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TRIOCEAN Audit Report / Information 2014
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Audit Report / Information
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$\sim$ $\sim$
三洋紡織纖維股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告 民國103及102年度
地址:台北市西寧北路62-5號9樓 電話: $(02)2552 - 5135$
$\label{eq:2.1} \frac{d\mathbf{r}}{dt} = \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \frac{d\mathbf{r}}{dt} + \$
$\sim 10^{11}$
| 財 務 報 告 |
||
|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 次 附 註 編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 二、目 錄 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師查核報告 | $3\sim4$ | |
| 四、個體資產負債表 | 5 | |
| 五、個體綜合損益表 | $6 \sim 7$ | |
| 六、個體權益變動表 | 8 | |
| 七、個體現金流量表 | $9 - 10$ | |
| 八、個體財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 11 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 11 | $=$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適 用 |
$11 - 14$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $14 - 20$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $21 - 22$ | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $22 - 44$ | 六〜ニ三 |
| (七) 質抵押之資產 | 44 | 二四 |
| (八) 關係人交易 | $45 - 46$ | 二五 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | $46 \sim 47$ | 二六 |
| 承諾 | ||
| (十)重大之災害損失 | ||
| (十一)重大之期後事項 | ||
| (十二)外幣金融資產及負債之匯率資 | 47 | ニセ |
| 訊 | ||
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $47 - 52$ | ニハ |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $47 - 48 \cdot 53 - 54$ | 二八 |
| 3. 大陸投資資訊 | 49 | ニハ |
| 九、重要會計項目明細表 | $55 - 67$ |
Deloitte. 勤業眾信
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan, R.O.C.
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax: +886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師查核報告
三洋紡織纖維股份有限公司 公鑒:
三洋紡織纖維股份有限公司民國 103年及 102年 12月 31日之個體資產 負債表,暨民國103年及102年1月1日至12月31日之個體綜合損益表、 個體權益變動表與個體現金流量表,業經本會計師查核竣事。上開個體財務 報表之編製係管理階層之責任,本會計師之責任則為根據查核結果對上開個 體財務報表表示意見。
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃 並執行查核工作,以合理確信個體財務報表有無重大不實表達。此項查核工 作包括以抽查方式獲取個體財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評 估管理階層編製個體財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計,暨 評估個體財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意 見提供合理之依據。
依本會計師之意見,第一段所述個體財務報表在所有重大方面係依照證 券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達三洋紡織纖維股份有限公司 民國 103年及 102年12月 31日之個體財務狀況,暨民國 103年及 102年1 月1日至12月31日之個體財務績效與個體現金流量。
截至民國 103年及102年12月31日,三洋紡織纖維股份有限公司因營 運 連 續 虧 損 致 依 其 個 體 資 產 負 債 表 計 算 之 負 債 比 率 分 別 為 69%及 67%、 待 彌 補 虧 損 分 別 為 新 台 幣 ( 以 下 同 )324,718 仟 元 及 289,835 仟 元 。 如 個 體 財 務 報 表附註十六(一)及附註二三(三)所述,三洋紡織纖維股份有限公司除陸續完成 私 募 普 通 股 12,150 仟 股 , 計 募 集 股 款 新 台 幣 144,095 仟 元 , 以 充 實 誉 運 資 金 改善財務結構,並持續推動營運改善作業外,於民國103年6月24日股東常 會決議於 15.000 仟股之限額內,授權董事會視市場狀況及公司資金需求再辦 理私募發行普通股,以償還銀行借款及改善財務結構。另於民國104年3月 25日董事會決議提請104年度股東常會通過於15,000仟股之限額內,授權董 事會再辦理私募發行普通股,以償還銀行借款及改善財務結構。
三洋紡織纖維股份有限公司民國 103 年度個體財務報表重要會計項目明 細表,主要係供補充分析之用,亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予 以查核。據本會計師之意見,該等明細表在所有重大方面與第一段所述個體 財務報表相關資訊一致。
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784號
財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920131587號
單位:新台幣仟元
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碍 | 蕡 | 產 | 金 | % 額 |
金 額 |
$\overline{\%}$ |
| 流動資產 | |||||||
| 1100 | 現金 (附註六) | 89,940 \$ |
7 | \$ 93,497 |
8 | ||
| 1150 | 應收票據淨額(附註四、五及七) | 45,262 | 4 | 32,038 | 3 | ||
| 1170 | 應收帳款淨額(附註四、五及七) | 53,344 | 4 | 82,363 | 7 | ||
| 1210 | 其他應收款一關係人(附註二五) | 226,935 | 19 | 161,628 | 14 | ||
| 130X | 存貨(附註四、五及八) | 128,203 | 11 | 167,440 | 15 | ||
| 1410 | 預付款項 | 7,320 | 1 | 3,515 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||
| 1476 | 其他金融資產一流動(附註二四) | 13,858 | 1 | 20,361 | $\overline{2}$ | ||
| 1479 | 其他流動資產 | 3,173 | 3,337 | ||||
| 11XX | 流動資產總計 | 568,035 | 47 | 564,179 | 49 | ||
| 非流動資產 | |||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註四及九) | 143,186 | 12 | 134,373 | 11 | ||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註四、五、十、二四及二五) | 440,946 | 37 | 437,243 | 38 | ||
| 1780 | 無形資產 | 391 | $\overline{\phantom{a}}$ | 638 | |||
| 1840 | 遞延所得稅資產(附註四、五及十八) | 8,606 | 1 | 8,301 | $\blacksquare$ $\mathbf{1}$ |
||
| 1995 | 其他非流動資產(附註四、五、十一、二四及二五) | 39,502 | $\overline{3}$ | 12,192 | 1 | ||
| 15XX | 非流動資產總計 | 632,631 | 53 | 592.747 | 51 | ||
| 1XXX | 資 產 總 計 |
\$1,200,666 | 100 | \$1,156,926 | $\sqrt{100}$ | ||
| 代 | 碼 | 權 債 及 負 |
益 | ||||
| 流動負債 | |||||||
| 2100 | 短期借款(附註十二及二四) | \$ 265,722 |
22 | 164,368 \$ |
14 | ||
| 2150 | 應付票據 (附註十三) | 54,202 | 4 | 41,019 | 3 | ||
| 2170 | 應付帳款(附註十三) | 37,114 | 3 | 84,147 | 7 | ||
| 2200 | 其他應付款(附註十四) | 26,998 | 2 | 31,153 | 3 | ||
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債(附註十二及二四) | 10,228 | 1 | 10,119 | 1 | ||
| 2399 | 其他流動負債 | 8,135 | 1 | 8,862 | 1 | ||
| 21XX | 流動負債總計 | 402,399 | 33 | 339,668 | 29 | ||
| 非流動負債 | |||||||
| 2540 | 長期借款(附註十二及二四) | 2,967 | 13,195 | 1 | |||
| 2570 2640 |
遞延所得稅負債(附註四、五及十八) | 38,409 | 3 | 38,104 | 4 | ||
| 2645 | 應計退休金負債(附註四、五及十五) 存入保證金 |
8,160 10 |
1 $\tilde{\phantom{a}}$ |
9,400 10 |
1 | ||
| 2650 | 採用權益法之投資貸餘(附註四及九) | 378,144 | |||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 427,690 | 32 36 |
371,674 432,383 |
32 38 |
||
| 2XXX | 負債總計 | 830,089 | 69 | 772,051 | 67 | ||
| 權益(附註十六) | |||||||
| 3100 | 股 本 |
716,500 | 60 | 716,500 | 62 | ||
| 3200 | 資本公積 | 3,590 | 25,500 | 2 | |||
| 3350 | 待彌補虧損 | 324,718) | 27) € |
289,835) | 25) | ||
| 3410 | 其他權益 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 |
||||||
| 3500 | 521) | 7,686) | 1) | ||||
| 3XXX | 庫藏股票 權益總計 |
24,274) 370,577 |
$\overline{2}$ 31 |
59,604) 384,875 |
$\overline{5})$ 33 |
||
| 債與權益總計 負 |
\$1,200,666 | 100 | \$1,156,926 | 100 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年3月25日查核報告)
董事長:黄俊銘
經理人:黃俊銘
會計主管:翁致中
| 三洋紡 | 肯限公司 | ||
|---|---|---|---|
| 民國 | ■『日至12月31日 103年及102年1 |
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
103年度 102年度 $\overline{\frac{9}{6}}$ $\overline{\%}$ 額 額 全 金 代 營業收入 (附註四) \$981,494 100 \$877,977 100 5110 營業成本 (附註二五) 98 963,035 807,534 92 5900 營業毛利 18,459 $\overline{2}$ 70,443 $88$ 營業費用 6100 5 $\overline{7}$ 推銷費用 41,087 57,775 6200 管理費用 $\overline{2}$ 23,509 20,881 3 研究發展費用 6300 11,360 $\mathbf{1}$ 22,440 $\overline{2}$ 營業費用合計 6000 73,328 8 103,724 12 6500 其他收益及費損淨額(附註 十及十七) 16,399 $\sqrt{2}$ $\left(\frac{872}{2}\right)$ $\overline{a}$ 6900 營業淨損 38,470) $\left( 4\right)$ $\left( \frac{34,153}{2} \right)$ $\left( \underline{\hspace{1cm}} 4 \right)$ 營業外收入及支出 7010 其他收入 (附註十七) 3,703 2,995 $\mathbf{1}$ $\rightarrow$ 7020 其他利益及損失(附註 6,590 十七) $\mathbf{1}$ 5,418 $\mathbf{1}$ 7070 採用權益法之子公司損 益份額 $26,325)$ $3)$ 57,394) $6)$ 7510 利息費用 $1)$ $7,333$ ) $7,179$ ) $\left( \begin{matrix} 1 \end{matrix} \right)$ 7000 營業外收入及支出 合計 $23,365$ ) $\left( \underline{\hspace{1cm}}2\right)$ $(-56,160)$ $\left( 6\right)$ 7900 $90,313)$ 税前淨損 $61,835)$ $6)$ $(10)$ € $\left($ $\left($ 7950 所得稅費用 (附註十八) $\overline{\phantom{a}}$ $\equiv$ $\equiv$ $\equiv$ 8200 本年度淨損 $(-61,835)$ $\left( \underline{\hspace{1cm}} 6 \right)$ $(-90,313)$ $(10)$ (接次頁)
(承前頁)
$\sim 30$ $\mu$
| 103年度 | 102年度 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||
| 8310 | 其他綜合損益 國外營運機構財務報表 |
|||||||
| 换算之兒換差額 | \$ | 7,165 | $($ \$ | 8,339) | 1) | |||
| 8360 | 確定福利計畫精算損益 | 1,452 | 1,694) | |||||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 額)合計 |
8,617 | 10,033) | |||||
| 8500 | 本年度綜合損益總額 | \$53,218 | 5) | '\$100,346 ) | 11) | |||
