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TYNTEK Annual Report 2012

Mar 31, 2013

52074_rns_2013-03-31_e6d75e57-6228-4408-b38c-275c2224222b.pdf

Annual Report

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股票代碼： 2426

鼎元光電科技股份有限公司 及其子公司

合併財務報表暨會計師查核報告 民國一○一及一○○年度 

地址：新竹市科學工業園區工業東四路十六號
電話：（○三）五七八一六一六
  • 1 -

§目 錄 §

項
目
一、 封 面
二、 目 錄
三、 關係企業合併財務報表聲明書
四、 會計師查核報告
五、 合併資產負債表
六、 合併損益表
七、 合併股東權益變動表
八、 合併現金流量表
九、 合併財務報表附註
(一)合併公司沿革及營業
(二)重要會計政策之彙總說明
(三)會計變動之理由及其影響
(四)重要會計科目之說明
(五)關係人交易
(六)質抵押之資產
(七)重大承諾事項及或有事項
(八)重大之災害損失
(九)重大之期後事項
(十)外幣金融資產及負債之匯率資
訊
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊
2.轉投資事業相關資訊
3.大陸投資資訊
4.母子公司間業務關係及重要
交易往來情形
(十二)營運部門財務資訊
(十三)事先揭露採用國際財務報導準
則相關事項		 頁
次
1
2
3
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8
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11～14
14～23
23～24
24～49
49～52
52
52～55
-
-
55
55～56
55～56
56
56
56～59
59～71		 財
務
報
表
附
註
編
號
-
-
-
-
-
-
-
-
一
二
三
四～二九
三十
三一
三二
-
-
三三
三四
三四
三四
三四
三五
三六
  • 2 -

關係企業合併財務報表聲明書

本公司民國一○一年度（自一○一年一月一日至十二月三十一日止）依 「關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」 規定應納入編製關係企業合併財務報表之公司，與依財務會計準則公報第七 號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報 表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行 編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：鼎元光電科技股份有限公司

==> picture [139 x 12] intentionally omitted <==

中 華 民 國 一○二 年 三 月 二十六 日

  • 3 -

會計師查核報告

鼎元光電科技股份有限公司 公鑒：

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月 三十一日之合併資產負債表，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月 三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會 計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責 任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨 評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作之查核報告可對 所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達鼎元光 電科技股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之 合併財務狀況，暨民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日之合 併經營成果與合併現金流量。

==> picture [167 x 27] intentionally omitted <==

==> picture [165 x 12] intentionally omitted <==

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台 財證六 字 第 0920123784 號

行政院金融監督管理委員會核准文號 金管證審 字 第 1010028123 號

==> picture [467 x 12] intentionally omitted <==

  • 4 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

合 併 資 產 負 債 表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

代
碼
1100
1320
1120
1140
1150
1190
1210
1261
1286
1298
11XX
1421
1430
1450
1480
1425
14XX
1501
1521
1531
1631
1681
15X1
15X9
1599
1670
15XX
1800
1810
1820
1830
1860
1887
1888
18XX
1XXX		 資
產
流動資產
現金（附註四及二九）
備供出售金融資產－流動（附註二、六及二九）
應收票據淨額（附註二、七及二九）
應收帳款淨額（附註二、八及二九）
應收票據及帳款－關係人（附註二、二九及三十）
其他金融資產－流動（附註九及二九）
存貨（附註二及十）
預付貨款（附註三一）
遞延所得稅資產－流動（附註二及二六）
其他流動資產（附註二、二三及三二）
流動資產合計
長期投資
採權益法之長期股權投資（附註二及十一）
公平價值變動列入損益之金融資產－非流動（附註
二、五及二九）
備供出售金融商品－非流動（附註二、六及三一）
以成本衡量之金融資產－非流動（附註二、十二及
二九）
預付投資款（附註二及十三）
長期投資合計
固定資產（附註二、十四、三一及三二）
成 本
土 地
房屋及建築
機器設備
租賃改良
其他設備
成本合計
減：累計折舊
減：累計減損
未完工程及預付設備款
固定資產合計
其他資產
出租資產（附註二及十五）
閒置資產（附註二及十六）
存出保證金（附註二九）
遞延費用（附註二）
遞延所得稅資產－非流動（附註二及二六）
受限制資產－非流動（附註二、二九及三一）
其他－預付貨款－非流動等（附註三二）
其他資產合計
資 產 總 計		 一○一年十二月三十一日
金
額
％
$ 396,635
6
153,657
2
89,894
2
980,032
15
7,720
-
17,559
-
1,098,306
17
40,737
1
38,117
1

85,006

1

2,907,663

45
490,700
8
24,255
-
-
-
248,107
4

-

-

763,062

12
80,435
1
360,147
6
3,234,703
51
225,482
4

544,769

8
4,445,536
70
(
2,139,001 )
(
34 )
(
257,203 )
(
4 )

98,458

2

2,147,790

34
235,415
4
59,627
1
15,815
-
56,367
1
83,630
1
3,007
-

115,889

2

569,750

9
$ 6,388,265

100		 一○一年十二月三十一日
金
額
％
$ 396,635
6
153,657
2
89,894
2
980,032
15
7,720
-
17,559
-
1,098,306
17
40,737
1
38,117
1

85,006

1

2,907,663

45
490,700
8
24,255
-
-
-
248,107
4

-

-

763,062

12
80,435
1
360,147
6
3,234,703
51
225,482
4

544,769

8
4,445,536
70
(
2,139,001 )
(
34 )
(
257,203 )
(
4 )

98,458

2

2,147,790

34
235,415
4
59,627
1
15,815
-
56,367
1
83,630
1
3,007
-

115,889

2

569,750

9
$ 6,388,265

100		 一○一年十二月三十一日
金
額
％
$ 396,635
6
153,657
2
89,894
2
980,032
15
7,720
-
17,559
-
1,098,306
17
40,737
1
38,117
1

85,006

1

2,907,663

45
490,700
8
24,255
-
-
-
248,107
4

-

-

763,062

12
80,435
1
360,147
6
3,234,703
51
225,482
4

544,769

8
4,445,536
70
(
2,139,001 )
(
34 )
(
257,203 )
(
4 )

98,458

2

2,147,790

34
235,415
4
59,627
1
15,815
-
56,367
1
83,630
1
3,007
-

115,889

2

569,750

9
$ 6,388,265

100		 一○○年十二月三十一日
金
額
％
$ 521,653
8
170,069
3
73,854
1
941,581
14
12,160
-
8,669
-
1,348,012
19
26,286
-
29,490
-

82,338

1

3,214,112

46
301,916
4
22,138
-
17,211
-
247,614
4

42,542

1

631,421

9
80,435
1
309,311
5
2,901,070
41
231,909
3

441,524

6
3,964,249
56
(
1,781,261 )
(
26 )
(
90,435 )
(
1 )

464,341

7

2,556,894

36
236,872
4
19,767
-
10,083
-
54,609
1
122,291
2
3,038
-

156,078

2

602,738

9
$ 7,005,165

100		 一○○年十二月三十一日
金
額
％
$ 521,653
8
170,069
3
73,854
1
941,581
14
12,160
-
8,669
-
1,348,012
19
26,286
-
29,490
-

82,338

1

3,214,112

46
301,916
4
22,138
-
17,211
-
247,614
4

42,542

1

631,421

9
80,435
1
309,311
5
2,901,070
41
231,909
3

441,524

6
3,964,249
56
(
1,781,261 )
(
26 )
(
90,435 )
(
1 )

464,341

7

2,556,894

36
236,872
4
19,767
-
10,083
-
54,609
1
122,291
2
3,038
-

156,078

2

602,738

9
$ 7,005,165

100		 一○○年十二月三十一日
金
額
％
$ 521,653
8
170,069
3
73,854
1
941,581
14
12,160
-
8,669
-
1,348,012
19
26,286
-
29,490
-

82,338

1

3,214,112

46
301,916
4
22,138
-
17,211
-
247,614
4

42,542

1

631,421

9
80,435
1
309,311
5
2,901,070
41
231,909
3

441,524

6
3,964,249
56
(
1,781,261 )
(
26 )
(
90,435 )
(
1 )

464,341

7

2,556,894

36
236,872
4
19,767
-
10,083
-
54,609
1
122,291
2
3,038
-

156,078

2

602,738

9
$ 7,005,165

100		 代
碼
2100
2110
2120
2140
2160
2170
2180
2190
2270
2288
2298
21XX
2420
2446
24XX
28XX
2XXX
3110
3210
3213
3220
3260
3272
3280
32XX
3310
3320
3350
33XX
3420
3450
3510
34XX
3610
3XXX		 負
債
及
股
東
權
益
流動負債
短期借款（附註十七、二九）
應付短期票券（附註十八及二九）
應付票據（附註二九）
應付帳款（附註二九及三十）
應付所得稅（附註二、二六及二九）
應付費用（附註二九及三十）
公平價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二
、十九及二九）
其他應付款項－關係人（附註三十）
一年內到期長期附息負債（附註二、二十及二一）
應付租賃款－流動（附註二二及二九）
其他流動負債（附註二及三二）
流動負債合計
長期負債
長期借款（附註二一及二九）
應付租賃款－非流動（附註二二及二九）
長期負債合計
其他負債（附註二及二三）
負債合計
母公司股東權益（附註二、二四及二五）
股 本
普通股股本
資本公積
發行股票溢價
轉換公司債轉換溢價
庫藏股票交易
長期投資
認 股 權
其 他
資本公積合計
保留盈餘
法定盈餘公積
特別盈餘公積
累積盈虧
保留盈餘合計
股東權益其他調整項目
累積換算調整數
金融商品未實現（損）益
庫藏股票－一○一年及一○○年皆為5,000仟
股
股東權益其他調整項目合計
母公司股東權益合計
少數股權
股東權益合計
負債及股東權益總計		 一○一年十二月三十一日
金
額
％
$ 693,994
11
49,944
1
50,617
1
352,830
5
10,794
-
168,157
2
12,648
-
48,200
1
299,910
5
56,693
1

117,293

2

1,861,080

29
1,133,387
18

18,147

-

1,151,534

18

4,429

-

3,017,043

47

3,610,176

57
28,087
-
156,809
3
57,958
1
131,905
2
21,514
-

74,837

1

471,110

7
111,578
2
15,715
-
(
705,079
)
(
11
)
(
577,786
)
(
9
)
26,507
-
(
192,780 )
(
3 )
(
59,461
)
(
1
)
(
225,734
)
(
4
)
3,277,766
51

93,456

2

3,371,222

53
$ 6,388,265

100		 一○一年十二月三十一日
金
額
％
$ 693,994
11
49,944
1
50,617
1
352,830
5
10,794
-
168,157
2
12,648
-
48,200
1
299,910
5
56,693
1

117,293

2

1,861,080

29
1,133,387
18

18,147

-

1,151,534

18

4,429

-

3,017,043

47

3,610,176

57
28,087
-
156,809
3
57,958
1
131,905
2
21,514
-

74,837

1

471,110

7
111,578
2
15,715
-
(
705,079
)
(
11
)
(
577,786
)
(
9
)
26,507
-
(
192,780 )
(
3 )
(
59,461
)
(
1
)
(
225,734
)
(
4
)
3,277,766
51

93,456

2

3,371,222

53
$ 6,388,265

100		 一○一年十二月三十一日
金
額
％
$ 693,994
11
49,944
1
50,617
1
352,830
5
10,794
-
168,157
2
12,648
-
48,200
1
299,910
5
56,693
1

117,293

2

1,861,080

29
1,133,387
18

18,147

-

1,151,534

18

4,429

-

3,017,043

47

3,610,176

57
28,087
-
156,809
3
57,958
1
131,905
2
21,514
-

74,837

1

471,110

7
111,578
2
15,715
-
(
705,079
)
(
11
)
(
577,786
)
(
9
)
26,507
-
(
192,780 )
(
3 )
(
59,461
)
(
1
)
(
225,734
)
(
4
)
3,277,766
51

93,456

2

3,371,222

53
$ 6,388,265

100		 一○○年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日 一○○年十二月三十一日
金 額
$ 396,635
153,657
89,894
980,032
7,720
17,559
1,098,306
40,737
38,117
85,006
2,907,663
490,700
24,255
-
248,107
-
763,062
80,435
360,147
3,234,703
225,482
544,769
4,445,536

2,139,001 )

257,203 )
98,458
2,147,790
235,415
59,627
15,815
56,367
83,630
3,007
115,889
569,750
$ 6,388,265		 金 額
$ 521,653
170,069
73,854
941,581
12,160
8,669
1,348,012
26,286
29,490
82,338
3,214,112
301,916
22,138
17,211
247,614
42,542
631,421
80,435
309,311
2,901,070
231,909
441,524
3,964,249

1,781,261 )

90,435 )
464,341
2,556,894
236,872
19,767
10,083
54,609
122,291
3,038
156,078
602,738
$ 7,005,165		 金 額
$ 693,994
49,944
50,617
352,830
10,794
168,157
12,648
48,200
299,910
56,693
117,293
1,861,080
1,133,387
18,147
1,151,534
4,429
3,017,043
3,610,176
28,087
156,809
57,958
131,905
21,514
74,837
471,110
111,578
15,715

705,079
)

577,786
)
26,507

192,780 )

59,461
)

225,734
)
3,277,766
93,456
3,371,222
$ 6,388,265		 金 額
$ 1,088,148
-
108,043
309,930
3,049
153,701
51,590
10,000
40,091
2,220
87,479

1,854,251

873,151
36,177

909,328

3,947

2,767,526

3,438,263

200,000
156,809
57,958
131,237
21,514
74,837

642,355

219,308
15,715

107,730
)
127,293

55,624

175,540 )

59,461
)

179,377
)
4,028,534
209,105

4,237,639

$ 7,005,165
 ％






(
(




(
(





(
(




(
(









(
(
(
(
(








(
(
(
(
(









(

(
(
(








(

(
(
(


 16
-
2
4
-
2
1
-
1
-
1
27
12
1
13
-
40
49
3
2
1
2
-
1
9
3
-

1
)
2
1

3 )

1
)

3
)
57
3
60
100

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：傅佩文

經理人：鄧及人

會計主管：張惠如

  • 5 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

合 併 損 益 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

代碼
4110
營業收入（附註二及三十）

4190
減：銷貨退回及折讓

4000
營業收入淨額

5110
營業成本（附註十、二七及二
九）
5910
營業毛（損）利

營業費用（附註二七）

6100
推銷費用

6200
管理及總務費用

6300
研究發展費用

6000
營業費用合計

6900
營業淨損

營業外收入及利益

7110
利息收入（附註二九）
7122
股利收入（附註二）

7140
處分投資利益－淨額
（附註二）
7160
兌換利益－淨額（附註
二）
7310
金融資產評價利益－淨
額（附註二及五）
7320
金融負債評價利益－淨
額（附註二及十九）
7480
什項收入（附註二、十
九及三十）
7100
營業外收入及利益
合計		 一 ○
一		 單位：新台幣仟元，惟
每股盈虧為元
年
度
一
○
○
年
度
％
金
額
％
102 $ 4,033,814
101
(
2
) (
49,036
)
(
1
)
100 3,984,778
100
(107
) (3,684,499
)
(92
)
(
7
)
300,279

8
(
3 ) (
80,198 )
(
2 )
(
6 ) (
198,695 )
(
5 )
(
5
) (
142,698
)
(
4
)
(14
) (
421,591
)
(11
)
(21
) (
121,312
)
(
3
)
-
3,762
-
-
14,901
1
-
9,406
-
1
2,424
-
-
631
-
1
525
-

2

40,211

1

4

71,860

2		 單位：新台幣仟元，惟
每股盈虧為元
年
度
一
○
○
年
度
％
金
額
％
102 $ 4,033,814
101
(
2
) (
49,036
)
(
1
)
100 3,984,778
100
(107
) (3,684,499
)
(92
)
(
7
)
300,279

8
(
3 ) (
80,198 )
(
2 )
(
6 ) (
198,695 )
(
5 )
(
5
) (
142,698
)
(
4
)
(14
) (
421,591
)
(11
)
(21
) (
121,312
)
(
3
)
-
3,762
-
-
14,901
1
-
9,406
-
1
2,424
-
-
631
-
1
525
-

2

40,211

1

4

71,860

2		 單位：新台幣仟元，惟
每股盈虧為元
年
度
一
○
○
年
度
％
金
額
％
102 $ 4,033,814
101
(
2
) (
49,036
)
(
1
)
100 3,984,778
100
(107
) (3,684,499
)
(92
)
(
7
)
300,279

8
(
3 ) (
80,198 )
(
2 )
(
6 ) (
198,695 )
(
5 )
(
5
) (
142,698
)
(
4
)
(14
) (
421,591
)
(11
)
(21
) (
121,312
)
(
3
)
-
3,762
-
-
14,901
1
-
9,406
-
1
2,424
-
-
631
-
1
525
-

2

40,211

1

4

71,860

2
金 ％
101
(
1
)
100
(92
)

8
(
2 )
(
5 )
(
4
)
(11
)
(
3
)
-
1
-
-
-
-

1

2

（接次頁）

  • 6 -

（承前頁）

一 ○
一		 ○
一		 年 度 度 一 ○
○		 ○
○		 年 度 度
代碼 金 額 ％ 金 額 ％
營業外費用及損失
7510 利息費用（附註二九） ( $ 30,077 ) ( 1 ) ( $ 44,500 ) ( 1 )
7521 權益法認列之投資損失
－淨額（附註二及十
一） ( 7,408 ) - ( 15,260 ) ( 1 )
7630 減損損失（附註二、十
二、十四及十六） ( 184,299 ) ( 6 ) ( 75,223 ) ( 2 )
7880 什項支出（附註二及十
九） ( 3,433
 ) -
 ( 78,079
 ) ( 2
 )
7500 營業外費用及損失
合計 ( 225,217
 ) ( 7
 ) ( 213,062
 ) ( 6
 )
7900 繼續營業單位稅前淨損
 ( 779,521 ) ( 24 ) ( 262,514 ) ( 7 )
8110 所得稅費用（附註二及二六） ( 44,503
 ) ( 1
 ) ( 36,447
 ) ( 1
 )
9600 合併總純損
 ( $ 824,024
 ) ( 25
 ) ($ 298,961
 ) ( 8
 )
歸屬予：
9601 母公司股東
 ( $ 705,079 ) ( 21 ) ( $ 163,673 ) ( 4 )
9602 少數股權
 ( 118,945
 ) ( 4
 ) ( 135,288
 ) ( 4
 )
( $ 824,024
 ) ( 25
 ) ($ 298,961
 ) ( 8
 )
代碼 稅 前稅 後 稅 前稅 後
合併每股盈虧（附註二及二
八）
9750 合併基本每股盈虧
 ( $ 1.85
)		 ( $ 1.98
)		 ($ 0.36
)		 ( $ 0.46
)
9850 合併稀釋每股盈虧
 ( $ 1.85
)		 ( $ 1.98
)		 ($ 0.36
)		 ( $ 0.46
)

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如

  • 7 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司 合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

一○○年一月一日餘額
九十九年度盈餘分配
法定盈餘公積
特別盈餘公積
現金股利
公司債轉換為普通股
可轉換公司債買回－債權人賣
回權失效
備供出售金融資產未實現（損）
益之變動
長期股權投資公司之股東權益
變動調整
換算調整數之變動
庫藏股票轉讓員工
庫藏股票認列認股權酬勞成本
買回庫藏股票
少數股權淨變動數
一○○年度合併總純損
一○○年十二月三十一日餘額
一○○年度虧損撥補
法定盈餘公積彌補虧損
資本公積轉增資
備供出售金融資產未實現（損）
益之變動
長期股權投資公司之股東權益
變動調整
換算調整數之變動
少數股權淨變動數
一○一年度合併總純損
一○一年十二月三十一日餘額		 股
本
普
通
股
$ 3,425,511
-
-
-
12,752
-
-
-
-
-
-
-
-

-
3,438,263
-
171,913
-
-
-
-

-
$ 3,610,176		 資 本 本 公 積
其
他
$ 12,107
-
-
-
-
62,730
-
-
-
-
-
-
-

-
74,837
-
-
-
-
-
-

-
$ 74,837		 保
留
盈		 保
留
盈		 餘
累
積
盈
虧
$ 258,724
(
15,153 )
(
15,715 )
(
171,913 )
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(
163,673
)
(
107,730 )
107,730
-
-
-
-
-
(
705,079
)
($ 705,079
)		 股
東
權
益
其
他
調		 股
東
權
益
其
他
調		 整
項
目
庫
藏
股
票
( $ 45,232 )
-
-
-
-
-
-
-
-
45,232
-
(
59,461 )
-

-
(
59,461 )
-
-
-
-
-
-

-
($ 59,461
)		 單位：新台幣仟元
少
數
股
權 股東權益合計
$ 343,674
$ 4,785,692
-
-
-
-
-
(
171,913 )
-
25,191
-
-
-
(
95,889 )
-
(
42,124 )
-
37,099
-
45,230
-
12,056
-
(
59,461 )
719
719
(
135,288
)
(
298,961
)
209,105
4,237,639
-
-
-
-
-
(
13,755 )
-
(
3,489 )
-
(
28,445 )
3,296
3,296
(
118,945
)
(
824,024
)
$ 93,456
$ 3,371,222		 單位：新台幣仟元
少
數
股
權 股東權益合計
$ 343,674
$ 4,785,692
-
-
-
-
-
(
171,913 )
-
25,191
-
-
-
(
95,889 )
-
(
42,124 )
-
37,099
-
45,230
-
12,056
-
(
59,461 )
719
719
(
135,288
)
(
298,961
)
209,105
4,237,639
-
-
-
-
-
(
13,755 )
-
(
3,489 )
-
(
28,445 )
3,296
3,296
(
118,945
)
(
824,024
)
$ 93,456
$ 3,371,222		 單位：新台幣仟元
少
數
股
權 股東權益合計
$ 343,674
$ 4,785,692
-
-
-
-
-
(
171,913 )
-
25,191
-
-
-
(
95,889 )
-
(
42,124 )
-
37,099
-
45,230
-
12,056
-
(
59,461 )
719
719
(
135,288
)
(
298,961
)
209,105
4,237,639
-
-
-
-
-
(
13,755 )
-
(
3,489 )
-
(
28,445 )
3,296
3,296
(
118,945
)
(
824,024
)
$ 93,456
$ 3,371,222
發行股票溢價
$ 200,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
200,000
-
(
171,913 )
-
-
-
-

