AI assistant
Triton Development S.A. — Audit Report / Information 2016
Mar 9, 2017
5845_rns_2017-03-09_d63020db-bee2-4c2a-9b55-f7a88386b87a.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Sprawozdanie biegłego rewidenta
Opinia niezależnego biegłego rewidenta
z badania sprawozdania finansowego Vantage Development S.A. z siedzibą we Wrocławiu za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
Wiarygodna informacja - zaufanie inwestorów
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest firmą członkowską rodziny firm PKF International Limited, rodziny niezależnych pod względem prawnym firm i nie
przyjmuje żadnej odpowiedzialności za działania
$Q_1$
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Vantage Development S.A.
Opinia o sprawozdaniu finansowym
Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Vantage Development S.A. z siedzibą we Wrocławiu ul. Dabrowskiego 44, zwanej dalej Spółką, na które składa się, sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego, noty objaśniające do sprawozdania z sytuacji finansowej, z całkowitych dochodów i z przepływów pieniężnych oraz dodatkowe noty objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za sporządzenie i rzetelną prezentacje tego sprawozdania finansowego zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowei. które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, jego zgodność z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa oraz statutem, a także za prowadzenie ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami określonymi w ustawie z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. 2016) r. poz. 1047 z późniejszymi zmianami), zwanej dalej ustawa o rachunkowości. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również zakontrole wewnetrzna, która uznaje za niezbedna. aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiazani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania Miedzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz ustawy o rachunkowości.
Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii wraz z raportem o tym sprawozdaniu finansowym.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień Krajowych Standardów Rewizii Finansowei w brzmieniu Miedzynarodowych Standardów Badania przyjetych przez Krajowa Radę Biegłych Rewidentów (uchwała nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r. z późniejszymi zmianami), zwanych dalej Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej, oraz rozdziału 7 ustawy o rachunkowości. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczającą pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur służacych uzyskaniu dowodów badania dotyczących kwot i ujawnień zawartych w sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Dokonując oceny tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną w zakresie dotyczącym sporządzania oraz rzetelnej prezentacji sprawozdania finansowego Spółki w celu zaprojektowania stosownych w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
rachunkowości, racjonalności ustalonych przez Zarząd Spółki wartości szacunkowych oraz ocene ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Zgodnie z ustawą o rachunkowości jesteśmy także zobowiazani stwierdzić w opinii. czy sprawozdanie finansowe jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółke przepisami prawa i statutem oraz czy zostało ono sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych. Stwierdzenia w tym zakresie sformułowaliśmy w oparciu o prace wykonane w trakcie badania.
Opinia
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Vantage Development S.A.:
- przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2016 roku, wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
- zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Miedzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowei, które zostały zatwierdzone przez Unie Europejska,
- jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2014 r. poz. 133 z późniejszymi zmianami ), zwanym dalej rozporządzeniem o informacjach bieżących i okresowych, oraz z wpływającymi na jego treść postanowieniami statutu Spółki,
- zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych zgodnie z zasadami określonymi w ustawie o rachunkowości.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Inne informacje zamieszczone w raporcie rocznym
Inne informacje obejmują informacje finansowe i niefinansowe inne niż sprawozdanie finansowe oraz opinia wraz z raportem z badania. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za te inne informacje. Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje tych innych informacji oraz, o ile nie zostało to jednoznacznie wskazane w Sprawozdaniu na temat innych wymogów prawa i regulacji, nie wyrażamy żadnej formy zapewnienia o tych innych informacjach. Ponadto zakres naszych prac oraz charakter naszego zapewnienia są wyłącznie takie jak opisujemy.
W związku z przeprowadzanym badaniem sprawozdania finansowego naszym zadaniem. zgodnie w wymogami z Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, jest zapoznanie się z tymi innymi informaciami oraz rozważenie, czy nie zawierają one istotnej niespójności ze zbadanym sprawozdaniem finansowym. Jeśli stwierdzimy takie istotne niespójności jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszej opinii.