| 9710 | 每股虧損 (附註十九) 基 本 |
\$ | 0.89 | 1.37) |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年3月25日查核報告)
| 單位:對台幣仟元 | $\frac{1}{4m}$ 409,534 ക്വ 蠶 峠 |
75,500 | 90,313) | 10,033 | 100,346 | 187 | 384,875 | 61,835) | 8,617 | 53,218) | 38,920 | 370,577 မ∋∥ |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 59,901 贬 模 ⊕ 母 搏 额 $\boldsymbol{\lambda}$ m 漢漢 ₩ 653 채 |
П | 8,339) | 8,339) | 297 | 59,604) 7,686) |
7,165 | 7,165 | 35,330 Ŧ. |
24,274) କା 521) |
m TILL Ų IOEO |
|||||||
| 财務報表換算 糊 變令 书籍 秧 ക് $\frac{1}{2}$ $\mathbb{E}$ 兑 损 204,813 虧 補 |
7,095 | 90,313) | 1,694 | 92,007) | 110 | 289,835) | 25,500 | 61,835) | 1,452 | 60,383 | ⊕ 324,718) |
會計主管:翁致中 查核報告) $\mathfrak{m}$ |
|||||
| ш $\overline{5}$ 叹 12 $\sqrt{2}$ ∢ $\mathbf{H}$ 覆 Ő. 福 |
寯 ⊕ 侍 横 7,095 ∢ * |
25,500 | 7,095) | 25,500 | 25,500) | 3,590 | إمح 3,590 |
25 $\circ$ 部分 $3 \overline{A}$ $\big}$ |
|||||||||
| 清澈 HIGOB 建造 T, 國 103年及 洪川 щZ |
₩ 微 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 666,500 毁 |
50,000 କା |
$\mathbf{I}$ | ٠ $\mathbf{I}$ |
J. | $\mathbf{r}$ | $\mathbf{I}$ | 716,500 | ł, | J. | ı | ക്വ 716,500 କ୍ୟା |
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國 104年 後附之附註係本個體財務報告之 接続 梭 黄俊铭 經理人: |
||||
| 102年1月1日徐額 | 現金增資 | 資本公積彌補虧損 | 102年度净损 | 102年度稅後其他綜合損益 | 102年度綜合損益總額 | 處分庫藏股票 | 102年12月31日徐额 | 資本公務彌補虧損 | 103年度净损 | 103年度稅後其他綜合損益 | 103年度綜合損益總額 | 處分庫藏股票 | 103年12月31日餘額 | 核理 董事長:黃俊銘 |
|||
| 化偶 | $\overline{\Xi}$ | $\overline{c}$ | $\overline{\mathbf{D}}$ | B 3 | BG | Ξ | $\overline{\rm N}$ | $\overline{c}$ | Z | $\mathbb{S}^2$ | ĎŚ | $\Xi$ | $\overline{\mathbf{z}}$ |
$-8-$
| 限公司 三洋紡 |
|
|---|---|
| 19日至12月31日 民國 103年及10 |
單位:新台幣仟元
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本年度税前淨損 | $($ \$ | 61,835) | $($ \$ | 90,313) |
| A20010 | 不影響現金流量之收益費損項目 | ||||
| A24100 | 未實現外幣兌換利益 | 376) | 560) | ||
| A20100 | 折舊費用 | 27,853 | 33,580 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 247 | 251 | ||
| A20900 | 利息費用 | 7,333 | 7,179 | ||
| A21200 | 利息收入 | 202) | 155) | ||
| A22400 | 採用權益法之子公司損益之份 | ||||
| 額 | 26,325 | 57,394 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備損失 | ||||
| (利益) | 41 | 604) | |||
| A23700 | (減損迴轉利益)減損損失 | ( | 12,989) | 9,658 | |
| A30000 | 營業資產及負債之淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據 | 13,224) | 23,512 | ||
| A31150 | 應收帳款 | 29,396 | 16,272) | ||
| A31200 | 貨 存 |
39,237 | 16,152 | ||
| A31230 | 預付款項 | 1,920) | 14,244 | ||
| A31240 | 其他流動資產 | 184 | 5,638 | ||
| A31260 | 其他非流動資產 | 1,376 | 6,057 | ||
| A32130 | 應付票據 | 9,987 | 1,729 | ||
| A32150 | 應付帳款 | 47,033) | 16,030) | ||
| A32180 | 其他應付款 | 5,524) | 4,700 | ||
| A32240 | 應計退休金負債 | 212 | 118 | ||
| A32230 | 其他流動負債 | 727) | 1,945) | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 1,639) | 54,333 | ||
| A33100 | 收取之利息 | 202 | 155 | ||
| A33300 | 支付之利息 | 7,312) | $6,996$ ) | ||
| A33500 | 支付之所得稅 | 20) | 15) | ||
| AAAA | 營業活動之淨現金流(出)入 | 8,769) | 47,477 |
(接次頁)
(承前頁)
| 代 碼 |
103年度 | 102年度 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 投資活動之現金流量 | |||||
| B01800 | 取得採用權益法之投資 | $($ \$ | 12,584) | $($ \$ | 71,548) |
| B02400 | 採用權益法之被投資公司減資退回 | ||||
| 股款 | 30,000 | 25,000 | |||
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備(附註二 | ||||
| $-$ ) | 44,967) | 8,766) | |||
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備 | 1,106 | 684 | ||
| B04300 | 其他應收款一關係人 (增加) 減少 | 65,307) | 19,553 | ||
| B04500 | 取得無形資產 | 612) | |||
| B06500 | 其他金融資產減少 (增加) | 6,503 | 16,359) | ||
| B06800 | 其他非流動資產 | 774) | 11,846) | ||
| BBBB | 投資活動之淨現金流出 | $86,023$ ) | 63,894) | ||
| 籌資活動之現金流量 | |||||
| C04600 | 現金增資 | 75,500 | |||
| C00100 | 短期借款增加 | 636,019 | 507,180 | ||
| C00200 | 短期借款減少 | 534,665) | 543,219) | ||
| C01600 | 舉借長期借款 | 30,000 | |||
| C01700 | 償還長期借款 | 10,119 ) | 6,686) | ||
| CCCC | 籌資活動之淨現金流入 | 91,235 | 62,775 | ||
| EEEE | 現金淨 (減少)增加 | 3,557) | 46,358 | ||
| E00100 | 年初現金餘額 | 93,497 | 47,139 | ||
| E00200 | 年底現金餘額 | 89,940 | \$ | 93,497 |
後附之附註係本個體財務報告之一部分。
(請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國104年3月25日查核報告)
個體財務報表附註
民國 103年及 102年1月1日至12月31日
(除另予註明者外,金額係以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
三洋紡織纖維股份有限公司(以下稱本公司),於57年10月7日 依照公司法及有關法令規定設立,並於同年10月開始營業,主要經營 各種纖維織品之織造、印染、加工、買賣等業務,主要產品為聚丙烯 (PP)纖維、聚醯胺 (NYLON)纖維、聚酯 (PET)纖維、針織布及 平織布。
本公司股票自88年1月起於財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心 上櫃。並於89年9月起轉於台灣證券交易所上市。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、通過財務報告之日期及程序
本個體財務報告於104年3月25日經董事會通過發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未生效之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會 (以下稱「金管會」)認可之 2013年版國際財務報導準則 (IFRS)、 國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC)
依據金管會發布之金管證審字第1030029342號及金管證審字第 1030010325號函,本公司應自104年起開始適用業經國際會計準則 理事會 (IASB)發布且經金管會認可之 2013 年版 IFRS、IAS、IFRIC 及 SIC(以下稱「IFRSs」)及相關證券發行人財務報告編製準則修正 規定。
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日 (註) |
|---|---|
| IFRSs 之修正「IFRSs 之改善-對 IAS 39 之修正 | 2009年1月1日或2010 |
| $(2009 +)$ | 年1月1日 |
| IAS39之修正「嵌入式衍生工具」 | 於 2009年6月30日以後 |
| 結束之年度期間生效 | |
| 「IFRSs 之改善 (2010年)」 | 2010年7月1日或2011 |
| 年1月1日 | |
| 「2009-2011 週期之年度改善」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 1 之修正「IFRS 7 之比較揭露對首次採用者 | 2010年7月1日 |
| 之有限度豁免1 | |
| IFRS 1 之修正「嚴重高度通貨膨脹及首次採用者 | 2011年7月1日 |
| 固定日期之移除」 | |
| IFRS1之修正「政府貸款」 | 2013年1月1日 |
| IFRS 7 之修正「揭露-金融資產及金融負債之互 | 2013年1月1日 |
| 抵 | |
| IFRS7之修正「揭露一金融資產之移轉」 | 2011年7月1日 |
| IFRS $11 \nightharpoonup$ 聯合協議」 | 2013年1月1日 |
| IFRS12「對其他個體之權益之揭露」 | 2013年1月1日 |
| IFRS10、IFRS11 及 IFRS12 之修正「合併財務報 | 2013年1月1日 |
| 表、聯合協議及對其他個體之權益之揭露:過 | |
| 渡指引: | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 27 之修正「投資個體」 | 2014年1月1日 |
| IFRS13「公允價值衡量」 | 2013年1月1日 |
| IAS1之修正「其他綜合損益項目之表達」 | 2012年7月1日 |
| IAS12之修正「遞延所得稅:標的資產之回收」 | 2012年1月1日 |
| IAS19之修訂「員工福利」 | 2013年1月1日 |
| IAS 27 之修訂「單獨財務報表」 | 2013年1月1日 |
| IAS 28 之修訂「投資關聯企業及合資」 | 2013年1月1日 |
| IAS32之修正「金融資產及金融負債之互抵」 | 2014年1月1日 |
| IFRIC 20「露天礦場於生產階段之剝除成本」 | 2013年1月1日 |
註:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該日 期以後開始之年度期間生效。
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可之 IFRSs
本公司未適用下列業經IASB發布但未經金管會認可之IFRSs。 截至本財務報告通過發布日止,金管會尚未發布生效日。
| 新 發 布 / 修 正 / 修 訂 準 則 及 解 釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2010-2012 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 (註2) |
| 「2011-2013 週期之年度改善」 | 2014年7月1日 |
| 「2012-2014 週期之年度改善」 | 2016年1月1日 (註4) |
| $IFRS9 \rceil$ 金融工具」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」 | 2018年1月1日 |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 2016年1月1日 (註3) |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體: 2016 年1月1日 | |
| 合併報表例外規定之適用」 | |
| IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」 | 2016年1月1日 |
| IFRS $14$ 「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| IFRS15「來自客戶合約之收入」 | 2017年1月1日 |
| IAS1之修正「揭露計畫」 | 2016年1月1日 |
| IAS16 及 IAS38 之修正「可接受之折舊及攤銷方 | 2016年1月1日 |
| 法之闡釋」 | |
| IAS16 及 IAS41 之修正「農業:生產性植物」 | 2016年1月1日 |
| IAS19之修正「確定福利計畫:員工提撥金」 | 2014年7月1日 |
| IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」 | 2016年1月1日 |
| IAS36之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| IAS 39 之修正「衍生工具之合約更替及避險會計 | 2014年1月1日 |
| 之繼續」 | |
| IFRIC $21 \rceil$ 公課 | 2014年1月1日 |
- 註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 給與日於 2014年7月1日以後之股份基礎給付交易開始適用 IFRS 2 之修正;收購日於 2014 年 7 月 1 日以後之企業合併開 始適用 IFRS 3 之修正; IFRS 13 於修正時即生效。其餘修正 係適用於 2014年7月1日以後開始之年度期間。
- 註3: 推延適用於 2016年1月1日以後開始之年度期間所發生之交 易。
-
註 4: 除 IFRS 5 之修正推延適用於 2016 年 1 月 1 日以後開始之年 度期間外,其餘修正係追溯適用於 2016年1月1日以後開始 之年度期間。
-
