,971 - 2550 負債準備－非流動（附註二三） 15,968 - 21,170 - 2570 遞延所得稅負債（附註二八） 580,009 10 710,663 13 2580 租賃負債－非流動（附註十四及三 2,833 - - - 三） 6,070 - 30,104 1 2613 應付租賃款－非流動（附註二一） 2,827,571 48 2,499,497 45 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二 四） 2670 其他非流動負債（附註二二） 25XX 非流動負債總計 142,166 3 306,989 6 2XXX 負債總計 15,877 - 17,057 - 權益（附註二五） 3110 普通股股本 6,505 - 6,443 - 3200 資本公積 768,084 13 685,739 12 保留盈餘 3310 法定盈餘公積 1,641,571 28 1,188,122 22 3320 特別盈餘公積 91,373 2 - - 3350 未分配盈餘 222,382 4 226,672 4 3300 保留盈餘總計 2,435 - 3,124 - 3400 其他權益 122,005 2 127,232 2 3XXX 權益總計 20,580 - 471,449 9 3,783 - 3,632 - 3,869 - 3,947 - 3,040,630 52 3,040,406 55 $ 5,868,201 100 $ 5,539,903 100 負 債 及 權 益 總 計 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人：鄧及人 會計主管：李曉萍		108 年12 月31日 額 ％ $ 758,163 13 248,092 4 839 - 161,540 3 4,672 - 75,760 1 4,092 - 1,253,158 21 769,440 13 14,760 - 8,339 - 87,301 2 - - 40,157 1 7,496 - 927,493 16 2,180,651 37 3,006,223 51 223,902 4 168,403 3 76,927 1 301,131 5 546,461 9 89,036 ) ( 1 ) 3,687,550 63 $ 5,868,201 100	108 年12 月31日 額 ％ $ 758,163 13 248,092 4 839 - 161,540 3 4,672 - 75,760 1 4,092 - 1,253,158 21 769,440 13 14,760 - 8,339 - 87,301 2 - - 40,157 1 7,496 - 927,493 16 2,180,651 37 3,006,223 51 223,902 4 168,403 3 76,927 1 301,131 5 546,461 9 89,036 ) ( 1 ) 3,687,550 63 $ 5,868,201 100		107 年12 月31日	107 年12 月31日	107 年12 月31日
	金	額 $ 568,391 304,816 11,223 587,144 4,209 722,389 5,440 11,063 8,016 15,968 580,009 2,833 6,070 2,827,571 142,166 15,877 6,505 768,084 1,641,571 91,373 222,382 2,435 122,005 20,580 3,783 3,869 3,040,630 $ 5,868,201		金	額 $ 758,163 248,092 839 161,540 4,672 75,760 4,092 1,253,158 769,440 14,760 8,339 87,301 - 40,157 7,496 927,493 2,180,651 3,006,223 223,902 168,403 76,927 301,131 546,461 89,036 ) 3,687,550 $ 5,868,201		金	額 $ 364,175 247,297 494 176,282 - 12,000 6,062 806,310 783,200 13,740 9,151 - 1,802 37,343 4,744 849,980 1,656,290 3,006,223 223,897 114,621 69,365 546,433 730,419 76,926 ) 3,883,613 $ 5,539,903		％
				(		(	(		(	7 5 - 3 - - - 15 14 - - - - 1 - 15 30 54 4 2 1 10 13 1 ) 70 100

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鼎元光電科技股份有限公司 個體綜合損益表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

108年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註二六及三四） $ 2,015,660 5000 營業成本（附註十一、二七及三 四） 1,785,983 5900 營業毛利 229,677 營業費用（附註二七） 6100 推銷費用 30,820 6200 管理費用 126,313 6300 研究發展費用 108,869 6000 營業費用合計 266,002 6900 營業淨（損）利 ( 36,325 ) 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二七及三三） 45,677 7020 其他利益及損失（附註二七） 116,288 7050 財務成本（附註二七） ( 19,049 ) 7070 採用權益法之子公司及關聯 企業損益份額（附註十二） 85,268 7000 營業外收入及支出合計 228,184 7900 稅前淨利 191,859 7950 所得稅費用（附註二八） ( 12,001 ) 8200 本年度淨利 179,858 其他綜合損益（淨額） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡量 數（附註二四及二七） ( 3,354 ) 8316 透過其他綜合損益按公 允價值衡量之權益工 具投資未實現評價損 益（附註二五） ( 3,073 ) （接次頁）	108年度		％ 100 89 11 2 6 5 13 2 ) 3 6 1 ) 4 12 10 1 ) 9 - -	107年度
				金 額 $ 2,392,390 1,857,991 534,399 34,279 160,603 98,950 293,832 240,567 38,266 343,739 ( 21,784 ) ( 31,022 ) 329,199 569,766 ( 31,942 ) 537,824 ( 852 ) ( 3,251 )		％
		( ( (		( ( ( ( (	( ( (	100 78 22 1 7 4 12 10 2 14 1 ) 1 ) 14 24 2 ) 22 - -

