AI assistant
Triton Development S.A. — Audit Report / Information 2015
Mar 21, 2016
5845_rns_2016-03-21_ffdaa9bf-a009-4624-9d71-cfc3f72daf59.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
OPINIA I RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGLEGO REWIDENTA
dotyczące badania jednostkowego sprawozdania finansowego
Vantage Development S.A. z siedzibą we
Wrocławiu
za rok obrotowy kończący się w dniu 31.12.2015 r.
Opinia zawiera 2 strony Raport zawiera 9 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Vantage Development S.A. Opinia z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
Dla Walnego Zgromadzenia Vantage Development S.A.
Przeprowadziliśmy badanie załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego Vantage Development S.A. z siedzibą we Wrocławiu ul. Dąbrowskiego 44 ("Spółka"), na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych oraz sporządzenie i rzetelną sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami prezentację tego Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych i innymi obowiązującymi przepisami oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów.
Zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ("ustawa o rachunkowości"), Zarząd Spółki oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w tej ustawie.
Odpowiedzialność Bieglego Rewidenta
Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii tym sprawozdaniu finansowym, o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości.
Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnej nieprawidłowości sprawozdania finansowego na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Opinia z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednia podstawę do wyrażenia przez nas opinii z badania.
Opinia Biegłego Rewidenta
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Vantage Development S.A. przedstawia rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r., wynik finansowy oraz przepływy pieniężne za rok obrotowy kończący się tego dnia, zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach - stosownie do wymogów ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych, jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych, jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki oraz zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych.
Inne kwestie
Ponadto, zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości, stwierdzamy, że sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Rafał Barycki Biegły rewident nr 10744
kluczowy bległy rewident przeprowadzający badanie w imieniu PKF/Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Qrzycka, 6, lok. 1B 02-695 Warszawa Region Zachód
Wrocław, 21 marca 2016 r.
Raport z badania jednostkowego sprawozdania finansowego
Vantage Development S.A.
we Wrocławiu
za rok obrotowy kończący się w dniu 31.12.2015 r.
Raport zawiera 9 stron Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Spis treści
| 1. | Część ogólna raportu | $\mathfrak{Z}$ |
|---|---|---|
| 1.1. | Dane identyfikujące badaną jednostkę | $\sqrt{3}$ |
| 1.1.1. | Nazwa Spółki | $\mathfrak 3$ |
| 1.1.2. | Siedziba Spółki | $\mathfrak{Z}$ |
| 1.1.3. | Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym | $\mathfrak{Z}$ |
| 1.1.4. | Struktura własności i jednostki powiązane | $\mathfrak{Z}$ |
| 1.1.5. | Kierownik jednostki | $\overline{4}$ |
| 1.2. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania | |
| sprawozdań finansowych | 4 | |
| 1.2.1. | Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta | $\overline{4}$ |
| 1.2.2. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania | $\overline{4}$ |
| 1.3. | Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy | $\overline{4}$ |
| 1.4. | Zakres prac i odpowiedzialności | 5 |
| 2. | Część analityczna raportu | 6 |
| 2.1. | Sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| 2.2. | Sprawozdanie z całkowitych dochodów | $\frac{6}{7}$ |
| 2.3. | Wybrane wskaźniki finansowe | $\overline{7}$ |
| 3. | Część szczegółowa raportu | 8 |
| 3.1. | Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości | 8 |
| 3.2. | Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego | 8 |
| 3.3. | Sprawozdanie z działalności Spółki | 8 |
| 3.4. | Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta | 9 |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Część ogólna raportu $1.$
Dane identyfikujące badaną jednostkę $1.1.$
1.1.1. Nazwa Spółki
Vantage Development S.A
Siedziba Spółki $1.1.2.$
ul. Dąbrowskiego 44, 50-457 Wrocław
1.1.3. Rejestracja w Krajowym Rejestrze Sądowym
| Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział | |||
|---|---|---|---|
| Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | |||
| 24.07.2001 | |||
| KRS0000030117 | |||
| 930778024 | |||
| 8960000701 | |||
Zasadniczym przedmiotem działalności badanej Spółki jest działalność holdingowa oraz zarządzanie projektami deweloperskimi.