(三)上述已發布但尚未生效之新/修正/修訂準則及解釋將不致造成本 公司會計政策、財務狀況與財務績效之重大變動。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。 (二) 編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外,本個體財務報告係依歷史成 本基礎編製。歷史成本通常係依取得資產所支付對價之公允價值決 定。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時 , 對 投 資 子 公 司 係 採 權 益 法 處 理。為使本個體財務報告之當期損益、其他綜合損益及權益與本公 司合併財務報告中歸屬於本公司業主之當期損益、其他綜合損益及 權益相同,個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用 權益法之投資、「採用權益法之子公司損益份額、「採用權益法之 子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三)資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括:
-
- 主要為交易目的而持有之資產;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內實現之資產;及
-
- 現金及約當現金 (但不包括於資產負債表日後逾12個月用以交 换或清僧自倩而受到限制者)。
流動負債包括:
-
- 主要為交易目的而持有之負債;
-
- 預期於資產負債表日後12個月內到期清償之負債,以及
-
- 不能無條件將清償期限遞延至資產負債表日後至少12個月之負 債。
非屬上述流動資產或流動負債者,係分類為非流動資產或非流 動負債
(四)外 幣
編製本公司之個體財務報告時,以本公司功能性貨幣以外之貨 幣(外幣)交易者,依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割 貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額,於發生當期認列於 損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之 匯 率 换 算 , 所 產 生 之 兌 換 差 額 列 為 當 期 損 益 , 惟 屬 公 允 價 值 變 動 認 列於其他綜合損益者,其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算, 不再重新换算。
於編製個體財務報告時,本公司國外子公司之資產及負債以每 一資產負債表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均 匯率換算,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。
(五)存 一貨
存貨包括原料、物料、製成品及在製品。存貨係以成本與淨變 現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個 別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完 工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨 成本之計算係採加權平均法。
(六)採用權益法之投資
本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下,投資原始依成本認列,取得日後帳面金額係隨本公 司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此 外, 針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者,係作 為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間 之差額,係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益 時,係繼續按持股比例認列損失。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債 淨公允價值份額之數額列為商譽,該商譽係包含於該投資之帳面金 額且不得攤銷;本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨 公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
當喪失對子公司控制時,本公司係按喪失控制日之公允價值衡 量其對前子公司之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款 與 喪 失 控 制 當 日 之 投 資 帳 面 金 額 之 差 額 , 列 入 當 期 損 益 。 此 外 , 於 其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額,其會計處理係 與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷 除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益,僅在與本公 司對子公司權益無關之範圍內,認列於個體財務報告。
(七)不動產、廠房及設備
不動產、廠房及設備以成本衡量,後續以成本減除累計折舊及 累計減損後之金額衡量。
本公司除自有土地不提列折舊外,採直線基礎提列折舊,即於 資 產 預 計 耐 用 年 限 内 平 均 分 攤 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 之 餘 額 。 至 少 於 每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視。會計 估計變動之影響係以推延方式處理。
不動產、廠房及設備出售或報廢時,其相關成本、累積折舊及 累計減損均自帳上予以減除,因而產生之損益,依其性質認列於當 期損益。
倘不動產、廠房及設備以其相關可回收金額衡量帳面價值有重 大減損時,就其減損部分認列損失。嗣後若前述資產相關可回收金 額增加時,將減損損失之迴轉認列為利益,惟前述資產於減損損失 迴轉後之帳面價值,不得超過該項資產在未認列減損損失之情況 下,减除應提列折舊或攤銷後之帳面價值。
(八) 無形資產
單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量,後續係以 成本減除累計攤銷及累計減損後之金額衡量。本公司以直線基礎進 行攤銷,並且至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及攤銷 方法進行檢視。除本公司預期於該無形資產經濟年限屆滿前處分該 資產外,有限耐用年限無形資產之殘值估計為零。會計估計變動之 影響係以推延方式處理。
其他可辨認無形資產出售或報廢時,其相關成本、累積攤銷及 累計減損均自帳上予以減除,因而產生之損益,依其性質認列於當 期損益。
(九)金融工具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認 列於資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債非屬 透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸屬於取得 或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或 發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本, 則立即認列為損益。
金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。慣例交易係 指 金 融 資 產 之 購 買 或 出 售 , 其 交 付 期 間 係 在 因 法 規 或 市 場 慣 例 所 訂 之期間內者。
- 衡量種類
(1) 備供出售金融資產
備供出售金融資產係非衍生金融資產被指定為備供出 售,或未被分類為放款及應收款、持有至到期日投資或透 過捐益按公允價值衡量之金融資產。
備供出售金融資產若屬於無活絡市場公開報價且公允 價值無法可靠衡量之權益工具投資,後續係以成本減除減 損損失後之金額衡量,並單獨列為「以成本衡量之金融資 產。
本公司持有非於活絡市場交易之未上市 (櫃)股票, 分類為備供出售金融資產,並以成本衡量(因本公司管理 階層認為其無活絡市場公開報價且公允價值無法可靠衡 量)。
備供出售權益投資之股利於本公司收款之權利確立時 認列。
(2) 放款及應收款
放款及應收款係指於活絡市場無報價,且具固定或可 決定付款金額之非衍生金融資產。放款及應收款(包括應 收票據及應收帳款)係採用有效利息法按攤銷後成本減除 減損損失後之金額衡量,惟短期應收款項之利息認列不具 重大性之情況除外。
- 金融資產之減損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,本公司係於每 一 資 產 負 倩 表 日 評 估 其 他 金 融 資 產 是 否 有 減 損 客 觀 證 據 , 當 有 客 觀 證 據 顯 示 , 因 金 融 資 產 原 始 認 列 後 發 生 之 單 一 或 多 項 事 項,致使金融資產之估計未來現金流量受損失者,該金融資產 即已發生減損。
本公司評估應收款項有客觀減損證據時,個別評估其減損 金額,依其帳面金額與預期未來現金流量之間之差額認列減損 損失。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後,另再以組合 基礎來評估減損。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額減少,且該 減少容觀與認列減損後發生之事項相連結,則先前認列之減損 損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益,惟該迴轉 不得使金融資產帳面金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應 有之攤銷後成本。
以成本衡量之金融資產之減損損失金額係該資產帳面金額 與估計未來現金流量按類似金融資產之現時市場報酬率折現之 現值間之差額。此種減損損失於後續期間不得迴轉。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中 扣除,惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。當判斷應 收帳款無法收回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回 之款項則貸記備抵帳戶。備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
- 金融資產之除列
本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效,或 已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉 予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對價間之 差額係認列於損益。
金融負債
金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。本公司僅於義務 解除、取消或到期時,始將金融負債除列。除列金融負債時,其帳 面金額與所支付對價間之差額認列為損益。
(十)收入認列
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量。
- 貨物之銷售
銷售貨物收入係於貨物交付且法定所有權移轉時認列。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 勞務之提供
勞務收入係於勞務提供後,收入金額、交易完成度、交易 已發生之成本及完成交易尚須發生之成本能可靠衡量時認列收 入。
- 股利收入及利息收入
投資所產生之股利收入係於收款之權利確立時認列。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司, 且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流 通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十一)政府補助款
政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條 件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
政府補助係於其意圖補償之相關成本於本公司認列為費用之期 間內,按有系統之基礎認列於損益。以本公司應購買或其他方式取 得非流動資產為條件之政府補助係認列為遞延收入,並以合理且有 系統之基礎於相關資產耐用年限期間轉列損益。
(十二)退職後福利
屬確定提撥退休計畫之退休金,係於員工提供服務之期間,將 應提撥之退休金數額認列為當期費用。
屬確定福利退休計畫之退休金,提供福利之成本係使用預計單 位福利法進行精算評價。確定福利義務產生之所有精算損益於發生 期間立即認列於其他綜合損益。前期服務成本於福利已既得之範圍 內立即認列,非屬已既得之部分則於福利成為既得前之平均期間 內,以直線基礎攤銷。
應計退休金負債係代表確定福利義務之現值、調整未認列前期 服務成本,並減除計書資產公允價值後之金額。
(十三)所得税
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
- 當期所得稅
當期應付所得稅係以當期課稅所得為基礎。因部分收益及 費 損 係 其 他 期 間 之 應 課 稅 或 可 減 除 項 目 , 或 依 相 關 稅 法 非 屬 應 課 税 或 可 減 除 項 目 , 致 課 税 所 得 不 同 於 個 體 綜 合 損 益 表 所 報 導 之稅前淨利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法 定之稅率計算。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十所得稅, 因當年度之盈餘分配情形尚具不確定性,故列為股東會決議年 度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整,列入當期所得稅。 2. 遞延所得稅
遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與 計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。 遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而 遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差 異使用時認列。
與投資子公司有關之可減除暫時性差異所產生之遞延所得 稅 資 產 , 僅 於 其 很 有 可 能 有 足 夠 課 稅 所 得 用 以 實 現 暫 時 性 差 異 之利益,且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內,予以認列。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新 檢 視,並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 者,調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資 產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可 能產生課稅所得以供可減除者,調增遞延所得稅資產帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現時之 稅率衡量。
- 本年度之當期及遞延所得稅
當期及遞延所得稅係認列於損益,惟與認列於其他綜合損 益相關之當期及遞延所得稅係認列於其他綜合損益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本公司於採用會計政策時,管理階層必須作出相關之判斷、估計 及假設。估計及相關假設係基於歷史經驗及其他攸關之因素,實際結 果可能與估計有所不同。
