AI assistant
Triton Development S.A. — Audit Report / Information 2015
Apr 29, 2016
5845_rns_2016-04-29_9c1cef85-f34d-4023-9bbc-f279be8a6cee.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej Triton Development S.A.
ul. Grójecka 194 02-390 Warszawa
za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku
Warszawa, 29 kwietnia 2016
Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Triton Development S.A. sporządzonego za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.
ECOVIS®
SYSTEM REWIDENT
| I. 1. 2. |
CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni |
|
|---|---|---|
| 3. | Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego | |
| badanie sprawozdania finansowego | ||
| 4. | Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe | |
| Π. | ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ | |
| 1. | Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej | |
| 2. | Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | |
| 3. | Podstawowe wskaźniki ekonomiczne | |
| 4. | Interpretacja wskaźników i ogólna sytuacja ekonomiczna | |
| III. | CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU | |
| 1. | Ocena prawidłowości stosowanego systemu księgowości | |
| 2. | ||
| Dokumentacja konsolidacyjna | ||
| 3. | Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej |
|
| IV. INFORMACJE I USTALENIA KOŃCOWE |
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej izbie Biegłych Rewidentów, KRS
I. CZEŚĆ OGÓLNA RAPORTU
1. Dane identyfikujące badaną Spółkę Dominującą
Nazwa i forma prawna
Spółka Dominująca Grupy Kapitałowej działa pod firmą Triton Development spółka akcyjna.
Siedziba jednostki
Ul. Grójecka 194, 02-390 Warszawa
Przedmiot działalności
W badanym okresie Spółka Dominująca prowadziła działalność głównie w zakresie świadczenia usług zarządczych dla spółek z grupy.
Prowadzona w badanym okresie działalność nie wykraczała poza zakres określony w Krajowym Rejestrze Sądowym i akcie założycielskim Jednostki.
Podstawa prawna działalności i rejestracja w Sądzie Rejonowym
Spółka Dominująca Triton Development S.A. z siedzibą w Warszawie została zawiazana w dniu 23 czerwca 1997 roku aktem notarialnym z dnia 16.02.1997 roku. Spółka została utworzona na czas nieokreślony.
Rejestracja podatkowa i statystyczna
Spółka Dominująca posiada numery identyfikacyjne nadane przez:
| 1. Urząd Statystyczny w Warszawie | REGON: 012658003 |
|---|---|
| 2. III Urząd Skarbowy w Warszawie - Śródmieście | NIP: 5220000714 |
Wysokość kapitału zakładowego
Kapitał zakładowy Spółki Dominującej na dzień bilansowy wynosi 25 458 092.00 PLN (słownie: dwadzieścia pięć milionów czterysta pięćdziesiąt osiem tysięcy dziewięćdziesiąt dwa złote) i dzieli się na 5.239.523 akcji zwykłych oraz 1.125.000 akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 4 PLN każda.
Zarząd Spółki Dominującej
W trakcie badanego okresu skład zarządu kształtował się następująco:
- Magdalena Szmagalska Prezes Zarządu
- Jacek Łuczak Wiceprezes Zarządu
Do dnia zakończenia badania nie nastąpiły zmiany w tym zakresie.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Bieglych Rewidentów, KRS NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapital zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewident Sp. z o.o. posiada certyfikat nr PL
11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawoz
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic,
Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Serbia, Singapore, Slovak Republic, Slovenia, South Africa, Spain, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay and
USA (associated partners) ECOVIS International is a Swis own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym na dzień 31 grudnia 2015 roku objete zostały następujące spółki:
Spółka Dominująca – Triton Development S.A.
Przeprowadziliśmy badanie sprawozdania finansowego Podmiotu Dominującego Triton Development S.A. za okres 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku i wydaliśmy w dniu 29 kwietnia 2016 roku opinie bez zastrzeżeń.