-
$ 28,087		 轉換公司債
轉
換
溢
價
$ 137,719
-
-
-
19,090
-
-
-
-
-
-
-
-

-
156,809
-
-
-
-
-
-

-
$ 156,809		 庫藏股票交易
$ 45,904
-
-
-
-
-
-
-
-
(
2 )
12,056
-
-

-
57,958
-
-
-
-
-
-

-
$ 57,958		 長
期
投
資
$ 127,950
-
-
-
-
-
-
3,287
-
-
-
-
-

-
131,237
-
-
-
668
-
-

-
$ 131,905		 認
股
權
$ 90,895
-
-
-
(
6,651 )
(
62,730 )
-
-
-
-
-
-
-

-
21,514
-
-
-
-
-
-

-
$ 21,514		 累積換算調整數
$ 18,525
-
-
-
-
-
-
-
37,099
-
-
-
-

-
55,624
-
-
-
(
672 )
(
28,445 )
-

-
$ 26,507		 金
融
商
品
未實現（損）益
( $ 34,240 )
-
-
-
-
-
(
95,889 )
(
45,411 )
-
-
-
-
-

-
(
175,540 )
-
-
(
13,755 )
(
3,485 )
-
-

-
($ 192,780
)
法定盈餘公積
$ 204,155
15,153
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
219,308
(
107,730 )
-
-
-
-
-

-
$ 111,578		 特別盈餘公積
$ -
-
15,715
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
15,715
-
-
-
-
-
-

-
$ 15,715





(



(



(
(




(



(
(
(
(
(
(
(

(
(

 (
(
(

(
(
(

(		 (
(

(

(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
 $ 4,785,692
-
-

171,913 )
25,191
-

95,889 )

42,124 )
37,099
45,230
12,056

59,461 )
719

298,961
)
4,237,639
-
-

13,755 )

3,489 )

28,445 )
3,296

824,024
)
$ 3,371,222

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：傅佩文

會計主管：張惠如

經理人：鄧及人

  • 8 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

營業活動之現金流量
歸屬予母公司股東之合併純損
歸屬予少數股權之合併純損
調整項目
折舊費用及各項攤提
呆帳損失
庫藏股員工認股權酬勞成本
金融商品評價利益
金融商品結清（利益）損失
公司債買回損失
發行公司債利息費用攤銷
處分投資淨利益
存貨跌價（回升利益）損失
存貨報廢損失
權益法認列之投資損失
減損損失
遞延所得稅
其 他
營業資產及負債之淨變動
應收票據及帳款
存 貨
其他金融資產
其他流動資產
應付票據及帳款
應付所得稅
應付費用
應付員工紅利及董監事酬勞
其他流動負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
取得以成本衡量之金融資產
增加採權益法之長期股權投資
取得備供出售金融資產
處分採權益法之長期股權投資價款
處分以成本衡量之金融資產價款
處分備供出售金融資產價款
購置固定資產		 一○一年度
( $ 705,079 )
(
118,945 )
424,251
53,060
-
(
27,183 )
(
14,072 )
-
654
(
2,777 )
(
5,187 )
21,508
7,408
184,299
30,034
(
8,426 )
(
103,111 )
233,385
(
3,817 )
23,070
(
14,526 )
7,745
14,456
-

77,442

74,189
-
(
215,018 )
(
12,282 )
1,566
4,985
28,928
(
175,884 )		 一○○年度
( $ 163,673 )
(
135,288 )
333,023
16,076
12,056
(
1,156 )
26,196
47,095
10,062
(
9,406 )
58,785
-
15,260
75,223
24,282
(
32,386 )
321,595
(
148,360 )
29,694
95,982
(
150,548 )
(
39,019 )
(
65 )
(
19,774 )
(
47,734
)

317,920
(
12,350 )
(
253,680 )
(
378,164 )
-
2,393
319,716
(
682,556 )

==> picture [64 x 12] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

||
|---|
|（接次頁）|

----- End of picture text -----

  • 9 -

（承前頁）
取得交易目的之金融商品－外幣選擇權
處分固定資產價款
遞延費用增加
受限制資產增加
其 他
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
短期借款減少
應付短期票券
可轉換公司債買回
長期借款增加
發放現金股利
庫藏股票買回成本
庫藏股票處分價款
存入保證金增加（減少）
少數股權變動影響數
融資活動之淨現金流入
匯率影響數
本年度現金淨減少數
年初現金餘額
年底現金餘額
現金流量資訊之補充揭露
支付利息（不含資本化利息）
支付所得稅
不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期附息負債
可轉換公司債轉換成普通股
同時影響現金及非現金項目之投資活動
固定資產增加
應付設備款變動數
應付租賃款變動數
購置固定資產支付現金數		 一○一年度
$ 11,684
17,601
(
29,990 )
(
5,042 )
(
5,732
)
(
379,184
)
(
394,154 )
49,944
(
37,400 )
556,801
-
-
-
3

3,296

178,490

1,487
(
125,018 )

521,653
$ 396,635
$ 28,702
$ 6,322
$ 299,910
$ -
$ 202,899
9,428
(
36,443
)
$ 175,884		 一○○年度
$ 25,560
3,606
(
14,817 )
(
2,730 )
(
2,361
)
(
995,383
)
(
24,756 )
-
(
324,400 )
854,786
(
171,913 )
(
59,461 )
45,230
(
64 )

719

320,141

308
(
357,014 )

878,667
$ 521,653
$ 33,798
$ 51,110
$ 40,091
$ 12,752
$ 740,262
(
60,939 )

3,233
$ 682,556

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

董事長：傅佩文 經理人：鄧及人 會計主管：張惠如

  • 10 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註

民國一○一及一○○年度

（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）

一、 合併公司沿革及營業

鼎元光電科技股份有限公司（以下稱鼎元公司）於七十六年四月 四日依我國公司法成立。主要營業項目為砷化鎵、紅外線、發光二極 體、雷射二極體、光電晶體、光二極體、單晶磊晶、晶粒、光電系統、 無線電發射機及其他具有產生無線電輻射能之電機等相關產品之研究 開發、製造、銷售。

鼎元公司於八十七年十一月起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣 中心上櫃買賣，並於八十九年九月經財政部證券暨期貨管理委員會（現 已改為金融監督管理委員會證券期貨局）核准轉於台灣證券交易所掛 牌買賣。

截至一○一年十二月三十一日止，鼎元公司與子公司之投資關係 及持股比例如下列圖表：

鼎元公司

==> picture [448 x 273] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

100% 50% 100% 52.85% 21.74% 21.43% 100%
TEK Holding TUK Holdings 長奕投資股份 頂晶科技股份 遠碩科技股份 咸瑞科技股份 鼎承光電
Co., Ltd. Co., Ltd. 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 股份有限公司
1.99%
100% 99.99% 40.79% 100%
Keyway UnityVentures 咸瑞科技股 King
International Pte. Ltd. 份有限公司 International
L.L.C. Co., Ltd.
100%
100%
Global Unity
元茂光電科技
Int’l Co., Ltd.
（武漢）有限公司
100%
Creation New
Technology Inc.
100%
凱新科技（武漢）
有限公司
----- End of picture text -----

  • 11 -

截至一○○年十二月三十一日止，鼎元公司與子公司之投資關係 及持股比例如下列圖表 :

==> picture [510 x 301] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

鼎元公司
100% 50% 100% 52.85% 25% 21.43% 100%
TEK Holding TUK Holdings 長奕投資股份 頂晶科技股份 遠碩科技股份 咸瑞科技股份 鼎承光電
Co., Ltd. Co., Ltd. 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 股份有限公司
1.26%
100% 100% 99.99% 40.79% 100%
Keyway 鼎友科技（深圳） UnityVentures 咸瑞科技股 King
International 有限公司 Pte. Ltd. 份有限公司 International
L.L.C. Co., Ltd.
100%
100%
Global Unity
元茂光電科技 Int’l Co., Ltd.
（武漢）有限公司
100%
Creation New
Technology Inc.
100%
凱新科技（武漢）
有限公司
----- End of picture text -----

TEK Holding Co., Ltd. 於八十九年四月成立於英屬維京群島 （ British Virgin Islands），主要營業項目為國際投資業務。 Keyway International L.L.C. 於八十九年七月成立於美國德拉瓦 州，並於九十四年八月匯入股款，主要營業項目為國際投資業務。 元茂光電科技（武漢）有限公司於九十四年十二月成立於中華人 民共和國武漢市，並於九十五年三月匯入股款，主要營業項目為發光 二極體產銷業務。

鼎友科技（深圳）有限公司於八十九年九月成立於中華人民共和 國深圳市，主要營業項目為發光二極體產銷業務。該公司業已於一○ 一年一月完成清算程序。

TUK Holdings Co., Ltd. 於八十九年七月成立於英屬維京群島 （ British Virgin Islands），主要營業項目為國際投資業務。

  • 12 -

Unity Ventures Pte. Ltd.於九十年一月成立於新加坡，主要營業 項目為國際投資業務。

長奕投資股份有限公司（以下簡稱長奕公司）於九十四年五月設 立，主要營業項目為國內投資業務。

咸瑞科技股份有限公司（以下簡稱咸瑞公司）於八十九年五月設 立，主要營業項目為機械安裝、電子材料、汽機車零件配備、交通標 誌器材及其他機械器具之零售及批發、照明設備及其他機械之製造。 Global Unity Int’l Co., Ltd.於九十六年一月設立於英屬維京群島 （ British Virgin Islands），並於九十七年一月匯入股款，主要營業項 目為國際投資業務。

Creation New Technology Inc.於九十六年六月設立於汶萊，並於 九十七年一月匯入股款，主要營業項目為國際投資業務。

凱新科技（武漢）有限公司於九十六年十二月設立於中華人民共 和國武漢市，並於九十七年一月匯入股款，主要營業項目為 LED 照明 設備產品的研發、製造，電子零組件製造，汽車零件製造，電器及視 聽電子產品製造業。

頂晶科技股份有限公司（以下簡稱頂晶公司）於九十五年七月設 立，並於九十七年五月經行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准 上櫃在案，於同年六月掛牌買賣。主要營業項目為各型太陽能面板模 組之研究開發、製造與銷售。

遠碩科技股份有限公司（以下簡稱遠碩公司）於九十一年六月設 立，主要營業項目為電線及電纜製造業、電信器材批發及零售、電子 材料零售業、車輛遠端導監系統製造與銷售及週邊配件之銷售等。 King International Co., Ltd.於九十一年九月設立於薩摩亞，主要 營業項目為國際投資業務。

鼎 承 光電股份有限公司於九十八年十二月十五日設立，主要 從事 電子零組件、照明設備、電 腦 及其週邊設備製造及銷售等業務。鼎元 公司於九十七年七月 購 買該公司（ 原名 為 越聯 科技股份有限公司） 全 數 股 權 ， 使 成為鼎元公司持股 100%之子公司， 惟 該 被 投資公司 因 持 續 。 虧損致 財務比 率不佳

  • 13 -

鼎元公司與其子公司於一○一年及一○○年十二月三十一日，員 工 人 數分別 為 1,512 人及 1,588 人。

二、 重 要會 計 政 策 之 彙總說 明

本 合併財務報表係依照證券發行人財務報 告編 製 準則 及一 般 公 認 會 計原則編 製。 重 要會 計 政 策彙總說 明如下： 合併 概況

一 ( ) 合併財務報表 編 製 準則

鼎元公司一○一及一○○年度之合併財務報表係依 據 財務會 計 準則 公報 第 七 號「 合併財務報表 」規定 ， 將直接或間接 持股比例 超 過 50%以上之 被 投資公司，及 直接或間接 持有表 決權 之股份 雖未超 過 50%， 但 鼎元公司 對 其具有 控制 能 力者 ，列入合併財務報表之 編 製 個 體。鼎元公司與 被 合併子公司及具 實質控制力 之 被 投資公司（以 下簡稱合併公司）相 互間 之所有交易 事 項及資產 負債 表科目 餘 額， 均 於 編 製合併財務報表 時予 以 沖 銷。

  • (二 ) 一○一及一○○年度合併財務報表 編 製主體如下：
投資公司名稱
鼎元公司
遠碩公司
長奕公司
TEK Holding Co.,
Ltd.
TUK Holdings Co.,
Ltd.
Keyway
International
L.L.C.
咸瑞公司
Global Unity Int’l
Co., Ltd.
Creation New
Technology Inc.		 子
公
司
名
稱
TEK Holding Co., Ltd.
TUK Holdings Co., Ltd.
長奕公司
頂晶公司
遠碩公司
咸瑞公司
鼎承公司
King International Co., Ltd.
咸瑞公司
頂晶公司
鼎友科技（深圳）有限公司
Keyway International L.L.C.
Unity Ventures Pte. Ltd.
元茂光電（武漢）有限公司
Global Unity Int’l Co., Ltd.
Creation New Technology Inc.
凱新科技（武漢）有限公司		 一○一年十二月
三十一日所持股
權百分比（％）
100.00
50.00
100.00
52.85
21.74
21.43
100.00
100.00
40.79
1.99
-
100.00
99.99
100.00
100.00
100.00
100.00		 一○○年十二月
三十一日所持股
權百分比（％）
100.00
50.00
100.00
52.85
25.00
21.43
100.00
100.00
40.79
1.26
100.00
100.00
99.99
100.00
100.00
100.00
100.00
  • 14 -

本 合併財務報表 對 其他 少數 股 權 股 東 持有上 述被 投資公司之股 份，列於 少數 股 權 及 少數 股 權損益 項下。

(三 ) 外幣交易及外幣財務報表之 換 算

合併公司所有國外營 運 機 構 外幣財務報表之 換 算如下：資產及 負債 科目 均按 資產 負債 表日之 即 期匯 率換 算 ； 股 東權益按歷史 匯 率 換 算 ； 股 利按宣告 日之匯 率換 算 ；損益 科目 按 加 權平均 匯 率換 算 ； 外幣財務報表 換 算所產生之 兌換差 額列入 換 算 調整數 ，列於股 東權 益 之 調整 項目， 俟 國外營 運 機 構出 售 或 清算 時 併入 損益計 算。

非衍 生 性商 品之外幣交易所產生之各項外幣資產、 負債 、 收 入 ， 或費用 按 交易日之 即 期匯 率折 算新台幣金額入 帳 。外幣資產及 負 。 債實 際 收付結 清 時 所產生之 兌換差 額， 作 為 當 期 損益

資產 負債 表日之外幣貨幣 性 資產 或負債 ， 按 該日 即 期匯 率予 以 ， 。 調整 兌換差 額列為 當 期 損益

資產 負債 表日之外幣 非 貨幣 性 資產 或負債（例如 權益商 品），依 ， 公 平價值衡量者 按 該日 即 期匯 率調整 ，所產生之 兌換差 額，屬公 平價值變動認 列為股 東權益調整 項目 者 ，列為股 東權益調整 項目 ； ， 屬公 平價值變動認 列為 當 期 損益者，列為 當 期 損益。以成 本衡量者 。 則按 交易日之 歷史 匯 率衡量

外幣長期投資 按權益 法 計價者 ，以 被 投資公司之外幣財務報表 ， ， 換 算 後 所 得 之股 東權益做 為依 據 兌換差 額列入 累積換 算 調整數 作 為股 東權益 之 調整 項目。

(四 ) 會 計估計

依照 前述準則 、法 令 及 原則編 製財務報表 時 ，合併公司 對 於備 抵呆帳 、 存 貨 跌價損失 、 固定 資產 折舊 、所 得稅 、 退休 金以及員 工 分 紅及 董 監 酬勞費用 等之 提 列， 必須使用 合理之 估計 金額， 因估計 涉 及 判斷 ， 實 際 結果可 能有所 差異 。

(五 ) 資產與 負債區分流動 與 非流動 之標 準

流動 資產 包括 現金，以及主要為交易目的 而 持有之資產 或預 期 於資產 負債 表日 後 一年內 變 現之資產 ；固定 資產、無 形 資產及其他 不 屬於 流動 資產之資產為 非流動 資產。 流動負債包括 主要為交易目

  • 15 -

的 而 發生之 負債 ，以及 須 於資產 負債 表日 後 一年內清 償 之 負債 ， 負 。 債不 屬於 流動負債者 為 非流動負債

(六 ) 公 平價值變動 列入 損益 之金融 商 品

公 平價值變動 列入 損益 之金融 商 品 包括 交易目的之金融資產 或 金融 負債 ，以及於 原始認 列 時 ， 指定 以公 平價值衡量且 公 平價值變 動認 列為 損益 之金融資產 或 金融 負債 。 本 公司成為金融 商 品合 約 之 一 方時 ， 認 列金融資產 或 金融 負債； 於合 約權利喪失控制時 ，除列 金融資產 ； 於合 約規定 之 義 務 解 除、 取消或到 期 而使 金融 負債消滅 。 時 ，除列金融 負債

， 原始認 列 時 ，係以公 平價值衡量 續後評價時 ，以公 平價值衡 量且 公 平價值變動認 列為 當 期 損益 。投資 後 所 收到 之現金股 利 （ 含 ， 投資年度 收到者 ）列為 當 期 收益 。金融 商 品除列 時 出 售所 得價 款 或支付 金額與 帳 面 價值 之 差 額， 計 入 當 期 損益 。依交易 慣 例 購 買 或 出 售金融資產 時 ， 採用 交易日會 計處 理。

衍 生 性商 品 未 能 符 合 避險 會 計者 ，係 分類 為交易目的之金融資 產 或 金融 負債 。公 平價值 為 正值時 ，列為金融資產 ； 公 平價值 為 負 。 值時 ，列為金融 負債

公 平價值 之 基礎 ：上市（櫃）證券係資產 負債 表日之 收盤價 ， 開 放 型 基 金 受益憑 證係資產 負債 表日之 淨 資產 價值 ， 債 券係財團法 人中華民國證券櫃檯買賣中心資產 負債 表日之 參考價； 無 活絡 市 場 之金融 商 品，以 評價方 法 估計 公 平價值 。

(七 ) 備 供出 售金融資產

備 供出 售金融資產於 原始認 列 時 ，以公 平價值衡量 ，並加 計取 得 之交易成 本；後續評價 以公 平價值衡量 ， 且 其 價值變動 列為股 東 權益調整 項目， 累積 之 利益或損失 於金融資產除列 時 ，列入 當 期 損 益 。依交易 慣 例 購 買 或出 售金融資產 時 ， 採用 交易日會 計處 理。

備 供出 售金融資產之 認 列 或 除列 時點 ，以及公 平價值 之 基礎 ， 均 與公 平價值變動 列入 損益 之金融 商 品相同。

現金股 利 於除 息 日 認 列 收益 ， 但 依 據 投資 前淨利宣告 之部 分 ， 係 自 投資成 本減 除。股 票 股 利不 列為投資 收益 ， 僅 註 記 股 數增 加，

  • 16 -

並 按增 加 後 之 總 股 數重 新 計 算 每 股成 本 。 債 務 商 品 原始認 列金額與 到 期金額 間 之 差 額， 採用利息 法 攤 銷之 利息 ， 認 列為 當 期 損益 。 若 有 減損 之 客觀 證 據 ， 則認 列 減損損失 。 若後續 期 間減損 金額 減少 ，備 供出 售 權益商 品之 減損減少 金額 認 列為股 東權益調整 項 目 ； 備 供出 售 債 務 商 品之 減損減少 金額 若 明 顯 與 認 列 減損後 發生之 事 件有關， 則予 以 迴 轉並 認 列為 當 期 損益 。

(八 ) 以成 本衡量 之金融資產

無法 可靠衡量 公 平價值 之 權益商 品投資， 包括未 上市（櫃）股 票 及 興 櫃股 票 等，以 原始認 列之成 本衡量 。股 利 之會 計處 理，與備 供出 售金融資產相同。 若 有 減損 之 客觀 證 據 ， 則認 列 減損損失 ， 此 減損 金額 不予迴 轉。

(九 ) 應收帳 款之 減損評估

備 抵呆帳 係 按應收 款項之 收回可 能 性評估提 列。合併公司係依 據對客戶 之 應收帳 款 帳齡分析 等 因素 ， 定 期 評估應收帳 款之 收回可 。 能 性

如附註三所 述 ，合併公司 自 一○○年一月一日起 採用 財務會 計 準則 公報 第 三十四 號「 金融 商 品之會 計處 理 準則」第 三 次修訂條文 ， 修訂條文將原始 產生之 應收 款 納 入 適用範圍 ， 故 合併公司 對 於 應收 帳 款係於 每 一資產 負債 表日 評估 其 減損跡象 ， 當 有 客觀 證 據顯示 ， 因應收帳 款 原始認 列 後 發生之單一 或多 項 事 件， 致使應收帳 款之 估 計未來 現金 流量受影響者 ，該 應收帳 款 則 視為已 減損 。 客觀 之 減損 證 據可 能 包含 ：

  1. 債 務人發生 顯著 財務 困難；或

  2. 應收帳 款發生 逾 期之 情形；或

  3. 債 務人 很 有 可 能 倒閉或進 行其他財務 重整 。

針對某些應收 款項經 個別評估未 有 減損後 ，另 再 以組合 基礎來 。 評估減損 應收帳 款組合之 客觀減損 證 據可 能 包含 合併公司 過去收 款經 驗 、該組合之 延遲付 款 增 加 情況 ，以及與 應收帳 款 違約 有關之 可觀察全 國 性或區域性 經 濟情勢變 化。

  • 17 -

認 列之 減損損失 金額係為該資產之 帳 面金額與 預 期 未來 現金 流 量 （已 反映 擔保 品 或 保 證之 影響 ）以該 應收帳 款 原始 有 效 利率折 現 值 之 間 的 差 額。 應收 款 帳 之 帳 面金額係 藉由 備 抵評價 科目 調 降 。 當 應收 款項視為無法 回收時 ，係 沖 銷備 抵評價 科目。 原 先 已 沖 銷 而後 續回收 之款項係 貸 記 備 抵評價 科目。備 抵評價 科目 帳 面金額之 變動 認 列為 呆帳損失 。

(十 ) 資產 減損

倘 資產（主要為 固定 資產、無 形 資產、 出 租 資產、 閒置 資產與 採權益 法 評價 之長期股 權 投資）以其相關 可回收 金額 衡量帳 面 價值 有 重 大 減損時 ， 就 其 減損 部 分認 列 損失 。 嗣 後若 資產 可回收 金額 增 加 時 ， 將減損損失 之 迴 轉 認 列為 利益 ， 惟 資產於 減損損失迴 轉 後 之 帳 面 價值 ， 不得超過 該項資產在 未認 列 減損損失 之 情況 下， 減 除 應 提 列 攤 銷 後 之 帳 面 價值 。已依法 令規定 辦 理 重估價者 ， 則 其 減損 先 減少 股 東權益 項下之 未實 現 重估增值，不 足 數再認 列 損失；迴 轉 時 ， 就 原認 列為 損失 之 範圍 內 先 認 列 利益，餘 額 再 轉 回未實 現 重估增值。