管理階層將持續檢視估計與基本假設,若估計之修正僅影響當 期,則於會計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來 期間,則於修正當期及未來期間認列。
主要假設及估計不確定性之資訊如下:
(一)應收票據及應收帳款(含催收款)之估計減損
本公司評估應收款項有客觀減損證據時,個別評估其減損金 額,依其帳面金額與預期未來現金流量之間之差額認列減損損失。 針對某些應收款項經個別評估未有減損後,另再以組合基礎來評估 減損。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損失。 (二)存貨跌價及呆滯損失
存貨淨變現價值係正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需 投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額估計,該等估 計係依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之 改變可能重大影響該等估計結果。
(三)不動產、廠房及設備之減損
與生產相關之設備減損係按該等設備之可回收金額(即該等資 產之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者)評估,市場價格 或 未 來 現 金 流 量 變 動 將 影 響 該 等 資 產 可 回 收 金 額 , 可 能 導 致 本 公 司 須額外認列減損損失或迴轉已認列之減損損失。
(四)所得税
由於未來獲利之不可預測性,本公司於103年及102年12月31 日止分別尚有 217,080 仟元及 210,430 仟元之暫時性差異及虧損扣抵 抵稅權並未認列為遞延所得稅資產。遞延所得稅資產之可實現性主 要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際 產生獲利高於預期,可能會產生重大遞延所得稅資產之認列,並於 發生期間認列為損益。
六、現金
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 現 金 |
761 | 447 |
| 銀行支票及活期存款 | 89,179 | 93,050 |
| 89,940 | 93,497 |
銀行存款於資產負債表日之市場利率區間如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 銀行存款 (活存) | $0.02\%$ - $0.17\%$ | $0.02\%$ - $0.17\%$ |
七、應收票據及帳款淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
\$45,429 | \$32,625 |
| 減:備抵呆帳 應收帳款 |
167) \$45,262 |
587) \$32,038 |
| 因營業而發生 | \$54,741 | \$83,413 |
| 減:備抵呆帳 | 1,397 53,344 |
1,050) 82,363 |
本公司對貨物銷售之平均授信期間為60天。本公司評估應收款項 有客觀減損證據時,個別評估其減損金額。針對某些應收款項經個別 評估未有減損後,另再以組合基礎來評估減損。
在接受新客户之前,本公司評估該潛在客戶之信用品質並設定該 客戶之信用額度。客戶之信用額度及評等視實際情況檢視,其中未逾 期亦未減損之應收款項評等結果為合理範圍。
本公司應收款項集中情形請參閱附註二三(三)。 (一)應收票據
於資產負債表日無逾期但未減損之應收票據。
應收票據之備抵呆帳變動資訊如下:
| 個 別 |
估 評 |
集 體 評 |
估 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 之减損損失之減損損失 | 合 | 핡 | |||
| 102年1月1日餘額 | \$ | S | S | ||
| 加:本年度提列呆帳費 | |||||
| 用 | 587 | 587 | |||
| 102年12月31日餘額 | 587 | 587 | |||
| 103年1月1日餘額 | \$ | \$ 587 |
\$ | 587 | |
| 減:本年度迴轉呆帳費 | |||||
| 用 | 420 | 420 | |||
| 103年12月31日餘額 | 167 | ||||
(二)應收帳款
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 估 個 別 評 |
集 體 評 估 |
||
|---|---|---|---|
| 減損損失 之 |
之減損損失 | 合 計 |
|
| 102年1月1日餘額 加:本年度提列呆帳費 |
\$ | 655 \$ |
\$ 655 |
| 用 | 395 | 395 | |
| 102年12月31日餘額 | 1,050 | 1,050 | |
| 103年1月1日餘額 加 (減): 本年度提列 (迴轉)呆帳 |
\$ | 1,050 \$ |
1,050 \$ |
| 費用 103年12月31日餘額 |
1,130 1,130 |
783) 267 |
347 1.397 |
於資產負債表日下列已逾期之應收帳款,因其信用品質並未發 生重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其金額;已逾期而未 減損之應收帳款依其立帳日為基準進行之帳齡分析如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| $60$ 天以下 | 6,661 | \$19,895 |
| 61至90天 | 2.042 | 5,142 |
| 91至120天 | 3,053 | - |
| 120 天以上 | 43 | |
| 合 計 |
\$11,763 | 25,080 |
八、存貨淨額
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 製 成品 |
\$84,041 | \$89,009 |
| 料 原 |
30,463 | 68,229 |
| 製 品 在 |
7,896 | 5,978 |
| 物 料 |
5,803 | 4,224 |
| 찱 合 |
\$128,203 | \$167,440 |
103 年及 102 年 12 月 31 日存貨備抵跌價損失分別為 58,423 仟元 及 48,864 仟元。
103年度與存貨相關之銷貨成本為 963,035 仟元 (包括存貨跌價損 失 9,559 仟元及未分攤固定製造費用 29,711 仟元); 102 年度與存貨相 關之銷貨成本為 807,534 仟元(包括未分攤固定製造費用 29,129 仟元)。 九、採用權益法之投資
投資子公司
$\mathcal{L}_{\mathrm{eff}}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 非上市 (櫃) 公司 | ||
| 三洋東豐(泰國)紡織股份 | ||
| 有限公司(以下簡稱三洋 | ||
| 東豐(泰國)公司) | \$35,237 | \$35,715 |
| 三隆投資股份有限公司 (以 | ||
| 下簡稱三隆公司) | 9,890 | 1,830 |
| EvalonTextile (Thailand) | ||
| Co., Ltd (以下簡稱泰國 | ||
| 裕隆公司) | 98,059 | 96,828 |
| 裕隆纖維股份有限公司(以 | ||
| 下簡稱裕隆公司) | 378,144) | $\left( \frac{371,674}{ } \right)$ |
| (234,958) | (237,301) | |
| 加:轉列採用權益法之投資貸 | ||
| 餘 | 378,144 | 371,674 |
| \$143,186 | \$134,373 |
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如 $F:$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 裕隆公司 | 69.51% | 69.51% |
| 三洋東豐 (泰國) 公司 | 100.00% | 100.00% |
| 三隆公司 | 100.00% | 100.00% |
| 泰國裕隆公司 | 100.00% | 100.00% |
103 及 102 年本公司對泰國裕隆公司現金增資金額分別為 12,584 仟元及 71,548 仟元。
三隆公司於102年2月間辦理減資,退回現金減資股款25,000仟 元。另於103年9月至12月間辦理減資,共退回現金減資股款30,000 仟元。
103 及 102 年度採用權益法之子公司之損益及其他綜合損益份 額,係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告。
有關本公司轉投資公司相關之資訊,請參閱附註二八之附註揭露 事項。
十、不動產、廠房及設備
(一)不動產、廠房及設備明細列示如下:
| 有 自 |
地 Ŧ |
建 | 築 物 |
機 | 器 備 設 |
運 | 輪 備 設 |
辨 公 |
備 设 |
其 | 他 設 備 |
合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | 224,372 | \$ | 256,861 | S | 465,741 | \$ | 4,581 | \$ | 9,251 | \$ | 87,723 | \$1,048,529 | |
| 增 添 |
310 | 7,027 | 595 | 7,932 | ||||||||||
| 處 分 |
4,097) | 4,097) | ||||||||||||
| 重 類 分 |
3,214 | 3,214 | ||||||||||||
| 102年12月31日餘額 | 224.372 | 257,171 | \$ | 471,885 | 4.581 | 9.251 | 88.318 | \$1,055,578 | ||||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||||||
| 102年1月1日餘額 | \$ | \$ | 142,517 | \$ | 362,653 | S | 4,308 | \$ | 8,415 | \$ | 61,221 | \$ | 579,114 | |
| 處 分 |
4,017) | 4,017) | ||||||||||||
| 折舊費用 | 4,438 | 22,770 | 273 | 485 | 5,614 | 33,580 | ||||||||
| 減損損失 | 9,658 | 9,658 | ||||||||||||
| 102年12月31日餘額 | 146,955 | 391.064 | 4.581 | 8,900 | 66,835 | 618.335 | ||||||||
| 102年12月31日淨額 | \$ | 224,372 | 110,216 | \$ | 80.821 | 351 | 21.483 | 437,243 | ||||||
| 成 本 |
||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | 224,372 | \$ | 257,171 | \$ | 471,885 | \$ | 4,581 | \$ | 9,251 | Ś. | 88,318 | \$1,055,578 | |
| 增 添 |
210 | 11.427 | 848 | 1,509 | 13,994 | |||||||||
| 處 分 |
27,310) | 465) | 27,775) | |||||||||||
| 重 類 分 |
5,720 | 5,720 | ||||||||||||
| 103年12月31日餘額 | \$ | 224.372 | 257,381 | \$ | 461.722 | 4.116 | 10,099 | 89.827 | \$1,047,517 | |||||
| 累計折舊及減損 | ||||||||||||||
| 103年1月1日餘額 | \$ | S | 146,955 | \$ | 391,064 | \$ | 4,581 | \$ | 8,900 | \$ | 66,835 | s | 618,335 | |
| 處 分 |
26,163) | 465) | 26,628) | |||||||||||
| 折舊費用 | 4,329 | 18,263 | 233 | 5,028 | 27,853 | |||||||||
| 減損迴轉利益 | 12,989) | 12,989) | ||||||||||||
| 103年12月31日餘額 | 138,295 | 383.164 | 4,116 | 9.133 | 71,863 | 606.571 | ||||||||
| 103年12月31日淨額 | 224,372 | 119,086 | 78,558 | 966 | 17.964 | 440,946 |
(二)本公司之不動產、廠房及設備係以直線基礎按下列耐用年數計提折 舊:
| 建築物 | |
|---|---|
| 建築物 | 45至50年 |
| 隔間工程 | 5至15年 |
| 升降梯 | 10年 |
| 空壓機房 | 10年 |
| 機器設備 | 3至15年 |
| 運輸設備 | 5至10年 |
| 辦公設備 | 3至10年 |
| 其他設備 | 3至15年 |
- (三)本公司於103年6月間,評估不動產、廠房及設備之減損情形,參 酌中信不動產估價師事務所所出具之鑑價報告書評估之公允價值, 認列廠房建物之減損迴轉利益12,989元,列於其他收益及費損項下。
-
(四)本公司 102年度因不動產、廠房及設備依其相關可回收金額評估, 可回收金額小於帳面價值,認列減損損失9,658仟元,列於其他收益 及費損項下。
-
(五)本公司設定質押作為借款擔保之不動產、廠房及設備金額,請參閱 附註二四。
- (六) 103 及 102 年度本公司無利息資本化之情形。
- 十一、其他非流動資產
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 預付設備款 | \$32,102 | 2,305 |
| 其他金融資產 | 6,000 | 6,000 |
| 長期預付款項 | 1,330 | 3,817 |
| 存出保證金 | 70 | 70 |
| \$ 39,502 | 12,192 |
長期預付款項係生產機台專用之噴嘴等。
其他金融資產係提供中租迪和融資擔保之質抵押資產,請參閱附 註二四。
十二、借款
(一)短期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | ||
| 銀行借款 | \$152,557 | \$80,438 |
| 無擔保借款 | ||
| 銀行借款 | 113,165 | 83,930 |
| \$265,722 | \$164,368 |
於 103年及 102年12月31日以新台幣計價之銀行週轉性借款 利率均為 2%-2.715%。
(二)長期借款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 擔保借款 | ||
| 其他長期借款 | \$13,195 | \$23,314 |
| 減:列為一年內到期部分 | (10,228) | 10,119 |
| 長期借款 | 2.967 | \$13,195 |
其他長期借款係以機器設備融資,到期日為105年4月30日, 自102年4月30日起每月為一期,共分36期平均攤還本金及利息。 截至103年12月31日止,有效利率為2.756%。
本公司為上述銀行借款及其他長期借款而提供抵押擔保情形, 請參閱附註二四。
十三、應付票據及應付帳款
(一)應付票據
本公司之應付票據主要係支付國內貨款及設備而開立之票據。 (二)應付款項
平均賒帳期間為 2 個月,本公司訂有財務風險管理政策,以確 保所有應付款項於預先約定之信用期限內償還。
十四、其他應付款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 薪資、獎金及未休假給付 | \$7,110 | 9.924 |
| 水電費 | 6,154 | 8.324 |
| 包装費 | 2,302 | 2,688 |
| 其 他 |
11,432 | 10,217 |
| \$26,998 | \$31,153 |
十五、退職福利計畫
(一)確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度,係屬政府管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資6%提撥退休金至勞工保險 局之個人專戶,本期確定提撥計畫相關退休金費用參閱附註十七。 (二)確定福利計畫