-17-

（承前頁）

代 碼 8331 採用權益法認列之子公 司之確定福利計畫再 衡量數 8336 採用權益法認列子公 司、關聯企業及合資 之透過其他綜合損益 按公允價值衡量權益 工具未實現損益（附 註二五） 8349 與不重分類之項目相關 之所得稅（附註二五 及二七） 8360 後續可能重分類至損益之項 目（附註二五及二七）： 8361 國外營運機構財務報表 換算之兌換差額 8380 採用權益法認列之子公 司及關聯企業之其他 綜合損益份額 8399 與可能重分類之項目相 關之所得稅 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 每股盈餘（附註二九） 9710 基 本 9810 稀 釋	108年度		％ - - - - 1 ) - 1 ) 8	107年度
	金 額 $ 284 ( 177 ) 235 - ( 11,368 ) 2,273 ( 15,180 ) $ 164,678 $ 0.60 $ 0.60			金 額 $ 260 ( 4,193 ) 215 14,384 ( 6,894 ) ( 461 ) ( 792 ) $ 537,032 $ 1.79 $ 1.77		％
	( ( (	( (		( ( ( (		- - - - - - - 22

後附之附註係本個體財務報告之一部分。

董事長：傅佩文經理人：鄧及人會計主管：李曉萍

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單位：新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司 個體權益變動表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

代碼 A1 107年1月1日餘額 106年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 股東現金股利 B5 特別盈餘公積迴轉 C15 資本公積配發現金股利 D1 107年度淨利 D3 107年度稅後其他綜合損益 D5 107年度綜合損益總額 I1 公司債轉換為普通股 M3 處分採用權益法之投資 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 M7 對子公司所有權權益變動（附註三一） Z1 107年12月31日餘額 107年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 股東現金股利 其他資本公積變動： D1 108年度淨利 D3 108年度稅後其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 M7 對子公司所有權權益變動 Z1 108年12月31日餘額 董事長：傅佩文	股	本 保 留 盈 金 額 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 $ 2,998,179 $ 246,780 $ 94,966 $ 82,311 - - 19,655 - - - - - - - - ( 12,946 ) - ( 36,075 ) - - - - - - - - - - - - - - 8,044 749 - - - ( 24,514 ) - - - 35 - - - 36,922 - - 3,006,223 223,897 114,621 69,365 - - 53,782 - - - - 7,562 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ( 310 ) - - - 315 - - $ 3,006,223 $ 223,902 $ 168,403 $ 76,927 後附之附註係本個體財務報告之一部分。 經理人：鄧及人	保 留 盈	其 他 國外營運機構 餘 財務報表換算 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 $ 190,270 ( $ 28,691 ) ( 19,655 ) - ( 174,360 ) - 12,946 - - - 537,824 - ( 592 ) 7,029 537,232 7,029 - - - - - - - - 546,433 ( 21,662 ) ( 53,782 ) - ( 7,562 ) - ( 360,746 ) - - - 179,858 - ( 3,070 ) ( 9,095 ) 176,788 ( 9,095 ) - - - - $ 301,131 ($ 30,757 ) 會計主管：李曉萍	其 他	權 益	項 目 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未 實 現 損 益 ( $ 48,035 ) - - - - - ( 7,229 ) ( 7,229 ) - - - - ( 55,264 ) - - - - - ( 3,015 ) ( 3,015 ) - - ($ 58,279 )	權 益 總 額	權 益 總 額
						備供出售金融 資產未實現損益 $ - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - $ -
	股數（仟股） 299,817 - - - - - - - 804 - - - 300,621 - - - - - - - - - 300,621
				( ( ( ( ( ( (			( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	$ 3,535,780 - 174,360 ) - 36,075 ) 537,824 792 ) 537,032 8,793 24,514 ) 35 36,922 3,883,613 - - 360,746 ) - 179,858 15,180 ) 164,678 310 ) 315 $ 3,687,550

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鼎元光電科技股份有限公司 個體現金流量表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

