TLB Co., Ltd. - Annual Report 2020

사업보고서 4.2 (주)티엘비 C A 131411-0255979 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)



2020년 03월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 03월 17일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후
VII. 주주에 관한 사항&cr1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황	기초 주식수 오류&cr주석 표기 오류	하단 [정정전] 참고	하단 [정정후] 참고

※ 정정사항은 "굵은 붉은색"으로 표시하였습니다. &cr&cr [정정전]&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황


(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의&cr종류	소유주식수 및 지분율				비고
기 초		기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---	---	---	---
백성현	최대주주	보통주	98,200	24.55	952,000	19.36	-
백승일	최대주주 子	보통주	10,000	2.50	70,000	1.42	-
이애영	최대주주 妻	보통주	10,000	2.50	70,000	1.42	-
백승준	최대주주 子	보통주	7,000	1.75	50,000	1.02	-
오상택	임원	보통주	33,000	8.25	330,000	6.71	-
이세현	임원	보통주	24,400	7.25	290,000	5.90	-
조승건	임원	보통주	29,000	6.10	244,000	4.96	-
이종석	임원	보통주	16,000	4.00	160,000	3.25	-
최민호	임원	보통주	9,000	2.25	90,000	1.83	-
김범석	임원	보통주	2,000	0.50	20,000	0.41	-
한현종	임원	보통주	0	0	1,000	0.02	-
김용현	임원	보통주	0	0	1,100	0.02	-
계		보통주	2,386,000	59.65	2,278,100	46.34	-
-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2020년 7월 주식분할을 진행하였으며, 기초의 소유주식수는 주식분할 후 주식수로 표기하였습니다. &cr주2) 당사는 2020년 12월 코스닥상장 시 최대주주 및 특수관계인 보유지분 일부에 대한 구주매출 총 110,000주를 진행하였습니다. &cr주3) 한현종 부사장 및 김용현 상무는 우리사주조합을 통하여 각각 1,000주의 주식을 취득 하였습니다.

&cr

[정정후]&cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황


(기준일 :	2020년 12월 31일	)	(단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의&cr종류	소유주식수 및 지분율				비고
기 초		기 말
---	---	---	---	---	---	---	---
주식수	지분율	주식수	지분율
---	---	---	---	---	---	---	---
백성현	최대주주	보통주	98,200	24.55	952,000	19.36	-
백승일	최대주주 子	보통주	10,000	2.50	70,000	1.42	-
이애영	최대주주 妻	보통주	10,000	2.50	70,000	1.42	-
백승준	최대주주 子	보통주	7,000	1.75	50,000	1.02	-
오상택	임원	보통주	33,000	8.25	330,000	6.71	-
이세현	임원	보통주	29,000	7.25	290,000	5.90	-
조승건	임원	보통주	24,400	6.10	244,000	4.96	-
이종석	임원	보통주	16,000	4.00	160,000	3.25	-
최민호	임원	보통주	9,000	2.25	90,000	1.83	-
김범석	임원	보통주	2,000	0.50	20,000	0.41	-
한현종	임원	보통주	0	0	1,000	0.02	-
김용현	임원	보통주	0	0	1,100	0.02	-
계		보통주	238,600	59.65	2,278,100	46.34	-
-	-	-	-	-	-

주1) 당사는 2020년 7월 주식분할을 진행하였으며, 기초의 소유주식수는 주식분할 전 주식수로 표기하였습니다. &cr주2) 당사는 2020년 12월 코스닥상장 시 최대주주 및 특수관계인 보유지분 일부에 대한 구주매출 총 110,000주를 진행하였습니다. &cr주3) 한현종 부사장(1,000주) 및 김용현 상무(1,100주)는 우리사주조합을 통하여 주식을 취득 하였습니다.

&cr&cr&cr

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서(정정공시).jpg 대표이사 확인서(정정공시)

사 업 보 고 서

&cr&cr

(제 10 기)

2020년 01월 01일2020년 12월 31일


사업연도	부터
까지


금융위원회
한국거래소 귀중	2021년 3 월 17 일

주권상장법인해당사항 없음


제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :



회 사 명 :	주식회사 티엘비

대 표 이 사 :	백 성 현

본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 신원로 305
	(전 화) 031-8040-2055
	(홈페이지) http://tlbpcb.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상 무 (성 명) 조 승 건
	(전 화) 031-8040-2096

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) (주)한진솔루션2018.07.02경기도 안산시단원구 신원로 305PCB제조573의결권의&cr과반수 소유해당사항&cr없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr회사 여부

※ 주요종속회사 여부 판단기준 &cr (1) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

(2) 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1) 연결대상회사의 변동내용

(주)한진솔루션연결재무제표 최초 작성------

구 분	자회사	사 유
신규&cr연결
연결&cr제외

주) 당사는 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하여 2020년 최초로 연결재무제표 작성 대상 법인이 되었습니다. &cr&cr

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

&cr당사의 명칭은 주식회사 티엘비 입니다. 영문명은 TLB Co., Ltd. 입니다. 단, 약칭으로는 (주)티엘비 (TLB) 라고 표기합니다.&cr&cr 다. 설립일자&cr&cr주식회사 티엘비(이하 "당사")는 2005년 3월 25일에 법인 형태로 설립되었으며, 2020년 12월 14일 코스닥시장에 기업공개를 실시하였습니다.&cr&cr 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소


구분	내용
주소	경기도 안산시 단원구 신원로 305
전화번호	031-8040-2055
홈페이지	www. tlbpcb.com

&cr 마 . 중소기업 해당 여부&cr&cr당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr&cr 바. 주요 사업의 내용&cr&cr당사는 메모리 반도체 인쇄회로기판(PCB)의 제조, 판매를 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 반도체 후공정 검사장비(TEST) 인쇄회로기판(PCB) 사업까지 진출하였습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.&cr

사. 계열회사에 관한 사항&cr&cr당사는 보고서 제출일 현재, 당사를 제외하고 1개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 비상장 회사입니다.&cr &cr주) 주식회사 한진솔루션 : 인쇄회로기판 제조를 사업목적으로 2015년 08월에 설립된 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 97.50%입니다.

아. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 신용평가에 관한 내용


평가일	평가보고서의 종류	평가등급	현금흐름등급	신용평가사
2020.04.26	정기평가&cr[DNA PLUS보고서]	BB+	A	이크레더블
2019.04.15	정기평가&cr[DNA PLUS보고서]	BB	A	이크레더블
2018.04.25	정기평가&cr[DNA PLUS보고서]	BB-	C+	이크레더블

(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미&cr 1) 신용등급체계 및 평가등급 부여의미


등급체계	등급 부여 의미
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 투기적인 요소가 내포
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	현재 채무불이행 상태에 있음

※ 'AA'부터 'CCC'등급까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 로 등급구분&cr&cr 2) 현금흐름등급의 부여 의미


유형		유형별 정의
A Type	재무 안정형	영업활동을 통한 금융비용 부담이 낮아 추가 자금조달여력 있고, 단기자금운용 리스크는 낮음.
B Type	재무 관리형	영업활동을 통한 금융비용 부담은 보통시 되나 환경변화에 따른 추가 자금조달력이 제한적으로단기자금운용 리스크 관리가 필요함.
C Type	중기 개선형	영업활동 또는 회사 규모 등과 대비하여 금융비용 부담이 높아 추가 자금조달력이 제한적으로 재무구조 개선 노력이 필요함.
D Type	단기 개선형	영업활동 및 회사 규모 등과 대비하여 금융비용 부담이 매우 높고 추가 자금조달력이 극히 제한적으로 단기자금운용 리스크 매우 높아 재무구조 개선 요구됨.

&cr 자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2020년 12월 14일--

주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장&cr(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등&cr여부	특례상장 등&cr적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지


일자	주소	비고
2011.03.25	경기도 안산시 단원구 목내동475	설립
2015.09.02	경기도 안산시 단원구 신원로305	본점이전(공장신축)

&cr 나. 경영진의 중요한 변동


구 분 (등기일)	변경전			변경후			비 고
대표이사	이사	감사	대표이사	이사	감사
2011.03.25	-	-	-	백성현	오상택&cr이세현&cr조승건	박용덕	2011.03.25 대표이사 백성현 취임 2011.03.25 사내이사 오상택 취임 2011.03.25 사내이사 이세현 취임 2011.03.25 사내이사 조승건 취임 2011.03.25 감사 박용덕 취임
2014.03.25	백성현	오상택&cr이세현&cr조승건	박용덕	백성현	이세현&cr조승건	오상택	2014.03.25 사내이사 오상택 사임 2014.03.25 감사 박용덕 사임 2014.03.25 감사 오상택 취임
2020.06.24	백성현	이세현&cr조승건	오상택	백성현	조승건 오상택 강현석	정재종	2020.06.17 감사 오상택 사임 2020.06.17 감사 정재종 취임 2020.06.17 사내이사 오상택 취임 2020.06.17 사외이사 강현석 취임 2020.06.17 사이이사 이세현 사임

&cr 다. 최대주주의 변동&cr&cr당사는 설립이래 최대주주가 변동된 내역이 없습니다.&cr&cr 라. 상호의 변경&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 바 . 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용


일 자	내 용	비 고 (특기사항)
2011.03	(주)티엘비 설립	설립
2011.11	기업부설연구소 설립	-
2012.02	삼성전자㈜ 우수협력사 수상	-
2013.04	TS16949 / OHSAS 18001 획득	-
2013.05	ISO 9001 / ISO 14001 획득	-
2014.01	삼성반도체 최고품질협력사 수상	-
2014.03	삼성전자㈜ 우수혁신사례 발표 금상 수상	-
2015.05	공장 신축 이전 (경기도 안산시 단원구 신원로305: 토지10,632.4m2 / 건물 21,795.12m2)	-
2015.06	신공장 고객사 승인 완료	-
2015.08	㈜한진솔루션 지분(97.50%) 취득	-
2017.05	접합 신뢰성이 향상되는 솔더볼 접합부를 갖는 다층 인쇄회로기판의 제조 방법 특허 등록(특허 제10-1741794호)	-
2018.02	테스트 보드와 반도체 칩 매개장치 특허 등록(특허 제10-1829327호)
2018.05	World Class 300 기업 선정	-
2019.07	소재ㆍ부품 전문기업인증 완료(산업통상자원부)	-
2019.10	안전경영대상 최우수상 수상(한국경영인증원)	-
2020.03	임베디드 타입 다층인쇄회로기판 제조 방법 특허 등록(특허 제10-2090926호)&cr인쇄회로기판의 캐비티 형성 방법 특허 등록(특허 제10-2092816호)&cr이형필름을 이용한 인쇄회로기판의 캐비티 형성방법(특허 제10-2092818호)	-
2020.09	우리사주조합 결성	-
2020.12	코스닥시장 상장	-

&cr

3. 자본금 변동사항

&cr 가. 자본금 변동현황

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

2011년 03월 25일유상증자(일반공모)보통주100,0005,0005,0002012년 08월 02일유상증자(주주배정)보통주100,0005,0005,0002013년 10월 01일유상증자(주주배정)보통주200,0005,0005,0002020년 07월 21일주식분할보통주3,600,000500-2020년 12월 09일유상증자(일반공모)보통주916,31550038,000

| 주식발행&cr(감소)일자 | 발행(감소)&cr형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | | | | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr액면가액 | 주당발행&cr(감소)가액 | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 법인설립 |
| - |
| - |
| 1:10 액면분할 |
| 코스닥 상장 |

주) 당사는 2020년 12월 09일 코스닥시장 상장을 위한 유상증자를 진행하였습니다.&cr&cr 나. 전환사채 등 발행현황&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 "미상환 전환사채", "미상환 신주인수권부사채", "미상환 전환형 조건부자본증권" 등에 대한 해당사항이 없습니다.&cr

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주100,000,000100,000,000-4,916,3154,916,315----------------4,916,3154,916,315----4,916,3154,916,315-

| 구 분 | | 주식의 종류 | | 비고 |
| --- | --- | --- |
| 합계 |
| --- | --- | --- |
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |
| | 1. 감자 |
| 2. 이익소각 |
| 3. 상환주식의 상환 |
| 4. 기타 |
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |
| Ⅴ. 자기주식수 | |
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |

&cr 나. 자기주식 취득 및 처분 현황&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 다양한 종류의 주식&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주4,916,315----------------------------보통주4,916,315----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

가. 정관 중 배당에 관한 사항&cr&cr당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12조 (신주의 배당기산일)&cr회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr

제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

&cr제54조2(중간배당)

① 본 회사는 이사회결의로 영업년도 중 1일을 정하여 그날 0시 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도개시일 이후 제3항에 따라 이사회 결의로 정한 중간배당 기준일 이전 에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

④ 이익의 배당금은 정기주주총회, 이사회결의 또는 중간배당의 결의를 한 날로부터 45일 이내에 지급하여야 하며, 지급개시한 날부터 5년내에 지급청구가 없는 때는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다.

&cr 나. 당사의 배당 정책&cr&cr(1) 당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. &cr&cr(2) 당기는 배당금 재원이 존재하나, 2021년 투자재원으로 활용하기 위하여 현금배당을 진행하지 않기로 결정되었으며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.&cr&cr(3) 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않습니다. &cr

다. 최근 3사업연도 배당 내역

5005,0005,00011,8179,4673,23011,7519,2043,2742,9122,367808-280200----2.966.19보통주---우선주---보통주---우선주---보통주-700500우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
제10기	제09기	제08기
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주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

주1) 기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주 당기순손익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 전기(2019년) 및 전전기(2018년) 주당손익은 당기의 주식분할(1/10) 효과를 고려하여 재산정하였습니다. &cr주2) 당사는 2020년 12월 14일에 코스닥시장에 상장하였으며, 이에 따라 2018년(제8기) 및 2019년(제9기)에 대한 현금배당수익률을 기재하지 않았습니다. &cr주3) 상기 표의 당기 현금(주식) 배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr

◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11011#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력

라. 과거 배당 이력


	(단위: 회, %)

-28.04.8

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간
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7. 정관에 관한 사항

&cr 가. 정관의 최근 개정일&cr&cr사업보고서에 첨부된 정관은 최근 개정일은 2020년 8월 25일 이며, 제10기 정기주주총회(2021년 3월 25일 개최예정)안건 중 정관 변경 안건은 없습니다. &cr

◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력

나. 정관 변경 이력

2020년 06월 17일제10기 임시주주총회

제1조(상호)&cr [변경전]&cr이 회사는“주식회사 티엘비”(이)라 한다.&cr[변경후]&cr당 회사는 “주식회사 티엘비”(이)라 한다. 영문으로는TLB Co., Ltd.(약호TLB)라 표기한다.&cr &cr 제4조 공고방법&cr [변경전] &cr회사의 공고는 경기도에서 발행하는 일간 경기일보에 게재한다.&cr[변경후] &cr당 회사의 공고는 당 회사 홈페이지(http://www.tlbpcb.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.&cr &cr 제5조 발행예정주식총수&cr [변경전] &cr당 회사가 발행할 주식의 총수는20,000,000주로 한다.&cr[변경후] &cr당 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 로한다.&cr&cr 제7조 1주의 금액&cr [변경전] &cr주식1주의 금액은 금5,000원으로 한다.&cr[변경후] &cr주식1주의 금액은 금500원 으로 한다.&cr&cr 제11조 주식매수선택권&cr [변경전] &cr신설&cr[변경후] &cr이 회사는 임직원(상법 시행령30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다) 또는 벤처기업육성에관한특별조치법 및 동법 시행령에 규정된 자에게 발행주식총수의100분의15의 범위 내에서 상법 제340조의2부터 제340조의5의 규정에도 불구하고 정관으로 정하는 바에 따라 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 단, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3 제④항 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 내줄 주식 총수의100분의20 이내에 해당하는 주식을 이 회사의 임직원 외의 자에게 주식매수선택권으로 부여하는 경우에는 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명이나 명칭, 주식매수선택권을 부여받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권의 행사로 내줄 주식의 종류와 수를 이사회에서 정하게 할 수 있다. &cr &cr 제13조 명의개서 대리인&cr [변경전] &cr ① 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둘 수 있다.

② 명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

[변경후]

① 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둘 수 있다.

② 명의개서 대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

&cr 제15조 주주명부의 폐쇄 및 기준일&cr [변경전] &cr ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년12월31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

[변경후]&cr ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다.&cr

제15조 2 전자주주명부&cr [변경전] &cr신설

[변경후]&cr 회사의 주주명부는 「상법」 제352조의2에 따라 전자문서로 작성할 수 있다.

&cr 제44조 감사의 선임&cr [변경전] &cr ① 감사는 주주총회에서 선임한다.&cr[변경후]&cr① 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.&cr

제52조 외부감사의 선임&cr [변경전] &cr 신설

[변경후]&cr 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률의규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

표준정관 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr코스닥 상장 대비 &cr공고방법을 전국 일간지로 변경&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr액면분할 고려&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr코스닥 상장대비 &cr액면분할&cr&cr&cr&cr&cr&cr표준정관 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr상장 시 명의개서대리인 선임 필요함에 따라 명의개서대리인 선임시 이를 위해 정관에 선임 여부 및 업무 범위 결정, 사무 내용, 준용 규정 등을 명시한 조항반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr &cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr표준정관 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr전자주주명부 작성근거 신설&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr표준정관 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr표준정관 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr2020년 08월 25일제10기 임시주주총회

제8조 주권의 발행과 종류&cr [변경전]

② 회사의 주식은 기명주식으로서 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종으로 한다. 다만, 「주식 및 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자 등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다.

&cr[변경후]

② 회사의 주식은 기명주식으로서 주권은1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권8종으로 한다. 다만, 「주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다. &cr&cr 제13조 명의개서 대리인&cr [변경전]

[변경후]&cr③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.&cr&cr 제14조 주주 등의 주소, 성명 및 인감 도는 서명 등 신고 &cr[변경전]

④ 제1항에서 제3항은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 삭제한다.

[변경후]&cr④ 제1항에서 제3항은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 적용하지 않는다.

제30조의 2 서면에 의한 의결권의 행사&cr [변경전]

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다

② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

[변경후]&cr 삭제&cr

부칙&cr [변경전]

신설

[변경후]&cr 이 정관은2020년8월25일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제9조의5, 제13조 제3항, 제14조, 제15조의2, 제19조, 제19조의2 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에 시행 한다.

전자증권제도 도입 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr전자증권제도 도입 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr전자증권제도 도입 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr전자증권제도 도입 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr전자증권제도 도입 반영&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr&cr

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

&cr 1. 사업의 개요&cr&cr 가. 회사의 현황&cr &cr (1) 회사 개요&cr &cr 당사는 2011년 설립된 PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판, 이하 PCB) 제조 기업입니다. PCB란 전기 절연 기판 위에 전기적 신호를 전달할 수 있는 도체 패턴을 형성시킨 기판으로 모든 전자제품에 탑재됩니다. 각종 전자 부품들을 실장하여 전기적으로 연결하고 기계적으로 부품들을 고정/유지시켜 주는 기능을 합니다.

당사의 주요제품으로는 Memory Module과 SSD의 핵심 부분인 인쇄회로기판이며 풍부한 산업경력을 보유한 전문 경영진과 연구인력을 바탕으로 2011년 국내 최초로 SSD PCB의 양산체계를 구축하였습니다. SSD 사업의 초기에는 High end SSD PCB를 제조하여 삼성전자에 공급하였으며 End User인 애플의 맥북에어에 장착하는 성과를 보였습니다. SSD의 보급율은 증가 추세를 보이고 있으며 당사는 삼성전자뿐만아니라 SK하이닉스, 마이 크론 등 SSD PCB를 공급하고 있습니다.

또한, Big Data 및 IDC(인터넷 데이터 센터)등 고용량 수퍼 컴퓨터 및 네트워크 장비의 서버 수요 확대에 따라 Memory Module PCB 수요도 증가하고 있습니다. 네트워크 장비는 보통 엄청난 양의 데이터를 처리하는 역할을 하고 있기 때문에 PCB 층수가 높고 회로가 복잡한 특징을 가지고 있습니다. 당사는 고다층(High-Multilayer), 고밀도(Fine Pitch), 고성능 Build-up 기술력을 보유함으로써 시장 수요의 니즈에 충족하며 반도체 기업들에게 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 지속적인 개발과 연구를 통하여 해당시장을 선점하고 있습니다.

&cr (2) 시장점유율

당사의 PCB 제품별로는 경쟁 관계에 있는 업체가 존재하나, 각 PCB 제조사마다 &cr주력으로 하는 제품에 차이가 있어 100% 완벽하게 당사의 경쟁회사라고 볼 수 있는 회사는 없습니다.

또한, 당사가 설립 이래 집중해 왔던 반도체용 PCB부문은 기술 장벽이 높은 산업이며, 당사가 제조하는 모듈PCB에서 유의미한 신규 업체의 진입이 없었던 바, 향후 경쟁 구도의 변동 가능성은 굉장히 낮은 상황입니다.

당사 및 국내 동종업종 대표기업 3개사의 매출액(단위 : 억원)

구 분	2020년	2019년	2018년	2017년
(주)티엘비	1,841	1,491	1,221	1,106
(주)심텍	10,308	8,482	7,986	7,685
(주)코리아써키트	5,630	4,649	4,703	5,204

주1) 업체별 정확한 시장점유율 파악되지 않아 동종업체 매출액을 표시하였으며, 업체가 공시한 별도재무제표에서 인용하였습니다. &cr&cr&cr (3) 시장의 특성

인쇄회로기판(PCB)는 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하여 전원 등을 공급하는 배선역할과 전자부품을 기계적으로 고정시켜 주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품입니다. 반도체 PCB는 용도에 따라 크게 부품 실장용 메인보드PCB와 반도체칩을 메인보드에 실장 할 때 중간에서 버퍼 커넥터(Buffer Connector) 역할을 하는 서브스트레이트 기판으로 구분되며 회사의 사업영역은 부품 실장용 메인보드PCB제품입니다.&cr&cr PCB 산업은 고객이 설계한 Data를 가지고 주문을 받아 생산하는 고객 지향적 수주산업이며 전공정의 제조 설비를 보유해야하는 대규모 장치산업이며, 원부자재, 설비, 약품등 다양한 핵심요소의 기술이 집약되어 있는 전후방 집약 산업입니다. 전자제품의 경박단소화로 고부가 핵심부품 산업으로 이어지고 있습니다.&cr

메모리 반도체 산업은 제품 설계 기술, 공정 미세화 및 투자효율성 제고에 의한 원가 경쟁력 확보가 매우 중요한 산업으로서 기술력 및 원가경쟁력을 갖춘 소수의IDM(Integrated Device Manufacturer)업체 중심으로 점차 과점화되고 있는 추세입니다.

&cr&cr (4) 회사의 경쟁우위요소&cr

당사는 국내 최초로 차세대 저장매체인 SSD용 PCB의 개발과 양산을 통하여 고객으로부터 기술력을 입증받았으며, 메모리 반도체 Top-tier 고객사 위주로 제품을 공급해왔습니다. SSD PCB는 2012년 국내 최초 양산체계를 구축한 동사에서 Hi-end Type인 삼성전자 반도체 SSD PCB를 생산하여 Apple사에 납품하는 Supply Chain을 구축하였습니다. 태국 홍수로 인하여 SSD로의 전환이 빠르게 진행되었으며 당사뿐 아니라 타 경쟁사까지도 확대 되었습니다. 현재는 보급형은 중국 경쟁사들도 생산을 하고 있지만, Hi-end(Build up + BVH) PCB는 동사 포함 극소수기업만이 경쟁력을 확보하고 있습니다. 슈퍼컴퓨터에 특화된 EDSFF SSD PCB 개발은 기술 격차를 더욱더 벌려 나가고 있습니다.

이 밖에 Hi-end PCB에 필요한 Build-up 공법과 관련하여, 당사는 스택 비아가 도입 되던 시점부터 1-2층 마이크로 비아, 1-3층 스킵 비아 개발을 기본으로 현재 어느 곳에서도 적용하지 않고 있는 1-5층 스킵 비아 TEST 및 개발까지 완료가 된 상태 로, 고객사 니즈에 부응한 앞선 기술력을 확보하였습니다.