， 進 行 減損 測試 時 商 譽 係 分攤到 合併公司 預計 能 享 受 合併 綜效 之各相關現金產生單位。 商 譽 所屬現金產生單位除有 跡象顯示可 能 減損 外， 每 年 應 藉由 各單位 帳 面 價值 （ 包含商 譽 ）與其 可回收 金額 之比 較 ， 進 行各單位之 減損 測試 。各單位之 可回收 金額 若 低 於其 帳 面 價值 ， 減損損失 先就 已 分攤 至該現金產生單位之 商 譽 ， 減少 其 帳 。 面 價值 次 就 其 餘減損損失再 依現金產生單位中各資產 帳 面 價值 等 比例 分攤 至各資產。已 認 列之 商 譽 減損損失不得迴 轉。

對僅 具 重 大 影響力而未 具 控制 能 力 之長期股 權 投資， 則 以 個別 長期股 權 投資 帳 面 價值 （ 含商 譽 ）為 基礎 ，比 較 個別 投資之 可回收 金額與 帳 面 價值 以 計 算該投資之 減損損失 。

(十一 ) 存 貨

存 貨 包括商 品、 原 料、 物 料、製成品及在製品。 存 貨係以成 本 與 淨變 現 價值 孰低 計價 ，比 較 成 本 與 淨變 現 價值時 除同 類別存 貨外 係以 個別 項目為 基礎 。 淨變 現 價值 係 指 在 正 常 情況 下之 估計 售 價減

  • 18 -

除至完 工 尚需 投入之成 本 及銷售 費用後 之 餘 額。 存 貨成 本 之 計 算 採 用 加 權平均 法。

(十二 ) 採權益 法之長期股 權 投資

合併公司 對被 投資公司持有表 決權 股份 達百 分 之二十以上 或 具 有 重 大 影響力者 ， 採用權益 法 評價 。

取得 股 權或 首 次採用權益 法 時 ， 先 將 投資成 本予 以 分析處 理， ， 投資成 本超過可 辨 認淨 資產公 平價值 部 分 列為 商 譽 商 譽 不予攤 ， 銷。 若可 辨 認淨 資產公 平價值超過 投資成 本 則 其 差 額 就 各 非流動 資產（ 非採權益 法 評價 之金融資產、 待 處分 資產、 遞 延 所 得稅 資產 及 預付退休 金 或 其他 退休 給 付 除外）公 平價值 等比例 減少 之， 仍 有 。 差 額 時 列為 非 常 損益

合併公司與 採權益 法 被 投資公司 順 流 交易所產生之 利益 ， 按 持 股比例 予 以 消 除 ；惟 如合併公司 對 該 被 投資公司有 控制 能 力 ， 則予 全 部 消 除。合併公司與 採權益 法 被 投資公司 逆 流 交易所產生之 利 益 ， 按 持股比例 予 以 消 除。

， ， 被 投資公司發行新股 時 若未按 持股比例 認購 致使 持股比例 發生 變動 ，並 因而使 投資之股 權淨值 發生 增減時 ，其 增減數調整 資 本 公 積 及長期投資 ；前 項 調整 如 應 借 記 資 本 公 積 ， 而 長期投資所產 生之資 本 公 積餘 額 不 足 時 ，其 差 額 借 記 保留盈 餘 。

合併公司 對採用權益 法 評價 之 被 投資公司， 因認 列其 虧損致使 對 該 被 投資公司之長期投資及 墊 款 帳 面 餘 額為 負數時 ，除合併公司 意 圖 繼 續支 持， 或 該 被 投資公司之 虧損 係屬 短 期 性質 ，有 充 分 證 據 顯示將 於 未來 短 期內 回 復獲 利 之營 運 外，其投資 損失 之 認 列以 使對 該公司投資及 墊 款之 帳 面 餘 額 降 至零為限。

合併公司 對 於已 達 控制 能 力 之 被 投資公司（子公司）， 若因認 列 其 虧損致使對 該 被 投資公司之長期投資及 墊 款 帳 面 餘 額為 負數時 ， 除子公司之其他股 東 有 義 務並能 夠 提出 額外資金 承 擔 其 損失者 外， 合併公司 全 額 吸 收超過 該 被 投資公司股 東原 有 權益 之 損失 金額， 若 該子公司日 後 獲 利 ， 則 該 利益 先歸 屬至合併公司， 直 至 原多承 擔 之 損失 完 全回 復 為止。

  • 19 -

當 國外 被 投資公司之 功 能 性 貨幣為外幣 時 ，其外幣財務報表 換 算 調整後 所產生之 兌換差 額列為股 東權益 項下之 「累積換 算 調整 。 數」

(十三 ) 固定 資產（ 含出 租 資產）

。 固定 資產以成 本減累計折舊計價 固定 資產 購 建 期 間 為該項資 產所 支出 款項 而負 擔 之 利息 ， 予 以資 本 化列為 固定 資產之成 本 。 重 大 之 更 新及改 良 作 為資 本支出；修 理及維 護 支出則作 為 當 期 費用 。 折舊採用平均 法依下列 耐 用 年限 計提 ： 房屋 及 建築 ，十五年至 五十五年 ； 機器設備，二年至十四年 ； 租賃 改 良 ，三年至十五年 ； 其他設備，二年至十五年。

耐 用 年限 屆滿仍繼 續使用 之 固定 資產， 則 就 其 殘 值按重 行 估計 可使用 年 數 繼 續提 列 折舊 。資產 重估增值 部 分 之 折舊 ，係以 直 線法 。 按重估時 該項資產之 剩 餘 耐 用 年限 計提

、 固定 資產 出 售 或 報 廢 時 ，其相關成 本 累計折舊 及 累計減損均 自帳 上 減 除。 處分固定 資產之 利益或損失 ，依其 性質 列為 當 期之營 。 業外 利益或損失

(十四 ) 遞 延費用 （ 含 無 形 資產）

遞 延費用 主要係線 路補助 費 、光 罩 費 、公司 債 發行成 本 及電 腦 軟 體等 支出 ，依 平均 法 按 一年至五年 攤 銷。

研究 階段 之 支出 於發生 時認 列為 費用； 發 展階段 之 支出 於 符 合 規定條 件 時，認 列為無 形 資產，採用直 線法依其 耐 用 年限 分 年 攤 銷， 。 不符 合 規定條 件 則 列為 當 期 費用

(十五 ) 可 轉 換 公司 債

九十五年一月一日以 後 發行之 可 轉 換 公司 債 ，係以 全 部發行 價 格 減 除經單 獨 衡量 之 負債 組成要 素 金額 後 ， 分攤 至 權益 （資 本 公 積 － 認 股 權 ）組成要 素 。 非 屬 嵌 入 式 衍 生 性商 品之 負債 組成要 素 係以 利息 法之 攤 銷 後 成 本衡量 ，屬 嵌 入 非權益衍 生 性商 品之 負債 組成要 素則 以公 平價值衡量 。公司 債 轉 換時 ，以 負債 組成要 素 及 權益 組成 要 素 之 帳 面 價值作 為發行 普 通股之入 帳基礎 。

  • 20 -

(十六 ) 退休 金

屬 確 定 給 付退休 辦 法之 退休 金係 按 精 算 結果認 列 ； 屬 確 定提 撥 退休 辦 法之 退休 金，係於員 工提供 服 務之期 間 ， 將應提 撥 之 退休 金 數 額 認 列為 當 期 費用 。

確 定 給 付退休 辦 法發生 縮 減或 清 償時 ， 將 縮 減或 清 償損益 列入 。 當 期之 淨退休 金成 本

(十七 ) 所 得稅

所 得稅作 同期 間 及 跨 期 間 之 分攤，亦 即 (一 )將 部 分 所 得稅分攤 至 會 計原則變動累積影響數或直接 借 記或 貸 記 股 東權益 之項目及 ( 二 ) 、 可減 除 暫 時性差異 虧損 扣 抵 及 未使用 投資 抵減 之所 得稅影響數認 列為 遞 延 所 得稅 資產，並 評估 其 可實 現 性 ， 認 列備 抵評價 金額 ；應 課 稅 暫 時性差異 之所 得稅影響數則認 列為 遞 延 所 得稅負債 。 遞 延 所 得稅 資產 或負債 依其相關資產 或負債 之 分類 劃 分 為 流動或非流動 項 目，無相關之資產 或負債者 ，依 預 期 回 轉期 間 劃 分 為 流動或非流動 項目。

投資國外子公司 或 國外合資 企 業之長期股 權 投資 帳 面 價值 與 課 稅基礎 之 暫 時性差異 ，如 本 公司 可控制 暫 時性差異回 轉之 時間 ， 且 於 可預 見 之 未來不 會 回 轉，其 實質 上係長 久 存 在 者 ， 則不予 以 認 列 相關 遞 延 所 得稅負債或 資產。

購 置 機器設備、研究發 展 及人 才培訓 等 支出 所產生之所 得稅抵

減 ， 採用當 期 認 列法 處 理。

以 前 年度 應付 所 得稅 之 調整 ，列入 當 期所 得稅 。 依所 得稅 法 規定計 算之 未分 配 盈 餘 加 徵百 分 之十所 得稅 列為股

。 東 會 決 議 年度之所 得稅費用

、 、 TEK Holding Co., Ltd. TUK Holdings Co., Ltd. King International Co., Ltd.、 Global Unity Int’l Co., Ltd.及 Creation 。 New Technology Inc.係依 當 地 法 令規定 境 內外所 得 免 稅 Keyway International L.L.C.和 Unity Ventures Pte. Ltd.係註 冊 於美國及新 。 加坡之公司，依 當 地 法 令規定 課 稅

  • 21 -

元茂光電（武漢）有限公司經中華人民共和國 稅 務機關核准， 自 獲 利 年度起 可 享 受 兩 年 免 稅且後 三年 減 半 之所 得稅 租 稅 優惠 政 。 策

(十八 ) 股份 基礎 給 付

發行 酬勞性 員 工認 股 權 ，其 給 與日於九十七年一月一日（ 含 ） 以 後者 ，係依照財務會 計準則 公報 第 三十九 號「 股份 基礎 給 付 之會 計處 理 準則」處 理。 按預 期 既 得認 股 權 之 最 佳估計數量 及 給 與日公 平價值計 算之 認 股 權價值 ，於 既 得 期 間 以 直 線法 認 列為 當 期 費用 ， 並同 時調整 資 本 公 積 － 員 工認 股 權 。 後續 資 訊 顯示預 期 既 得 之 認 股 ， 。 權數量 與 估計不 同 時 則修正原估計數 (十九 ) 庫藏 股 票

合併公司買 回 已發行股 票作 為 庫藏 股 票時 ， 將 所 支付 之成 本 借 記 庫藏 股 票 ，列為股 東權益 之 減 項。 (二十 ) 收 入之 認 列

合併公司係於貨 物 之所有 權 及 顯著 風 險 移 轉 予客戶時認 列銷貨 收 入， 因 其 獲 利過 程 大 部 分 已完成， 且 已 實 現 或可實 現。 去 料加 工 時 ，加 工 產品之所有 權 及 顯著 風 險 並 未 移 轉， 是 以 去 料 時不作 銷貨 處 理。

銷貨 收 入係 按 合併公司與買 方 所 協議 交易 對價 （ 考量商 業 折 扣 及 數量折 扣 後 ）之公 平價值衡量；惟 銷貨 收 入之 對價 為一年期以內 之 應收 款 時 ，其公 平價值 與 到 期 值差異不 大 且 交易 量 頻繁 ， 則不按 。 設算 利率計 算公 平價值

權利 金 收 入係於與交易有關之經 濟 效 益很 有 可 能 流 向 合併公司 以及 收 入金額能 可靠衡量時 ，依照合 約實質 內 容 ， 按權 責 發生 基礎 認 列 收 入。 若 合 約符 合銷貨 收 入 認 列 條 件， 且符 合下列 條 件 時 ， 則 於銷售 時 一 次認 列 權利 金 收 入：

  1. 權利 金之金額 固定或不可退 款 ；

  2. 合 約 係 不可取消；

  3. 被 授 權方得自 由 處 置 相關 權利； 及

  4. 授 權方 於交 付權利後 無 須 履 行其他 義 務。

  5. 22 -

(二一 ) 保 固準 備

保 固準 備主要係 按 合併公司銷售太陽能電 池 模組產品中，依部 分 銷售合 約約定提供 產品 保 固 保 證， 保 固 政 策 為合併公司生產之太 陽能電 池 模組於一 定 年限內 可 維持 原 輸 出 功 率 之 80%～ 90%。合併公 司已 訂定 保 固準 備之 提 列 辦 法，依 據未來 模組 輸 出 功 率 是否低 於 保 證 輸 出 功 率 之 可 能 性予 以 評估應提 列之金額， 提 列之 原則 為 (1)依 對 銷售合 約提出 之 保 固承 諾 金額 提 列 千 分 之一 保 固準 備。 (2)若 有其他 客觀 資料 顯示 ，合併公司 未來 保 固費用可 能發生之 風 險 ， 超過 合併 公司已 提 列之 保 固準 備 時，則應提 列 足 以 承 擔 可 能 風 險 之 保 固準 備。 (二二 ) 重分類

， 一○○年度之合併財務報表 若 干 項目經 重分類 俾 配合一○一 。 年度合併財務報表之表 達

三、 會 計變動 之理 由 及其 影響

金融 商 品之會 計處 理 準則

合併公司 自 一○○年一月一日起 採用 新 修訂 之財務會 計準則 公報 一 第 三十四 號「 金融 商 品之會 計處 理 準則」。主要之 修訂包括 ( )將應收 租賃 款之 減損納 入公報 適用範圍；(二 )修訂 保 險 相關合 約 之會 計準則適 用規範； (三 )將原始 產生之 放 款及 應收 款 納 入公報 適用範圍； (四 )增訂 以 攤 銷 後 成 本衡量 之金融資產於 債 務 困難修 改 條 款 時 之 減損規範； 及 (五 )債 務 條 款 修 改 時債 務人之會 計處 理。此 項會 計變動，對 一○○年度 。 合併財務報表並無 重 大 影響

營 運 部 門 資 訊 之 揭露

合併公司 自 一○○年一月一日起， 採用 新發 布 之財務會 計準則 公 報 第 四十一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭露 」 。該公報之 規定 係以管理 階層 制定 營 運事 項 決策時 所 使用 之 企 業組成部 分 相關資 訊 為 基礎 ，營 運 部 門 之 辨識 則 以主要營 運決策者定 期 複 核 用 以 分 配資 源 予 部 門 與 評量 績 效 之內部報 告 為 基礎 。該公報係 取 代 財務會 計準則 公報 第 二十 號「 部 門 別 財務資 訊 之 揭露 」 ， 採用 該公報 僅對 合併公司部 門 別 資 訊 之報導 。 方 式 產生改 變

  • 23 -

四、 現 金

庫存現金及週轉金
銀行支票存款
銀行活期存款
銀行定期存款		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 5,178
2,619
283,680
105,158
$ 396,635		 一
○
○
年
十二月三十一日		 一
○
○
年
十二月三十一日






$ 5,473
2,310
331,245
182,625
$ 521,653

五、 公 平價值變動 列入 損益 之金融資產

合併公司 指定 以公 平價值變動 列入 損益 之金融 商 品相關資 訊 如 下：

指定以公平價值變動列入損益之
金融資產－流動
國內上市（櫃）股票
東貝光電科技股份有限公司
減：轉列為非流動資產		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 24,255
(24,255
)
$ -		 一
○
○
年
十二月三十一日		 一
○
○
年
十二月三十一日

(
(
 $ 22,138
22,138
)
$ -

鼎元公司轉投資 東 貝 光電科技股份有限公司股 票 係於 原始認 列 時 ，依鼎元公司明 訂 之 風 險 管理及投資 策 略 ，並以公 平價值基礎評估 績效 ， 故 於 原始認 列 時即指定 為公 平價值變動 列入 損益 之金融資產， 並於九十三年上 半 年度及九十六年 第 三 季 提供作 為長期 購 料貨款 擔保 － 品， 故 依其 性質 ，轉列公 平價值變動 列入 損益 之金融資產 非流動 項 下，其 提供抵質 押 之 情形 ， 詳 附註三一。

於一○一及一○○年度， 指定 以公 平價值變動 列入 損益 之金融資 產產生之金融資產 評價利益分別 為 2,117 仟元及 631 仟元。

六、 備 供出 售金融資產

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（ 接次 頁 ）

  • 24 -

（ 承前 頁 ）

國內上市（櫃）股票
－私募普通股
基金受益憑證
非 流 動
國內上市（櫃）股票
－私募普通股
減：轉列流動		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 19,611
35,920
$ 153,657
$ 19,611
(19,611
)
$ -		 一
○
○
年
十二月三十一日		 一
○
○
年
十二月三十一日




(




$ -
45,625
$ 170,069
$ 17,211
-
$ 17,211

合併公司於九十七年七月一日依財務會 計準則 公報 第 三十四 號 「 金融 商 品之會 計處 理 準則」 新 修訂條文將 交易目的之金融資產 重分 類 至備 供出 售金融資產。有關金融 商 品之 重分類 資 訊請 參 見 附註二九。 七、 應收票據淨 額

應收票據淨額
應收票據
應收帳款淨額
應收帳款
減：備抵呆帳
其他金融資產－流動
應收退稅款
其他應收款
受限制資產－質押定存及活存
其 他
減：備抵呆帳		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 89,894
一
○
一
年
十二月三十一日
$ 1,068,332
(
88,300
)
$ 980,032
一
○
一
年
十二月三十一日
$ 7,004
696
9,779

264
17,743
(
184
)
$ 17,559		 一
○
○
年
十二月三十一日
$ 73,854
一
○
○
年
十二月三十一日
$ 972,734
(
31,153
)
$ 941,581
一
○
○
年
十二月三十一日



(



(
 $ 78
20,536
4,705
-
25,319
16,650
)
$ 8,669

八、 應收帳 款 淨 額

－ 九、 其他金融資產 流動

  • 25 -

十、 存 貨

製 成 品
在 製 品
原料
物料
商品		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 379,848
466,012
215,578
28,652

8,216
$ 1,098,306		 一
○
○
年
十二月三十一日		 一
○
○
年
十二月三十一日




$ 483,219
541,227
273,832
27,036
22,698
$ 1,348,012

一○一年及一○○年十二月三十一日之備 抵存 貨 跌價損失分別 為 288,573 仟元及 293,760 仟元。

一○一及一○○年度與 存 貨相關之銷貨成 本分別 為 3,572,598 仟元 及 3,684,499 仟元。一○一年度之銷貨成 本包括存 貨 跌價回 升 利益 5,187 仟元及 存 貨報 廢 損失 21,508 仟元 ； 一○○年度之銷貨成 本包括存 貨 跌 價損失 58,785 仟元。

十一、 採權益 法之長期股 權 投資

採權益法之長期股權投資
非上市（櫃）公司普通股
鼎之奇科技股份有限公司
科毅光電股份有限公司
馳騁科技股份有限公司
Light Vision Corp.
Well Emit Investment
Limited
崧霆科技股份有限公司
福建兆元光電有限公司
減：轉列以成本衡量之金融資產
減：累計減損		 一○一年十二月三十一日
金
額股權％
$ 24,057
26.69
12,464
22.89
-
20.00
5,472
19.80
3,357
50.00
3,746
35.19
458,343
43.35
507,439
(
5,472 )
(
11,267
)
$ 490,700		 一○○年十二月三十一日
金
額
$ 24,057
12,464
-
5,472
3,357
3,746
458,343
507,439
(
5,472 )
(
11,267
)
$ 490,700		 金
額
$ 24,322
12,858
-
6,747
6,770
3,755
258,731
313,183
-
(
11,267
)
$ 301,916		 股權％



(
(


(
 40.03
22.89
20.00
25.00
50.00
35.19
43.35

  • 26 -

  • 一

  • ( ) 合併公司上 述 長期股 權 投資所 認 列之投資（ 損 ） 益 及其 原始 投資成 本 ，明 細 如下：

本，明細如下：
原
始
投
資
成
本
投
資
（
損
）
益
一
○
一
年
一
○
○
年
一○一年度
一○○年度
十二月三十一日
十二月三十一日
鼎之奇科技股份有限公司
$ 137
$ 43
$ 24,018
$ 24,018
科毅光電股份有限公司
(
396 )
(
4,945 )
30,228
30,228
馳騁科技股份有限公司
-
-
4,000
4,000
Light Vision Corp.
-
(
2,004 )
-
9,671
Well Emit Investment
Limitied
(
3,432 )
(
2,744 )
11,128
11,128
崧霆科技股份有限公司
(
9 )
(
3,299 )
10,000
10,000
福建兆元光電有限公司
(
3,708
)
(
2,311
)
468,698
253,680
($ 7,408
)
($ 15,260
)
$ 548,072
$ 342,725
投資成本與股權淨值間差額屬商譽者，一○一及一○○年度增減變
動如下：
一○一年度
一○○年度
成本
年初餘額
$ 11,267
$ 11,267
年底餘額
11,267
11,267
累計減損
年初餘額
11,267
11,267
年底餘額
11,267
11,267
年底淨額
$ -
$ -		 原
始
投		 資
成
本
一
○
○
年
十二月三十一日




$ 11,267
11,267
11,267
11,267
$ -

  • (二 ) 投資成 本 與股 權淨值間差 額屬 商 譽 者 ，一○一及一○○年度 增減變 動 如下：

  • (三 ) 鼎元公司於九十九年六月投資薩摩亞 Light Vision Corp.，持有 25% 股 權 ， 做 為 海 外轉投資 事 業之 控 股公司，九十九年八月轉投資 鄭 州 光維新電子有限公司， 間接 持股比例為 25%，主要業務為 LED 顯示 模組及照明設備生產、銷售。鼎元公司於一○一年一月 處分 部 分 持 股，而使 持股比例 降 至 19.8%，且 已 喪失重 大 影響力，故 以其 帳 面 值 5,472 仟元轉列至以成 本衡量 之金融資產。其轉投資 情形 ， 請詳 附註 三四。

  • (四 ) 鼎元公司於九十九年四月投資薩摩亞 Well Emit Investment Limited，持有 50%股 權 ， 做 為 海 外轉投資 事 業之 控 股公司。九十九 年四月轉投資 西 安鼎元 神 光光電科技有限公司， 間接 持股比 率 為 20%，主要業務為 半 導體照明產品之生產、銷售。截至一○一年十二