民國108 年及107 年1 月1	日至12 月31 日	日至12 月31 日
代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資 產淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A22400 採用權益法認列之子公司及關聯 企業損益份額 A22500 處分不動產、廠房及設備損失 A22900 處分子公司利益 A23200 處分採用權益法之投資利益 A23700 存貨跌價及呆滯損失 A24100 未實現外幣兌換淨損失 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債－非流動 A33000 營運產生之現金 A33300 支付之利息 A33500 退回（支付）之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入	單位：新台幣仟元 108 年度 107 年度 $ 191,859 $ 569,766 169,566 116,677 825 1,302 ( 137,564 ) ( 217,615 ) 19,049 21,784 ( 20,281 ) ( 22,341 ) ( 11,290 ) ( 1,605 ) ( 85,268 ) 31,022 - 24,777 ( 8,333 ) - - ( 104,444 ) - 8,200 4,059 60,616 ( 1,068 ) ( 2,258 ) ( 9,730 ) 150,237 ( 3,279 ) 142,101 130,654 ( 131,200 ) 23,855 ( 15,440 ) 179 ( 181 ) - ( 71 ) 2,714 ( 93,031 ) ( 9,183 ) 2,618 1,020 76 ( 1,970 ) ( 364 ) ( 540 ) ( 411 ) 255,274 540,215 ( 18,745 ) ( 22,576 ) 124 ( 31,589 ) 236,653 486,050
		$ 569,766 116,677 1,302 ( 217,615 ) 21,784 ( 22,341 ) ( 1,605 ) 31,022 24,777 - ( 104,444 ) 8,200 60,616 ( 2,258 ) 150,237 142,101 ( 131,200 ) ( 15,440 ) ( 181 ) ( 71 ) ( 93,031 ) 2,618 76 ( 364 ) ( 411 ) 540,215 ( 22,576 ) ( 31,589 ) 486,050

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼			108 年度			107 年度
	投資活動之淨現金流量
B00040	取得按攤銷後成本衡量之金融資產	(	$ 164,078	)	$	-
B00050	處分按攤銷後成本衡量之金融資產		-			675,543
B00100	取得透過損益按公允價值衡量之金融
	資產		-		(	14,632	)
B00200	處分透過損益按公允價值衡量之金融
	資產		-			121,167
B02400	採用權益法之投資減資退回股款		-			25,000
B02700	取得不動產、廠房及設備	(	126,652	)	(	76,317	)
B02800	處分不動產、廠房及設備價款		1,780			3,899
B03700	存出保證金（增加）減少	(	122	)		980
B04100	其他應收款減少（增加）		955		(	94	)
B04500	購置無形資產	(	136	)	(	1,589	)
B06500	其他金融資產增加	(	13,159	)	(	16,863	)
B07100	預付設備款增加	(	47,920	)	(	556,556	)
B07500	收取之利息		20,012			21,993
B07600	收取之股利		11,290			1,605
B09900	其他投資活動		200		(	2,788	)
BBBB	投資活動之淨現金流（出）入	(	317,830	)		181,348
	籌資活動之現金流量
C00100	短期借款增加		2,090,983			3,561,604
C00200	短期借款減少	(	1,692,582	)	(	4,460,782	)
C01600	舉借長期借款		62,000			315,200
C01700	償還長期借款	(	12,000	)		-
C03000	存入保證金增加		2,752			684
C04000	應付租賃款減少		-		(	194	)
C04020	租賃本金償還	(	4,962	)		-
C04500	發放現金股利（含資本公積）	(	360,746	)	(	210,435	)
CCCC	籌資活動之淨現金流入（出）		85,445		(	793,923	)
DDDD	匯率變動對現金及約當現金之影響		12,581		(	50,318	)
EEEE	現金及約當現金淨增加（減少）		16,849		(	176,843	)
E00100	年初現金及約當現金餘額		551,542			728,385
E00200	年底現金及約當現金餘額		$ 568,391		$	551,542
	後附之附註係本個體財務報告之一部分。
董事長：傅佩文 經理人：鄧及人			會計主管：李曉萍

