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TXC Interim / Quarterly Report 2022
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Interim / Quarterly Report
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台灣晶技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國111及110年第3季
地址:台北市北投區中央南路二段16號4樓 電話:(02)2894-1202
§目 錄§
| 目頁 | 財務報告 次附註編 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 項 一、封 |
號 | ||||
| 面 二、 |
1 | - | |||
| 錄 目 三、會計師核閱報告 |
2 3~4 |
- | |||
| 四、合併資產負債表 | - | ||||
| 5 | - | ||||
| 合併綜合損益表 五 ' 六、合併權益變動表 |
6 | - | |||
| 七、合併現金流量表 | 7 8~10 |
- | |||
| 八、合併財務報表附註 | - | ||||
| (一)公司沿革 | — 12 11 |
一 | |||
| j (―)通過財務報告之日期及程序 |
12 | 二 | |||
| 新發布及修訂準則及解釋之適 {三 |
12-14 | ||||
| 用 | 三 | ||||
| j (四)重大會計政策之彙總說明 |
14-15 | 四 | |||
| 重大會計判斷、估計及假設不確 [五 |
15-16 | 五 | |||
| 定性之主要來源 | |||||
| (六)重要會計項目之說明 | 16-50 | 六〜三十 | |||
| [七)關係人交易 | 50〜52 | ||||
| [八)質押之資產 | 53 | ||||
| (九)重大或有負債及未認列之合約 | 53 | ||||
| 承諾 | |||||
| (十)重大之災害損失 | - | - | |||
| (十一)重大之期後事項 | - | - | |||
| (十二)其 他 |
54~55 | 三四 | |||
| (十三)附註揭露事項 | |||||
| 1.重大交易事項相關資訊 | 55~56 、 |
三五 | |||
| 58〜61、65 | |||||
| 2.轉投資事業相關資訊 | 56、62 | 三五 | |||
| 3.大陸投資資訊 | 56、63〜64 | 三五 | |||
| 4.主要股東資訊 | 56 | 三五 | |||
| (十四)部門資訊 | 56〜57 | 三六 |
Deloitte*
勤業眾信聯合會計師事務所 11073台北市信義區松仁路100號厲樓
Deloitte & Touche 20F, Taipei Nan Shan Plaza No. 100, Songren Rd., X^nyi Dist.f Taipei 11073, Taiwan
Tel :+886 (2) 2725-9988 Fax:+886 (2)405V6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
台灣晶技股份有限公司 公鑒:
前 言
台灣晶技股份有限公司及其子公司民國111年及110年9月30日之合併 資產負債表,暨民國111年及110年7月1日至9月30日 > 以及民國111年 及110年1月1日至9月30日之合併綜合損益表、民國111年及110年1月 1日至9月30日之合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附 註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報 告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號 「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任,本會計 師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範 圍
除保留結論之基礎段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第六十五 號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包 括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程 序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺 所有可藉由查核工作辨認之重大事項,故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註十二所述 ' 列入上開合併財務報表之部分非重要子 公司之同期間財務報表未經會計師核閱。其民國111年9月30日及民國110 年9月30日之資產總額分別為新台幣2,467,729仟元及新台幣1,697,037仟 元,分別占合併資產總額之12%及9% ;負債總額分別為新台幣868,110仟元 及新台幣394,673仟元,分別占合併負債總額之11%及5% ;其民國111年及 110年7月1日至9月30日與民國111年及110年1月1日至9月30日之綜
合損益總額分別為新台幣96,138仟元、新台幣55,729仟元、新台幣271,513 仟元及新台幣70,376仟元,分別占合併綜合損益總額15%、4%、17%及2%。 另上開合併財務報表中,合併公司民國111年及110年9月30日部分採用權 益法之投資新台幣59,926仟元及42,128仟元,該等被投資公司民國111年及 110年7月1日至9月30日與民國111年及110年1月1日至9月30日採用 權益法認列之關聯企業份額分別為新台幣(2,348)仟元、新台幣(2,305)仟元、 新台幣(5,542)仟元及新台幣(5,011)仟元,係以被投資公司同期間未經會計師 核閱之財務報表為依據。
保留結論
依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財 務報表及部分採用權益法之投資倘經會計師核閱,對合併財務報表可能有所 調整之影響外,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發 行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計 準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達台灣晶技股份有限公司 及其子公司民國111年及11。年9月30日之合併財務狀況,暨民國111年及 110年7月1日至9月30日之合併財務績效,以及民國111年及110年1月 1日至9月30日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1000028068號 金融監督管理委員會核准文號 金管證審字第1040024195號
中 華 民 國 111 年 11 月 7 a
單位:新台幣仟元
| 1H年9月30日(經核閱) | 110年12月31日(經查核) | 110年9月30日(.經核閱) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 碼 代 |
j | a | 金 | % 額 |
金 | % 額 |
金 | 額 | % | |
| 流動資產 | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(时註六) | 3,608,421 \$ |
18 | 3,631,645 S |
17 S |
2,755,006 | 14 | |||
| 1110 | 透過損葢按公允價值衡量之金触資產…流動(附誌七) | 413,424 | 2 | 723,028 | 4 | 844,282 | 5 | |||
| 1136 | 按攤鍔後成本衡量之金誠資產一流動(附註九) | 353,953 | 2 | 133,186 | 1 | 210,249 | 1 | |||
| 1J50 | 應收票據(附註十) | 30,817 | 4,679 | - | 2,354 | |||||
| 1170 | 應收帳款(附註十) | 3,907,131 | 20 | 4,004,421 | 19 | 4,183,176 | 22 | |||
| 1180 | 應收帳款一閑係人(寤註十及三一) | 26,455 | 30,894 | - | 34,003 | |||||
| 1200 | 其他應收款 | 52,848 | - | 71,073 | - | 55,842 | ||||
| 1210 | 其他應收款一閲係人(附註三一) | 1,016 | 1,179 | - | 883 | - | ||||
| 130X | 存貨(嚇註十一) | 3,052,127 | 15 | 2,639,289 | 13 | 2,591,478 | 13 | |||
| 1460 | 待出售非流動資產(附找十三) | 4,985 | - | 6,979 | 17,946 | - | ||||
| 1470 | 其他流動資產 | 113,582 | 1 | 123,479 | 1 | 156,981 | 1 | |||
| HXX | 流動資產總計 | 11,564,759 | _58 | 91,369,852 | _55 | 10,852,200 | _56 | |||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 1510 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產一非流動(附註七) | - | 1,080 | 1,080 | ||||||
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產"非流動(明註八) | 658,948 | 3 | 1,710,092 | 8 | 7 | ||||
| 1535 | 按攤類後成本衡量之金融資產…非流動(附註九) | - | 135,907 | 1 | 1,300,318 133,418 |
1 | ||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附ti+ro ) | 459,444 | 2 | 431,301 | 2 | 418,124 | 2 | |||
| 1600 | 不動產、厳房及設備(附註十五) | 6,312,502 | 32 | 5,843,828 | 28 | 5,259,699 | 27 | |||
| 1755 | 使用權資產(附註十六) | 208,921 | 1 | 209,079 | 1 | 208,565 | 1 | |||
| 1760 | 投資性不動產(附註十七) | 490,778 | 3 | 494,368 | 3 | 446,489 | 2 | |||
| 1780 | 無形資產 | 55,980 | - | 51,890 | - | 45,349 | - | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註二五) | 53,715 | 49,979 | 33,422 | ||||||
| 1915 | 鶴付設備款 | 185,029 | 1 | 488,534 | 2 | 795,986 | 4 | |||
| 1990 | 其他非流動資產 | 口,0" | 17,358 | 18,376 | - | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 8,437,394 | _42 | 9,433用6 | _45 | 8,660,826 | _44 | |||
| 3XXX | 總 計 產 資 |
1 20,002,153 | 一也 | 2Q803,26§ | 100 | 1 3953,026 | 1也 | |||
| 權益 | ||||||||||
| 代____亶 | 債 及 負 |
|||||||||
| 流動負債 | ||||||||||
| 2100 | 短期借款(附拄十八) | 488,350 \$ |
3 | 562,508 \$ |
3 \$ |
585,011 | 3 | |||
| 2110 | 應付短期票卷(附拄十八) | 89,420 | 1 | 86,974 | 1 | - | ||||
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債…流動(附註七) | 10,048 | - | 1,383 | - | |||||
| 2130 | 合約負債…流動(附誌十…及二三) | 41 1,870,284 |
9 | 10,814 | 31,460 2,267,647 |
|||||
| 2170 | 應付帳款 應付帳款一關係人(附註三- |
112 | - | 2,089,471 2,140 |
10 | - | 3,558 | 12 | ||
| 218() 2200 |
) 其他應付款(附誌二十) |
1,223,460 | 6 | 1,479,312 | 7 | 1,127,973 | 6 | |||
| 2220 | 其他應付款項一關係人(限註三一) | 7,520 | - | 3,495 | - | 4,590 | ||||
| 2230 | 本期所得稅負債(附諱二五) | 182,672 | 1 | 330,380 | 2 | 286,733 | 2 | |||
| 2280 | 租賃負債一流動(附註十六) | 3,079 | - | 3,051 | - | 3,042 | ||||
| 2310 | 遞延收入一流動(附註二十及二八) | 23,827 | - | 23,717 | - | - | ||||
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十八) | 757,041 | 4 | 280,343 | 1 | 420,500 | 2 | |||
| 2399 | 其他流動負債 | ___ 47,280 | 2L1M | - | 86,672 | |||||
| 21XX | 流動負債總計 | 4,703,134 | .24 | 4,894,702 | 24 | 4,817,186 | 25 | |||
| 非流動負債 | ||||||||||
| 253() | 應付公司債(附註十九) | 1,180,604 | 6 | 1,172,721 | 6 | 1,170,076 | 6 | |||
| 2540 | 長期借款(附註十八) | 1,743,192 | 9 | 1,674,959 | 8 | 1,735,529 | 9 | |||
| 2570 | 遞延所得稅負債(附註二五) | 111,897 | 1 | 93,456 | 1 | 62,841 | - | |||
| 2580 | 祖鷺負債一葬流動(附註十六) | 2,372 | - | 4,685 | - | 5,451 | ||||
| 2630 2640 |
遞延收入一非流動(附註二十及二八) 淨確定福利負債一非•流動(附諱二…) |
66,010 52,727 |
- - |
70,772 61,789 |
- | - 54,652 |
||||
| 2645 | 存入保證金 | 81,631 | ___ 2 | ____70,490 | 67,887 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 3,238,433 | _16 | 3,M8,872 | _15 | 3,096,436 | 1 16 |
|||
| 2XXX | 貞價總計 | 7,94,567 | _40 | 8,043,574 | 39 | 7,913,622 | _41 | |||
| 歸屬於母公司業主之權葢(附註二二) 股 本 |
||||||||||
| 3110 | 普通股股本 | 3,097,570 | 15 | 3,097,570 | 15 | 3,097,570 | 16 | |||
| 3200 | 資本公積 | 1,709,982 | ___ 8 | '696,784 | 8 | 1,696,784 | 9 | |||
| 保留盈餘 | ||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公特 | 1,946,812 | 10 | 1,635,942 | 8 | 1,635,942 | 8 | |||
| 3320 | 特別盈餘公積 | - | - | 346,761 | 1 | 346,761 | 2 | |||
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,365,011 | 27 | 5,184,854 | 25 | 4,506,727 | 23 | |||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 7,3卩,823 | 37 | 7,新7,557 | _34 | 6,489,430 | _33 | |||
| 其他權益 | (2) | (3) | ||||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 345,765 ) ( |
559,579) ( |
( | 635,696 ) | ( | 4) | |||
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融賣產未實現損益 | 286,976 | 2 | 1,357,362 | 7 | 951,316 | 5 | |||
| 3400 | 其他權益總計 | (_ 58,789 ) |
___ 2 | 797,783 | 4 | 315,620 | 1 | |||
| 31XX | 母公司業主權益總計 | 12,060,586 | 60 | 12,759,694 | __61 | 7,599,404 | 59 | |||
| _60 | ",759,694 | |||||||||
| 3XXX | 權益總計 | 3 2,060,586 | 61 | 11,599,釦 4 | 59 | |||||
| 負債與權益總計 | \$ 20,002」53 | ]典 | 1 20,803,268 | 100 | 19,51冬26 | 100 | ||||
後附之附註係本合併財務報告之i部分。
(請參閲勤業眾信聯合會計師事務所民國111年11月7日 核閱報告)
經理人:郭雅屏
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 1114-7月1日至9月30日 | 110年7月1日至9月30日 | 111年1月1日至9月30日 | 110^1月1日至9月30日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | 金 額 |
% | |
| 4100 | 營業收入(附註二三) | \$ 3,431,726 | 100 | \$ 4,103,136 | 100 | \$10,162,306 | 100 | \$11,754,971 | 100 |
| 5110 | 營業成本(附註二四) | ( 2,127,419) |
(-62) | ( 2,533,195) |
(_62) | ( 6,276,998) |
(&) | ( 7,402,142) |
(_63) |
| 5900 | 營業毛利 | 1,304,307 | 38 | 38 | 3,885,308 | 38 | 4,352,829 | 37 | |
| 營業費用(附註二四) | |||||||||
| 6100 | 推銷費用 | 130,083 | 4 | 146,117 | 3 | 403,736 | 4 | 428,803 | 3 |
| 6200 | 管理費用 | 167,127 | 5 | 161,140 | 4 | 500,472 | 5 | 456,000 | 4 |
| 6300 | 研究發展費用 | 287,303 | 8 | 256/)05 | 6 | 793,146 | 8 | 710,514 | 6 |
| 6450 | 預期信用減損迴轉利益(損失) | (___ 40) |
_____1 | (— | 3 | - | |||
| 6000 | 營業費用合計 | 584,473 | 17 | 563,263 | 13 | 1,697,314 | 17 | 您5,320 | 13 |
| 6900 | 營業淨利 | __719,834 | 21 | 1,006,678 | 25 | 2,187,994 | 21 | 2,757,509 | 24 |
| 瞥業外收入及支出 | |||||||||
| 7100 | 利息收入(附註二四) | 6,492 | - | 5,149 | - | 17,218 | - | 17,805 | |
| 7010 | 其他收入(附註二四) | 55,828 | 2 | 36,445 | 1 | 117,946 | 1 | 85,220 | 1 |
| 7020 | 其他利益及損失(附註二四) | 272,946 | 8 | 43,170 | 1 | 586,816 | 6 | 69,218 | - |
| 7050 | 財務成本(附註二四) | 12,048) ( |
- | 12,277) ( |
- | 35,046) ( |
- | 27,150) ( |
- |
| 7060 | 採用權益法之關聯企業及合資損 | ||||||||
| 益份額(附註十四) | 4"90 | 5,140 | 14,831 | 9,602 | - | ||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 327,408 | 10 | 77,627 | 2 | 70L765 | 7 | 154,695 | 1 |
| 7900 | 稅前淨利 | 1,047,242 | 31 | 1,084,305 | 27 | 2,889,759 | 28 | 2,912,204 | 25 |
| M) | J) | ||||||||
| 7950 | 所得稅費用(附註二五) | 194,782) ( |
顼 ( |
205,832) ( |
526,857) ( |
481,575) ( |
(—4) | ||
| 8200 | 本期淨利 | 852,46() | 25 | 878,473 | 22 | 2,362,902 | 23 | 2,430,629 | 21 |
| 其他綜合損益 | |||||||||
| 831() | 不重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8316 | 透過其他綜合損益按公允價 | ||||||||
| 值衡量之權益工具投資未 | |||||||||
| 實現評價損益 | 278,463) ( |
(8) | 488,068 | 12 | 965,836) ( |
(9) | 774,847 | ||