本公司所適用我國「勞動基準法」之退休金制度,係屬確定福 利退休計書。員工退休金之支付,係根據服務年資及核准退休日前6 個月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額2%提撥員工退休基 金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行 之專戶。勞動部勞動基金運用局透過自行運用及委託經營方式,將 計 書 資 產 投 資 於 國 內 ( 外 ) 權 益 證 券 與 債 務 證 券 及 銀 行 存 款 等 標 的 , 惟依勞工退休基金收支保管及運用辦法規定,勞工退休基金之運 用,其每年決算分配之最低收益不得低於當地銀行 2年定期存款利 率計算之收益。
本公司之計畫資產及確定福利義務現值,係由合格精算師進行 精算。精算評價於衡量日之主要假設列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 折現率 | 1.625% | 1.750% |
| 計畫資產之預期報酬率 | 2.000% | 2.000% |
| 長期平均調薪率 | 1.500% | 1.500% |
有關確定福利計畫所認列之損益金額列示如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期服務成本 | 454 \$ |
\$ 445 |
| 利息成本 | 307 | 219 |
| 計畫資產預期報酬 | 167) 594 |
160) 504 |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 512 |
\$ 344 |
| 營業費用 | 82 | 160 |
| 594 | 504 |
於103及102年度,本公司分別認列精算利益1,452仟元及精算 損失1,694仟元於其他綜合損益。截至103年及102年12月31日止, 精算損失認列於其他綜合損益之累積金額分別為 2,776 仟元及 4,228 仟元。
本公司因確定福利計畫所產生之義務列入個體資產負債表之金 額列示如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 已提撥確定福利義務之現值 | $($ \$16,882) | $($ \$ 17,541) |
| 計書資產之公允價值 | 8,722 | 8.141 |
| 提撥短絀 | 8,160) | 9,400) |
| 應計退休金負債 | $\frac{1}{2}$ 8,160 | $(\underline{\$} \quad 9,400)$ |
確定福利義務現值之變動列示如下:
$\mathcal{L}$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初確定福利義務 | \$17,541 | \$15,925 |
| 當期服務成本 | 454 | 445 |
| 利息成本 | 307 | 219 |
| 精算(利益)損失 | 1,420) | 1,643 |
| 福利支付數 | 691) | |
| 年底確定福利義務 | 16,882 | 17.541 |
計畫資產現值之變動列示如下:
| 103年度 | 102年度 |
|---|---|
| 8,141 | 8,337 |
| 167 | 160 |
| 32 | 51) |
| 382 | 386 |
| 691) | |
| 8.722 | 8.141 |
於 103 及 102 年度計劃資產實際報酬分別為 199 仟元及 109 仟 元。
計畫資產之主要類別於資產負債表日公允價值之百分比列示如 $F$ :
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 權益證券 | 49.69% | 44.77% |
| 現 金 |
19.12% | 22.86% |
| 債 券 |
11.92% | 9.37% |
| 固定收益類 | 14.46% | 18.11% |
| 其 他 |
4.81% | 4.89% |
| 100.00% | 100.00% |
本公司選擇以轉換日(101年1月1日)起各個會計期間推延決 定之金額,揭露經驗調整之歷史資訊:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | 101年12月31日 | 101年1月1日 | |
|---|---|---|---|---|
| 確定福利義務現值 | \$ 16,882 |
\$ 17.541 |
15.925 \$ |
16,173 |
| 計畫資產公允價值 | 8.722 | 8.141 | 8,337 | 11,265 |
| 提撥短絀 | S 8,160 |
£. 9,400 |
7,588 S |
4.908 |
| 計畫負債之經驗調整 | 2,987 | S 2,243 |
\$ 2,428 |
|
| 計畫資產之經驗調整 | 32 | S 51 |
S 106 |
本公司預期於 103 年度以後一年內對確定福利計畫提撥金額為 360 仟元。
十六、權益
(一)股 本
普通股
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 99,000 | 99,000 |
| 額定股本 | \$990,000 | \$990,000 |
| 已發行且已收足股款之股數 | ||
| (仟股) | 71,650 | 71,650 |
| 已發行股本 | \$716,500 | \$716,500 |
已發行之普通股每股面額為10元,每股享有一表決權及收取股 利之權利。
本公司經102年度股東常會決議授權董事會以102年9月30日 為基準日,私募價格每股15.1 元溢價發行,辦理私募普通股5,000 仟股,增資 50,000 仟元,取得增資款項 75,500 仟元,溢價 25,500 仟元計入資本公積發行溢價。
截至 103年12月31日及102年12月31日止,上述已發行股 數包含私募普通股股數皆為 12,150 仟股,且尚未辦理公開發行程 序。歷次私募普通股之資訊:
| 私 | 募 | 期 | 私募股數 (仟股) | 私 | 募 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 101年7月20日 | 5,000 | \$40,000 | |||||
| 101年12月5日 | 2,150 | 28,595 | |||||
| 102年9月30日 | 5,000 | 75,500 | |||||
| 計 合 |
12,150 | \$144,095 |
本公司於民國103年6月24日股東常會決議於15,000仟股之限 額內,授權董事會視市場狀況及公司資金需求再辦理私募發行普通 股,以償還銀行借款及改善財務結構。另於民國104年3月25日董 事會決議提請104年度股東常會通過於15,000仟股之限額內,授權 董事會再辦理私募發行普通股,以償還銀行借款及改善財務結構。 (二) 資本公積
子公司持有本公司之股票,處份本公司股票超過帳面成本之金 額,本公司列為「資本公積一庫藏股票交易」。
資本公積中屬超過票面金額發行股票之溢額得用以彌補虧損, 亦得於公司無虧損時,用以撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股 本之一定比率為限。
(三)盈餘分配及股利政策
依本公司章程之規定,本公司每年決算後於完納一切稅捐後如 有 盈 餘,除先 彌 補 歷 年 累 積 虧 損 外,應 提 撥 稅 後 盈 餘 10%為 法 定 盈 餘公積,再就股東權益減項金額提列特別盈餘公積後,再就剩餘數 先提撥 1%為董監事酬勞,及不低於 1%為員工紅利,如尚有餘額由 董事會依據本公司股利政策,擬具分配案送經股東會決議分配之。
為維持資本適足,盈餘配股,每股最高分配 2 元股票股利,超 過部分分派現金股息,資本公積撥充資本最高分配1.5元股票股利。
法定公積應提撥至其餘額達股本總額時為止。法定公積得用以 彌補虧損。公司無虧損時,法定盈餘公積超過實收股本總額 25%之 部分除得撥充股本外,尚得以現金分配。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司103及102年度因仍為待彌補虧損,故均未予估列員工 紅利及董監酬勞費用。
年度終了後,董事會決議之員工紅利及董監酬勞費用金額有重 大變動時,該變動調整原提列年度費用,至股東會決議日時,若金 額仍有變動,則依會計估計變動處理,於股東會決議年度調整入帳。 如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅利股數以決議分紅之金 額除以股票公平價值決定,股票公平價值係以股東會決議日前一日 之收盤價,並考量除權除息之影響為計算基礎。
本公司 102 及 101 年度虧損撥補議案,業經 103 年 6 月 24 日及 102年6月28日股東常會分別決議通過,因仍為待彌補虧損,故無 相關盈餘配發員工紅利及董監事酬勞之情事。另103年6月24日及 102年6月28日股東常會決議通過,分別以資本公積25,500仟元及 7,095 仟元彌補虧損。
本公司於104年3月25日之董事會通過擬議之103年度虧損撥 補議案,尚待預計於104年6月23日召開之股東會決議。
有關本公司董事會擬議及股東會決議之虧損撥補議案、員工紅 利及董監酬勞資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (四)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 年初餘額 | $($ \$7.686) | 653 |
| 换算國外營運機構淨資產所 | ||
| 產生之兌換差額 | 7,165 | 8,339) |
| 年底餘額 | $.686^{\circ}$ |
(五) 庫藏股票
| 子公司持有母公司 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 收 | 回 | 原 | 因 | 股票 (仟股) |
| 102年1月1日股數 | 2,219 | |||
| 本年度減少 | 11 ) | |||
| 102年12月31日股數 | 2,208 | |||
| 103年1月1日股數 | 2,208 | |||
| 本年度減少 | 1,309` | |||
| 103年12月31日股數 | 899 |
子公司於資產負債表日持有本公司股票之相關資訊如下:
| 公 | 司 | Z | 稱 | 仟 | 持有股數 股 |
帳 | 面 | 金 | 額 | 價 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 103年12月31日 三隆投資股份有限公司 |
899 | 24,274 | 23,379 | |||||||
| 102年12月31日 三隆投資股份有限公司 |
2,208 | 59,604 | 91,420 |
子公司一三隆公司於103及102年間分別出售其持有之本公司 股票 1,309 仟股及 11 仟股, 相關處分價款為 38,920 仟元及 187 仟元。 其與本公司庫藏股帳面價值之差額 3,590 仟元及 (110) 仟元分別計 入資本公積及增加待彌補虧損。
子公司持有本公司股票視同庫藏股票處理,惟除不得參與本公 司之現金增資及無表決權外,其餘與一般股東權利相同。
$\sim 10^6$
十七、淨 損
淨損係包含以下項目:
(一)其他收益及費損
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備(損) | ||
| 益 | $($ \$ 41) |
\$ 604 |
| 減損迴轉利益 (減損損失) | 12,989 | 9,658) |
| 政府補助款收入 | 3,451 | 8,182 |
| \$16,399 | (\$ 872) |
|
| (二) 其他收入 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 租金收入 | \$ 57 |
\$ 57 |
| 利息收入 | 202 | 155 |
| 廢棄物回收收入 | 2,899 | 1,966 |
| 其 他 |
545 | 817 |
| \$ 3,703 |
$\mathfrak{S}_-$ 2,995 |
|
| (三) 其他利益及損失 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 淨外幣兌換利益 | \$ 6,621 |
\$ 5,419 |
| 什項支出 | 31) | 1) |
| 6,590 | 5.418 | |
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | ||
| 外幣兌換利益總額 | \$8,145 | 5,981 SS. |
| 外幣兌換損失總額 | 1,524) | 562) |
| 5,419 |
(四) 折舊及攤銷
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$26,381 | \$31,456 |
| 營業費用 | 1,472 | 2,124 |
| \$27,853 | \$ 33,580 |
(接次頁)
$\mathcal{L}_{\text{eff}}$
(承前頁)
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 94 |
\$ 31 |
| 營業費用 | 153 | 220 |
| \$ 247 |
\$ 251 |
|
| (五)員工福利費用 | ||
| 103年度 | 102年度 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 2,847 |
\$ 3,063 |
| 確定福利計畫 | 594 | 504 |
| 3,441 | 3,567 | |
| 其他員工福利 | ||
| 薪資費用 | 83,321 | 79,629 |
| 勞健保費用 | 7,241 | 6,915 |
| 其他用人費用 | 4,417 | 4,128 |
| 94,979 | 90,672 | |
| \$98,420 | \$94,239 | |
| 依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$69,330 | \$61,624 |
| 營業費用 | 29,090 | 32,615 |
| \$98,420 | \$94,239 |
本公司103年及102年12月31日員工人數分別為170人及183
人。
十八、所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得税費用之主要組成項目如下:
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅 | $\sim$ | $\tilde{\phantom{a}}$ |
| 遞延所得稅 | - | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 認列於損益之所得稅費用 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\overline{\phantom{a}}$ |
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 税前净损 | 61,835) | 90,313) |
| 税前淨損按法定稅率計算之 | ||
| 所得稅利益 (17%) | 10,512) S. |
15,353) -S |
| 税上不可減除之費損 | 23 | |
| 未認列之暫時性差異 | 2,546 | 9,190 |
| 未認列之虧損後抵 | 7.966 | 6,135 |
| 以前年度之當期所得稅費用 | ||
| 於本期之調整 | 5 | |
| 認列於損益之所得稅費用 |
會計所得與當期所得稅費用之調節如下:
(二)當期所得稅資產
$\ddot{\phantom{a}}$
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅資產 | ||
| 應收退稅款 |
上述應收退稅款係帳列其他流動資產。
(三) 遞延所得稅資產與負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下:
103 年度
$\mathcal{A}$
| 列 於 認 |
||||
|---|---|---|---|---|
| 年 餘 額 初 |
認列於損益 | 綜 損 슴 益 |
年 底 餘 額 |
|
| 資 得 產 稅 遞 所 延 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 存貨跌價損失 | \$ 8,220 |
\$ 291 |
\$ | \$ 8,511 |