Nie mamy nic do przekazania w tym zakresie.
$2|3$
Sprawozdanie z działalności
Raport roczny zawiera sprawozdanie z działalności Spółki za rok obrotowy kończący sie 31 grudnia 2016 r.. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za jego sporządzenie oraz złożenie w tym sprawozdaniu oświadczenia o stosowaniu ładu korporacyjnego. Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są odpowiedzialni za zapewnienie, aby sprawozdanie z działalności było zgodne z wymogami rozporządzenia o informaciach bieżących i okresowych oraz ustawy o rachunkowości.
Zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości i rozporządzenia o informacjach bieżących i okresowych, jesteśmy zobowiązania sformułować opinię, czy informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności oraz oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego uwzględniają przepisy rozporządzenia, a odnośnie do sprawozdania z działalności także ustawy o rachunkowości, isą zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Dodatkowo jesteśmy zobowiązania sformułować oświadczenie, czy w świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia, a w przypadku ich stwierdzenia wskazać na czym one polegają.
Zapoznaliśmy się ze sprawozdaniem z działalności i oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego. Przeanalizowaliśmy, czy zawierają one informacje wymagane powyższymi przepisami prawa oraz sprawdziliśmy, czy informacje w nich zawarte są zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Czytając sprawozdanie z działalności rozważyliśmy, w oparciu o naszą wiedzę o Spółce i jej otoczeniu, czy nie zawiera ono istotnych zniekształceń.
Opinia o sprawozdaniu z działalności i oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
Naszym zdaniem, w oparciu o prace wykonane w związku z badaniem sprawozdania finansowego:
- załączone sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, przepisy rozporządzenia o informacjach bieżących i okresowych i informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz informacje prezentowane w tym sprawozdaniu są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym,
- oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego, zawiera, we wszystkich istotnych aspektach, informacje wymagane rozporządzeniem o informacjach bieżących i okresowych oraz informacje zawarte w tym oświadczeniu są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym sprawozdaniu finansowym.
Inne stwierdzenia o sprawozdaniu z działalności wymagane przez przepisy prawa
W świetle wiedzy o Spółce i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności Spółki istotnych zniekształceń.
Jolanta Sekowska Biggly rewident nr 12749
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa Oddział Wrocław
Wrocław, dnia 8 marca 2017 r.
Raport
z badania sprawozdania finansowego Vantage Development S.A. We Wrocławiu za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r.
$\overline{a}$
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | $\overline{2}$ |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące badaną jednostkę | $\overline{2}$ |
| 1.1.1. | Nazwa jednostki | $\overline{c}$ |
| 1.1.2. | Siedziba jednostki | $\mathbf{2}$ |
| 1.1.3. | Dane rejestracyjne jednostki | |
| 1.1.4. | Przedmiot działalności jednostki | $\frac{2}{2}$ |
| 1.1.5. | Struktura własności i jednostki powiązane | $\overline{2}$ |
| 1.1.6. | Kierownik jednostki | 3 |
| 1.2. | Informacje dotyczące przeprowadzonego badania | 3 |
| 1.2.1. | Formalne wymogi dotyczące badania | 3 |
| 1.2.2. | Informacja o uzyskaniu żądanych informacji, wyjaśnień i oświadczeń | 3 |
| 1.3. | Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy | 4 |
| 2. | Część szczegółowa raportu | 5 |
| 2.1. | Sytuacja majątkowa i finansowa jednostki oraz jej wynik finansowy | 5 |
| 2.1.1. | Sytuacja majątkowa i finansowa | 5 |
| 2.1.2. | Wynik finansowy | 6 |
| 2.1.3. | Wybrane wskaźniki finansowe | 6 |
| 2.2. | Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości | 7 |
$\overline{\phantom{a}}$
$1|7$
PKI
1. Część ogólna raportu
$1.1.$ Dane identyfikujące badaną jednostkę
1.1.1. Nazwa jednostki
Vantage Development S.A
1.1.2. Siedziba jednostki
ul. Dabrowskiego 44, 50-457 Wrocław
1.1.3. Dane rejestracyjne jednostki
Sąd rejestrowy: Sad Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data: 24.07.2001 Numer rejestru: KRS0000030117 REGON: 930778024 $NIP$ 8960000701
1.1.4. Przedmiot działalności jednostki
Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest działalność holdingowa oraz zarządzanie projektami deweloperskimi.