DDR5는 현재 개발중으로 고다층과 최소구경 및 CCL의 박판 기술력을 보유하고 있으며 여기에 Build up Type까지 제조할 수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 이는 메모리 반도체 기업들의 Technical Road Map의 기대에 부응하고자 부품 기업들까지도 High end 기술에 역점을 두고 지속적인 기술 개발을 통해 높은 수준의 기술 경쟁력을 확보할 예정입니다.

&cr또한, 자동화 및 AI기반 시스템 도입을 통하여 선진형 생산시스템 구축을 추진하고 있습 니다.&cr&cr&cr (5) 신규 사업 등의 내용&cr &cr당사는 반도체 후공정 검사장비에 적용되는 PCB 및 5G 통신 응용기기(소형셀, 중계기,계측기 등) PCB 부품까지 고객확보 및 매출확대를 추진하고 있으며, PCB제조용 3D프린터 및 소재개발 사업영역을 확장할 계획에 있습니다. &cr &cr &cr (6) 조직도&cr

조직도(최종).jpg 조직도(최종)

&cr&cr 나. 산업의 특성&cr &cr (1) 주요 목표시장&cr &cr 당사는 메모리 반도체에 사용되는 인쇄회로기판을 생산하고 있습니다. 당사는 고다층(High-Multilayer), 고밀도(Fine Pitch), Build-up의 PCB를 제조하는 기술을 바탕으로 서버, 데스크탑, Tablet PC에 사용하는 R-DIMM, U-DIMM, So-DIMM, SSD에 사용하는 PCB를 주요제품으로 제조, 판매하고 있습니다. 주요 매출처는 메모리 반도체 제조업체로서 당사의 매출은 메모리 반도체 시장의 성장과 밀접한 연관을 가지고 있습니다. &cr &cr반도체란 구리 같이 전기가 잘 통하는 도체와 애자, 유리처럼 전기가 전혀 통하지 않는 절연체의 중간 성질을 갖고 있는 실리콘, 게르마늄 등의 물질을 말합니다. 반도체는 매우 낮은 온도에서는 부도체처럼 동작하고 실온에서는 도체처럼 동작합니다. 반도체는 온도나 전압 등의 조건을 변화시키면 민감하게 반응하여 전기의 흐르는 양이 변화되는데 반도체 제품은 이러한 성질을 이용하여 전류의 정류, 증폭, 축적 등의 기능을 하도록 만들어진 전자부품입니다.&cr &cr 반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리 반도체와 연산, 제어, 전송, 변환기능을 수행하는 비메모리 반도체로 구분됩니다. 메모리반도체는 크게 읽고(Read) 쓸 수(Write)있는 램(RAM) 제품과 읽기만 할 수 있는 롬(ROM) 제품으로 구분됩니다. 램(RAM)은 전원이 꺼지면 기억된 내용은 지워져 휘발성 메모리(Volatile Memory)라고 하며, 컴퓨터의 주 기억장치, 응용프로그램의 일시적 로딩(Loading), 데이터의 일시적 저장 등에 사용됩니다. System LSI 제품은 응용처 등에 따라 종류가 다양하며 가장 규모가 큰 것이 PC 및 모바일 기기, Server 등의 중앙처리 장치인 CPU(Central Processing Unit)이고 가전, 네트워크, 게임 등 다양한 분야에 적용되고 있습니다. 당사는 스마트폰, 태블릿 등 모바일용 AP제품과 이미지센서, 기타 주문형 반도체 등을 공급하고 있습니다.

&cr&cr (2) P CB 산 업 &cr &cr 인쇄회로기판(PCB)는 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하여 전원 등을 공급하는 배선역할과 전자부품을 기계적으로 고정시켜 주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품입니다. 반도체 PCB는 용도에 따라 크게 부품 실장용 메인보드PCB와 반도체칩을 메인보드에 실장 할 때 중간에서 버퍼 커넥터(Buffer Connector) 역할을 하는 서브스트레이트 기판으로 구분되며 회사의 사업영역은 부품 실장용 메인보드PCB제품입니다.&cr&cr PCB 산업은 고객이 설계한 Data를 가지고 주문을 받아 생산하는 고객 지향적 수주산업이며 전공정의 제조 설비를 보유해야하는 대규모 장치산업이며, 원부자재, 설비, 약품등 다양한 핵심요소의 기술이 집약되어 있는 전후방 집약 산업입니다. 전자제품의 경박단소화로 고부가 핵심부품 산업으로 이어지고 있습니다.&cr&cr 다. 산업의 성장성&cr &cr (1) 데 이터센터 서버향 수요 증가&cr

데이터센터는 기업의 방대한 정보저장 수요에 대응하여 서버, 네트워크 회선 등을 제공하는 인프라 시설입니다. 서버와 스토리지 등 데이터센터 자원을 빌려 쓰는 클라우드 서비스 Iaas(Infra structure as a Service)는 연 30%이상 고속 성장세를 유지하고 있습니다. Netflix, Uber, 쿠팡 등 수많은 서비스 업체가 자체 서버와 스토리지가 아닌 Amazon AWS를 통해 서버, 스토리지, 네트워크를 사용합니다. 이들은 서버 유지와 데이터 저장의 영역은 고스란히 AWS에 의존하고 본연의 서비스 개발에만 집중할 수 있습니다.&cr

2020년 상반기 하이퍼스케일러의 투자 확대로 서버 수요 호조가 계속 이어지고 있습니다. COVID-19 발생 이후, 사회적 거리두기 등 생활 패턴 변화로 클라우드 가속화되고 있고 화상회의와 재택근무 등 업무형태의 변화로, 개별 기업들은 클라우드 업체들을 통한 서버 트래픽을 해결하고 있습니다. 온라인 상거래 및 배달 서비스의 급증으로 Amazon의 매출도 2020년 1분기 YoY기준 27% 성장하였고, Microsoft Azure Cloud의 실적도 2020년3분기(회계연도) YoY기준 59% 성장률을 달성하였으며, Google Cloud도 52% 성장을 실현하였습니다. 하이퍼스케일러 중심의 클라우드 인프라 서비스 시장은 2020년 1분기 290억달러에 달하며, YoY기준 37%의 놀라운 성장성을 확인하였습니다. Amazon, Microsoft, Google 3개사의 점유율 합산시 58%까지 증가하였으며, 지속적인 트래픽 문제 해소를 위한 추가적인 서버 증설이 이어지고 있습니다. &cr&cr서버 수요는 미국 하이퍼스케일 데이터센터 고객 중심으로 수요가 강세이고 중국 서버 고객도 COVID-19로 인한 생산 영향이 미미합니다. 미국 클라우드 업체는 성장성이 견조한 가운데 신규 데이터센터 투자가 예정되어 있습니다. 이와 함께 Apple TV+, Disney Plus 등 비디오 스트리밍 서비스의 경쟁심화로 인한 데이터센터 수요 증가도 서버 DRAM 수요에 긍정적인 영향을 끼치고 있습니다&cr&cr (2) DDR5 전환에 따른 수요 증가&cr &cr 2020년 7월 JEDEC(국제반도체표준협의기구)가 DDR5 표준규격을 공식 발표하였으며 SK하이닉스가 10월 DDR5 DRAM을 출시를 계기로 연말부터 메모리 반도체 업체들이 양산을 시작할 것으로 전망됩니다. 2021년 DDR5 시장이 본격적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 또한, 2021년 인텔의 신규 플랫폼에서 DDR5를 지원할 예정입니다.

DDR5는 2020년 스마트폰에 이어 2021년 서버 및 PC에 본격 침투할 전망입니다. 고성능/저전력 구현으로 서버 신규 수요뿐만 아니라 교체 수요로 연결될 수 있기 때문에 DRAM 수요에도 긍정적입니다. DDR5가 활성화되어 일반화될 경우에는, 서버 및 PC의 기본 메모리 탑재 용량이 증가할 전망입니다.

DDR5 적용 효과를 요약하면 빠른 속도, 저전력, 성능 개선 등입니다. 이 때 DDR5 도입이 가장 크게 요구될 곳은 서버 시장입니다. 서버는 대용량의 반도체가 24시간 가동되어야 하는 특성상 매우 높은 에너지 비용이 수반될 수 밖에 없습니다. DDR5 초기 시장에서 DDR4 대비 가격 프리미엄이 형성되어야 함에도 불구하고, 유지/보수 비용 감소로 구매 비용을 충분히 보완할 수 있다는 점을 감안하면 서버 업체에게 고성능 DDR5 채용은 매우 매력적인 선택입니다. &cr

고성능/저전력 구현으로 서버 신규 수요뿐만 아니라 교체 수요로 연결될 수 있기 때문에 DRAM 수요에도 긍정적이며, DDR5가 활성화되어 일반화될 경우에는, 서버 및 PC의 기본 메모리 탑재 용량이 증가할 전망입니다.

라. 경기변동의 특성&cr &cr 당사는 주문생산 방식으로서 반도체 고객사들의 투자 및 대외 환경과의 상관관계가 높은 편 입 니다. 따라서 당사의 매출은 전방산업인 반도체 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 공급업체들의 수가 줄어들어 반도체 산업 경기 변동 폭이 전과 비교하여 많이 줄어들고 있습니다. 또한, 스마트폰 및 태블릿 PC 등 모바일 기기의 지속적인 성장과 AI, 5G 시장의 등장에 따라 DRAM의 주요 수요처가 PC에서 서버와 모바일로 분산되고, 경기 변동성과의 관계는 과거에 비해 약화되는 모습을 보이고 있습니다.&cr&cr 마. 계절성&cr &crPC 및 모바일 D램의 영역이 넓었던 과거에는 계절적 성수기인 미국의 블랙프라이데이나 성탄절등의 가전제품의 수요 특수가 2분기부터 4분기까지 특수였으며 1분기는 비가동이 많았습니다. 하지만 2018년 하반기 이후 Server의 수요가 지속 증가하고 있으며 각종 전자기기의 기술변화에 따라 다양한 제조공법 등으로 현재로서는 계절적 요인은 현저히 줄어들고 있습니다.&cr&cr 바. 국내외 시장여건&cr &cr (1 ) 시장의 규모 및 전망&cr &cr ① 반도체 시장&cr &cr메모리 반도체 시장은 아마존, 구글 등 IT 거대기업들의 데이터센터(서버)용 메모리 수요의 급격한 증가와 모바일용 수요의 지속적인 증가에 힘입어 2017년부터 전체 반도체 시장이 21.6%의 높은 성장을 기록하였으며, 메모리 반도체 분야는 61.8%의 높은 성장을 달성하였습니다. 2018년에도 전체 반도체 시장은 13.7% 성장했고 메모리 반도체도 24.9%의 성장을 이루었습니다. 2019년은 메모리 반도체 시장은 글로벌 경기 침체, 스마트폰 판매량 감소, CPU 부족으로 인한PC수요 감소, 공급 과잉 등의 영향으로 다운턴(Downturn)에 돌입한 이후 한동안 재고증가/가격하락 등 영향으로 전체 반도체 시장의 성장세는 다소 둔화된 모습을 보였으나 AI서버 시장 증가, 5G상용화, Big Data등 기술고도화로 인한 고용량Server 중심의 메모리 수요 확대가 예상됩니다. &cr&cr세계반도체무역통계구(WSTS)에 따르면2021년 세계 반도체 시장 규모가 4,523억달러로 2020년보다 6.2% 증가할 것으로 예상하였습니다. AI 산업의 성장과 5G 도입이 단말 고도화 및 서버 인프라 확산을 촉진하며 2020년 메모리 반도체 시장이 1,360억달러 규모를 형성해 2019년 대비 15% 확대될 것으로 예상하였습니다.&cr

② PCB 시장

&cr세계 PCB시장은 2019년 613억달러에서, 연평균 4.35% 성장하여 2024년 758억달러 규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 2017년 전 세계 전자회로기판 시장은 PC, 피처폰, 스마트폰용 고성능, 대용량 기판을 중심으로 큰 성장을 보였으며 2017년 이후 PCB시장은 데이터센터시장의 고속성장에 힘입어 10%의 성장을 실현해왔습니다. 향후 시장은 5G, IoT, 자율 주행 자동차 시장 수요 증가 등으로 인해 성장할 것으로 전망됩니다. 산업의 지역분포를 살펴보면 중국(대만포함) 및 일본, 한국의 점유율은 전 세계 PCB의 82%를 차지하고 있습니다. &cr


[세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모]
(단위: 백만달러)

구분	2018년	2019년	2020년 (예상)	2019~2020	2024년 전망	연평균성장율
성장율	(2019~2024)
---	---	---	---	---	---	---
Computing	14,905	14,545	14,514	-0.21%	16,450	2.49%
Communication	17,426	17,226	17,681	2.64%	22,574	5.56%
Consumer	8,387	7,966	8,121	1.95%	9,592	3.78%
Automotive	7,473	6,847	6,753	-1.37%	8,542	4.52%
Industrial	2,851	2,641	2,689	1.82%	3,078	3.11%
Medical	1,232	1,271	1,307	2.83%	1,457	2.77%
Military/Aerospace	2,568	2,676	2,747	2.65%	3,008	2.37%
Packaging	7,554	8,139	8,698	6.87%	11,146	6.49%
합계	62,396	61,311	62,510	1.96%	75,846	4.35%

(출처 : Prismark(Feb 2020))

&cr (2) 경쟁상황&cr &cr ① 경쟁형태&cr &cr PCB 사업은 많은 기업이 존재하는 시장이나, 당사가 영위하는 메모리 반도체용 PCB 사업 등 글로벌 대기업을 대상으로 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 업체간에 물량 경쟁을 하는 시장으로, 반도체기업들의 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 경쟁하는 독과점 시장입니다.&cr &cr ② 진입장벽&cr &cr- 기술력에 능력에 따른 진입장벽&cr &cr 반도체의 고집적화와 메모리 용량의 확대로 인한 정보통신기기의 휴대성과 소형화가 강조됨에 따라 PCB성능도 보다 다기능, 고밀도화되고 있는 추세이며 제조공법의 다양성과 첨단기술이 요구되고 있습니다. 90년대 초반까지는 양면 위주의 PCB제품을 주로 생산하였기 때문에 생산 라인만 구축하면 어느 정도 PCB제품의 생산이 가능했습니다. 그러나 PCB제품이 소형화, 박판화, 고기능화됨에 따라 PCB제품 생산에 필요한 기술력이 상당히 높게 요구되고 있습니다. 저가 PCB제품 시장이 중화권 PCB제품에 의해 경쟁력을 상실하고 있는 상황이므로 신규 시장 진입에 필요한 기술력이 한층 높아졌습니다.

특히, 반도체용 PCB에는 다층기판(Multi-Layer) 및 빌드업(Build-UP) PCB 생산 기술이 접목되고 있는데, 층간마다 필요한 비아(Via, 연결통로)층을 형성하기도 하고, 마이크로 비아 위에 곧바로 마이크로 비아를 올려놓는 `스택 비아(Stack Via)` 기술도 적용이 됩니다.

스택 비아 기술은 기존 제품에 비해 회로 디자인 시간을 최대30% 이상 단축시킬 수 있고 신호손실이나 신호간섭 등 전기적 특성이 뛰어나 차세대 기판 공법으로 주목 받고 있습니다. 그러므로, 기술력에 따라 수익성의 차별화가 두드러지게 나타나면서 기술력이 떨어진 업체들은 자동적으로 산업에서 도퇴될 수 밖에 없습니다. 이처럼 반도체PCB 기판에서는 기본적으로 기술난이도가 높은 공법 및 기술이 적용되기 때문에 진입장벽이 높습니다.

&cr - 품질대응 능력에 따른 진입장벽&cr &cr 당사가 참여하고 있는 반도체용 PCB 부문은 대규모 설비 투자가 필요할 뿐만 아니라, PCB 제작에 필요한 공법 설계, 품질 시스템 등 오랜 기간의 제조 노하우가 필요하며, 고객사의 Vendor 등록 및 제품 승인 과정이 까다롭고, 요구하는 품질 수준이 매우 높아, 신규 업체가 진입하기에는 많은 시간과 투자가 수반되어 실패 위험(RISK) 요인이 매우 높습니다.

품질적인 측면에서는 PCB 제품에서 요구되는 품질 기준이 매우 높아 일류수준의 기술력 및 검출력을 가진 업체가 아니면 개발 및 양산 자체가 불가능합니다. PCB는 반도체에서 핵심역할을 하는 부품으로 PCB 의 작은 결함에도 제품에 심각한 문제가 발생합니다. 이에 고객사의 수입검사 및 성능검사가 무결점 수준으로 이루어지고 있으며, 이는 해가 갈수록 점점 더 높아지고 있는 상황입니다. 수 십 년간 반도체용 PCB를 전문으로 하는 업체에서도 고객 요구 기술력, 품질 수준을 맞추는 것이 어려운 상황입니다. 반도체용 PCB의 경험이 없는 신규 업체가 진입하여 이러한 품질 수준을 맞추는 것은 현실적으로 어려울뿐더러, 양산 진행 시 대량 불량으로 이어질 수 있는 Risk가 매우 높다고 판단됩니다.

&cr - 고객인증에 따른 진입장벽&cr &cr 반도체산업 특성상 고객사에서는 이미 검증이 완료된 기존 업체들의 선호도가 높으며, 신규 업체의 경우 벤더 선정 과정에서 고객사 납품 실적이 있어야 하고 납품하고자 하는 고객사에 별도의 품질검증과정을 거쳐야 합니다. 제품 검증과정이 진행되고 검증완료까지 메모리모듈 제조 전 공정을 거쳐 양산평가까지 이뤄져야 하기 때문에 상당한 기간이 소요되며(최소 3개월~1년 이상) 해당 과정에서 품질검증에 실패할 경우 시장진입이 어렵습니다.

추가로, PCB산업 특성상 고객사로부터 설계한 데이터를 받아 고객이 요구하는 사양에 맞는 PCB를 제작하여 납품하는 구조입니다. 설계 데이터의 비밀성으로 인해 통상 소수 2~3개 업체에게 공유하는 것이 일반적입니다. 따라서, 고객사와의 오랜 신뢰관계는 업체 생존의 필수 요건입니다. 또한, 차세대 출시 제품의 설계 데이터를 구현하기 위해 고객사와의 선제적인 공동연구개발이 필수적이며 공동연구개발을 포함한 기술대응, 긴급납품 등 다양한 협업을 통해 고객사와의 신뢰관계가 구축되어야 하는 등 이에 해당하는 진입장벽이 타 산업에 비해 높다고 판단됩니다.

2. 주요제품 등에 관한 사항&cr &cr 가. 주요 제품 등의 현황


구분	특징
Memory&crModule PCB	여러 개의 DRAM 칩을 회로 기판 위에 탑재한 메모리 모듈을 가리키며, 컴퓨터의 주기억 메모리를 말합니다. CPU가 데이터를 순서에 맞게 처리할 수 있도록 그 데이터를 임시 기억(보관)하는 장치입니다. Module PCB 를 여러 개를 장착하여, 용량을 확장 시킬 수 있습니다. 적용범위 : 개인용 컴퓨터/대용량 Workstation
SSD PCB	솔리드 스테이트 드라이브(solid-state drive, SSD) 또는 솔리드 스테이트 디스크(solid state disk)라 불리우며, NAND 기반 플레시 메모리 반도체를 이용하여 정보를 저장하는 장치입니다. HDD 하드디스크와 같은 역할인 보조기억장치보다 빠른 데이터 읽기/쓰기 속도를 가져 3~10배 부팅 및 실행 속도 등 장점이 있습니다. 적용범위 : Slim노트북/외장형 하드/Server

&cr 나. 제품 매출실적

(단위 : 천원)

매출&cr유형	제품명	2017년(제7기)		2018년(제8기)		2019년(제9기)		20120년(제10기)
매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
제품	인쇄회로기판	110,613,445	100%	122,115,585	100%	149,136,209	100%	184,111,813	100%

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr &cr&cr 다. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원 / m2)

품목	2017년(제7기)	2018년(제8기)	2019년(제9기)	2020년(제10기)
인쇄회로기판	522,143	534,012	612,031	624,788

주1) 산출기준(K-IFRS 연결기준): 주요 제품(누계)매출액/주요 제품(누계)출고수량

&cr&cr 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr &cr 가. 매입현황

(단위 : 천원)

매입&cr유형	품목	매입액	비율	비 고&cr(주요매입처)
원재료	PRE-MULTI	9,674,535	13.2%	㈜두산전자 외
CCL(동박적층판)	1,599,737	2.2%	경동소재
PRE-PREG(절연성수지)	16,194,754	22.1%	㈜두산전자
COPPER FOIL(동박)	4,362,346	6.0%	㈜두산전자
기타	1,706,036	2.3%	-
소계	33,537,408	45.8%	-
부재료	PGC(청화금카리)	23,127,400	31.6%	희성촉매㈜
기타	16,580,775	22.6%	-
소계	39,708,175	54.2%	-
합 계		73,245,583	100%	-

&cr 나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

매입&cr유형	품목	단위	2017년&cr(제7기)	2018년&cr(제8기)	2019년&cr(제9기)	2020년&cr(제10기)
원재료	PRE-MULTI	PNL	42,370	44,638	45,982	48,052
CCL(동박적층판)	PNL	3,842	3,696	3,685	3,542
PRE-PREG(절연성수지)	PNL	1,040	993	1,006	993
COPPER FOIL(동박)	Sheet	723	727	658	661
PGC(청화금카리)	g	31,708	31,033	36,012	46,255

주1) 산출기준(K-IFRS 연결기준): 원재료(누계) 매입액 /주요 원재료(누계) 매입수량&cr주2) 주요 가격변동원인&cr -. 환율의 변화에 따른 가격변동 (달러)&cr -. 구리, 금 등의 국제시세 따른 가격변동

&cr&cr 4. 생산설비에 관한 사항&cr &cr 가. 생산능력 및 생산실적

(단위 : m2)

품목	2017년(제7기)	2018년(제8기)	2019년(제9기)	2020년(제10기)
생산능력	324,000	324,000	324,000	324,000
생산실적	213,460	229,109	247,418	302,518
가동율	65.90%	70.70%	76.40%	93.37%

주1) 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율 등에 따라 변동될 수 있습니다. &cr주2) 산출기준(K-IFRS 연결기준)

&cr 나. 생산능력 및 생산실적 산출 근거

&cr㈀ 산출기준(K-IFRS 연결기준)&cr PCB 월간 평균생산능력 : 27,000㎡&cr 작업월수 : 12개월&cr

㈁ 산출방법(K-IFRS 연결기준)&cr PCB 생산능력 = 27,000㎡ × 12개월&cr&cr㈂ 가동율(K-IFRS 연결기준)&cr PCB 가동율 = 누계 생산실적 / 누계 생산능력&cr &cr 다. 생산설비에 관한 사항&cr &cr (1) 생산설비의 현황

단위: 천원

구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
기초	장부금액	13,039,941	15,071,893	78,361	8,698,420	136,352	136,243	1,199,340	38,360,550
기중&cr변동	취 득	-	-	-	24,200	-	235,907	5,428,385	5,688,492
정부보조	-	-	-	(93,765)	-	(49,123)	-	(142,888)
대 체(*)	-	-	-	4,332,571	-	-	(4,057,798)	274,773
상 각	-	(591,055)	(3,033)	(2,390,303)	(42,281)	(80,551)	-	(3,107,223)
처 분	-	-	-	(42,602)	(7,904)	-	(49,056)	(99,562)
기말	장부금액	13,039,941	14,480,838	75,328	10,528,521	86,167	242,476	2,520,871	40,974,142
- 취득원가	13,039,941	17,731,639	91,000	27,276,189	182,197	1,162,415	2,520,871	62,004,252
- 상각누계액	-	(3,250,801)	(15,672)	(16,288,096)	(96,030)	(878,264)	-	(20,528,863)
- 정부보조금	-	-	-	(459,572)	-	(41,675)	-	(501,247)

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr주2) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr 주3) 모 든 생산설비의 소재지는 [안산시 단원구 신원로 305]에 위치하고 있습니다. &cr &cr

(2) 설비의 신설/매입 계획

단위: 백만원


구분	세분	내용	자금사용계획
2021	2022	합계
시설자금	토지	신규사업 전용라인 공장 부지 매입	10,000	-	10,000
건물	3D프린팅 / 5G / 반도체 Tester 등 신규사업 전용라인 구축	5,000	-	5,000
기계장치	3,000	10,400	13,400
합 계			18,000	10,400	28,400

&cr 5. 매출에 관한 사항&cr &cr 가. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품목	구분	2017년&cr(제7기)	2018년&cr(제8기)	2019년&cr(제9기)	2020년&cr(제10기)
제품	인쇄회로기판	내수	5,583,064	4,306,688	5,048,548	23,977,892
수출	105,030,381	117,808,897	144,087,661	160,133,921
합계	110,613,445	122,115,585	149,136,209	184,111,813

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.&cr주2) 상기 매출실적의 수출금액은 로컬수출 분이 포함된 금액입니다.