Spółki objęte konsolidacją metodą pełną:
| Nazwa spółki zależnej | Udział w kapitale $(\%)$ |
Rodzaj wydanej opinii i podmiot odpowiedzialny za przeprowadzenie badania |
Dzień bilansowy konsolidowanej jednostki |
|---|---|---|---|
| Triton Investment Sp. z o.o. | $100\%$ | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2015 roku |
| Triton Development Sp. z o.o. | $100\%$ | Ecovis System Rewident Sp. z o.o., opinia została wydana 27.04.2016 r. bez zastrzeżeń. |
31 grudnia 2015 roku |
| Triton Real Management Sp. z o.o. | $100\%$ | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2015 roku |
| Triton Winnica Sp. z o.o. | $100\%$ | Ecovis System Rewident Sp. z o.o., opinia została wydana 27.04.2016 r. bez zastrzeżeń. |
31 grudnia 2015 roku |
| Triton Property Sp. z o.o. | $100\%$ | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2015 roku |
| Triton Kampinos Sp. z o.o. | $100\%$ | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2015 roku |
| Triton Administracja i Zarządzanie Sp. z 0.0. |
$100\%$ | Brak obowiązku badania | 31 grudnia 2015 roku |
Informacje o sprawozdaniu finansowym za rok poprzedni $2.$
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy uchwałą nr 4 z dnia 30 czerwca 2015 roku. Sprawozdanie finansowe za rok 2014 przekazano do Urzedu Skarbowego w dniu 10.07.2015 roku. Spółka przekazała sprawozdanie finansowe za rok 2014 do Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy KRS w dniu 14.07.2015 r.
3. Dane identyfikujące podmiot uprawniony i biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie ul. Rakowiecka 30A jest podmiotem uprawnionym do badania sprawozdań finansowych, wpisanym na listę pod nr 1253. Badanie zostało przeprowadzone na podstawie umowy zawartej w dniu 2 lipca 2015 roku pomiędzy
Development Triton zleceniodawcą, Ecovis jako System Rewident S.A. a Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic,
Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Serbia, Singapore, Slovak Republic, Slovenia, South Africa, Spain, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay and
USA (associated partners) ECOVIS International is a Swis own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International.
W imieniu podmiotu uprawnionego badanie przeprowadził kluczowy biegły rewident Artur Rymarczyk wpisany na listę biegłych pod numerem 11210.
Badanie zostało przeprowadzone w dniach 25-29 kwietnia 2016 r.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony, został wybrany do badania sprawozdania skonsolidowanego finansowego Grupy Kapitałowej za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku przez Radę Nadzorczą Triton Development S.A. Uchwałą nr 1 z dnia 29 czerwca 2015 roku.
Oświadczamy, że Ecovis System Rewident Sp. z o.o. jako podmiot uprawniony oraz biegły rewident przeprowadzający badanie w jego imieniu spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym sprawozdaniu finansowym - zgodnie z art. 56 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym.
Spółka Dominująca w czasie badania udostępniła biegłemu rewidentowi żądane dane i udzieliła informacji i wyjaśnień niezbędnych do przeprowadzenia badania, a także przedłożyła pisemne oświadczenie o kompletności, rzetelności i prawidłowości sprawozdania finansowego i stanowiących podstawę jego sporządzenia ksiąg rachunkowych oraz poinformowała o istotnych zdarzeniach, które nastąpiły po dacie bilansu, do dnia złożenia oświadczenia.
Nie nastąpiły ograniczenia zakresu badania, zaś kierownik jednostki złożył wszystkie żądane przez biegłego rewidenta oświadczenia, wyjaśnienia i informacje.