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鼎元光電科技股份有限公司及子公司 合併資產負債表

民國 108 年及 107 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 資 產 流動資產 1100 現金及約當現金（附註六及三五） 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 （附註七及三五） 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 －流動（附註八及三五） 1140 合約資產－流動（附註二八） 1136 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動（附註九 、三五及三七） 1150 應收票據淨額（附註十及三七） 1170 應收帳款淨額（附註十） 1180 應收帳款－關係人淨額（附註十及三六） 1200 其他應收款（附註十） 1210 其他應收款－關係人（附註十及三六） 1220 本期所得稅資產（附註三十） 130X 存貨（附註十一） 1410 預付款項（附註十八及四十） 1460 待出售非流動資產（附註十二） 1476 其他金融資產（附註十九、三五及三七） 1479 其他流動資產（附註十九） 11XX 流動資產總計 非流動資產 1510 透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 （附註七及三五） 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 －非流動（附註八及三五） 1535 按攤銷後成本衡量之金融資產－非流動（附註 九及三五） 1550 採用權益法之投資（附註十四） 1600 不動產、廠房及設備（附註十五、三七及三 八） 1755 使用權資產（附註十六） 1760 投資性不動產（附註四及十五） 1780 其他無形資產（附註十七） 1840 遞延所得稅資產（附註三十） 1915 預付設備款（附註三八） 1920 存出保證金（附註三五） 1980 其他金融資產－非流動（附註十九、三五及三 七） 1985 長期預付租金（附註十八） 1990 其他非流動資產－其他（附註十九） 15XX 非流動資產總計 1XXX 資 產 總 計 董事長：傅佩文	108 年12 月31日 107 年12 月31日 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 權 益 流動負債 $ 763,092 12 $ 759,516 12 2100 短期借款（附註二十及三五） 2110 應付短期票券（附註二十及三五） 529,585 9 24,656 1 2130 合約負債－流動（附註二八） 2150 應付票據（附註二二及三五） 21,776 1 24,396 - 2170 應付帳款（附註二二及三五） - - 1,350 - 2180 應付帳款－關係人（附註二二、三五及三六） 2355 應付租賃款－流動（附註二三） 643,381 10 489,619 8 2200 其他應付款（附註二四、三五及三六） 17,284 - 17,961 - 2230 本期所得稅負債（附註三十） 797,755 13 827,345 13 2280 租賃負債－流動（附註十六） - - 15,386 - 2320 一年內到期之長期借款及應付公司債（附註二 11,898 - 27,020 1 十及三五） - - 10,334 - 2399 其他流動負債（附註二四） 16,733 - 21,991 - 21XX 流動負債總計 662,898 11 1,035,297 16 15,393 - 59,051 1 非流動負債 2,833 - 62,117 1 2540 長期借款（附註二十及三五） 13,728 - 5,572 - 2550 負債準備－非流動（附註二五） 4,841 - 8,942 - 2570 遞延所得稅負債（附註三十） 3,501,197 56 3,390,553 53 2580 租賃負債－非流動（附註十六） 2613 應付租賃款－非流動（附註二三） 2640 淨確定福利負債－非流動（附註二六） 2645 存入保證金（附註三五） 142,166 2 392,890 6 25XX 非流動負債總計 21,129 1 21,759 - 2XXX 負債總計 6,505 - 6,443 - 歸屬於本公司業主之權益（附註二七） 162,784 3 10,376 - 3110 普通股股本 3200 資本公積 1,877,724 30 1,844,801 29 保留盈餘 136,671 2 - - 3310 法定盈餘公積 222,382 4 - - 3320 特別盈餘公積 3,286 - 4,424 - 3350 未分配盈餘 122,005 2 173,372 3 3300 保留盈餘總計 20,997 - 476,724 8 3400 其他權益 2,637 - 23,690 - 31XX 本公司業主權益總計 6,285 - 60,295 1 36XX 非控制權益 - - 20,559 - 5,949 - 5,516 - 3XXX 權益總計 2,730,520 44 3,040,849 47 $ 6,231,717 100 $ 6,431,402 100 負 債 及 權 益 總 計 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109 年3 月27 日查核報告） 經理人：鄧及人 會計主管：李曉萍	108 年12 月31日 金 額 ％ $ 945,477 15 - - 10,246 - 7,531 - 283,974 5 839 - - - 179,604 3 - - 44,657 1 81,593 1 4,139 - 1,558,060 25 774,162 12 14,760 - 8,339 - 106,575 2 - - 44,747 1 3,700 - 952,283 15 2,510,343 40 3,006,223 48 223,902 4 168,403 3 76,927 1 301,131 5 546,461 9 ( 89,036 ) ( 2 ) 3,687,550 59 33,824 1 3,721,374 60 $ 6,231,717 100	107 年12 月31日	107 年12 月31日
	金 額 $ 763,092 529,585 21,776 - 643,381 17,284 797,755 - 11,898 - 16,733 662,898 15,393 2,833 13,728 4,841 3,501,197 142,166 21,129 6,505 162,784 1,877,724 136,671 222,382 3,286 122,005 20,997 2,637 6,285 - 5,949 2,730,520 $ 6,231,717	金 額 $ 945,477 - 10,246 7,531 283,974 839 - 179,604 - 44,657 81,593 4,139 1,558,060 774,162 14,760 8,339 106,575 - 44,747 3,700 952,283 2,510,343 3,006,223 223,902 168,403 76,927 301,131 546,461 ( 89,036 ) 3,687,550 33,824 3,721,374 $ 6,231,717	金 額 $ 553,197 675 53,597 7,355 348,915 6,655 34,896 209,194 688 - 33,112 6,454 1,254,738 792,971 20,101 9,151 - 1,802 42,798 2,415 869,238 2,123,976 3,006,223 223,897 114,621 69,365 546,433 730,419 ( 76,926 ) 3,883,613 423,813 4,307,426 $ 6,431,402	％
		(	(	9 - 1 - 5 - 1 3 - - - - 19 13 - - - - 1 - 14 33 47 3 2 1 8 11 ( 1 ) 60 7 67 100