&cr 나. 판매경로&cr &cr (1) 판매조직

구분	업무
영업본부장	최종 영업 결정권자
영업담당	영업 1, 2팀 국내 Major 고객사 관리 임원, 영업 전략 수립
영업1팀	국내 / 해외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무
영업2팀	국내 / 해외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무
해외영업팀	해외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무
신규사업팀	국내 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무
반도체 Test 업체 목표로 신규 고객사 개발 업무

&cr (2) 판매경로

(단위 : 천원)

매출유형	판매경로		구분	매출액(비중)
2017년&cr(제7기)	2018년&cr(제8기)	2019년&cr(제9기)	2020년&cr(제10기)
---	---	---	---	---	---	---	---
제품매출	직접판매	당사 -> 고객사(메모리 반도체 제조사)	국내	5,583,064&cr(5.0%)	4,306,688&cr(3.5%)	5,048,548&cr(3.4%)	23,977,892&cr(13.0%)
수출	105,030,381&cr(95.0%)	117,808,897&cr(96.5%)	144,087,661&cr(96.6%)	160,133,921&cr(87.0%)
계	110,613,445&cr(100%)	122,115,585&cr(100%)	149,136,209&cr(100%)	184,111,813&cr(100%)

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

&cr 다. 판매전략&cr&cr 당사는 세계 일류 반도체 기업들에게 메모리 모듈용 반도체 PCB를 공급하고 있습니다. High end 기술력과 무결점 품질을 바탕으로 DDR5의 개발과 EDSFF SSD의 신규 런칭을 통해 신규시장을 선점하겠으며, 반도체 테스트 장비용 PCB를 통하여 사업 영역을 확대해 나갈 것입니다. &cr &cr&cr 6. 수주현황

(단위 : 억원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고
금액	금액	금액
---	---	---	---	---	---
인쇄회로기판	1월 ~ 12월	1월 ~ 12월	2,123	1,841	282

주1) 기납품액 : 수추종액중 2020년 누계 납품액니다.

&cr&cr 7. 시장위험과 위험관리&cr &cr당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.&cr

(1) 시장위험&cr&cr ① 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.&cr&cr연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

가. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, JPY, 천원)

구 분		외화	당기말		전기말		전기초
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
화폐성&cr외화자산	현금및&cr현금성자산	USD	8,271,693	8,999,602	1,687,043	1,953,258	594,309	664,496
CNY	1,000	167	1,000	166	1,000	163
매출채권	USD	4,328,432	4,709,334	6,858,599	7,940,886	3,847,200	4,301,554
화폐성&cr외화부채	매입채무	USD	2,630,003	2,861,443	3,631,936	4,205,056	3,789,220	4,236,727
JPY	-	-	2,400,000	25,523	2,362,580	23,937

&cr

나. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익 증감	1,084,766	(1,084,766)	566,373	(566,373)

&cr ② 이자율위험&cr &cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기		전기
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익 증감	(63,254)	63,254	(104,952)	104,952

(2) 신용위험

&cr ① 위험관리 및 신용보강&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr

연결회사는 저축성보험 및 금융기관 예치금을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr매출거래의 경우 연결회사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr ② 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&crㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타수취채권&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr

(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr&cr연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.&cr

당기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	1년 이내	1년 초과&cr2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	16,175,501	-	-	-	16,175,501
기타지급채무	5,582,883	261,700	-	-	5,844,583
단기차입금(*1)	1,167,067	-	-	-	1,167,067
장기차입금(*1)	875,235	5,881,493	10,244,596	-	17,001,324
리스부채(*2)	284,568	60,113	49,222	-	393,903
합 계	24,085,254	6,203,306	10,293,818	-	40,582,378

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	1년 이내	1년 초과&cr2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	17,951,834	-	-	-	17,951,834
기타지급채무	3,707,071	-	99,372	-	3,806,443
단기차입금(*1)	8,290,154	-	-	-	8,290,154
장기차입금(*1)	1,066,272	929,876	13,241,948	56,049	15,294,145
리스부채(*2)	572,582	239,786	36,340	-	848,708
합 계	31,587,913	1,169,662	13,377,660	56,049	46,191,284

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본위험관리&cr&cr연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당기말	전기말	전기초
부채총계(A)	42,594,381	50,282,389	43,043,862
자본총계(B)	71,017,855	25,370,001	16,790,433
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*)	40,087,896	2,183,013	889,993
차입금(D)	17,425,360	22,195,160	23,373,855
부채비율(A/B)	60%	198%	256%
순차입금비율(D-C)/B	-	79%	134%

(*) 유동성 금융기관예치금 중 사용이 제한되어있는 금액을 제외한 금액입니다.

&cr 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분	내 역	당기말	전기말	전기초
파생상품부채	이자율스왑(*)	229,907	137,920	-

&cr(*) 당기말 현재 연결회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 연결회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액
이자율스왑	2019년 6월	2024년 5월	11,100,000	CD+0.96%	2.6077%	600,000

(2) 당기 및 전기의 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)


구 분		당기	전기
이자율스왑	파생상품거래손익	(64,218)	(2,251)
파생상품평가손익	(91,987)	(137,920)
합 계	(156,205)	(140,171)

&cr&cr 9. 경영상의 주요 계약&cr &cr 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr &cr&cr 10. 연구개발활동&cr &cr 가. 연구개발활동의 개요 &cr &cr당사는 2011년 기업부설연구소가 설립되었으며, 설계·소재·공정기술 등 다양한 분야의 전문인력으로 구성된 연구·개발 전담인력을 확보하였습니다.

부설연구소에서는 DRAM(Dynamic Random Access Memory) PCB 능동소자를 임베디스 형식으로 적용한 FCoM(Flip Chip on Memory Module)을 신규 개발하였고, 국내 최초 SSD(Solid State Drive)용 PCB를 개발하였으며, 최근 DDR(Double Data Rate)5용 PCB 개발 선점에도 크게 이바지하였습니다. 2018년에는 연구기획팀이 추가되어 국책과제 기획 및 관리 업무를 진행하고 있으며, 지식재산 전담부서로서 사내 특허 출원 활성화를 통한 원천기술 선점에 기여하고 있습니다.

&cr 나. 연구개발 인력 현황

(단위 : 명)

학 력	박 사	석 사	학 사	기 타	합 계
인원수	1	8	19	5	33

&cr&cr 다. 연구개발비용

(단위 : 천원)


과 목		2017년&cr (제7기)	2018년&cr (제8기)	2019년&cr (제9기)	2020년&cr (제10기)
원 재 료 비		240,137	195,369	255,846	399,225
인 건 비		576,714	543,080	833,394	1,102,246
기 타		871,301	995,567	1,168,337	1,530,684
연구개발비용 계		1,688,152	1,734,016	2,257,577	3,032,155
(정부보조금)			26,475	47,282	128,042
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계		1,688,152	1,707,541	2,210,296	2,904,113
회계처리	판매비와 관리비	576,714	516,605	786,113	974,204
제조경비	1,111,438	1,190,936	1,424,183	1,929,909
개발비(무형자산)
연구개발비 / 매출액 비율&cr [연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.5%	1.4%	1.5%	1.6%

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2) 연구개빌비용 지출액은 정부보조금 차감 전 총액입니다.

&cr &cr 라. 연구개발 실적&cr &cr보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 연구개발실적은 아래 지적재사권 보유 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr&cr

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr &cr 가. 지적재산권 보유 현황

No	구 분	내 용	출원일	등록일	특허권자	출원국
1	특허	접합 신뢰성이 향상되는 솔더볼 접합부를 갖는 다층 인쇄회로기판의 제조방법	15.09.07	17.05.26	당사&cr((주)&cr티엘비)	국내
2	특허	안테나-회로기판 패키지	11.10.19	17.09.13
3	특허	테스트 보드와 반도체 칩 매개장치	16.07.27	18.02.08
4	특허	임베디드 타입 다층인쇄회로기판 제조 방법	18.02.12	20.03.13
5	특허	인쇄회로기판의 캐비티 형성 방법	18.05.04	20.03.18
6	특허	이형필름을 이용한 인쇄회로기판의 캐비티 형성방법	18.07.18	20.03.18
7	특허	METHOD OF FORMING CAVITY IN PRINTED CIRCUIT BOARD BY USING RELEASE FILM	18.12.18	-
8	특허	삼차원 프린팅 방식에 의한 다층 인쇄회로기판 형성 방법	19.07.08	-
9	특허	연속적인 조성 변화를 갖는 3차원 프린팅 구조체 및 그 제조방법	19.10.15	-
10	특허	소수성 3차원 프린팅 잉크 조성물 및 그 제조방법, 그리고 3차원 잉크젯 프린팅 방법	19.10.15	-
11	특허	3D 프린팅을 이용한 인쇄회로기판의 제조 방법	19.12.13	-
12	특허	직접 회로 인쇄를 이용한 내장 트레이스 기판 형성 방법	19.12.13	-
13	특허	이형필름과 레이저 가공 방식을 이용한 다층 인쇄회로기판의 캐비티 형성 방법	20.07.21	-
14	특허	이형필름을 이용한 다층 인쇄회로기판의 비아홀 도금 충진 방법	20.07.21	-
15	특허	다층 인쇄회로기판의 이형필름 제거방법	20.09.11	-
16	특허	샌드 블라스트를 이용한 캐비티 인쇄회로기판 제조방법	20.10.12	-
17	특허	광경화성 세라믹 복합 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	20.11.04	-
18	특허	인쇄회로기판 및 이의 제조방법	20.12.04	-
19	특허	방열 인쇄회로기판 형성방법	20.12.04	-
20	특허	다층인쇄회로기판의 최외층 형성 방법	20.12.04	-

&cr&cr 나. 환경관련 규제사항&cr&cr당사는 환경 관련 다양한 법적 규제 하에 있으며, 이로 인해 당사의 조업이 중단되거나, 벌금 등이 부과될 수 있습니다. 당사의 생산공정 중 여러 단계에서 사업장 폐기물, 수질오염물질 및 대기오염물질이 발생되고 있고, 화학물질 관리를 포함하여 각 환경 분야에 해당되는 법과 제도에 따라 규제를 받고 있습니다. 당사는 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련된 외부의 요청이 발생되지 않을 것이라던가, 중앙 및 지방정부가 더 강화된 환경 규제를 도입하지 않을 것이라는 것에 대한 보증은 할 수 없습니다. 현재 및 향후의 환경 규제 준수에 대하여 어떠한 형태의 불이행이라도 발생한다면, 이는 벌금, 과징금, 과태료의 부과 혹은 조업 정지 등으로 이어질 수 있습니다. 또한, 환경 규제를 충족하기 위하여 환경오염방지시설에 대한 투자나 상당한 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.&cr

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr가. 요약연결재무정보


			(단위 : 원)


구분	2020년도	2019년도	2018년도
(제10기)	(제9기)&cr감사받지 않은 재무제표	(제8기)&cr 감사받지 않은 재무제표
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	66,367,659,774	31,357,533,136	17,426,441,915
당좌자산	47,936,361,879	14,223,606,063	8,577,437,792
재고자산	18,431,297,895	17,133,927,073	8,849,004,123
[비유동자산]	47,244,576,407	44,294,856,958	42,407,853,489
투자자산	4,291,086,479	3,208,288,164	2,811,655,978
유형자산	40,974,142,562	38,360,550,482	37,335,472,560
무형자산	680,089,649	515,968,969	132,073,199
기타비유동자산	1,299,257,717	2,210,049,343	2,128,651,752
자산총계	113,612,236,181	75,652,390,094	59,834,295,404
[유동부채]	26,360,949,811	33,706,967,065	29,478,401,848
[비유동부채]	16,233,431,540	16,575,421,809	13,565,460,613
부채총계	42,594,381,351	50,282,388,874	43,043,862,461
[자본금]	2,458,157,500	2,000,000,000	2,000,000,000
[자본잉여금]	-	-	-
[주식발행초과금]	33,191,937,334	-	-
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	35,364,558,699	23,368,507,056	14,795,652,215
[비지배지분]	3,201,297	1,494,164	- 5,219,272
자본총계	71,017,854,830	25,370,001,220	16,790,432,943
연결대상기업(개)	1	1	1
구분	사업연도(기간)
2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31	2018.01.01~2018.12.31
매출액	184,111,813,054	149,136,208,897	122,115,584,805
영업이익(영업손실)	15,157,104,623	11,087,890,401	4,547,067,764
당기순이익(당기순손실)	11,818,923,323	9,473,499,388	3,229,311,101
지배기업소유주지분	11,817,216,190	9,466,785,952	3,230,471,259
비지배주주지분	1,707,133	6,713,436	- 1,160,158
주당이익(당기순손실)	2,912	2,367	808
기본주당이익	2,912	2,367	808

주1) 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. &cr주2) 당사는 2019년 1월 1일을 K-IFRS 전환일로 하였습니다. 2019년(제9기)과 2018년(제8기) K-IFRS 재무제표는 감사를 받지 아니하였으나, 비교가능성을 위해 K-IFRS 기준으로 기재하였습니다. 다만, 2019년(제9기)과 2018년(제8기) K-GAAP 재무제표에 대해서는 적정의견을 수령하였습니다.&cr주3) 주당순이익은 액면분할 후인 액면금액 500원 기준으로 작성하였습니다.

&cr&cr나. 요약별도재무정보


			(단위 : 원)


구분	2020년도	2019년도	2018년도
(제10기)	(제9기)&cr 감사받지 않은 재무제표	(제8기)&cr 감사받지 않은 재무제표
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	66,237,296,525	31,367,462,170	17,520,917,683
당좌자산	47,805,998,630	14,233,535,097	8,671,913,560
재고자산	18,431,297,895	17,133,927,073	8,849,004,123
[비유동자산]	47,408,228,657	44,445,983,468	42,788,590,822
투자자산	4,591,388,944	3,568,745,136	3,198,851,658
유형자산	40,972,684,207	38,356,592,131	37,329,014,213
무형자산	680,089,649	515,968,969	132,073,199
기타비유동자산	1,164,065,857	2,004,677,232	2,128,651,752
자산총계	113,645,525,182	75,813,445,638	60,309,508,505
[유동부채]	26,163,283,574	33,578,390,644	29,356,520,252
[비유동부채]	16,204,159,699	16,537,084,872	13,565,460,613
부채총계	42,367,443,273	50,115,475,516	42,921,980,865
[자본금]	2,458,157,500	2,000,000,000	2,000,000,000
[자본잉여금]	-	-	-
[주식발행초과금]	33,191,937,334	-	-
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	35,627,987,075	23,697,970,122	15,387,527,640
자본총계	71,278,081,909	25,697,970,122	17,387,527,640
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	사업연도(기간)
2020.01.01~2020.12.31	2019.01.01~2019.12.31	2018.01.01~2018.12.31
매출액	184,111,813,054	149,136,208,897	122,115,584,805
영업이익(영업손실)	14,921,426,119	10,866,064,858	4,501,848,323
당기순이익(당기순손실)	11,751,181,500	9,204,373,593	3,274,041,218
주당이익(손실)	2,896	2,301	819
기본주당이익	2,896	2,301	819

&cr&cr

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_10_00920379_티엘.ixd 2. 연결재무제표


연결 재무상태표
제 10 기 2020.12.31 현재
제 9 기 2019.12.31 현재
제 9 기초 2019.01.01 현재
(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 9 기초
자산
유동자산	66,367,659,774	31,357,533,136	17,426,441,915
현금및현금성자산	20,077,896,472	2,103,013,301	858,992,876
단기금융자	20,010,000,000	229,050,000	1,188,850,000
매출채권	6,549,686,303	9,586,680,857	5,381,314,281
기타수채권	475,027,996	583,756,544	495,589,808
재고자산	18,431,297,895	17,133,927,073	8,849,004,123
기타유동자산	823,751,108	1,721,105,361	652,690,827
비유동자산	47,244,576,407	44,294,856,958	42,407,853,489
장기금융자산	1,369,050,000	1,000,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,481,394,479	1,919,354,164	2,456,821,978
기타수취채권	440,642,000	288,934,000	354,834,000
유형자산	40,974,142,562	38,360,550,482	37,335,472,560
사용권자산	301,823,951	864,851,319	1,218,354,441
무형자산	680,089,649	515,968,969	132,073,199
순확정급여자산	285,367,858
이연법인세자산	712,065,908	1,345,198,024	910,297,311
자산총계	113,612,236,181	75,652,390,094	59,834,295,404
부채
유동부채	26,360,949,811	33,706,967,065	29,478,401,848
매입채무	16,175,500,566	17,951,833,710	11,802,988,467
기타지급채무	5,582,883,564	3,707,071,342	3,293,058,300
단기차입금	1,160,000,000	8,160,000,000	9,130,000,000
유동성장기차입금	627,560,000	769,800,000	3,884,806,110
리스부채	280,125,284	564,351,303	533,781,480
기타유동부채	1,193,811,743	1,215,669,548	371,153,171
당기법인세부채	1,341,068,654	1,338,241,162	462,614,320
비유동부채	16,233,431,540	16,575,421,809	13,565,460,613
기타지급채무	261,699,715	99,371,716
장기차입금	15,637,800,000	13,265,360,000	10,359,048,890
리스부채	104,025,118	264,980,392	726,027,124
파생상품부채	229,906,707	137,920,201
순확정급여부채		2,807,789,500	2,480,384,599
부채총계	42,594,381,351	50,282,388,874	43,043,862,461
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	71,014,653,533	25,368,507,056	16,795,652,215
자본금	2,458,157,500	2,000,000,000	2,000,000,000
주식발행초과금	33,191,937,334
이익잉여금(결손금)	35,364,558,699	23,368,507,056	14,795,652,215
비지배지분	3,201,297	1,494,164	(5,219,272)
자본총계	71,017,854,830	25,370,001,220	16,790,432,943
자본과부채총계	113,612,236,181	75,652,390,094	59,834,295,404


연결 포괄손익계산서
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기
매출액	184,111,813,054	149,136,208,897
매출원가	160,208,820,941	130,830,200,412
매출총이익	23,902,992,113	18,306,008,485
판매비와관리비	8,745,887,490	7,218,118,084
영업이익(손실)	15,157,104,623	11,087,890,401
금융수익	29,932,629	47,727,335
금융원가	501,534,150	779,348,397
기타수익	2,374,349,650	2,355,604,254
기타비용	2,765,330,253	1,958,055,494
법인세비용차감전순이익(손실)	14,294,522,499	10,753,818,099
법인세비용	2,475,599,176	1,280,318,711
당기순이익(손실)	11,818,923,323	9,473,499,388
기타포괄손익	389,535,453	(693,931,111)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	389,535,453	(693,931,111)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	389,535,453	(693,931,111)
총포괄손익	12,208,458,776	8,779,568,277
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	11,817,216,190	9,466,785,952
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,707,133	6,713,436
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	12,206,751,643	8,772,854,841
총 포괄손익, 비지배지분	1,707,133	6,713,436
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,912	2,367
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,912	2,367


연결 자본변동표
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본				비지배지분	자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
자본금	주식발행초과금	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
---	---	---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)	2,000,000,000		14,795,652,215	16,795,652,215	(5,219,272)	16,790,432,943
총 포괄손익
당기순이익(손실)			9,466,785,952	9,466,785,952	6,713,436	9,473,499,388
순확정급여부채의 재측정요소			(693,931,111)	(693,931,111)		(693,931,111)
총포괄손익 계			8,772,854,841	8,772,854,841	6,713,436	8,779,568,277
소유주와의 거래
유상감자
배당금지급			200,000,000	200,000,000		200,000,000
배당금의 환입
소유주와의 거래 계			200,000,000	200,000,000		200,000,000
2019.12.31 (기말자본)	2,000,000,000		23,368,507,056	25,368,507,056	1,494,164	25,370,001,220
2020.01.01 (기초자본)	2,000,000,000		23,368,507,056	25,368,507,056	1,494,164	25,370,001,220
총 포괄손익						0
당기순이익(손실)			11,817,216,190	11,817,216,190	1,707,133	11,818,923,323
순확정급여부채의 재측정요소			389,535,453	389,535,453		389,535,453
총포괄손익 계			12,206,751,643	12,206,751,643	1,707,133	12,208,458,776
소유주와의 거래						0
유상감자	458,157,500	33,191,937,334		33,650,094,834		33,650,094,834
배당금지급			280,000,000	280,000,000		280,000,000
배당금의 환입			69,300,000	69,300,000		69,300,000
소유주와의 거래 계	458,157,500	33,191,937,334	210,700,000	33,439,394,834		33,439,394,834
2020.12.31 (기말자본)	2,458,157,500	33,191,937,334	35,364,558,699	71,014,653,533	3,201,297	71,017,854,830


연결 현금흐름표
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기
영업활동현금흐름	16,725,673,978	6,830,499,756
영업활동에서 창출된 현금흐름	19,156,743,005	8,190,333,618
당기순이익(손실)	11,818,923,323	9,473,499,388
조정사항	8,259,870,498	6,764,339,268
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(922,050,816)	(8,047,505,038)
이자수취(영업)	11,048,407	71,672,374
이자지급(영업)	(492,608,892)	(787,637,813)
법인세납부(환급)	(1,949,508,542)	(643,868,423)
투자활동현금흐름	(26,565,819,883)	(3,383,506,001)
단기금융상품의 취득	(20,050,000,000)	(234,050,000)
단기금융상품의 처분	269,050,000	1,193,850,000
대여금의 증가	(79,540,000)	(200,000,000)
대여금의 감소	69,108,000	269,734,000
장기금융상품의 취득	(369,050,000)	(1,000,000,000)
장기대여금의 증가	(99,960,000)
장기대여금의 감소	10,280,000
보증금의 증가	(62,028,000)	(8,786,000)
보증금의 감소		21,890,000
유형자산의 취득	(5,688,491,873)	(3,677,670,464)
유형자산의 처분	39,909,091	36,181,819
무형자산의 취득	(240,616,000)	(396,265,390)
정부보조금의 수취	142,888,652	70,389,870
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(507,369,753)	(538,779,836)
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소		1,080,000,000
재무활동현금흐름	28,258,017,113	(1,898,713,293)
단기차입금의 증가		3,000,000,000
단기차입금의 상환	(7,000,000,000)	(3,970,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(769,800,000)	(3,884,806,110)
장기차입금의 증가	3,000,000,000	4,250,000,000
장기차입금의 상환		(573,888,890)
리스부채의 지급	(573,905,720)	(561,818,293)
장기미지급금의 증가	162,327,999
임대보증금의 증가		41,800,000
유상증자	33,650,094,834
배당금지급	(280,000,000)	(200,000,000)
배당금의 환입	69,300,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(442,988,037)	(304,260,037)
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,974,883,171	1,244,020,425
기초현금및현금성자산	2,103,013,301	858,992,876
기말현금및현금성자산	20,077,896,472	2,103,013,301

&cr&cr

3. 연결재무제표 주석

주석


제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일 반 사항&cr &cr 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비는 종속기업 주식회사 한진솔루션(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr &cr (1) 지배기업의 개요 &cr

주식회사 티엘비는 2011년 3월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr지배기업의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.&cr

1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 백성현

4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
백성현	952,000	19.36
오상택	330,000	6.71
이세현	290,000	5.90
조승건	244,000	4.96
기타	3,100,315	63.07
합 계	4,916,315	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황 &cr &cr연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율
당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---
(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%	97.5%

&cr ② 종속기업의 요약 재무정보 (*)

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
자 산	573,295	663,850	378,669
부 채	445,243	604,083	587,440
자 본	128,052	59,767	(208,771)

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
매 출 액	2,097,113	2,021,958
당기순손익	68,285	268,537

&cr(*) 지배기업과 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책&cr &cr 2.1. 재 무제표 작성기준 &cr&cr 연 결 회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규 정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다.&cr &cr당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 연결재무상태표의 작성과 관련하여 연결회사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 연결재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있습니다.&cr &cr (1) 측정기준 &cr 연 결 회 사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr

(2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr ① 경영진의 판단 &cr연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 13. : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 &cr- 주석 13. : 리스 분류&cr

② 가정과 추정의 불확실성 &cr다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 2.11. : 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정 &cr- 주석 2.13. : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr- 주석 19. : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 &cr- 주석 27. : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&cr

③ 공정가치 측정 &cr 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.