| 採用權益法認列之關聯企業 | 6 | ||||||||
| 8320 | 及合資之其他綜合損益之 | ||||||||
| 份額一不重分類至損益之 | (^_95) | ||||||||
| 項目 | (___ ) |
8) ( |
M | ||||||
| 278,463) ( |
(呉) | 48&024 | 12 | 965,844) ( |
) | 774,752 | 6 | ||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目: | ||||||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算 | (1) | |||||||
| 之兌換差額 | 79J82 | 2 | 26,817) ( |
208,271 | 2 | 108,828) ( |
(1) | ||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及 | ||||||||
| 合資之其他綜合損益之份 | |||||||||
| 額一可能重分類至損益之 | |||||||||
| 項目 | 829 | 899) ( |
5,543 | 3,593) ( |
|||||
| 80,011 | 27,716) ( |
3 ( |
213,814 | 2 | 112,421) ( |
3 | |||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨 | ||||||||
| 額) | (198,452) | (—① | 460,308 | 11 | 752,030) ( |
顼 ( |
662,331 | 5 | |
| 8500 | 本期綜合損益總額 | \$ 654,008 |
19 | \$ L33&781 | 33 | \$1,610,872 | \$ 3,092,960 | ||
| 毎股盈餘(附註二六) | |||||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||||
| 9710 | 基 本 稀 |
\$ 2.75 \$ |
2S4 \$ 282 \$ |
—侦3 \$ \$ 7.31 |
\$ 7.85 |
||||
| 9810 | 釋 | 2.64 | Z77 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國111年11月7日核閱報告)
單位:新台幣仟元
| 歸 屬 |
於 | 本 | 公 | 業 司 |
主 | 之 | 益 權 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其 他 權 |
益 項 目 |
|||||||||
| 透過其他綜合損益 | ||||||||||
| 國外 營運機構 | 按公允價值衡量之 | |||||||||
| 保 | 留 | 餘 盈 |
報表換算 財務 換差額 |
金 融 資 產 |
||||||
| 代碼 A1 |
卩0年1月1 日餘額 |
(仟股 股數 309,757 |
) 股 本 3,097,570 \$ |
本 公 積 資 1,668,269 \$ |
盈餘公積特 法定 1,480,696 \$ |
別 盈餘公積 524,372 \$ |
配盈餘 未分 3,230,861 \$ |
之兌 523,275 ) (\$ |
現損葢 未實 176,513 \$ |
纏 益 額 權 9,655,006 \$ |
| B1 B3 B5 |
109年度盈餘指撥及分配(附註二二) 提列法定盈餘公積 迴轉特別盈餘公積 本公司股東現金股利 |
- | - - - |
- - - |
155,246 ■ - |
177,611 ) - |
155,246) ( 177,611 1,177,077) ( |
- - - |
- - - |
- - 1,177,077) ( |
| D1 | 1 EI至9月30 H0年1月 9淨利 |
- | - | - | - | 2,430,629 | - | - | 2,430,629 | |
| D3 | 110年1月1臼至9月3。玮稅後其他綜合損益 | - | - | - | 51 ) ( |
112,421 ) ( |
774,803 | 662,331 | ||
| D5 | 110年1月1日至9月30日綜合損益總額 | 2,430,578 | 112,421 ) ( |
774,8()3 | 3,092,960 | |||||
| C5 | 本公司發行可轉換公司債認列權益組成部分 | - | 28,431 | - | - | - | - | - | 28,431 | |
| C17 | 其他資本公積變動數 | _ | 84 | - | - | - | 84 | |||
| Z1 | 110年9月30曰餘額 | 309,757 | 丄 3,097,570 |
1…1,696,784 | L1,635,942 | 丄 346J61 |
4,5。&竺 \$ |
(1= 635,696 } |
95L316 \$ |
1 |
| A1 | 111年1月1 写餘額 |
309,757 | 3,097,570 \$ |
1,696,784 \$ |
1,635,942 \$ |
346,761 \$ |
5,184,854 \$ |
559,579 ) (\$ |
1,357,362 \$ |
\$ 12,759,694 |
| B1 B3 B5 |
110年度盈餘指撥及分配(咐註二二) 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 本公司股東現金股利 |
- - - |
- - |
- - - |
310,870 - - |
- 346,761 ) - |
310,870) ( 346,761 2,323,178) ( |
- - |
- - - |
- - 2,323,178) ( |
| D1 | 111年1月1日至9月3。 日淨利 |
- | - | - | - | - | 2,362,902 | - | - | 2,362,902 |
| D3 | 年1月1日至9月30日稅後其他綜合損益 | - | - | 24 | 213,814 | 965,868) ( |
752,030) ( |
|||
| D5 | 111年1月1日至9月30辞綿合損益總額 | 2,362^926 | 21&814 | 965,868 ) ( |
1,610,872 | |||||
| Q1 | 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益 工具投資 |
- | - | - | - | - | 104,518 | - | 104,518 ) ( |
- |
| C3 | 因受領贈與產生者 | - | - | 283 | - | 一 | - | - | - | 283 |
| C7 | 採用權益法認列子公司、關聯企業及合資之變動 數 |
- | - | 12,915 | - | - | - | - | - | |
| Z1 | 111年9月30日餘額 | 309,757 | 3,097,570 | 1,709,982 | 1,946,812 | \$ | 5365,011 | (」 345,765 ) |
\$一 286,976 |
£ 12,060,586 |
會計主管:洪冠文
| 台灣晶技膛 | 發 [ 合 |
表 | 及子公司 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國111年及1 | 日至 | 9月30 | 日 | |||
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 | ) |
單位:新台幣仟元
| 代碼 | 1114-1月1 日 至9月30日 |
110年1月1 日 至9月30日 |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期稅前淨利 | \$ | 2,889,759 | \$ | 2,912,204 |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 913,766 | 768,641 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 16,485 | 7,337 | ||
| A20300 | 預期信用減損(迴轉利益)損 | ||||
| 失 | ( | 40) | 3 | ||
| A20400 | 透過損益按公允價值衡量之金 | ||||
| 融資產及負債淨損失(利益) | 2,351 | ( | 21,625) | ||
| A20900 | 財務成本 | 35,046 | 27,150 | ||
| A21200 | 利息收入 | ( | 17,218) | ( | 17,805) |
| A21300 | 股利收入 | ( | 11486) | ( | 2,681) |
| A22300 | 採用權益法認列之關聯企業及 | ||||
| 合資損益之份額 | ( | 14,831) | ( | 9,602) | |
| A22500 | 處分及報廢不動產、廠房及設 | ||||
| 備利益 | ( | 5,971) | ( | 1,597) | |
| A22600 | 不動產、廠房及設備減損損失 | 1,789 | 5,733 | ||
| A22900 | 處分待出售非流動資產損失 | 249 | - | ||
| A23700 | 存貨跌價及呆滯損失 | 12,826 | 2,583 | ||
| A30000 | 營業之資產及負債淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | ( | 26,138) | 19,605 | |
| A31150 | 應收帳款 應收帳款一關係人 |
97,233 | ( | 709,478) | |
| A31160 A31180 |
其他應收款 | 4,439 18,393 |
( | 3,842) 11,274) |
|
| A31190 | 其他應收款一關係人 | ( | |||
| A31200 | 存 貨 |
163 425,812) |
( | 393) | |
| A31240 | 其他流動資產 | ( | 9,897 | ( | 184,921) 34,686 |
| A32125 | 合約負債 | ( | 10,773) | ( | 697,619) |
| A32150 | 應付帳款 | ( | 219,187) | 320,049 | |
| A32160 | 應付帳款一關係人 | ( | 2,028) | 15 | |
| A32180 | 其他應付款項 | ( | 256,350) | 167,171 | |
(接次頁)
(承前頁)
| 111年1月1 日 |
110年1月1 日 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| A32190 | 其他應付款一關係人 | \$ | 4,025 | \$ | 3,110 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 26,166 | 58,211 | ||||
| A32240 | 淨確定福利負債一非流動 | ( | 9,062) | ( | 8,908) | ||
| A32250 | 遞延收入 | (. | 4,652) | - | |||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 3,029,039 | 2,656,753 | ||||
| A33300 | 支付之利息 | ( | 26,665) | ( | 25,760) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | (一 | 661,048) | ( | 301,124) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 2,341,326 | 2,329,869 | ||||
| 投資活動之現金流量 | |||||||
| B00100 | 取得透過損益按公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產 | - | ( | 291,554) | ||||
| B00200 | 處分透過損益按公允價值衡量之金 | ||||||
| 融資產/負債 | 334,745 | - | |||||
| B00010 | 取得透過其他綜合損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | ( | 25,360) | ( | 5,359) | |||
| B00020 | 處分透過其他綜合損益按公允價值 | ||||||
| 衡量之金融資產 | 117,447 | - | |||||
| B00040 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 |
( | 58,863) | - | |||
| B00050 | 取得採用權益法之長期股權投資 | - | 565,161 | ||||
| B01800 | 處分待出售非流動資產價款 | ( | 11,203) | ( | 8,426) | ||
| B02600 B02700 |
取得不動產、廠房及設備 | 1,745 969,723) |
17,946 (1,387,845) |
||||
| 處分不動產、廠房及設備 | ( | 8,334 | |||||
| B02800 B04500 |
取得無形資產 | 18,923) | 123,773 8,218) |
||||
| B05350 | 取得使用權資產 | ( | - | ( | (115,129) | ||
| B06700 | 其他非流動資產增加 | - | ( | 166) | |||
| B06800 | 其他非流動資產減少 | 5,281 | - | ||||
| B07100 | 預付設備款增加 | - | ( | 491,202) | |||
| B07500 | 收取之利息 | 17,050 | 17,787 | ||||
| B07600 | 收取之股利 | 29,090 | 19,661 | ||||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | (. | 570,380) | ( | 1,563,571) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||||
| C00200 | 短期借款減少 發行公司債 |
( | 28,778) | ( | 326,962) | ||
| C01200 | 舉借長期借款 | - | 1,194,573 | ||||
| C01600 | 償還長期借款 | 875,776 | 480,000 | ||||
| C01700 | ( | 344,089) | ( | 388,655) |
(接次頁)
(承前頁)
| 代碼 | 111年1月1 日 至9月30日 |
110年1月1 日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|
| C03000 | 收取存入保證金 | 11,141 \$ |
31,760 \$ |
| C04020 | 租賃負債本金償還 | 2,285) ( |
2,309) ( |
| C04500 | 發放現金股利 | (2,323,178) | (1,177,077) |
| C09900 | 其他資本公積變動數 | 283 __ |
84 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | ( 1,811430) |
188,586) ( |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 16,960 | 40,983) ( |
| EEEE | 本期現金及約當現金(減少)增加數 | 23,224) ( |
536,729 |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 3,631,645 | 2,218,277 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | 3,608,421 \$ |
2,755,006 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國111年11月7日核閱報告)
台灣晶技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國111年及110年1月1日至9月30日
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
— '公司沿革
- (一) 台灣晶技股份有限公司(以下簡稱晶技公司或本公司)係依據公司 法規定於72年12月設立。
- (二) 晶技公司專事生產高精密 ' 咼品質之石英晶體(Crystals) '石英晶 體振盪器(Crystal Oscillators )等頻率元件系列產品,另因應市場 應用與需求 ' 透過自主核心技術5成功開發出各式感測元件 (Sensors),相關產品均可廣泛使用於行動通訊、資訊及儲存設備、 物聯網(IoT)、車聯網、電信設備、智能家庭、人工智慧、醫療、 5G等應用市場。
- (三) 晶技公司股票自91年8月26日在台灣證券交易所上市買賣。
- (四) 本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
- (五) 為充分揭露公司營運機制以保障權益關係人之權益,主動參加由「中 華公司治理協會」辦理之公司治理評量認證,並自103年獲「台灣 證交戶斤」及「中華民國證券櫃檯買賣中心」所共同舉辦之第一屆公 司治理評鑑獲得前20%公司,於第二〜四屆為前5%之上市公司,第 五〜八屆為上市公司之前6-20%之殊榮,未來將持續強化公司治理功 能,以期能與國際接軌,從而保障國內外大眾之權益;公司每年均 按GRI國際準則自主編撰企業社會責任報告書,於110年正式成立 永續發展委員會(ESG Committee ) >同時將企業社會責任報告書改 編為永續報告書(ESGReport),並取得第三方認證(英國標準協會 BSI ) >率先引進氣候相關財務揭露(TCFD )及永續會計準則 (SASB ),以符合國際市場主流標準的科學方法,全面完善公司永 續發展,善盡地球公民責任,顯見公司在永續經營發展、節能減排
執行、性平友善職場、公益社會責任之各面向所投注的努力及推動 成果。
二'通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於111年11月7日經董事會通過。
- 三 ' 新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一) 首次適用金融監督管理委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生 效之國際財務報導準則(IFRS )、國際會計準則(IAS )、解釋(IFRIC ) 及解釋公告(SIC)(以下稱「IFRSs」)
適用修正後之金管會認可並發布生效之IFRSs將不致造成合併 公司會計政策之重大變動。
(二) 112年適用之金管會認可之IFRS
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB發布之生效日(註1 ) |
|---|---|
| 1之修正 IAS 「會計政策之揭露」 |
1 1 2023 年 月 日 1 1 |
| 8之修正 IAS 「會計估計值之定義」 |
2023 年 月 日 1 1 |
| 12之修正 IAS 「與單一交易所產生之資產及負債 |
日 年 月 2023 |
| 有關之遞延所得稅」 |
註1 :於2023年1月1日以後開始之年度報導期間適用此項修正。
- 註2 :於2023年1月1日以後開始之年度報導期間所發生之會計估 計值變動及會計政策變動適用此項修正。
- 註3 :除於2022年1月1日(最早表達期間開始日)就租賃及除役 義務之暫時性差異認列遞延所得稅外,該修正係適用於2022 年1月1日(最早表達期間開始日)以後所發生之交易。
-
- IAS 1之修正「會計政策之揭露」
該修正明訂合併公司應依重大之定義,決定應揭露之重大 會計政策資訊。若會計政策資訊可被合理預期將影響一般用途 財務報表之主要使用者以該等財務報表為基礎所作之決策,則 該會計政策資訊係屬重大。該修正並釐清:
•與不重大之交易、其他事項或情況相關之會計政策資訊係屬 不重大,合併公司無需揭露該等資訊。
- •合併公司可能因交易、其他事項或情況之性質而判斷相關會 計政策資訊屬重大,即使金額不重大亦然。
- •並非與重大交易、其他事項或情況相關之所有會計政策資訊 皆屬重大。
此外,該修正並舉例說明若會計政策資訊係與重大交易、 其他事項或情況相關,且有下列情況時,該資訊可能屬重大:
- (1) 合併公司於報導期間改變會計政策,且該變動導致財務報 表資訊之重大變動;
- (2) 合併公司自準則允許之選項中選擇其適用之會計政策;
- (3) 因缺乏特定準則之規定,合併公司依IAS 8 r會計政策、會 計估計值變動及錯誤」建立之會計政策;
- (4) 合併公司揭露其須運用重大判斷或假設所決定之相關會計 政策;或
- (5) 涉及複雜之會計處理規定且財務報表使用者仰賴該等資訊 方能了解該等重大交易、其他事項或情況。
-
- IAS 8之修正「會計估計值之定義」
該修正明訂會計估計值係指財務報表中受衡量不確定性影 響之貨幣金額。合併公司於適用會計政策時,可能須以無法直 接觀察而必須估計之貨幣金額衡量財務報表項目,故須採用衡 量技術及輸入值發展會計估計值以達此目的。衡量技術或輸入 值變動對會計估計值之影響數若非屬前期錯誤之更正,該等變 動係屬會計估計值變動。
- IAS 12之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所 得稅」
該修正釐清,原始認列時產生相同金額之應課稅及可減除 暫時性差異之交易,不適用IAS 12原始認列之豁免規定。合 併公司將於111年1月1日就與租賃及除役義務有關之所有可 減除及應課稅暫時性差異認列遞延所得稅資產(若很有可能有 課稅所得以供可減除暫時性差異使用)及遞延所得稅負債,並 於該日將累積影響數認列為保留盈餘初始餘額之調整。對租賃
及除役義務以外之交易則自111年1月1日以後發生者推延適 用該修正。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
(三)IASB已發布但尚未經金管會認可並發布生效之IFRSs
| / 修正/修訂準則及解釋 新發布 |
IASB發布之生效日(註1 ) |
|---|---|
| 10及IAS 28之修正「投資者與其關聯企業或 IFRS |
未 定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| 17 IFRS 「保險合約」 |
1 1 2 3 20 年 月 日 1 1 |