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鼎元光電科技股份有限公司及子公司

合併綜合損益表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元，惟
每股盈餘為元

108年度 代 碼 金 額 4000 營業收入（附註二八及三七）$ 2,519,855 5000 營業成本（附註十一、二九及 三七） 2,134,783 5900 營業毛利 385,072 營業費用 6100 推銷費用（附註二九） 46,870 6200 管理費用（附註二九） 196,719 6300 研究發展費用（附註二九） 144,950 6450 預期信用減損損失（附註 十） - 6000 營業費用合計 388,539 6500 其他收益及費損淨額（附註二 九） ( 24,885 ) 6900 營業淨（損）利 ( 28,352 ) 營業外收入及支出 7010 其他收入（附註二九及三 七） 79,109 7020 其他利益及損失（附註二 九及四十） 232,204 7050 財務成本（附註二九） ( 26,078 ) 7060 採用權益法之關聯企業損 失份額 ( 25,352 ) 7000 營業外收入及支出 合計 259,883 7900 稅前淨利 231,531 7950 所得稅（費用）利益（附註三 十） ( 22,141 ) 8200 本年度淨利 209,390	108年度

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 其他綜合損益（附註二七） 8310 不重分類至損益之項目： 8311 確定福利計畫之再衡 量數 8316 透過其他綜合損益按 公允價值衡量之權 益工具投資未實現 評價損益 8349 與不重分類之項目相 關之所得稅（附註 三十） 8360 後續可能重分類至損益之 項目： 8361 國外營運機構財務報 表換算之兌換差額 8399 與其他綜合損益組成 部分相關之所得稅 （費用）利益（附 註三十） 8300 本年度其他綜合損益 （稅後淨額） 8500 本年度綜合損益總額 8600 淨利歸屬於： 8610 本公司業主 8620 非控制權益 8700 綜合損益總額歸屬於： 8710 本公司業主 8720 非控制權益 每股盈餘（附註三一） 9710 基 本 9810 稀 釋	108年度		％ - - - - - - 8 7 1 8 7 1 8	107年度
	金 額 ( $ 3,070 ) ( 3,250 ) 235 ( 11,505 ) 2,273 ( 15,317 ) $ 194,073 $ 179,858 29,532 $ 209,390 $ 164,678 29,395 $ 194,073 $ 0.60 $ 0.60			金 額 $ 94 ( 7,444 ) 215 7,410 ( 461 ) ( 186 ) $ 487,965 $ 537,824 ( 49,673 ) $ 488,151 $ 537,032 ( 49,067 ) $ 487,965 $ 1.79 $ 1.77		％
	( ( ( (			( ( ( ( (	( (	- - - - - - 16 18 2 ) 16 18 2 ) 16

後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 109 年 3 月 27 日查核報告）

董事長：傅佩文經理人：鄧及人會計主管：李曉萍

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

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鼎元光電科技股份有限公司及子公司 合併權益變動表 民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