Struktura własności i jednostki powiązane $1.1.4.$
Na dzień 31 grudnia 2015 r. struktura własności kapitału zakładowego Spółki w wysokości 38.712.940,74 zł przedstawia się następująco:
| Akcjonariusze | Ilość akcji w szt. |
Ilość głosów $W\frac{0}{0}$ |
Wartość nominalna w tys. zł. |
Udział w kapitale zakładowym $W\frac{0}{0}$ |
|---|---|---|---|---|
| Nutit A.S. | 29 507 723 | 47,26% | 18 762,71 | 47,26% |
| Trade Bridge Czechy A.S. | 13 963 692 | 22,36% | 9 661,28 | 22,36% |
| ING OFE | 5 675 405 | 9,09% | 3 5 18,75 | 9,09% |
| Pozostali | 13 293 407 | 21,29% | 6 770,20 | 21,29% |
| RAZEM | 62 440 227 | 100,00% | 38 712,94 | 100,00% |
Badana Spółka wg stanu na koniec badanego okresu:
- jest jednostką dominującą dla; VD Sp. z o.o.; VD IV Sp. z o.o.; VD ER sp. z o.o., Promenady Zita Sp. z o.o., Promenady II VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; Promenady Epsilon Sp. z o.o.; IPD Południe Sp. z o.o.; VD Retail Sp. z o.o.; VD Retail II Sp. z o.o.; VD Mieszkania VIII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; VD Mieszkania IX spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; VD Mieszkania XI spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; VD Mieszkania XIV spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; VD Mieszkania XIII spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; Finanse VD II spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; VD II sp. z o.o.; VD III sp. z o.o.; Promenady IV VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; Promenady V VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; Promenady VII VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.; VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Mieszkania XVIII sp.k.; Promenady VD spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.;
- jest jednostka współkontrolującą w Centauris II IPD Invest Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. i IPD Invest sp. z o.o.
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XIII Wydział Gospodarczy-Krajowego Rejestru Sądowego Numer KRS 0000579479
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
1.1.5. Kierownik jednostki
Funkcie kierownika jednostki sprawuje Zarząd.
W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2015 r. wchodzili: - Prezes Zarządu, Edward Laufer - Członek Zarządu. Dariusz Pawlukowicz
W dniu 22 grudnia 2015 roku, Pan Roman M. Meysner - Członek Zarządu - złożył rezygnację z pełnienia funkcji w Zarządzie Spółki.
Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do $1.2.$ badania sprawozdań finansowych
1.2.1. Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta
| Imię i nazwisko: | Rafał Barycki | ||
|---|---|---|---|
| Numer w rejestrze: | 10744 |
1.2.2. Dane identyfikujące podmiot uprawniony do badania
| Firma: | PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. | |||
|---|---|---|---|---|
| Siedziba: | Warszawa | |||
| Adres: | ul. Orzycka 6, lok 1B, 02-695 Warszawa | |||
| Numer rejestru: | KRS 0000579479 | |||
| Sad rejestrowy: | Warszawie, Warszawy dla m.st. W Rejonowy Sad |
|||
| XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego | ||||
| Numer NIP: | 521-05-27-710 |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 11.06.2015 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 23.04.2015 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego.
W dniu 9 października 2015 r. w Sądzie Rejonowym dla M. St. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, zostało zarejestrowane przekształcenie PKF Consult Sp. z o.o. w PKF Consult spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.. Spółce PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., jako spółce przekształconej zgodnie z art. 553 § 1 Kodeksu Spółek Handlowych, przysługują wszystkie prawa i obowiązki spółki przekształcanej.
Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w siedzibie Spółki w okresie od 15.02.2016 r. do 19.02.2016 r.
Kluczowy biegły rewident oraz PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 roku o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (tekst jedn. Dz. U. 2015, poz. 1011 z późn. zm.).
Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy $1.3.$
Sprawozdanie finansowe sporządzone na dzień 31 grudnia 2014 r. i za okres kończący się tego dnia zostało zbadane przez PKF Consult Sp. z o.o i uzyskało opinię biegłego rewidenta bez zastrzeżeń.
Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone w dniu 25.05.2015 r. przez Walne Zgromadzenie, które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 4.770 tysięcy złotych będzie przeznaczony na kapitał zapasowy.
Sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 08.06.2015 r.
Vantage Development S.A. Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Zakres prac i odpowiedzialności $1.4.$
Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia Vantage Development S.A. z siedzibą we Wrocławiu ul. Dąbrowskiego 44 i dotyczy sprawozdania finansowego, na które składa się sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r., sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe o przyjętych zasadach rachunkowości oraz inne informacje objaśniające.
Badana jednostka sporządza sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie decyzji Walnego Zgromadzenia z dnia 19.08.2011 r.
Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce oraz w sprawach nieuregulowanych w krajowych standardach rewizji finansowej, przy ustalaniu szczegółowej metodyki planowania i przeprowadzania badania sprawozdania finansowego i w razie wątpliwości - Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej.
Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską jak również wymogami odnoszącymi się do emitentów papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na rynku oficjalnych notowań giełdowych oraz z innymi obowiązującymi przepisami oraz sporządzenie sprawozdania z działalności.
oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii zadaniem było, W Naszym i sporządzenie raportu, odnośnie tego sprawozdania finansowego, zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości o oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.
Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności sprawozdania finansowego przedstawionego do badania oraz niezaistnieniu zdarzeń wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w sprawozdaniu finansowym za rok badany.
W trakcie badania sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbedne do wydania opinii i przygotowania raportu.
Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Część analityczna raportu $2.$
Sprawozdanie z sytuacji finansowej $2.1.$
| AKTYWA | 2014-12-31 zł '000 |
% sumy bilansowej |
2015-12-31 zł '000 |
% sumy bilansowej |
Zmiana % |
|---|---|---|---|---|---|
| AKTYWA TRWALE | |||||
| Wartości niematerialne | 276 | 0,1% | 186 | 0,0% | $-32,6%$ |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 1 3 6 4 | 0,4% | 1 247 | 0,3% | $-8,6%$ |
| Należności długoterminowe | $\Omega$ | 0,0% | 121 | 0,0% | 100,0% |
| Udziały i akcje w jednostkach powiązanych | 259 386 | 67,0% | 73 075 | 15,2% | $-71,8%$ |
| Pożyczki długoterminowe | $\mathbf{0}$ | 0,0% | 378 842 | 78,7% | 100,0% |
| Obligacje długoterminowe | 114718 | 29,7% | $\mathbf{0}$ | 0,0% | $-100,0%$ |
| Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego |
132 | 0,0% | 5 3 6 9 | 1,1% | 3967,4% |
| 375876 | 97,2% | 458 840 | 95,3% | 22,1% | |
| AKTYWA OBROTOWE | |||||
| Zapasy | 1862 | 0,5% | 78 | 0,0% | $-95,8%$ |
| Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy |
22 | 0,0% | 31 | 0,0% | 40,9% |
| Należności krótkoterminowe | 5 4 8 5 | 1,4% | 6 0 7 6 | 1,3% | 10,8% |
| Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne | 3 606 | 0,9% | 16 361 | 3,4% | 353,7% |
| Rozliczenia międzyokresowe | 44 | 0,0% | 58 | 0,0% | 31,8% |
| 11 019 | 2,8% | 22 604 | 4,7% | 105,1% | |