| - 17之修正 IFRS |
20 2 3 年 月 日 20 1 1 |
| 17之修正「初次適用IFRS 17及IFRS 9 IFRS 比 |
2 3 年 月 日 |
| 較資訊」 | |
| IAS1之修正「負債分類為流動或非流動 」 |
1 20 24 年 月 日 1 |
| 1之修正 IAS 「具合約條款之非流動負債」 |
20 24 年 月 日 |
註1 :除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度報導期間生效。
除上述影響外,截至本合併財務報告通過發布日止,合併公司 仍持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四 ' 重大會計政策之彙總說明
(-)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可並發布生效之IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報 告並未包含整份年度財務報告所規定之所有IFRSs揭露資訊。
(二)編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本合併財務報告係依歷史成 本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第1 等級至第3等級:
1.第1等級輸入值:係指於衡量日可取得之相同資產或負債於活 絡市場之報價(未經調整)。
2. 第2等級輸入值:係指除第1等級之報價外,資產或負債直接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導而得)之可觀察輸入值。 3. 第3等級輸入值:係指資產或負債之不可觀察之輸入值。
(三) 合併基礎
本合併財務報告係包含本公司及由本公司所控制個體(子公司) 之財務報告。合併綜合損益表已納入被收購或被處分子公司於當期 自收購日起或至處分日止之營運損益。子公司之財務報告已予調 整,以使其會計政策與合併公司之會計政策一致。於編製合併財務 報告時,各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係 作為權益交易處理。
(四) 其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱110年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 確定福利退職後福利
期中期間之退休金成本係採用前一年度結束日依精算決定 之退休金成本率,以年初至當期末為基礎計算,並針對本期之 重大市場波動,及重大計畫修正、清償或其他重大一次性事項 加以調整。
- 其他長期員工福利
其他長期員工福利與確定福利退休計畫之會計處理相同, 惟相關再衡量數係認列於損益。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。
五 ' 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
合併公司將新型冠狀病毒肺炎疫情近期在我國之發展及對經濟環 境可能之影響,納入對現金流量推估、成長率、折現率、獲利能力等 相關重大會計估計之考量 , 管理階層將持續檢視估計與基本假設。若 估計之修正僅影響當期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時 影響當期及未來期間,則於修正當期及未來期間認列。
本合併財務報告戶斤使用之重大會計判斷、估計及假設不確定性主 要來源請參閱110年度合併財務報告。
六 ' 現金及約當現金
| 110年12月31 111年9月30日 日 |
110年9月30 日 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | \$ | 1,254 | \$ | 1,115 | \$ | 1,143 |
| 銀行支票及活期存款 | 3,230,267 | 3,069,037 | 2,394,966 | |||
| 約當現金(原始到期日在 | ||||||
| 3個月以內之投資 ) |
||||||
| 銀行定期存款 | 376,900 | 251,493 | 208,897 | |||
| 附買回債券 | - | 310,000 | 150,000 | |||
| \$ | 3,608,421 | \$ | 3,631,645 | \$ | 2,755,006 |
七 ' 透過損益按公允價值衡量之金融工具
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 金融資產 流動 |
|||
| 強制透過損益按公允價值 | |||
| 衡量 | |||
| 衍生工具(未指定避險) | |||
| 一遠期外匯及換 | |||
| 匯合約(二) | \$ 1,172 |
2,399 \$ |
1,914 \$ |
| 非衍生金融資產 | |||
| 一國內上市股票 | 17,875 | - | - |
| 一基金受益憑證 | 7,153 | 191,487 | 193,471 |
| 混合金融資產 | |||
| 一結構式存款(一) | 387,224 | 529,142 | 648,897 |
| 計 小 |
412,252 | 720,629 | 842,368 |
| 合 計 |
413,424 \$ |
723,028 \$ |
844,282 \$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 金融資產一非流動 強制透過損益按公允價值 衡量 非衍生金融資產 —可轉■換公司債 贖回權 |
\$ - |
1,080 \$ |
1,080 \$ |
| 金融負債_流動 強制透過損益按公允價值 衡量 衍生工具(未指定避險) 一遠期外匯及 |
|||
| 換匯合約(二) | 10,048 \$ |
1,383 \$ |
\$ - |
- 式定期存款合約。該結構式定期存款包括一項非與主契約緊密關聯 (-)111年及110年1月1 日至9月30日 合併公司與銀行簽訂短期結構 之嵌入式衍生工具,因該混合合約包含之主契約屬IFRS 9範圍內之 資產,故按整體混合合約評估應強制分類為透過損益按公允價值衡 量°
- (二)於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯及換匯合約 如下:
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合約 | 金額(仟元 | ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年9月30 日 |
||||||||||||
| 有條件式遠期外匯 | 美元兌日幣 | 111.10.18 | USD | 2,000/ JPY | 295,800 | |||||||
| 換匯合約 | 美元兌新台幣 | 111.12.12-112.01.09 | USD | 9,000/ NTD | 283,660 | |||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌人民幣 | 111.10.27-112.01.30 | USD | 7,500/ RMB | 51z690 | |||||||
| 110年12月31日 | ||||||||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌人民幣 | 111.01.27-111.04.27 | USD | 10,500/ RMB | 67z946 | |||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌日幣 | 111.01.24 | USD | 2Q00/ | JPY | 229,263 | ||||||
| 有條件式遠期外匯 | 美元兌日幣 | 111.02.14 | USD | 2,000/ JPY | 231,150 | |||||||
| 換匯合約 | 美元兌新台幣 | 111.01.18-111.04.18 | USD | 14,000/ NTD | 387,709 | |||||||
| 外匯選擇權 | 美元兌新台幣 | 111.01.03-111.02.16 | USD | 10,000/ NTD | 280,250 | |||||||
| 110年9月30 | ||||||||||||
| 日 有條件式遠期外匯 |
美元兌日幣 | 110.10.13 | USD | 2,000/ JPY | 222,000 | |||||||
| 換匯合約 | 美元兌新台幣 | 110.10.15-110.12.15 | USD | 14,000/ NTD | 389,185 | |||||||
| 外匯選擇權 | 美元兌新台幣 | 110.10.27-110.11.26 | USD | 4,000/ NTD | 112,200 | |||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌人民幣 | 110.10.22-110.12.22 | USD | 6,000/ RMB | 39,198 | |||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌日幣 | 110.10.25-110.11.05 | USD | 2,500/ JPY | 278,460 | |||||||
| 賣出遠期外匯 | 美元兌人民幣 | 110.10.27-111.02.25 | USD | 12,000/ RMB | 78,392 |
合併公司111年及110年1月1日至9月30日從事遠期外匯及 換匯交易之目的,主要係為規避外幣資產及負債因匯率波動產生之 風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件,故不 適用避險會計。
八、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 非流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 上市股票 | |||
| 力智電子股份有限 | |||
| 公司普通股 | \$ 319,130 |
\$ - |
\$ - |
| 興櫃股票 | |||
| 力智電子股份有限 | |||
| 公司普通股 | - | 1,399,268 | 889,892 |
| 未上市(櫃)股票 | 103,099 | 77,466 | 105,649 |
| 計 小 |
422,229 | 1,476,734 | 995,541 |
| 國外投資 | |||
| 未上市股票 | 236,719 | 233,358 | 304,777 |
| 合 計 |
\$ 658,948 |
1,710,092 \$ |
\$ 1,300,318 |
合併公司依中長期策略目的投資上述公司普通股,並預期透過長 期投資獲利。合併公司管理階層認為若將該等投資之短期公允價值波 動列入損益,與前述長期投資規劃並不一致,因此選擇指定該等投資 為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
力智電子股份有限公司股票分別自110年3月12日及111年1月 3日於證券櫃檯買賣中心興櫃買賣及台灣證券交易所上市買賣,公允價 值衡量間移轉情形,參閱附註三十。
合併公司於111年調整投資部位以分散風險,按公允價值117,447 仟元出售部分力智電子股份有限公司之普通股,相關其他權益一透過 其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現損益104,518仟元則 轉入保留盈餘。
九、按攤銷後成本衡量之金融資產
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 國內投資 | |||
| 質押銀行存款(一) | \$ 67,034 |
60,916 \$ |
58,827 \$ |
| 原始到期日超過3 個月 |
|||
| 之定期存款(二) | 286,919 | 72,270 | 70,722 |
| 受限制銀行存款(三) | - | - | 80,700 |
| 353,953 \$ |
133,186 \$ |
210,249 \$ |
|
| 非流動 | |||
| 國內投資 | |||
| 原始到期日超過1 年之 |
|||
| 定期存款(二) | \$ - |
135,907 \$ |
133,418 \$ |
(一) 按攤銷後成本衡量之金融資產質押之資訊,參閱附註三二。
- (二) 截至111年9月30日暨110年12月31及9月30日止,原始到期 日超過3個月之定存利率區間分別為年利率1.68%〜4.125%、 3.91%〜4.38%及 3.91%〜4.38%。
- 轉作他用。 (三) 合併公司依「境外資金匯回投資辦法」經財政部國稅局核准,並向 經濟部提出投資計畫,根據其辦法該款項限用於核定之計畫,不得
十、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 111年9月30 | 110年12月31 | 110年9月30 | |
|---|---|---|---|
| 日 | 日 | 日 | |
| 應收票據 因營業而發生 減:備抵損失 |
\$ 30,823 (____ ) 30,817 \$ |
4,685 \$ (____ ) 4,679 \$ |
\$ 2,360 0 (____ \$ 2,354 |
| 應收帳款(含關係人) 按攤銷後成本衡量 |
|||
| 總帳面金額 | \$ | \$ | 4,230,624 |
| 3,947,131 | 4,048,803 | \$ | |
| 減:備抵損失 | 13,545) | 13,488) | 13,445) |
| ( | ( | ( | |
| 3,933,586 | 4,035,315 | 4,217,179 | |
| \$ | \$ | \$ |
為減輕信用風險,合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額度 之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取 適當行動。此外,合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可 回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此,本 公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存 續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其考量客戶過去違約紀錄 與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量GDP預測及產業展望。 因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客戶群之損失型態並無顯 著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群,僅以應收帳款逾期天數 訂定預期信用損失率。另針對逾期超過120天且無提供其他信用保證 之應收帳款認列100%備抵損失。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收票據及應收帳款之備抵損失如下: 111年9月30日
| 未 | 逾 | 期 | 1〜 逾 |
6 | 0天 | 期逾 6 1〜 |
期逾 | 期逾 1 2 0天121〜180天超過 |
期 1 8 0天合 |
計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 備抵損失(存續期間 |
0.35% \$ 3,728,386 |
\$ | 0.04% 〜0.45% 246,861 |
\$ | 7.51 % 〜15.03% 2,707 |
\$ | 100% - |
100% \$ |
- - |
\$ 3,977,954 | ||||
| 預期信用損失) 攤銷後成本 |
( | 13,191) \$ 3,715,195 |
( \$ |
246,704 | 157) | ( \$ |
203) 2,504 |
\$ | - - |
\$_ | z | ( | 13,551) \$ 3,964,403 |
110年12月 31日
| 未 | 逾 | 逾 | 期逾 | 期逾 期1-60天61〜120天 |
期逾 | 121〜180天超過180天合 | 期 | 計 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 總帳面金額 |
0.3% \$ 3,804,496 |
\$ | 0.9% | 248,992 | \$ | 5% | \$ 100% |
100% \$ |
\$ 4,053,488 | |||||
| 備抵損失(存續期間 預期信用損失) 攤銷後成本 |
( | 11,253) \$ 3,793,243 |
( \$ |
2,241) 246,751 |
\$ | - - |
\$ | - - |
\$ | - - |
( | 13,494) \$ 4,039,994 |
110年9月30日
| 1〜 逾 |
0 | 期 | 逾 91 |
期 〜 1 50天 |
逾 | 期 〜180 |
逾 | 期 8 0天 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期信用損失率 | 未 | 逾 | 期 | 9 | 天 | 。 | 151 | 天 | 超過1 | 合 計 |
|||
| 總帳面金額 | 0.3% | 0.9% | 5% | 100% | 100% | ||||||||
| 備抵損失(存續期間 | \$ 4,023,908 | \$ | 209,076 | \$ | \$ | \$ | - | \$ 4,232,984 | |||||
| 預期信用損失) | ( | 11,569) | ( | 1,882) | - | 13,451) ( |
|||||||
| 攤鋪後成本 | \$ 4,012,339 | \$ | 207,194 | \$ | \$ | \$ | \$ 4,219,533 |
應收款項備抵損失之變動資訊如下:
| 111年1月1 日 至9月30日 |
110年1月1 日 至9月30日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | 13,494 \$ |
\$ 13,506 |
| 加:本期提列減損損失 | - | 3 |
| 減:本期迴轉減損損失 | 40) ( |
- |
| 外幣換算差額 | 9Z _ |
( ______ ) |
| 期末餘額 | 13,551 \$ |
13,451 \$ |
H '存 貨
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 487,583 \$ |
582,087 \$ |
\$ 398,943 |
| 在製品 | 486,165 | 436,873 | 406,063 |
| 料 原 |
893,680 | 635,358 | 568,428 |
| 物 料 |
128,100 | 112,785 | 124,647 |
| 商品存貨 | 608,107 | 405,775 | 554,478 |
| 在建房地 | - | - | 481,113 |
| 待售房地 | 448,492 | 466,411 | 57,806 |
| 3,052,127 \$ |
2,639,289 \$ |
2,591,478 \$ |
111年及110年7月 1日至9月30 日與111年及110年1月1日 至9月30日與石英元件存貨相關之銷貨成本分別為2,111,369仟元、 2,444,104 仟元、6,246,185 仟元及 6,774,540 仟元。111 年及 110 年 7 月1日至9月30日與111年及110年1月1日至9月30日銷貨成本 包括存貨跌價損失2,975仟元、0仟元、12,826仟元及2,583仟元。
111年及110年7月1日至9月30日與111年及110年1月1日 至9月30日與房地存貨相關之銷貨成本分別為16,050仟元、89,091 仟元、30,813仟元及627,602仟元。
在建房地係重慶眾陽於101年度取得重慶市高新區金鳳組團C分 區若干地塊之土地使用權,供作不動產開發與銷售,並已於102年取 具重慶市國土資源和房屋管理局所核發之房地產權證,107年度此房產 開發專案開始動工,110年4月完工後轉入待售房地,於交屋時認列相 關收入。
在建房地明細如下:
| 110年9月30 | 日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 工 | 地 | 別 | 預付地上權款 | 工程 | 成本 | 合 | 計 | 合約負債一流動 |
| 金鳳組團C分區 | \$ 52,480 |
\$ 428,633 | \$ | 481,113 | \$ - |
|||
| 待售房地明細如下 : |
||||||||
| 111年9月30 | 日 | |||||||
| 工 | 程 | 別 | 待 | 售房 | 地 | 合約負債一流動 | ||
| 晶 | 園 | \$448,492 | \$ 41 |
|||||
| 110年12月31 | 日 | |||||||
| 工 | 程 | 別 | 待 | 售房 | 地 | 合約負債一流動 | ||
| 晶 | 園 | \$466,411 | 10,814 \$ |
|||||
| 110年9月30 | ||||||||
| 日 | ||||||||
| 工 | 程 | 別 | 待 | 售房 | 地 | 合約負債一流動 | ||
| 晶 | 園 | \$ | 57,806 | \$ 31,460 |
||||
利息資本化資訊請參閱附註二四。
設定作為借款擔保之在建房地金額,請參閱附註三二。
十二、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 所 持 111年 |
月殳權 百 110年 |
分比 110年 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資公司名稱子 | 稱 公 名 司 |
業務性 i |
質9月30 日 |
12月31日 | 9月30日 | 說 明 |
| 台灣晶技股份有限公司 (以下簡稱晶技公司) |
Taiwan Crystal Technology International Limited (以下簡稱TCTI公司) |
投資管理 | 100% | 100% | 100% | |
| TXC Technology, Inc. TXC Japan Corporation Taiwan Crystal Teclmology (HK) Limited.(以下簡稱 TCT-HK) |
行銷推廣 行銷推廣 國際貿易 |
100% 100% 100% |
100% 100% 100% |
100% 100% 100% |
(3) (5) |
|