수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 4 : 금융상품 공정가치 서열체계&cr

2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr4) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. &cr

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업&cr- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr

6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr

2.3. 외화환산&cr

(1) 기능통화와 표시통화

지배기업의 기능통화는 대한민국의 원화입니다. 연결재무제표는 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

&cr(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

&cr기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. &cr

2.4 연결

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr&cr연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이 후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. &cr &cr 2 .5. 현금및현금성자산&cr&cr연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr

2.6. 금융상품&cr

(1) 금융자산&cr

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr &cr(가) 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr &cr(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(2) 금융부채&cr&cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있습 니 다.

1) 분류 및 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr&cr① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr ② 기타금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2) 제거 &cr &cr 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr&cr (4) 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타손익'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.&cr

2.7. 재고자산 &cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 원부자재는 선입선출법을 재공품 및 제품은 총 평 균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. &cr 2.8. 유형자산 &cr &cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr&cr 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr&cr 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 상각방법과 추정 경제적 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	추정 내용연수
건물 및 구축물	정액법	30년
기계장치	정액법	3~8년
차량운반구 및 공구와기구	정액법	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.9. 무형자산 &cr

연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

무형자산 중 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 아래의 상각방법과 추정 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	추정 내용연수
소프트웨어	정액법	4년
산업재산권	정액법	5년

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

&cr 2.10. 정부보조금 &cr&cr연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식 합 니 다 . &cr

2.11. 비금융자산의 손상 &cr&cr비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수 가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr

2 .12. 리스 &cr

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료의 지급은 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하며, 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr

리스부채는 하기 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료 등의 현재가치로 측정됩니다. &cr- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치&cr&cr한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(기초자산금액이 500만원 이하인 리스)의 경우, 리스이용자의 인식ㆍ측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하여, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr

2.13. 충당부채 &cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr&cr충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

&cr 2.14. 납입자본 &cr &cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr

2 .15. 수익인식&cr&cr(1) 수익인식모형&cr

연결회사는 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr

① 계약의 식별&cr&cr연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별&cr

수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr

③ 거래가격의 산정&cr

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분&cr

연결회사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.&cr

⑤ 수익인식&cr

연결회사는 계약 개시시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 계약자산 및 계약부채&cr

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.

&cr2.16. 퇴직급여 &cr &cr연결회사는 퇴직연금제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운용하고 있습니다. &cr &cr (가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr &cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr&cr 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr

2.17. 법인세 &cr&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr

2.18. 주당이익 &cr&cr연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr

2.19. 전기연결재무제표의 계정과목 재분류&cr

연결회사는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr

2.20. COVID-19 영향 &cr

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.&cr

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr&cr (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산

(단위 : 천원)
구 분		당기말			전기말			전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 동	현금및현금성자산	20,077,896	-	20,077,896	2,103,013	-	2,103,013	858,993	-	858,993
단기금융자산	20,010,000	-	20,010,000	229,050	-	229,050	1,188,850	-	1,188,850
매출채권	6,549,686	-	6,549,686	9,586,681	-	9,586,681	5,381,314	-	5,381,314
기타수취채권	475,028	-	475,028	583,757	-	583,757	495,590	-	495,590
비유동	장기금융자산	1,369,050	-	1,369,050	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,481,395	2,481,395	-	1,919,354	1,919,354	-	2,456,822	2,456,822
기타수취채권	440,642	-	440,642	288,934	-	288,934	354,834	-	354,834
합 계		48,922,302	2,481,395	51,403,697	13,791,435	1,919,354	15,710,789	8,279,581	2,456,822	10,736,403

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.&cr(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채

(단위 : 천원)
구 분		당기말			전기말			전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 동	매입채무	16,175,501	-	16,175,501	17,951,834	-	17,951,834	11,802,989	-	11,802,989
기타지급채무	5,582,883	-	5,582,883	3,707,071	-	3,707,071	3,293,058	-	3,293,058
단기차입금	1,160,000	-	1,160,000	8,160,000	-	8,160,000	9,130,000	-	9,130,000
유동성장기차입금	627,560	-	627,560	769,800	-	769,800	3,884,806	-	3,884,806
리스부채	280,125	-	280,125	564,351	-	564,351	533,781	-	533,781
비유동	기타지급채무	261,700	-	261,700	99,372	-	99,372	-	-	-
장기차입금	15,637,800	-	15,637,800	13,265,360	-	13,265,360	10,359,049	-	10,359,049
리스부채	104,025	-	104,025	264,980	-	264,980	726,027	-	726,027
파생상품부채	-	229,907	229,907	-	137,920	137,920	-	-	-
합 계		39,829,594	229,907	40,059,501	44,782,768	137,920	44,920,688	39,729,710	-	39,729,710

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분	금융자산		금융부채		합 계
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	29,933	-	-	-	29,933
외환차손익/환산손익	(690,390)	-	223,126	-	(467,264)
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	-	54,671	-	-	54,671
대손상각비	18,728	-	-	-	18,728
이자비용	-	-	(501,534)	-	(501,534)
파생상품평가손익	-	-	-	(91,987)	(91,987)
파생상품거래손익	-	-	-	(64,218)	(64,218)
합 계	(641,729)	54,671	(278,408)	(156,205)	(1,021,671)

② 전기

(단위 : 천원)
구 분	금융자산		금융부채		합 계
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	47,727	-	-	-	47,727
외환차손익/환산손익	336,826	-	(526,362)	-	(189,536)
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	-	3,752	-	-	3,752
대손상각비	(15,128)	-	-	-	(15,128)
이자비용	-	-	(779,348)	-	(779,348)
파생상품평가손익	-	-	-	(137,920)	(137,920)
파생상품거래손익	-	-	-	(2,251)	(2,251)
합 계	369,425	3,752	(1,305,710)	(140,171)	(1,072,704)

4. 금융상품 공정가치 서열체계 &cr &cr(1) 공정가치 서열체계별 구분내역&cr&cr공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr&cr- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격&cr- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.&cr- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수&cr(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 &cr

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당기말

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,481,395	2,481,395
부채
파생상품부채	-	-	229,907	229,907

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,919,354	1,919,354
부채
파생상품부채	-	-	137,920	137,920

③ 전기초

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,456,822	2,456,822
부채
파생상품부채	-	-	-	-

(2) 당기 및 전기의 '수준3'으로 분류된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	1,919,354	2,456,822
증가금액	507,370	538,780
감소금액	-	(1,080,000)
평가손익	54,671	3,752
기말금액	2,481,395	1,919,354

&cr(3) 당기 및 전기의 '수준3'으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	(137,920)	-
평가손실	(91,987)	(137,920)
기말금액	(229,907)	(137,920)

5. 현 금및현금성자산 &cr

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
현금 및 금융기관예금	20,077,896	2,103,013	858,993

6. 장단기금융자산 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
단기금융자산	금융기관 예적금	20,010,000	229,050	1,188,850
장기금융자산	금융기관 예적금	1,369,050	1,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	예입처	당기말	전기말	전기초	제한사유
단기금융자산	KEB하나은행	-	149,050	157,850	임직원 차입금&cr담보관련 인출제한
신한은행	-	-	1,000,000
장기금융자산	신한은행	-	1,000,000	-
합 계		-	1,149,050	1,157,850

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말		전기초
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
저축성보험	-	2,481,395	-	1,919,354	-	2,456,822

8. 매출채권 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
채권가액	6,551,556	9,607,279	5,386,784
대손충당금	(1,870)	(20,598)	(5,470)
장부금액	6,549,686	9,586,681	5,381,314

(2) 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	20,598	5,470
대손상각비	(18,728)	15,128
기말금액	1,870	20,598

(3) 보고기간종료일 현재 결제일을 기준으로 구분한 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
정상채권		6,514,158	9,365,545	5,320,453
연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	3개월 이하	37,398	71,511	66,331
3개월 초과 6개월 이하	-	170,223	-
6개월 초과 12개월 이하	-	-	-
손상된 채권		-	-	-
합 계		6,551,556	9,607,279	5,386,784

9 . 기 타수취채권 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---
유 동	미수금	385,838	523,883	394,833
단기대여금	64,656	54,224	71,162
미수수익	24,534	5,650	29,595
합 계	475,028	583,757	495,590
비유동	장기대여금	171,372	81,692	134,488
보증금	269,270	207,242	220,346
합 계	440,642	288,934	354,834

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다. &cr

10. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

① 당기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
원 재 료	1,341,445	(19,391)	1,322,054
부 재 료	5,870,729	-	5,870,729
재 공 품	7,810,218	(1,089,126)	6,721,092
제 품	4,836,372	(318,949)	4,517,423
합 계	19,858,764	(1,427,466)	18,431,298

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
원 재 료	1,182,837	-	1,182,837
부 재 료	4,982,552	-	4,982,552
재 공 품	8,434,292	(147,587)	8,286,705
제 품	2,772,021	(90,188)	2,681,833
합 계	17,371,702	(237,775)	17,133,927

③ 전기초

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
원 재 료	801,079	-	801,079
부 재 료	2,328,661	-	2,328,661
재 공 품	4,372,291	(116,175)	4,256,116
제 품	1,664,034	(200,886)	1,463,148
합 계	9,166,065	(317,061)	8,849,004

(2) 당기 및 전기의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
평가충당금환입(평가손실)	(1,189,691)	79,286

11. 기타자 산&cr

보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---
유 동	선급금	2,334	-	80,263
선급비용	49,436	26,111	32,061
부가세대급금	771,981	1,694,994	540,367
합 계	823,751	1,721,105	652,691

12. 유형자산

&cr(1) 당기 및 전기의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	13,039,941	15,071,893	78,361	8,698,420	136,352	136,243	1,199,340	38,360,550
기중&cr변동	취 득	-	-	-	24,200	-	235,907	5,428,385	5,688,492
정부보조	-	-	-	(93,765)	-	(49,123)	-	(142,888)
대 체(*)	-	-	-	4,332,571	-	-	(4,057,798)	274,773
상 각	-	(591,055)	(3,033)	(2,390,303)	(42,281)	(80,551)	-	(3,107,223)
처 분	-	-	-	(42,602)	(7,904)	-	(49,056)	(99,562)
기말	장부금액	13,039,941	14,480,838	75,328	10,528,521	86,167	242,476	2,520,871	40,974,142
- 취득원가	13,039,941	17,731,639	91,000	27,276,189	182,197	1,162,415	2,520,871	62,004,252
- 상각누계액	-	(3,250,801)	(15,672)	(16,288,096)	(96,030)	(878,264)	-	(20,528,863)
- 정부보조금	-	-	-	(459,572)	-	(41,675)	-	(501,247)

(*) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr

② 전기

(단위 : 천원)
구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	13,039,941	15,662,948	81,394	7,806,015	19,355	84,711	641,108	37,335,472
기중&cr변동	취 득	-	-	-	2,207,309	175,052	95,969	1,199,340	3,677,670
정부보조	-	-	-	(70,390)	-	-	-	(70,390)
대 체	-	-	-	641,108	-	-	(641,108)	-
상 각	-	(591,055)	(3,033)	(1,885,617)	(42,069)	(44,436)	-	(2,566,210)
처 분	-	-	-	(5)	(15,986)	(1)	-	(15,992)
기말	장부금액	13,039,941	15,071,893	78,361	8,698,420	136,352	136,243	1,199,340	38,360,550
- 취득원가	13,039,941	17,731,639	91,000	24,016,687	194,053	926,507	1,199,340	57,199,167
- 상각누계액	-	(2,659,746)	(12,639)	(14,872,430)	(57,701)	(790,264)	-	(18,392,780)
- 정부보조금	-	-	-	(445,837)	-	-	-	(445,837)

(2) 당기 및 전기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
제조원가		2,994,833	2,483,655
판매비와관리비	감가상각비	99,228	81,785
경상개발비	13,162	770
합 계		3,107,223	2,566,210

&cr(3) 당기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).&cr

13. 리스계약&cr&cr 13.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사용권자산 &cr&cr① 당기 및 전기의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기

(단위 : 천원)
구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부가액	185,226	117,677	561,948	864,851
신규 리스계약	-	128,724	-	128,724
대 체(*)	-	-	(274,773)	(274,773)
사용권자산상각	(92,613)	(65,841)	(258,524)	(416,978)
기말 장부가액	92,613	180,560	28,651	301,824

(*) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr

나. 전 기

(단위 : 천원)
구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부가액	277,839	46,770	893,746	1,218,355
신규 리스계약	-	105,522	-	105,522
사용권자산상각	(92,613)	(34,615)	(331,798)	(459,026)
기말 장부가액	185,226	117,677	561,948	864,851

② 당기 및 전기의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
제조원가	351,137	424,411
판매비와관리비	65,841	34,615
합 계	416,978	459,026

(2) 리스부채&cr&cr① 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
명목금액	393,903	848,708	1,296,827
현재가치할인차금	(9,753)	(19,377)	(37,019)
장부금액	384,150	829,331	1,259,808
- 유동성	280,125	564,351	533,781
- 비유동성	104,025	264,980	726,027

② 당기 및 전기의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
증분차입이자율	2.37~3.97%	2.37%
리스부채 이자비용	15,308	25,819

(3) 리스계약에 관한 현금유출액 &cr&cr당기 및 전기의 리스이용자 계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
리스부채의 상환액	573,906	535,999
이자의 지급	15,308	25,819
단기계약 리스료 비용(지급액)	3,587	-
소액자산 리스료 비용(지급액)	17,979	20,146
리스계약에 대한 현금유출액	610,780	581,964

&cr 13.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr 연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대료수익	334,920	276,420

14. 무형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분		소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	28,537	200,000	287,432	515,969
기중&cr변동	취 득	140,616	100,000	-	240,616
상 각	(16,495)	(60,000)	-	(76,495)
기말	장부금액	152,658	240,000	287,432	680,090
- 취득원가	260,116	300,000	287,432	847,548
- 상각누계액	(91,426)	(60,000)	-	(151,426)
- 정부보조금	(16,032)	-	-	(16,032)

② 전기

(단위 : 천원)
구 분		소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	40,907	-	91,166	132,073
기중&cr변동	취 득	-	200,000	196,266	396,266
상 각	(12,370)	-	-	(12,370)
기말	장부금액	28,537	200,000	287,432	515,969
- 취득원가	119,500	200,000	287,432	606,932
- 상각누계액	(63,614)	-	-	(63,614)
- 정부보조금	(27,349)	-	-	(27,349)

( 2) 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
판매비와관리비	76,495	12,370

15. 기타지급채무&cr

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---
유 동	미지급금	2,147,464	1,750,532	1,710,535
미지급비용	3,128,069	1,649,189	1,316,973
임대보증금	307,350	307,350	265,550
합 계	5,582,883	3,707,071	3,293,058
비유동	장기미지급금	261,700	99,372	-

16. 기타유동부채 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
선수금	546,592	600,650	-
예수금	615,789	580,445	342,638
부가세예수금	31,431	34,575	28,515
합 계	1,193,812	1,215,670	371,153

17. 차입금 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 단기차입금

(단위 : 천원)
차입처	대출과목	이자율(%)	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---
KEB하나은행	무역금융대출	-	-	-	500,000
IBK기업은행	일반자금대출	-	-	-	2,000,000
우리은행	시설자금대출	2.05	1,160,000	1,160,000	1,330,000
무역금융대출	-	-	500,000	900,000
신한은행	일반자금대출	-	-	3,000,000	3,000,000
무역금융대출	-	-	-	1,400,000
KDB산업은행	일반자금대출	-	-	3,000,000	-
DGB대구은행	무역금융대출	-	-	500,000	-
합 계			1,160,000	8,160,000	9,130,000

② 장기차입금

(단위 : 천원)
차입처	대출과목	이자율(%)	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---
KEB하나은행	시설자금대출	1.50	165,360	193,000	483,000
우리은행	시설자금대출	-	-	142,160	426,480
신한은행	일반자금대출	1.62~1.71	14,100,000	11,700,000	13,334,375
KB국민은행	일반자금대출	1.79	2,000,000	2,000,000	-
합 계			16,265,360	14,035,160	14,243,855
- 유동성장기차입금			627,560	769,800	3,884,806
- 비유동성장기차입금			15,637,800	13,265,360	10,359,049

&cr (2) 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조) .

18. 파생상품부채&cr

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원 )
구 분	내 역	당기말	전기말	전기초
파생상품부채	이자율스왑(*)	229,907	137,920	-

(단위 : 천원 )
구 분	계약일	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액
---	---	---	---	---	---	---
이자율스왑	2019년 6월	2024년 5월	11,100,000	CD+0.96%	2.6077%	600,000

(2) 당기 및 전기의 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원 )
구 분		당기	전기
이자율스왑	파생상품거래손익	(64,218)	(2,251)
파생상품평가손익	(91,987)	(137,920)
합 계	(156,205)	(140,171)

19. 퇴직급여제도

&cr19.1. 확정급여제도&cr

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
확정급여채무의 현재가치	3,624,192	6,491,715	4,644,843
사외적립자산의 공정가치	(3,909,560)	(3,683,926)	(2,164,458)
순확정급여부채(자산)	(285,368)	2,807,789	2,480,385

(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	6,491,715	4,644,843
당기근무원가	1,394,641	1,234,383
이자원가	105,418	82,543
과거근무원가 정산손익	(1,025,563)	-
재측정요소(보험수리적손익)	(546,193)	864,627
- 인구통계적가정의 변동	-	61,684
- 재무적가정의 변동	(34,897)	458,323
- 경험적조정	(511,296)	344,620
퇴직급여지급액	(377,872)	(334,681)
확정기여형 전환으로 인한 지급	(2,417,954)	-
기말금액	3,624,192	6,491,715

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	3,683,926	2,164,458
사용자기여금 납입액	2,356,399	1,700,000
이자수익	86,831	58,666
재측정요소(보험수리적손익)	(46,789)	(25,028)
- 재무적가정의 변동	(46,789)	(25,028)
퇴직급여지급액	(247,863)	(214,170)
확정기여형 전환으로 인한 지급	(1,922,944)	-
기말금액	3,909,560	3,683,926

(4) 당기 및 전기의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기근무원가	1,394,641	1,234,383
순이자원가	18,587	23,877
과거근무원가 정산손익	(1,025,563)	-
종업원급여에 포함된 총비용(*)	387,665	1,258,260

&cr(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
제조원가	퇴직급여	(184,437)	798,914
판매비와관리비	퇴직급여	430,169	363,210
경상개발비	141,933	96,136
합 계		387,665	1,258,260

(5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정

구 분	당기	전기
할인율	2.39%	2.22%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

&cr② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역

구 분	변동률	당기	전기
할인율	1% 증가/감소	5.0%하락 / 5.8%상승	7.5%하락 / 8.8%상승
미래임금상승률	1% 증가/감소	5.7%상승 / 5.0%하락	8.6%상승 / 7.5%하락

(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.14년 입니다.

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
급여지급액	1,561,226	187,654	383,870	2,060,137	4,192,887

19.2. 확정기여제도&cr&cr당기 및 전기의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기근무원가(*)	113,160	56,297

(*) 확정기여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
제조원가	퇴직급여	99,659	45,918
판매비와관리비	퇴직급여	13,501	10,379
합 계		113,160	56,297

&cr연 결 회 사는 당기 중 일부 종업원에 대한 퇴직연금을 DB형에서 DC형으로 전환함에 따라 2,417,954천원을 DC형 퇴직연금에 납부하였으며, 이후 당기말까지 발생한 퇴직급여 66,961천원을 미지급금에 계상하고 있습니다. &cr

20. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)
구 분	당기말(*)	전기말	전기초
---	---	---	---
발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	20,000,000	20,000,000
발행한 보통주식의 수(주)	4,916,315	400,000	400,000
1주당 액면금액(원)	500	5,000	5,000
보통주자본금(천원)	2,458,158	2,000,000	2,000,000
주식발행초과금(천원)	33,191,937	-	-

(*) 당기중 지배기업은 주식의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 1/10 액면분할을 실시하였으며, 코스닥시장 상장을 통한 유상증자(916,315주)를 실시하였습니다.&cr

21. 이익잉여금 &cr&cr보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
이익준비금	48,000	20,000	-
임의적립금	-	-	350,000
미처분이익잉여금	35,316,559	23,348,507	14,445,652
합 계	35,364,559	23,368,507	14,795,652

22. 매 출액 및 수익인식&cr

(1) 영업부문 및 매출액&cr&cr① 연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	184,111,813	149,136,209

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.&cr

② 당기 및 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
한 국	135,617,429	101,672,906
중 국	43,289,960	44,049,959
아시아(기타)	3,645,847	1,605,541
미 국	1,558,577	1,616,255
기 타	-	191,548
합 계	184,111,813	149,136,209

③ 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
고객 1	109,700,552	97,243,849
고객 2	42,701,026	43,340,083

(2) 계약자산 및 계약부채 &cr

① 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
선수금(*)	546,591	600,650	-

(*) 용역계약에 대해 당사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.&cr

② 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수입수수료(기타수익)는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익
- 수입수수료(기타수익)	54,059	-

23. 판매비와관리비&cr&cr 당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	3,468,197	2,891,144
퇴직급여	443,670	373,589
복리후생비	529,221	350,775
여비교통비	90,878	239,789
수도광열비	7,611	7,721
접대비	304,648	266,502
통신비	21,363	21,195
세금과공과	133,963	96,258
감가상각비	99,228	81,785
사용권자산상각비	65,841	34,615
무형자산상각비	76,495	12,370
경상개발비	2,100,302	1,625,182
수선비	11,190	271
보험료	10,810	10,350
차량유지비	11,712	11,914
운반비	200,754	307,500
교육훈련비	10,419	59,717
도서인쇄비	20,911	14,359
소모품비	162,635	199,222
지급수수료	955,961	586,519
대손상각비	(18,728)	15,128
판매제비용	11,740	9,638
지급임차료	2,176	1,710
건물관리비	24,736	-
기타	154	865
합 계	8,745,887	7,218,118

24. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
원재료와 부재료의 사용액	65,609,202	58,598,130
재공품 및 제품의 변동	(269,977)	(5,249,273)
급여	18,261,504	15,809,315
퇴직급여	500,825	1,314,557
복리후생비	2,905,195	2,282,578
전력비 및 수도광열비	3,603,099	3,445,402
상각비(유형,무형,사용권자산)	3,600,697	3,037,605
수선비	2,317,610	2,139,560
소모품비	2,898,598	2,692,094
지급수수료	2,999,767	2,135,213
외주가공비	66,019,928	50,928,818
운반비	243,753	335,662
기타	264,507	578,657
합 계(*)	168,954,708	138,048,318

(*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr

25. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 금융수익

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자수익	29,933	47,727

&cr (2) 금융비용

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자비용	501,534	779,348

26. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 기타수익

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차익	1,538,030	1,184,246
외화환산이익	33,869	55,204
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	54,671	13,307
수입수수료	132,672	145
임대료수익	361,458	316,951
유형자산처분이익	11,785	20,191
잡이익	241,865	765,560
합 계	2,374,350	2,355,604

(2) 기타비용

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차손	1,545,621	1,023,366
외화환산손실	493,542	405,620
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	9,554
파생상품거래손실	64,218	2,251
파생상품평가손실	91,987	137,920
유형자산처분손실	71,438	2
기부금	101,000	60,000
잡손실	397,524	319,342
합 계	2,765,330	1,958,055