  • 27 -

月三十一日止，其現金投資為美金 352 仟元（ 折 合新台幣 11,128 仟 元），其轉投資 情形 ， 請詳 附註三四。

  • (五 ) 鼎元公司於九十九年八月投資 崧霆 科技股份有限公司，持有 35.19% 股 權 ， 本 公司具 重 大 影響力 ， 故採權益 法 評價 。該 被 投資公司主要 業務為電子零組件之銷售。上 述 該 被 投資公司投資成 本 與股 權淨值 間 之 差 額經 評估 於九十九年 底 提 列 3,746 仟元 減損損失。截至一○一 年十二月三十一日止，其現金投資為 10,000 仟元。該公司一○一年 十二月 底 淨值 已為 負數 ，鼎元公司 對 其並無 意 圖 繼 續支 持， 且 崧霆 科技股份有限公司並無 充 分 證 據顯示 於 未來 短 期內能改 善 營 運而 獲 利 ， 故 鼎元公司一○一年 底 認 列投資 損失 於 對 該 被 投資公司投資 餘 額至零為限。

  • (六 ) 鼎元公司於一○○年九月投資 福建兆 元光電有限公司，持有 43.35% 股 權 ，鼎元公司具 重 大 影響力 ， 故採權益 法 評價 。另於一○一年三 月 增 加投資人民幣 45,900 仟元（ 折 合新台幣 215,018 仟元），該 被 投 資公司主要業務為其他發光二極體產銷業務。截至一○一年十二月 三十一日止，其現金投資 分別 為美金 8,565 仟元及人民幣 45,900 仟 元（ 折 合新台幣 468,698 仟元）， 惟 該現金投資截至 查 核報 告出 具日 止， 尚 未 完成所有註 冊 資 本 額匯入及 驗 資程序。其轉投資 情形 ， 請 詳 附註三四。

－ 十二、 以成 本衡量 之金融資產 非流動

以成本衡量之金融資產－非流動
非 流 動
國內興櫃普通股
廣鎵光電股份有限公司
減：轉列備供出售金融資產
國內非上市（櫃）普通股
創圓科技股份有限公司（原
宏麗科技股份有限公司）
前源科技股份有限公司
晶發光電股份有限公司
晶亮電工股份有限公司		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 54,425
( 54,425 )
9,526
34,912
137,400
-		 一
○
○
年
十二月三十一日
$ 54,425
( 54,425 )
9,526
34,912
137,400
5,000

（ 接次 頁 ）

  • 28 -

（ 承前 頁 ）

弘凱光電股份有限公司
惠特科技股份有限公司
鈞元科技股份有限公司
晶聯發科技股份有限公司
力晶科技股份有限公司
量威電池股份有限公司
國外非上市（櫃）普通股
BOHA Japan Co.
Light Vision Corp.		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 15,000
23,675
10,474
9,950
21
-
1,677

5,472
$ 248,107		 一
○
○
年
十二月三十一日		 一
○
○
年
十二月三十一日








$ 15,000
23,675
10,474
9,950
-
-
1,677
-
$ 247,614

  • 一

  • ( ) 合併公司所持有之上 述 股 票 投資， 因 無 活絡 市 場 公開報 價且 其公 平 價值 無法 可靠衡量 ， 故 以成 本衡量 。

  • (二 ) 鼎元公司 對 廣 鎵光電股份有限公司投資之金額，其中 11,000 仟元係 屬以 每 股 11 元 私募 之 普 通股，每 股面額 10 元。依證券交易法 規定 ， 鼎元公司持有之 私募 有 價 證券 需 自 交 付 日起持有三年 後 ，並 待廣 鎵 光電股份有限公司依相關 規定 向 主管機關 申請 上市交易完成， 始得 於公開市 場 上 自 由 轉 讓 。鼎元公司持有該 私募普 通股已於一○○年 －

  • 九月於台灣證券交易所掛牌買賣交易， 故 轉列備 供出 售金融資產 。

  • 流動

  • (三 ) 宏麗 科技股份有限公司 原 為 興 櫃公司， 惟 於一○○年七月二十三日 終 止有 價 證券 登錄 興 櫃股 票 。該公司於一○一年七月 將 公司 名 稱 變 更 為 創圓 科技股份有限公司。

  • (四 ) 前 源 科技股份有限公司 原 為 興 櫃公司， 惟 於一○○年十二月十七日 。

  • 終 止有 價 證券 登錄 興 櫃股 票

  • (五 ) 合併公司 對 以成 本衡量 之金融資產 量 威 電 池 股份有限公司， 因 該公 司已 辦 理 停 業，投資 價值 已 減損且回 復 機會 甚小 ， 故 於一○○年 底 全數認 列 減損損失 2,000 仟元。

  • 29 -

十三、 預付 投資款

==> picture [424 x 44] intentionally omitted <==

頂晶公司於一○○年八月經 董事 會 決 議 通 過 以機器設備 作價 轉投 資 A 公司， 惟因 該設備 尚 未 完成 驗收量 產， 故未 完成相關投資程序， 帳 列 預付 投資款。 後因考量 A 公司營 運 狀 況未 臻 理 想 ， 暫緩 此 一投資 案， 故將預付 投資款轉列 固定 資產。

十四、 固定 資產及 遞 延費用

固定資產及遞延費用
固定資產－累計折舊
房屋及建築
機器設備
租賃改良
其他設備
固定資產－累計減損
年初餘額
本年度提列
年底餘額
遞延費用
土地使用權
專 利 權
電腦軟體及測試費
光罩及其他
商 譽
減：累計減損		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 157,025
1,694,579
96,273

191,124
$ 2,139,001
$ 90,435

166,768
$ 257,203
$ 25,204
2,127
20,239
9,967

10,000
67,537
(
11,170
)
$ 56,367		 一
○
○
年
十二月三十一日









(









$ 140,268
1,404,109
88,655
148,229
$ 1,781,261
$ 17,212
73,223
$ 90,435
$ 26,801
-
15,264
2,544
10,000
54,609
-
$ 54,609

合併公司於一○一及一○○年度所發生之 減損損失分別 為 ， 166,768 仟元及 73,223 仟元，係 因某 產品於市 場 上銷售 情況 欠 佳 而用 於生產該產品之機器設備 預 期 未來 現金 流 入 減少 ， 使 其 可回收 金額 小 於 帳 面 價值 所 致 。合併公司係 採用使用價值 與 淨 公 平價值 孰高 ， 作 為 此 機器設備之 可回收 金額。

  • 30 -

利息 資 本 化相關資 訊 如下：

利息資本化金額
利息資本化利率		 一○一年度
$ 10,439
1.70%~1.95%		 一○○年度
$ 5,195
1.94%

十五、 出 租 資產（營業 租賃 ）

成 本
年初餘額
年底餘額
累計折舊
年初餘額
折舊費用
年底餘額
年底淨額		 一
○		 一 年
度
合
計
$ 242,120
242,120
5,248

1,457

6,705
$ 235,415		 一
○		 ○ 年
度		 年
度
土
地
$ 217,636
217,636
-

-

-
$ 217,636		 房屋及建築
$ 24,484

24,484
5,248

1,457

6,705
$ 17,779		 土
地
$ 217,636
217,636
-

-

-
$ 217,636		 房屋及建築
$ 24,484

24,484
3,791

1,457

5,248
$ 19,236		 合
計
























$ 242,120
242,120
3,791

1,457

5,248
$ 236,872

十六、 閒置 資產

年初餘額
折舊費用
年底餘額
年底淨額
閒置資產		 -
5,2

-

1,4

-

6,7
$ 217,636
$ 17,7		 -
5,2

-

1,4

-

6,7
$ 217,636
$ 17,7		 48

57


05


79
$ 23		 48

57


05


79
$ 23		 5,248
1,457

6,705

5,415
$ 2		 -
-

-

17,636
$		 3,791
1,457

5,248

19,236
 3,791

1,457

5,248
$ 236,872		 3,791

1,457

5,248
$ 236,872
成 本
年初餘額
本年度重分類
年底餘額
累計折舊
年初餘額
折舊費用
本年度重分類
年底餘額
累計減損
年初餘額
本年度增加
年底餘額
年底淨額		 一
○
一		 年 度
合
計
$ 22,512

55,636

78,148
2,745
934

8,481
12,160
-

6,361

6,361
$ 59,627		 一
○		 ○ 年
度
土
地
$ 13,235

-

13,235
-
-

-

-
-

-

-
$ 13,235		 房屋及建築
$ 9,277

-

9,277
2,745
165

-

2,910
-

-

-
$ 6,367		 機器設備 土
地
$ 13,235

-

13,235
-
-

-

-
-

-

-
$ 13,235		 房屋及建築
$ 9,277

-

9,277
2,579
166

-

2,745
-

-

-
$ 6,532		 合
計





















$ -
55,636
55,636
-
769
8,481
9,250
-
6,361
6,361
$ 40,025




















$ 22,512
-
22,512
2,579
166
-
2,745
-
-
-
$ 19,767

閒置 資產係目 前 已 停 工 之設備及以 前 年度部 分出 租 之 自 有 房地 （ 帳 列 出 租 資產），於九十七年 底 因 租 約到 期 且承 租 人 未再 繼 續承 租 ， 亦 無其他 用 途 計 畫 ， 故將 相關 土地 及 房屋 及 建築 轉入 閒置 資產。

十七、 短 期 借 款

短期借款
購料借款
銀行信用借款
銀行週轉性借款		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 367,857
226,640

99,497
$ 693,994		 一
○
○
年
十二月三十一日




$ 302,922
414,498
370,728
$ 1,088,148
  • 31 -

一○一年及一○○年十二月三十一日 短 期 借 款之 利率區間分別 為 年 息 1.09%～ 3.34%及 1.10%～ 3.34%。

上 述 短 期 借 款額度中部 分 係 由 鼎元公司 董事 長 傅佩 文作 為 連帶保 證人。

十八、 應付 短 期 票 券

==> picture [424 x 75] intentionally omitted <==

上 述應付 短 期 票 券 計 為 50,000 仟元，係 由 鼎元公司 作 為 連帶保 證 人。

－ 十九、 公 平價值變動 列入 損益 之金融 負債 流動

交易目的之金融負債

==> picture [227 x 45] intentionally omitted <==

合併公司 分類 為交易目的之金融 負債 相關資 訊 如下：

==> picture [425 x 45] intentionally omitted <==

上 述 一○一年及一○○年十二月三十一日外幣 選擇 權包含 已 收取 權利 金 分別 為 11,684 仟元及 25,560 仟元。

合併公司 從事 外幣 選擇 權 合 約 交易之目的，主要係為 規避因 匯 率 波 動 所產生之 風 險 ， 惟因未符 合 避險 會 計 之相關 規定 ， 故分類 為以交 。 易為目的之金融 負債

截至一○一年及一○○年十二月 底 止，合併公司 尚 未到 期之外幣 選擇 權 合 約 如下：

==> picture [427 x 60] intentionally omitted <==

（ 接次 頁 ）

  • 32 -

（ 承前 頁 ）

外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
一○○年十二月三十一日
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權
外幣選擇權		 幣
別
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY
USD/JPY		 到期期間
102.02.26
102.05.29
102.06.18
102.07.26
102.07.26
102.06.26
102.06.26
102.09.11
102.06.26
102.09.24
102.09.24
102.09.24
101.04.12
101.01.17
101.03.14
101.02.15
101.04.25
101.03.26
101.04.25
101.07.26
101.07.26
101.02.17
101.06.27
101.09.24
101.09.24
101.09.24
101.08.29
101.09.10
101.03.26
101.08.17
101.09.21
101.06.27
101.12.12
101.03.26
101.03.21		 名目合約金額（仟元）
USD
600
USD
600
USD
600
USD
650
USD
650
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
500
USD
500
USD
500
USD
400
USD
500
USD
600
USD
650
USD
650
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
600
USD
500
  • 33 -

於一○一年度，交易目的之金融 負債 產生之 淨損益包括 已 實 現 結 清 利益 14,072 仟元（ 帳 列 什 項 收 入）及 未實 現 評價利益 25,066 仟元。 於一○○年度，交易目的之金融 負債 產生之 淨損益包括 已 實 現 結 清 損失 26,196 仟元（ 帳 列 什 項 支出 ）及 未實 現 評價利益 525 仟元。

二十、 應付 公司 債

應付公司債
國內第六次有擔保可轉換公司債
國內第七次有擔保可轉換公司債
減：公司債債權人要求買回
減： 已轉換金額－一○一年度已
轉換普通股累計1,602仟股
減：應付可轉換公司債折價
減：到期贖回
減：一年內到期長期附息負債		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 300,000
100,000
( 324,400 )
( 38,200 )
-
(37,400
)
-

-
$ -		 一
○
○
年
十二月三十一日
$ 300,000
100,000
( 324,400 )
( 38,200 )
(
654 )

-
36,746
(36,746
)
$ -

國內 第 六 次 及 第 七 次 擔保 可 轉 換 公司 債

鼎元公司於九十八年十月九日發行三年期零 票 面 利率 之國內 第 六 次 有 擔保 可 轉 換 公司 債 300,000 仟元及國內 第 七 次 有 擔保 可 轉 換 公司 債 100,000 仟元，每 張 面額為 100 仟元，其 用 途 係 用 於 償 還借 款。債權 人 分別得 於九十九年一月十日至一○一年九月二十九日及九十八年十 一月十日至一○一年九月二十九日止（除 暫停 過戶 期 間 外），依 契 約規 定 請求 轉 換 為鼎元公司 普 通股，轉 換價 格 於發行 當時訂 為 每 股 24.32 元， 嗣 後則 依 受 託契 約規定調整 ， 或 依 受 託契 約規定 於發行 滿 二年的 前 三十日，要 求 本 公司以 債 券面額加 計利息 補 償 金買 回 。 自 九十九年 一月十日至一○一年八月三十日止， 遇 有鼎元公司 普 通股股 票 在台灣 證券交易所之 收盤價 格連 續 三十 個 營業日 均 達 當時 轉 換價 格 之 30%， 鼎元公司 亦 得按約定 公 式 計 算之 價 格 將 剩 餘流 通在外之 債 券 全 部 贖 回 ，鼎元公司於 債 券 到 期日（一○一年十月九日） 應按債 券面額 將 剩 餘流 通在外之 債 券 全 部 贖 回 。一○一年七月二十六日經 董事 會通 過 轉 換價 格 調整 為 每 股 22.00 元。截至一○一年十二月三十一日已轉 換 公司 債 面額 計 38,200 仟元，轉 換 為 普 通股股 本計 1,602 仟股 ； 公司 債 持有

  • 34 -

人要 求 鼎元公司買 回可 轉 換 公司 債 面額 計 324,400 仟元，剩 餘 尚 未 轉 換 之公司 債計 37,400 仟元，鼎元公司已於一○一年十月九日（ 到 期日）， 按債 券面額 全 部 贖 回 。

鼎元公司依財務會 計準則 公報 第 三十六 號 之 規定將 該轉 換 選擇 － － 權 、賣 回 選擇 權 與 負債 公司 債分 離 ，並 分別認 列為 權益 認 股 權 及 公 平價值變動 列入 損益 之金融 商 品。

二一、 長期 借 款

長期借款
貸
款
銀
行
華南商業銀行
華南商業銀行
國泰世華商業銀行
土地銀行
兆豐國際商業銀行
銀行聯合授信
銀行聯合授信
減： 一年內到期長
期附息負債		 用
途
及
借
款
總
額
抵押借款22,000
仟元
抵押借款10,000
仟元
抵押借款15,000
仟元
營運週轉金
20,000仟元
一般放款7,393仟
元
營運週轉金
800,000仟元
購置機器設備
1,000,000仟元		 還
款
期
限
借款期間：95.11～110.11
還款辦法： 按月計息，九十六年
一月起按月攤還本
金。（已提前償還）
借款期間：96.06～101.06
還款辦法： 按月計息，九十六年
七月起按月攤還本
金。
借款期間：101.01~111.01
還款辦法： 按月計息，每月攤還
金額採定額年金法
計算，借款到期時結
欠餘額應一併全部
還清。
借款期間：101.12~104.12
還款辦法： 按月計息，一○一年
十二月起，每月為一
期，分三十六期，平
均攤還本金。
借款期間：96.05~101.05
還款辦法： 九十七年五月起，每
三個月按期還本，共
十七期。
借款期間：100.08～105.08
還款辦法： 按月計息，一○二年
八月起每六個月一
期，分七期攤還，其
中第一至六期各清
償本金10%，第七期
清償本金40%。
借款期間：100.04～105.04
還款辦法： 按月計息，一○二年
四月起每六個月一
期，分七期攤還，其
中第一至六期各清
償本金10%，第七期
清償本金40%。		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ -
-
13,297
20,000
-
800,000
600,000
(
299,910
)
$ 1,133,387		 一
○
○
年
十二月三十一日

(
(
 $ 14,626
1,000
-
-
870
260,000
600,000

3,345
)
$ 873,151
  • 35 -

合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日長期 借 款之 利率分 別 為年 息 1.64%～ 2.20%及 1.54%～ 3.38%。其 提供 擔保 情形，請詳 附註 三一。

鼎元公司與 第 一 商 業 銀 行等八 家 行 庫簽 訂聯 合 授 信合 約 ， 請詳 附 註三二 說 明。其中 聲 明該 授 信合 約存續 期 間 ，鼎元公司 自 九十九年至 一○五年止， 每 半 年 審 核一 次 ， 應 維持下列財務比 率 與 規定 ：

(一 ) 流動 比 率 ： 即流動 資產 對流動負債 之比 率 ， 不得 低 於 100%；

(二 ) 負債 比 率 ： 即負債總 額 對 有 形淨值 之比 率 ， 不得 高 於 100%；

(三 ) 利息 保障倍 數 ： 即稅前淨利 加 利息費用 加 折舊 與 攤 銷之 總 和 對利息 費用 之比 率 ， 不得 低 於四 倍 ；

(四 ) 有 形淨值： 即淨值 扣 除無 形 資產之金額， 應 維持在 4,000,000 仟元以 上。

前述 各款財務比 率 及 規定 ， 應 依會 計 師查 核 ／ 核 閱 之 每 年度及 半 年度合併財務報 告 書 為 計 算 基礎 。 屆 期 若 有 未 達 上 述約定 之 條 件， 第 一 商 業 銀 行 認 為 必 要 時 ， 得 依 規定 召集 聯 合 授 信 銀 行會 議 ，以 多數聯 合 授 信 銀 行 決 議 認定 之， 或 請求 多數聯 合 授 信 銀 行以 書 面同 意 之 方 式 。 認定

二二、 應付 租賃 款

==> picture [424 x 90] intentionally omitted <==

主要 租 約 如下：

出 租 人 標 的 物 租 期 及 租 金 支 付 方 式 武漢光谷建設投資有限 房屋及建築 97.7~102.6，每月租金 375 仟元，到 。 公司 期享有 35,249 仟元優惠承購價格 中租迪和股份有限公司 機器設備 101.4~104.3，每兩個月為一期，第一 期租金 4,000 仟元；第二至六期每 期租金 4,290 仟元；第七至十二期， 每期租金 3,080 仟元；第十三至十 八期每期租金 2,029 仟元。

  • 36 -

截至一○一年十二月三十一日止， 未來應付 租 金如下：

==> picture [319 x 105] intentionally omitted <==

二三、 員 工退休 金

適用「勞工退休 金 條 例 」之 退休 金 制 度，係屬 確 定提 撥 退休 辦 法， 依員 工每 月 薪 資 百 分 之六 提 撥 退休 金至 勞工 保 險 局之 個 人 專 戶 。合併 公司一○一及一○○年度 認 列之 退休 金成 本分別 25,713 仟元及 25,712 仟元。

適用「勞動基準 法 」 之 退休 金 制 度，係屬 確 定 給 付退休 辦 法。依 該 辦 法 規定 ， 每 位員 工 其 服 務年資十五年以內 者 （ 含 ）， 每 服 務 滿 一年 可 獲 得 二 個基數 ， 超過 十五年 者每增 加一年 可 獲 得 一 個基數 ， 總計 最 高 以四十五 個基數 為限。員 工退休 金之 支付 ，係 根 據 服 務年資及其核 准 退休 日 前 六 個 月 平均工 資（ 基數 ） 計 算。合併公司 每 月 按 員 工 薪 資 總 額 百 分 之二至 百 分 之六 提 撥 員 工退休基 金，交 由 勞工退休準 備金監 督委員會以該委員會 名義存 入台灣 銀 行之 專 戶 。合併公司一○一及一 ○○年度 認 列之 退休 金成 本分別 為 1,741 仟元及 1,949 仟元。

鼎元公司及頂晶公司屬 確 定 給 付退休 辦 法之 退休 金相關資 訊 合併 揭露 如下：

一 ( ) 淨退休 金成 本 組成項目

淨退休金成本組成項目
服務成本
利息成本
退休基金資產之預期報酬
攤 銷 數
其 他		 一○一年度
$ 689
1,284
(
983 )
751

-
$ 1,741		 一○○年度
$ 741
1,248
(
922 )
795

87
$ 1,949
  • 37 -

(二 ) 退休基 金 提 撥狀 況 與 帳 載 應計退休 金 負債 之 調 節

給付義務
既得給付義務
非既得給付義務
累積給付義務
未來薪資增加之影響數
預計給付義務
退休基金資產公平價值
提撥狀況
未認列過渡性淨給付義務
未認列退休金（損）益
補列之應計退休金負債
應計退休金負債（預付退休
金）
既得給付		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 2,627
43,524
46,151
21,084
67,235
(49,038
)
18,197
(
2,141 )
( 16,559 )

-
($ 503 )
$ 3,321		 一
○
○
年
十二月三十一日
$ 1,734
42,682
44,416
22,249
66,665
(47,373
)
19,292
(
2,202 )
( 17,061 )

2,222
$ 2,251
$ 2,061

(三 ) 精 算 假 設

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 折 現 率 1.88% 2.00% 未來薪資水準增加率 3.00%~3.25% 2.00%~3.25% 退休基金資產預期投資報酬率 1.88% 2.00%

(四 ) 退休 金 提 撥 及 支付情況

本期提撥
本期支付		 一○一年度
$ 2,273
$ 1,369		 一○○年度 一○○年度


$ 2,479
$ -

二四、 股 東權益 股 本

鼎元公司一○一年及一○○年十二月三十一日額 定 股 本 皆 為 5,000,000 仟元， 實收 股 本分別 為 3,610,176 仟元及 3,438,263 仟元， 每 股面額 10 元， 分別 為 361,018 仟股及 343,826 仟股， 全數 為 普 通股。

  • 38 -

另一○一年六月十二日經股 東 常 會 決 議，以資 本 公 積 171,913 仟元 增 資發行新股，除 權基準 日為一○一年八月十九日，並已 辦妥 相關 變 更登 記 。

資 本 公 積

資 本 公 積 中屬 超過票 面金額發行股 票 之 溢 額（ 包括 以 超過 面額發 行 普 通股、公司 債 轉 換 溢 價 及 庫藏 股 票 交易等）及 受 領贈 與之部 分得 用 以 彌補 虧損，亦 得 於公司無 虧損時，用 以發 放 現金股 利或 撥充 股 本 ， 惟 撥充 股 本時每 年以 實收 股 本 之一 定 比 率 為限。