| 備抵呆帳 | 81 | 14 | 95 | |
| \$ 8,301 |
\$ 305 |
\$ | 8,606 | |
| 債 得 負 遞 稅 所 延 |
||||
| 暫時性差異 | ||||
| 土地增值税準備 | \$ 37,616 |
\$ | \$ | \$ 37,616 |
| 未實現兌換利益 | 451 | 317 | 768 | |
| 其 他 |
37 | 12) | 25 | |
| \$ 38,104 |
305 \$ |
\$ | \$ 38,409 |
$\mathcal{L}$
102年度
| 遞延所得 税資 產 |
年初 餘 額 |
認列於損益 | 認 列 綜 |
於 益 合損 |
年底餘額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 暫時性差異 存貨跌價損失 備抵呆帳 |
\$ 7,921 \$ 7,921 |
\$ $\overline{P}$ |
\$ 299 81 $\overline{P}$ 380 |
\$ 8,220 81 $\overline{P}$ 8,301 |
|
| 遞延所得 税負 債 暫時性差異 土地增值税準備 未實現兌換利益 其 他 |
\$ 37,616 108 \$ 37,724 |
\$ $\overline{P}$ |
\$ 343 37 $\overline{P}$ 380 |
\$ 37,616 451 37 $\overline{P}$ 38,104 |
|
| (四)未認列為遞延得稅資產之項目 | 103年12月31日 | 102年12月31日 | |||
| 暫時性差異金額 採權益法認列之投資損 失 折舊財稅差異及固定資 |
\$157,836 | \$153,361 | |||
| 產減損損失 存貨跌價損失 其 他 |
2,442 1,421 792 162,491 |
5,741 87 755 159,944 |
|||
| 虧損後抵金額 | 54,589 | 50,486 |
(五)未使用之虧損後抵相關資訊
截至103年12月31日止,虧損後抵相關資訊如下:
\$217,080
\$210,430
未使用之虧損
| 後 抵 金 |
額 | 尚未後抵稅額 | 最後後抵年度 |
|---|---|---|---|
| \$42,722 | 7,263 \$ |
104 | |
| 19,148 | 3,255 | 105 | |
| 13,581 | 2,309 | 106 | |
| 49,651 | 8,441 | 107 | |
| 67,182 | 11,421 | 108 | |
| 63,556 | 10,804 | 111 | |
| 18,414 | 3,130 | 112 | |
| 46,858 | 7,966 | 113 | |
| \$321,112 | 54,589 \$ |
(六) 兩稅合一相關資訊
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 87年度以後待彌補虧損 | $(\frac{$324,718}{$ | $(\frac{$289,835}{$ |
| 股東可扣抵稅額帳戶餘額 | \$1,727 | \$1,727 |
依所得稅法規定,本公司分配屬87年度(含)以後之盈餘時, 本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵 稅額。惟本公司因仍為待彌補虧損,故尚無分配予股東之稅額扣抵 比率情形。
(七)所得税核定情形
本公司之營利事業所得稅申報,截至101年度以前之申報案件 業經稅捐稽徵機關核定。
十九、每股虧損
| 103年 度 |
ਇੱ ∼ |
|||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股虧損 | m л. |
n -47 ЭD |
用以計算每股虧損之淨損及普通股加權平均股數如下:
净 損
| 103年度 | $102$ 年度 | |
|---|---|---|
| 本年度淨損 | (\$61,835) | $(\frac{6}{90,313})$ |
| 用以計算基本每股虧損之淨損 | (\$61,835) | $(\frac{6}{90.313})$ |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
|---|---|---|
| 103年度 | 102年度 | |
| 用以計算基本每股虧損之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 69,567 | 65,701 |
二十、政府補助
本公司向政府申請研發計畫補助款,截至103及102年12月31 日獲撥補助款金額分別為 3,451 仟元及 8,182 仟元,認列於其他收益及 費損項下,該計畫業已執行完畢。
二一、部分現金交易
$\sim 10^7$
| 103年度 | 102年度 | |
|---|---|---|
| 支付部分現金購置不動產、廠房 | ||
| 及設備 | ||
| 購置不動產、廠房及設備價 | ||
| 款 | \$13,994 | 7,932 S |
| 預付設備款增加 (帳列其他 | ||
| 非流動資產) | 35,517 | |
| 應付設備款淨變動(帳列應 | ||
| 付票據及其他應付款) | 4,544 | 834 |
| 支付現金 | 85 66' |
本公司於103年及102年度進行下列部分現金交易之投資活動:
$\sim$
二二、資本風險管理
本公司進行資本管理以確保集團內各企業能夠於繼續經營之前提 下,藉由將債務及權益額最適化,以使股東權益極大化。
本公司主要管理階層依照經濟環境及業務考量不定期檢視資本結 構。本公司依據主要管理階層之建議並依循法令規定,將藉由資本市 場籌資及銀行融資等方式平衡其整體資本結構。
二三、金融工具
(一)公允價值之資訊
本公司非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨 近其公允價值。
(二) 金融工具之種類
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 金融資產 放款及應收款 (註1) |
\$435,339 | \$395,887 |
| 金融負債 以攤銷後成本衡量 (註2) |
390,121 | 334,077 |
註1:餘額係包含現金、應收票據、應收帳款、其他應收款一關係 人、其他金融資產及部分其他非流動資產之餘額。
註 2: 餘額係包含短期借款、應付票據、應付帳款、其他應付款、1 年或 1 營業週期內到期長期負債及長期借款之餘額,但不包 含應付短期員工福利之金額。
(三) 財務風險管理目的與政策
本公司主要金融工具包括應收帳款、應付帳款及借款。本公司 之財務管理部門係藉由依照風險程度與廣度分析暴險之內部風險報 告 監 督 及 管 理 本 公 司 營 運 有 關 之 財 務 風 險 。 該 等 風 險 包 括 市 場 風 險 (包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。
- 市場風險
本公司之營運活動承擔之主要市場風險為外幣匯率變動風 險、利率變動風險以及其他價格風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管 理與衡量方式並無改變。
(1) 匯率風險
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資 產帳面金額,請參閱附註二七。
敏感度分析
本公司主要受到美金匯率波動之影響。
當個體功能性貨幣對各攸關資產負債表日外幣餘額之 匯率增加及減少 5%時,本公司之敏感度分析。5%係為本 公司內部向主要管理階層報告匯率風險時所使用之敏感度 比率,亦代表管理階層對外幣匯率之合理可能變動範圍之 評估。當個體功能性貨幣相對於各相關貨幣升值5%時,將 使稅前淨損增加 3,906 仟元;當個體功能性貨幣相對於各相 關外幣貶值 5%時,其對稅前淨損之影響將為同金額之正 數。
以上主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且 未進行現金流量避險之美金計價之應收款項。
(2) 利率風險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產帳面金 額如下:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 一金融資產 |
\$107,837 | \$113,223 |
| 具現金流量利率風險 一金融負債 |
265,722 | 164,368 |
敏感度分析
下列敏感度分析係依非衍生金融工具於資產負債表日 之利率暴險而定。本公司內部向主要管理階層報告利率時 所使用之變動率為利率增加或減少 25 基點,此亦代表管理 階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加/減少 25 基點,在所有其他變數維持不變 之情況下,本公司103年度之稅前淨損將增加395仟元, 主要係因本公司之活期存款及銀行借款利率風險之暴險。
- 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履合約之潛在影 響,其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、 組成要素及合約金額。本公司各金融資産信用風險係以資産負 債表日公平價值為正數之合約為評估對象。除下表所列者外, 本公司持有之金融資產信用風險金額約與帳面價值相當。
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 最大信用 | 最大信用 | ||||||||||||
| 帳 面 |
價 值 |
暴 | 險 | 一金 | 額 | 帳面 | 價 | 值 | 暴 | 險 | 金 | 額 | |
| 資 產 表外承諾及或有 |
|||||||||||||
| 事項 | \$410,000 | 546,900 | |||||||||||
| 及为 乙八 刁 妇 仁 仕 払 姑 庇 明 艹 归 欤 西 按 担 Ht 捺 IQ , 廿 4n 明 $+$ |
註:係為子公司銀行借款額度開立保證票據提供擔保,其相關 之銀行借款業已包含於資產負債表,短期借款項下。
本公司之信用風險主要係集中於本公司前十大客戶,截至 103年及102年12月31日止,應收款項總額來自前述客戶之比 率分別為 85%及 83%。
- 流動性風險
除附註二六外,截至103年12月31日本公司已動用之短 期銀行融資額度為新台幣316,082仟元;未動用之額度為新台幣 113,918 仟元及美金 2,000 仟元。
下表係說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩餘 合約到期分析,係依據本公司最早可能被要求還款之日期,並 以金融負債未折現現金流量編製,其包括利息及本金之現金流 量。
103年12月31日
加權平均有效 要求即付或
| . | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ℅ 利率 |
短於 1 | 個月 1至3個月 3個月至1年 | 年 至 5 |
||
| 非衍生性金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 25.745 | 76.245 | 8.364 | -850 | |
| 固定利率負債 | 2.756% | 848 | .698 | .682 | 2.967 |
| 浮動利率負債 | 2.400% | .026 |
102年12月31日
| 加權平均有效 要求即付或 利率 (%) |
短於 1 個月 1 至 3 個月 3個月至1年 1 至 5 | 年 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 非衍生性金融負債 | |||||
| 無附息負債 | 74.250 | 64.475 | 6.274 | 1.396 | |
| 固定利率負債 | 2.756% | 839 | 1.681 | 7.599 | 13.195 |
| 浮動利率負債 | 2.569% | 58,038 | 53.707 | 52,623 |
本公司因受產業景氣及金融風暴等經濟環境影響,致營運 持續虧損。
本公司陸續完成私募普通股12,150仟股,計募集股款新台 幣 144,095 仟 元 以 償 還 銀 行 借 款, 提 升 公 司 競 爭 力 及 改 善 財 務 結 構外,另積極針對改善營運及財務結構方面,於103及102年 度本公司仍推動以下主要作業:
(1) 財務方面:
A.本公司及子公司之借款業已提供不動產及機器設備等足 額擔保品予金融機構,並由大股東擔任連帶保證人。
- B.改以接單生產之型態,以減少庫存累積,並加強舊庫存 之去化,以充實部分營運資金。
- C. 持續 洽 談 並 增 加 新 的 金 融 機 構 授 信 額 度 , 以 因 應 新 產 品 的開發與營運需求。
- (2) 營運方面:
- A.積極宣導及推廣聚丙烯(PP)纖維市場、針織及平織自 有品牌布品等高附加價值產品,並將銷售範圍拓展至全 球市場,以提高整體獲利。
- B. 重新規劃工廠生產動線、並作設備整新投資:提升動力 設備、購置打樣設備及汰換生產機台等,以提升生產效 率、降低生產成本。
- C. 成立商品部門,製作成衣,積極發展自有品牌,建立網 路通路販售成衣,本公司為發展自有品牌,陸續投入研 發費用及推銷費用。
- (3) 在研究重點方面:
- A.利用原有技術設備,結合紡研所的研發能量,研發出性 能/價格比最佳之新纖維製品。
- B.進行替代原料改質及研發,以強化新產品的競爭力。
- C.配合資策會、經濟部技術處及紡綜所等機構執行「聚丙 烯原液染色機能性複合纖維紡織品研發計畫」,除由政府 補助11,633 仟元外,公司亦相對投入大量經費以進行聚 丙烯(PP)纖維新式產品的研究和開發。
- (4) 在轉投資管理方面:
-
A.檢討轉投資事業管理績效,以改派及集團內調任方式調 整並精簡管理人事成本。
-
B. 檢討轉投資公司之業務、產品市場定位及接單策略,推 廣行銷色紗原絲產品或簡化產品規格降低生產耗損及接 單成本。
- C.在以集團利益為優先之策略考量下,確實檢討轉投資事 業之經營績效與經營價值,並採取積極措施達成策略目 標。
- D. 為求集團固定成本與費用之有效控制,本公司將視子公 司的營運及生產績效,在最適時機依法以營運資產出售 或出租之方式,加以有效活化利用並可達降低集團固定 開支的目的。
另本公司於民國 103年6月 24日股東常會決議於 15,000 仟股之限額內,授權董事會視市場狀況及公司資金需求再辦理 私募發行普通股,以償還銀行借款及改善財務結構。另於民國 104年3月25日董事會決議提請104年度股東常會通過於15,000 仟股之限額內,授權董事會再辦理私募發行普通股,以償還銀 行借款及改善財務結構。
二四、質抵押之資產
本公司下列資產業已提供各行庫充為融資之擔保:
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他金融資產 | ||
| 一活期存款 | \$13,858 | 6,007 \$ |
| 一定期存款 | 14,354 | |
| 其他非流動資產 | 6,000 | 6,000 |
| 土 地 |
224,312 | 224,312 |
| 建築物 | 119,086 | 110,626 |
| 機器設備一淨額 | 55,372 | 73,069 |
| 其他設備一淨額 | 12,643 | 16,583 |
| \$431,271 | \$450,951 |
二五、關係人交易
(一)關係人之名稱及其關係
| 關 | 係 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 하 | 鬜 | 係 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 子公司 | |||||||||
| 裕隆纖維股份有限公司 (裕隆公司) | 本公司之子公司 | ||||||||
| Evalon Textile (Thailand) Co., Ltd. | 本公司之子公司 | ||||||||
| (泰國裕隆公司) |
本公司與關係人間之交易如下。
(二) 進 貨
| 眉 $\sim$ _________ |
. . ж. ی . -- ~ |
|
|---|---|---|
| - - - 1 口 ⊷ |
æ $\overline{\phantom{a}}$ ٤IJ |
J. |
本公司對關係人進貨價格與一般供應商無重大差異,惟支付予 關係人裕隆公司及泰國裕隆公司之貨款以預付方式支付。
本公司102年度支付裕隆加工費用為34,078仟元,帳列營業成 本。
(三) 取得之不動產、廠房及設備
| 價 | $L - R$ 三夕 癶 |