| TXC Europe GmbH | 行銷推廣 | 100% | 100% | 100% | (10) |
(接次頁)
| 所持 | 月殳權 百 |
分比 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年 | 110年 | no年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子 公 名 S] |
稱業務性質 | 9月3。日 | 12月31日 | 9月30日 | 說 明 |
| Taiwan Crystal | 台晶(寧波)電子有限公 | 石英元件產品及 | 100% | 100% | 100% | (4) |
| Technology | 司(以下簡稱台晶寧波)其他相關電子元 | |||||
| International Limited | 器件之研發、生 | |||||
| 產、銷售 | ||||||
| 台晶(寧波)電子有限公 | 台晶(重慶)電子有限公 | 石英元件產品及 | 100% | 100% | 100% | (6) |
| 司 | 司(以下簡稱台晶重慶)其他相關電子元 | |||||
| 器件之研發、生 | ||||||
| 產、銷售 | ||||||
| 重慶眾陽置業有限公司 | 置業開發 | 100% | 100% | 100% | (7) | |
| (以下簡稱重慶眾陽) | ||||||
| 寧波北侖晶裕貿易有限公 | 國際貿易 | 100% | 100% | 100% | (8) | |
| 司(以下簡稱北侖晶裕) | ||||||
| 寧波梅山保稅港區鼎凱投投貪管理 | 100% | 100% | 100% | (9) | ||
| 資管理有限公司(以下 | ||||||
| 簡稱鼎凱投資) | ||||||
| 寧波晶創科技有限公司 | 石英元件產品及 | 100% | 100% | 100% | (12) | |
| (以下簡稱寧波晶創)其他相關電子元 | ||||||
| 器件之研發、生 | ||||||
| 產、銷售 | ||||||
| 重慶眾陽置業有限公司 | 重慶鼎森商業管理有限公物業管理 | 100% | 100% | 100% | (11) | |
| 司(以下簡稱重慶鼎森) |
- (1) Taiwan Crystal Technology International Limited 係於 87 年 12 月23日開業,設址於薩摩亞。
- (2) TXC Technology, Inc.於89年12月1日成立於美國加州。
- (3) TXC Japan Corporation於94年9月13日成立於日本新橫濱。
- (4) 台晶(寧波)電子有限公司係88年3月12日設立於中國寧波經 濟技術開發區。
- (5) Taiwan Crystal Technology (HK) Limited 於 99年 7 月 6 日設立 於香港特別行政區。
- (6) 台晶(重慶)電子有限公司於99年10月11日設立於中國重慶。
- (7) 重慶眾陽置業有限公司於100年2月14日設立於中國重慶。
- (8) 寧波北侖晶裕貿易有限公司於100年9月7日設立於中國寧波。
- (9) 寧波梅山保稅港區鼎凱投資管理有限公司於106年5月12日設立 於中國寧波北侖區。
- (10) TXC Europe GmbH於107年8月17日成立於德國。
- (11) 重慶鼎森商業管理有限公司於108年2月21日設立於中國重慶。
-
(12) 寧波晶創科技有限公司於109年12月30日登記於中國寧波。
-
(13)除TCTI公司、台晶寧波、台晶重慶及重慶眾陽111年及110年第 3季財務報表外,其餘子公司111年及110年第3季財務報表未經 會計師核閱。
- 十三 ' 待出售非流動資產
國內投資
111年9月30日 110年12月31日 110年9月30日
未上市(櫃)股票
神匠創意股份有限
公司普通股 \$ 4,985 \$ 6,979 \$ 17,946
合併公司董事會於109年11月經董事會通過處分持有神匠創意股 份有限公司24%股權之計畫,並預計於12個月內完成處分程序,並已 重分類為待出售非流動資產於合併資產負債表中單獨表達。
111年及110年1月1日至9月30日,合併公司分別按公允價值 1,745仟元及17,946仟元出售神匠創意股份有限公司100仟股及900 仟股,並認列處分損失249仟元及0仟元。
十四、採用權益法之投資
| 111年9月30日 | 110年12月31 | 日 | 110年9月30 | 日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投資關聯企業及合資企業 | \$ | 459,444 | \$431,301 | \$ | 418,124 | |||
| (-)投資關聯企業 | ||||||||
| 111年9月30日 | 110年12月31 | 日 | 110年9月30日 | |||||
| 個別不重大之關聯企業 | \$ | 399,518 | \$391,214 | \$ | 375,996 | |||
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 合併公司享有之份額 | ||||||||
| 繼續營業單位本期 | ||||||||
| 淨利 | \$ | 6,537 | \$ | 7,445 | \$ | 20,373 | \$ | 14,613 |
| 其他綜合損益 | 829 | ( | 943) | 5,535 | ( | 3,688) | ||
| 綜合損益總額 | \$ | 7,366 | \$ | 6,502 | \$ | 25,908 | \$ | 10,925 |
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表四「被投資公司資訊、所在地區...等相關資訊」附 表。
合併公司110年1月1日至9月30日,以現金8,426仟元認購 台興電子之普通股218仟股,認購後持股比例為32.78%。取得該公 司所產生之商譽為3,200仟元係列入投資關聯企業之成本。
(二)投資合資
| 111年9月30日 | _ | 110年12月31 | 日 | 110年9月30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 個別不重大之合資 | \$ | 59,926 | 40,087 \$ |
\$ | 42,128 | |
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||
| 合併公司享有之份額 繼續營業單位本期 |
||||||
| 淨利 綜合損益總額 |
(\$ 2,347) (\$ 2,347) |
(\$__ (\$ |
(\$ 2,305) (\$ 2,305) |
5,542) 5,542) |
(\$ (\$ |
5,011) 5,011) |
上述合資之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資訊, 請參閱附表四「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」及附表 五「大陸投資資訊」。
除寧波龍營半導體有限公司係按未經會計師核閱之財務報告計 算外,其餘係按各關聯企業同期間經會計師核閱之財務報告認列; 惟合併公司管理階層認為上述被投資公司財務報告未經會計師核 閱,尚不致產生重大影響。
十五 ' 不動產、廠房及設備
| 辦公及其他 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自 有土地 | 土地改良物 | 物 築 建 |
機.器設備 | 運輸設備 | 設 備 |
未 完工程 | 合 計 |
|
| 成 本 |
||||||||
| 110年1月1日餘額 | 593,855 \$ |
\$ 1,599 |
2,607,379 \$ |
\$ 8,734,385 | \$ 20,583 |
\$ 362,059 |
2,440 \$ |
\$ 12,322,300 |
| 增 添 |
28,000 | 680 | 143,969 | 1,150,647 | 1,942 | 50,922 | 11,685 | 1,387,845 |
| 處 分 |
659) ( |
416,805) ( |
1,289) ( |
17,722) ( |
436,475) ( |
|||
| 重分類至無形資產 | 2,422) ( |
2,422) ( |
||||||
| 轉至存貨 | 57) ( |
57) ( |
||||||
| 淨兌換差額 | - | 18,310) ( |
90,753) ( |
(_ ) |
4,955) ( |
126) ( |
114,465) ( |
|
| 110年9月30日餘額 | r 6兀狷5 |
2,279 \$ |
2.732,379 | \$一.9,377,474 | \$ 20,915 |
\$ 39Q247 |
1侦77 \$ |
£13,156726 |
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 110年1月1日餘額 | \$ | 900 \$ |
1,345,469 \$ |
\$ 5,916,127 | \$ 13,849 |
237,367 \$ |
\$ | \$ 7,513,712 |
| 處 分 |
659) ( |
298,693) ( |
1,289) ( |
13,658) ( |
314,299) ( |
|||
| 折舊費用 | 224 | 102,419 | 628,170 | 1,883 | 26,524 | 759,220 | ||
| 減損損失 | 5,733 | 5,733 | ||||||
| 轉至存貨 | 29) ( |
29) ( |
||||||
| 淨兌換差額 | (— 8,085) |
55,950) ( |
(_ ) |
3,060) ( |
67,310) ( |
|||
| 110年9月30日餘額 | - | \$ 1.124 |
丄丄439,】44 | \$ 6,195,初 | \$ 14,228 |
\$ 247.144 |
1 一 |
\$ 7,R97皿7 |
| 110年9月30日淨額 | 1" .621,855 | M55 竄 |
1,293.235 | \$ 3J8ZQ82 | 6邨7 \$ |
—143.103 | 1 | \$ 5.259.699 |
| 成 本 |
||||||||
| 111年1月1日餘額 | 621,855 \$ |
\$ 2,279 |
2,728,943 \$ |
\$ 9,699,052 | \$ 21,149 |
\$ 387,266 |
13,137 \$ |
\$ 13,473,681 |
| 增 添 |
745 | 45,220 | 803,702 | 82,514 | 37,542 | 969,723 | ||
| 處 分 |
1,076) ( |
45,885) ( |
1,118) ( |
10,756) ( |
58,835) ( |
|||
| 自投資性不動產轉入 | 5,940 | 5,940 | ||||||
| 自預付設備款重分類 | 303,505 | 303,505 | ||||||
| 淨兌換差額 | 32,820 | 164,497 | 544 | 8,306 | 642 | 206,809 | ||
| 111年9月30日餘額 | 621,855 \$_ |
\$ | 1. 2,311,847 | \$ 10,924,871 | 4 20,575 |
\$ 467,330 |
51," | \$ 14.900.823 |
(接次頁)
(承前頁)
| 辨公及其他 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 自有土地 | 土地改良物 | 物 建 築 |
機 器設備 | 運 輸設備 | 設 備 |
未 完工程 | 台 計 |
|
| 累計折舊及減損 | ||||||||
| 111年1月1日餘額 | \$ - |
1,209 \$ |
1,211,106 \$ |
6,157,842 \$ |
15,109 \$ |
244,587 S |
\$ | 7,629,853 \$ |
| 處 分 |
1,076) ( |
44,125) ( |
598) ( |
10,673) ( |
56,472) ( |
|||
| 折舊費用 | 282 | 114,589 | 742,715 | 1,901 | 33,931 | 893,418 | ||
| 認列減損損失 | 1,789 | 1,789 | ||||||
| 自投資性不動產轉入 | 3,674 | 3,674 | ||||||
| 淨兌換差額 | 15,228 | 95,214 | 397 | 5,220 | 116,059 | |||
| 111年9月30日餘額 | \$__ Z | \$_ 1,491 |
\$_ 1,343.521 | \$_ 6,953,435 | 16.809 \$_ |
\$_ | \$_ 8.5RR.321 | |
| 110年12月31日及 | ||||||||
| 111年1月1日淨額 | \$ 62LB55 |
\$_____丄QZQ | \$ 1,517,837 | \$ 3.541,21。 | ____皿0 | 142.679 | r__ 13,137 | \$ 5843,828 |
| 111年9月30日淨額 | \$ 621.855 |
1,533 | \$ 1,468,326 | \$ 3,971,436 | 3.766 | \$.一 194.265 | 51321 | £ 6,312,502 |
合併公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計 提折舊:
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 土地改良物 | 5至7 年 |
|---|---|
| 建築物 | |
| 廠房主建物 | 3至51 年 |
| 機電動力設備 | 3至51 年 |
| 工程系統 | 3至51 年 |
| 機器設備 | |
| 主要生產設備 | 3至15 年 |
| 溫度控制系統 | 4至7 年 |
| 輸送設備 | 4至7 年 |
| 運輸設備 | 4至5 年 |
| 辦公設備 | 3至5 年 |
設定作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱附註三二。 十六 ' 租賃協議
(一)使用權資產
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 使用權資產帳面金額 土地使用權 |
203,517 \$ |
201,375 \$ |
200,095 \$ |
| 建築物 | 4,581 | 6,544 | 7,198 |
| 運輸設備 | 823 \$ 208,921 |
1,160 209,079 \$ |
1,272 208,565 \$ |
| 使用權資產之增添 | S_ | 123,059 \$ |
122,982 \$ |
| Ill年7月1 日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
1114-1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 使用權資產之折舊費用 | |||||
| 土地使用權 | \$ | 1465 | \$ 751 |
\$ 3,496 |
\$ 1,880 |
| 建築物 | 654 | 654 | 1,963 | 1,977 | |
| 運輸設備 | 112 | 113 | 337 | 337 | |
| \$ | L931 | L518 | 5,796 | 4,194 |
設定作為借款擔保之使用權資產金額,1請參 閱附註三 O
(二)租賃負債
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債帳面金額 | |||
| 流 動 |
3,079 \$ |
3,051 \$ |
3,042 \$ |
| 非流動 | 2,372 | 4,685 | 5,451 |
| 5,451 \$ |
7,736 \$ |
8,493 \$ |
租賃負債之折現率區間如下:
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 建築物 | 0.86%〜1.27% | 0.86%〜1.27% | 0.86%〜1.27% |
| 運輸設備 | 0.86% | 0.86% | 0.86% |
重要承 租活動 及條款
合併公司於111年及110年1月 1日至9月30日 新增之租賃合 約並不重大。
合併公司於中國大陸購買土地使用權並建設廠房,租賃期間為 50年,款項於訂約時一次性支付,於租賃期間屆滿得以續約。合併 公司於土地使用權期間結束時對該土地不具承購權。
(四)其他租賃資訊
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 11141月1日 | 110年1月1日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 短期租賃費用 | \$ | 41 | \$ | 57 | \$ | 150 | \$ | 166 |
| 租賃之現金(流出) | ||||||||
| 總額 | (\$ | 805) | (\$ | 115,941') | (\$ | 2,435) | (\$ | 117,6041 |
合併公司選擇對符合短期租賃之建築物租賃適用認列之豁免, 不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
十七 ' 投資性不動產
| 已完工投資性 動 不 產 |
|
|---|---|
| 成 本 |
|
| 110年1月1 日餘額 |
90,548 \$ |
| 自存貨轉入 | 407,799 |
| 淨兌換差額 | 4,764) |
| 110年9月30 日餘額 |
493,583 \$ |
| 累計折舊及減損 | |
| 110年1月1 日餘額 |
(\$ 42,465) |
| 折舊費用 | 5,227) ( |
| 淨兌換差額 | 598 |
| 110年9月30 日餘額 |
(\$ 47,094) |
| 110年9月30 日淨額 |
446,489 \$ |
| 成 本 |
|
| 111年1月1 日餘額 |
544,232 \$ |
| 處 分 |
300) |
| 轉岀至不動產、廠房及設備 | 5,940) |
| 淨兌換差額 111年9月30 |
14,450 |
| 日餘額 | 552,442 \$ |
| 累計折舊及減損 | |
| 111年1月1 日餘額 |
(\$ 49,864) (14,552j |
| 折舊費用 | |
| 處 分 |
300 |
| 轉出至不動產、廠房及設備 | 3,674 |
| 淨兌換差額 111年9月30 |
1,222) ( |
| 日餘額 | (\$ 61,664) |
| 110年12月31日及111年1月1 日淨額 |
494,368 \$ |
| 111年9月30 日淨額 |
490,778 \$ |
合併公司持有之投資性不動產主要坐落於桃園市平鎮區及中國大 陸寧波市,出租部分廠房及辦公室以收取租金,另部分投資性不動產 係位於中國大陸重慶市,主要係自建商場以收取租金。
合併公司之投資性不動產係以直線基礎按3至60年之耐用年限計 提折舊。
合併公司之投資性不動產於111年9月30日暨110年12月31日 及9月30日之公允價值分別為1,125,644仟元、1,152,787仟元及 936,996仟元,該公允價值未經獨立評價人員評價,僅由合併公司管理 階層採用市場參與者常用之評價模型進行評價。該評價係參考類似不 動產交易價格之市場證據進行。
上述公允價值衡量已考量新型冠狀病毒肺炎疫情後續發展對市場 波動影響之不確定性。
合併公司之所有投資性不動產皆係自有權益。設定作為借款擔保 之投資性不動產金額,請參閱附註三二。
十八 ' 借 款
(-)短期借款
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三二) | |||
| 銀行借款 | 44,263 \$ |
130,461 \$ |
128,901 \$ |
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | 332,312 | 432,047 | 452,536 |
| 應付信用狀 | 111,775 | - | 3,574 |
| 444,087 | 432,047 | 456,110 | |
| 短期借款 | 488,350 \$ |
562,508 \$ |
585,011 \$ |
銀行週轉借款之利率於111年9月30日暨110年12月31日及 9 月 30 日分別為 1.2%〜3.85%、3.44%〜3.85%及 1.18%〜3.85%。 (二)應付短期票券
| 111年9月30日 | 110年12月31 | 110年9月30日 日 |
|
|---|---|---|---|
| 銀行承兌匯票 | 89,420 \$ |
86,974 \$ |
\$ - |
| 尚未到期之應付短期票券如下 | : | ||
| 111年9月30 日 |
|||
| 保證/承兌機構票面金額 | 擔 保 品 折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額 |
||
| 銀行承兌匯票 \$ 寧波銀行 RMB 20,000 |
\$ 89.420 - |
3.6% | \$ - - |
| 110年12月31 日 |
|||
| 保證/承兌機構票面金額 | 保 擔 品 折價金額帳面金額利率區間擔保品名稱帳面金額 |
銀行承兌匯票 寧波銀行 RMB 20,000 \$ ____ \$ 86,974 3.6% - \$ -
(三)長期借款
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 擔保借款(附註三二) | |||
| 銀行借款 | \$ - |
\$ - |
224,448 \$ |
| 減:列為1年內到期部分 | _____- | 224,448) ( |
|
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | 2,500,233 | 1,955,302 | 1,931,581 |
| 減:列為1年內到期部分 | 757,041) ( |
( 280,343) |
196,052) ( |
| 1,743,192 | 1,674,959 | 1,735,529 | |
| 長期借款 | 1,743,192 \$ |
1,674,959 \$ |
\$ 1,735,529 |
合併公司借款包括:
| 借 | 款 | 內 | 容 | 年9月30日 | 110年12月31日 | 11049月 30 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 擔保人民幣銀行借款 | 到期日 | 110年09月04日 | \$ - |
\$ - |
\$ 224,448 |
||