27. 법인세비용 &cr

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기법인세	1,952,336	1,519,496
당기 법인세부담액	1,957,856	1,558,081
과거기간 법인세의 조정사항	(5,520)	(38,585)
이연법인세	633,132	(434,901)
일시적차이 변동효과	616,906	(365,554)
이월결손금 및 이월세액공제 변동효과	16,226	(69,347)
자본(기타포괄손익)에 직접 반영된 법인세	(109,869)	195,724
법인세비용	2,475,599	1,280,319

(2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익		14,294,522		10,753,818
적용세율에 따른 법인세비용		2,825,614		2,119,117
조정사항		(350,015)		(838,798)
세무상 과세소득 조정효과	7,380		23,077
공제감면 및 추가납부세액	(452,237)		(702,239)
법인세추납(환급)액	(5,520)		(38,506)
기타	100,362		(121,130)
법인세비용		2,475,599		1,280,319
유효세율		17.32%		11.91%

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---
기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
---	---	---	---	---
일시적차이
미수이자	(1,243)	(4,155)	-	(5,398)
미확정비용	70,857	5,621	-	76,478
외화환산손실	89,236	19,343	-	108,579
외화환산이익	(12,145)	4,694	-	(7,451)
대손충당금	(18,259)	18,259	-	-
리스자산부채	(31,744)	50,126	-	18,382
감가상각비	129,502	(42,966)	-	86,536
무형자산상각비	44,220	(26,070)	-	18,150
국고보조금	128,338	43,038	-	171,376
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	63,796	(13,256)	-	50,540
순확정급여채무	617,714	(570,626)	(109,869)	(62,781)
미지급금(퇴직급여)	33,094	611	-	33,705
파생상품평가손익	30,342	20,237	-	50,579
선수금	132,143	(11,893)	-	120,250
소계	1,275,851	(507,037)	(109,869)	658,945
이월결손금	23,390	(15,633)	-	7,757
이월세액공제	45,957	(593)	-	45,364
합계	1,345,198	(523,263)	(109,869)	712,066

② 전기

(단위 : 천원)
구 분	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---
기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
---	---	---	---	---
일시적차이
미수이자	(6,511)	5,268	-	(1,243)
미확정비용	56,088	14,769	-	70,857
외화환산손실	7,528	81,708	-	89,236
외화환산이익	(7,433)	(4,712)	-	(12,145)
대손충당금	(12,039)	(6,220)	-	(18,259)
리스자산부채	(15,024)	(16,720)	-	(31,744)
감가상각비	119,803	9,699	-	129,502
무형자산상각비	-	44,220	-	44,220
수선비	47,089	(47,089)	-	-
국고보조금	111,363	16,975	-	128,338
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	63,748	48	-	63,796
순확정급여채무	545,685	(123,695)	195,724	617,714
미지급금(퇴직급여)	-	33,094	-	33,094
파생상품평가손익	-	30,342	-	30,342
선수금	-	132,143	-	132,143
소계	910,297	169,830	195,724	1,275,851
이월결손금	-	23,390	-	23,390
이월세액공제	-	45,957	-	45,957
합계	910,297	239,177	195,724	1,345,198

(4) 당기 및 전기의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	499,404	(109,869)	389,535	(889,655)	195,724	(693,931)

(5) 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산(부채)의 실현시기를 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	226,519	216,577	63,616
12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	561,268	1,971,647	1,348,845
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(12,849)	(31,647)	(25,983)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(62,872)	(811,379)	(476,181)
이연법인세자산(부채)순액	712,066	1,345,198	910,297

28. 주당손 익 &cr&cr (1) 기본주당손익&cr기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주당기순손익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분	당기	전기(*1)
---	---	---
지배기업 소유주지분 보통주당기순손익	11,817,216,190	9,466,785,952
÷가중평균유통보통주식수(*2)	4,057,583	4,000,000
기본주당손익	2,912	2,367

&cr(*1) 전기 주당손익은 당기의 주식분할(1/10)효과를 고려하여 재산정하였습니다.&cr

(*2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초유통보통주식수	4,000,000	4,000,000
유상증자 증가효과	57,583	-
가중평균유통보통주식수	4,057,583	4,000,000

2) 희석주당손익&cr지배기업은 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr

29. 우발 및 약정사항 &cr

(1) 당기말 현재 연결회사가 체결한 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액
---	---	---	---
KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-
매출채권담보대출	1,500,000	613,214
신한은행	무역금융	5,900,000	-
매출채권담보대출	3,000,000	880,475
합 계		12,400,000	1,493,689

(2) 당기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	차입금액	비 고
---	---	---	---	---	---
KEB하나은행	토지, 건물	27,520,779	348,000	165,360	연결회사 &cr차입약정 담보
우리은행	2,016,000	1,160,000
신한은행	29,646,000	14,100,000
합 계		27,520,779	32,010,000	15,425,360

또한, 당기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 844백만원을 제공하고 있습니다.&cr &cr (3) 당기말 현재 연 결회사는 채무지급이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증 2,000백만원, SGI서울보증으로부터 이행보증 186백만원을 제공받고 있으며, 연결회사의 차입약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 29,502백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr

(4) 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
구 분	부보자산	부보처	부보금액
---	---	---	---
재산패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	140,819,909
환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr

30. 현금흐름표

&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
영업활동에서 창출된 현금흐름	19,156,743	8,190,333
1. 당기순이익	11,818,923	9,473,499
2. 조정사항	8,259,870	6,764,339
재고자산평가손실	1,189,691	-
퇴직급여	500,825	1,314,557
감가상각비	3,107,223	2,566,210
사용권자산상각비	416,978	459,026
무형자산상각비	76,495	12,370
대손상각비	(18,728)	15,128
이자비용	501,534	779,348
외화환산손실	493,542	405,620
당기손익인식금융자산평가손실	-	9,554
파생상품평가손실	91,987	137,920
유형자산처분손실	71,438	2
법인세비용	2,475,599	1,280,319
정부보조금과 비용의 상계	(516,456)	-
재고자산평가충당금환입	-	(79,286)
이자수익	(29,933)	(47,727)
외화환산이익	(33,869)	(55,204)
당기손익인식금융자산평가이익	(54,671)	(13,307)
유형자산처분이익	(11,785)	(20,191)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(922,050)	(8,047,505)
매출채권의 증감	3,009,032	(4,321,798)
미수금의 증감	138,045	(129,050)
재고자산의 증감	(2,487,062)	(8,205,637)
선급금의 증감	(2,334)	80,263
선급비용의 증감	(23,324)	5,949
부가세대급금의 증감	923,013	(1,154,627)
매입채무의 증감	(1,746,328)	6,203,992
미지급금의 증감	329,971	39,997
미지급비용의 증감	1,423,756	310,028
선수금의 증감	(54,059)	600,650
예수금의 증감	35,345	237,807
부가세예수금의 증감	(3,143)	6,060
장기미지급금의 증감	-	99,372
정부보조금의 수취	516,456	-
퇴직금의 지급	(2,795,826)	(334,681)
사외적립자산의 증감	(185,592)	(1,485,830)

(2) 당기 및 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
장기차입금의 유동성대체	627,560	769,800
건설중인자산의 본계정 대체	4,057,798	641,108
신규리스계약으로 인한 자산부채 증가	128,724	105,522

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		단기(유동성)&cr차입금	장기차입금	리스부채	임대보증금	장기미지급금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액		8,929,800	13,265,360	829,331	307,350	99,372	23,431,213
재무활동으로 인한 현금흐름		(7,769,800)	3,000,000	(573,905)	-	162,328	(5,181,377)
비현금거래	신규리스계약	-	-	128,724	-	-	128,724
유동성대체	627,560	(627,560)	-	-	-	-
기말 장부금액		1,787,560	15,637,800	384,150	307,350	261,700	18,378,560

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황&cr&cr보고기간종료일 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	전기초
기타	㈜한다시스템	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원 )
구 분		매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
기타	㈜한다시스템	255,838	245,549	1,738,416	1,371,353

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원 )
구 분		자금대여		자금회수
---	---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
기타	임직원	179,500	10,000	79,388	79,734
㈜한다시스템	-	90,000	-	90,000
합 계		179,500	100,000	79,388	169,734

대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 3,938천원(전기: 4,303천원)입니다.&cr

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원 )
구 분		채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---	---
당기말	전기말	전기초	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---	---	---
기타	㈜한다시스템	96,762	86,427	125,950	349,203	265,275	156,468
임직원	236,028	135,916	205,650	-	-	-
합 계		332,790	222,343	331,600	349,203	265,275	156,468

(5) 당기말 현재 연결회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주 석 29 참조 ). &cr

(6) 주요 경영진 보상&cr

당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여, 퇴직급여 등	800,742	1,074,844

32. 재무위험관리&cr

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr&cr연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.&cr&cr연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

가. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, JPY, 천원)
구 분		외화	당기말		전기말		전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
화폐성&cr외화자산	현금및&cr현금성자산	USD	8,271,693	8,999,602	1,687,043	1,953,258	594,309	664,496
CNY	1,000	167	1,000	166	1,000	163
매출채권	USD	4,328,432	4,709,334	6,858,599	7,940,886	3,847,200	4,301,554
화폐성&cr외화부채	매입채무	USD	2,630,003	2,861,443	3,631,936	4,205,056	3,789,220	4,236,727
JPY	-	-	2,400,000	25,523	2,362,580	23,937

나. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익 증감	1,084,766	(1,084,766)	566,373	(566,373)

&cr② 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익 증감	(63,254)	63,254	(104,952)	104,952

(2) 신용위험

&cr① 위험관리 및 신용보강&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr

연결회사는 저축성보험 및 금융기관 예치금을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr매출거래의 경우 연결회사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr② 금융자산의 손상&cr&cr연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&crㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타수취채권&cr&cr보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr

당기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	1년 이내	1년 초과&cr2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	16,175,501	-	-	-	16,175,501
기타지급채무	5,582,883	261,700	-	-	5,844,583
단기차입금(*1)	1,167,067	-	-	-	1,167,067
장기차입금(*1)	875,235	5,881,493	10,244,596	-	17,001,324
리스부채(*2)	284,568	60,113	49,222	-	393,903
합 계	24,085,254	6,203,306	10,293,818	-	40,582,378

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	1년 이내	1년 초과&cr2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	17,951,834	-	-	-	17,951,834
기타지급채무	3,707,071	-	99,372	-	3,806,443
단기차입금(*1)	8,290,154	-	-	-	8,290,154
장기차입금(*1)	1,066,272	929,876	13,241,948	56,049	15,294,145
리스부채(*2)	572,582	239,786	36,340	-	848,708
합 계	31,587,913	1,169,662	13,377,660	56,049	46,191,284

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
부채총계(A)	42,594,381	50,282,389	43,043,862
자본총계(B)	71,017,855	25,370,001	16,790,433
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*)	40,087,896	2,183,013	889,993
차입금(D)	17,425,360	22,195,160	23,373,855
부채비율(A/B)	60%	198%	256%
순차입금비율(D-C)/B	-	79%	134%

(*) 유동성 금융기관예치금 중 사용이 제한되어있는 금액을 제외한 금액입니다.

33. 한국채택국제회계기준으로 전환 &cr&cr (1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr

연결회사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준(이하 "과거회계기준")에 따라 개별재무제표로 작성되었으나, 2019년 1월 1일로 개 시 되는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표로 작성되었습니다.&cr&cr연결회사의 한국채택국제회계기준 최초채택일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다.&cr

연결회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택" 에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용했습니다. &cr

(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr연결회사 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과 같습니다.&cr

① 차입원가 자본화

연결회사는 적격자산을 취득하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였으며, 전환일 이후 자본화대상 적격자산의 취득은 없습니다.&cr&cr② 수익&cr 연결회사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.

- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.

- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.

- 전환일 전에 표시되는 모든 보고기간에 대하여 나머지 수행의무에 배분된 거래가격과 금액을 수익으로 인식할 것으로 예상하는 시기에 대한 설명을 공시하지 않음.

&cr

③ 리스&cr연결회사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. &cr&cr연결회사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.

(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr 연결회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.

&cr ① 추정치에 대한 예외

한국채택국제회계기준 전환일(2019년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.&cr

(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로 전환에 따른 조정&cr

1) 재무상태에 미치는 영향

&cr각 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 2019년 1월 1일

(단위 : 천원)
과 목	자 산	부 채	자 본
---	---	---	---
과거 회계기준	59,163,656	41,331,623	17,832,033
조정내역	670,639	1,712,239	(1,041,600)
- 리스계약(*1)	1,218,354	1,150,065	68,289
- 종속기업투자(*2)	345,747	-	345,747
- 대손충당금(*3)	54,724	-	54,724
- 순확정급여부채(*4)	-	603,450	(603,450)
- 유형자산(*5)	(532,707)	-	(532,707)
- 기타(*6)	(163,157)	(163,157)	-
- 이연법인세(*7)	222,892	-	222,892
- 연결재무제표 작성(*8)	(475,214)	121,881	(597,095)
한국채택국제회계기준	59,834,295	43,043,862	16,790,433

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*6): 채권채무 상계조정&cr(*7): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정

(*8): 연결재무제표 작성으로 인한 조정&cr

② 2019년 12월 31일

(단위 : 천원)
과 목	자 산	부 채	자 본
---	---	---	---
과거 회계기준	75,125,425	48,403,850	26,721,575
조정내역	526,965	1,878,539	(1,351,574)
- 리스계약(*1)	812,724	670,326	142,398
- 종속기업투자(*2)	283,310	-	283,310
- 대손충당금(*3)	82,995	-	82,995
- 순확정급여부채(*4)	-	1,265,498	(1,265,498)
- 선수금(*5)	-	75,081	(75,081)
- 유형자산(*6)	(560,347)	-	(560,347)
- 기타(*7)	(299,279)	(299,279)	-
- 이연법인세(*8)	368,617	-	368,617
- 연결재무제표 작성(*9)	(161,055)	166,913	(327,968)
한국채택국제회계기준	75,652,390	50,282,389	25,370,001

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 채권채무 상계조정&cr(*8): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정

(*9): 연결재무제표 작성으로 인한 조정&cr

2) 경영성과에 미치는 영향

&cr2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당기순이익	총포괄이익
---	---	---
과거 회계기준	9,089,543	9,089,543
조정내역	383,956	(309,975)
- 리스계약(*1)	74,108	74,108
- 종속기업투자(*2)	(62,436)	(62,436)
- 대손충당금(*3)	28,271	28,271
- 순확정급여부채(*4)	227,607	(466,324)
- 선수금(*5)	(75,081)	(75,081)
- 유형자산(*6)	(27,640)	(27,640)
- 이연법인세(*7)	(49,998)	(49,998)
- 연결재무제표 작성(*8)	269,125	269,125
한국채택국제회계기준	9,473,499	8,779,568

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 및 기타수익 인식액 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정&cr (*8): 연결재무제표 작성으로 인한 조정&cr

3) 연결회사의 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 현금흐름의 표시방법이 변경된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr- 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. &cr- 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.&cr- 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않고 영업활동에 포함된 리스부채의 상환내역을 재무활동으로 표시하였습니다.

4. 재무제표


재무상태표
제 10 기 2020.12.31 현재
제 9 기 2019.12.31 현재
제 9 기초 2019.01.01 현재
(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기	제 9 기초
자산
유동자산	66,237,296,525	31,367,462,170	17,520,917,683
현금및현금성자산	19,949,329,382	2,009,602,615	750,029,844
단기금융자	20,000,000,000	219,050,000	1,178,850,000
매출채권	6,549,686,303	9,586,680,857	5,381,314,281
기타수채권	484,216,605	697,540,849	709,731,936
재고자산	18,431,297,895	17,133,927,073	8,849,004,123
기타유동자산	822,766,340	1,720,660,776	651,987,499
비유동자산	47,408,228,657	44,445,983,468	42,788,590,822
장기금융자산	1,369,050,000	1,000,000,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,391,696,944	1,889,811,136	2,454,017,658
기타수취채권	440,642,000	288,934,000	354,834,000
종속기업투자	390,000,000	390,000,000	390,000,000
유형자산	40,972,684,207	38,356,592,131	37,329,014,213
사용권자산	260,481,334	812,723,678	1,218,354,441
무형자산	680,089,649	515,968,969	132,073,199
순확정급여자산	285,367,858
이연법인세자산	618,216,665	1,191,953,554	910,297,311
자산총계	113,645,525,182	75,813,445,638	60,309,508,505
부채
유동부채	26,163,283,574	33,578,390,644	29,356,520,252
매입채무	16,294,028,825	18,093,172,145	11,889,325,139
기타지급채무	5,338,510,247	3,488,479,841	3,119,249,243
단기차입금	1,160,000,000	8,160,000,000	9,130,000,000
유동성장기차입금	627,560,000	769,800,000	3,884,806,110
리스부채	269,699,129	553,804,189	533,781,480
기타유동부채	1,138,730,973	1,174,893,307	336,743,960
당기법인세부채	1,334,754,400	1,338,241,162	462,614,320
비유동부채	16,204,159,699	16,537,084,872	13,565,460,613
기타지급채무	261,699,715	99,371,716
장기차입금	15,637,800,000	13,265,360,000	10,359,048,890
리스부채	74,753,277	226,643,455	726,027,124
파생상품부채	229,906,707	137,920,201
순확정급여부채		2,807,789,500	2,480,384,599
부채총계	42,367,443,273	50,115,475,516	42,921,980,865
자본
자본금	2,458,157,500	2,000,000,000	2,000,000,000
주식발행초과금	33,191,937,334
이익잉여금(결손금)	35,627,987,075	23,697,970,122	15,387,527,640
자본총계	71,278,081,909	25,697,970,122	17,387,527,640
자본과부채총계	113,645,525,182	75,813,445,638	60,309,508,505


포괄손익계산서
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기
매출액	184,111,813,054	149,136,208,897
매출원가	160,834,597,669	131,282,539,128
매출총이익	23,277,215,385	17,853,669,769
판매비와관리비	8,355,789,266	6,987,604,911
영업이익(손실)	14,921,426,119	10,866,064,858
금융수익	29,565,362	47,630,778
금융원가	499,759,405	779,005,824
기타수익	2,474,607,714	2,458,301,818
기타비용	2,764,768,595	1,955,054,856
법인세비용차감전순이익(손실)	14,161,071,195	10,637,936,774
법인세비용	2,409,889,695	1,433,563,181
당기순이익(손실)	11,751,181,500	9,204,373,593
기타포괄손익	389,535,453	(693,931,111)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	389,535,453	(693,931,111)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	389,535,453	(693,931,111)
총포괄손익	12,140,716,953	8,510,442,482
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,896	2,301
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,896	2,301


자본변동표
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

	자본
자본금	주식발행초과금	이익잉여금	자본 합계
---	---	---	---	---
2019.01.01 (기초자본)	2,000,000,000		15,387,527,640	17,387,527,640
총 포괄손익
당기순이익(손실)			9,204,373,593	9,204,373,593
순확정급여부채의 재측정요소			(693,931,111)	(693,931,111)
총 포괄손익 계			8,510,442,482	8,510,442,482
소유주와의 거래
유상감자
배당금지급			200,000,000	200,000,000
배당금의 환입
소유주와의 거래 계			(200,000,000)	(200,000,000)
2019.12.31 (기말자본)	2,000,000,000		23,697,970,122	25,697,970,122
2020.01.01 (기초자본)	2,000,000,000		23,697,970,122	25,697,970,122
총 포괄손익				0
당기순이익(손실)			11,751,181,500	11,751,181,500
순확정급여부채의 재측정요소			389,535,453	389,535,453
총 포괄손익 계			12,140,716,953	12,140,716,953
소유주와의 거래				0
유상감자	458,157,500	33,191,937,334		33,650,094,834
배당금지급			280,000,000	280,000,000
배당금의 환입			69,300,000	69,300,000
소유주와의 거래 계	458,157,500	33,191,937,334	210,700,000	33,439,394,834
2020.12.31 (기말자본)	2,458,157,500	33,191,937,334	35,627,987,075	71,278,081,909


현금흐름표
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

	제 10 기	제 9 기
영업활동현금흐름	16,622,645,339	6,799,858,531
영업활동에서 창출된 현금흐름	19,052,306,888	8,159,788,950
당기순이익(손실)	11,751,181,500	9,204,373,593
조정사항	8,134,738,270	6,848,072,275
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(833,612,882)	(7,892,656,918)
이자수취(영업)	10,681,140	71,575,817
이자지급(영업)	(490,834,147)	(787,637,813)
법인세납부(환급)	(1,949,508,542)	(643,868,423)
투자활동현금흐름	(26,507,133,703)	(3,348,096,097)
단기금융상품의 취득	(20,050,000,000)	(234,050,000)
단기금융상품의 처분	269,050,000	1,193,850,000
대여금의 증가	(79,540,000)	(200,000,000)
대여금의 감소	69,108,000	269,734,000
장기금융상품의 취득	(369,050,000)	(1,000,000,000)
장기대여금의 증가	(99,960,000)
장기대여금의 감소	10,280,000
보증금의 증가	(62,028,000)	(8,786,000)
보증금의 감소		21,890,000
유형자산의 취득	(5,688,491,873)	(3,677,670,464)
유형자산의 처분	39,909,091	36,181,819
무형자산의 취득	(240,616,000)	(396,265,390)
정부보조금의 수취	142,888,652	70,389,870
당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	(448,683,573)	(503,369,932)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가		1,080,000,000
재무활동현금흐름	28,267,203,168	(1,887,929,626)
단기차입금의 증가		3,000,000,000
단기차입금의 상환	(7,000,000,000)	(3,970,000,000)
유동성장기차입금의 상환	(769,800,000)	(3,884,806,110)
장기차입금의 증가	3,000,000,000	4,250,000,000
장기차입금의 상환		(573,888,890)
리스부채의 지급	(564,719,665)	(556,434,626)
장기미지급금의 증가	162,327,999
임대보증금의 증가		47,200,000
유상증자	33,650,094,834
배당금지급	(280,000,000)	(200,000,000)
배당금의 환입	69,300,000
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(442,988,037)	(304,260,037)
현금및현금성자산의순증가(감소)	17,939,726,767	1,259,572,771
기초현금및현금성자산	2,009,602,615	750,029,844
기말현금및현금성자산	19,949,329,382	2,009,602,615

5. 재무제표 주석

주석


제 10(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
제 09(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 티엘비

1. 일 반 사항&cr

주식회사 티엘비(이하 "당사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 당사의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr&cr당사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.&cr

(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 백성현

(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
백성현	952,000	19.36
오상택	330,000	6.71
이세현	290,000	5.90
조승건	244,000	4.96
기타	3,100,315	63.07
합 계	4,916,315	100.00

2. 중요한 회계정책&cr&cr 2.1. 재무제표 작성기준&cr &cr 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5 조 1 항 1 호 에서 규 정하 고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다. &cr&cr당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준 &cr 당 사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr

(2) 추정과 판단&cr한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr &cr추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. &cr&cr ① 경영진의 판단 &cr재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 14. : 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 &cr- 주석 14. : 리스 분류&cr

- 주석 2.11. : 손상검사 - 회수가능액 추정의 주요 가정 &cr- 주석 2.13. : 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 &cr- 주석 20. : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 &cr- 주석 28. : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용&cr

③ 공정가치 측정 &cr 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr당사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.


수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. &cr - 주석 4 : 금융상품 공정가치 서열체계&cr

2.2. 회계정책과 공시의 변경&cr

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 보고기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr&cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr

4) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법&cr 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. &cr

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr &cr2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정&cr

6) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3. 외화환산&cr

(1) 기능통화와 표시통화

&cr당사는 당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.&cr

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식되며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.4. 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 &cr &cr 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법으로 표시하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 그 배당금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

2.5. 현금및현금성자산&cr&cr당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr

2.6. 금융상품&cr&cr (1) 금융자산&cr

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가측정금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr

(가) 상각후원가측정금융자산&cr계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. &cr

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr &cr(다) 당기손익-공정가치측정금융자산&cr상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr&cr② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr

4) 인식과 제거

&cr당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

(2) 금융부채&cr&cr 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습 니 다.