||
|---|---|---|---|
| . 座 | 圧 | ||
| - - 公司 |
$\sim$ _________ |
本公司向關係人泰國裕隆公司購買機器設備之款項。 (四) 取得其他資產
| 烜 | $1 - 1$ 債 |
款 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | 珀 | 理 | |||||
| っ õ |
其他非流動資產 | $\tilde{\phantom{a}}$ |
本公司向關係人裕隆公司購買生產機台專用之紡口,帳列其他 非流動資產。
(五) 對關係人放款
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 其他應收款一關係人 | ||
| 子公司 | \$98,819 | \$35,000 |
本公司提供不計息之貸款予裕隆公司,103年及102年12月31 日金額分別為 98,819 仟元及 35,000 仟元。
(六)其他應收款一關係人
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$128,116 | \$126,628 |
本公司因集團資源整合,歷年來代裕隆公司採購原料,再以成 本價格直接轉售予裕隆公司,截至103年及102年12月31日前述 交易所產生之應收款項餘額均為 54,791 仟元。
截至103年12月31日止,本公司向裕隆公司取得其對泰國裕 降公司100%之股權所產生之應收款45,095仟元尚未收回。
本公司於101年12月31日將對泰國裕隆公司之應收帳款超過 正常授信期限一定期間之應收關係人帳款 13,625 仟元 (折合美元約 431 仟元); 暨預付貨款 14,605 仟元 (折合美元約 462 仟元) 轉列為 其他應收款,截至103年12月31日,前述其他應收款餘額為28.230 仟元。
(七) 背書保證
| 103年12月31日 | 102年12月31日 | |
|---|---|---|
| 子公司 | \$410,000 | \$535,000 |
(八) 主要管理階層薪酬
| 關 | - 82.17 | 蒭 | יי | . | ~ | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| -- - 冃 荊 - - |
將 ना |
$-$ | 雸 -21 $\sim$ $\sim$ |
ボリ | ولما |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
二六、重大或有負債及未認列之合約承諾
除其他附註所述者外,本公司於資產負債表日之重大承諾事項及 或有事項如下::
(一)截至103年12月31日止,本公司為購料產生之已開立未使用信用 狀計有新台幣 50,360 仟元。
- (二)截至103年12月31日本公司為裕隆公司之銀行借款額度開立之保 證票據及提供共用額度之金額合計為410,000 仟元。裕隆公司已動支 232,000 仟元。
- 二七、外幣金融資產及負債之匯率資訊
本具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
103年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 2,468 | 31.65 (美元:新台幣) | 78,114 | |||||||
| 採權益法之長期 | ||||||||||||
| 股權投資 | ||||||||||||
| 泰 | 銖 | 133,825 | $0.9670$ (泰銖:新台幣) | \$133,296 | ||||||||
102年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 全 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 4,578 | 29.81 (美元:新台幣) | \$136,448 | |||||||
| 採權益法之長期 | ||||||||||||
| 股權投資 | ||||||||||||
| 泰 | 銇 | 145,094 | $0.9135$ (泰銖:新台幣) | \$132,543 |
二八、附註揭露事項
- (一)重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人。(附表一)
-
- 為他人背書保證。(附表二)
-
- 期末持有有價證券情形 (不包含投資子公司)。(附表三及附表 六)
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上;無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上。(附表 四)
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 被投資公司資訊。(附表五)
(三) 大陸投資資訊:無。
三洋纺线线维股份有限公司 资金背实他人
民国 103 年度
附表一
註 1: 本公司对個別对象资金货與限额為公司净值之百分之三十五=370,577 仟元×35%=129,702 仟元 •
註2: 本公司资金货與總额為公司净值之百分之四十=370,577 仟元×40%=148,231 仟元。
註3: 本期最高餘额及期末餘额倍召開董事會通過之資金背與額度。
為他人背書保證
民國 103年度
單位:新台幣仟元及外幣仟元
| 辮 쒼 $\frac{1}{T}$ 對大 背 乸 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ì | ı | |||||
| 地保 同屬 |
||||||
| $\overline{w}$ 籀 |
||||||
| ·司屬子公; ·司對母公; |
ı | ı | ||||
| 母子書 公公保 |
≻ | |||||
| 领 對: 喫 |
||||||
| 額 | ||||||
| 保 堅 |
||||||
| 書高註 | \$741,154 | 741,154 | ||||
| 背最 | ||||||
| $\frac{8}{3}$ | 110.64 | |||||
| \$41,413 | 1 | |||||
| (3) | ||||||
| 未證 硕 |
||||||
| 宋 | ||||||
| $\frac{1}{T}$ | 410,000 | |||||
| 背餘 欺 |
eA | |||||
| 屬 $\frac{1}{10}$ |
$\frac{1}{6}$ | |||||
| (註2) | 125,000 | |||||
| \$ 410,000 | ||||||
| 大期最高背 | ||||||
| 555,866 | 555,866 | |||||
| $\theta$ | ||||||
| 對單一企業背 書保證之限額 ( 註 1 ) 無 袋 |
||||||
| 荊 | ||||||
| 總 | ||||||
| 罩 | 本公司之子 公司 |
|||||
| 維 保 |
||||||
| 4 $+\circ$ |
||||||
| 丽 衆 |
||||||
| Co., Ltd. (泰國 Thailand) |
||||||
| 祓 | Evalon Textile | 裕隆) | ||||
| 稱公 $\overline{\mathbf{z}}$ |
||||||
| 乐猫 名 $\frac{1}{10}$ |
||||||
| 背司 | мļ | 洋纺纖纖裕隆纖維股份有本公司之子 維股份有 限公司 维股份 限公司 |
||||
| 翡 | ||||||
| 繻 | c |
無 背書保證之限額本公司以不逾最近期財務報表淨值之 50%,370,577×50%=185,289 仟元,但本公司對持有股數逾百分之五十之子公司背書保證額 一会 註 1: 依本公司背書保證作業程序:累積對外背書保證總額以不逾本公司最近期財務報表淨值之 200%, 即 370,577×200%=741,154 仟元為限。對單 度不受上述比例限制,惟最高不得超過净值之 150%,即 370,577×150%=555,866 仟元
$\ddot{\phantom{0}}$ 註 2:其中 380,000 仟元,係本公司與裕隆鐵維股份有限公司共用額度 3: 上述係為裕隆纖維股份有限公司背書保證,本公司已提供土地及房屋等固定資產擔保,請參閱附註二四 뷶
註 4: 至 103 年 12 月 31 日止,上述裕隆鐵維股份有限公司因本公司之背書保證而向金融機構融資金額為新台幣 232,000 仟元,利率 2.65%-3.00%,當年
$\bullet$
度利息支出總額新台幣7,407仟元。截至103年12月31日止,付息情况正常。
附表二
期末持有有價證券情形(不含投資子公司)
民國 103年12月 31日
單位:新台幣仟元
| 꿦 | |||
|---|---|---|---|
| $($ iti $1)$ | |||
| 備 | |||
| $\overline{\ast}$ | 鱼 | ||
| 償 | 1 | ||
| $\star$ | $\bullet$ | ||
| 額 持股比例% 公 | |||
| ŧ | |||
| ł | |||
| 俐 | |||
| 悒 | $\leftrightarrow$ | ||
| 数帳 | |||
| 186,338 | |||
| 無 | 股 | ||
| E | 以成本衡量之金融資產一 非流動 |
||
| 科 | |||
| 凤 | |||
| 哺 | |||
| 稱與有價證券發行人之關係帳 | |||
| \$ | |||
| R | 票 大騰電子企業股份有限公司 |
||
| 摄 | |||
| 楂 | |||
| 米 | |||
| 腳 | |||
| 債 | |||
| 有 | 叟 | ||
| $\overline{w}$ | 三洋紡織纖維股 份有限公司 |
||
| 人分 | |||
| 有 | |||
| 持 |
註 1:上述未上市 (櫃)股票依金融資產衡量種類區分為備供出售金融資產,業已全額提列減損。
$-51 -$
附表三
$\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\bar{\$
$\hat{\boldsymbol{\beta}}$
應收關係人款項達新台幣1億元或實收資本額20%以上
民國 103年 12月 31日
附表四
| 帳額 | |||
|---|---|---|---|
| 提列備抵呆巾 金 |
|||
| ↮ | |||
| 人回额 | |||
| j 收 關 係 / ·項期後收E |
|||
| ↔ | |||
| 應款金 | |||
| 項 | ヤ | ||
| 粏 | |||
| ょ | |||
| $\prec$ | |||
| I | |||
| 稅 | 뺁 | ||
| 噩 | |||
| 收 | 蠼 | ||
| 鎮 | |||
| 應 | |||
| 無 | |||
| ↔ | |||
| প্ল | 섺 | ||
| 斗 | |||
| 尊 | I | ||
| 쁹 | |||
| 人類 | |||
| 收關係 項 餘 |
198,705 | ||
| $\left(\frac{44}{34}\right)$ | |||
| 應款 | ÷ | ||
| 捺 | |||
| μρ, | |||
| 份有限公本公司之子公 | |||
| 蝁 | |||
| 象 | |||
| 對 | |||
| 易 | 纖維股 | ||
| 隆司 | |||
| ₩ | 裕 | ||
| 丽 | 维股份有 | ||
| 恨列應收款項之公 | |||
| 纖 | |||
| 識 | $\overline{115}$ | ||
| 洋纺. 限公 |
|||
| ١ıļ | |||
註:其中 54,791 仟元係代裕隆公司採購原料之應收款項、45,095 仟元係向其取得泰國裕隆公司股權,裕隆公司應給付本公司之應收款,另98,819 仟元係 對其資金融通之款項。
$-52-$
單位:新台幣仟元
三洋紡織纖維股份有限公司
被投资公司名稱、所在地區,....等相關資訊
民國 103年度
| 꿟 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ( 2,395) 주소리 | ( $859$ 子公司 (註1) |
( 16,931) $( 16,601)$ $\left \frac{7}{3} \times 5 \right $ | ||||
| (2,395) | 29,375 | |||||
| 35,237 | 9,890 | 98,059 | ||||
| 100.00 | 100.00 | 100.00 | ||||
| 1 有 被投 资 公 司 本 期 認 列 之 借 2 |
1,750,000 | 5,500,000 | 7,200,000 | |||
| 額期 셖 $\frac{1}{2}$ |
期期未上期期末股 214,588 \$214,588 2 |
46,471 | 84,959 | 155,309 | ||
| 抉 黎 原本 |
\$214,588 | 46,471 | 84,959 | 167,893 | ||
| Ē | ||||||
| 項 無 |
製造、買賣 | |||||
| 洳 | ||||||
| 瞅 | 合成纖維及其原料 | 纖維織品之製造、加工、買賣 | 一般投資業 | 鐵維織品之製造、加工、買賣 | ||
| 써 뼵 |
||||||
| 뉯 | ||||||
| 在 | ۴ $\ddot{x}$ |
圖 | ╄ $\ddot{x}$ |
圝 | ||
| 斥 緯 |
40 | 榉 | 40 | 柴 | ||
| 44 $\sqrt{2}$ |
||||||
| 司名稱被投資公 | 三洋紡織鐵維股份 裕隆鐵維股份有限公司 | 三洋東豐紡織(泰國) 股份有限公司 |
三隆投資股份有限公司 | Evalon Textile (Thailand) Co., Ltd. (泰國裕隆) |
||
| 投資公 | 有限公司 |
註 1: 差異 30,234 仟元係將子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理, 因子公司處分母公司股票產生之差異。
註 2: 差異 330 仟元係逆流交易已實現利益。
$-53-$
附表五
轉投資公司期末持有有價證券情形
民國 103年12月 31日
單位:新台幣仟元
| 햞 | 係為維護公司 信用及股東 權益而持有 之股票 |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備 | ||||||||||
| $\overline{\ast}$ | $\overline{2})$ | |||||||||
| 23,379 | ||||||||||
| ₩ | ||||||||||
| 額持股比例% 公允價值(註 | ||||||||||
| 1.25 | ||||||||||
| 섞 | 23,379 | |||||||||
| 唈 | ||||||||||
| ↔ | ||||||||||
| 墨 | ||||||||||
| $\overline{a}$ | ||||||||||
| 想 | 899,204 | |||||||||
| 樊 | ||||||||||
| 斯 | 股 | |||||||||
| E | ||||||||||
| 備供出售金融資產一非流 動 |
||||||||||
| 梓 | ||||||||||
| 冢 | ||||||||||
| 1係 帳 | ||||||||||
| 稱與有價證券發行人之關 | ||||||||||
| 母公司 | ||||||||||
| $\frac{1}{2}$ | _______ | |||||||||
| 吱 | ||||||||||
| 频 | ||||||||||
| 種 | ||||||||||
| 桊 | ||||||||||
| 籀 | ||||||||||
| 債 | ||||||||||
| 有 | 股 | |||||||||
| 司 | 三隆投資股份公 | |||||||||
| 义分 | ||||||||||
| 有 | ||||||||||
| $\overline{u}$ | ||||||||||
| 持 |
註1:係庫藏股。
註 2:以103年底收盤價為市價。
$\hat{\boldsymbol{\epsilon}}$
附表六
§重要會計項目明細表目錄§
| 項 | 索 號 引 編 目 |
|---|---|
| 資產、負債及權益項目明細表 | |
| 現金明細表 | 明細表一 |
| 應收票據明細表 | 明細表二 |
| 應收帳款明細表 | 明細表三 |
| 存貨明細表 | 明細表四 |
| 採用權益法之投資變動明細表 | 明細表五 |
| 不動產、廠房及設備變動明細表 | 附註十 |
| 不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表 | 附註十 |