| 還款辦法 | 分三期攤還。 | ||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 114年01月03日 | 58,696 | 78,261 | 84,782 | ||
| 還款辦法 | 自no年03月15日起按月償 | ||||||
| 還本金。 114年01月。3 |
|||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 至寸期日 | 日 自11()年01月15日起按月償 |
84,375 | 112,500 | 121,875 | ||
| 還款辦法 | 還本金。 | ||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 114年顷月03日 | 56,250 | 75,000 | 81,250 | ||
| 還款辦法 | 自11。年01月15日起按月償 | ||||||
| 還本金。 | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 114年01月03日 | 84,375 | 112,500 | 121,875 | ||
| 還款辦法 | 自no年oi月15日起按月償 | ||||||
| 還本金。 | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 至寸期日 | 115年08月17日 m年09月15 |
200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 還款辦法 | 自 | 日起按月償 | |||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 還本金。 113年09月15日 |
|||||
| 還款辦法 | m年09月15 自 |
日起按月償 | 288,000 | 300,000 | 300,000 | ||
| 還本金。 | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 113年09月15日 | 96,000 | 100,000 | 100,000 | ||
| 還款辦法 | m年09月15 自 |
日起按月償 | |||||
| 還本金。 | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 113年09月15日 | 192,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 還款辦法 | m年09月15 自 |
日起按月償 | |||||
| 還本金° | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 114年04月日 | 自112年03月15日起按月償 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |
| 還款辦法 | 還本金° | ||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 112年。9月06 | 日 | - | 180,000 | 180,000 | |
| 還款辦法 | 到期償還。 | ||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 114 年 04 月 15 a | 200,000 | 200,000 | 200,000 | ||
| 還款辦法 | 自112年05月15日起按月償 | ||||||
| 還本金。 | |||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 113年09月15日 | 100,000 | - | - | ||
| 還款辦法 到期日 |
到期償還。 113年08月03日 |
||||||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 還款辦法 | 到期償還。 | 300,000 | - | - | ||
| 無擔保新台幣銀行借款 | 到期日 | 113年08月03日 | 300,000 | - | |||
| 還款辦法 | 到期償還。 | 一 | |||||
| 無擔保美金銀行借款 | 至寸期日 | 111年02月26日 | - | 41,589 | 41,799 | ||
| 還款辦法 | 到期償還。 |
(接次頁)
(承前頁)
| 借 | 款 | 內 容 |
111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無擔保人民幣銀行借款 | 到期日: 還款辦法: |
112年08月31日 分次還本。自 到期日償還。 |
m年11月 30 日起,每6個月為一期,每期 償還10。仟元人民幣,其餘於 |
\$ | 44,263 | \$ | - | \$ | - |
| 無擔保人民幣銀行借款 | 至U期日: 還款辦法: |
112年09月08日 到期日償還。 |
分次還本。自111年12月08 日起,毎6個月為一期,每期 償還100仟元人民幣,其餘於 |
44,263 | |||||
| 無擔保人民幣銀行借款 | 到期日: 還款辦法: |
112 年 11 月 oi a 到期日償還。 |
分次還本。自112年02月01 日起,每6個月為一期,每期 償還500仟元人民幣,其餘於 |
44,263 | |||||
| 無擔保人民幣銀行借款 | 到期日: 還款辦法: |
112年11月08日 到期日償還。 |
分次還本。自112年02月08 日起,每6個月為一期,每期 償還500仟元人民幣,其餘於 |
44,263 | |||||
| 無擔保美金銀行借款 | 到期日: 還款辦法: |
112年09月24日 到期償還。 |
63,485 | 55,452 | |||||
| 減:一年內到期之長期 借款 |
( | 757,041 ) | ( | 280,343 ) | ( | 420,500 ) | |||
| \$ 1,743,192 | \$ 1,674,959 | \$ 1,735,529 |
十九 銀行週轉性借款之利率於111年9月30日暨110年12月31日 及 9 月 30 日分別為 0.60%〜3.54%、0.10%〜1.20%及 0.10%〜6.18%。 應付公司債
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 國內無擔保可轉換公司債 | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 減:應付公司債折價 | 19,396) | 27,279) | 29,924) |
| ( | ( | ( | |
| 1,180,604 | 1,172,721 | 1,170,076 | |
| \$ | \$ | \$ |
本公司於110年7月26 3發行國內第五次無擔保可轉換公司債 1,200,000仟元,票面利率0% '發行期間3年,流通期間為110年7 月26日至113年7月26日,本轉換公司債於到期時按債券面額以現 金一次償還。公司債持有人得於110年10月27 9至113年7月26日 止,依規定請求轉換為本公司普通股,發行時之轉換價格為每股新台 幣138元。依據發行及轉換辦法規定,自111年7月23日起,轉換價 格調整為新台幣122.9元。
此可轉換公司債包括負債及權益組成部分,權益組成部分於權益 項下以資本公積表達。負債組成部分原始認列之有效利率為0.8961 %。
| 發行價款(減除交易成本5,427仟元 ) |
\$ 1,194,573 |
|---|---|
| 權益組成部分(減除分攤至權益之交易成本129仟元 ) |
28,431) ( |
| 資產組成部分 | 2,040 |
| 發行日負債組成部分(減除分攤至負債之交易成本5,298 | |
| 仟元) | 1,168,182 |
| 以有效利率計算之利息 | 4,539 |
| 110年12月31日負債組成部分 | 1,172,721 |
| 以有效利率計算之利息 | 7,883 |
| 111年9月30 日負債組成部分 |
1,180,604 \$ |
二十 ' 其他負債
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 流 動 |
|||
| 其他應付款 | |||
| 應付員工及董事酬勞 | 338,866 \$ |
413,264 \$ |
\$ 328,061 |
| 應付佣金 | 27,598 | 24,273 | 27,391 |
| 應付薪資 | 153,063 | 166,626 | 160,944 |
| 應付獎金 | 390,175 | 472,609 | 353,922 |
| 應付休假給付 | 43,394 | 43,683 | 37,474 |
| 應付設備款 | 86,820 | 212,665 | 57,508 |
| 他 其 |
183,544 | 146,192 | 162,673 |
| 1,223,460 \$ |
1,479,312 \$ |
1,127,973 \$ |
|
| 遞延收入 | |||
| 政府補助(附註二八) | |||
| 非流動 遞延收入 |
|||
| 政府補助(附註二八) | \$ 66,010 |
70,772 \$ |
\$ - |
二_ '退職後福利計畫
(-)確定提撥計畫
合併公司中之晶技公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制 度,係屬政府管理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退 休金至勞工保險局之個人專戶。
合併公司於中國大陸地區子公司之員工,則依當地法令規定參 與當地政府之養老金計畫,定期依員工工資之一定比例提撥養老金 存放於當地政府。
(二)確定福利計畫
111年及110年7月1日至9月30日與111年及110年1月1 日至9月30日認列之確定福利計畫相關退休金費用係以110年及 109年12月31日精算決定之退休金成本率計算,金額分別為420 仟元、438仟元、1,262仟元及1,314仟元。
二 ' 權 益
(一)股 本
普通股
| 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 500,000 | 500,000 | 500,000 |
| 額定股本 | 5,000,000 \$ |
5,000,000 \$ |
\$ 5,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股 ) |
309,757 | 309,757 | 309,757 |
| 已發行股本 | 3,097,570 \$ |
3,097,570 \$ |
3,097,570 \$ |
已發行之普通股每股面額為1。元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
額定股本中供員工認股權憑證及限制員工權利新股所保留之股 本為30,000仟股。
(-=-)資本公積
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 股票發行溢價 | \$ 611,776 |
\$ 611,776 |
\$ 611,776 |
| 公司債轉換溢價 | 977,028 | 977,028 | 977,028 |
| 逾期認股權 | 73,377 | 73,377 | 73,377 |
| 實際或處分子公司股權 | |||
| 價格與帳面價值差額 | 331 | 331 | 331 |
| 僅得用以彌補虧損 | |||
| 採用權益法認列關聯企 | |||
| 業及合資股權淨值之 | |||
| 變動數 | 15,627 | 2,712 | 2,712 |
| 他 其 |
3,412 | 3,129 | 3,129 |
| 不得作為任何用途 | |||
| 認股權 | 28,431 | 28,431 | 28,431 |
| \$ 1,709,982 |
\$ 1,696,784 |
\$ 1,696,784 |
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三)保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定 ' 年度決算如有盈餘,依法 繳納稅捐,彌補累積虧損後,再提10%為法定盈餘公積,其餘再依 法提列或迴轉特別盈餘公積;如尚有餘額,併同以前年度累計未分 配盈餘,視營運狀況得酌予保留適當額度後,由董事會擬具盈餘分 配議案,提請股東會決議分派股東股息紅利。晶技公司章程規定之 員工及董事酬勞分派政策,參閱附註二四之「(七)員工酬勞及董事酬 勞」。
本公司目前產業發展屬成長階段,考量本公司長期財務規劃及 滿足股東現金流入之需求,故盈餘之分派方式,就當年度可分配盈 餘依法提列法定盈餘公積、特別盈餘公積後,依本章程規定分配盈 餘,其中股東紅利中之現金股利不得低於現金股利及股票股利合計 數之20 % °
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法 定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實 收股本總額25 %之部分除得撥充股本外 > 尚得以現金分配。
本公司依金管證發字第1010012865號函、金管證發字 1010047490號函、金管證發字第1030006415號及「採用國際財務報 導準則(IFRSs )後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提 列及迴轉■特別盈餘公積。
本公司於111年5月31日及110年7月20日舉行股東常會, 分別決議通過110及109年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案每股股利(元 | ) | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 110年度 | 109年度 | 110年度 | 109年度 | |||||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 310,870 | \$ 155,246 |
\$ | - | \$ | - | |||
| 特別盈餘公積 | (346,761) | (177,611) | - | - | ||||||
| 現金股利 | 2,323,178 | 1,177,077 | 7.5 | 3.8 |
(四) 其他權益項目
1.國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 111年1月1 日 至9月30日 |
110年1月1 日 至9月30 日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | 559,579)— 一(\$ |
—(\$ 523,275) |
| 換算國外營運機構財務報 | ||
| 表所產生之兌換差額 | 208,271 | 108,828) ( |
| 採用權益法之關聯企業之 | ||
| 份額 | 5,543 | 3,593) ( |
| 期末餘額 | (\$ 345,765) |
(\$ 635,696) |
2.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益
| 111年1月1 日 至9月30 日 |
110年1月1 日 至9月30 日 |
|
|---|---|---|
| 期初餘額 | 1,357,362 \$ |
176,513 \$ |
| 當期產生 | ||
| 未實現損益 | ||
| 權益工具 | (965,836) ( |
774,847 |
| 採用權益法之關聯 | ||
| 企業之份額 | (__ ) |
(__ 14) |
| 本期其他綜合損益 | 965,868) | 774,803 |
| 處分權益工具累計損益 | ( | |
| 移轉至保留盈餘 | 104,518) | - |
| 期末餘額 | 286,976 \$ |
951,316 \$ |
二三 ' 收 入
| 111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
111年1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 客戶合約收入 商品銷售收入 營建工程收入 |
3,429,924 \$ 1,802 \$ 343L726 |
3,974,094 \$ 129,042 \$ 4,103,136 |
\$10,136,056 26,25。 \$10,162,306 |
\$10,827,067 927,904 \$11,754,971 |
| 合約餘額 | ||||
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | 110年1月1日 | |
| 應收帳款(附註十) | \$ 3,933,586 | \$ 4,035,315 | \$ 4,217,179 | \$ 3,503,904 |
| 合約負債一流動 | ||||
| 不動產建造 | \$ 41 |
\$ 10,814 |
\$ 31,460 |
729,079 \$ |
| 商品銷貨 | 9,862 | 15,654 | 54,027 | 12,730 |
| \$ 9,903 |
\$ 26,468 |
85,487 \$ |
74L809 \$ |
商品銷貨產生之合約負債 帳列於其他流動負債項下。
二四 ' 繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(—)利息收入
| m年7 月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
11141月1日 至9月30日 |
11041月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行存款 | 3,24。 \$ |
2,677 \$ |
\$ 7,285 |
\$ 8,077 |
| 按攤銷後以成本衡量之 金融資產 |
l z864 |
2,022 | 7,035 | |
| 他 其 |
1,388 | 450 | 2,898 | 8,638 1,09。 |
| 1 6492 |
5,149 | \$ 17,218 |
17,805 \$ |
(二) 其他收入
| 111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
m年1 月1日 至9月30日 |
110年1月]日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 補貼收入 | 29,368 \$ |
20,186 \$ |
\$ 70,640 |
\$ 41,234 |
| 股利收入 | 9,986 | 2,681 | 11,486 | 2,681 |
| 他 其 |
16,474 | 13,578 | 35,820 | 41,305 |
| 55,828 \$ |
\$ 36,445 |
\$ 117,946 |
\$ 85,220 |
(三) 其他利益及損失
| 111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
111年1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設 | |||||||
| 備損益 | 6,732 \$ |
\$ | 376 | \$ | 5,971 | \$ | 1,597 |
| 處分待出售非流動資產 損失 |
( | 249) | |||||
| 金融資產及金融負債損 | |||||||
| 益 | |||||||
| 強制透過損益按公 | |||||||
| 允價值衡量 | 2,074 | 11,256 | ( | 2,351) | 21,625 | ||
| 淨外幣兌換損益 | 281,854 | 3&095 | 620,946 | 64,490 | |||
| 不動產、廠房及設備減 | |||||||
| 損迴轉損失 | 159 | 17 | ( | 1,789) | ( | 5,733) | |
| 投資性不動產折舊 | 4,847) ( |
( | 3,074) | (14,552) | ( | 5,227) | |
| 其他支出 | 13,026 : (— |
(— | 3,500) | ( | 21,160) | ( | 7,534) |
| 272,946 | \$ | 43,170 | \$ | 586,816 | \$ | 69,218 |
(四) 財務成本
| 111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
111年1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 銀行借款利息 | 9,368 \$ |
10,357 \$ |
\$ 27,104 |
\$ 25,221 |
| 可轉換公司債利息 | 2,662 | 1,894 | 7,883 | 1,894 |
| 租賃負債之利息 | 18 | 26 | _ 59 | _ 35 |
| 12,048 | 12,277 | \$ 35,046 |
\$ 27,150 |
利息資本化相關資訊如下
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 利息資本化金額 | \$ - |
\$ - |
\$ - |
\$ 4,416 |
| 利息資本化利率 | - | - | - | 6.18% |
| (五)折舊及攤銷 | ||||
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 不動產、廠房及設備 | 306,931 \$ |
\$ 257,884 |
893,418 \$ |
\$ 759,220 |
| 投資性不動產 | 4,847 | 3,074 | 14,552 | 5,227 |
| 使用權資產 | 1,931 | 1,518 | 5,796 | 4,194 |
| 無形資產 | 5,934 | 2,746 | 16,485 | 7,337 |
| 合 計 |
319,643 \$ |
\$ 265,222 | 930,251 \$ |
\$ 775,978 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 239,914 \$ |
\$ 220,115 |
709,486 \$ |
\$ 644,699 |
| 營業費用 | 68,948 | 39,287 | 189,728 | 118,715 |
| 其他支出 | 4,847 | 3,。74 | 14,552 | 5,227 |
| L 313,709 |
L 262476 |
913,766 \$ |
\$ 768,641 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 36 \$ |
\$ - |
\$ 85 |
\$ - |
| 營業費用 | 5,898 5,934 |