1) 분류 및 측정&cr&cr금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.&cr

① 당기손익-공정가치측정금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr ② 기타금융부채&cr&cr당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr&cr금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. &cr&cr금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.&cr&cr 2) 제거 &cr &cr 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr

(3) 금융자산과 금융부채의 상계&cr&cr당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.&cr

(4) 파생상품 &cr&cr파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타손익'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.7. 재고자산 &cr&cr 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 원부자재는 선입선출법을 재공품 및 제품은 총 평 균법을 사용하여 결정하고 있습니다. &cr&cr 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

2.8. 유형자산 &cr &cr 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. &cr &cr유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 상각방법과 추정 경제적 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	추정 내용연수
건물 및 구축물	정액법	30년
기계장치	정액법	3~8년
차량운반구 및 공구와기구	정액법	4년

&cr유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr &cr유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr 2.9. 무형자산 &cr&cr당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

&cr무형자산 중 회원권은 이용가능 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 아래의 상각방법과 추정 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	추정 내용연수
소프트웨어	정액법	4년
산업재산권	정액법	5년

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.&cr

2.10. 정부보조금 &cr&cr당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.&cr&cr 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr&cr수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식 합 니 다 . &cr

2.12. 리스 &cr

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. &cr

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료의 지급은 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하며, 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr&cr당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.&cr

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr- 리스부채의 최초 측정금액&cr- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr- 복구원가의 추정치

&cr한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(기초자산금액이 500만원 이하인 리스)의 경우, 리스이용자의 인식ㆍ측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하여, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr

2.13. 충당부채 &cr&cr충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. &cr

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr&cr매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. &cr

2.14. 납입자본 &cr&cr 보 통 주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr &cr우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr &cr당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. &cr

2.15. 수익인식&cr&cr(1) 수익인식모형&cr

당사는 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별&cr&cr당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별&cr

수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr&cr③ 거래가격의 산정&cr

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분&cr

당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식&cr

당사는 계약 개시시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 계약자산 및 계약부채&cr

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.16. 퇴직급여 &cr &cr당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 및 확정기여제도를 사용하고 있습니다. &cr &cr (가) 확정기여제도&cr&cr확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. &cr&cr (나) 확정급여제도&cr&cr확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.&cr&cr경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr&cr이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. &cr

2.18. 주당이익 &cr&cr당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. &cr

2.19. 전기재무제표의 계정과목 재분류&cr

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.&cr

2.20. COVID-19 영향 &cr

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.&cr

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 &cr&cr (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.&cr&cr ① 금융자산

(단위 : 천원)
구 분		당기말			전기말			전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융자산(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융자산(*2)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 동	현금및현금성자산	19,949,329	-	19,949,329	2,009,603	-	2,009,603	750,030	-	750,030
단기금융자산	20,000,000	-	20,000,000	219,050	-	219,050	1,178,850	-	1,178,850
매출채권	6,549,686	-	6,549,686	9,586,681	-	9,586,681	5,381,314	-	5,381,314
기타수취채권	484,217	-	484,217	697,541	-	697,541	709,732	-	709,732
비유동	장기금융자산	1,369,050	-	1,369,050	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,391,697	2,391,697	-	1,889,811	1,889,811	-	2,454,018	2,454,018
기타수취채권	440,642	-	440,642	288,934	-	288,934	354,834	-	354,834
합 계		48,792,924	2,391,697	51,184,621	13,801,809	1,889,811	15,691,620	8,374,760	2,454,018	10,828,778

② 금융부채

(단위 : 천원)
구 분		당기말			전기말			전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2)	합 계	상각후원가&cr측정&cr금융부채(*1)	당기손익&cr 공정가치측정&cr 금융부채(*2)	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
유 동	매입채무	16,294,029	-	16,294,029	18,093,172	-	18,093,172	11,889,325	-	11,889,325
기타지급채무	5,338,510	-	5,338,510	3,488,480	-	3,488,480	3,119,249	-	3,119,249
단기차입금	1,160,000	-	1,160,000	8,160,000	-	8,160,000	9,130,000	-	9,130,000
유동성장기차입금	627,560	-	627,560	769,800	-	769,800	3,884,806	-	3,884,806
리스부채	269,699	-	269,699	553,804	-	553,804	533,781	-	533,781
비유동	기타지급채무	261,700	-	261,700	99,372	-	99,372	-	-	-
장기차입금	15,637,800	-	15,637,800	13,265,360	-	13,265,360	10,359,049	-	10,359,049
리스부채	74,753	-	74,753	226,643	-	226,643	726,027	-	726,027
파생상품부채	-	229,907	229,907	-	137,920	137,920	-	-	-
합 계		39,664,051	229,907	39,893,958	44,656,631	137,920	44,794,551	39,642,237	-	39,642,237

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.&cr &cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분	금융자산		금융부채		합 계
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	29,565	-	-	-	29,565
외환차손익/환산손익	(690,390)	-	223,126	-	(467,264)
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	-	53,202	-	-	53,202
대손상각비	18,728	-	-	-	18,728
이자비용	-	-	(499,759)	-	(499,759)
파생상품평가손익	-	-	-	(91,987)	(91,987)
파생상품거래손익	-	-	-	(64,218)	(64,218)
합 계	(642,097)	53,202	(276,633)	(156,205)	(1,021,733)

② 전기

(단위 : 천원)
구 분	금융자산		금융부채		합 계
---	---	---	---	---	---
상각후원가측정&cr금융자산	당기손익&cr공정가치측정&cr금융자산	상각후원가측정&cr금융부채	당기손익&cr공정가치측정&cr금융부채
---	---	---	---	---	---
이자수익	47,631	-	-	-	47,631
외환차손익/환산손익	336,826	-	(526,362)	-	(189,536)
당기손익-공정가치측정&cr금융자산평가손익	-	12,424	-	-	12,424
대손상각비	(15,128)	-	-	-	(15,128)
이자비용	-	-	(779,006)	-	(779,006)
파생상품평가손익	-	-	-	(137,920)	(137,920)
파생상품거래손익	-	-	-	(2,251)	(2,251)
합 계	369,329	12,424	(1,305,368)	(140,171)	(1,063,786)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다. &cr

① 당기말

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,391,697	2,391,697
부채
파생상품부채	-	-	229,907	229,907

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,889,811	1,889,811
부채
파생상품부채	-	-	137,920	137,920

③ 전기초

(단위 : 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
---	---	---	---	---
자산
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,454,018	2,454,018
부채
파생상품부채	-	-	-	-

(2) 당기 및 전기의 '수준3'으로 분류된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	1,889,811	2,454,018
증가금액	448,684	503,369
감소금액	-	(1,080,000)
평가손익	53,202	12,424
기말금액	2,391,697	1,889,811

&cr(3) 당기 및 전기의 '수준3'으로 분류된 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	(137,920)	-
평가손실	(91,987)	(137,920)
기말금액	(229,907)	(137,920)

5. 현 금및현금성자산 &cr&cr보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
현금 및 금융기관예금	19,949,329	2,009,603	750,030

6. 장단기금융자산 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
단기금융자산	금융기관 예적금	20,000,000	219,050	1,178,850
장기금융자산	금융기관 예적금	1,369,050	1,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	예입처	당기말	전기말	전기초	제한사유
단기금융자산	KEB하나은행	-	149,050	157,850	임직원 차입금&cr담보관련 인출제한
신한은행	-	-	1,000,000
장기금융자산	신한은행	-	1,000,000	-
합 계		-	1,149,050	1,157,850

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 &cr

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말		전기말		전기초
---	---	---	---	---	---	---
유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동
---	---	---	---	---	---	---
저축성보험	-	2,391,697	-	1,889,811	-	2,454,018

8. 매출채권 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
채권가액	6,551,556	9,607,279	5,386,784
대손충당금	(1,870)	(20,598)	(5,470)
장부금액	6,549,686	9,586,681	5,381,314

(2) 당기 및 전기의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	20,598	5,470
대손상각비	(18,728)	15,128
기말금액	1,870	20,598

(3) 보고기간종료일 현재 결제일을 기준으로 구분한 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
정상채권		6,514,158	9,365,545	5,320,453
연체되었으나&cr손상되지 않은 채권	3개월 이하	37,398	71,511	66,331
3개월 초과 6개월 이하	-	170,223	-
6개월 초과 12개월 이하	-	-	-
손상된 채권		-	-	-
합 계		6,551,556	9,607,279	5,386,784

9 . 기 타수취채권 &cr

(1) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---
유 동	미수금	395,027	637,667	608,975
단기대여금	64,656	54,224	71,162
미수수익	24,534	5,650	29,595
합 계	484,217	697,541	709,732
비유동	장기대여금	171,372	81,692	134,488
보증금	269,270	207,242	220,346
합 계	440,642	288,934	354,834

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다. &cr

10. 재고자산 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.&cr

① 당기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
원 재 료	1,341,445	(19,391)	1,322,054
부 재 료	5,870,729	-	5,870,729
재 공 품	7,810,218	(1,089,126)	6,721,092
제 품	4,836,372	(318,949)	4,517,423
합 계	19,858,764	(1,427,466)	18,431,298

② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
원 재 료	1,182,837	-	1,182,837
부 재 료	4,982,552	-	4,982,552
재 공 품	8,434,292	(147,587)	8,286,705
제 품	2,772,021	(90,188)	2,681,833
합 계	17,371,702	(237,775)	17,133,927

③ 전기초

(단위 : 천원)
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액
---	---	---	---
원 재 료	801,079	-	801,079
부 재 료	2,328,661	-	2,328,661
재 공 품	4,372,291	(116,175)	4,256,116
제 품	1,664,034	(200,886)	1,463,148
합 계	9,166,065	(317,061)	8,849,004

(2) 당기 및 전기의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
평가충당금환입(평가손실)	(1,189,691)	79,286

11. 기타자 산&cr &cr보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---
유 동	선급금	2,334	-	80,263
선급비용	48,451	25,667	31,357
부가세대급금	771,981	1,694,994	540,367
합 계	822,766	1,720,661	651,987

12. 종속기업 투자 &cr&cr (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	지분율	당기말		전기말		전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---
취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	390,000	390,000	390,000	390,000

(2) 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
자 산	573,295	663,850	378,669
부 채	445,243	604,083	587,440
자 본	128,052	59,767	(208,771)

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
매 출 액	2,097,113	2,021,958
당기순손익	68,285	268,537

&cr(*) 당사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.&cr

13. 유형자산

&cr(1) 당기 및 전기의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	13,039,941	15,071,893	78,361	8,694,462	136,352	136,243	1,199,340	38,356,592
기중&cr변동	취 득	-	-	-	24,200	-	235,907	5,428,385	5,688,492
정부보조	-	-	-	(93,765)	-	(49,123)	-	(142,888)
대 체(*)	-	-	-	4,332,571	-	-	(4,057,798)	274,773
상 각	-	(591,055)	(3,033)	(2,387,803)	(42,281)	(80,551)	-	(3,104,723)
처 분	-	-	-	(42,602)	(7,904)	-	(49,056)	(99,562)
기말	장부금액	13,039,941	14,480,838	75,328	10,527,063	86,167	242,476	2,520,871	40,972,684
- 취득원가	13,039,941	17,731,639	91,000	27,261,189	182,197	1,162,415	2,520,871	61,989,252
- 상각누계액	-	(3,250,801)	(15,672)	(16,274,554)	(96,030)	(878,264)	-	(20,515,321)
- 정부보조금	-	-	-	(459,572)	-	(41,675)	-	(501,247)

(*) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr

② 전기

(단위 : 천원)
구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	13,039,941	15,662,948	81,394	7,799,557	19,355	84,711	641,108	37,329,014
기중&cr변동	취 득	-	-	-	2,207,309	175,052	95,969	1,199,340	3,677,670
정부보조	-	-	-	(70,390)	-	-	-	(70,390)
대 체	-	-	-	641,108	-	-	(641,108)	-
상 각	-	(591,055)	(3,033)	(1,883,117)	(42,069)	(44,436)	-	(2,563,710)
처 분	-	-	-	(5)	(15,986)	(1)	-	(15,992)
기말	장부금액	13,039,941	15,071,893	78,361	8,694,462	136,352	136,243	1,199,340	38,356,592
- 취득원가	13,039,941	17,731,639	91,000	24,001,687	194,053	926,507	1,199,340	57,184,167
- 상각누계액	-	(2,659,746)	(12,639)	(14,861,388)	(57,701)	(790,264)	-	(18,381,738)
- 정부보조금	-	-	-	(445,837)	-	-	-	(445,837)

(2) 당기 및 전기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
제조원가		2,992,333	2,481,155
판매비와관리비	감가상각비	99,228	81,785
경상개발비	13,162	770
합 계		3,104,723	2,563,710

&cr(3) 당기말 현재 당사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).&cr

14. 리스계약&cr&cr 14.1. 당사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr(1) 사용권자산 &cr&cr① 당기 및 전기의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr가. 당기

(단위 : 천원)
구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부가액	185,226	65,549	561,949	812,724
신규 리스계약	-	128,724	-	128,724
대 체(*)	-	-	(274,773)	(274,773)
사용권자산상각	(92,613)	(55,055)	(258,525)	(406,193)
기말 장부가액	92,613	139,218	28,651	260,482

(*) 당기 중 사용권자산 274,773천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr

나. 전 기

(단위 : 천원)
구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계
---	---	---	---	---
기초 장부가액	277,839	46,770	893,746	1,218,355
신규 리스계약	-	51,597	-	51,597
사용권자산상각	(92,613)	(32,818)	(331,797)	(457,228)
기말 장부가액	185,226	65,549	561,949	812,724

② 당기 및 전기의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
제조원가	351,137	424,410
판매비와관리비	55,056	32,818
합 계	406,193	457,228

(2) 리스부채&cr&cr① 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
명목금액	350,974	794,818	1,296,827
현재가치할인차금	(6,522)	(14,371)	(37,019)
장부금액	344,452	780,447	1,259,808
- 유동성	269,699	553,804	533,781
- 비유동성	74,753	226,643	726,027

② 당기 및 전기의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
증분차입이자율	2.37~3.27%	2.37~3.27%
리스부채 이자비용	13,533	25,476

(3) 리스계약에 관한 현금유출액 &cr&cr당기 및 전기의 리스이용자 계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
리스부채의 상환액	564,720	530,958
이자의 지급	13,533	25,476
단기계약 리스료 비용(지급액)	3,587	-
소액자산 리스료 비용(지급액)	16,899	19,066
리스계약에 대한 현금유출액	598,739	575,500

&cr 14.2. 당사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr&cr 당사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 당기 및 전기의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
임대료수익	365,880	307,380

15. 무형자산 &cr&cr(1) 당기 및 전기의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분		소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	28,537	200,000	287,432	515,969
기중&cr변동	취 득	140,616	100,000	-	240,616
상 각	(16,495)	(60,000)	-	(76,495)
기말	장부금액	152,658	240,000	287,432	680,090
- 취득원가	260,116	300,000	287,432	847,548
- 상각누계액	(91,426)	(60,000)	-	(151,426)
- 정부보조금	(16,032)	-	-	(16,032)

② 전기

(단위 : 천원)
구 분		소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
---	---	---	---	---	---
기초	장부금액	40,907	-	91,166	132,073
기중&cr변동	취 득	-	200,000	196,266	396,266
상 각	(12,370)	-	-	(12,370)
기말	장부금액	28,537	200,000	287,432	515,969
- 취득원가	119,500	200,000	287,432	606,932
- 상각누계액	(63,614)	-	-	(63,614)
- 정부보조금	(27,349)	-	-	(27,349)

( 2) 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
판매비와관리비	76,495	12,370

16. 기타지급채무&cr&cr 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---
유 동	미지급금	2,146,565	1,741,156	1,705,657
미지급비용	2,858,795	1,414,174	1,127,642
임대보증금	333,150	333,150	285,950
합 계	5,338,510	3,488,480	3,119,249
비유동	장기미지급금	261,700	99,372	-

17. 기타유동부채 &cr&cr 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
선수금	546,591	600,650	-
예수금	592,140	574,243	336,744
합 계	1,138,731	1,174,893	336,744

18. 차입금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr&cr① 단기차입금

(단위 : 천원)
차입처	대출과목	이자율(%)	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---
KEB하나은행	무역금융대출	-	-	-	500,000
IBK기업은행	일반자금대출	-	-	-	2,000,000
우리은행	시설자금대출	2.05	1,160,000	1,160,000	1,330,000
무역금융대출	-	-	500,000	900,000
신한은행	일반자금대출	-	-	3,000,000	3,000,000
무역금융대출	-	-	-	1,400,000
KDB산업은행	일반자금대출	-	-	3,000,000	-
DGB대구은행	무역금융대출	-	-	500,000	-
합 계			1,160,000	8,160,000	9,130,000

&cr② 장기차입금

(단위 : 천원)
차입처	대출과목	이자율(%)	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---
KEB하나은행	시설자금대출	1.50	165,360	193,000	483,000
우리은행	시설자금대출	-	-	142,160	426,480
신한은행	일반자금대출	1.62~1.71	14,100,000	11,700,000	13,334,375
KB국민은행	일반자금대출	1.79	2,000,000	2,000,000	-
합 계			16,265,360	14,035,160	14,243,855
- 유동성장기차입금			627,560	769,800	3,884,806
- 비유동성장기차입금			15,637,800	13,265,360	10,359,049

&cr (2) 당사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조) .

19. 파생상품부채&cr &cr (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원 )
구 분	내 역	당기말	전기말	전기초
파생상품부채	이자율스왑(*)	229,907	137,920	-

&cr(*) 당기말 현재 당사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 당사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
구 분	계약일	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액
---	---	---	---	---	---	---
이자율스왑	2019년 6월	2024년 5월	11,100,000	CD+0.96%	2.6077%	600,000

(2) 당기 및 전기의 파생금융상품과 관련되어 손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원 )
구 분		당기	전기
이자율스왑	파생상품거래손익	(64,218)	(2,251)
파생상품평가손익	(91,987)	(137,920)
합 계	(156,205)	(140,171)

20. 퇴직급여제도

&cr20.1. 확정급여제도&cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
확정급여채무의 현재가치	3,624,192	6,491,715	4,644,843
사외적립자산의 공정가치	(3,909,560)	(3,683,926)	(2,164,458)
순확정급여부채(자산)	(285,368)	2,807,789	2,480,385

&cr(2) 당기 및 전기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	6,491,715	4,644,843
당기근무원가	1,394,641	1,234,383
이자원가	105,418	82,543
과거근무원가 정산손익	(1,025,563)	-
재측정요소(보험수리적손익)	(546,193)	864,627
- 인구통계적가정의 변동	-	61,684
- 재무적가정의 변동	(34,897)	458,323
- 경험적조정	(511,296)	344,620
퇴직급여지급액	(377,872)	(334,681)
확정기여형 전환으로 인한 지급	(2,417,954)	-
기말금액	3,624,192	6,491,715

(3) 당기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초금액	3,683,926	2,164,458
사용자기여금 납입액	2,356,399	1,700,000
이자수익	86,831	58,666
재측정요소(보험수리적손익)	(46,789)	(25,028)
- 재무적가정의 변동	(46,789)	(25,028)
퇴직급여지급액	(247,863)	(214,170)
확정기여형 전환으로 인한 지급	(1,922,944)	-
기말금액	3,909,560	3,683,926

(4) 당기 및 전기의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기근무원가	1,394,641	1,234,383
순이자원가	18,587	23,877
과거근무원가 정산손익	(1,025,563)	-
종업원급여에 포함된 총비용(*)	387,665	1,258,260

&cr(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
제조원가	퇴직급여	(184,437)	798,914
판매비와관리비	퇴직급여	430,169	363,210
경상개발비	141,933	96,136
합 계		387,665	1,258,260

(5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr&cr① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정

구 분	당기	전기
할인율	2.39%	2.22%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

&cr② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내역

구 분	변동률	당기	전기
할인율	1% 증가/감소	5.0%하락 / 5.8%상승	7.5%하락 / 8.8%상승
미래임금상승률	1% 증가/감소	5.7%상승 / 5.0%하락	8.6%상승 / 7.5%하락

&cr (6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 9.14년 입니다.

(단위 : 천원)
구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계
---	---	---	---	---	---
급여지급액	1,561,226	187,654	383,870	2,060,137	4,192,887

20.2. 확정기여제도&cr&cr당기 및 전기의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기근무원가(제조원가)	66,961	-

&cr 당사는 당기 중 일부 종업원에 대한 퇴직연금을 DB형에서 DC형으로 전환함에 따라 2,417,954천원을 DC형 퇴직연금에 납부하였으며, 이후 당기말까지 발생한 퇴직급여 66,961천원을 미지급금에 계상하고 있습니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금&cr&cr보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)
구 분	당기말(*)	전기말	전기초
---	---	---	---
발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	20,000,000	20,000,000
발행한 보통주식의 수(주)	4,916,315	400,000	400,000
1주당 액면금액(원)	500	5,000	5,000
보통주자본금(천원)	2,458,158	2,000,000	2,000,000
주식발행초과금(천원)	33,191,937	-	-

(*) 당기중 당사는 주식의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 1/10 액면분할을 실시하였으며, 코스닥시장 상장을 통한 유상증자(916,315주)를 실시하였습니다.&cr

22. 이익잉여금 &cr&cr(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
이익준비금	48,000	20,000	-
임의적립금	-	-	350,000
미처분이익잉여금	35,579,987	23,677,970	15,037,528
합 계	35,627,987	23,697,970	15,387,528

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )
구 분	제 10(당) 기		제 09(전) 기
---	---	---	---	---
처분예정일 : 2021년 3 월 25일		처분확정일 : 2020년 3 월 27일
---	---	---	---	---
Ⅰ. 미처분이익잉여금		35,579,987,075		23,677,970,122
1. 전기이월미처분이익잉여금	23,369,970,122		15,612,032,576
2. 한국채택국제회계기준 도입 변경효과	-		(444,504,936)
3. 보험수리적손익	389,535,453		(693,931,111)
4. 배당금의 환입(*1)	69,300,000		-
5. 당기순이익	11,751,181,500		9,204,373,593
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액		-		-
Ⅲ. 이익잉여금 처분액		-		(308,000,000)
1. 이익준비금	-		(28,000,000)
2. 현금배당(*2)	-		(280,000,000)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		35,579,987,075		23,369,970,122

(*1) 당사는 전기 및 전전기에 이익잉여금 처분을 통한 배당금 지급시, 일부 주주에게차등(초과)배당을 실시하였습니다. 당기 중 초과배당을 받은 주주로부터 환수한 금액입니다.&cr&cr(*2) 당기의 주식분할(1/10)효과를 고려한 전기 주당배당금(액면배당률)은 70원(14%)입니다.&cr&cr비교표시된 전기 이익잉여금처분계산서는 한국채택국제회계기준 도입 변경효과를 반영한 것으로 과거 회계기준에 따라 작성되어 2020년 3월 27일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다.&cr

23. 매 출액 및 수익인식&cr

(1) 영업부문 및 매출액&cr&cr① 당사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 당기 및 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		당기	전기
---	---	---	---
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	184,111,813	149,136,209

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.&cr

② 당기 및 전기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
한 국	135,617,429	101,672,906
중 국	43,289,960	44,049,959
아시아(기타)	3,645,847	1,605,541
미 국	1,558,577	1,616,255
기 타	-	191,548
합 계	184,111,813	149,136,209

③ 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
고객 1	109,700,552	97,243,849
고객 2	42,701,026	43,340,083

(2) 계약자산 및 계약부채 &cr&cr ① 보고기간종료일 현재 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
선수금(*)	546,591	600,650	-

(*) 용역계약에 대해 당사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.&cr

② 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수입수수료(기타수익)는 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익
- 수입수수료(기타수익)	54,059	-

24. 판매비와관리비&cr&cr 당기 및 전기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여	3,253,833	2,766,492
퇴직급여	430,169	363,210
복리후생비	486,418	315,351
여비교통비	89,211	238,908
수도광열비	7,611	7,721
접대비	272,196	252,864
통신비	21,103	20,942
세금과공과	133,740	96,035
감가상각비	99,228	81,785
사용권자산상각비	55,056	32,818
무형자산상각비	76,495	12,370
경상개발비	2,100,302	1,625,182
수선비	11,190	271
보험료	10,810	10,350
차량유지비	5,333	5,275
운반비	200,754	307,500
교육훈련비	9,509	59,092
도서인쇄비	20,911	14,359
소모품비	126,013	176,001
지급수수료	928,005	575,448
대손상각비	(18,728)	15,128
판매제비용	11,740	9,638
건물관리비	24,736	-
기타	154	865
합 계	8,355,789	6,987,605