| AKTYWA RAZEM | 386 895 | 100,0% | 481 444 | 100,0% | 24,4% |
| 2015-12-31 | % sumy | Zmiana | |||
| PASYWA | 2014-12-31 zł '000 |
% sumy bilansowej |
zł '000 | bilansowej | $\frac{0}{0}$ |
| KAPITAL WLASNY | |||||
| Kapital podstawowy | 38713 | 10,0% | 38 713 | 8,0% | 0,0% |
| Kapital zapasowy | 186 386 | 48,2% | 191 156 | 39,7% | 2,6% |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 6 9 0 0 | 1,8% | 6 900 | 1,4% | 0,0% |
| Niepodzielony wynik finansowy | 79 963 | 20,7% | 79 963 | 16,6% | 0,0% |
| Wynik finansowy bieżącego okresu | 4 7 7 0 | 1,2% | 2 0 0 4 | 0,4% | $-58,0%$ |
| 316 732 | 81,9% | 318 736 | 66,2% | 0,6% | |
| ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE | |||||
| Rezerwy z tytułu odroczonego podatku | 0,0% | $\bf{0}$ | 0,0% | 0,0% | |
| dochodowego | $\mathbf{0}$ | 14,4% | 158 147 | 32,8% | 183,7% |
| Obligacje długoterminowe Zobowiązania długoterminowe z tyt. leasingu |
55 738 | ||||
| finansowego | 98 | 0,0% | 68 | 0,0% | $-30,6%$ |
| 55 836 | 14,4% | 158 215 | 32,9% | 183,4% | |
| ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE | |||||
| Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. leasingu | |||||
| finansowego | 28 | 0,0% | 30 1768 |
0,0% 0,4% |
7,1% 18,3% |
| Rezerwy krótkoterminowe | 1 4 9 5 | 0,4% 2,7% |
678 | 0,1% | $-93,4%$ |
| Obligacje krótkoterminowe Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz pozostałe |
10 257 2 5 4 7 |
0,7% | 2017 | 0,4% | $-20,8%$ |
| 14 3 27 | 3,7% | 4 4 9 3 | 0,9% | $-68,6%$ | |
| PASYWA RAZEM | 386 895 | 100,0% | 481 444 | 100,0% | 24,4% |
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Sprawozdanie z całkowitych dochodów $2.2.$
| $\frac{0}{0}$ | $\frac{0}{0}$ | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2014 | przychodów | 2015 | przychodów | Zmiana | |
| zł '000 | ze sprzedaży | zł '000 | ze sprzedaży | $\frac{0}{0}$ | |
| Przychody ze sprzedaży | 11 591 | 100,0% | 13878 | 100,0% | 19,7% |
| Koszty działalności operacyjnej | 7753 | 66,9% | 11 136 | 80,2% | 43,6% |
| Zysk (strata) brutto na sprzedaży | 3838 | 33,1% | 2 742 | 19,8% | $-28,6%$ |
| Pozostałe przychody operacyjne | 333 | 2,9% | 166 | 1,2% | $-50,2%$ |
| Koszty sprzedaży | 243 | 2,1% | 613 | 4,4% | 152,3% |
| Koszty ogólnego zarządu | 4 4 2 3 | 38,2% | 4 0 0 5 | 28,9% | $-9,5%$ |
| Pozostałe koszty operacyjne | 389 | 3,4% | 461 | 3,3% | 18,5% |
| Zysk (strata) na działalności operacyjnej | $-884$ | $-7,6%$ | $-2171$ | $-15,6%$ | 145,6% |
| Przychody finansowe | 9987 | 86,2% | 20716 | 149,3% | 107,4% |
| Koszty finansowe | 6 9 4 2 | 59,9% | 21 777 | 156,9% | 213,7% |
| Zysk (strata) przed opodatkowaniem | 2 1 6 1 | 18,6% | $-3232$ | $-23,3%$ | $-249,6%$ |
| Podatek dochodowy | $-2609$ | $-22,5%$ | $-5236$ | $-37,7%$ | 100,7% |
| Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
4 770 | 41,2% | 2 0 0 4 | 14,4% | $-58,0%$ |
| Zysk (strata) z działalności zaniechanej | $\mathbf{0}$ | 0,0% | 0 | 0,0% | 0,0% |
| Zysk (strata) netto | 4 770 | 41,2% | 2004 | 14,4% | $-58,0%$ |
| Inne dochody całkowite | $\mathbf{0}$ | 0,0% | $\mathbf{0}$ | 0,0% | 0,0% |
| Suma dochodów całkowitych | 4 770 | 41,2% | 2004 | 14.4% | $-58,0%$ |
Wybrane wskaźniki finansowe $2.3.$
| Wyszczególnienie | j.m. | 2013 | 2014 | 2015 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rentowność sprzedaży produktów, towarów i materiałów |
$\frac{0}{0}$ | 18,6% | 33.1% | 19,8% |
| (wynik na sprzedaży / przychody ze sprzedaży $*100$ |
|||||
| 2. | Rentowność kapitałów własnych (ROE) | $\frac{0}{0}$ | $-0,2%$ | 1,5% | 0,6% |