2,746 2,746 |
16,400 \$ 16,485 |
7,337 \$ 7,337 |
(六)員工福利費用
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | m年1 月1日 |
110年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月3。日 | 至9月30日 | |
| 退職後福利(附註二一) | ||||
| 確定提撥計畫 | 30,491 \$ |
\$ 28,196 |
\$ 86,860 |
\$ 74,793 |
| 確定福利計畫 | 420 | 438 | 1,262 | L314 |
| 30,911 | 28,634 | 88,122 | 76,107 | |
| 其他員工福利 | ||||
| 薪資費用 | 658,572 | 688,901 | 1,971,768 | 1,931,327 |
| 勞健保費用 | 36,278 | 33,116 | 105,585 | 92,476 |
| 他 其 |
15,655 | 16,605 | 44,524 | 44,657 |
| 710,505 | 738,622 | 2,121,877 | 2,068,460 | |
| 員工福利費用合計 | 741,416 | 1 767,256 |
\$ 2,209,999 | \$2,144,567 |
| 依功能別彙總 | ||||
| 營業成本 | 419,016 \$ |
420,066 \$ |
\$ 1,254,735 | \$1,194,661 |
| 營業費用 | 322,400 | 347,190 | 955,264 | 949,906 |
| 1 74L416 |
1 767,256 |
\$ 2,209,999 | \$2,144,567 |
(七)員工酬勞及董事酬勞
本公司依章程規定係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅 前利益分別以不低於3%及不高於2%提撥員工酬勞及董事酬勞。111 年及110年7月1日至9月30日與111年及110年1月1日至9月 30日估列之員工酬勞及董事酬勞如下:
估歹']比彳列
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 員工酬勞 | 9.0% | 9.0% | 9.0% | 9.0% | |
| 董事酬勞 | 1.5% | 1.5% | 1.5% | 1.5% |
金 額
| 至9月30日 至9月30日 員工酬勞 \$ 100,853 \$ 董事酬勞 16,809 \$ \$ |
至9月30日 [04,572 277,379 \$ 丄 17,428 46,230 |
至9月30日 \$ 277,766 46,294 \$ |
|---|---|---|
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
110及109年度員工酬勞及董事酬勞分別於111年3月7日及 110年3月 11日經董事會決議如下:
| 110年度 | 109年度 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金股 | 票現 | 金股 | 西示 | |||
| 員工酬勞 | \$ | 354,226 | \$ - |
\$ | 163,489 | \$ | - |
| 董事酬勞 | 59,038 | - | 27,248 | - |
110及109年度員工酬勞及董事酬勞之實際配發金額與110及 109年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司董事會決議之員工酬勞及董事酬勞資訊,請至台灣 證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二五'繼續營業單位所得稅
(-)認列於損益之所得稅
所得稅費用之主要組成項目如下:
| 111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
11141月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 當期所得稅 | ||||
| 當期產生者 | \$ 236,844 |
212,188 \$ |
\$ 517,058 |
\$ 490,739 |
| 未分配盈餘加徵 | 3,132) ( |
- | 25,685 | 19,887 |
| 以前年度之調整 | 1,995) ( |
461) ( |
30,498) ( |
31,239) ( |
| 遞延所得稅 | ||||
| 本期產生者 | 36,935) ( |
5,895) ( |
14,612 | 2,188 |
| 認列於損益之所得稅 | ||||
| 費用 | \$ 194,782 |
\$ 205,832 |
\$ 526,857 |
\$ 481,575 |
(二)所得稅核定情形
本公司之營利事業所得稅申報截至107年度以前及109年度之 申報案件業經稅捐稽徵機關核定。
二六'每股盈餘
用以計算每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如下:
本期淨利
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 1114-1 月1 日 | 110年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | 852,460 \$ |
\$ 878,473 |
\$2,362,902 | \$2,430,629 |
| 可轉換公司債稅後利息 | 2,662 | - | 7,883 | - |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 盈餘 | 855,122 \$ |
\$ 878,473 |
\$2,370,785 | \$2,430,629 |
股 數
單位:仟股
| 111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
111年1月1日 至9月30日 |
110年1月1日 至9月30日 |
|
|---|---|---|---|---|
| 用以計算基本每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 309,757 | 309,757 | 309,757 | 309,757 |
| 具稀釋作用潛在普通股之 | ||||
| 影響: | ||||
| 可轉換公司債 | 9,764 | - | 9,764 | - |
| 員工酬勞 | 3,858 | 1,271 | 4,728 | 3,081 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之 | ||||
| 普通股加權平均股數 | 323,379 | 31L028 | 324,249 | 312,838 |
若合併公司得選擇以股票或現金發方攵員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二七 ' 非現金交易
合併公司於111年及110年1月1日至9月30日進行下列非現金 交易之投資活動:
合併公司110年1月1日至110年9月30日房地存貨出租轉列投 資性不動產,同時導致存貨減少及投資性不動產增加407,799仟元。 二八、 政府補助
合併公司分別於111年8月及110年11月取得設備投資之政府補 助11,188仟元及119,122仟元。該金額已列為遞延收入,並於相關資 產耐用年限內轉列損益。
二九、 資本風險管理
合併公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前 提下,藉由將債務及權益餘額最適化,以使股東報酬極大化。
合併公司資本結構係由合併公司之淨債務(即借款減除現金及約 當現金)及歸屬於合併公司業主之權益(即股本、資本公積、保留盈 餘及其他權益項目)組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。 三十 ' 金融工具
(一)公允價值資訊-非按公允價值衡量之金融工具
非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公 允價值。
(二)公允價值資訊一以重複性基礎按公允價值衡量之金融工具
1.公允價值層級
111年9月30日
| 等級 1 第 |
等級 2 第 |
等級 3 第 |
合 計 |
|
|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 國內上市股票 | \$ 17,875 |
\$ | \$ | \$ 17,875 |
| 遠期外匯及換匯合約 | - | 1,172 | - | 1,172 |
| 基金受益憑證 | 7,153 | - | - | 7,153 |
| 結構式存款 | - | 387,224 | 387,224 | |
| 合 計 |
25,028 | L 388,396 |
L | L 413,424 |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內上市股票 | \$ 319,130 |
\$ - |
\$ - |
\$ 319z130 |
| 國內未上市(櫃) | ||||
| 股票 國外未上市(櫃) |
- | - | 103,099 | 103,099 |
| 股票 | - | 236刀9 | 236,719 | |
| 合 計 |
\$ 319,130 | - \$_ |
339,818 | \$ 658,948 |
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯及換匯合約 | 10,048 | 1 10,048 |
||
| 110年12月31 日 |
||||
| 等級 第 1 |
等級 2 第 |
等級 3 第 |
合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 可轉換公司債贖回權 | \$ | \$ 1,080 |
\$ | \$ 1,080 |
| 遠期外匯及換匯合約 | - | 2,399 | - | 2,399 |
| 基金受益憑證 | 191,487 | - | - | 191,487 |
| 結構式存款 | - | 529,142 | - | 529,142 |
| 合 計 |
19L487 | L 532,621 |
L 724,108 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯及換匯合約 | 1 | 1 L383 |
1 | L383 |
(接次頁)
(承前頁)
| 等級第 1 第 |
等級第 2 |
等級合 3 |
計 | |
|---|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內興櫃股票 | \$1,399,268 | \$ | \$ | \$1,399,268 |
| 國內未上市(櫃) | ||||
| 股票 | - | - | 77,466 | 77,466 |
| 國外未上市(櫃) | ||||
| 股票 | 233,358 | 233,358 | ||
| 合 計 |
\$1,399,268 | L — |
310,824 | \$1,710,092 |
| 110年9月30 日 |
||||
| 第 等級 1 |
2 等級 第 |
等級 3 第 |
合 計 |
|
| 透過損益按公允價值衡 | ||||
| 量之金融資產 | ||||
| 可轉換公司債贖回權 | \$ - |
\$ 1,080 |
\$ | 1,080 \$ |
| 遠期外匯及換匯合約 | l z914 |
1,914 | ||
| 基金受益憑證 | 193,471 | 193,471 | ||
| 結構式存款 | 648,897 | 648,897 | ||
| 合 計 |
\$ 193,471 |
L 65L891 |
区 | 845,362 \$ |
| 透過其他綜合損益按公 | ||||
| 允價值衡量之金融資 | ||||
| 產 | ||||
| 權益工具投資 | ||||
| 國內興櫃股票 國內未上市(櫃) |
\$ 889,892 |
\$ | \$ | 889,892 \$ |
| 股票 | 105,649 | 105z649 | ||
| 國外未上市(櫃) | ||||
| 股票 | - | 304,777 | 304,777 | |
| 合 計 |
889,892 \$ |
1 410,426 |
\$1,300,318 | |
111年及110年1月1日至9月30日無第1級與第2級公 允價值衡量間移轉之情形。
2.金融資產以第3等級公允價值衡量之調節
111年1月1日至9月 30日
| 透 | 過 | 損 | 益 | 透過其他綜合損益 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 按公允價值衡量 | 按公允價值衡量 | ||||||
| 權 | 益 | 工 | 具 | 權益工具 | |||
| 期初餘額 | \$ | - | \$ 310,824 |
||||
| 購 買 |
- | 25,360 | |||||
| 認列於其他綜合損益 | |||||||
| (透過其他綜合損益 | |||||||
| 案公允價值衡量之金 | |||||||
| 融資產未實現評價損 | |||||||
| 益) | (3,145) | ||||||
| 外幣兌換差額 | - | 6,779 | |||||
| 期末餘額 | \$ | - | \$ 339,818 |
||||
110年1月1日至9月 30日
| 透 過 損 益 |
透過其他綜合損益 | |
|---|---|---|
| 按公允價值衡量 | 按公允價值衡量 | |
| 權 工 益 具 |
權益工具 | |
| 期初餘額 | \$ 9,255 |
525,304 \$ |
| 購 買 |
- | 5,359 |
| 處 分 |
9,255) ( |
- |
| 移轉至第一級 | - | (113,445) |
| 認列於其他綜合損益 | ||
| (透過其他綜合損益 | ||
| 案公允價值衡量之金 | ||
| 融資產未實現評價損 | ||
| 益) | ( 1,600) ( |
|
| 外幣兌換差額 | - | 5,192) |
| 期末餘額 | - 1= |
\$ 410,426 |
因力智電子股份有限公司自110年3月12日於證券櫃檯買 賣中心興櫃買賣,是以該等股票之公允價值可觀察程度自第三 級移轉至第一級。
3.第2等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
| 金融工具類別評 | 價 | 技 | 術 | 及 | 輸 | 入 | 值 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 衍生工具一遠期外匯及換 | 現金流量折現法:按期末之可觀察遠期匯率及 | |||||||||
| 匯合約 | 合約所訂匯率估計未來現金流量,並以可反 | |||||||||
| 映各交易對方信用風險之折現率分別折現。 | ||||||||||
| 結構式存款 | 現金流量折現法:按期末之可觀察利率估計未 | |||||||||
| 來現金流量並按市場利率進行折現。 | ||||||||||
| 可轉換公司債贖回權 | 二元樹可轉債評價模型:按期末之可觀察股票 | |||||||||
| 價格、股價波動度、無風險利率、風險折現 | ||||||||||
| 率及流動性風險評估。 |
4.第3等級公允價值衡量之評價技術及輸入值
部分未上市(櫃)權益工具之公允價值估計係基於對被投 資者財務狀況與營運結果之分析,參考類似業務之公司,其股 票於活絡市場之報價、該等價格所隱含之價值乘數及相關交易 資訊,考量評價標的自身財務表現,以適當之乘數估算評價標 的之價值。
部分國內未上市(櫃)權益投資係採收益法,按現金流量 折現之方式,計算預期可因持有此項投資而獲取收益之現值。 重大不可觀察輸入值如下,當長期收入成長率增加、長期稅前 營業利潤率增加、加權資金成本率降低或流動性折價減少時, 該等投資公允價值將會增加。
(三)金融工具之種類
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡 量 強制透過損益按公 |
|||
| 允價值衡量(註1 ) |
413,424 \$ |
724,108 \$ |
845,362 \$ |
| 按攤銷後成本衡量之金 融資產(註2 ) 透過其他綜合損益按公 |
7,985,622 | 8,019,825 | 7,381,921 |
| 允價值衡量之金融資 產 |
|||
| 權益工具投資 | 658,948 | 1,710,092 | 1,300,318 |
(接次頁)
(承前頁)
| 日 | 111年9月30日 | 110年12月31 | 110年9月30日 |
|---|---|---|---|
| --- | ----------- | ----------- | ----------- |
金融負債
透過損益按公允價值衡
量
強制透過損益按公
允價值衡量(註3) \$ 10,048 \$ 1,383 \$ - 按攤銷後成本衡量(註4) 7,441,614 7,422,413 7,382,771
- 註1:餘額係包含基金受益憑證、遠期外匯及換匯合約、結構式存 款、可轉換公司債贖回權及權益工具投資。
- 註2 :餘額係包含現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應 收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
- 註3 :餘額係包含遠期外匯及換匯合約。
註4 :餘額係包含借款、短期應付票券、應付公司債、應付帳款、 其他應付款及存入保證金等按攤銷後成本衡量之金融負債。
(四)財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括權益及債務投資、應收帳款、應付 帳款及借款。合併公司之財務管理部門係為各業務單位提供服務, 統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由依照風險程度與廣度 分析暴險之內部風險報告監督及管理合併公司營運有關之財務風 險。該等風險包括市場風險(包含匯率風險、利率風險及其他價格 風險)、信用風險及流動性風險。
合併公司透過衍生金融工具規避暴險,以減輕該等風險之影 響。衍生金融工具之運用受合併公司董事會通過之政策所規範,其 為匯率風險、利率風險、信用風險、衍生金融工具與非衍生金融工 具之運用以及剩餘流動資金之投資書面原則。內部稽核人員持續地 針對政策之遵循與暴險額度進行複核。合併公司並未以投機目的而 進行金融工具(包括衍生金融工具)之交易。
財務管理部門每季對合併公司之董事會提出報告,董事會係為 負責監督風險與落實政策以減輕暴險。
1.市場風險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外 幣匯率變動風險(參閱下述(1))以及利率變動風險(參閱下述 (2))o合併公司從事各式衍生金融工具以管理所承擔之外幣匯率 及利率風險,包括以遠期外匯合約規避因非功能性貨幣計價之 銷售而產生之匯率風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之 管理與衡量方式並無改變。
(1)匯率風險
合併公司之數個子公司從事外幣計價之銷貨與進貨交 易,因而使合併公司產生匯率變動暴險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性 資產與貨幣性負債帳面金額(包含合併財務報表中已沖銷 之非功能性貨幣計價之貨幣性項目),參閱附註三四。
敏感度分析
合併公司主要受到美元及日圓匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣(功能性貨幣)對各攸關外幣 之匯率增加及減少1%時,合併公司之敏感度分析。1%係 為集團內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感 度比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍 之評估。敏感度分析僅包括流通在外之外幣貨幣性項目及 指定為現金流量避險之遠期外匯合約,並將其期末之換算 以匯率變動1%予以調整。敏感度分析之範圍包括外部放款 及借款中非以債權人或借款人功能性貨幣計價者。下表之 正數係表示當新台幣相對於各相關貨幣貶值1%時,將使稅 後淨利或權益增加之金額;當新台幣相對於各相關外幣升 值1%時,其對稅後淨利或權益之影響將為同金額之負數。
新台幣
| 美 | 元 | 之 | 影 | 響 | 日 | 圓 | 之 | 影 | 響 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年1月1日 | 110年1月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |||||||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||||||
| 損 | 益 | \$ | 39,819 | \$ 37,700 |
"7\$ | ~ 3,765) |
~ f\$ |
2,039) |
- (i) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之美元計價貨幣性項目。
- (ii) 主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未 進行現金流量避險之日圓計價貨幣性項目。
- (2)利率風險
因合併公司內之銀行存款及借款係浮動利率計息,因 而產生利率變動風險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 具公允價值利率風險 | |||||
| 一金融資產 | \$ 684,191 |
786,559 \$ |
597,165 \$ |
||
| 一金融負債 | 3,574,912 | 2,763,792 | 2,865,602 | ||
| 具現金流量利率風險 | |||||
| 一金融資產 | 3,276,929 | 3,112,326 | 2,499,806 | ||
| 一金融負債 | 683,696 | 1,013,713 | 1,045,514 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於資產負債表 日之利率暴險而決定。對於浮動利率負債,其分析方式係 假設資產負債表日流通在外之負債金額於報導期間皆流通 在外。集團內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動 率為利率增加或減少0.25% >此亦代表管理階層對利率之 合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少0.25%,在所有其他變數維持不變 之情況下,合併公司111年及110年1月1日至9月30日 之稅前淨利將分別增加/(減少)4,862仟元及2,727仟元,