因 長期股 權 投資、員 工認 股 權 及 認 股 權 產生之資 本 公 積 ， 不得作 。 為 任何 用 途

盈 餘分 派 及股 利 政 策

一 鼎元公司 章 程 規定 ，年度 決 算 後 如有 盈 餘 ，除依法 繳 納 切 稅 捐 及 彌補 以 往 年度 虧損 外， 應 先 提 撥百 分 之十法 定 盈 餘 公 積 ，並依法 提 列 或迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 ， 次 就 其 餘 額 提 撥 員 工 紅 利 百 分 之五至 百 分 之 十五及 董 監 酬勞 百 分 之一至 百 分 之五 後 ， 再 就 其 餘 額併同以 往 年度 累 積未分 配 盈 餘後 ， 由 董事 會 提 請 股 東 大 會 決 議 分 派 股 東 股 息 及紅 利 。

鼎元公司所 處 產業 環境 多變 ， 企 業生 命 週期 正值 穩 定 成長 階段 ， 考量 鼎元公司 未來 資金 需求 及長期財務 規 劃 ，並 滿足 股 東對 現金 流 入 之 需求 等， 每 年依法 由 董事 會 擬 具 分 配案， 提 請 股 東 會 決 議 後 辦 理行 之，其中股 東 股 息 及紅 利 以現金發 放 之比 率不 低 於股 東 股 息 及紅 利總 額之 百 分 之十，惟若 現金紅 利每 股 若 低 於 0.1 元，得 改以發 放 股 票 紅 利。 鼎元公司於一○一及一○○年度 因稅後虧損 ， 故未估 列 應付 員 工 。 紅 利 及 應付董 監 酬勞

鼎元公司 分 配 盈 餘時 ， 必須 依法 令規定 就 股 東權益減 項（ 包括 金 融 商 品 未實 現 損益 、 換 算 調整數 、及子公司在期 末 持有鼎元公司股 票 市 價 低 於 帳 面 價值 之 差 額，惟 庫藏 股 票 除外）餘 額 提 列 特 別 盈 餘 公 積 ， 仍 應 依持股比例 計 算 提 列相同 數 額之 特 別 盈 餘 公 積；因 合併所 取得 長 期股 權 投資， 續後評價 產生 未實 現 跌價損失 ， 得 就 合併 時 所產生資 本 ， 公 積 屬於 源 自取得 長期股 權 投資 範圍 內， 免 提 列 特 別 盈 餘 公 積 因被 投資公司合併 取得 之長期股 權 投資 亦 可 比照。

  • 39 -

依 前 項 提 列 特 別 盈 餘 公 積後 之 餘 額 始得作分 配。 嗣 後 股 東權益減 項金額如有 減少 ， 可 就 減少 金額 自 特 別 盈 餘 公 積 轉 回未分 配 盈 餘 。

法 定 盈 餘 公 積 達 資 本總 額 時得不再 繼 續提 列，法 定 盈 餘 公 積得用 以 彌補 虧損 。公司無 虧損時 ，法 定 盈 餘 公 積超過實收 股 本總 額 25%之 部 分 除 得 撥充 股 本 外， 尚 得 以現金 分 配。

分 配 未分 配 盈 餘時 ，除屬 非 中華民國 境 內 居住 者 之股 東 外，其 餘 股 東可 獲 配 按 股 利分 配日之 稅 額 扣 抵 比 率計 算之股 東可 扣 抵稅 額。

鼎元公司股 東 常 會於一○○年六月十日 決 議 通 過 九十九年度 盈 餘 分 配案如下：

法定盈餘公積 特別盈餘公積 現金股利

==> picture [227 x 91] intentionally omitted <==

鼎元公司於一○○年六月十日之股 東 常 會 決 議 配發九十九年度員 工 紅 利 及 董 監 事酬勞分別 為 15,488 仟元及 4,287 仟元。

==> picture [424 x 76] intentionally omitted <==

股 東 會 決 議 配發之員 工 紅 利 及 董 監 事酬勞 與各年度財務報表 認 列 之員 工分 紅及 董 監 事酬勞 之 差異 主要係 因估計 改 變 ，已 調整 一○○年 。 度之 損益

鼎元公司於一○一年六月十二日股 東 常 會 決 議 通 過 一○○年度 虧 損 撥補 案如下：

==> picture [368 x 90] intentionally omitted <==

  • 40 -

另 決 議 以資 本 公 積 171,913 仟元，轉 增 資發行新股 17,191 仟股， 每 仟股無 償 配發資 本 公 積 轉 增 資股 票約 50 股。

鼎元公司於一○二年三月二十六日 董事 會 決 議 一○一年度 虧損 撥 補 案，有關一○一年度之 虧損 撥補 案 尚 須 待 預計 於一○二年六月二十 八日 召 開之股 東 會 決 議 。

有關鼎元公司 董事 會通 過 擬議 及股 東 會 決 議 之員 工 紅 利 及 董 監 酬 勞 資 訊 ， 請 至台灣證券交易所 「 公開資 訊 觀 測站 」 查 詢 。

金融 商 品 未實 現（ 損 ） 益

一○一及一○○年度金融 商 品 未實 現（ 損 ） 益 之 變動 如下：

一○一年度

年初餘額

直接認列股東權益調整項目
因出售轉列已實現損益項目
年底餘額


一○○年度

年初餘額

直接認列股東權益調整項目
因出售轉列已實現損益項目
年底餘額
 備
供
出
售
金
融
資
產

( $ 124,481 )

(
16,576 )


2,821


($ 138,236
)



( $ 28,592 )

(
96,248 )


359


($ 124,481
)
 長
期
股
權
投資依持股
比
例
認
列


( $ 51,059 )

(
3,485 )


-


($ 54,544
)




( $ 5,648 )

(
45,411 )


-


($ 51,059
)
 合
計

( $ 175,540 )
(
20,061 )

2,821

($ 192,780
)

( $ 34,240 )
(
141,659 )

359

($ 175,540
)

二五、 庫藏 股 票

（單位：仟股） 收 回 原 因 年 初 股 數 本 年度 增 加 本 年度 減少 年 底 股 數 一 一 ○ 年度 轉讓股份予員工 5,000 - - 5,000 一 ○○年度 轉讓股份予員工 2,202 5,000 ( 2,202 ) 5,000

根 據 證券交易法 規定 ，公司買 回 已發行在外股份之 數量 比例 不得 超過 已發行股份 總數 百 分 之十， 收回 股份之 總 金額 不得逾 保留盈 餘 加 發行股份 溢 價 及已 實 現之資 本 公 積 。鼎元公司一○一及一○○年度 累 計 最高 持有已 收回 股 數 皆 為 5,000 仟股， 累計收 買股份之 總 金額 皆 為

  • 41 -

59,461 仟元， 符 合證券交易法之 規定； 買 回 之股份， 不得質 押 ， 且 於 。 未 轉 讓 前不得 享 有股 東權利

一○○年度 減少 2,202 仟股，係以 原 買 回 成 本每 股 14.06 元 ～ 27.02 元轉 讓 予 員 工 ，同 時沖減 庫藏 股成 本 金額 45,232 仟元，並 沖減 資 本 公 積 －庫藏 股 票 交易。同 時 依 據 三十九 號 公報 「 股份 基礎 給 付 之會 計處 理 準則」認 列轉 讓 員 工 庫藏 股之 認 股 權酬勞 成 本 12,056 仟元。

二六、 所 得稅

一 ( ) 所 得稅費用估 算 方 式 如下：

當期所得稅費用
遞延所得稅資產之淨變動
以前年度所得稅調整
所得稅費用		 一○一年度
$ 11,198
30,034

3,271
$ 44,503		 一○○年度 一○○年度






$ 7,650
24,282
4,515
$ 36,447

(二 ) 遞 延 所 得稅 資產（ 負債 ）之 構 成項目如下：

流 動
遞延所得稅資產（負債）
備抵存貨跌價損失
呆帳超限數
未實現兌換利益
投資抵減
其 他
減：備抵評價
非 流 動
遞延所得稅資產
未實現投資損失
減損損失
虧損扣抵
投資抵減
其 他
減：備抵評價		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 49,057
16,316
(
2,880 )
13,947

447
76,887
(38,770
)
$ 38,117
$ 13,623
58,772
224,450
-

5,302
302,147
(218,517
)
$ 83,630		 一
○
○
年
十二月三十一日
$ 49,939
8,390
(
7,769 )
16,410

678
67,648
(38,158
)
$ 29,490
$ 60,379
21,489
122,915
17,109

870
222,762
(100,471
)
$ 122,291
  • 42 -

截至一○一年十二月三十一日止，合併公司投資 抵減 相關資 訊 如下：

==> picture [411 x 122] intentionally omitted <==

截至一○一年十二月三十一日止， 虧損 扣 抵 相關資 訊 如下：

虧
損
年
度
九十二年
九十三年
九十四年
九十五年
九十六年
九十七年
九十八年
九十九年
一○○年
一○一年		 可抵減稅額
$ 2,761
2,328
2,088
2,680
3,798
578
30,162
32,803
42,035
105,451
$ 224,684		 尚未抵減稅額
$ 2,761
2,328
2,088
2,680
3,564
578
30,162
32,803
42,035
105,451
$ 224,450		 最後抵減年度










一○二年
一○三年
一○四年
一○五年
一○六年
一○七年
一○八年
一○九年
一一○年
一一一年

截至一○一年十二月三十一日止，鼎元公司下列 增 資 擴 展 產生 之所 得可 享 受 五年 免 稅 ：

==> picture [411 x 43] intentionally omitted <==

  • (三 ) 鼎元公司 歷 年之營 利事 業所 得稅結 算 申 報案件，業經 稅 捐 稽 徵 機關 核 定 至九十八年度。

(四 ) 鼎元公司 兩 稅 合一相關資 訊 如下：

==> picture [410 x 45] intentionally omitted <==

  • 43 -

一 一 一 ○ 年度（預計） ○○年度（實際） 盈餘分配之稅額扣抵比率 - -

未分 配 盈 餘 相關資 訊 如下：

==> picture [410 x 44] intentionally omitted <==

二七、 用 人 、 折舊 及 攤 銷 費用

用人費用
薪資費用
退 休 金
員工保險費
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用		 一
○		 一 年
度
合
計
$ 599,055
27,454
59,668

45,411
$ 731,588
$ 399,340
24,911		 一
○		 ○ 年
度		 年
度
屬於營業
成
本
者
$ 451,749
19,746
45,467

29,544
$ 546,506
$ 365,294
6,647		 屬於營業
費
用
者
$ 147,306
7,708
14,201

15,867
$ 185,082
$ 34,046
18,264		 屬於營業
成
本
者
$ 446,308
20,663
47,587

27,617
$ 542,175
$ 277,549
7,479		 屬於營業
費
用
者
$ 152,163
6,998
13,641

14,332
$ 187,134
$ 33,458
14,537		 合
計


















$ 598,471
27,661
61,228
41,949
$ 729,309
$ 311,007
22,016

二八、 合併 每 股 盈 虧

計 算合併 每 股 盈 虧 之 分 子及 分 母 揭露 如下：

一○一年度
合併基本每股盈虧
屬於普通股股東之
本期淨損
合併稀釋每股盈虧
屬於普通股股東之
本期淨損
一○○年度
合併基本每股盈虧
屬於普通股股東之
本期淨損
合併稀釋每股盈虧
屬於普通股股東之
本期淨損		 金
額
（		 分
子
）
稅
後
($ 705,079
)
($ 705,079
)
($ 163,673
)
($ 163,673
)		 股數（分母）
（仟股）
356,018
356,018
359,079
359,079		 每股盈虧（元） 每股盈虧（元） 每股盈虧（元）
稅
前
($ 659,703
)
($ 659,703
)
($ 128,167
)
($ 128,167
)		 稅
前
($ 1.85
)
($ 1.85
)
($ 0.36
)
($ 0.36
)		 稅
後
(
(
(
(		 (
(
(
(


(
(
(
(		 (
(
(
(		 $ 1.98
)
$ 1.98
)
$ 0.46
)
$ 0.46
)

鼎元公司一○○年度 可 轉 換 公司 債未 具 稀釋 效 果 ， 故不 列入 稀釋 每 股 盈 虧計 算。

  • 44 -

鼎元公司 自 九十七年一月一日起， 採用 （九六） 基 秘字 第 ○五二 號 函 ， 將 員 工分 紅及 董 監 酬勞 視為 費用而非 盈 餘 之 分 配。 若 企 業 得 選 擇 以股 票或 現金發 放 員 工分 紅， 則計 算合併 稀釋 每 股 盈 餘時 ， 應 假 設 員 工分 紅 將採 發 放 股 票方 式 ，並於該 潛 在 普 通股具有 稀釋 作用時計 入 加 權平均流 通在外股 數 ，以 計 算合併 稀釋 每 股 盈 餘 。 計 算合併 稀釋 每 股 盈 餘時 ，以該 潛 在 普 通股資產 負債 表日之 收盤價 ， 作 為發行股 數 之 判斷基礎 。於 次 年度股 東 會 決 議 員 工分 紅發 放 股 數前計 算合併 稀釋 每 ， 。 股 盈 餘時 亦繼 續考量 該等 潛 在 普 通股之 稀釋 作用

。 計 算 每 股 盈 虧時 ，資 本 公 積 無 償 配股之 影響 已列入 追溯 調整 因 ， 追溯 調整，一○○年度合併 稅後基本 盈 虧 及合併 稀釋 每 股 盈 虧 由 (0.48) 元及 (0.48)元 分別調整 為 (0.46)元及 (0.46)元。

二九、 金融 商 品資 訊 之 揭露

(一 ) 公 平價值 之資 訊

公平價值之資訊
非衍生性金融商品
資 產
現 金
備供出售金融資產
應收票據及帳款（含關係
人）
其他金融資產－流動
公平價值變動列入損益之
金融資產－非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
存出保證金
受限制資產－非流動
負 債
短期借款
應付短期票券
應付票據及帳款
應付所得稅
應付費用
其他應付款－關係人
其他金融負債－流動
長期借款（含一年內到期）
應付公司債（含一年內到
期）
應付租賃款（含一年內到
期）
衍生性金融商品
外幣選擇權		 幣
別
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD
NTD		 一○一年十二月三十一日
帳面價值
公平價值
$ 396,635
$ 396,635
153,657
153,657
1,077,646
1,077,646
17,559
17,559
24,255
24,255
248,107
-
15,815
15,815
3,007
3,007
693,994
693,994
49,994
49,994
403,447
403,447
10,794
10,794
168,157
168,157
48,200
48,200
67,740
67,740
1,433,297
1,433,297
-
-
74,840
74,840
12,648
12,648		 一○○年十二月三十一日
帳面價值
$ 396,635
153,657
1,077,646

17,559
24,255
248,107
15,815
3,007
693,994
49,994
403,447
10,794
168,157
48,200
67,740
1,433,297

-
74,840
12,648		 帳面價值
$ 521,653
187,280
1,027,595

8,669
22,138
247,614
10,083
3,038
1,088,148
-
417,973
3,049
153,701
10,000
74,014
876,496
36,746
38,397
51,590		 公平價值
$ 521,653
187,280
1,027,595
8,669
22,138
-
10,083
3,038
1,088,148
-
417,973
3,049
153,701
10,000
74,014
876,496
36,746
38,397
51,590

  • 45 -

  • (二 ) 合併公司 估計 金融 商 品公 平價值 所 使用 之 方 法及 假 設如下：

  • 短 期金融 商 品以其在資產 負債 表上之 帳 面 價值估計 其公 平價 值 ， 因 為 此類商 品 到 期日 甚 近 ，其 帳 面 價值應 屬 估計 公 平價值 。

之合理 基礎 此方 法 應用 於現金、 應收票據 及 帳 款、 受 限 制 資 產、 應付票據 及 帳 款、 短 期 借 款與 應付 短 期 票 券。

  1. 公 平價值變動 列入 損益 之金融 商 品及備 供出 售金融資產如有 活 絡 市 場 公開報 價時 ， 則 以 此 市 場價 格 為公 平價值 。 若 無市 場價 格 可供參考時 ， 則採用評價方 法 估計 。合併公司 採用評價方 法 所 使用 之 估計 及 假 設，與市 場參 與 者 於金融 商 品 訂價時用 以 作 一 。

為 估計 及 假 設之資 訊 致 ，該資 訊 為合併公司 可取得者 衍 生 性 金融 商 品如有 活絡 市 場 公開報 價時 ， 則 以 此 市 場價

格 為公 平價值 。 若 無市 場價 格 可供參考時 ， 則採用評價方 法 估 計 。合併公司 採用評價方 法所 使用 之 估計 及 假 設，與市 場參 與 者 於金融 商 品 訂價時用 以 作 為 估計 及 假 設之資 訊 一 致 ，該資 訊 。

為合併公司 可取得者

  1. 以成 本衡量 之金融資產係投資 未 上市（櫃）公司股 票 ，其無 活 絡 市 場 公開報 價且實 務上 須 以 超過 合理成 本 之金額 方 能 取得可 ， 。

驗 證公 平價值 因此不 列 示 其公 平價值

  1. 其他金融資產及其他金融 負債 之 未來收 （ 付 ）現金額與 帳 面金 額相 近 ， 故 以 帳 面金額為公 平價值 。

  2. 長期 借 款、 應付 公司 債 及 應付 租賃 款係以其 未來 現金 流量 之 折 現 值估計 公 平價值 。 折 現 率則 以 本 合併公司所能 獲 得類 似 條 件 （相 近 之 到 期日）之長期 借 款 利率 為 準 。

  3. (三 ) 合併公司金融資產及金融 負債 之公 平價值 ，以 活絡 市 場 之公開報 價 直接決定者 ，及以 評價方 法 估計者分別 為：

==> picture [412 x 80] intentionally omitted <==

（ 接次 頁 ）

  • 46 -

（ 承前 頁 ）

）
應收票據及帳款（含關係人）
其他金融資產－流動
公平價值變動列入損益之金融
資產－非流動
存出保證金
受限制資產－非流動
負 債
短期借款
應付短期票券
應付票據及帳款
應付所得稅
應付費用
其他應付款－關係人
其他金融負債－流動
長期借款（含一年內到期）
應付公司債（含一年內到期）
應付租賃款（含一年內到期）
衍
生
性
金
融
商
品
外幣選擇權		 公開報價決定之金額
一
○
一
年
十二月三十一日
一
○
○
年
十二月三十一日
$ -
$ -
-
-
24,255
22,138
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 評價方法估計之金額
一
○
一
年
十二月三十一日
$ -
-
24,255
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 1,077,646
17,559
-
15,815
3,007
693,994
49,944
403,447
10,794
168,157
48,200
67,740
1,433,297
-
74,840
12,648		 一
○
○
年
十二月三十一日
$ 1,027,595
8,669
-
10,038
3,038
1,088,148
-
417,973
3,049
153,701
10,000
74,014
876,496
36,746
38,397
51,590

  • 因 部 分 金融 商 品及 非 金融 商 品無 須 列 示 其公 平價值 ， 是 以上表 。

  • 所列 示 之公 平價值 並 不 代 表合併公司之 總價值

  • (四 ) 合併公司於一○一及一○○年度 因 以 評價方 法 估計 公 平價值變動而 認 列為 當 年度 損益 之金額 分別 為 淨利益 27,183 仟元及 1,156 仟元。

  • (五 ) 合併公司一○一年及一○○年十二月三十一日具 利率變動 之公 平價 值 風 險 之金融資產 分別 為 113,828 仟元及 187,455 仟元，金融 負債分 別 為 818,778 仟元及 1,122,563 仟元 ； 具 利率變動 之現金 流量 風 險 之 金融資產 分別 為 287,765 仟元及 326,330 仟元，金融 負債分別 為 1,443,297 仟元及 927,224 仟元。

  • (六 ) 合併公司一○一及一○○年度 非 以公 平價值衡量且 公 平價值變動認 列 損益 之金融資產 或 金融 負債 ，其 利息收 入 分別 為 2,429 仟元及 3,762 仟元， 利息費用分別 為 30,077 仟元及 44,500 仟元。

  • (七 ) 財務 風 險 資 訊

  • 市 場 風 險

    • 合併公司持有以外幣 計價 之資產及 負債 暨 未到 期之外幣 選 擇 權 合 約 ， 使 合併公司 既 有及 未來 現金 流量 之外幣資產及 負債 暴 露 於 因 市 場 匯 率變動 之 風 險 。

  • 47 -

2. 信 用 風 險

  • 金融資產 受到 合併公司之交易 對方未 履 行合 約義 務之 潛 在 影響 。合併公司信 用 風 險 係以資產 負債 表日公 平價值 為 正數 之 合 約 為 評估對象 。合併公司之交易 對方均 為信 用 良 好 之金融機 構 及公司組 織 ， 因此不預 期有 重 大 之信 用 風 險 。

3. 流動性 風 險

合併公司之營 運 資金 足 以 支應 ， 故未 有 因 無法 籌措 資金以 。 履 行合 約義 務之 流動性 風 險

合併公司投資之 債 券 均 具 活絡 市 場 ， 故預 期 可 輕 易在市 場 上以 接 近 公 平價值 之 價 格 迅速 出 售金融資產。合併公司投資之 權益商 品 均 無 活絡 市 場 ， 故預 期具有 重 大 流動性 風 險 。

  1. 利率變動 之現金 流量 風 險

合併公司之長期 銀 行 借 款，係屬 浮 動利率 之 債 務。市 場利 率增 加 1%， 將使 合併公司現金 流出 一年 增 加 14,333 仟元。

(八 ) 重分類 資 訊

鼎元公司於九十七年七月一日依財務會 計準則 公報 第 三十四 號 「 金融 商 品之會 計處 理 準則」 新 修訂條文將 金融資產 重分類 ， 重分 類 日之公 平價值 如下：

==> picture [410 x 74] intentionally omitted <==

九十七年 第 三 季 國際經 濟情勢動 盪 ， 全 球 金融市 場因 信心 危 機 造成金融 商 品 價值 崩 跌 ，鼎元公司 因不 擬 於 短 期內 出 售上表所列之 交易目的金融資產， 故將 該 類 金融資產 予 以 適當重分類 至備 供出 售 金融資產。

  • 48 -

經 重分類且 尚 未 除列之金融資產於一○一年及一○○年十二月 三十一日之 帳 面金額及公 平價值 如下：

==> picture [410 x 45] intentionally omitted <==

截至一○一年及一○○年 底 止，經 重分類且 尚 未 除列之金融資 產於一○一及一○○年度 分別認 列為 損益 之資 訊 ，以及 假 設金融資 產 未重分類而須認 列 損益 之 擬 制性 資 訊 如下：