| 不動產、廠房及設備累計減損變動明細表 | 附註十 |
| 遞延所得稅資產明細表 | 附註十八 |
| 短期借款明细表 | 明細表六 |
| 應付票據明細表 | 明細表七 |
| 應付帳款明細表 | 明細表八 |
| 其他應付款明細表 | 附註十四 |
| 損益項目明細表 | |
| 營業收入明細表 | 明細表九 |
| 營業成本明細表 | 明細表十 |
| 製造費用明細表 | 明細表十一 |
| 營業費用明細表 | 明細表十二 |
| 其他收益及費損淨額明細表 | 附註十七 |
| 財務成本明細表 | 附註十七 |
| 本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費 | 附註十七 |
| 用功能别彙總表 |
$\mathcal{L}$
現金明細表
民國 103年12月31日
明細表一
單位:新台幣仟元
$\sim$
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 現 金 |
庫存現金及零用金 | \$ | 761 | ||
| 銀行存款 | |||||
| 支票存款 | 200 | ||||
| 活期存款 | 58,641 | ||||
| 外幣存款(註) | 兆豐國際商業銀行 | 30,338 | |||
| (USD919, 357.35) | |||||
| 合庫、一銀、土銀及國泰世華等 | |||||
| (USD38, 839.46) | |||||
| 89,179 | |||||
| \$89,940 |
註: 匯率 1USD=31.65。
應收票據淨額明細表
民國 103年12月31日
明細表二
$\sim 10^{-1}$
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 東印企業股份有限公司 | 貨 | 款 | \$15,936 | |||
| 樸樸創意生活股份有限公司 | 貨 | 款 | 11,927 | |||
| 芊順實業有限公司 | 貨 | 款 | 5,450 | |||
| 賜芳股份有限公司 | 貨 | 款 | 3,676 | |||
| 緹耀貿易股份有限公司 | 貨 | 款 | 3,102 | |||
| 其 他 |
貨 | 款 | 5,338 | |||
| 45,429 | ||||||
| 減:備抵呆帳 | 167 | |||||
| \$ | 45,262 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
應收帳款淨額明細表
民國 103年12月31日
明細表三
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 非關係人 | |||||
| 萬匯休閒用品有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 9,326 | |
| 鎰鑫紡織有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 9,167 | |
| 皇信紡織纖維有限公司 | 貨 | 款 | 8,429 | ||
| 樸樸創意生活股份有限公司 | 貨 | 款 | 5,031 | ||
| 達步施企業股份有限公司 | 貨 | 款 | 4,520 | ||
| 有祈企業有限公司 | 貨 | 款 | 3,137 | ||
| 其 他 |
15,131 | ||||
| 54,741 | |||||
| 減:備抵呆帳 | 1,397 | ||||
| \$53,344 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
$\sim$
存貨淨額明細表
民國 103年12月31日
明細表四
$\hat{\mathcal{A}}$
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 成 | 本 | 淨 | 變現價 | 值 | ||
| 製 | 成品 | 聚丙烯(PP)纖維、聚 醯胺(NYLON) 纖 維、聚酯(PET)纖 維、針織布及平織 布 |
\$129,929 | \$ 84,041 |
||||||
| 原 | 料 | 尼龍塑膠粒、PP 塑膠 粒及各類纖維原絲 |
40,517 | 30,463 | ||||||
| 在製品 | 10,377 | 7,896 | ||||||||
| 物 | 料 | 紙管、紙箱、噴嘴等 | 5,803 | 5,803 | ||||||
| 186,626 | \$128,203 | |||||||||
| 減:備抵跌價損失 | 58,423 | |||||||||
| \$128,203 |
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
| 峂 | ш 51 |
|
|---|---|---|
| 哣 | 显 | |
| 4 | 雩 | w |
| ᆏ | 微 | $\mathbf{u}$ |
| 43 | 寍 | |
| 夳 | 業 | N٣ |
| ᡣ᠇ | ||
| 彰 | 彰 | ᆏ |
| 岩 | ₽ | |
| 蟹 | 岖 | œ |
| 魙 | N | ↤ |
| ₩ | ||
| 垈 | 当 | |
| 浩 | *1 | ິວ |
| иI | 翠 | |
| য়ে | ||
| 迷 | tК | |
明细表五
單位:新台幣仟元
| H. 帅 |
數 金 | 读宋福保或 質 押 情 形 |
|||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 裕隆纖維股份有限公司 (註3) | $\begin{array}{c ccccc} \cdot &\phantom{+}\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\ast\$ | 投資 損失 (\$ 6,470) |
$\begin{array}{c cc} k & k & k \ \hline k & 174,500 & 169,56 \ \hline 12,174,500 & 69,51 & 69,52 \ \hline \end{array}$ | $\begin{tabular}{c cccccc} $\bar{\tau}$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{x}\bar{t}$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ \ \hline $\bar{\mu}$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ & $\bar{f}t$ \ $\bar{f}$ & $\bar{1}3.05$ & $\bar{f}t$ & $\bar{2}39.446$ & $\bar{f}t$ \ \end{tabular}$ | 评价基础 | 뱩 | |||||||
| 三洋束蜜紡織(茶國)股份有限公司 | 1,750,000 | 35,715 | (2,395) | 1,750,000 | 100.00 | 35,237 | 19.57 34,254 | 權益法 | u, | ||||
| 三隆投資股份有限公司 (註2) | 8,500,000 | 1,830 | (3,000,000) | 8,919 | 859 | ,500,000 | 100.00 | 9,890 | 6.05 | 33,269 | 益法 | 嗤 | |
| Evalon Textile (Thailand) Co., Ltd. [泰國裕隆] |
7,070,000 | 96,828 | 130,000 | I | ,200,000 | 100.00 | 13.84 | 99.62 , | |||||
| (237.301) | unll |
註 1:本期變動係長期外幣股權投資累積換算調整數增加 7,165 仟元、現金增資子公司股款 12,584 仟元、子公司现金减資退回股款 30,000 仟元,以及子公司出售其持有本公司之股票 38,919 仟元。
註 2:干公司持有母公司股票视同库藏股票處理,因此採權益法之長期權投資係帳面金額扣除視為庫藏股金額後之淨額。
註3:係長期股權投資因認列其虧損致使對其之長期投資帳面餘額為負數,故重分類列於長期股權投資貨餘項下。
$\langle$
$\hat{\mathcal{A}}$
三洋紡織纖維股份有限公司 短期借款明細表 民國 103年12月31日
明細表六
單位:新台幣仟元
| 借 款 種 類 購料借款 |
權 債 人 兆豐國際商業銀行 |
期 餘 末 額 \$ 55,760 |
約 期 契 限 $103/11/09$ ~ 104/11/10 |
利率區間% 2.500 |
融 資 額 度 \$200,000 |
擔 抵 押 或 保 土地、廠房、機器 設備 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 購料借款(無擔 保) |
兆豐國際商業銀行 | 17,960 | $103/11/09$ ~ 104/11/10 |
2.500 | 180,000 | |
| 購料借款(無擔 保) |
合作金庫商業銀行 | 95,205 | $103/02/25$ ~ 104/02/19 |
2.715 | 160,000 | |
| 購料借款 | 第一商業銀行 | 24,986 | $103/01/16$ ~ 104/01/16 |
2.470 | 30,000 | 備償戶 |
| 購料借款 | 彰化銀行 | 31,794 | $103/03/24$ ~ 104/02/28 |
2.370 | 32,000 | 備償戶 |
| 購料借款 | 土地銀行 | 19,059 | $103/01/17$ ~ 104/01/17 |
2.000 | 20,000 | 備償戶 |
| 購料借款 | 新光商業銀行 | 20,958 | $103/02/17$ ~ 104/02/17 |
2.250 | 25,000 | 備償戶 |
\$265,722
註:土地、廠房及機器設備提供擔保或質押情形,請參閱附註二四。
$\sim 10^6$
$\mathcal{L}_{\text{max}}$
應付票據明細表
民國 103年12月31日
明細表七
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 客 | Þ | 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應付票據 | 羽台實業股份有限公司 | 貨 | 款 | \$ | 12,116 | |||||
| 東印企業股份有限公司 | 貨 | 款 | 8,126 | |||||||
| 鎰鑫紡織有限公司 | 貨 | 款 | 5,610 | |||||||
| 力麗企業股份有限公司 | 貨 | 款 | 3,214 | |||||||
| 其 | 他 | 貨 | 款 | 25,136 | ||||||
| 54,202 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
應付帳款明細表
民國 103年12月31日
明細表入
$\hat{\mathbf{x}}$
單位:新台幣仟元
| 名 | 稱 | 摘 | 要 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 台灣化學纖維股份有限公司 | 貨 | 款 | \$20,202 | ||
| 羽台實業股份有限公司 | 貨 | 款 | 6,985 | ||
| 中國石油化學工業開發股份有限公 司 |
貨 | 款 | 3,997 | ||
| 鎰鑫紡織有限公司 | 貨 | 款 | 2,867 | ||
| 其 他 |
貨 | 款 | 3,063 | ||
| 合 計 |
\$ 37,114 |
說明:各戶餘額超過本科目百分之五以上者,單獨列示如上。
營業收入淨額明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表九
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 摘 | 要 | 全 | 額 |
|---|---|---|---|---|---|
| 營業收入 | |||||
| 聚醯胺纖維一NYLON | 5,230 (仟公斤) | \$ | 566,903 | ||
| 聚炳烯纖維一PP | 1,769 (仟公斤) | 249,305 | |||
| 聚酯纖維一PET | 345 (仟公斤) | 29,048 | |||
| 布 | 1,478 (仟碼) | 109,363 | |||
| 其 他 |
26,875 | ||||
$$981,494$
$\hat{\mathcal{A}}$
$\sim 10^7$
營業成本明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 |
|---|---|---|---|
| 製造成本 | |||
| 直接原料 | |||
| 年初盤存 | $\mathfrak{s}$ | 68,229 | |
| 加:本年度進料淨額 | 582,065 | ||
| 製成品轉入 | 182,967 | ||
| 減:年底原料 | 30,463) | ||
| 出售原料 | 19,969) | ||
| 轉列費用 | 1,067) | ||
| 直接原料耗用合計 | 781,762 | ||
| 直接物料耗用 | |||
| 年初盤存 | 4,224 | ||
| 本年度進料 | 28,906 | ||
| 年底存料 | 5,803) | ||
| 直接物料耗用合計 | 27,327 | ||
| 直接人工 | 33,015 | ||
| 製造費用 | 211,973 | ||
| 本年度製造成本 | 1,054,077 | ||
| 加:年初在製品 | 5,978 | ||
| 減:年底在製品 | 7,896) | ||
| 本年度製成品成本 | 1,052,159 | ||
| 加:年初製成品 加:本年度進貨 |
89,009 83,288 |
||
| 減:年底製成品 | 84,041) | ||
| 減:轉列原料 | 182,967) | ||
| 下腳收入 | 6,907) | ||
| 轉列營業費用(帳列樣品費、交際費等) | 2,686) | ||
| 製成品盤盈 | 3,548) | ||
| 自製產品銷貨成本 | 944,307 | ||
| 加:出售原料成本 | 19,969 | ||
| 減:其 他 |
1,241) | ||
| 本年度營業成本 | \$ | 963,035 |
製造費用明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十一
單位:新台幣仟元
| 項 | 目 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|
| 才 電費 |
\$100,332 | |||
| 折舊費用 | 26,381 | |||
| 薪資支出 | 28,314 | |||
| 包裝費 | 24,446 | |||
| 代工費 | 4,385 | |||
| 其他費用 | 28,115 | |||
| \$211.973 |
營業費用明細表
民國 103年1月1日至12月31日
明細表十二
單位:新台幣仟元
| 金 | 額 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 管 | 理 | 及 | |||||||||||
| 項 | $\boxminus$ | 推 | 銷 | 費 | 用 | 總 | 務 | 費 | 用 | 研究發展費用 | |||
| 薪資支出及退休金 | \$ | 11,204 | \$ | 11,152 | \$ | 3,077 | |||||||
| 保險費 | 1,442 | 941 | 249 | ||||||||||
| 費 運 |
5,898 | $\boldsymbol{4}$ | $\boldsymbol{4}$ | ||||||||||
| 費 推廣 |
2,018 | ||||||||||||
| 水電 費 |
208 | 153 | 1,232 | ||||||||||
| 舊 折 |
52 | 1,105 | 315 | ||||||||||
| 費 勞務 |
62 | 3,823 | |||||||||||
| 進出口費用 | 7,289 | ||||||||||||
| 樣品費 | 3,629 | ||||||||||||
| 研究發展費 | 4,379 | ||||||||||||
| 委託研究費 | 833 | ||||||||||||
| 其他費用 | 9,285 | 3,703 | 1,271 | ||||||||||
| \$41.087 | \$ 20.881 | \$11,360 |