1.1.5. Struktura własności i jednostki powiązane
Na dzień 31.12.2016 r. i na dzień wydania opinii według oświadczenia Spółki struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 38.712.940,74 zł. przedstawia się nastepująco:
| Akcjonariusze | Ilość akcji | llość głosów | Wartość nominalna |
Udział w kapitale zakładowym |
|---|---|---|---|---|
| w szt. | $w\%$ | w tys. zł. | $w\%$ | |
| Nutit A.S. | 30 693 415 | 49,16% | 19 029,92 | 49,16% |
| Trade Bridge Czechy A.S. | 12 963 692 | 20,76% | 8 0 3 7 , 4 9 | 20,76% |
| Nationale-Nederlanden OFE | 5 675 405 | 9,09% | 3518,75 | 9,09% |
| Fundusze zarządzane przez Noble Funds |
||||
| Towarzystwo Funduszy | 3706539 | 5,94% | 2 2 9 8 0 5 | 5,94% |
| Inwestycyjnych S.A. | ||||
| Pozostali | 9401176 | 15,05% | 5 828,72 | 15,05% |
| RAZEM | 62 440 227 | 100,00% | 38 712, 94 | 100,00% |
Badana Spółka wg stanu na koniec badanego okresu:
- a) iest jednostką dominującą dla:
- IPD Południe sp. z o.o.
- $-$ VD sp. $z$ o.o.
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością -lnvest sp. k.
- PRW sp. z o.o.
- Finanse VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
- VD Retail sp. z o.o.
- Promenady ZITA sp. z o.o.
- Promenady II VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
- VD ER sp. z o.o.
- Epsilon VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
-
VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XIII sp. k.
-
VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania VIII sp. k.
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania IX sp. k.
- VD spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Mieszkania X sp. k
- VD Serwis sp. z o.o.
- VD spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Mieszkania XI sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XII sp. k.
- VD Nieruchomości sp. z o.o.
- Promenady IV VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k
- Promenady V VD spółka z ograniczona odpowiedzialnościa sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XV sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XIV sp. k
- Promenady VII VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XVIII sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XVI sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XVII sp. k
- VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XIX sp. k
- b) jest jednostką współkontrolującą w:
- Centauris II IPD Invest Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k.
- Centauris IPD Invest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w likwidacji
- IPD Invest sp. z o.o.
1.1.6. Kierownik jednostki
Funkcje kierownika jednostki sprawuje Zarząd.
W skład Zarzadu Spółki w roku badanym oraz do dnia wydania opinii wchodzili:
| imie i nazwisko | funkcia |
|---|---|
| Edward Laufer | Prezes Zarządu |
| Dariusz Pawlukowicz | Członek Zarzadu |
$1.2.$ Informacje dotyczące przeprowadzonego badania
1.2.1. Formalne wymogi dotyczące badania
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy zgodnie z umową z dnia 11.06.2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 23.04.2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp.k. niezależności od badanej Spółki W rozumieniu spełniają wymóg art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2016, poz. 1000).
1.2.2. Informacja o uzyskaniu żadanych informacji, wyjaśnień i oświadczeń
Zakres naszych prac nie został ograniczony. W trakcie badania sprawozdania finansowego uzyskaliśmy żądane przez nas informacje oraz wyjaśnienia niezbędne do uzyskania właściwych i odpowiednich dowodów badania.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń po dniu bilansowym wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczona odpowiedzialnościa Sp. k.
$1.3.$ Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 16.06.2016 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 2.003.886,16 złotych będzie przeznaczony w całości na wypłatę dywidendy.
Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 23.06.2016 r.
Część szczegółowa raportu $21$
Sytuacja majątkowa i finansowa jednostki oraz jej wynik finansowy $2.1.$
2.1.1. Sytuacja majątkowa i finansowa
| 2015-12-31 | % sumy | 2016-12-31 | $%$ sumy | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | zł '000 | bilansowej | zł '000 | bilansowej | % |
| AKTYWA TRWAŁE | |||||
| Wartości niematerialne | 186,00 | 0,0% | 321,00 | 0,1% | 72,6% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 247,00 | 0,3% | 957,00 | 0,2% | $-23,3%$ |
| Należności długoterminowe | 121,00 | $0,0\%$ | 193,00 | 0,0% | 59,5% |
| Udziały i akcje w jednostkach powiązanych |
73 075,00 | 15,2% | 91 781,00 | 19,1% | 25,6% |
| Pożyczki i Obligacje długoterminowe | 378 842,00 | 78,7% | 361 717,00 | 75,3% | $-4,5%$ |
| Pozostałe aktywa trwałe | 0,00 | $0,0\%$ | 4,00 | 0,0% | 100,0% |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
5 369,00 | 1,1% | 865,00 | 0,2% | $-83,9%$ |
| 458 840,00 | 95,3% | 455 838,00 | 94,8% | $-0,7%$ | |
| AKTYWA OBROTOWE | |||||
| Zapasy | 78,00 | $0.0\%$ | 0,00 | 0,0% | $-100,0%$ |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości | |||||
| godziwej przez wynik finansowy | 31,00 | 0,0% | 29,00 | $0.0\%$ | $-6,5%$ |
| Należności krótkoterminowe | 6 076,00 | 1,3% | 2 709,00 | 0.6% | $-55.4%$ |
| Srodki pieniężne i ich ekwiwalenty | 16 361,00 | 3,4% | 21 936,00 | 4,6% | 34,1% |
| Rozliczenia międzyokresowe | 58,00 | 0,0% | 144,00 | 0,0% | 148,3% |
| 22 604,00 | 4,7% | 24 818,00 | 5,2% | 9,8% | |
| AKTYWA RAZEM | 481 444,00 | 100,0% | 480 656,00 | 100,0% | $-0,2%$ |
| 2015-12-31 | % sumy | 2016-12-31 | % sumy | Zmiana | |
|---|---|---|---|---|---|
| PASYWA | zł '000 | bilansowei | zł '000 | bilansowej | ℅ |
| KAPITAŁ WŁASNY | |||||
| Kapitał podstawowy | 38 713,00 | 8,0% | 38 713,00 | 8,1% | 0,0% |
| Kapitał zapasowy | 191 156,00 | 39,7% | 191 156,00 | 39,8% | 0,0% |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 6 900,00 | 1,4% | 6 900,00 | 1,4% | 0,0% |
| Niepodzielony wynik finansowy | 79 963,00 | 16,6% | 73 850,00 | 15,4% | $-7,6%$ |
| Zysk/strata netto za rok obrotowy | 2 004,00 | 0,4% | 10 152,00 | 2,1% | 406,6% |
| 318 736,00 | 66,2% | 320 771,00 | 66,7% | 0,6% | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||||
| Obligacje długoterminowe | 158 147,00 | 32,8% | 123 490,00 | 25,7% | $-21,9%$ |
| Długoterminowe kredyty bankowe i | |||||
| pożyczki | 0,00 | 0,0% | 7 100,00 | 1,5% | 100,0% |
| Zobowiązania długoterminowe z tytułu leasingu finansowego |
68,00 | 0,0% | 37,00 | $0,0\%$ | $-45,6%$ |
| 158 215,00 | 32,9% | 130 627,00 | 27,2% | $-17,4%$ | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu | |||||
| leasingu finansowego | 30,00 | 0,0% | 31,00 | $0.0\%$ | 3,3% |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1768,00 | 0,4% | 2 089,00 | 0,4% | 18,2% |
| Obligacje krótkoterminowe | 678,00 | 0,1% | 24 293,00 | 5,1% | 3483,0% |
| Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz | |||||
| pozostałe | 2 017,00 | 0,4% | 2 845,00 | 0,6% | 41,1% |
| 4 4 9 3 , 0 0 | 0,9% | 29 258,00 | 6,1% | 551,2% | |
| PASYWA RAZEM | 481 444,00 | 100,0% | 480 656,00 | 100,0% | $-0,2%$ |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477
Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
2.1.2. Wynik finansowy
