Topoint — Interim / Quarterly Report 2026

May 14, 2026

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合併現金流量表

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本公司採 月制會計年度(空白表曆年制)

| 民國115年第1季 | | | | | | |
| --- | --- | --- |
| 單位：新台幣仟元 | | | | | | |
| 會計項目 | 115年01月01日至115年03月31日 | 114年01月01日至114年03月31日 |
| | 金額 | 金額 |
| 營業活動之現金流量－間接法 | | |
| 繼續營業單位稅前淨利（淨損） | 269,651 | 75,404 |
| 本期稅前淨利（淨損） | 269,651 | 75,404 |
| 折舊費用 | 90,973 | 93,075 |
| 攤銷費用 | 879 | 1,343 |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失（利益） | -2,500 | -361 |
| 利息費用 | 9,249 | 6,305 |
| 利息收入 | -5,670 | -5,593 |
| 股份基礎給付酬勞成本 | 11,160 | 0 |
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益） | 2,499 | -3,490 |
| 非金融資產減損迴轉利益 | 1,877 | 420 |
| 收益費損項目合計 | 108,467 | 91,699 |
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產（增加）減少 | 114 | 0 |
| 應收票據（增加）減少 | -47,642 | -8,996 |
| 應收帳款（增加）減少 | -61,109 | 33,318 |
| 應收帳款－關係人（增加）減少 | 32,481 | 25,224 |
| 其他應收款（增加）減少 | -8,640 | -1,734 |
| 存貨（增加）減少 | -246,545 | -68,687 |
| 預付款項（增加）減少 | -38,568 | -23,055 |
| 其他流動資產（增加）減少 | 220 | 345 |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | -369,689 | -43,585 |
| 合約負債增加（減少） | -13,088 | 353 |
| 應付票據增加（減少） | 0 | -24 |
| 應付帳款增加（減少） | 103,712 | 19,738 |
| 應付帳款－關係人增加（減少） | 307 | 149 |
| 其他應付款增加（減少） | -41,493 | -90,174 |
| 其他流動負債增加（減少） | 4,761 | 847 |
| 淨確定福利負債增加（減少） | -375 | -465 |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | 53,824 | -69,576 |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | -315,865 | -113,161 |
| 調整項目合計 | -207,398 | -21,462 |
| 營運產生之現金流入（流出） | 62,253 | 53,942 |
| 收取之利息 | 5,987 | 3,478 |
| 支付之利息 | -5,841 | -6,305 |
| 退還（支付）之所得稅 | -38,495 | -13,857 |
| 營業活動之淨現金流入（流出） | 23,904 | 37,258 |
| 投資活動之現金流量 | | |
| 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | 0 | -104,058 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產到期還本 | 210,475 | 0 |
| 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 | -6,826 | -45,840 |
| 取得不動產、廠房及設備 | -868,555 | -112,007 |
| 處分不動產、廠房及設備 | 3,560 | 3,512 |
| 存出保證金減少 | -2,087 | 433 |
| 取得無形資產 | -1,825 | -3,111 |
| 其他非流動資產減少 | 12 | 157 |
| 投資活動之淨現金流入（流出） | -665,246 | -260,914 |
| 籌資活動之現金流量 | | |
| 短期借款增加 | -350,666 | 18,384 |
| 發行公司債 | 806,126 | 0 |
| 舉借長期借款 | 21,702 | 0 |
| 償還長期借款 | -13,155 | 0 |
| 存入保證金增加 | -1,017 | 151 |
| 租賃本金償還 | -6,361 | -8,176 |
| 現金增資 | 381,000 | 0 |
| 籌資活動之淨現金流入（流出） | 837,629 | 10,359 |
| 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 68,981 | 37,883 |
| 本期現金及約當現金增加（減少）數 | 265,268 | -175,414 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,813,992 | 2,012,970 |
| 期末現金及約當現金餘額 | 2,079,260 | 1,837,556 |
| 資產負債表帳列之現金及約當現金 | 2,079,260 | 1,837,556 |