		民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日	民國108 年及107 年1 月1 日至12 月31 日
代 碼 A1 107年1月1日餘額 106年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 B17 特別盈餘公積迴轉 C15 資本公積配發現金股利 D1 107年度淨利 D3 107年度稅後其他綜合損益 D5 107年度綜合損益總額 I1 公司債轉換為普通股 M3 處分採用權益法之投資 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值 差額 M7 對子公司所有權權益變動 O1 非控制權益變動 Z1 107年12月31日餘額 107年度盈餘指撥及分配 B1 提列法定盈餘公積 B3 提列特別盈餘公積 B5 本公司股東現金股利 D1 108年度淨利 D3 108年度稅後其他綜合損益 D5 108年度綜合損益總額 其他資本公積變動： M3 處分採用權益法之投資 M5 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值 差額 M7 對子公司所有權權益變動 Z1 108年12月31日餘額 董事長：傅佩文	歸	屬 於 本 公 司 業		主 之	權	益 總 計 $ 3,535,780 - ( 174,360 ) - ( 36,075 ) 537,824 ( 792 ) 537,032 8,793 ( 24,514 ) 35 36,922 - 3,883,613 - - ( 360,746 ) 179,858 ( 15,180 ) 164,678 - - ( 310 ) 315 $ 3,687,550	單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元 非 控 制 權 益 權 益 總 額 $ 256,407 $ 3,792,187 - - - ( 174,360 ) - - - ( 36,075 ) ( 49,673 ) 488,151 606 ( 186 ) ( 49,067 ) 487,965 - 8,793 - ( 24,514 ) ( 4,105 ) ( 4,070 ) ( 36,922 ) - 257,500 257,500 423,813 4,307,426 - - - - - ( 360,746 ) 29,532 209,390 ( 137 ) ( 15,317 ) 29,395 194,073 - - ( 422,223 ) ( 422,223 ) 2,839 2,529 - 315 $ 33,824 $ 3,721,374
	股	本 金 額 $ 2,998,179 - - - - - - - 8,044 - - - - 3,006,223 - - - - - - - - - - $ 3,006,223	其 他 權 國外營運機構 備 供 出 售 保 留 盈 餘 財務報表換算 金 融 資 產 資 本 公 積 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 未 實 現 損 益 $ 246,780 $ 94,966 $ 82,311 $ 190,270 ( $ 28,691 ) $ - - 19,655 - ( 19,655 ) - - - - - ( 174,360 ) - - - - ( 12,946 ) 12,946 - - ( 36,075 ) - - - - - - - - 537,824 - - - - - ( 592 ) 7,029 - - - - 537,232 7,029 - 749 - - - - - ( 24,514 ) - - - - - 35 - - - - - 36,922 - - - - - - - - - - - 223,897 114,621 69,365 546,433 ( 21,662 ) - - 53,782 - ( 53,782 ) - - - - 7,562 ( 7,562 ) - - - - - ( 360,746 ) - - - - - 179,858 - - - - - ( 3,070 ) ( 9,095 ) - - - - 176,788 ( 9,095 ) - - - - - - - - - - - - - ( 310 ) - - - - - 315 - - - - - $ 223,902 $ 168,403 $ 76,927 $ 301,131 ($ 30,757 ) $ - 後附之附註係本合併財務報告之一部分。 （請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國109 年3 月27 日查核報告） 經理人：鄧及人 會計主管：李曉萍	其 他 權	益 透過其他綜合 損益按公允價值 衡量之金融資產 未 實 現 損 益 ( $ 48,035 ) - - - - - ( 7,229 ) ( 7,229 ) - - - - - ( 55,264 ) - - - - ( 3,015 ) ( 3,015 ) - - - - ($ 58,279 )
	股數（仟股） 299,817 - - - - - - - 804 - - - - 300,621 - - - - - - - - - - 300,621
					( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( (	( ( ( ( ( ( ( (	$ 3,792,187 - 174,360 ) - 36,075 ) 488,151 186 ) 487,965 8,793 24,514 ) 4,070 ) - 257,500 4,307,426 - - 360,746 ) 209,390 15,317 ) 194,073 - 422,223 ) 2,529 315 $ 3,721,374