25. 비용의 성격별 분류 &cr &cr당기 및 전기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
원재료와 부재료의 사용액	65,609,202	58,598,130
재공품 및 제품의 변동	(269,977)	(5,249,273)
급여	17,282,153	14,991,396
퇴직급여	454,626	1,258,260
복리후생비	2,789,676	2,182,510
전력비 및 수도광열비	3,603,099	3,445,402
상각비(유형,무형,사용권자산)	3,587,412	3,033,308
수선비	2,317,610	2,139,445
소모품비	2,843,553	2,655,437
지급수수료	2,971,811	2,124,142
외주가공비	67,555,183	52,218,026
운반비	234,263	327,059
기타	211,776	546,302
합 계(*)	169,190,387	138,270,144

(*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr

26. 금융수익 및 금융비용 &cr &cr당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr&cr (1) 금융수익

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자수익	29,565	47,631

&cr (2) 금융비용

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
이자비용	499,759	779,006

27. 기타수익 및 기타비용 &cr &cr당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr

(1) 기타수익

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차익	1,538,030	1,184,246
외화환산이익	33,869	55,204
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	53,202	13,307
수입수수료	132,672	145
임대료수익	464,088	420,391
유형자산처분이익	11,785	20,191
잡이익	240,962	764,818
합 계	2,474,608	2,458,302

(2) 기타비용

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
외환차손	1,545,621	1,023,366
외화환산손실	493,542	405,620
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	883
파생상품거래손실	64,218	2,251
파생상품평가손실	91,987	137,920
유형자산처분손실	71,438	2
기부금	101,000	60,000
잡손실	396,963	325,013
합 계	2,764,769	1,955,055

28. 법인세비용 &cr

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
당기법인세	1,946,022	1,519,495
당기 법인세부담액	1,951,542	1,558,081
과거기간 법인세의 조정사항	(5,520)	(38,586)
이연법인세	573,737	(281,656)
일시적차이 변동효과	573,737	(281,656)
자본(기타포괄손익)에 직접 반영된 법인세	(109,869)	195,724
법인세비용	2,409,890	1,433,563

(2) 당기 및 전기의 회계손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
법인세비용차감전순손익		14,161,071		10,637,937
적용세율에 따른 법인세비용		2,812,214		2,107,587
조정사항		(402,324)		(674,024)
세무상 과세소득 조정효과	13,930		35,837
공제감면 및 추가납부세액	(452,811)		(702,238)
법인세추납(환급)액	(5,520)		(38,506)
기타	42,077		30,883
법인세비용		2,409,890		1,433,563
유효세율		17.02%		13.48%

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr&cr① 당기

(단위 : 천원)
구 분	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---
기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
---	---	---	---	---
미수이자	(1,243)	(4,154)	-	(5,397)
미확정비용	66,138	7,872	-	74,010
외화환산손실	89,236	19,343	-	108,579
외화환산이익	(12,145)	4,694	-	(7,451)
대손충당금	(18,259)	18,259	-	-
리스자산부채	(31,327)	49,801	-	18,474
감가상각비	130,001	(43,465)	-	86,536
국고보조금	128,339	43,037	-	171,376
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	61,015	(11,704)	-	49,311
순확정급여채무	617,714	(570,626)	(109,869)	(62,781)
미지급금(퇴직급여)	-	14,731	-	14,731
파생상품평가손익	30,342	20,237	-	50,579
선수금	132,143	(11,893)	-	120,250
합 계	1,191,954	(463,868)	(109,869)	618,217

② 전기

(단위 : 천원)
구 분	이연법인세자산(부채)
---	---	---	---	---
기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
---	---	---	---	---
미수이자	(6,511)	5,268	-	(1,243)
미확정비용	56,088	10,050	-	66,138
외화환산손실	7,528	81,708	-	89,236
외화환산이익	(7,433)	(4,712)	-	(12,145)
대손충당금	(12,039)	(6,220)	-	(18,259)
리스자산부채	(15,024)	(16,303)	-	(31,327)
감가상각비	119,803	10,198	-	130,001
수선비	47,089	(47,089)	-	-
국고보조금	111,363	16,976	-	128,339
당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	63,748	(2,733)	-	61,015
순확정급여채무	545,685	(123,695)	195,724	617,714
파생상품평가손익	-	30,342	-	30,342
선수금	-	132,143	-	132,143
합 계	910,297	85,933	195,724	1,191,954

(4) 당기 및 전기의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기			전기
---	---	---	---	---	---	---
반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
---	---	---	---	---	---	---
순확정급여부채의 재측정요소	499,404	(109,869)	389,535	(889,655)	195,724	(693,931)

(5) 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산(부채)의 실현시기를 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	197,321	155,375	63,616
12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	496,525	1,878,690	1,348,845
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(12,849)	(31,647)	(25,983)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(62,780)	(810,464)	(476,181)
이연법인세자산(부채)순액	618,217	1,191,954	910,297

29. 주당손 익 &cr &cr(1) 기본주당손익&cr기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 당사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당기 및 전기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분	당기	전기(*1)
---	---	---
보통주당기순손익	11,751,181,500	9,204,373,593
÷가중평균유통보통주식수(*2)	4,057,583	4,000,000
기본주당손익	2,896	2,301

(*1) 전기 주당손익은 당기의 주식분할(1/10)효과를 고려하여 재산정하였습니다.&cr&cr(*2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)
구 분	당기	전기
---	---	---
기초유통보통주식수	4,000,000	4,000,000
유상증자 증가효과	57,583	-
가중평균유통보통주식수	4,057,583	4,000,000

(2) 희석주당손익&cr당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 체결한 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원 )
금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액
---	---	---	---
KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-
매출채권담보대출	1,500,000	613,214
신한은행	무역금융	5,900,000	-
매출채권담보대출	3,000,000	880,475
합 계		12,400,000	1,493,689

&cr(2) 당기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	차입금액	비 고
---	---	---	---	---	---
KEB하나은행	토지, 건물	27,520,779	348,000	165,360	당사 차입약정 담보
우리은행	2,016,000	1,160,000
신한은행	29,646,000	14,100,000
합 계		27,520,779	32,010,000	15,425,360

또한, 당기말 현재 당사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 844백만원을 제공하고 있습니다.&cr &cr (3) 당기말 현재 당사는 채무지급이행과 관련하여 KEB하나은행으로부터 지급보증 2,000백만원, SGI서울보증으로부터 이행보증 184백만원을 제공받고 있으며, 당사의차입약정과 관련하여 대표이사로부터 29,502백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. &cr

(4) 당기말 현재 당사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )
구 분	부보자산	부보처	부보금액
---	---	---	---
재산패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	140,819,909
환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 당사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. &cr

31. 현금흐름표

&cr(1) 당기 및 전기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
영업활동에서 창출된 현금흐름	19,052,307	8,159,789
1. 당기순이익	11,751,182	9,204,374
2. 조정사항	8,134,738	6,848,072
재고자산평가손실	1,189,691	-
퇴직급여	454,626	1,258,260
감가상각비	3,104,723	2,563,710
사용권자산상각비	406,193	457,228
무형자산상각비	76,495	12,370
대손상각비	(18,728)	15,128
이자비용	499,759	779,006
외화환산손실	493,542	405,621
당기손익인식금융자산평가손실	-	883
파생상품평가손실	91,987	137,920
유형자산처분손실	71,438	2
법인세비용	2,409,890	1,433,563
정부보조금과 비용의 상계	(516,457)	-
재고자산평가충당금환입	-	(79,286)
이자수익	(29,565)	(47,631)
외화환산이익	(33,869)	(55,204)
당기손익인식금융자산평가이익	(53,202)	(13,307)
유형자산처분이익	(11,785)	(20,191)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(833,613)	(7,892,657)
매출채권의 증감	3,009,032	(4,321,798)
미수금의 증감	242,641	(28,691)
재고자산의 증감	(2,487,062)	(8,205,637)
선급금의 증감	(2,334)	80,263
선급비용의 증감	(22,784)	5,690
부가세대급금의 증감	923,013	(1,154,627)
매입채무의 증감	(1,769,138)	6,258,994
미지급금의 증감	338,447	35,499
미지급비용의 증감	1,435,696	320,640
선수금의 증감	(54,059)	600,650
예수금의 증감	17,896	237,499
장기미지급금의 증감	-	99,372
정부보조금의 수취	516,457	-
퇴직금의 지급	(2,795,826)	(334,681)
사외적립자산의 증감	(185,592)	(1,485,830)

&cr(2) 당기 및 전기의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
장기차입금의 유동성대체	627,560	769,800
건설중인자산의 본계정 대체	4,057,798	641,108
신규리스계약으로 인한 자산부채 증가	128,724	51,597

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분		단기(유동성)&cr차입금	장기차입금	리스부채	임대보증금	장기미지급금	합 계
---	---	---	---	---	---	---	---
기초 장부금액		8,929,800	13,265,360	780,448	333,150	99,372	23,408,130
재무활동으로 인한 현금흐름		(7,769,800)	3,000,000	(564,720)	-	162,328	(5,172,192)
비현금거래	신규리스계약	-	-	128,724	-	-	128,724
유동성대체	627,560	(627,560)	-	-	-	-
기말 장부금액		1,787,560	15,637,800	344,452	333,150	261,700	18,364,662

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황&cr&cr당사의 지배기업은 없으며, 보고기간종료일 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	전기초
종속기업	㈜한진솔루션	㈜한진솔루션	㈜한진솔루션
기타	㈜한다시스템	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원 )
구 분		매출 등		매입 등
---	---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜한진솔루션	102,630	103,440	2,097,113	2,021,958
기타	㈜한다시스템	255,838	245,549	1,738,416	1,371,353
합 계		358,468	348,989	3,835,529	3,393,311

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원 )
구 분		자금대여		자금회수
---	---	---	---	---	---
당기	전기	당기	전기
---	---	---	---	---	---
기타	임직원	179,500	10,000	79,388	79,734
㈜한다시스템	-	90,000	-	90,000
합 계		179,500	100,000	79,388	169,734

대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 3,938천원(전기: 4,303천원)입니다.&cr

(4) 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천 원 )
구 분		채 권			채 무
---	---	---	---	---	---	---	---
당기말	전기말	전기초	당기말	전기말	전기초
---	---	---	---	---	---	---	---
종속기업	㈜한진솔루션	9,189	113,784	214,142	178,812	263,954	184,390
기타	㈜한다시스템	96,762	86,427	125,950	349,203	265,275	156,468
임직원	236,028	135,916	205,650	-	-	-
합 계		341,979	336,127	545,742	528,015	529,229	340,858

(5) 당기말 현재 당사는 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다 (주 석 30 참조).

(6) 주요 경영진 보상&cr

당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기	전기
---	---	---
급여, 퇴직급여 등	800,742	1,074,844

33. 재무위험관리&cr

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.&cr&cr재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.&cr&cr(1) 시장위험&cr&cr① 외환위험&cr&cr당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.&cr&cr당사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

가. 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, JPY, 천원)
구 분		외화	당기말		전기말		전기초
---	---	---	---	---	---	---	---	---
외화금액	원화금액	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
---	---	---	---	---	---	---	---	---
화폐성&cr외화자산	현금및&cr현금성자산	USD	8,271,693	8,999,602	1,687,043	1,953,258	594,309	664,496
CNY	1,000	167	1,000	166	1,000	163
매출채권	USD	4,328,432	4,709,334	6,858,599	7,940,886	3,847,200	4,301,554
화폐성&cr외화부채	매입채무	USD	2,630,003	2,861,443	3,631,936	4,205,056	3,789,220	4,236,727
JPY	-	-	2,400,000	25,523	2,362,580	23,937

나. 보고기간종료일 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익 증감	1,084,766	(1,084,766)	566,373	(566,373)

② 이자율위험&cr&cr이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.&cr&cr당사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당기		전기
---	---	---	---	---
1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
---	---	---	---	---
세전손익 증감	(63,254)	63,254	(104,952)	104,952

(2) 신용위험

&cr① 위험관리 및 신용보강&cr&cr신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 저축성보험 및 금융기관 예치금을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr&cr매출거래의 경우 당사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 당사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.&cr&cr② 금융자산의 손상&cr&cr당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&crㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&crㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 및 기타수취채권&cr&cr보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 당사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.&cr

(3) 유동성위험&cr&cr유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.&cr&cr당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.&cr

당기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	1년 이내	1년 초과&cr2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	16,294,029	-	-	-	16,294,029
기타지급채무	5,338,510	261,700	-	-	5,600,210
단기차입금(*1)	1,167,067	-	-	-	1,167,067
장기차입금(*1)	875,235	5,881,493	10,244,596	-	17,001,324
리스부채(*2)	273,607	49,153	28,214	-	350,974
합 계	23,948,448	6,192,346	10,272,810	-	40,413,604

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	1년 이내	1년 초과&cr2년 이내	2년 초과&cr5년 이내	5년 초과	합 계
매입채무	18,093,172	-	-	-	18,093,172
기타지급채무	3,488,480	-	99,372	-	3,587,852
단기차입금(*1)	8,290,154	-	-	-	8,290,154
장기차입금(*1)	1,066,272	929,876	13,241,948	56,049	15,294,145
리스부채(*2)	561,622	228,825	4,371	-	794,818
합 계	31,499,700	1,158,701	13,345,691	56,049	46,060,141

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.&cr(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본위험관리&cr&cr당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr&cr보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.


(단위 : 천원)
구 분	당기말	전기말	전기초
부채총계(A)	42,367,443	50,115,476	42,921,981
자본총계(B)	71,278,082	25,697,970	17,387,528
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)(*)	39,949,329	2,079,603	771,030
차입금(D)	17,425,360	22,195,160	23,373,855
부채비율(A/B)	59%	195%	247%
순차입금비율(D-C)/B	-	78%	130%

(*) 유동성 금융기관예치금 중 사용이 제한되어있는 금액을 제외한 금액입니다.

34. 한국채택국제회계기준으로 전환 &cr&cr (1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr

당사의 한국채택국제회계기준 최초채택일은 2020년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2019년 1월 1일입니다.&cr

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택" 에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정선택적 면제조항을 적용했습니다. &cr

(2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용&cr&cr당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다.&cr

① 차입원가 자본화

당사는 적격자산을 취득하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였으며, 전환일 이후 자본화대상 적격자산의 취득은 없습니다.&cr&cr② 수익&cr 당사는 수익인식과 관련하여 전환일 전에 완료된 계약을 재작성하지 않기로 선택했습니다. 또한, 다음의 항목에 대해서는 실무적 간편법을 적용하기로 선택했습니다.

- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.

- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.

&cr③ 리스&cr당사는 전환일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 전환일에 존재하는 계약이 리스를 포함하는지를 기준서 제1116호를 적용하여 판단하였습니다. &cr&cr당사는 전환일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였으며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전환일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 또한, 전환일에 기준서 1036호에 따라 사용권자산의 손상여부를 검토하였습니다.

(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr 당사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.

&cr ① 추정치에 대한 예외

(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로 전환에 따른 조정&cr

1) 재무상태에 미치는 영향

&cr각 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 2019년 1월 1일

(단위 : 천원)
과 목	자 산	부 채	자 본
---	---	---	---
과거 회계기준	59,163,656	41,331,623	17,832,033
조정내역	1,145,853	1,590,358	(444,505)
- 리스계약(*1)	1,218,354	1,150,065	68,290
- 종속기업투자(*2)	345,747	-	345,747
- 대손충당금(*3)	54,724	-	54,724
- 순확정급여부채(*4)	-	603,450	(603,450)
- 유형자산(*5)	(532,707)	-	(532,707)
- 기타(*6)	(163,157)	(163,157)	-
- 이연법인세(*7)	222,892	-	222,892
한국채택국제회계기준	60,309,509	42,921,981	17,387,528

② 2019년 12월 31일

(단위 : 천원)
과 목	자 산	부 채	자 본
---	---	---	---
과거 회계기준	75,125,425	48,403,850	26,721,575
조정내역	688,021	1,711,626	(1,023,605)
- 리스계약(*1)	812,724	670,326	142,398
- 종속기업투자(*2)	283,310	-	283,310
- 대손충당금(*3)	82,995	-	82,995
- 순확정급여부채(*4)	-	1,265,498	(1,265,498)
- 선수금(*5)	-	75,081	(75,081)
- 유형자산(*6)	(560,347)	-	(560,347)
- 기타(*7)	(299,279)	(299,279)	-
- 이연법인세(*8)	368,617	-	368,617
한국채택국제회계기준	75,813,446	50,115,476	25,697,970

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 채권채무 상계조정&cr(*8): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정

2) 경영성과에 미치는 영향

&cr2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당기순이익	총포괄이익
---	---	---
과거 회계기준	9,089,543	9,089,543
조정내역	114,831	(579,100)
- 리스계약(*1)	74,108	74,108
- 종속기업투자(*2)	(62,436)	(62,436)
- 대손충당금(*3)	28,271	28,271
- 순확정급여부채(*4)	227,607	(466,324)
- 선수금(*5)	(75,081)	(75,081)
- 유형자산(*6)	(27,640)	(27,640)
- 이연법인세(*7)	(49,998)	(49,998)
한국채택국제회계기준	9,204,374	8,510,442

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 및 기타수익 인식액 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정&cr

3) 당사의 현금흐름에 미치는 영향&cr&cr한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 당사의 현금흐름의 표시방법이 변경된 주요 내역은 다음과 같습니다.&cr- 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금의 수취, 법인세의 납부액을 현금흐름표에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익ㆍ비용 및 관련 자산ㆍ부채에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. &cr- 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 별도로 표시하였습니다.&cr- 과거회계기준에 따라 별도 표시되지 않고 영업활동에 포함된 리스부채의 상환내역을 재무활동으로 표시하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

&cr 가. 재무제표 이용 상의 유의사항&cr

(1) 한국채택국제회계기준의 적용&cr

① 차입원가 자본화

- 같은 회계연도에 개시되어 완료된 계약이나 전환일 현재 완료된 계약에 대해서는 재작성하지 않음.

- 전환일 전에 변경된 계약은 계약을 소급하여 재작성하지 않음.

&cr

(3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용&cr&cr 연결회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다.

&cr ① 추정치에 대한 예외

(4) 과거회계기준으로부터 한국채택국제회계기준으로 전환에 따른 조정&cr

1) 재무상태에 미치는 영향

&cr각 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr

① 2019년 1월 1일

(단위 : 천원)
과 목	자 산	부 채	자 본
---	---	---	---
과거 회계기준	59,163,656	41,331,623	17,832,033
조정내역	670,639	1,712,239	(1,041,600)
- 리스계약(*1)	1,218,354	1,150,065	68,289
- 종속기업투자(*2)	345,747	-	345,747
- 대손충당금(*3)	54,724	-	54,724
- 순확정급여부채(*4)	-	603,450	(603,450)
- 유형자산(*5)	(532,707)	-	(532,707)
- 기타(*6)	(163,157)	(163,157)	-
- 이연법인세(*7)	222,892	-	222,892
- 연결재무제표 작성(*8)	(475,214)	121,881	(597,095)
한국채택국제회계기준	59,834,295	43,043,862	16,790,433

(*8): 연결재무제표 작성으로 인한 조정&cr

② 2019년 12월 31일

(단위 : 천원)
과 목	자 산	부 채	자 본
---	---	---	---
과거 회계기준	75,125,425	48,403,850	26,721,575
조정내역	526,965	1,878,539	(1,351,574)
- 리스계약(*1)	812,724	670,326	142,398
- 종속기업투자(*2)	283,310	-	283,310
- 대손충당금(*3)	82,995	-	82,995
- 순확정급여부채(*4)	-	1,265,498	(1,265,498)
- 선수금(*5)	-	75,081	(75,081)
- 유형자산(*6)	(560,347)	-	(560,347)
- 기타(*7)	(299,279)	(299,279)	-
- 이연법인세(*8)	368,617	-	368,617
- 연결재무제표 작성(*9)	(161,055)	166,913	(327,968)
한국채택국제회계기준	75,652,390	50,282,389	25,370,001

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 채권채무 상계조정&cr(*8): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정

(*9): 연결재무제표 작성으로 인한 조정&cr

2) 경영성과에 미치는 영향

&cr2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 연결회사의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목	당기순이익	총포괄이익
---	---	---
과거 회계기준	9,089,543	9,089,543
조정내역	383,956	(309,975)
- 리스계약(*1)	74,108	74,108
- 종속기업투자(*2)	(62,436)	(62,436)
- 대손충당금(*3)	28,271	28,271
- 순확정급여부채(*4)	227,607	(466,324)
- 선수금(*5)	(75,081)	(75,081)
- 유형자산(*6)	(27,640)	(27,640)
- 이연법인세(*7)	(49,998)	(49,998)
- 연결재무제표 작성(*8)	269,125	269,125
한국채택국제회계기준	9,473,499	8,779,568

(*1): 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채 인식과 후속측정에 따른 조정&cr(*2): 종속기업투자에 대한 측정방법을 지분법에서 원가법으로의 변경에 따른 조정&cr(*3): 전체기간 기대신용손실법에 의한 수취채권의 대손충당금 측정에 따른 조정&cr(*4): 확정급여채무 및 사외적립자산에 대하여 보험수리적 방법으로 평가하고 재측정요소는 기타포괄손익(이익잉여금 대체)으로 반영한 내역&cr(*5): 용역제공에 대한 수익인식기준 조정으로 인한 선수금 및 기타수익 인식액 조정&cr(*6): 주요 구성내역 상각단위 세분화 정책변경에 따른 조정&cr(*7): 조정사항에 대한 이연법인세 효과 반영에 따른 조정&cr (*8): 연결재무제표 작성으로 인한 조정&cr

&cr&cr 나. 핵심감사사항&cr

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

재고자산 평가&cr연결재무제표에 대한 주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이, 최초에 원가로 측정되는 재고자산은 재고자산이 손상되었거나 완전히 또는 부분적으로 진부화 되는 경우, 또는 예상 순실현가능가치가 더 이상 원가에 이르지 않는 경우에 가치가 감소되어야 합니다. 순실현가능가치는 재고자산을 판매할 때 실현될 것으로 예상되는 금액에 대해 어느 정도 예상 추정치를 요구합니다. 우리는 식별되지 않은 손상차손으로 인해 재고자산의 과대평가 가능성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다.&cr&cr우리는 재고자산평가에 대한 경영진의 추정치와 관련된 다음의 감사 절차를 수행하였습니다.

- 재고자산 평가충당금을 설정하기 위한 연결회사의 정책의 일관성 및 적절성 검토

- 재고자산 평가충당금 계산에 사용된 경영진 가정의 합리성 검토

- 재고자산 순실현가능가치의 재계산 검증

다. 대손충당금 설정현황&cr

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금&cr설정률
2020년도&cr(제10기)	매출채권	6,551,556	1,870	0.02%
2019년도&cr(제9기)	매출채권	9,607,279	20,598	0.21%
2018년도&cr(제8기)	매출채권	5,386,784	5,470	0.10%

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

&cr (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	2020년	2019년	2018년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	20,598	5,470	13,521
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(18,728)	15,128	(8,051)
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,870	20,598	5,470

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

&cr (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

&cr당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 및 미수금은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 (1) 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, (2) 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

&cr (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구 분		6개월 이하	6월 초과 ~ &cr1년 이하	1년 초과 ~ &cr3년 이하	3년 초과	합 계
2020년	매출채권	6,551,556	-	-	-	6,551,556
구성비율	100%	-	-	-	100.0%

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

&cr 라. 재고자산 현황 등 &cr

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

계정과목	2020년	2019년	2018년
제품	4,836,372	2,772,021	1,664,034
(평가충당금)	(318,949)	(90,188)	(200,886)
재공품	7,810,218	8,434,292	4,372,291
(평가충당금)	(1,089,126)	(147,587)	(116,175)
원재료	1,341,445	1,182,837	801,079
(평가충당금)	(19,391)	-	-
부재료	5,870,729	4,982,552	2,320,311
합계	18,431,298	17,133,927	8,849,004
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.2%	22.6%	14.8%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	9.0회	10.1회	13.7회

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

&cr (2) 재고자산 실사내역&cr &cr당사는 감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 재고자산 실사일자와 입회자의 내역은 다음과 같습니다.