| (wynik netto / przeciętny stan kapitałów własnych $*100$ |
|||||
| 3. | Szybkość obrotu należności z tyt. dostaw i usług |
ilość dni |
187,9 | 159,8 | 152,0 |
| (przeciętny stan należności z tyt. dostaw, robót i usług*365) / przychody ze sprzedaży |
|||||
| 4. | Wskaźnik ogólnego zadłużenia | $\frac{0}{0}$ | 13,9% | 18,1% | 33,8% |
| (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) *100 | |||||
| 5. | Wskaźnik płynności I | 2,4 | 0,8 | 5,0 | |
| (aktywa obrotowe /zobowiązania krótkoterminowe) |
PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k., 02-695 Warszawa, ul. Orzycka 6, lok. 1B
Podmiot wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 477
Sąd Rejonowy dla m.st. W
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Część szczegółowa raportu 3.
Prawidłowość stosowanego systemu rachunkowości $3.1.$
Spółka posiada aktualną dokumentację opisującą zasady rachunkowości, przyjęte przez Zarząd Spółki, w zakresie wymaganym przepisami art. 10 ustawy o rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonego badania sprawozdania finansowego dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu rachunkowości.
W trakcie przeprowadzonych prac nie stwierdziliśmy znaczących nieprawidłowości dotyczących systemu rachunkowości, które nie zostałyby usunięte, a mogły mieć istotny wpływ na badane sprawozdanie finansowe, w tym dotyczących:
- zasadności i ciągłości stosowanych zasad (polityki) rachunkowości,
- udokumentowania operacji gospodarczych,
- rzetelności, bezbłędności i sprawdzalności ksiąg rachunkowych oraz powiązania zapisów w ramach ksiąg rachunkowych,
- prawidłowości otwarcia ksiąg rachunkowych na podstawie sald zatwierdzonego sprawozdania z sytuacji finansowej za okres poprzedni,
- powiązania zapisów z dowodami księgowymi i sprawozdaniem finansowym,
- zasadności stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
- spełniania warunków jakim powinna odpowiadać ochrona dokumentacji księgowej oraz przechowywania ksiąg rachunkowych i sprawozdań finansowych.
Celem naszego badania nie było wyrażenie kompleksowej opinii na temat funkcjonowania tego systemu rachunkowości.
Spółka przeprowadziła inwentaryzację składników majątkowych w zakresie i terminach określonych w art. 26 ustawy o rachunkowości. Różnice inwentaryzacyjne ujęto i rozliczono w księgach badanego okresu.
Informacje dodatkowe do sprawozdania finansowego $3.2.$
Dane zawarte w informacjach dodatkowych do sprawozdania finansowego, zawierających opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające, zostały przedstawione, we wszystkich istotnych aspektach, kompletnie i prawidłowo. Dane te stanowią integralną część sprawozdania finansowego.
Sprawozdanie z działalności Spółki $3.3.$
Sprawozdanie z działalności Spółki uwzględnia, we wszystkich istotnych aspektach, informacje, o których mowa w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r., poz. 133) i są one zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Raport z badania sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2015 r.
Informacja o opinii niezależnego biegłego rewidenta $3.4.$
W oparciu o przeprowadzone badanie sprawozdania finansowego Spółki sporządzonego na dzień 31 grudnia 2015 r. i za okres kończący się tego dnia wydaliśmy opinię bez zastrzeżeń.
Rafał Barycki Biegły rewident nr 10744
kluczówy biegły rewident przeprowadzający badanie
w imieniu PKF Consult Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych nr 477
ul. Orzycka 6, lok. 1B 02-695 Warszawa Region Zachód
Wrocław, 21 marca 2016 r.