主因為合併公司之浮動利率計息之銀 行存款及銀行借款產 生之利率變動部位風險。
- 信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失 之風險。截至資產負債表日5合併公司可能因交易對方未履行 義務及合併公司提供財務保證造成財務損失之最大信用風險暴 險(不考慮擔保品或其他信用增強工具,且不可撤銷之最大暴 險金額)主要係來自於:
- (1) 合併資產負債表所認列之金融資產帳面金額。
- (2) 合併公司提供財務保證而可能需支付之最大金額,不考量 發生可能性。
-
- 流動性風險
合併公司係透過 管理及 維持足夠部位 之現金 及約當 現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 111年9月30日暨110年12月31日及9月30日止,合併公司 未動用之短期銀行融資額度分別為6,476,216仟元、6,909,081 仟元及6,427,522仟元。
(1)非衍生金融負債之流動性及利率風險表
非衍生金融負債剩餘合約到期分析係依合併公司最早 可能被要求還款之日期,按金融負債未折現現金流量(包 含本金及估計利息)編製。因此,合併公司可被要求立即 還款之銀行借款,係列於下表最早之期間內,不考慮銀行 立即執行該權利之機率;其他非衍生金融負債到期分析係 依照約定之還款日編製。
以浮動利率支付之利息現金流量 , 其未折現之利息金 額係依據資產負債表日殖利率曲線推導而得。
Ill年9月30日
| 加權平均有效 利率(% ) |
短於1 年 |
2 3 至 年 |
4 5 至 年 |
5年以上合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | |||||||
| 應付款項 | - | \$1,870396 | \$ - |
\$ - |
\$ | - | \$1,870,396 |
| 其他應付款 | - | 1,230,980 | - | - | - | 1,230,980 | |
| 租賃負債 | 0.86%~1.27% | 3,079 | 2,372 | - | - | 5,451 | |
| 固定利率工具 | 0.80%〜3.85% | 1,110,724 | 2,464,188 | - | - | 3,574,912 | |
| 浮動利率工具 | 0.60%〜0.73% | 224,087 | 409,608 | 50,000 | - | 683,695 |
110年12月31日
| 加權平均有效 利率(% ) |
短於1年 | 2 3 至 年 |
4 5 至 年 |
5年以上合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||
| 應付款項 | - | \$2,091,611 | \$ - |
\$ - |
- \$ |
\$2,091,611 |
| 其他應付款 | - | 1,482,807 | - | - | - | 1,482,807 |
| 租賃負債 | 0.86%~1.27% | 3,051 | 4,685 | - | - | 7,736 |
| 浮動利率工具 | 0.3%~3.85% | 142,754 | 755,626 | 115,333 | - | 1,013,713 |
| 固定利率工具 | 0.1 %〜4.1 % | 787,071 | 1,940,721 | 36,000 | - | 2,763,792 |
110年9月30日
| 加權平均有效 利率(% ) |
短於1 年2 |
至 | 3 年 |
4 5 至 |
年 | 5年以上合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生金融負債 | ||||||||
| 應付款項 | - | \$ 2,271,205 | \$ | - | \$ | - | \$ - |
\$2,271,205 |
| 其他應付款 | 1,132,563 | - | - | 1,132,563 | ||||
| 其他流動負債 | - | 118,132 | - | - | - | 118,132 | ||
| 租賃負債 | 0.86%~1.27% | 3,042 | 5,451 | - | - | 8,493 | ||
| 固定利率工具 | 0.30%-6.18% | 819,526 | 1,974,076 | 72,000 | - | 2,865,602 | ||
| 浮動利率工具 | 0.10%〜0.68% | 185,985 | 676,174 | 183,355 | - | 1,045,514 |
上述非衍生金融資產及負債之浮動利率工具金額,將 因浮動利率與資產負債表日所估計之利率不同而改變。
(2)衍生金融負債之流動性及利率風險表
針對衍生金融工具所作之流動性分析,就採淨額交割 之衍生工具,係以未折現之合約淨現金流入及流出為基礎 編製。
111年9月30日
| 要求即付或 | 至5 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短於1個月 | 1至3個月 | 3個月至1年 | 1 | 年 | 5年以上 | |
| 淨額交割 | ||||||
| 遠期外匯及換匯合約 | (\$ 5,624 ) |
( \$ 2,136 ) |
(\$ 1,116^ |
\$ | - | \$ - |
110年12月31日
| 淨額交割 遠期外匯及換匯合約 |
要求即付或 短於1個月 \$ 1,024 |
1至3個月 \$ 84 |
3個月至1年 \$ 92 |
1至5 年 \$ - |
5年以上 \$ - |
|---|---|---|---|---|---|
| 110年9月30 | 日 | ||||
| 要求即付或 短於1個月 |
1至3 個月 |
3個月至1年 | 5 年 至 1 |
5年以上 |
| 淨額交割 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 遠期外匯及換匯合約 | (\$ 69 ) |
\$ L831 |
[52 \$ |
\$一 - |
\$ - |
三-一 ' 關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與合併公司之關係 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台興電子企業股份有限公司 | 關聯企業 | ||||||||
| 寧波興茂電子有限公司 | 關聯企業 | ||||||||
| 良興股份有限公司 | 其他關聯企業 | ||||||||
| 寧波龍營半導體有限公司 | 其他關聯企業 |
(二)營業收入
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110^1月1日 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳列項目 | 關係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 銷貨收入 | 關聯企業 | \$ 13,558 |
28,654 \$ |
63977 \$ |
\$ 89,304 |
| 其他關聯企業 | 3,512 | 3,069 | 10,781 | 8,917 | |
| \$ 17,070 |
3L723 \$ |
\$ 76,758 |
\$ 98,221 |
本公司對關係人之銷貨,係以成品為主,售價與一般客戶無重 大差異。
(三)進 貨
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人 別 類 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 其他關聯企業 | \$ 106 |
4,734 \$ |
2,327 \$ |
\$ 12,510 |
本公司主係向子公司購買成品;本公司向關係人進貨之交易條 件與一般廠商無重大差異。
(四)其他費用
| 關係人 類 別 |
111年7月1日 至9月30日 |
110年7月1日 至9月30日 |
111^1月1日 至9月30日 |
1104-1 月1 日 至9月30日 |
|---|---|---|---|---|
| 其他關聯企業 | \$ | \$ | \$ | 2,342 |
| 381 | 1,254 | 1,607 | \$ |
(五)服務收入
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 關係人 類 別 |
至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 |
| 關聯企業 | 377 \$ |
\$ 610 |
\$ 1,131 |
\$ 1,824 |
| 其他關聯企業 | - | 12 | - | 36 |
| 377 \$ |
\$ 622 |
\$ 1,131 |
\$ 1,860 |
(六)租金收入
| 佔 該 |
|---|
| 額料目% |
| - |
| - |
| - |
| ==^ |
本公司與關係人交易條件與非關係人交易無顯著不同。 (七)應收關係人款項(不含對關係人放款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別 | 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 關聯企業 | \$ 22,602 |
\$ 27,256 |
\$ 30,191 |
|||
| 其他關聯企業 | 3,921 | 3,706 | 3,880 | ||||
| 減:備抵損失 | (______ ) |
(______ ) |
(_____ ) |
||||
| \$ 26,455 |
\$ 30,894 |
\$ 34,003 |
流通在外之應收關係人款項未收取保證 O
應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 | 列 | 項 | 目 | 關係人類別 | 111年9月30日 | 110年12月31日 | 110年9月30日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 其他關聯企業 | 112 \$ |
2,140 \$ |
\$ 3,558 |
流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
上述交易之收(付)款條件與一般客戶比較無重大異常。
(九)其他應收款
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ | 1,007 | \$ 1,154 |
\$ 869 |
||||
| 其他關聯企業 | ____ 9 |
25 ___ |
___14 | |||||
| \$ | 1,016 | \$ 1,179 |
\$ 883 |
(十)其他應付款
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 關聯企業 | \$ - |
\$ - |
\$ 228 |
||||
| 其他關聯企業 | 7,520 | 3,495 | 4,362 | ||||
| \$ 7,520 |
\$ 3,495 |
\$ 4,590 |
(H )預付款項
| 關 | 係 | 人 | 類 | 別 | 111年9月30日 | 110年12月31 日 |
110年9月30 | 日 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他關聯企業 | \$ | 3,588 | \$ 4,247 |
\$ | - |
帳列預付設備款項下。
(十二)取得之不動產、廠房及設備
| 取 | 得 | 價 | 款 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | ||||
| 關 | 係人類別 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | ||
| 其他關聯企業 | \$ 7,479 |
\$ 2,755 |
\$ 15,681 |
\$ 5,452 |
(十三)主要管理階層薪酬
111年及110年1月1日至9月30日對董事及其他主要管理階 層之薪酬總額如下:
| 111年7月1日 | 110年7月1日 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 至9月30日______ | 至9月30日__至9月30日_ | 至9月30日 | ||
| 短期員工福利 | \$—54,238 | 59,265 \$ |
\$ 156,362 |
154,174一 \$ |
| 退休金福利 | 954 | 1,108 | 2,872 | 3,002 |
| 55,192 \$ |
60,373 \$ |
159,234 \$ |
\$ 157,176 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品:
| 111年9月30 日 |
110年12月31 日 |
110年9月30 日 |
|
|---|---|---|---|
| 房屋及建築設備一淨額 | 261,785 \$ |
284,332 \$ |
\$ 291,395 |
| 投資性不動產 | 13,740 | 16,775 | 376,438 |
| 在建房地 | - | - | 194,802 |
| 質押銀行存款 | 67,034 | 60,916 | 58,827 |
| 使用權資產 | 10,955 | 10,931 | 10,891 |
| 353,514 \$ |
372,954 \$ |
\$ 932,353 |
三三' 重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日有下列重大承諾 事項及或有事項:
- (一) 截至111年9月30日止,合併公司因購買原料及機器設備已開立未 使用之信用狀金額為歐元339仟元。
- (二) 合併公司於110年11月8日董事會通過子公司寧波晶創科技有限公 司自地委建廠房工程一案,預計投資金額人民幣145,000仟元。111 年4月19日已簽定工程合約,契約總金額及已付金額如下:
| 合約總額 | 已付 | 金額未付 | 金額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承 | 諾 | 性 | 質 | (含稅 | ) | (含 | 稅 | ) | (含 | 稅 | ) | |
| 廠房工程 | RMB | 101,880 | RMB | 6,675 | RMB | 95,205 |
(三)合併公司於111年9月 30日計有下列承諾及或有負債
| 合約總額已付金額 | 未付 | 金額 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 承 | 諾 | 性 | 質 | (未稅 | ) | (未 | 稅 | ) | (未 | 稅 | ) | ||||
| 購置不動產、廠房及設備 | \$ | 95,510 | \$ | 43,275 | \$ | 52,235 | |||||||||
| 購置不動產、廠房及設備 | RMB | 60,840 | RMB | 10,940 | RMB | 49,900 | |||||||||
| 購置不動產、廠房及設備 | IPY | 844,620 | JPY | 31,100 | IPY | 813,520 | |||||||||
| 購置不動產、廠房及設備 | USD | 987 | USD | 499 | USD | 488 | |||||||||
| 購置不動產、廠房及設備 | EUR | 1,697 | EUR | L358 | EUR | 339 |
三四'具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達, 所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之 外幣資產及負債如下:
111年9月30日
| 外 | 幣匯 | 率帳面金額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | \$ | 134,542 | 31.7430 | (美元:新台幣) | \$ | 4,270,767 | ||
| 美 | 元 | 6,065 | 7.0998 | (美元:人民幣) | 192,521 | ||||
| 日 | 圓 | 981,011 | 0.2199 | (日圓:新台幣) | 215,724 | ||||
| 日 | 圓 | 571,701 | 0.0492 | (日圓:人民幣) | 125,717 | ||||
| a | 圓 | 107,951 | 0.0069 | (日圓:美元 ) |
23,738 | ||||
| 外 | 幣負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | 7,241 | 31.7430 | (美元:新台幣) | 229,851 | ||||
| 美 | 元 | 7,924 | 7.0998 | (美元:人民幣) | 251,532 | ||||
| 日 | 圓 | 1,773,242 | 0.2199 | (日圓:新台幣) | 389,936 | ||||
| 日 | 圓 | 1,373,420 | 0.0492 | (日圓:人民幣) | 302,015 | ||||
| 日 | 圓 | 226,013 | (日圓:美 0.0069 |
元) | 49,700 |
110 年12月 31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣資 | 產 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | \$ | 149,297 | (美元:新台幣) 27.69 |
\$4,134,034 | ||||
| 美 | 元 | 18,499 | (美元:人民幣) 6.3674 |
512,237 | |||||
| 日 | 圓 | 655,609 | 0.2406 (日圓:新台幣) |
157,740 | |||||
| 日 | 圓 | 593,346 | (日圓:人民幣) 0.0553 |
142,759 | |||||
| a | 圓 | 779,162 | 0.0087 (日圓:美 元) |
187,466 | |||||
| 外 | 幣負 | 債 | |||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||
| 美 | 元 | 11,401 | (美元:新台幣) 27.69 |
315,694 | |||||
| 美 | 元 | 4,764 | (美元:人民幣) 6.3674 |
131,915 | |||||
| a | 圓 | 1,524,360 | 0.2406 (日圓:新台幣) |
366,761 | |||||
| 日 | 圓 | 1,353,526 | (日圓:人民幣) 0.0553 |
325,658 | |||||
| 日 | 圓 | 382,816 | (日圓:美元 0.0087 |
) | 92,106 |
110年9月30日
| 外 | 幣 | 匯 | 率帳面金額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣資產 | ||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||
| 美 | 元 | \$ | 139,451 | (美元:新台幣) 27.866 |
\$ | 3,885,942 | ||
| 美 | 元 | 15,405 | (美元:人民幣) 6.4854 |
429,276 | ||||
| 日 | 圓 | 941,058 | (日圓:新台幣) 0.2491 |
234,418 | ||||
| 日 | 圓 | 417,181 | (日圓:人民幣) 0.0580 |
103,920 | ||||
| 日 | 圓 | 850,114 | (日圓:美 0.0089 |
元) | 211,763 | |||
| 外幣負債 貨幣性項目 |
||||||||
| 美 | 兀 | 14,093 | (美元:新台幣) 27.866 |
392,716 | ||||
| 美 | 元 | 5,472 | (美元:人民幣) 6.4854 |
152,483 | ||||
| 日 | 圓 | 1,126,645 | (日圓:新台幣) 0.2491 |
280,647 | ||||
| 日 | 圓 | 1,401,258 | (日圓:人民幣) 0.0580 |
349,053 | ||||
| 日 | 圓 | 499,184 | (日圓:美 0.0089 |
元) | 124,347 |
合併公司於111年及110年7月1日至9月30日與111年及110 年1月1日至9月30日外幣兌換損益(已實現及未實現)分別為281,854 仟元、38,095仟元、620,946仟元及64,490仟元,由於集團個體之功能 性貨幣種類繁多,故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
三五 ' 附註揭露事項
(一)重大交易事項:
-
- 資金貸與他人。(無)
-
- 為他人背書保證。(無)
-
- 期末持有有價證券情形。(附表一)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣3億元或實收資 本額20%以上。(無)
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上。(無)
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣1億元或實收資本額20%以 上。(附表二)
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表
9.從事衍生工具交易。(附註七)
- 10.其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額。(附表七)
- (二) 被投資公司資訊。(附表四)
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期 末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額。(附 表五)
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:(附表六)
- (1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞 務之提供或收受等。
- (四) 主要股東資訊:股權比例達5%以上之股東名稱、持股數額及比例。 (無)
- 三六 ' 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 下:
(一)石英元件部門