一 一 一 ○ 年 度 ○ ○ 年 度 依原類別衡 依原類別衡 量而須認列 量而須認列 認列利益 之擬制性利 認列利益 之擬制性利 （損失）金額 益 （損 失 ） （損失）金額 益 （損 失 ） - - 備供出售金融資產 $ ( $ 8,521 ) $ ( $ 34,531 )

三十、 關係人交易

一 ( ) 關係人之 名 稱及關係

關 係 人 名 稱 與 鼎 元 公 司 之 關 係 鼎之 奇 科技股份有限公司 合併公司採權益法評價之被投資公司 昇 美達國際開發股份有限公司 鼎元公司董事長之二等 親 為其董事 科 毅 光電股份有限公司 合併公司採權益法評價之被投資公司 福建兆元光電有限公司 合併公司採權益法評價之被投資公司 傳 佩 文 鼎元公司董事長

(二 ) 與關係人之 重 大 交易 事 項

  1. 銷貨及 應收 款項

==> picture [55 x 11] intentionally omitted <==

關
係
人
名
稱
鼎之奇科技股份有限公司
昇美達國際開發股份有限
公司
其 他		 一
○
一		 年
度
佔銷貨
收
入
淨額％
1
-

-

1		 一
○
○		 年
度		 年
度
金
額
$ 29,724
8,869

26
$ 38,619		 金
額
$ 75,050
-

-
$ 75,050		 佔銷貨
收
入
淨額％






2
-
-
2
  • 49 -

應收票據 及 帳 款

==> picture [397 x 138] intentionally omitted <==

合併公司 對 關係人之銷貨 價 格 與一 般客戶 相 當 ，其 收 款 條 件 均 依公司 收 款政 策 執 行。

  1. 進 貨及 應付 款項

進 貨

==> picture [397 x 77] intentionally omitted <==

應付票據 及 帳 款

==> picture [400 x 122] intentionally omitted <==

一 合併公司 向 關係人 進 貨 價 格 按 般進 貨 條 件 辦 理 ；對 關係人 及 非 關係人 付 款期 間均 依公司 付 款政 策 執 行。

3. 委 託 加 工

鼎元公司於一○一年度委 託 昇 美 達 國際開發股份有限公司加 工 產品之加 工費 為 3,842 仟元，截至一○一年十二月三十一日 尚 未 支付餘 額為 221 仟元， 帳 列 應付 加 工費 項下。

  • 50 -

委 託 加 工費用 之 計價 ， 因未 委 託 其他 廠 商 代 工 ， 故 其 代 工價 格 及 條 件無 從 比 較 。

  • －

    1. 資金融通（ 帳 列其他 應付 款 關係人）
關
係
人
名
稱
鼎之奇科技股份有
限公司
傅 佩 文
關
係
人
名
稱
鼎之奇科技股份有
限公司		 一 ○ 一 年 度 度
最高餘額
$ 10,000
38,200
$ 48,200
一		 日
期
101.01.01
101.01.01
○		 期末餘額
（額度）
利率區間
（% ）
$ 10,000
3.54
38,200
-
$ 48,200
○		 利率區間
（% ）		 利息費用
$ 356

-
$ 356
年		 期
末
應付利息



一





$ 37
-
$ 37
度
最高餘額
$ 10,000		 日
期
100.01.01		 期末餘額
（額度）
$ 10,000		 利率區間
（% ）		 利息費用
$ 347		 期
末
應付利息
3.32~
3.54		 $ 11

5. 背 書 及 保 證 情形

截至一○一年及一○○年十二月三十一日，鼎元公司為各 被 投資公司 背 書 及 保 證之 餘 額明 細 如下：

一 一 一 ○ 年 ○ ○ 年 關 係 人 名 稱 十 二 月 三 十 一日 十 二 月 三 十 一日 元茂光電科技（武漢）有限 公司 $ 101,640 $ 105,963 咸瑞科技股份有限公司 55,000 55,000 鼎承光電股份有限公司 50,000 70,000 $ 206,640 $ 230,963

6. 權利 金 收 入

==> picture [397 x 76] intentionally omitted <==

上 述權利 金 收 入 說 明 請詳 附註三二。

  1. 其 他

， 頂晶公司於一○一年度 因 營 運 週轉所 需 向 台 北富邦 商 業 銀 行 申請 融資額， 而 由 鼎元公司 出 具 支 持 函 （ LETTER OF SUPPORT）， 請詳 附註三二 說 明。

  • 51 -

(三 ) 董事 、監 察 人及管理 階層薪 酬 資 訊

鼎元公司及頂晶公司 董事 、監 察 人及管理 階層薪 酬 資 訊 如下：

薪資
獎金
紅利
退 休 金		 一○一年度
$ 15,976
7,117
-

366
$ 23,459		 一○○年度 一○○年度




$ 18,645
5,232
3,266
364
$ 27,507

三一、 質抵 押 之資產

一○一年及一○○年十二月三十一日，合併公司 提供 銀 行及 供應 商作 為長 短 期 購 料貨款及長期 借 款之 擔保 品，其資產 帳 面 價值分別 如 下：

下：
受限制銀行存款－流動
受限制銀行存款－非流動
公平價值變動列入損益之金融
資產－非流動－東貝光電科
技股份有限公司股票
土 地
房屋及建築
機器設備及其他設備
閒置資產
未完工程及預付設備款		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 9,779
3,007
24,255
296,553
34,474
650,176
45,946

-
$ 1,064,190		 一
○
○
年
十二月三十一日




$ 4,705
3,038
22,138
296,553
36,900
498,076
-
324,880
$ 1,186,290

三二、 重 大 承 諾 事 項及 或 有 負債

一 ( ) 合併公司 重 要營業 租賃 情形 如下：

出
租
人
加和紙業股份
有限公司
晶元光電股份
有限公司
加和紙業股份
有限公司
坤裕精機股份
有限公司		 承
租
人
頂晶公司
鼎元公司
鼎元公司
鼎承公司		 承
租
標
的
苗栗縣竹南鎮崎
頂里仁愛路
1381號
新竹市科學園區
力行一路十號
苗栗縣竹南鎮崎
頂里仁愛路
1381號
台中市西屯區工
業區十路8號		 租賃期間
101年4月～
102年3月
（註一）
98年11月～
102年1月
（註二）
101年8月～
106年7月
99年9月～
104年8月		 租金決定及
付租方式
每月支付
每月收取
每月收取
每月收取		 租
金		 支
出		 未來年度應付租金
一○二年$ -
一○二年
391
一○二年
4,200
一○三年
4,200
一○四年
4,200
一○五年
4,200
一○六年
2,450
一○二年
3,654
一○三年
3,654
一○四年
2,436
一○一年度
$ 2,450
9,385
1,750
3,654		 一○○年度
$ 4,200
9,385
-
3,654
  • 52 -

註一：該租賃合約已於一○一年七月底提前終止。 註二：原租賃期間至一○一年十二月三十一日止，惟經雙方協議展延至一○二年一月。

  • (二 ) 合併公司截至一○一年十二月三十一日止， 因進 口 原 料及設備已開 立 未使用 之信 用 狀 餘 額 折 合新台幣為 39,544 仟元。

  • (三 ) 合併公司截至一○一年十二月三十一日止， 尚 未 完成之 重 要設備及 工 程 採購 合 約總價折 合新台幣為 50,429 仟元，已 支付 40,334 仟元， 。

  • 餘 10,095 仟元 尚 未支付

  • (四 ) 為 充 分 掌握 日 益 缺 貨之 原 料，頂晶公司於九十七年度起 陸 續 與 原 料 供應商 簽 訂 長期 供 料合 約 ，依 據 合 約 內 容 ， 購 買之 原 料 數量固定 ， 價 格 則 依市 場價 格 予 以 調整 。另依合 約約定本 公司 須預付 部 分 貨款 作 為 擔保 ，於 未來進 貨 時 ，部 分 款項 將自此預付 貨款中 逐筆 扣 抵 。 截至一○一年十二月三十一日， 本 公司已 簽 訂 尚 未 完成之 採購 合 約 金額為美金 60,599 仟元（ 折 合新台幣 1,759,781 仟元）， 原 合 約 有 效 期限至一○○年十二月三十一日 惟 已 延 長合 約 有 效 期限至一○二年 十二月三十一日。 後 依 雙 方 另行 協議 ， 自 一○一年四月起 每 月至 少 返 還 美金 40 仟元，至一○二年十二月三十一日止 累計應 返 還 預付 款 金額 需達 美金 1,750 仟元，合 約 期 間 屆 至 時，倘 所交 付 之 預付 款 尚 未 沖抵 完 畢 ， 雙 方再 另行 協議 後續處 理 方 式 。截至一○一年十二月三 十一日止，頂晶公司 尚 未 扣 抵或 返 還 之 預付 貨款為美金 4,701 仟元 （ 折 合新台幣 約 150,050 仟元）， 分別帳 列 流動 資產及 非流動 資產。

  • (五 ) 頂晶公司銷售太陽能電 池 模組產品中，依部 分 銷售合 約提供 產品 保 固 保 證，並依頂晶公司產品 保 固 政 策提 列 保 固準 備，截至一○一年 十二月三十一日已 提 列 保 固準 備 負債計 3,274 仟元，帳 列其他 流動負 債 項下。

  • (六 ) 鼎元公司及鼎 承 公司為 購 置 機器設備暨附屬設備及 充 實 中期營 運 週 一

  • 轉金所 需 ，於九十九年十一月與以 第 商 業 銀 行為主 辦銀 行之 授 信 銀 行團 簽 訂「聯 合 授 信合 約」， 授 信 總 額度金額為新台幣 18 億 元， 其中 擔保 放 款 10 億 元， 授 信期 間 為五年，並以機器設備暨其附屬設 備為 擔保 品；8 億 元為週轉金，限 由 鼎元公司 使用，授 信期 間 為五年， 並以 土地 及 房屋建築 為 擔保 品。截至一○一年十二月三十一日止，

  • 53 -

鼎元公司及鼎 承 公司已 分別動支 800,000 仟元及 600,000 仟元（ 分別 帳 列長期 借 款及一年內 到 期長期附 息負債 項下）。

  • (七 ) 頂晶公司於一○一年度 因 營 運 週轉所 需 ， 向 台 北富邦 商 業 銀 行 申請 融資額度美元 3,000 仟元（ 折 合新台幣 87,120 仟元），並 由 鼎元公司 出 具 支 持 函 （ LETTER OF SUPPORT）。該 支 持 函 內 容 約定若 頂晶公 司 因故 無法 履 行 債 務，經 銀 行要 求 ，鼎元公司 將提供或 透 過 他人 提 供 足夠履 行 債 務之資金。截至一○一年十二月三十一日止，頂晶公 司已 動用 融資額度 352 仟元。

  • (八 ) 鼎 承 公司為 召募 及 吸 引 技 術 團 隊 員 工 加入，於公司 章 程 訂定條 款， 將 於公司成立起 連 續 三年 累積提 撥 一 定 金額 作 為技 術 團 隊 員 工 之技 術 權利 金。一○一及一○○年度 分別提 撥 13,585 仟元及 8,406 仟元， 截至一○一年十二月 底 止鼎 承 公司已 累計提 撥 26,992 仟元， 帳 列 應 付費用 項下。

  • (九 ) 鼎 承 公司於一○○年五月與 甲 公司 簽 訂 委 託 生產合 作 協議書 包括 ：

  • 甲 公司 出 售 特 定 機器及 廠 務設備 予 鼎 承 公司，該設備 總價 款為 68,663 仟元（ 未稅 ），截至一○一年十二月三十一日止，已 支付 大 部 分價 款 60,827 仟元（ 未稅 ）並完成 驗收 轉列 固定 資產項下。

  • 甲 公司 出 租特 定 設備 予 鼎 承 公司 作 為加 工用 途 ，依合 約約定 ， 鼎 承 公司 採分 期 付 款 方 式給 付 該設備 出 租 款，共 計 43,871 仟 元， 租賃 期 間 為 自 雙 方點 交設備 後 三年期 間 ， 每 月 支付 租 金 1,219 仟元（ 含稅 ），期 滿 後第 四年起該機器設備無 償 移 交 給 本 公司，截至一○一年十二月 底 止，鼎 承 公司已 認 列相關資產及 。

負債

  1. 鼎 承 公司 向 甲 公司 承 租 廠 房 及 辦 公 室 ， 作 為鼎 承 公司加 工 及行 ，

政管理 用 途 承 租租賃 期 間 為一○○年五月至一○三年五月， 每 月 租 金 支出 為 200 仟元（ 含稅 ），預估未來 租 金 支出情形 如下：

期 間 金 額（ 含稅 ） 一○二年度 $ 2,400 一○三年度 1,000 $ 3,400

  • 54 -

  • (十 ) 鼎 承 公司於一○一年二月與 福建兆 元光電有限公司 簽 訂 建 廠 技 術 服 務合同，於合 約 期 間 協助福建兆 元公司 建 廠 及 量 產 LED 外 延 片 技 術 服 務，預計 於一○二年度完成，合 約價 款為人民幣 5,000 仟元（ 折 合 新台幣為 20,673 仟元）。截至一○一年十二月三十一日止已 全數收 足 合 約價 款，並 認 列 權利 金 收 入（ 帳 列 什 項 收 入項下）。

  • 三三、 外幣金融資產及 負債 之匯 率 資 訊

合併公司具 重 大 影響 之外幣金融資產及 負債 資 訊 如下：

金融資產
貨幣性項目
美 金
歐 元
人 民 幣
港 幣
日 幣
採權益法之
長期投資
美 金
人 民 幣
金融負債
貨幣性項目
美 金
歐 元
日 幣
英鎊		 一○一年十二月三十一日
外
幣匯
率新
台
幣
$ 30,572
29.35
$ 897,210
18
40.50
729
7,150
4.63
33,078
1,882
3.75
7,055
11,505
0.34
3,878
116
29.04
3,357
98,357
4.66
458,343
7,738
29.15
225,577
-
-
-
883,286
0.36
322,142
-
-
-		 一○一年十二月三十一日
外
幣匯
率新
台
幣
$ 30,572
29.35
$ 897,210
18
40.50
729
7,150
4.63
33,078
1,882
3.75
7,055
11,505
0.34
3,878
116
29.04
3,357
98,357
4.66
458,343
7,738
29.15
225,577
-
-
-
883,286
0.36
322,142
-
-
-		 單位：各外幣／新台幣仟元
一○○年十二月三十一日		 單位：各外幣／新台幣仟元
一○○年十二月三十一日		 單位：各外幣／新台幣仟元
一○○年十二月三十一日
外
幣
$ 30,572
18
7,150
1,882
11,505
116
98,357
7,738
-
883,286
-		 匯
率
29.35
40.50
4.63
3.75
0.34
29.04
4.66
29.15
-
0.36
-		 外
幣
$ 33,695
84
2,828
5,654
12,835
446
54,019
6,770
306
782,982
153		 匯
率
30.28
39.18
4.63
3.90
0.39
30.28
4.79
30.18
39.18
0.39
46.94		 新
台
幣
$ 1,020,123
3,298
13,097
22,031
5,013
13,517
258,731
204,307
11,990
305,833
7,182

三四、 附註 揭露 事 項

  • (一 ) 本 年度 重 大 交易 事 項及 (二 )轉投資 事 業相關資 訊 ：

  • 資金 貸 與他人：附表一。

  • 為他人 背 書保 證：附表二。

  • 期 末 持有有 價 證券 情形 ：附表三。

  • 累積 買 進或 賣 出 同一有 價 證券之金額 達 新台幣一 億 元 或實收 資 本 額 百 分 之二十以上：附表四。

  • 取得不動 產之金額 達 新台幣一 億 元 或實收 資 本 額 百 分 之二十以 上：無。

  • 55 -

  • 處分不動 產之金額 達 新台幣一 億 元 或實收 資 本 額 百 分 之二十以 上：無。

  • 與關係人 進 、銷貨之金額 達 新台幣一 億 元 或實收 資 本 額 百 分 之 二十以上：無。

  • 應收 關係人款項 達 新台幣一 億 元 或實收 資 本 額 百 分 之二十以 上：無。

  • 被 投資公司 名 稱、所在 地 區 ……等相關資 訊 ：附表五。

  • 從事衍 生 性商 品交易： 詳 附註十九及二九。

  • (三 ) 大 陸 投資資 訊 ：

  • 大 陸 被 投資公司 名 稱、主要營業項目、實收 資 本 額、投資 方 式 、 資金匯 出 入 情形 、持股比例、投資 損益 、期 末 投資 帳 面 價值 、 已匯 回 投資 損益 及 赴 大 陸 地 區 投資限額：附表六。

  • 與 大 陸 被 投資公司 直接或間接 由 第 三 地 區 所發生下列之 重 大 交 、

易 事 項，暨其 價 格 付 款 條 件及 未實 現 損益 ：附表六。

  1. 與 大 陸 被 投資公司 直接或間接 經 由 第 三 地 區事 業 提供票據 背 書 保 證 或提供 擔保 品 情形 ：附表二。

  2. 與 大 陸 被 投資公司 直接或間接 經 由 第 三 地 區提供 資金融通 情 形 ：無。

  3. 其他 對當 期 損益或 財務 狀 況 有 重 大 影響 之交易 事 項：無。

  4. (四 ) 母 子公司 間 業務關係及 重 要交易 往 來情形：請 參 閱 附表七及附表八。

三五、 營 運 部 門 財務資 訊

提供 給 主要營 運決策者用 以 分 配資 源 及 評量 部 門績效 之資 訊 ， 著 重 於 每 一交 付或提供 之產品 或勞 務之 種 類 。依財務會 計準則 公報 第 四 十一 號「 營 運 部 門 資 訊 之 揭露 」之 規定，合併公司之 應 報導部 門 如下： LED 營 運 中心

Si 元件營 運 中心

太陽能營 運 中心

  • 56 -

一 ( ) 部 門 收 入與營 運結果

合併公司 繼 續 營業單位之 收 入與營 運結果 依 應 報導部 門 分析 如

下：

下：
LED營運中心
Si元件營運中心
太陽能營運中心
繼續營業單位總額
權益法認列之投資損失
利息收入
處分投資利益
兌換利益
金融商品評價利益
利息費用
減損損失
其他收入（支出）
稅前淨損		 部
門		 收
入
一○○年度
$ 2,244,906
1,001,995

737,877
$ 3,984,778		 部
門		 損
益
一○一年度
$ 2,134,051
857,796

348,346
$ 3,340,193		 一○一年度
( $ 576,069 )
59,582
(
168,024
)
(
684,511 )
(
7,408 )
2,429
2,777
15,404
27,183
(
30,077 )
(
184,299 )

78,981
($ 779,521
)		 一○○年度





(
(
(
(
(
(

(		 (
(
(
(
(
(
(
(		 $ 108,330 )
197,051

210,033
)

121,312 )

15,260 )
3,762
9,406
2,424
1,156

44,500 )

75,223 )

22,967
)
$ 262,514
)

部 門 利益 係 指 各 個 部 門 所 賺 取 之 利 潤 ， 不包含應分攤 之 總 部管 理成 本 與 董事酬勞 、 權益 法 認 列之投資 損益 、 利息收 入、 處分固定 、 、 。 資產 損益 兌換損益 利息費用 以及所 得稅費用 此衡量 金額係 提 供予 主要營 運決策者 ， 用 以 分 配資 源 予 部 門 及 評量 其 績效 。

(二 ) 部 門 資產及 負債

合併公司報導部 門 資產 均 屬共 用 ， 故 各營 運 部 門 資產為合併公 司之 總 資產。

部門資產
LED營運中心
Si元件營運中心
太陽能營運中心
部門資產總額
部門負債
LED營運中心
Si元件營運中心
太陽能營運中心
部門負債總額		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ -
-

-
$ -
$ -
-

-
$ -		 一
○
○
年
十二月三十一日		 一
○
○
年
十二月三十一日










$ -
-
-
$ -
$ -
-
-
$ -
  • 57 -

依（ 99） 基 祕字 第 151 號解 釋函 ，於 揭露 應 報導部 門 總 資產及 總負債 之 衡量 金額 時 ， 若 資產及 負債 之 衡量 金額 未提供予 營 運決策 者 ， 應 揭露 資產及 負債 之 衡量 金額 皆 為零。

(三 ) 其他部 門 資 訊

LED營運中心
Si元件營運中心
太陽能營運中心		 折
舊
與		 攤
銷		 攤
銷
一○一年度
$ 322,405
55,831
46,015
$ 424,251		 一○○年度






$ 245,764
45,003
42,256
$ 333,023

除上 述 之 折舊 與 攤 銷 費用 外，一○一及一○○年度 認 列之 減損 損失分別 為 184,299 仟元及 75,223 仟元。 減損損失 係 歸 屬於下列 應 報導部 門 ：

對不動產、廠房及設備認列之
減損損失
太陽能營運中心
LED營運中心
對長期投資認列之減損損失
LED營運中心		 一○一年度
$ 61,302
112,997
10,000
$ 184,299		 一○○年度 一○○年度





$ 73,223
-
2,000
$ 75,223

(四 ) 主要產品及 勞 務之 收 入

合併公司 繼 續 營業單位之主要產品及 勞 務之 收 入 分析 如下：

LED
Si元件
太陽能模組
Cell
代 工
其 他		 一○一年
度
$ 2,134,051
857,796
163,925
43,145
128,116

13,160
$ 3,340,193		 一○○年
度		 一○○年
度





$ 2,244,906
1,001,995
659,310
42,936
16,544
19,087
$ 3,984,778
  • 58 -

(五 ) 地 區別 資 訊

合併公司 來自 外部 客戶 之 繼 續 營業單位 收 入依銷售 地 點區分 與 非流動 資產 按 資產所在 地 區分 之資 訊 列 示 如下：

台灣
中國		 來自外部客戶之收入
一○一年度
一○○年度
$ 3,330,098
$ 3,944,712

10,095

40,066
$ 3,340,193
$ 3,984,778		 來自外部客戶之收入
一○一年度
一○○年度
$ 3,330,098
$ 3,944,712

10,095

40,066
$ 3,340,193
$ 3,984,778		 非
流
動
資
產		 非
流
動
資
產		 非
流
動
資
產
一○一年
十二月三十一日
$ 2,157,667

466,474
$ 2,624,141		 一○○年
十二月三十一日
一○一年度
$ 3,330,098

10,095
$ 3,340,193








$ 2,532,564
487,341
$ 3,019,905

非流動 資產 不包括 金融 工 具及 遞 延 所 得稅 資產。

(六 ) 主要 客戶 資 訊

來自 單一 客戶 之 收 入 達 合併公司 收 入 總 額 10%以上 者 如下：

==> picture [412 x 59] intentionally omitted <==

三六、 事 先揭露 採用 國際財務報導 準則 相關 事 項

合併公司依 據 金融監督管理委員會（以下稱 「 金管會 」）九十九年 二月二日發 布 之金管證 審 字 第 ○九九○○○四九四三 號 函 令 之 規定 ， 於一○○年度財務報表附註 事 先揭露 採用 國際財務報導 準則 （以下稱 「 IFRSs」）之 情形 如下：