4. Dane identyfikujące zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Badane skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 roku i obejmujące:
| 1. skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone | |
|---|---|
| na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów | |
| wykazuje sumę: | 120 602 tys. PLN |
| 2. skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres | |
| od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku | |
| wykazujący stratę netto ogółem w wysokości: | 6 993 tys. PLN |
| 3. skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok | |
| obrotowy od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. wykazujące | |
| zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę: | 2 522tys. PLN |
| 4.skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za | |
| okres od dnia 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku | |
| wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę: | 6 993 tys. PLN |
| 5. informacje dodatkowe obejmujące informacje przyjętej polityce | |
| rachunkowości i inne informacje i objaśnienia. |
Ponadto przedstawiono biegłemu sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej w roku 2015.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81.
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Bieglych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapital zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewidentów, KRS: 000005
11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great
II. ANALIZA FINANSOWA GRUPY KAPITAŁOWEJ
1. Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej
(w tys. PLN)
| 2015-12-31 | % sumy bilansowej |
2014-12-31 | $%$ sumy bilansowej |
|
|---|---|---|---|---|
| AKTYWA | ||||
| Aktywa trwałe | 31 549 | 26,24% | 34 339 | 22,07% |
| Wartości niematerialne i prawne | 8 | 0,01% | 8 | 0,01% |
| Rzeczowe aktywa trwałe | 3760 | 3,12% | 3864 | 2,48% |
| Należności długoterminowe | 0 | 0,08% | 100 | 0,06% |
| Inwestycje długoterminowe, nieruchomości inwestycyjne i inne aktywa finansowe |
26 613 | 22,07% | 28 9 26 | 18,59% |
| Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 1 1 6 8 | 0,97% | 1441 | 0,93% |
| Aktywa obrotowe | 89 053 | 73,76% | 121 233 | 77,93% |
| Zapasy | 74 133 | 61,47% | 104 964 | 67,47% |
| Należności krótkoterminowe | 10 208 | 8,38% | 10 631 | 6,83% |
| Inwestycje krótkoterminowe | 3 0 4 0 | 2,52% | 5 5 6 2 | 3,58% |
| Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe | 288 | 0,24% | 76 | 0,05% |
| Aktywa przeznaczone do sprzedaży | 1 3 8 4 | 1,15% | ||
| SUMA AKTYWÓW | 120 602 | 100,00% | 155 572 | 100,00% |
| PASYWA | ||||
| Kapitał własny | 89 997 | 74,62% | 96 990 | 62,34% |
| Kanital zakładowy | OF 150 | 21.110/ | OF AFO | 10.201 |
| SUMA PASYWÓW | 120 602 | 100,00% | 155 572 | 100,00% |
|---|---|---|---|---|
| Rozliczenia międzyokresowe | 2468 | 2,05% | 4630 | 2,98% |
| Zobowiązania krótkoterminowe | 24 869 | 20,62% | 18 194 | 11,69% |
| Zobowiązania długoterminowe | 603 | 0.50% | 32 907 | 21,15% |
| Rezerwy na zobowiązania | 2665 | 2,21% | 2851 | 1,83% |
| Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 30 605 | 25,38% | 58 582 | 37,66% |
| Zysk (strata) netto | $-6993$ | $-5.80%$ | $-8564$ | $-5,51\%$ |
| Zysk (strata) z lat ubiegłych | 5 5 9 4 | 4,64% | 17 373 | 11,16% |
| Pozostałe kapitały rezerwowe | 1934 | 1.60% | 1934 | 1,24% |
| Kapitał zapasowy | 64 004 | 53,07% | 60789 | 39,07% |
| Kapitał zakładowy | 25 4 58 | 21.11% | 25 4 58 | 16,36% |
| INAPILAI IIIAJIIY | UJJJI | $1 + 02/0$ | ສບ ສສບ | 02,0470 |
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS
$2.$ Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
| (w tys. PLN) | |||
|---|---|---|---|
| 01.01.2015 - 31.12.2015 | Dynamika 2015/2014 |
01.01.2014 - 31.12.2014 | |
| Przychody ze sprzedaży | 36 223 | 6,7% | 33 964 |
| Koszty działalności operacyjnej | 41 517 | 4,14% | 39 865 |
| Pozostałe przychody operacyjne | 595 | 4,0% | 572 |
| Pozostałe koszty operacyjne | 786 | $-36,9%$ | 1246 |
| Przychody finansowe | 20 | $-76,7%$ | 86 |
| Koszty finansowe | 892 | $-71,0%$ | 3080 |
| Podatek dochodowy od osób prawnych | 636 | 1323,1% | $-52$ |
| Zysk / strata netto | $-6993$ | 18,3% | $-8564$ |
Podstawowe wskaźniki ekonomiczne 3.