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鼎元光電科技股份有限公司及子公司

合併現金流量表

民國 108 年及 107 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代 碼 營業活動之現金流量 A10000 本年度稅前淨利 A20010 收益費損項目： A20100 折舊費用 A20200 攤銷費用 A20300 預期信用減損損失 A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產 及負債之淨利益 A20900 財務成本 A21200 利息收入 A21300 股利收入 A21900 股份基礎給付酬勞成本 A22300 採用權益法認列關聯企業損益之份 額 A22500 處分不動產、廠房及設備（利益）損 失 A22900 處分子公司利益 A23000 處分待出售非流動資產利益 A23200 處分採用權益法之投資利益 A23700 不動產、廠房及設備減損損失 A23800 存貨跌價及呆滯（回升利益）損失 A24100 未實現外幣兌換淨損失 A29900 其 他 A30000 營業資產及負債之淨變動數 A31125 合約資產 A31130 應收票據 A31150 應收帳款 A31180 其他應收款 A31200 存 貨 A31230 預付款項 A31240 其他流動資產 A32125 合約負債 A32130 應付票據 A32150 應付帳款 A32180 其他應付款 A32200 負債準備 A32230 其他流動負債 A32240 淨確定福利負債－非流動 A33000 營運產生之現金 A33300 支付之利息 A33500 支付之所得稅 AAAA 營業活動之淨現金流入		108 年度 $ 231,531 232,412 1,241 - 250,310 ) 26,078 26,762 ) 19,144 ) - 25,352 41 ) 8,030 ) 6,791 ) - 24,926 9,181 ) 4,059 1 ) 1,350 29,108 74,047 ) 3,849 ) 222,954 30,324 3,883 21,842 ) 176 21,279 ) 9,565 ) 1,036 763 ) 587 ) 382,238 25,787 ) 508 ) 355,943		107 年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 520,781 181,281 1,722 1,023 297,727 ) 30,169 25,077 ) 2,326 ) 500 75,667 26,348 - - 104,444 ) - 16,566 69,546 559 1,350 ) 1,188 130,867 160,109 241,961 ) 16,099 ) 15,361 13,650 17,220 ) 84,465 ) 3,210 ) 215 18,671 970 ) 469,374 30,781 ) 31,047 ) 407,546

（接次頁）

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（承前頁）

代 碼 投資活動之現金流量 B00100 取得透過損益按公允價值衡量之金融資 產 B00200 處分透過損益按公允價值衡量之金融資 產 B00040 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 B00050 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 B01800 取得採用權益法之長期股權投資 B02300 處分子公司 B02600 處分待出售非流動資產價款 B02700 購置不動產、廠房及設備 B02800 處分不動產、廠房及設備價款 B03700 存出保證金增加 B04500 購置無形資產 B06500 其他金融資產增加 B07100 預付設備款增加 B07500 收取之利息 B07600 收取之股利 BBBB 投資活動之淨現金流（出）入 籌資活動之現金流量 C00100 短期借款增加 C00200 短期借款減少 C00500 應付短期票券增加 C00600 應付短期票券減少 C01600 舉借長期借款 C01700 償還長期借款 C03000 存入保證金（增加）減少 C04000 應付租賃款減少 C04020 租賃本金償還 C04500 發放現金股利（含資本公積） C05800 非控制權益變動 CCCC 籌資活動之淨現金流入（出） DDDD匯率變動對現金及約當現金之影響 EEEE 現金及約當現金淨增加（減少） E00100年初現金及約當現金餘額 E00200年底現金及約當現金餘額		108 年度 $ 9,898 ) 6,003 164,078 ) 7,790 10,062 ) 10,150 ) 3,839 163,943 ) 2,012 796 ) 136 ) 24,131 ) 110,127 ) 26,493 19,144 428,040 ) 2,423,552 2,027,334 ) - - 67,000 29,529 ) 5,750 - 13,807 ) 360,746 ) 2,732 67,618 8,055 3,576 759,516 $ 763,092		107 年度
	( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (		( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( ( (	$ 7,462 ) 136,654 - 676,855 - - - 191,507 ) 15,120 17,083 ) 1,640 ) 53,441 ) 560,239 ) 24,729 2,326 24,312 3,910,614 4,864,570 ) 10,792 10,112 ) 577,233 248,672 ) 24,002 ) 194 ) - 210,435 ) 252,930 606,416 ) 61,839 ) 236,397 ) 995,913 $ 759,516

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 109 年 3 月 27 日查核報告）

董事長：傅佩文經理人：鄧及人會計主管：李曉萍

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

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【附件五】

鼎元光電科技股份有限公司 一○八年度盈餘分配表

單位：新台幣元

項目	金額(元)
一○八年度期初未分配盈餘	$ 124,343,056
減：精算損益列入保留盈餘	(3,070,315)
調整後未分配盈餘	121,272,741
加：一○八年度稅後淨利	$ 179,858,087
本期可供分配盈餘	$ 301,130,828
減：提列法定盈餘公積(註2) 1.一○八年上半年度累計已提列數(註1) 2.年度差異提列數 減：提列特別盈餘公積(註2) 1.一○八年上半年度累計已提列數(註1) 2.年度差異提列數 減：分配項目：(註2) 股東紅利-現金(註3、4) 一○八年度期中盈餘分配已決議分配數(註1) 年度盈餘分配待分配數	- (17,678,777) - (12,108,588) - (90,186,676)
一○八年度期末未分配盈餘	$ 181,156,787