  • (一 ) 依 據 金管會於九十八年五月十四日 宣 布 之 「 我國 企 業 採用 國際會 計 準則 推 動 架 構」，上市上櫃公司及 興 櫃公司 應自 一○二年起依證券發 行人財務報 告編 製 準則 及財團法人中華民國會 計 研究發 展 基 金會 翻 、

  • 譯 並 由 金管會發 布 之國際財務報導 準則 、國際會 計準則 解 釋 及 解 釋 公 告 （以下稱 「 IFRSs 」） 編 製財務報 告 ，為 因應 上開 修正 ，合併 公司業已成立 專 案 小 組，並 訂定採用 IFRSs 之 計 畫 ，該 計 畫 係 由 邱 美 玲 協 理統 籌 負 責 ， 謹 將 該 計 畫 之 重 要內 容 、 預計 完成 時 程及目 前 執 行 情形說 明如下：

  • 59 -

  • 計 畫 內 容 主 要 執 行單 位 目 前 執 行 情形 1. 成立專案小組 董 事 會 已 完 成 2. 訂定採用 IFRSs 轉換計畫 董事會及專案小組 已 完 成 3. 完成現行會計政策與 IFRSs 差 專案小組 已 完 成 異之辨認

    1. 完成 IFRSs 合併個體之辨認 專案小組 已 完 成 5. 完成 IFRS 1「首次採用國際會計 專案小組 已 完 成 準則」各項 豁 免及選擇對公司影 響之評估
    1. 完成資訊系統應做調整之評估 專案小組 已 完 成 7. 完成內部控制應做調整之評估 專案小組 已 完 成 8. 決定 IFRSs 會計政策 專案小組 已 完 成 9. 決定所選用 IFRS 1「首次採用國 專案小組 已 完 成 際會計準則」之各項 豁 免及選擇
    1. 完成編制 IFRSs 開帳日財務狀 專案小組 已 完 成 況表
    1. 完成編制 IFRSs 一○一年比較 專案小組 已 完 成 財務資訊之編制
    1. 完成相關內部控制（含財務報導 專案小組 已 完 成 流程及相關資訊系統）之調整

  • (二 ) 合併公司 評估 現行會 計 政 策 與 未來 依 IFRSs 編 製合併財務報表所 採 用 之會 計 政 策 二 者間可 能 存 在之 重 大 差異 及 影響說 明如下：

  • 一○一年一月一日資產 負債 表項目之 調 節

資 產
現 金
其他金融資產－流動
遞延所得稅資產－流
動
預付租賃款－流動
其他流動資產
以成本衡量之金融資
產－非流動
備供出售金融資產－
非流動
土 地
房屋及建築		 中華民國一般
公認會計原則
$ 521,653
8,669
29,490
-
99,774
247,614
17,211
80,435
309,311		 影響金額
( $ 19,219 )
19,219
(
29,490 )
589
519
(
247,614 )
247,614
217,636
24,484		 I
F
R
S
s
$ 502,434
27,888
-
589
100,293
-
264,825
298,071
333,795		 說
明
(1)
(1)
(2)
(3)
(7)(9)
(4)
(4)
(6)
(6)

（ 接次 頁 ）

  • 60 -

（ 承前 頁 ）

累計折舊
未完工程及預付設備
款
其他無形資產
出租資產
閒置資產
投資性不動產
遞延所得稅資產－非
流動
遞延費用
預付款項－非流動
預付租賃款－非流動
其他資產
負 債
應付費用
其他應付款
其他流動負債
其他負債
負債準備－非流動
權 益
資本公積－長期投資
保留盈餘
累積換算調整數
少數股權		 中華民國一般
公認會計原則
( $ 1,781,261 )
464,341
-
236,872
19,767
-
122,291
46,831
-
-
156,297
153,701
-
87,479
3,497
-
131,237
(
107,730 )
55,624
209,105		 影響金額
( $ 5,248 )
(
464,341 )
14,334
(
236,872 )
(
19,767 )
19,767
33,874
(
46,831 )
464,341
26,212
1,589
(
153,701 )
153,701
(
3,153 )
18,226
10,057
(
131,237 )
163,832
(
55,624 )
(
1,305 )		 I
F
R
S
s
( $ 1,786,509 )
-
14,334
-
-
19,767
156,165
-
464,341
26,212
157,886
-
153,701
84,326
21,723
10,057
-
56,102
-
207,800		 說
明
(6)
(5)
(7)
(6)
(6)
(6)
(2)(9)
(10)
(3)(7)
(9)
(5)
(3)
(7)
(8)
(8)
(9)
(9)
(10)
(11)
(9)(10)
(11)
(13)
(13)
(9)(10)
  1. 一○一年十二月三十一日資產 負債 表項目之 調 節
資 產
現 金
其他金融資產－流動
遞延所得稅資產－流
動
預付租賃款－流動
其他流動資產
以成本衡量之金融資		 中華民國一般
公認會計原則
$ 396,635
17,559
38,117
-
80,019
248,107		 影響金額
( $ 54,338 )
54,338
(
38,117 )
566
3,758
(
248,107 )		 I
F
R
S
s
$ 342,297
71,897
-
566
83,777
-		 說
明
(1)
(1)
(2)
(3)
(7)(9)
(4)

產

（ 接次 頁 ）

  • 61 -

（ 承前 頁 ）

備供出售金融資產－
非流動
土 地
房屋及建築
機器設備
累計折舊
累計減損
未完工程及預付設備
款
其他無形資產
出租資產
閒置資產
投資性不動產
遞延所得稅資產－非
流動
遞延費用
預付款項－非流動
預付租賃款－非流動
其他資產
負 債
應付費用
其他應付款
其他流動負債
其他負債
負債準備－非流動
權 益
資本公積－長期投資
資本公積－採權益法
認列關聯企業及
合資股權淨值變
動數
累積盈虧
累積換算調整數
少數股權		 中華民國一般
公認會計原則
$ -
80,435
360,147
3,234,703
( 2,139,001 )
(
257,203 )
98,458
-
235,415
59,627
-
83,630
56,367
-
-
115,889
168,157
-
117,293
4,429
-
131,905
-
(
705,079 )
26,507
93,456		 影響金額
$ 248,107
217,636
24,484
55,636
(
15,955 )
(
6,361 )
(
98,458 )
20,013
(
235,415 )
(
59,627 )
19,602
42,574
(
56,367 )
98,458
24,638
3,282
(
168,157 )
168,157
(
3,274 )
19,800
11,797
(
131,905 )
668
160,252
(
55,624 )
(
1,367 )		 I
F
R
S
s
$ 248,107
298,071
384,631
3,290,339
( 2,154,956 )
(
263,564 )
-
20,013
-
-
19,602
126,204
-
98,458
24,638
119,171
-
168,157
114,019
24,229
11,797
-
668
(
544,827 )
(
29,117 )
92,089		 說
明
(4)
(6)
(6)
(6)
(6)
(6)
(5)
(7)
(6)
(6)
(6)
(2)(9)
(10)
(3)(7)
(5)
(3)
(7)(9)
(8)
(8)
(9)
(9)
(10)
(11)
(11)
(9)(10)
(11)
(13)
(13)
(9)(10)
  1. 一○一年度 綜 合 損益 表項目之 調 節

中華民國一般 公認會計原則 影響 金 額 I F R S s 說 明 營業費用 ( $ 705,079 ) ( $ 141 ) ( $ 705,220 ) (9)(10)

  • 62 -

  • 轉 換 日 提 列之 特 別 盈 餘 公 積

依金管會於一○一年四月六日發 布 之金管證發 字 第 1010012865 號 函 令規定 ， 首 次採用 IFRSs 時 ， 應 就 帳 列股 東權 益 項下之 未實 現 重估增值 及 累積換 算 調整數（ 利益 ）， 因 選擇 適 用 國際財務報導 準則第 1 號 豁 免 項目 而 轉入 保留盈 餘 部 分 ， 分 別提 列相同 數 額之 特 別 盈 餘 公 積；但 轉 換 日 因 首 次採用 IFRSs 產生之 保留盈 餘增 加 數不 足 提 列 時 ， 得僅 就 因 轉 換採用 IFRSs 產生之 保留盈 餘增 加 數予 以 提 列。 嗣 後因使用 、 處分或重分類 相關資產 時 ， 得 就 原提 列 特 別 盈 餘 公 積 之比例 予 以 迴 轉 分 派盈 。 餘

  1. 國際財務報導 準則第 1 號 之 豁 免選 項

國際財務報導 準則第 1 號「 首 次採用 國際財務報導 準則」 係 說 明 當 企 業 首 次採用 IFRSs 作 為 編 製合併財務報表之 基礎時 應 遵循 之程序。依 據 該 準則 ，合併公司 應 建 立 IFRSs 下之會 計 政 策 ， 且 追溯 適用 該等會 計 政 策 以 決定 轉 換 至 IFRSs 日（一○ 一年一月一日）之 初 始 資產 負債 表，該 準則對 追溯 適用 之 原則 提供若 干 豁 免選 項。合併公司 採用 之主要 豁 免選 項 說 明如下： 企 業合併

合併公司 對 轉 換 至 IFRSs 日 前 發生之 企 業合併， 選擇 不予 追溯 適用 國際財務報導 準則第 3 號「 企 業合併 」。 因此 ，於一○ 一年一月一日合併資產 負債 表中， 過去 企 業合併所產生之 商 、 譽 納 入合併公司之相關資產、 負債 及 非控制權益 仍 依一○○ 一 年十二月三十一日 按 先 前 般 公 認 會 計原則 所 認 列之金額列 示 。

上 述 豁 免亦 適用 於合併公司 過去取得 之投資關 聯 企 業。 股份 基礎 給 付 交易

合併公司 對 所有在轉 換 至 IFRSs 日 前 已 給 與並已 既 得 之股 份 基礎 給 付 交易， 選擇 豁 免 追溯 適用 國際財務報導 準則第 2 號 「 股份 基礎 給 付」 之 規定 。

  • 63 -

員 工 福 利

合併公司 選擇 將 員 工 福 利計 畫 有關之所有 未認 列 累積 精 算 損益 於轉 換 至 IFRSs 日 認 列於 保留盈 餘 。

累積換 算 差異數

合併公司於轉 換 至 IFRSs 日 選擇 將 國外營 運 機 構 財務報表 換 算之 兌換差 額 認定 為零，並於該日 認 列於 保留盈 餘 。 複 合金融 工 具

過去 發行之 複 合金融 工 具，其 負債 組成部 分 於轉 換 至 IFRSs 日已 不存 在， 故 合併公司 選擇 不 追溯 將 金融 工 具 區分 為 兩 個權 。 益 部 分

、 不動 產 廠 房 及設備成 本 中 包含 之除 役 負債

合併公司 選擇 於轉 換 至 IFRSs 日依國際會 計準則第 37 號 「負債準 備、 或 有 負債 及 或 有資產 」 之 規定衡量 除 役 負債 ，並 將 上 述負債準 備金額 折 現至 負債 產生日 作 為 納 入相關資產成 本 之 估計 金額，依 調整後 金額 計 算該資產於轉 換 至 IFRSs 日之 累 計折舊 金額。 惟 上 述估計 金額並 不重 大 。 租 賃

合併公司 選擇 依轉 換 至 IFRSs 日所 存 在之 事實 與 情況 ，依 國際財務報導 解 釋 第 4 號「決定 一項安 排 是否 包含 租賃 」判斷 。 存 在於該日之安 排 是否 為（ 或包含 ） 租賃

借 款成 本

合併公司 選擇 針對符 合要件資產有關之 借 款成 本 ，於其資 本 化開 始 日發生於轉 換 至 IFRSs 日之 後 開 始適用 國際會 計準則 第 23 號「 借 款成 本」 之 規定 。

上 述 豁 免選 項 對 合併公司之 影響 ，已併入以下 「 6 . 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明 」 中 說 明。

  • 64 -

6. 轉 換 至 IFRSs 之 重 大 調 節 說 明

合併公司現行會 計 政 策 與 未來 依 IFRSs 編 製合併財務報表 所 採用 之會 計 政 策 二 者間可 能 存 在之 重 大 差異 如下：

  • (1) 存 款期 間超過 三 個 月以上之 定 期 存 款

  • 中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 可 隨 時解約且不損 及 本 金之 定 期 存 款，列於現金項下。轉 換 至 IFRSs 後 ， 定 期 存 款期 間超過 三 個 月以上 者 ，通 常 不 列為現金及 約當 現 金。該 存 款 因 無 活絡 市 場 之公開報 價 ， 且 具有 固定或可決 定收取 金額， 故存 款期 間超過 三 個 月以上 者 ， 須分類 為其 他金融資產。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， － 合併公司現金 重分類 至其他金融資產 流動 之金額 分別 為 54,338 仟元及 19,219 仟元。

  • (2) 遞 延 所 得稅 資產 ／ 負債

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 遞 延 所 得稅 資產於 評 估 其 可實 現 性後 ， 認 列相關備 抵評價 金額。轉 換 至 IFRSs 後 ， 僅當 所 得稅利益很 有 可 能 實 現 時始認 列為 遞 延 所 得稅 資產， 不再使用 備 抵評價 科目。

此 外，中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 遞 延 所 得稅 資 產及 負債 依其相關資產 或負債 之 分類 劃 分 為 流動或非流動 項目，無相關之資產 或負債者 ，依 預 期 迴 轉期 間 之長 短劃 分 為 流動或非流動 項目。轉 換 至 IFRSs 後 ， 遞 延 所 得稅 資 一 產及 負債 律 分類 為 非流動 項目。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司 遞 延 所 得稅 資產 重分類 至 非流動 資產之金額 分別 為 38,117 仟元及 29,490 仟元。

  • (3) 土地 使用權

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下，所持有之 土地 使用權 分類 為無 形 資產。轉 換 至 IFRSs 後 ， 土地 使用權 係屬國際

  • 65 -

會 計準則第 17 號「 租賃 」之 適用範圍 ， 應予 單 獨 列為 預付 租賃 款。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， － 合併公司 遞 延費用 －土地 使用權重分類 至 預付 租賃 款 流 動 之金額 分別 為 566 仟元及 589 仟元 ；將 遞 延費用 －土地 － 使用權重分類 至 預付 租賃 款 非流動 之金額 分別 為 24,638 仟元及 26,212 仟元。

  • (4) 以成 本衡量 金融資產

依現行證券發行人財務報 告編 製 準則 ，持有 未 於證券 交易所上市 或未 於櫃買中心櫃檯買賣之股 票且未 具 重 大 影 響力者，應 列為以成 本衡量 之金融資產。轉 換 至 IFRSs 後 ， 指定 為備 供出 售金融資產 或未指定 為 透 過損益按 公 允 價值 衡量 金融資產之 權益工 具投資， 應分類 為備 供出 售金融資 － 。 產 非流動 ，並以公 允 價值衡量

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司 將 以成 本衡量 之金融資產 重分類 至備 供出 售金融 資產之金額 分別 為 248,107 仟元及 247,614 仟元。

  • (5) 預付 設備款之表 達

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 購 置 設備之 預付 款及 未 完 工 程通 常 列為 固定 資產項下之 未 完 工 程及 預付 設備 款。轉 換 至 IFRSs 後 ， 購 置 設備之 預付 款及 未 完 工 程通 常 列為 預付 款項，通 常 分類 為 非流動 資產。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司 未 完 工 程及 預付 設備款 重分類 至 預付 款項 － 非流 動 之金額 分別 為 98,458 仟元及 464,341 仟元。

  • (6) 閒置 資產及 出 租 資產

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 若固定 資產發生 閒置 或 已無 使用價值時或出 租 時 ， 應將原 科目之成 本 、 累計折 舊 及 累計減損 一併轉列 閒置 資產 或 其他資產並 繼 續攤提折 舊 ， 且 依財會 準則第 三十五 號 之 規定 ， 評估減損 及 進 行 減

  • 66 -

損 測試 。轉 換 至 IFRSs 後 ，並無轉列至其他資產項目之 規 定 。 惟若 為 賺 取 租 金 收 入 或 資產 增值或 兩 者 兼 具， 而 由 所 有 者 所持有之 不動 產， 應 列為投資 性不動 產。 因此重分類 前述 目的持有之 不動 產至投資 性不動 產。 若 為 出 租 或 閒置 之設備， 應 轉列相關 固定 資產項下。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 相關科目 詳 下所 述 ：

會
計
科
目
出租資產減少
閒置資產減少
投資性不動產增加
土地增加
房屋及建築物增加
機器設備增加
累計折舊增加
累計減損增加		 一
○
一
年
十二月三十一日
( $ 235,415 )
( 59,627 )
19,602
217,636
24,484
55,636
15,955
6,361		 一○一年一月一日
( $ 236,872 )
( 19,767 )
19,767
217,636
24,484
-
5,248
-

(7) 遞 延費用 之 重分類

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 遞 延費用帳 列其他資 產項下。轉 換 至 IFRSs 後 ， 應將 遞 延費用 依 性質重分類 至 不動 產、 廠 房 及設備、無 形 資產、 預付費用 及長期 預付費 。 用

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 合併公司 將 遞 延費用重分類 至無 形 資產、 預付費用 及長期 預付費用 詳 下所 述 ：

==> picture [355 x 90] intentionally omitted <==

  • 67 -

(8) 應付費用 之 重分類

轉 換 至 IFRSs 後 ，合併公司依 IAS 1 之 規定 ， 將應付 費用重分類 為其他 應付 款。截至一○一年十二月三十一日 及一○一年一月一日，合併公司 應付費用重分類 為其他 應 付 款之金額 分別 為 168,157 仟元及 153,701 仟元。

  • －

  • (9) 其他 負債 應計退休 金 負債 －確 定 福 利退休 金 計 畫 之 精 算 損益

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 精 算 損益 係 採用 緩 衝 區 法 按可 獲 得退休 金 給 付 在 職 員 工 之 平均 剩 餘 服 務年限 攤 銷 認 列於 損益 項下。轉 換 至 IFRSs 後 ，依照國際會 計準則 第 19 號「 員 工 福 利」規定 精 算之 確 定 福 利計 畫精 算 損益將 選擇 立 即認 列於其他 綜 合 損益 項下，於 權益變動 表 認 列入 保留盈 餘 ， 後續 期 間不予重分類 至 損益 。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 本 公司 因 依國際會 計準則第 19 號「 員 工 福 利」之 規定重 新 精 算 確 定 福 利計 畫 ，並依國際財務報導 準則第 1 號「 首 次 ， 採用 國際財務報導 準則」規定 分別調整應計退休 金 負債 及 遞 延 所 得稅 資產。

截至一○一年十二月三十一日及一○一年一月一日， 相關科目 調整 詳 下所 述 ：

會
計
科
目
遞延所得稅資產－
非流動增加
其他流動資產減少
其他資產減少
應計退休金負債增
加
累積盈虧減少
少數股權減少
合併總損益增加		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 3,065
(
1,888 )
(
2,222 )
19,800
( 20,280 )
(
1,243 )
678		 一○一年一月一日
$ 3,210
(
1,366 )
(
2,222 )
18,226
( 17,404 )
(
1,200 )
-
  • 68 -

(10) 負債準 備

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下，其他長期員 工 福 利 給 付未 有明 文規定 。轉 換 至 IFRSs 後 ， 本 公司其他長期員 工 福 利 依 IAS 19 之 規定 精 算並 作適當 之會 計處 理。 中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 保 固準 備 負債帳 列其 他 流動負債 項下。轉 換 至 IFRSs 後 ， 應將 保 固準 備 負債 依 - 性質重分類 至 負債準 備 非流動

截至一○一年十二月三十一日及一月一日，相關科目 調整 詳 下所 述 ：

調整詳下所述：
會
計
科
目
遞延所得稅資產－
非流動增加
其他流動負債減少
負債準備－非流動
增加
累積盈虧減少
少數股權減少
合併總損益減少		 一
○
一
年
十二月三十一日
$ 1,392
(
3,274 )
11,797
(
6,286 )
(
102 )
(
743 )		 一○一年一月一日
$ 1,174
(
3,153 )
10,057
(
5,625 )
(
105 )
-

  • (11) 投資關 聯 企 業 ／ 子公司發行新股，投資公司 ／ 母 公司 未按 －

  • 持股比例 認購 之會 計處 理暨資 本 公 積 長期股 權 投資之 調 。

  • 整

  • 中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 被 投資公司 增 發新股 而 投資公司 未按 持股比例 認購 ， 致 投資比例發生 變動 ， 而 使 投資公司所投資之股 權淨值 發生 增減者 ，其 增減數應調 － 「 。

  • 整「 資 本 公 積 長期股 權 投資 」 及 長期股 權 投資 」 轉 換 至 IFRSs 後 ，關 聯 企 業發行新股 時 ，投資公司 若 ，

  • 未按 持股比例 認購 致使 持股比例發生 變動 ，並 因而使 投 資之股 權淨值 發生 增減時 ，其 增減數調整 資 本 公 積 及 採用 權益 法之投資。 惟若未按 持股比例 認購或取得致使對 關 聯 企 業之所有 權權益減少者 ，於其他 綜 合 損益 中所 認 列與該 關 聯 企 業有關之金額 按減少 比例 重分類 ，其會 計處 理之 基

  • 69 -

礎 係與關 聯 企 業 若直接處分 相關資產 或負債 所 必須 遵循 之 ， 基礎 相同。 對 子公司之所有 權權益變動而未喪失控制者 應 視為 權益 交易。

此 外，依台灣證券交易所發 布 之 「 我國 採用 IFRSs 問 答 集 」，不符 合 IFRSs 規定或未涉 及公司法及經 濟 部相關 函 令 之資 本 公 積 項目， 應 於轉 換 日 進 行相關 調整 。 截至一○一年十二月三十一日及一月一日，相關科目 調整 詳 下所 述 ：

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  • (12) 處分 關 聯 企 業部 分 持股 而喪失重 大 影響

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 應 以 喪失對 關 聯 企 業 重 大 影響力當 日之該關 聯 企 業 帳 面 價值作 為金融資產之 認 列成 本 。 帳 上 若 有 因 長期股 權 投資所產生之資 本 公 積或 其 他股 東權益 項目 餘 額 時 ， 應 於 處分時按 比例轉銷，以 計 算 處分損益 。轉 換 至 IFRSs 後 ，於 喪失對 關 聯 企 業 重 大 影響 力時 ， 應 以公 允 價值衡量 其 對原 關 聯 企 業所 剩 餘 之投資， 並 就剩 餘 投資之公 允 價值 及 任何 處分 持股之 處分價 款，與 喪失重 大 影響當 日之投資 帳 面金額， 兩 者 之 差 額 計 入 損 。 益 對 於所有 因 該關 聯 企 業所 認 列之其他 綜 合 損益 項目之 處 理， 應 與關 聯 企 業 若直接處分 相關資產 或負債應 有之會 計處 理一 致 ， 惟 上 述差異對 合併公司 影響 金額 非 屬 重 大 。 (13) 母 公司 對 子公司持股 變動未 導 致控制 能 力喪失