| 2015 | 2014 | |
|---|---|---|
| Rentowność majątku | ||
| zysk netto | $-5%$ | $-5%$ |
| średnioroczny stan aktywów | ||
| Rentowność kapitału własnego | ||
| zysk netto | $-7%$ | $-8%$ |
| Średnioroczny stan kapitału własnego | ||
| Rentowność netto sprzedaży | ||
| zysk netto | $-19%$ | $-25%$ |
| przychody ze sprzedaży produktów i towarów | ||
| Wskaźnik płynności I | ||
| aktywa obrotowe ogółem* | 8 | $\overline{7}$ |
| zobowiązania krótkoterminowe* | ||
| Wskaźnik płynności II | ||
| aktywa obrotowe ogółem* - zapasy | ||
| zobowiązania krótkoterminowe* | ||
| Szybkość obrotu należnościami w dniach** | ||
| średnioroczny stan ogółu należności z tytułu dostaw i usług x 365 dni | 0 | 0 |
| przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | ||
| Szybkość spłaty zobowiązań w dniach** | ||
| średnioroczny stan ogółu zobowiązań z tytułu dostaw i usług x 365 dni | 0 | 0 |
| koszty działalności operacyjnej | ||
| Szybkość obrotu zapasów w dniach | ||
| średnioroczny stan zapasów x 365 dni | 906 | 1 2 8 3 |
| koszty działalności operacyjnej | ||
| Wskaźnik ogólnego zadłużenia | ||
| zobowiązania ogółem | $\Omega$ | 0 |
| suma pasywów | ||
| Pokrycie zadłużenia kapitałami własnymi | ||
| kapitał własne | 3 | 2 |
| kapitał obcy | ||
| Pokrycie aktywów trwałych kapitałami stałymi | ||
| kapitał własny + zobowiązania długoterminowe*** | 3 | Δ |
| aktywa trwałe |
Stany średnie obliczono w następujący sposób: (bilans zamknięcia + bilans otwarcia)/2
bez należności / zobowiązań z tytułu dostaw i usług powyżej 12 m-cy,
** wielkości wykazywane w liczniku obejmują VAT, natomiast w mianowniku nie,
*** łącznie ze zobowiązaniami z tytułu dostaw i usług o okresie powyżej 12 m-cy
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Bieglych Rewidentów, KRS
$\overline{4}$ . Interpretacja wskaźników i ogólna sytuacja ekonomiczna
Struktura majątku:
Z analizy pionowej majątku Grupy wynika, że aktywa obrotowe mają znaczący udział w strukturze stanu jej posiadania. Ich udział w wartości bilansowej aktywów wynosi 73,76% na koniec 2015 roku. Aktywa trwałe składają się głównie z udziałów posiadanych przez Spółkę w spółkach zależnych.
Struktura źródeł finansowania:
Struktura źródeł finansowania nie zmieniła się znacząco w porównaniu do roku ubiegłego. Spółka finansuje sie w przeważającej cześci kapitałem własnym.
Na dzień 31 grudnia 2015 roku kapitał własny stanowił 74,62% sumy bilansowej, w ubiegłym zaś roku 62,34%.
Wskaźniki finansowe:
Wskaźniki rentowności prezentują wartości ujemne. Wskaźniki rentowności majątku i kapitału własnego nie zmieniły się znacząco w stosunku do zeszłego roku. Nastąpił wzrost rentowności sprzedaży, ale wskaźnik ten nadal jest ujemny.
