Triton Development S.A. — Audit Report / Information 2016

Apr 28, 2017

Opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku

dla

GRUPY KAPITAŁOWEJ TRITON DEVELOPMENT S.A.

ul. Grójecka 194 02-390 Warszawa

WARSZAWA, 26 kwietnia 2017

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej Triton Development S.A.

Sprawozdanie z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Przeprowadziliśmy badanie załączonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Triton Development S.A. której jednostką dominująca jest Triton Development S.A. z siedzibą przy ul. Grójeckiej 194, 02-390 Warszawa, na które składają się: skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2016 r., skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów, skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym i skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r. oraz informacje dodatkowe obejmujące informacje o przyjętej polityce rachunkowości i inne informacje objaśniające.

Odpowiedzialność kierownika jednostki i osób sprawujących nadzór za skonsolidowane sprawozdanie finansowe

Zarząd Spółki Dominującej jest odpowiedzialny za sporządzenie na podstawie prawidłowo prowadzonych dokumentacji konsolidacyjnej skonsolidowanego sprawozdania finansowego i za rzetelna prezentacje zgodnie $\rm{Z}$ Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.

Zarząd Spółki jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, dla sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.

Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej (lub innego organu nadzorującego) jednostki są zobowiązani do zapewnienia, aby skonsolidowane sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości

Odpowiedzialność biegłego rewidenta

Jesteśmy odpowiedzialni za wyrażenie opinii o tym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na podstawie przeprowadzonego przez nas badania.

Badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości oraz zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania przyjętymi uchwałą nr 2783/52/2015 Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 roku z późniejszymi zmianami. Standardy te wymagają przestrzegania wymogów etycznych oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać wystarczająca pewność, że skonsolidowane sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia.

Badanie polegało na przeprowadzeniu procedur służących uzyskaniu dowodów badania, kwot i ujawnień w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Dobór procedur badania zależy osadu biegłego rewidenta, w tym oceny ryzyka istotnego zniekształcenia skonsolidowanego sprawozdania

Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a. 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80 fax: +48 (22) 380 03 81 e-mail: warsaw-sr@ecovis.com http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
Pe-mail: warsaw-sr@ecovis.com http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 00000 nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych

those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS Internationa

ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,
Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not experience that is a Swiss association. Each Ecov

Opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Triton Development S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.

finansowego spowodowanego oszustwem lub błędem. Dokonując oceny tego ryzyka biegły rewident bierze pod uwagę działanie kontroli wewnętrznej, w zakresie dotyczącym sporządzania i rzetelnej prezentacji przez Spółkę Dominującą skonsolidowanego sprawozdania finansowego w celu zaprojektowania odpowiednich w danych okolicznościach procedur badania, nie zaś wyrażenia opinii o skuteczności kontroli wewnętrznej Spółki Dominującej. Badanie obejmuje również ocene odpowiedniości przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, racionalności ustalonych przez Zarząd Spółki Dominującej wartości szacunkowych, jak również ocenę ogólnej prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii.

Opinia

Naszym zdaniem, załączone skonsolidowane sprawozdanie finansowe:

• przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majatkowej i finansowej Grupy Kapitałowej na dzień a) 31 grudnia 2016 r., jak też jej wynik finansowy i przepływy pieniężne za rok obrotowy od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityka) rachunkowości, zgodnie z mającymi zastosowanie Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityka) rachunkowości.
• b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonej dokumentacji konsolidacyjnej, oraz
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę przepisami prawa, w tym z wymogami $\mathbf{c})$ Rozporządzania Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebedacego państwem członkowskim ("Rozporządzanie" – Dz. U. z 2014 r., poz. 133, z późn. zm.) oraz Statutem Spółki.

Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji

Opinia na temat sprawozdania z działalności

Nasza opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego nie obejmuje sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej.

Za sporządzenie sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej zgodnie z Ustawą o rachunkowości oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa jest odpowiedzialny Zarząd Spółki Dominującej. Ponadto, Zarząd oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie z działalności spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości.

Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zapoznanie się z treścią sprawozdania z działalności i wskazanie czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia art. 49 ustawy o rachunkowości oraz

Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a. 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80 fax: +48 (22) 380 03 81 ECOVIS System Rewinders Dr. 2 O.O. un. Natural Annus 2021, National Base Company Company of the USD Company of the USD Company of the Base Company of the Base Company of the Base Company of the Base Company of the Base Com nr PL 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych

ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,
Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great

ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in the outristing, outside, open, concernation, concernation, ranging, rustians, rustians, rustians, rustians, rustians, r

those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International

Opinia z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Triton Development S.A. za okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku.

Rozporządzenia i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Naszym obowiązkiem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia.

Naszym zdaniem, informacje zawarte w sprawozdaniu z działalności Grupy kapitałowej za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2016 r., uwzględniają postanowienia art. 49 Ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzenia i są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Ponadto w świetle wiedzy o Grupie Kapitałowej i jej otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności Grupy Kapitałowej istotnych zniekształceń.

W związku z przeprowadzonym badaniem skonsolidowanego sprawozdania finansowego, naszym obowiązkiem było również zapoznanie się z oświadczeniem Grupy Kapitałowej o stosowaniu ładu korporacyjnego stanowiącym wyodrębnioną część sprawozdania z działalności. Naszym zdaniem, w oświadczeniu tym Spółka Dominująca zawarła informacje wymagane zgodnie z zakresem określonym w Rozporządzeniu, a informacje wskazane w Rozporządzeniu są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

Data wydania opinii: 26 kwietnia2017r.

ARTUR RYMARCZYK

KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT Wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 11210 przeprowadzający badanie w imieniu

ECOVIS SYSTEM REWIDENT SP. Z O.O. UL. RAKOWIECKA 30A 02-528 WARSZAWA Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253

ARTUR RYMARCZYK-WICEPREZES ZARZADU BIEGLY REWIDENT Wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 11210

Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: warsaw-sr@ecovis.com http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Bieglych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapital zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewidentów, KRS: 000005

ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark,

ECOVIS International tax advisors accountants adultors lawyers in Argentina, Australa, Austria, Deigurin, Drazil, Durgana, Olinia, Cubata, Oypros, Ozeuri Republic, Denniark, Estonia, Finland, Finand, Finand, Finand, Finand

those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International