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{0}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2015 | przychodów | 2016 | przychodów | Zmiana | |
| zł '000 | ze sprzedaży | zł '000 | ze sprzedaży | $\%$ | |
| Przychody ze sprzedaży | 13 878,00 | 100% | 16 522,00 | 100% | 19% |
| Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów |
11 136,00 | 80% | 14 825,00 | 90% | 33% |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 2 742,00 | 20% | 1697,00 | 10% | $-38%$ |
| Koszty sprzedaży | 613,00 | 4% | 757,00 | 5% | 23% |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 005,00 | 29% | 3 181,00 | 19% | $-21%$ |
| Zysk (strata) ze sprzedaży | 1876,00 | $-14%$ | $-2241,00$ | $-14%$ | 19% |
| Pozostałe przychody operacyjne | 166,00 | 1% | 13,00 | $0\%$ | $-92%$ |
| Pozostałe koszty operacyjne | 461,00 | 3% | 101,00 | $1\%$ | $-78%$ |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej |
2 171,00 | $-16%$ | 2 3 2 9 , 0 0 ÷. |
$-14%$ | 7% |
| Przychody finansowe | 20 716,00 | 149% | 47 002,00 | 284% | 127% |
| Koszty finansowe | 21 777,00 | 157% | 29 970,00 | 181% | 38% |
| Zysk/strata brutto | 3 232,00 | $-23%$ | 14 703,00 | 89% | $-555%$ |
| Podatek dochodowy | 5 236,00 | $-38%$ | $-4551,00$ | $-28%$ | $-13%$ |
| Zysk (strata) netto | 2 004,00 | 14% | 10 152,00 | 61% | 407% |
| Inne całkowite dochody | 0,00 | $0\%$ | 0,00 | $0\%$ | |
| Suma dochodów całkowitych | 2 004,00 | 14% | 10 152,00 | 61% | 407% |
2.1.3. Wybrane wskaźniki finansowe
| Wyszczególnienie | j.m. | 2014 | 2015 | 2016 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
$\frac{0}{0}$ | 33,1% | 19,8% | 10,3% |
| (wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży)*100 |
|||||
| 2. | Rentowność kapitałów własnych (ROE) | $\frac{0}{0}$ | 1,5% | 0,6% | 3,2% |
| (wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych) *100 |
|||||
| 3. | Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług |
ilość dni |
159,8 | 152 | 97 |
| (przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży |
|||||
| 4. | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | $\frac{0}{0}$ | 18,1% | 33,8% | 33,3% |
| (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100 | |||||
| 5. | Wskaźnik płynności l | 0,8 | 5,0 | 0,8 | |
| (aktywa obrotowe /zobowiązania krótkoterminowe) |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6 lok. 1B
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477
Sąd Rejonowy dla m.sty W
$6|7$
$2.2.$ Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości
posiada, w istotnym zakresie, aktualną dokumentację Spółka opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a które mogłyby mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe i/lub nasze stwierdzenie w opinii dotyczące prawidłowości ksiąg rachunkowych zgodnie z ustawa o rachunkowości.
Celem naszego badania nie było wyrażenie opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości i nie wyrażamy opinii na jego temat.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników aktywów i pasywów w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w ksiegach badanego okresu.
Jolanta Sękowska Blegly rewident nr 12749
kluczowy biegły rewident przeprowadzający badanie w Imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6 lok. 1B 02-695 Warszawa Oddział Wrocław
Wrocław, dnia 8 marca 2017 r.