Wartość wskaźników szybkości obrotu należnościami i spłaty zobowiązań oscyluje w okolicy 0. Wskaźniki płynności utrzymują się na stabilnym poziomie.
Wskaźnik pokrycia zadłużenia kapitałami własnymi znajduje się na poziomie 3. Poziom wskaźnika oznacza, że Grupa Kapitałowa finansuje swoją działalność głównie z kapitałów własnych.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: warsaw-sroeecovis.com http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapitał zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewident Sp. z o.o. po 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great USA (associated partners).ECOVIS International is a Swiss association. Each Ecovis Member Firm is an independent legal entity in its own country and is only liable for its own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International.
III.CZEŚĆ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU
1. Ocena prawidłowości stosowanego systemu księgowości
Grupa kapitałowa posiada dokumentację opisująca przyjete przez nia zasady (polityke) rachunkowości, w szczególności dotyczącą: określenia roku obrotowego i wchodzących w jej skład okresów sprawozdawczych, metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, sposobu prowadzenia ksiąg rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Dokumentacja polityki rachunkowości została opracowana zgodnie z ustawa o rachunkowości, a w zakresie wyceny aktywów i pasywów oraz prezentacji sprawozdania finansowego zgodnie z wymogami MSSF.
Dokonaliśmy wyrywkowego sprawdzenia prawidłowości działania systemu księgowości. Naszej ocenie podlegały w szczególności:
- prawidłowość udokumentowania operacji gospodarczych,
- prawidłowość prowadzonych za pomocą komputera ksiąg rachunkowych,
- zasadność stosowanych metod zabezpieczenia dostępu do danych i systemu ich przetwarzania za pomocą komputera,
- powiązanie danych wynikających z ksiąg ze sprawozdaniem finansowym,
- ochrona dokumentacji księgowej, ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego,
- przeprowadzenie i rozliczenie wyników inwentaryzacji.
W wyniku tych ocen, w połączeniu z rezultatami badania wiarygodności poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy, że system księgowości można jako całość uznać za prawidłowy.
Dokumentacja konsolidacyjna $\overline{2}$ .
Spółka Dominująca przedstawiła dokumentację konsolidacyjną obejmującą:
- sprawozdania finansowe jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym,
- sprawozdania finansowe jednostek podporządkowanych dostosowane do zasad (polityki) rachunkowości obowiązujących przy konsolidacji,
- wszelkie korekty i wyłączenia dokonywane w celu konsolidacji, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
- $\blacksquare$ obliczenia wartości godziwej aktywów netto jednostek podporządkowanych,
- obliczenia wartości firmy,
- obliczenia kapitałów mniejszościowych.
Podstawy sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za rok obrotowy 2015 sporządzono zgodnie z MSSF.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS
ECOVIS International tax advisors accountants auditors lawyers in Argentina, Australia, Austria, Belgium, Brazil, Bulgaria, China, Croatia, Cyprus, Czech Republic, Denmark, Estonia, Finland, France, Germany, Greece, Great Britain, Hong Kong, Hungary, India,Indonesia, Ireland, Israel, Italy, Japan, Republic of Korea, Latvia,
Liechtenstein, Lithuania, Luxembourg, Republic of Macedonia, Serbia, Singapore, Slovak Republic, Slovenia, South Africa, Spain, Sweden, Switzerland, Taiwan, Thailand, Tunisia, Turkey, Ukraine, United Arab Emirates, Uruguay and
USA (associated partners) ECOVIS International is a Swis own acts or omissions, not those of any other entity. ECOVIS System Rewident Sp. z o. o is the Polish member firm of ECOVIS International.
Określenie jednostek Grupy Kapitałowej
Przy określaniu zakresu i metod konsolidacji, jak również stosunku zależności, stosowano kryteria określone w MSSF.