• 註1：一○八年上半年度盈餘業經108 年8 月8 日董事會決議通過不分派。 註2：盈餘分派次序及比率：

  • (1)提列法定公積10%。

• (2)提列股東權益減項特別盈餘公積。

• (3)其中股東股息及紅利以現金發放之比率不低於股東股息及紅利總額之百分之十。

• 註3：分配盈餘所屬年度為108 年度優先，係由本公司董事會決議辦理，為股東會報告事項。 註4：嗣後如因買回本公司股份、庫藏股轉讓或註銷、可轉換公司債轉換、員工認股權憑證 行使或其他原因，以致影響流通在外股數，至股東配息率發生變動而須修正時，經董 事會決議通過授權董事長全權處理。

• 註5：本次現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，不足一元之畸零款合計數，由 小數點數字自大至小及戶號由前至後順序調整，至符合現金股利分配總額。

==> picture [43 x 43] intentionally omitted <==

董事長：                  經理人：                  會計主管：

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【附件六】

鼎元光電科技股份有限公司 股東會議事規則修正條文對照表

修正條文	現行條文	修正原因
三、股東每股有一表決權；股東會 之出席及表決，除公司法第一 百七十九條規定無表決權者 外，應以股份為計算基準。本 公司召開股東會時，應 採行以 電子方式並得採行以書面方式 行使其表決權；其以書面或電 子方式行使表決權時，其行使 方法應載明於股東會召集通 知。以書面或電子方式行使表 決權之股東，視為親自出席股 東會。但就該次股東會之臨時 動議及原議案之修正，視為棄 權。	三、股東每股有一表決權；股東 會之出席及表決，除公司法 第一百七十九條規定無表決 權者外，應以股份為計算基 準。本公司召開股東會時， 得採行以書面或電子方式 行 使其表決權；其以書面或電 子方式行使表決權時，其行 使方法應載明於股東會召集 通知。以書面或電子方式行 使表決權之股東，視為親自 出席股東會。但就該次股東 會之臨時動議及原議案之修 正，視為棄權。	配合法令修 訂。
九、股東會如由董事會召集者，其 議程由董事會訂定之，相關議 案(包括臨時動議及原議案修 正)均應採逐案票決， 會議應依 排定之議程進行，非經股東會 決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其他 有召集權利人召集者，準用前 項之規定。 前二項排定之議程於議事（含 臨時動議）未終結前，非經決 議，主席不得逕行宣布散會。 會議散會後，股東不得另推主 席於原址或另覓場所續行開 會；但主席違反議事規則，宣 布散會者，得以出席股東表決 權過半數之同意推選一人擔任 主席，繼續開會。	九、股東會如由董事會召集者， 其議程由董事會訂定之，會 議應依排定之議程進行，非 經股東會決議不得變更之。 股東會如由董事會以外之其 他有召集權利人召集者，準 用前項之規定。 前二項排定之議程於議事 （含臨時動議）未終結前， 非經決議，主席不得逕行宣 布散會。 會議散會後，股東不得另推 主席於原址或另覓場所續行 開會；但主席違反議事規 則，宣布散會者，得以出席 股東表決權過半數之同意推 選一人擔任主席，繼續開會。	配合法令修 訂。

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	修正條文	現行條文	修正原因
	十四、主席對於議案及股東所提修 正案或臨時動議，應給予充 分說明及討論之機會，認為 已達可付表決之程度時，得 宣布停止討論，提付表決， 並安排適足之投票時間 。	十四、主席對於議案及股東所提 修正案或臨時動議，應給 予充分說明及討論之機 會，認為已達可付表決之 程度時，得宣布停止討 論，提付表決。	配合法令修 訂。
	二十一、本規則於中華民國八十 五年五月二十四日通過實 施 第一次修改中華民國八十六年 五月二十四日 第二次修改於中華民國八十七 年三月二十三日 第三次修改於中華民國九十一 年六月十七日 第四次修改於中華民國一○四 年年六月九日 第五次修改於中華民國一○七 年六月十四日。 第六次修改於中華民國一○九 年六月二十三日。	二十一、本規則於中華民國八 十五年五月二十四日通 過實施 第一次修改中華民國八十六年 五月二十四日 第二次修改於中華民國八十七 年三月二十三日 第三次修改於中華民國九十一 年六月十七日 第四次修改於中華民國一○四 年年六月九日 第五次修改於中華民國一○七 年六月十四日。	增訂第六次修 改日期

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