主要營運決策者將台灣與中國境內各城市之石英元件直接銷售 單位視為個別營運部門,惟編製財務報告時,合併公司考量下列因 素,將該等營運部門彙總視為單一營運部門:
1.該等營運部門具有類似之長期銷貨毛利;
-
產品性質及製程類似;
-
產品交付客戶之方式相同
(二)房產開發部門
主要營運決策者將重慶之房產開發、銷售及商場出租等業務視 為個別營運部門。
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 下:
| 部 | 門 | 收 | 入 | 部 | 門 | 損 | 益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 111年1月1日 | 110年1 | 1 | 111年1月1日 | 110年1月1日 | ||||
| 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | 至9月30日 | |||||
| 石英元件事業處 | \$10,136,056 | \$10,827,067 | \$ | 2,191,498 | \$ | 2,505,449 | ||
| 房產開發部門 | 26,250 | 927,904 | ( | 3,504) | 252,060 | |||
| 繼續營業單位總額 | \$10,162,306 | \$11,754,971 | 2,187,994 | 2,757,509 | ||||
| 利息收入 | 17,218 | 17,805 | ||||||
| 其他收入 | 117,946 | 85,220 | ||||||
| 其他利益及損失 | 586,816 | 69,218 | ||||||
| 財務成本 | ( | 35,046) | ( | 27,150) | ||||
| 採權益法之關聯企業及合資 | ||||||||
| 損益份額 | 14,831 | 9,602 | ||||||
| 繼續營業單位稅前淨利 | \$ | 2,889,759 | \$ | 2,912,204 |
以上報導之部門收入均係與外部客戶交易所產生。111年及110年 1月1日至9月30日並無任何部門間銷售生。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,不包含應分攤之總部管理 成本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損 益、租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資 損益、外幣兌換淨(利益)損失、金融工具評價損益、財務成本以及 所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予 部門及評量其績效。
台灣晶技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民國111年9月30日
附表一
單位:新台幣及外幣仟元/仟股
| 與有價證券發行人 | 期 | 末 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 之 係 關 |
帳 科 歹寸 目 |
股(本) 數 |
金額 帳 |
持股比例% | 公允價值 | 備 註 |
| 台灣晶技股份有限公司 | 股票一非上市、上櫃 | 面 | ||||||
| : 神匠創意股份有限公司 |
無 | 待出售非流動資產 | 250 | |||||
| 神匠創意股份有限公司 | // | 透過其他綜合損益按公允價值 | 550 | \$ 4,985 9,596 \$ |
1 | \$ 4,985 |
||
| 衡量之金融資產一非流動 | 3 | \$ 9,596 |
||||||
| 天芯科技股份有限公司 | 本公司為該公司法人董事 | // | 3,334 | 15,359 | 12 | 15,359 | ||
| 新馳科技股份有限公司 | 無 | 〃 | 57000 | 10,000 | 10 | 10,000 | ||
| 有成精密股份有限公司 | 〃 | 〃 | 1,625 | 68,144 | 3 | 68,144 | ||
| 股票一上市 : |
||||||||
| 力智電子股份有限公司 | 〃 | 〃 | 1,316 | 319口30 | 2 | 319,130 | ||
| \$ 422,229 |
\$ 422,22? |
|||||||
| 聯華電子股份有限公司 | 本公司法人董事之法人董事 | 透過損益按公允價值衡量之金 | 500 | \$ 17,875 |
\$ 17,875 |
|||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 台晶(寧波)電子有限 | 受益憑證 : |
|||||||
| 公司 | 中金財富私享800號 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 | RMB 1,535 |
\$ 6,863 |
\$ 6,863 |
||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 國外股票一非上市、上櫃 | ||||||||
| : 寧波施捷電子有限公司普通股 |
無 | 透過其他綜合損益按公允價值 | 567 | \$ 54,972 |
5 | \$ 54,972 |
||
| 衡量之金融資產一非流動 | ||||||||
| 台晶(重慶)電子有限 | 結構式存款 : |
|||||||
| 公司 | 建設銀行 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 | RMB 8,022 |
\$ 35,868 |
\$ 35,868 |
||
| 融資產一流動 | ||||||||
| 農業銀行 | // | 〃 | RMB 10,915 |
48,802 | 48,802 | |||
| 中信銀行 | 〃 | 〃 | RMB 22,853 |
102,174 | 102z174 | |||
| 民生銀行 | !! | // | RMB 20,627 |
92,223 | 92,223 | |||
| 279,067 \$ |
\$ 279,067 |
(接次頁)
(承前頁)
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券發行人 之 係 關 |
帳 科 列 目 |
期 股(本) 數 帳 |
金額 持股比例% 面 |
末 公允價值 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 寧波北侖晶裕貿易有限 | 受益憑證 : |
|||||
| 公司 | 南方現金增利貨幣基金 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
RMB 64 |
\$ 290 |
\$ 29。 |
| 鼎凱投資管理有限公司 | 國外股票一非上市、上櫃 | |||||
| 浙江博藍特半導體科技股份有 限公司普通股 |
無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
7,004 | 18L747 \$ 3 |
\$ 181,747 |
|
| Technology TXC Inc. |
國外股票一非上市、上櫃 | |||||
| Investment QST LLC |
無 | 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產一非流動 |
USD 250 |
\$ - |
\$ - |
|
| 重慶眾陽置業有限公司 | 結構式存款 : |
|||||
| 重慶農村商業銀行 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
RMB 23,823 |
106,512 \$ |
\$ 106,512 |
|
| 重慶鼎森商業管理有限 | 結構式存款 : |
|||||
| 公司 | 中國建設銀行 | 無 | 透過損益按公允價值衡量之金 融資產一流動 |
RMB 368 |
\$ 1,645 |
L645 \$ |
台灣晶技股份有限公司及子公司
與關係人進、銷貨交易金額達新台幣1億元或實收資本額2。%以上者
民國111年1月1日至9月30日
附表二 單位:新台幣仟元
| 交 | 易 | 情 | 形 | 交易條件與 之 情 形 |
-般交易不同 及 原 因 |
應收 | (付)票據、帳款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨之公司 交 |
對 象 關 易 |
係 | 進(銷 | )貨 | 金 額 |
佔總進(銷) 貨之比率% |
授信期 | 間 單 | 價 授信期間 | 餘 額 |
佔總應收(付) 票據、帳款 之比率% |
備 註 |
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限 公司 |
子公司採權益法評價 之被投資公司 |
進 | 貨 | 1,929,076 \$ |
37 | 與一般客戶比較 無重大異常 |
係屬集團策略分 工,其交易價 格係考量交易 雙方所扮演之 功能性程度後 計算 |
與一般客戶比較 無重大異常 |
671,860) (\$ |
40) ( |
|
| !! | 〃 | 銷 | 貨 | 399,624 | 5 | // | 〃 | 〃 | 170,378 | 5 | ||
| 台晶(重慶)電子有限 公司 |
// | 進 | 貨 | 954,340 | 18 | 〃 | 〃 | 〃 | 307,257) ( |
18) ( |
||
| 寧波晶創科技有限公司 | 〃 | 進 | 貨 | 218,092 | 4 | 〃 | 〃 | ,/ | 84,137) ( |
5) ( |
||
| 台晶(寧波)電子有限 公司 |
台晶(重慶)電子有限 公司 |
〃 | 進 | 貨 | 132,728 | 8 | 〃 | 〃 | !! | 39,719) ( |
5) ( |
|
| 寧波晶創科技有限公司 | 〃 | 銷 | 貨 | 113,767 | 4 | // | 〃 | 〃 | 46,735 | 4 |
台灣晶技股份有限公司及子公司
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上者
民國111年9月30 a
附表三
單位:新台幣仟元
| 收款項 帳 應 列 交 之 公 司 |
對 係 象 關 易 |
應收關係人 週轉率 款項 餘額 |
逾期應收關係人款項 _ 處 暨 金 額 方 式 |
應收關係人款項 提 備 抵 列 帳金額 期後收回塗韻 呆 |
|---|---|---|---|---|
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 子公司採權益法評價之被投 資公司 |
\$ 170,378 3.79 |
\$ - |
\$ \$ 36,716 - |
| 台晶(寧波)電子有限公司 | 台灣晶技股份有限公司 最終母公司 |
4.02 671,860 |
142,140 | |
| 台晶(重慶)電子有限公司 | 台灣晶技股份有限公司 最終母公司 |
307,257 4.05 |
48,816 | |
台灣晶技股份有限公司及子公司 被投資公司名稱、所在地區....等相關資訊
民§ 111年1月1日至9月30日
附表四
單位:新台幣仟元/仟股
| 稱 被投 | 主要營業項目 | 始 投 原 |
金 資 |
額 期 | 末 | 持 | 有 被投資公司 | 本期認列之 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 投 公 資 名 司 |
公 資 名 司 |
地 稱 所 在 區 |
本期期末 | 上期期末 | 股(本)數 | 比率(% ) |
帳面金額 | 本期(損)益 | 投資(損)益 | 備 註 |
|
| 台灣晶技股份'有限公司 | 台晶科技國際開發股份有限公司 (Taiwan Crystal Technology International Limited) |
Western Samoa |
投賈管理 | \$ 1,390,461 | \$ 1,390,461 | 42,835 | 100 | 6,993,506 \$ |
759,842 \$ |
\$ 722,478 |
|
| 台灣晶技股份有限公司 | Taiwan Crystal Technology (HK) Limited |
港 香 |
國際貿易 | 2,371 | 2,371 | 80 | 100 | 193,856 | 4,347) ( |
4,347) ( |
|
| 台灣晶技股份有限公司 | Japan Corporation TXC |
本 日 |
行銷推廣 | 6,172 | 6,172 | 2 | 100 | 28,632 | 903 | 903 | |
| 台灣晶技股份有限公司 | Technology TXC Inc. |
美 國 |
行銷推廣 | 9,879 | 9,879 | 300 | 100 | 22,291 | 1,746 | 1,746 | |
| 台灣晶技股份有限公司 | 台興電子企業股份有限公司 | 灣 台 |
電子產品生產與銷售 | 373,432 | 373,432 | 8,802 | 33.34 | 399,518 | 61,106 | 20,373 | |
| 台灣晶技股份有限公司 | TXC Europe GmbH |
德 國 |
行銷推廣 | 1,746 | 1,746 | 50 | 100 | 8,326 | 3,782 | 3,782 |
台灣晶技股份有限公司及子公司 大陸投資資訊 民國111年1月1日至9月30日
附表五 單位:新台幣仟元
1.大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益 '投資帳面價值及匯回投資損益情形:
| 本期期初自 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自 | 被投資公司 | 本公司直接或 | 本期認列 | 期末投資 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投 資 方 式 |
台灣匯出累積 | 台灣匯出累積 | 本期損益 | 間接投資之 | 投資(損)益 | 帳面價值 | 截至本期止已 | ||
| 投資金額 | 匯 | 出 收 回 |
投資金額 | 持股比例 | 匯回投資收益 | |||||||
| 台晶(寧波)電子有限 | 石英元件產品及其他相關 | \$ 2,350,052 | 透過第三地區投資設立公 | \$ 1,427,630 | S - |
\$ - |
\$ 1,427,630 | 759,841 \$ |
100.00 | \$ 759,841 |
\$ 7,058,768 | \$ 1,039,001 |
| 公司 | 電子元器件之研發、生 | 司再投資大陸公司 | ||||||||||
| 產、銷售 | ||||||||||||
| 台晶(重慶)電子有限 | 石英元件產品及其他相關 | 1,162,074 | 其他(大陸公司再投資) | 119,100 | 100.00 | 119,100 | 1,647,640 | 306,500 | ||||
| 公司 | 電子元器件之研發、生 | |||||||||||
| 產、銷售 | ||||||||||||
| 寧波晶創科技有限公司 | 石英元件產品及其他相關 | 433,440 | 其他(大陸公司再投資) | 276,573 | 100.00 | 276,573 | 838,384 | |||||
| 電孑元器件之研發、生 | ||||||||||||
| 產、銷售 | ||||||||||||
| 重慶眾陽置業有限公司 | 置業開發 | 684,908 | 其他(大陸公司再投資) | 10,300) ( |
100.00 | 10,300) ( |
814,239 | |||||
| 寧波北侖晶裕貿易有限 | 國際貿易 | 7z090 | 其他(大陸公司再投資) | 230 | 100.00 | 230 | 6,291 | |||||
| 公司 | ||||||||||||
| 寧波龍營半導體有限公 | 集成電路研發 | 220,006 | 其他(大陸公司再投資) | 15,056) ( |
32.91 | 5,543) ( |
59,926 | |||||
| 司 | ||||||||||||
| 182,021 | ||||||||||||
| 寧波梅山保稅港區鼎凱 | 投資管理 | 160,043 | 其他(大陸公司再投資) | 1 | 100.00 | 1 | ||||||
| 投資管理有限公司 | ||||||||||||
| 重慶鼎森商業管理有限 | 物業管理 | 2,185 | 其他(大陸公司再投資) | 3,701) ( |
100.00 | 3,701) ( |
2,783) ( |
|||||
| 公司 | ||||||||||||
2.赴大陸地區投資限額:
| 公 | 司 | 名 | 稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會 核准投資金額 |
依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額 |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 台灣晶技股份有限公司 | \$ 1,427,630 | \$ 2,350,052 | \$ | - |
註:本公司已經經濟部工業局核發營運總部證明文■未有投資限額限制。
台灣晶技股份有限公司及子公司
與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格'付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民國111年1月1日至9月30日
附表六 單位:除另與註明者外
,為新台幣仟元
1.與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大交易事項,及其價格' 付款條件、未實現損益及其他相關資訊
| 進(銷)貨之公司 | 大陸被投資公司名稱 | 交易類型 | 進 | 、 | 銷 | 貨 價 | 交 格 |
易 | 條 | 件 應收(付)票據、帳款 | 未實現損益 | 備 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 額 百分比 | 付款條件 | 與一般交易之比較 | 金 | 額 百分比 | 註 | ||||||||||||
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 | 進 | 貨 | \$ | 1,929,076 | 37 | 係屬集團策略分 | 正 | 常 | 係屬集團策略分 | (\$ | 671,860) | (40) | \$ 34,337 |
||||
| 工,其交易價格 | 工'其交易價格 | |||||||||||||||||
| 係考量交易雙方 | 係考量交易雙方 | |||||||||||||||||
| 所扮演之功能性 | 所扮演之功能性 | |||||||||||||||||
| 程度後計算 | 程度後計算 | |||||||||||||||||
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 | 銷 | 貨 | 399,624 | 5 | 〃 | 〃 | // | 170,378 | 5 | 6,897 | |||||||
| 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(重慶)電子有限公司 | 進 | 貨 | 954,340 | 18 | // | 〃 | 〃 | ( | 307,257) | (18) | 20,031 | ||||||
| 台灣晶技股份有限公司 | 寧波晶創科技有限公司 | 進 | 貨 | 218,092 | 4 | !! | !! | 〃 | (84,137) | (5) | 5,078 |
-
財產交易金額及其所產生之損益數額:無。
-
票據背書保證或提供擔保品之期未餘額及其目的:無。
-
資金融通之最高餘額、期未餘額、利率區間及當期利息總額:無。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項,如勞務之提供或收受等:無。
台灣晶技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民國111年1月1日至9月3。日
附表七 單位:新台幣仟元
| 與交易人之關係 | 交 | 易 | 往 | 來 | 情 形 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 編 | 號 交 | 人 易 |
名 | 稱 交 | 易 | 往 | 來 | 對 | 象 (註一) |
交 易 |
條 | 佔合併總營收或總 件 |
||||
| 科 | 目 金 | 額 | (註一及註二) | 資產之比率% | ||||||||||||
| 0 | 台灣晶技股份有限公司 | 台晶(寧波)電子有限公司 | 1 | 銷 | 貨 | 399,624 \$ |
1 | 4 | ||||||||
| 進 | 貨 | 1,929,076 | 1 | 19 | ||||||||||||
| 應收帳款 | 170,378 | 1 | 1 | |||||||||||||
| 應付帳款 | 671,860 | 1 | 3 | |||||||||||||
| 台晶(重慶)電子有限公司 | 1 | 進 | 貨 | 954,34。 | 1 | 9 | ||||||||||
| 應付帳款 | 307,257 | 1 | 2 | |||||||||||||
| 寧波晶創科技有限公司 | 1 | 進 | 貨 | 218,092 | 1 | 2 | ||||||||||
| 銷 | 貨 | 62,901 | 1 | 1 | ||||||||||||
| 應付帳款 | 84,137 | 1 | ||||||||||||||
| 1 | 台晶(寧波)電子有限公司 | 台晶(重慶)電子有限公司 | 3 | 進 | 貨 | 132,728 | 3 | 1 | ||||||||
| 應付帳款 | 39,719 | 3 | ||||||||||||||
| 寧波晶創科技有限公司 | 3 | 銷 | 貨 | 113,767 | 3 | 1 | ||||||||||
| 應收帳款 | 46,735 | 3 | ||||||||||||||
| 進 | 貨 | 32,486 | 3 | |||||||||||||
| 應付帳款 | 22,799 | 3 |
註一 :1.係代表母公司對子公司之交易。
3.係代表子公司間之交易°
註二:母子公司間進銷貨1於 "1年第3季除與關係人台晶寧波公司、台晶重慶公司、寧波晶創公司及Taiwan Crystal Technology HK ) Limited之進銷貨,係屬集團
策略分工,其交易價格係考量交易雙方所扮演之功能性程度後計算外,餘與非關係人交易之條件無顯著不同。
註三:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否列示。