Okres obrotowy
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone na ten sam dzień bilansowy i za ten sam rok obrotowy co sprawozdania finansowe Spółki Dominującej Triton Development S.A. Jednostki zależne objete konsolidacją sporządziły sprawozdania finansowe na ten sam dzień co Spółka Dominująca. Rok obrotowy wszystkich spółek zależnych objętych konsolidacją został zakończony 31 grudnia 2015 roku.
Metoda konsolidacji
Konsolidacja sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej, w odniesieniu do jednostek zależnych, została przeprowadzona metodą pełną przez sumowanie w pełnej wysokości wszystkich odpowiednich pozycji sprawozdań finansowych Spółki Dominującej i jednostek zależnych objętych konsolidacją. Po dokonaniu sumowań dokonano korekt i wyłączeń konsolidacyjnych, które dotyczyły:
- wartości nabycia udziałów posiadanych przez Spółkę Dominującą w jednostkach zależnych oraz części aktywów netto jednostek zależnych odpowiadającej udziałowi Spółki Dominującej we własności tych jednostek,
- wzajemnych należności i zobowiązań jednostek objętych konsolidacją, $\blacksquare$
- istotnych przychodów i kosztów dotyczących operacji pomiędzy jednostkami objętymi konsolidacją.
Kompletność i poprawność sporządzenia dodatkowych informacji i objaśnień oraz $3.$ sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej
Spółka Dominująca potwierdziła zasadność zastosowania zasady kontynuacji działalności przy sporządzeniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego i sposobu sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w dodatkowych informacjach i objaśnieniach do skonsolidowanego sprawozdania finansowego.
Spółka Dominująca sporządziła informacje objaśniające w sposób kompletny opisują istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentują pozostałe informacje wymagane przez MSSF.
Zarząd Spółki Dominującej sporządził i załączył do skonsolidowanego sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalności Grupy Kapitałowej w 2015 roku. Sprawozdanie z działalności sporządzone zostało stosownie do wymogów określonych w art. 49 ustawy o rachunkowości oraz do rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżacych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim. Prezentowane w nim dane finansowe są zgodne z informacjami zawartymi w zbadanym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za 2015 rok.
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81,
e-mail: [email protected] http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Biegłych Rewidentów, KRS
IV. INFORMACJE I USTALENIA KOŃCOWE
Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące dane liczbowe i objaśnienia słowne przedstawia rzetelnie i jasno wszystkie informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Grupy Kapitałowej Triton Development S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do dnia 31 grudnia 2015 roku.
Niniejszy raport zawiera 11 kolejno ponumerowanych stron. Każda ze stron opatrzona jest podpisem biegłego rewidenta.
ARTUR RYMARCZY KLUCZOWY BIEGŁY REWIDENT Wpisany na listę biegłych rewidentów pod numerem 11210 przeprowadzający badanie w imieniu
ECOVIS SYSTEM REWIDENT SP. Z O.O. UL. RAKOWIECKA 30A 02-528 WARSZAWA Spółka wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem 1253
Warszawa, dnia 29 kwietnia 2016 r.
ARTUR RYMARCZYK NICEPREZES ZARZĄDU BIEGLY REWIDENT Wpisany na liste biegłych rewidentów pod numerem 11210
Ecovis System Rewident Sp. z o.o. ul. Rakowiecka 30a, 02-528 Warszawa, tel.: +48 (22) 380 03 80, fax: +48 (22) 380 03 81, e-mail: warsaw-sroepcovis.com http://www.ecovis.com Nr 1253 w Krajowej Izbie Bieglych Rewidentow, KRS: 0000054522,
NIP: PL 526-10-36-755, Regon: 011256722; Kapital zakładowy: 250000 zł; Ecovis System Rewident Sp. z o.o. po 11000287/P potwierdzający spełnienie warunków normy ISO 9001:2008 w zakresie badania sprawozdań finansowych