中華民國一 般 公 認 會 計原則 下， 出 售長期股 權 投資 時 ，以售 價 與該投資 帳 面 價值 之 差 額， 作 為長期股 權 投資

  • 70 -

處分損益 。轉 換 至 IFRSs 後 ， 當 母 公司 對 子公司之所有 權 ， ， 權益變動 但 並 未喪失對 子公司之 控制 能 力時 此變動 係 以 權益 交易 處 理， 亦 即 與 企 業之業主以其業主 身 分 交易， 。 ， 不影響當 期 損益 對 子公司持股改 變時 應調整控制權益 及 非控制權益 之 帳 面金額以 反映 其 對 子公司相 對權益 之改 。 變 (1)非控制權益 所 調整 之金額，以及 (2)支付或收取對價 之公 允 價值 兩 者間 之 差 額， 直接認 列於 權益 項下，並 歸 屬 於 母 公司之 權益 ， 惟 上 述差異對 合併公司 影響 金額 非 屬 重 。 大

  • (14) 累積換 算 調整數

    • 合併公司於轉 換 至 IFRSs 日 選擇 將 國外營 運 機 構 財務 報表 換 算之 兌換差 額 認定 為零，於一○一年一月一日 認 列 於 保留盈 餘調整增 加 55,624 仟元。

  • (15) 國外營 運 機 構 功 能 性 貨幣

    • 轉 換 至 IFRSs 後，國際會 計準則第 21 號「 匯 率變動 之 影響」規定 於 判斷 功 能 性 貨幣 時 ， 應 優先 考量 主要 指 標， 再 以 次 要 指 標 佐 證 功 能 性 貨幣之 判斷 。 因 部 分 子公司 功 能 性 貨幣在轉 換 至 IFRSs 後 與轉 換前不 同， 惟 上 述差異對 合 。

    • 併公司 影響 金額 非 屬 重 大

  • (三 ) 合併公司係以財團法人中華民國會 計 研究發 展 基 金會已 翻譯 並經金 管會 認可 之二○一○年 IFRSs 版 本 以及金管會於一○○年十二月二 十二日 修正 發 布 之證券發行人財務報 告編 製 準則作 為上開 評估 之依 據 。合併公司上 述 之 評估結果 ， 可 能 因未來 主管機關發 布 規範採用 IFRSs 相關 事 項之 函 令 暨國內其他法 令因 配合 採用 IFRSs 修 改 規定 所 影響 ， 而 與 未來實 際 差異 有所 不 同。

  • 71 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

資金貸與他人

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表一

單位：新台幣仟元

編號 貸
出
資
金
之
公
司		 貸
與
對
象		 往
來
科
目		 本
期
最
高
餘
額		 期
末
餘
額
（
額
度
）		 實際貸與金
額		 利率區間
（註三）		 資金貸與
性
質		 業
務
往
來
金
額		 有短期融通資金
必要之原因		 提
列
備
抵
呆
帳
金
額		 擔
保
品		 擔
保
品		 對個別對象
資金貸與限額
（
註
一
）		 資
金
貸
與
總
限
額
（
註
二
）
名
稱		 價
值
0
0
0
0		 鼎元光電科技股
份有限公司
鼎元光電科技股
份有限公司
鼎元光電科技股
份有限公司
鼎元光電科技股
份有限公司		 遠碩科技股份有
限公司
咸瑞科技股份有
限公司
頂晶科技股份有
限公司
鼎承光電股份有
限公司		 其他應收款－
關係人
其他應收款－
關係人
其他應收款－
關係人
其他應收款－
關係人		 $ 9,877
30,000
150,000
170,000		 $ 5,790
15,000
150,000
170,000		 $ 5,790
15,000
125,000
170,000		 浮動利率
浮動利率
浮動利率
浮動利率		 業務往來
短期資金融
通之必要
短期資金融
通之必要
短期資金融
通之必要		 $ -
-
-
-		 -
營業週轉
營業週轉
營業週轉		 ( $ 5,790 )
-
-
-		 -
-
-
-		 $ -
-
-
-		 $ 163,888
163,888
163,888
163,888		 $ 655,553
655,553
655,553
655,553

註一：對個別對象資金貸與限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之五。

註二：資金貸與總限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註三：利率區間係依金融機構借款利率加二碼。一○一年十二月底之利率為 2.565% 。

  • 72 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

為他人背書保證

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表二

單位：新台幣及外幣仟元

編號 背書保證者公
司
名
稱		 被
背
書
保
證
對
象		 被
背
書
保
證
對
象		 對單一企業背書
保
證
之
限
額
（
註
二
）		 本期最高背書
保
證
餘
額		 期末背書保證餘額 實際動支金額 以財產擔保之
背書保證金額		 累積背書保證金額
佔最近期財務報表
淨
值
之
比
率		 背書保證最高限額
（
註
一
）
公
司
名
稱		 關
係
0 鼎元光電科技
股份有限公
司		 元茂光電科技（武漢）有限公司
咸瑞科技股份有限公司
鼎承光電股份有限公司		 本公司之孫公司
本公司之孫公司
本公司之子公司		 $ 327,777
327,777
327,777		 $ 101,640
(美金
3,500仟元)
55,000
120,000		 $ 101,640
(美金
3,500仟元)
55,000
50,000		 $ 101,640
(美金
3,500仟元)
51,470
50,000		 $ -
-
-		 3.10%
1.68%
1.53%		 $ 655,553
655,553
655,553

註一：背書保證最高限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之二十。

註二：對單一企業背書保證之限額係不超過最近一期經會計師核閱／查核財務報表所載淨值之百分之十。

  • 73 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

期末持有有價證劵情形

民國一○一年十二月三十一日

附表三

單位：新台幣仟元／仟單位數／仟股

持有之公司 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係		 帳
列
科
目		 期
末

 期
末

 期
末

 期
末

 備
註
股數／單位數 帳
面
金
額		 持股比率（%） 市
價
合併公司 東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股
東貝光電科技股份有限公司／私募股票／普通股
昆盈企業股份有限公司／股票／普通股
光鼎電子股份有限公司／股票／普通股
必翔實業股份有限公司／股票／普通股
偉詮電子股份有限公司／股票／普通股
揚明光學股份有限公司／股票／普通股
聯鈞光電股份有限公司／股票／普通股
廣宇科技股份有限公司／股票／普通股
巨路國際股份有限公司／股票／普通股
喬鼎資訊股份有限公司／股票／普通股
晶元光電股份有限公司／股票／普通股
介面光電股份有限公司／股票／普通股
創意電子股份有限公司／股票／普通股
泰偉電子股份有限公司／股票／普通股
寶捷策略投資型基金／基金受益憑證
東貝光電科技股份有限公司／股票／普通股
創圓科技股份有限公司／股票／普通股
BOHA Japan Co.／股票
前源科技股份有限公司／股票／普通股
量威電池股份有限公司／股票／普通股
馳騁科技股份有限公司／股票／普通股
寶得高科技股份有限公司／股票／普通股		 無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無
持股3.88%之被投資公司
持股15.00%之被投資公司
持股7.08%之被投資公司
持股2.65%之被投資公司
持股16.67%之被投資公司
持股8.00%之被投資公司		 備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－流動
公平價值變動列入損益金
融資產
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動		 1,011
836
430
2,617
18
100
17
100
1
55
100
636
52
50
55
3
882
1,347
-
4,681
850
100
400		 $ 27,806
19,611
4,058
11,772
655
1,145
1,413
4,975
14
3,377
1,250
33,497
1,279
5,025
1,860
35,920
24,255
9,526
1,677
34,912
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
3.88

15.00
7.08
2.65
16.67
8.00		 $ 27,806
19,611
4,058
11,772
655
1,145
1,413
4,975
14
3,377
1,250
33,497
1,279
5,025
1,860
35,920
24,255
9,526
1,677
34,912
-
-
-

受限制資產

（接次頁）

  • 74 -

（承前頁）

持有之公司 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 與
有
價
證
券
發
行
人
之
關
係		 帳
列
科
目		 期
末

 期
末

 期
末

 期
末

 備
註
股數／單位數 帳
面
金
額		 持股比率（%） 市
價
合併公司 晶發光電股份有限公司／股票／普通股
弘凱光電股份有限公司／股票／普通股
晶聯發科技股份有限公司／股票／普通股
Light Vision Corp.／股票／普通股
力晶科技股份有限公司／股票／普通股
鈞元科技股份有限公司／股票／普通股
惠特科技股份有限公司／股票／普通股
鼎之奇科技股份有限公司／股票／普通股
科毅光電股份有限公司／股票／普通股
Well Emit Investment Limited／股票／普通股
崧霆科技股份有限公司／股票／普通股
福建兆元光電有限公司／股票／普通股
馳騁科技股份有限公司／股票／普通股		 持股8.86%之被投資公司
持股1.70%之被投資公司
持股16.00%之被投資公司
持股19.80%之被投資公司
持股0.00%之被投資公司
持股10.46%之被投資公司
持股16.15%之被投資公司
持股26.69%之被投資公司
持股22.89%之被投資公司
持股50.00%之被投資公司
持股35.19%之被投資公司
持股43.35%之被投資公司
持股20.00%之被投資公司		 以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
以成本衡量之金融資產－
非流動
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資
採權益法之長期股權投資		 13,700
1,000
995
238
72
873
3,516
2,402
2,200
352
1,000
-
120		 $ 137,400
15,000
9,950
5,472
21
10,474
23,675
24,057
12,463
3,357
3,746
458,343
-		 8.86
1.70
16.00
19.80
-
10.46
16.15
26.69
22.89
50.00
35.19
43.35

20.00		 $ 137,400
15,000
9,950
5,472
21
10,474
23,675
24,035
4,965
3,357
-
458,343
-
註
註
註

註：帳面價值已扣除資產累計減損金額共計 11,266 仟元。

  • 75 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

附表四

單位：除另註明者外， 為新台幣仟元

為新台幣仟元 為新台幣仟元
買、賣之公司 有
價
證
券
種
類
及
名
稱		 帳
列
科
目		 交易對象 關
係		 期
初
 買
入		 賣
出		 期
末
單位數（仟） 金
額		 單位數（仟） 金
額		 單位數（仟） 售
價		 帳面成本 處分（損）益 單位數（仟） 金額（註）
鼎元光電科技股
份有限公司		 鼎承光電股份有限
公司股票
福建兆元光電有限
公司		 採權益法之長期股
權投資
採權益法之長期股
權投資		 －
－		 －
－		 60,015
-		 $ 610,150
253,680
10,000

-		 $ 100,000
215,018
-

-		 $ -

-		 $ -

-		 $ -

-
70,015

-		 $ 710,150
468,698

註：係原始投資成本，未包含應認列之投資損益

  • 76 -

單位：新台幣仟元／仟股

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

被投資公司資訊

民國一○一年度

附表五

投資公司名稱 被投資公司名稱 所
在
地
區		 主
要
營
業
項
目		 原
始
投
資
金
額
 原
始
投
資
金
額
 期
末
持
有		 期
末
持
有		 期
末
持
有		 被投資公司
本期（損）益		 本期認列之
投
資
損
益		 備
註
本
期
期
末		 上
期
期
末		 股
數		 比率（%） 帳
面
金
額
鼎元光電科技股份
有限公司
鼎元光電科技股份
有限公司
鼎元光電科技股份
有限公司
鼎元光電科技股份
有限公司
鼎元光電科技股份
有限公司
遠碩科技股份有限
公司
長奕投資股份有限
公司		 鼎之奇科技股份有限
公司
科毅光電股份有限公
司
崧霆科技股份有限公
司
Well Emit
Investment
Limited
福建兆元光電有限公
司
馳騁科技股份有限公
司
科毅光電股份有限公
司		 新北市中和區中正路736
號8樓之7
新竹市東區東光路192號
2樓之2
新北市中和區建一路93
巷3號2樓
Level 2,Lotemau
Centre, Vaea Street,
Apia, Samoa
福州市閩侯縣南嶼鎮生
物醫藥和機電產業園
區
台北市羅斯福路三段76
號3樓之2
新竹市東區東光路192號
2樓之2		 模具、五金、資訊軟體、
電子材料、電器、事務
性機器設備之批發零售
及國際貿易業務。
機械、電子零組件、發電、
輸電配電機械、精密器
械製造
電子零組件製造業、五
金、模組批發與零售及
國際貿易業等
投資海外各項事業
其他發光二極體產銷業務
資訊軟體批發、事務性機
器設備零售業及軟體開
發及銷售
機械、電子零組件、發電、
輸電配電機械、精密器
械製造		 $ 24,018

5,000
10,000
11,128
468,698
4,000

25,228		 $ 24,018
5,000
10,000
11,128
253,680
4,000
25,228		 2,402
200
1,000
352
-
120
2,000		 26.69
2.08
35.19
50.00
43.35
20.00
20.81		 $ 24,057

4,662

3,746

3,357

458,343
-
7,801		 $ 445
(
1,729 )
(
180 )
(
6,865 )
(
8,853 )
-
(
1,729 )		 $ 137
(
36 )
(
9 )
(
3,432 )
(
3,708 )
-
(
360 )
  • 77 -

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

一 大陸投資資訊 ( )

民國一○一年度

附表六

一、大陸投資資訊

  • 一

  • ( ) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形：

大陸被投資
公
司
名
稱		 主要營業項目 實
收
資
本
額		 投
資
方
式		 本期期初自台灣
匯出累積投資金額		 本
期
匯
出
或
收
回
投
資
金
額
 本
期
匯
出
或
收
回
投
資
金
額
 本期期末自台灣
匯出累積投資金額		 本期直接或
間接投資之
持股比例		 本期認列投資
損
益		 期
末
投
資
帳
面
價
值		 截至本期止
已匯回投資收益
匯
出		 收
回
元茂光電科技（武
漢）有限公司
西安鼎元神光光電
科技有限公司
鄭州光維新電子有
限公司
福建兆元光電有限
公司		 其他發光二極體產
銷業務
半導體照明產品的
研發、設計、生產
及系統工程的設
計、諮詢、施工；
銷售自產產品
LED 顯示模組及照
明設備
其他發光二極體產
銷業務		 $ 426,563
(美 金13,000仟元)

54,120
(人民幣12,000仟元)
34,389
(美 金
1,140仟元)
854,993
(人民幣183,463仟元)		 透過第三地區投
資設立公司再
投資大陸公司
透過第三地區投
資設立公司再
投資大陸公司
透過第三地區投
資設立公司再
投資大陸公司
直接投資之大陸
公司		 $ 426,563
(美金13,000仟元)
11,118
(美金
351仟元)
8,822
(美金
285仟元)
253,680
(美金8,565仟元)		 $ -
-
-
215,018
(人民幣45,900
仟元 )		 $ -
-
1,566
(美金52仟元)
-		 $ 426,563
(美金13,000仟元)
11,118
(美金
351仟元)
7,256
(美金
233仟元)

468,698
(美金8,565仟元及
人民幣45,900 仟元 )		 100%
20%
19.80%
43.35%
（註三）		 ( $ 19,283 )
(
3,432 )
-
（註二）
(
3,708 )		 $ 403,625

3,348
（註一）
4,990

458,343		 $ -
-
-
-

註一： 期末投資帳面價值係依本公司直接及間接持股比例換算而得。

註二： 係於一○一年一月處分持有第三地區投資事業 Light Vision Corp. ，暨大陸地區投資事業鄭州光維新電子有限公司部分持股之股本價金。因喪失重大影響力，故轉列至以成本衡 量之金融資產，未認列相關投資損益。

註三： 截至查核報告出具日止，尚未完成所有註冊資本額匯入及驗資程序。

( 二 ) 赴大陸地區投資限額：
本
期
期
末
累
計
自
台
灣
匯
出
赴
大
陸
地
區
投
資
金
額		 經
濟
部
投
審
會
核
准
投
資
金
額		 依
經
濟
部
投
審
會
規
定
赴
大
陸
地
區
投
資
限
額
$913,635
（美金22,149仟元及人民幣45,900仟元）		 $1,552,895
（美金49,750仟元）		 $1,966,659
  • 78 -

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

大陸投資資訊 ( 二 )

民國一○一年度

附表六

單位：除另予註明者外 ，係新台幣仟元

二、與大陸被投資公司直接或間接由第三地區所發生之重大交易事項：

關
係
人
名
稱		 本公司與關係人之關係 交
易
類
型		 金
額		 交
易
條
件		 交
易
條
件		 交
易
條
件		 應
收
（
付
）
帳
款		 應
收
（
付
）
帳
款		 未實現利益
價
格		 付
款
條
件		 與一般交易
之
比
較		 餘
額		 百
分
比
元茂光電科技（武漢）有限公司 鼎元公司採權益法評價之
被投資公司之孫公司		 透過Supreme Rich
International Limited委
託加工		 $ 99,906
（加工費）		 議 價 T/T 月結150天 應付加工費$ 9,601 12% $ -
  • 79 -

單位：新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○一年度

附表七

編
號
（註一）		 交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人之關係
（
註
二
）		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額
（
註
四
）		 交
易
條
件		 佔合併總營收或總
資產之比率（註三）
0
1
4		 鼎元光電科技股份有限公司
頂晶科技股份有限公司
元茂光電科技股份有限公司		 元茂光電科技股份有限公司
頂晶科技股份有限公司
鼎承光電股份有限公司
遠碩科技股份有限公司
咸瑞科技股份有限公司
遠碩科技股份有限公司
凱新科技（武漢）有限公司		 1
1
1
1
1
3
3		 加工費用
應付費用
應付加工費
銷貨收入
應收帳款
其他應收款
租金收入
其他應收款
利息收入
應收票據
應付費用
銷貨收入
利息收入
應收帳款
其他應收款
其他應收款
銷貨收入
管－雜項費用
應收票據
利息收入
其他應收款
利息收入
應付費用
銷貨收入
租金收入		 $ 99,906
389
9,601
13,947
4,517
374
4,898
125,645
1,468
429
313
34,881
1,708
9,990
172,535
5,802
38
2,024
348
200
15,000
260
14
2,702
1,796		 因未委託其他廠商代工，故其代工價格及條件
無從比較。
－
依一般付款條件辦理
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
依一般收款條件辦理
依一般收款條件辦理
－
其收款條件均依公司付款政策執行
－
依一般收款條件辦理
－
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
－
依一般收款條件辦理
依一般收款條件辦理
依一般收款條件辦理
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
－
依一般收款條件辦理
－
依一般收款條件辦理
－
－
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
－		 3%
-
-

-
-
-
-
2%
-
-
-

1%
-
-
3%
-

-
-
-
-
-
-
-

-
-

（接次頁）

  • 80 -

（承前頁）

  • 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如 下 ：

  • 1 母公司填 0。

  • 2 子公司依公司別 由阿拉伯 數 字 1 開始 依 序 編號。

  • 註二：與交易人之關係有以 下 三種， 標示 種類 即可 ：

  • 1 母公司對子公司。

  • 2 子公司對母公司。

  • 3 子公司對子公司。

  • ，

  • 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計 算 若屬 資產 負債 科目 者 ，以期末 餘 額佔合併總資產之方 式 計 算；若屬 損益科目 者 ，以期 中 累 積 金額佔合併總營收之 。

  • 方 式 計 算

註四：母子公司間交易往來情形，於編 製 合併 報 表 時 ，業已銷除之。

  • 81 -

單位：新台幣仟元

鼎元光電科技股份有限公司及其子公司

母子公司間業務關係及重要交易往來情形

民國一○○年度

附表 八

編
號
（註一）		 交
易
人
名
稱		 交
易
往
來
對
象		 與交易人之關係
（
註
二
）		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形		 交
易
往
來
情
形
科
目		 金
額
（
註
四
）		 交
易
條
件		 佔合併總營收或總
資產之比率（註三）
0
1
3
4		 鼎元光電科技股份有限公司
頂晶科技股份有限公司
遠碩科技股份有限公司
元茂光電科技股份有限公司		 元茂光電科技股份有限公司
頂晶科技股份有限公司
鼎承光電股份有限公司
遠碩科技股份有限公司
咸瑞科技股份有限公司
遠碩科技股份有限公司
元茂光電科技股份有限公司
頂晶科技股份有限公司
凱新科技（武漢）有限公司		 1
1
1
1
1
3
3
3
3		 加工費用
應付加工費
銷貨收入
應收帳款
租金收入
其他應收款
應付帳款
應付費用
銷貨收入
銷貨成本
加工收入
應收帳款
應付帳款
其他應付費用
研－雜項費用
其他應收款
銷貨收入
管－雜項費用
利息收入
其他應收款
利息收入
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
銷貨收入
租金收入
銷貨收入
應收帳款		 $ 120,643
7,833
12,367
20
5,498
10,864
33
33
16
14,250
36,730
28,513
517
253
228
9,896
27
2,133
296
5,010
236
1,219
570
59
1,188
1,507
7,668
5,322		 因未委託其他廠商代工，故其代工價格及條件
無從比較。
依一般付款條件辦理
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
依一般收款條件辦理
－
其收款條件均依公司付款政策執行
其付款條件均依公司付款政策執行
－
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
－
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
依一般收款條件辦理
依一般付款條件辦理
依一般付款條件辦理
－
依一般收款條件辦理
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
－
－
依一般收款條件辦理
－
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
依一般收款條件辦理
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
本公司對頂晶公司銷貨與非關係人並無同一
料號之採購，故其銷售價格無從比較。
－
本公司對關係人之銷貨價格與一般客戶相當。
依一般收款條件辦理		 3%
-

-
-
-
-
-
-

-
-

1%
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-

-
-
-

-
-

（接次頁）

  • 82 -

（承前頁）

  • 註一：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如 下 ：

  • 1 母公司填 0。

  • 2 子公司依公司別 由阿拉伯 數 字 1 開始 依 序 編號。

  • 註二：與交易人之關係有以 下 三種， 標示 種類 即可 ：

  • 1 母公司對子公司。

  • 2 子公司對母公司。

  • 3 子公司對子公司。

  • ，

  • 註三：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計 算 若屬 資產 負債 科目 者 ，以期末 餘 額佔合併總資產之方 式 計 算；若屬 損益科目 者 ，以期 中 累 積 金額佔合併總營收之 。

  • 方 式 計 算

註四：母子公司間交易往來情形，於編 製 合併 報 表 時 ，業已銷除之。

  • 83 -

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