실사장소	실사일자	실사입회자
본사 공장 및 외부창고	2020.07.01	삼화회계법인
본사 공장 및 외부창고	2020.12.31	삼화회계법인

&cr (3) 장기체화재고 등의 현황&cr &cr 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 경정 하고 있습니다.

(단위 : 천원)


구 분	당분기말
취득원가	평가손실&cr충당금	장부금액
제 품	1,341,445	(19,391)	1,322,054
재공품	5,870,729	-	5,870,729
원재료	7,810,218	(1,089,126)	6,721,092
부재료	4,836,372	(318,949)	4,517,423
합 계	19,858,764	(1,427,466)	18,431,298

&cr마. 수주계약현황&cr &cr 당사의 수주계약현황은 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용"을 참고하시길 바랍니다. &cr &cr 바. 공정가치평가 내역 등 &cr &cr (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법&cr

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. &cr &cr평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. &cr &cr연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다. &cr


수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮 은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기 간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr &cr※ 금융상품의 공정가치평가 내역은 'III. 재무에 관한 사항 - (연결)재무제표 주 석- 3 . 범주별 금융상품 및 공정가치 및 4. 금융상품 공정가치 서열체계 '를 참조 바랍니다.&cr

(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

사. 채무증권 발행실적&cr &cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2020년 12월 31일(단위 : 원, %)


(기준일 :	)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr(평가기관)	만기일	상환&cr여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

&cr

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

---------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년 초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

단기사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 10일 이하 | 10일초과&cr30일이하 | 30일초과&cr90일이하 | 90일초과&cr180일이하 | 180일초과&cr1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

회사채 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr15년이하 | 15년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 12월 31일(단위 : 원)


(기준일 :	)

------------------------------

| 잔여만기 | | 1년 이하 | 1년초과&cr2년이하 | 2년초과&cr3년이하 | 3년초과&cr4년이하 | 4년초과&cr5년이하 | 5년초과&cr10년이하 | 10년초과&cr20년이하 | 20년초과&cr30년이하 | 30년초과 | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 미상환 잔액 | 공모 |
| 사모 |
| 합계 |

&cr 아. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등&cr &cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

&cr

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr &cr 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.&cr&cr당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.&cr결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr &cr 2. 경영진단의 개요 &cr&cr 또한, Big Data 및 IDC(인터넷 데이터 센터)등 고용량 수퍼 컴퓨터 및 네트워크 장비의 서버 수요 확대에 따라 Memory Module PCB 수요도 증가하고 있습니다. 네트워크 장비는 보통 엄청난 양의 데이터를 처리하는 역할을 하고 있기 때문에 PCB 층수가 높고 회로가 복잡한 특징을 가지고 있습니다. 당사는 고다층(High-Multilayer), 고밀도(Fine Pitch), 고성능 Build-up 기술력을 보유함으로써 시장 수요의 니즈에 충족하며 반도체 기업들에게 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 지속적인 개발과 연구를 통하여 해당시장을 선점하고 있습니다.&cr

[ 지배회사의 내용 ]&cr당사는 2011년 3월 25일 설립되어, 2020년 12월 14일 한국거래소 코스닥시장에 상장된 법인으로 PCB 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. &cr&cr당사는 2011년 설립 이후 메모리반도체 용 PCB 생산에만 특화된 기업으로서 그 동안 축적된 기술력과 제조경쟁력을 바탕으로 세계 초일류 기업들에게 다변화된 제품을 공급하고 있습니다. &cr

(주)티엘비의 주요 제품군은 반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. Big Data 및 IDC(인터넷 데이터 센터)등 고용량 수퍼 컴퓨터 및 네트워크 장비의 서버 수요 확대에 따라 Memory Module PCB 수요도 증가하고 있습니다. 네트워크 장비는 보통 엄청난 양의 데이터를 처리하는 역할을 하고 있기 때문에 PCB 층수가 높고 회로가 복잡한 특징을 가지고 있습니다. 당사는 고다층(High-Multilayer), 고밀도(Fine Pitch), 고성능 Build-up 기술력을 보유함으로써 시장 수요의 니즈에 충족하며 반도체 기업들에게 솔루션을 제공하고 있습니다. 당사는 지속적인 개발과 연구를 통하여 해당시장을 선점하고 있습니다. 또한 기존의 메모리모듈 PCB 위주의 사업에서 반도체 후공정 검사장비(TEST) PCB 부품 사업 , 3D프 린터를 이용한 PCB 제조 및 소재개발 사업 등을 통하여 매출확대를 추진하고 있습니다.&cr

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)&cr&cr 가. 재무상태

(단위 : 원)


과 목	제 10기	제 9 기	증감률
자산
Ⅰ. 유동자산	66,367,659,774	31,357,533,136	111.6%
현금및현금성자산	20,077,896,472	2,103,013,301	854.7%
단기금융자산	20,010,000,000	229,050,000	8636.1%
매출채권	6,549,686,303	9,586,680,857	△31.7%
기타수취채권	475,027,996	583,756,544	△18.6%
재고자산	18,431,297,895	17,133,927,073	7.6%
기타유동자산	823,751,108	1,721,105,361	△52.1%
Ⅱ. 비유동자산	47,244,576,407	44,294,856,958	6.7%
장기금융자산	1,369,050,000	1,000,000,000	36.9%
당기손익-공정가치측정금융자산	2,481,394,479	1,919,354,164	29.3%
기타수취채권	440,642,000	288,934,000	52.5%
유형자산	40,974,142,562	38,360,550,482	6.8%
사용권자산	301,823,951	864,851,319	△65.1%
무형자산	680,089,649	515,968,969	31.8%
순확정급여자산	285,367,858	-	-
이연법인세자산	712,065,908	1,345,198,024	△47.1%
자산총계	113,612,236,181	75,652,390,094	50.2%
Ⅰ. 유동부채	26,360,949,811	33,706,967,065	△21.8%
Ⅱ. 비유동부채	16,233,431,540	16,575,421,809	△2.1%
부채총계	42,594,381,351	50,282,388,874	△15.3%
Ⅰ. 지배기업의 소유지분	71,014,653,533	25,368,507,056	179.9%
자본금	2,458,157,500	2,000,000,000	22.9%
주식발행초과금	33,191,937,334	-	-
이익잉여금	35,364,558,699	23,368,507,056	51.3%
Ⅱ. 비지배지분	3,201,297	1,494,164	114.3%
자본총계	71,017,854,830	25,370,001,220	179.9%
부채와자본총계	113,612,236,181	75,652,390,094	50.2%
자기자본 회전율	16.6%	37.3%
부채비율	60.0%	198.2%
재고자산회전율	10.4 회	11.5 회

주1) 재무상태는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임]&cr

제10기 당사 자산은 전기 대비 37,960백만원(50.2%) 증가한 113,612백만원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 코스닥상장을 통해 유입된 공모자금 33,571백만원 등으로 인하여 현금및현금성자산이 17,975백만원 증가하였으며, 단기금융자산이 19,781백만원 증가하였습니다. 또한 신규투자로 인하여 유형자산이 2,614백만원 증가하였으며, 매출증가에 따른 재고자산이 1,297백만원 증가하였습니다. &cr&cr부채는 전기 대비 7,688백만원(15.3%) 감소한 42,594백만원으로, 유동부채가 7,346백만원(21.8%) 감소하였고 비유동부채가 342백만원(2.1%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는, 장/단기 차입금이 4,628백만원 감소하였으며, 일부 임직원의 퇴직연금제도 변경(확정급여형에서 확정기여형으로 변경)에 따른 순확정급여부채가 2,808백만원 감소하였습니다. &cr&cr자본은 전기 대비 45,648백만원(179.9%) 증가한 71,018백만원으로, 2020년 당기순이익 11,817백만원 및 코스닥상장을 통한 유상증자로 자본금 458백만원, 주식발행초과금 33,192백만원이 증가하였습니다. &cr&cr재무비율 측면에서 2020년 12월 코스닥시장 상장에 따른 자기자본 증가로 자기자본비율이 전기 대비 20.7%p 감소한 16.6% 기록하였으나 , 부채비율은 전기 대비 138.2%p 감소한 60.0%로 견실한 재무구조를 지속적으로 유지하였습니다.

&cr

나. 영업실적

(단위 : 원)


과 목	제 10기	제 9 기	증감률
Ⅰ. 매출액	184,111,813,054	149,136,208,897	23.5%
Ⅱ. 매출원가	160,208,820,941	130,830,200,412	22.5%
Ⅲ. 매출총이익	23,902,992,113	18,306,008,485	30.6%
Ⅳ. 판매비와관리비	8,745,887,490	7,218,118,084	21.2%
Ⅴ. 영업이익	15,157,104,623	11,087,890,401	36.7%
금융수익	29,932,629	47,727,335	△37.3%
금융비용	501,534,150	779,348,397	△35.6%
기타수익	2,374,349,650	2,355,604,254	0.8%
기타비용	2,765,330,253	1,958,055,494	41.2%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	14,294,522,499	10,753,818,099	32.9%
Ⅶ. 법인세비용	2,475,599,176	1,280,318,711	93.4%
Ⅷ. 당기순이익	11,818,923,323	9,473,499,388	24.8%

주1) 영업실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임]&cr

제10기 당사 매출액은 전방사업인 메모리반도체 시장이 글로벌 인터넷 데이터센터 증가 및 트래피 수요확대로 크게 증가하여 당사의 매출액도 전기 대비 34,976백만원(23.5%) 증가한 184,112백만원을 기록하였으며, 영업이익 또한 전기 대비 4,069백만원(36.7%) 증가한 15,157백만원을 기록하였습니다. &cr&cr법인세비용차감전순이익은 전기 대비 3,541백만원(32.9%) 증가한 14,295백만원, 당기순이익은 전기 대비 2,345백만원(24.8%) 증가한 11,819백만원을 기록하였습니다. &cr 수익성 지표 측면에서 2020년 12월 코스닥시장 상장에 따른 자기자본 증가로 ROE가 전기 대비 20.7%p 감소한 16.6%이나, 영업이익률이 전기대비 0.8%p 증가한 8.2%를 기록하는 등 지속적으로 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다.

&cr&cr 다. 신규사업 및 중단사업&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr&cr 가. 유동성 현황

(단위: 천원)


구 분	2020.12.31	2019.12.31
현금 및 현금성자산	20,077,896	2,103,013
단기금융자산	20,010,000	229,050
계	40,087,896	2,332,063

주1) 2020년 12월 31일 기준 유동성현황에는 코스닥시장 상장을 통해 유입된 공모자금 33,571백만원이 현금및현금성자산에 13,571백만원, 단기금융자산에 20,000백만원 포함되어 있습니다. &cr&cr 나. 자금 조달&cr&cr 1) 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다. &cr

① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	만기일	당기말	전기말
우리은행	시설자금대출	2.05	2021.04.17	1,160,000	1,160,000
무역금융대출	-		-	500,000
신한은행	일반자금대출	-		-	3,000,000
KDB산업은행	일반자금대출	-		-	3,000,000
DGB대구은행	무역금융대출	-		-	500,000
합 계				1,160,000	8,160,000

② 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	만기일	당기말	전기말
KEB하나은행	시설자금대출	1.50	2026.12.15	165,360	193,000
우리은행	시설자금대출	-		-	142,160
신한은행	일반자금대출	1.71	2022.12.15	3,000,000	-
신한은행	시설자금대출	1.62	2024.05.21	11,100,000	11,700,000
KB국민은행	일반자금대출	1.79	2022.12.15	2,000,000	2,000,000
합 계				16,265,360	14,035,160
- 유동성장기차입금				627,560	769,800
- 비유동성장기차입금				15,637,800	13,265,360

5.부외거래&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr&cr가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항&cr1) "Ⅲ. 재무에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항&cr 1) "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "11. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항" 중 " 나. 환경관련&cr 규제사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr 2) "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 &cr 바랍니다.&cr&cr다. 법규상의 규제에 관한 사항&cr1) "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "3. 우발채무"와 "4. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.&cr&cr라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항&cr1) 파생상품&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr &cr2) 위험관리정책에 관한 사항&cr "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "7. 시장 위험 과 위험관리"를 참조하시기 바랍니다. &cr

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 감사 또는 검토에 관한 사항&cr&cr 가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견

제10기(당기)삼화회계법인적정"해당사항 없음"재고자산 평가제9기(전기)삼덕회계법인적정"해당사항 없음""해당사항 없음"제8기(전전기)삼덕회계법인적정"해당사항 없음""해당사항 없음"

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제10기(당기)삼화회계법인2020년 분기 재무제표 검토/반기 및 온기 재무제표 감사285백만원1,888285백만원1,890제9기(전기)삼덕회계법인온기재무제표에 대한 감사23백만원29323백만원293제8기(전전기)삼덕회계법인온기재무제표에 대한 감사21백만원29621백만원296

| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | | 실제수행내역 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 |
| --- | --- | --- | --- | --- |

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제10기(당기)2020.11.04감사인의 확인서한 관련 용역2020.11.04 ~&cr2020.11.0915백만------제9기(전기)----------제8기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

라. 내부감사기구와 회계감사인과 논의 내용

12020년 07월 24일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의회사의 중점감사대상 계정&cr향후의 감사일정22020년 08월 14일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의감사의 결과, 독립성 등32020년 12월 24일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의회사의 중점감사대상 계정&cr향후의 감사일정42021년 02월 10일㈜티엘비 감사,&cr삼화회계법인 업무수행이사대면회의감사의 결과, 독립성 등

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

&cr 마. 종속회사의 감사의견&cr&cr-. 종속회사는 회계감사인으로 부터 적정의견을 받았습니다. &cr&cr 바. 조정협의회 주요 협의내용&cr&cr -. 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 2. 회계감사인의 변경&cr&cr당사는 2020년 회계감사인으로 삼덕회계법인과 계약하였으나, 2020년 코스닥 시장 상장을 위하여 외부감사인 지정 신청을 하여 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제4조의3 제1항 및 동법시행령 제4조의2 제1항에 따라 2020년 06월 02일 금융감독원으로부터 감사인 지정 통지를 받고 삼화회계법인과 2020년 06월 15일 감사계약을 체결하였습니다. &cr&cr 3. 내부통제에 관한 사항&cr&cr 가. 내부회계관리제도&cr&cr (1) 내부회계관리자의 보고 내용

사업연도	보고일자	보고내용	비고
제10기(당기)	2020.02.17	2020년 내부회계관리&cr운영실태 평가보고	특이사항 없음

당사는 당해 사업년도 이전에는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따라 내부회계관리제도 도입의무가 없었으며, 2020년 05월부터 약 4주간 내부회계관리제도 설계 및 구축 관련 컨설팅을 현대회계법인으로부터 완료하였으며, 2020년 06월에는 내부회계관리규정을 제정하고 내부회계관리자를 선임하는 등 내부회계관리제도 운영을 위한 내부환경을 정비하였습니다. &cr&cr (2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 종합 의견

"경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다."

&cr 나. 내부통제구조의 평가&cr&cr -. 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr

(1) 이사회 구성 현황&cr&cr당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.&cr&cr사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명의 이사로 구성(사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명의 등기임원으로 구성, 이 밖에 1명의 상근 감사가 활동하고 있음)되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 의장의 선임 사유는 이사회의 권한 내용중 이사회의 구성과 소집을 참고하시기 바랍니다. &cr&cr각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr

(2) 사외이사 및 그 변동현황


	(단위 : 명)

411--

| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | | |
| --- | --- | --- |
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 |
| --- | --- | --- |

주1) 오상택 사내이사는 2020년도 임시주주총회(2020년 06월 17일)에서 사내이사로 신규 선임되었습니다. &cr주2) 강현석 사외이사는 2020년도 임시주주총회(2020년 06월 17일)에서 사외이사로 신규 선임되었습니다. &cr

&cr (3) 사외이사 구성 현황&cr&cr사업보고서 작성기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 강현석 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.


성명&cr(생년월일)	주요경력	최대주주등과의&cr이해관계	결격요건&cr여부	비고
강현석 (1955.09.07)	1971.03~1974.02 : 동대문상고 졸업 1974.12~2004.02 : 세무공무원 9급 공채 신규 2004.03~2006.06 : 국세청 사무관 승진 (5급) 2006.07~2008.12 : 국세 공무원 교육원 교수 2009.01~2010.06 : 동수원 세무서 2010.07 ~ 현재: 세무사 개업(세무사 강현석 사무소)	이해관계&cr없음	결격요건&cr없음	-

&cr (4) 이사회 운영규정의 주요내용&cr

당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다.


구분	내용
이사회규정 제3조 (권한)	①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
이사회규정 제4조 (구성)	이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.
이사회규정 제9조 (결의방법)	①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.
이사회규정 제10조 (부의사항)	제10조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사 등에 관한 사항 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 제10조(부의사항) ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 2. 경영에 관한 사항 3. 재무에 관한 사항 4. 이사 등에 관한 사항 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

&cr 나. 중요의결사항&cr&cr (1) 이사회의 주요 의결사항 등


개최일자	의안내용	가결여부&cr(찬성/&cr 출석/&cr 정원)	사내이사				사외&cr이사
백성현	오상택	조승건	이세현	강현석
출석률&cr(100%)	출석률&cr(100%)	출석률&cr(100%)	출석률&cr(100%)	출석률&cr(100%)
2020-02-11	제1호 : 일반대 신규약정 /무역금융 증액의 건	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-02-24	제1호 : 정기예금 담보 제공에 관한 건	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-03-13	제1호 : 정기주주총회 소집 결의	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-03-16	제1호 : 무역금융 재약정 및 상생외담대 증액의 건	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-03-27	제1호 : 대표이사 선임의 건	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-05-13	제1호 : 임시주주총회 소집 결의	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-06-01	제1호 : 명의개서대리인 선임의 건	가결(3/3/3)	찬성	-	찬성	찬성	-
2020-06-30	제1호 : 내부규정 제정의 건(내부회계관리 규정)	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	사임	찬성
2020-07-01	제1호 : 정기예금 담보제공에 관한 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2020-08-04	제1호 : 정관 변경의 건&cr 제2호 : 임원퇴직금 규정 개정의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2020-08-26	제1호 : IPO 진행에 관한 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2020-11-06	제1호 : 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2020-11-16	제1호 : 외상매출채권담보대출 재약정의 건 (신한은행)	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2020-11-30	제1호 : 법인 연대보증에 관한 건 (우리사주조합 대출)	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성

&cr 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr 라. 이사의 독립성&cr&cr (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항&cr&cr당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있습니다. 또한 현재 상법 제363조에 의거, 이사 후보의 인적 사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 주요주주 및 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.&cr사업보고서 제출일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.


직명	성명	선임배경	추천인	활동분야	임기만료일	연임여부	연임횟수	회사와의 거래	최대주주 또는 &cr주요주주와의 관계
사내이사&cr(대표이사)	백성현	당사 창립자이며 설립이후 폭넓은 경험과 어려운 경영환경속에서도 꾸준한 성장을 이루었으며, 기업가치를 제고하고 공고히 하는데 중요한 역할을 할것으로 판단하여 이사회의 추천으로 정기주주총회에서 선임되었습니다.	이사회	경영전반 총괄	2023년 03월	연임	3회	해당사항없음	최대주주
사내이사	조승건	창립시부터 함께한 당사의 재무책임자 (CFO)로서 재무 및 경영지원 분야의 전문가로이며, 경영 전반에 대한 풍부한 경험으로 사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 이사회의 추천으로 정기주주총회에서 선임되었습니다.	이사회	경영전반 업무	2023년 03월	연임	3회	해당사항없음	최대주주&cr임원
사내이사	오상택	창립시부터 함께한 당사의 부사장으로 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단하여 이사회의 추천으로 임시주주총회에서 선임되었습니다.	이사회	경영전반 업무	2023년 6월	신규선임	-	해당사항없음	최대주주&cr임원
사외이사	강현석	해당 이사는 세무전문가로서 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 하여 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할것으로 판단하여 이사회의 추천으로 임시주주총회에서 선임되었습니다.	이사회	사외이사	2023년 06월	신규선임	-	해당사항없음	해당사항없음

&cr (2) 사외이사후보 선정관련 내부지침&cr&cr당사는 사업보고서 작성일 현재 사외이사후보 선정관련 내부지침 없습니다. &cr&cr (3) 사외이사 후보추천 위원회&cr&cr당사는 사업보고서 작성일 현재 사외이사 후보추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다.&cr&cr 마. 사외의사의 전문성&cr&cr당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

&cr (1) 사외이사 직무수행을 보조하는 지원조직


부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경팀	4	부장 1명,대리 1명&cr주임 2명&cr(평균근속연수 6년)	이사회 운영에 대한 업무지원

주) 근속연수는 사외이사 지원조직 직원의 평균근속연수입니다.&cr

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

교육을 대신하여 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl

가. 감사제도 개요&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 관련 정관 규정은 다음과 같습니다.


구분	내용
제44조(감사의 수)	당 회사의 감사는1명이상으로 한다.
제45조&cr(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.
제46조&cr(감사의 임기와 &cr보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
제47조&cr(감사의 직무와 &cr의무)	① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

&cr 나. 감사의 인적사항


성명	주요 경력	최대주주등과의&cr이해관계	결격요건&cr여부	비고
정재종	1977.03~1981.02 : 전북대학교 전기공학과 1991.08~1994.02 : 한양대학원 안전공학 졸업 1984.04~1985.04 : 국방부 기술직7급(시설관리) 1985.04~1988.04 : 서울지하철공사 대리(시설관리) 1988.04~2018.12 : 한국산업안전보건공단 지사장(사업재해예방사업 총괄) 2019.01~2020.06 : 한국안전기술협회 본부장(안전교육사업 운영 총괄) 2020.06~현재: ㈜티엘비 감사	이해관계&cr없음	결격요건&cr없음	-

&cr 다. 감사의 독립성&cr&cr감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다

구분

내용

제47조&cr(감사의 직무)

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

&cr 라. 감사의 주요 활동내역&cr&cr당사의 정재종 감사는 2020년 6월 17일 임시주주총회를 통해 선임되었으며, 감사의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다.


개최일자	의안내용	가결여부	감사
정재종
출석률&cr (100%)
2020-06-30	제1호 : 내부규정 제정의 건(내부회계관리 규정)	가결	참석
2020-07-01	제1호 : 정기예금 담보제공에 관한 건	가결	참석
2020-08-04	제1호 : 정관 변경의 건&cr 제2호 : 임원퇴직금 규정 개정의 건	가결	참석
2020-08-26	제1호 : IPO 진행에 관한 건	가결	참석
2020-11-06	제1호 : 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건	가결	참석
2020-11-16	제1호 : 외상매출채권담보대출 재약정의 건 (신한은행)	가결	참석
2020-11-30	제1호 : 법인 연대보증에 관한 건 (우리사주조합 대출)	가결	참석

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

마. 감사 교육 실시 계획 및 현황&cr&cr당사는 향후 감사의 전문능력 향상을 위해 교육 계획을 수립하여 시행할 계획입니다.

향후 전문성 강화를 위한 감사 교육 실시 예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

바. 감사 지원조직 현황&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다.&cr

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

사. 준법지원인 등 지원조직 현황&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr&cr당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr&cr 나. 소수주주권의 행사여부&cr&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다.&cr&cr 다. 경영권 경쟁 여부&cr&cr당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. &cr

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주, %)


(기준일 :	)

백성현최대주주보통주98,20024.55952,00019.36-백승일최대주주 子보통주10,0002.5070,0001.42-이애영최대주주 妻보통주10,0002.5070,0001.42-백승준최대주주 子보통주7,0001.7550,0001.02-오상택임원보통주33,0008.25330,0006.71-이세현임원보통주29,0007.25290,0005.90-조승건임원보통주24,4006.10244,0004.96-이종석임원보통주16,0004.00160,0003.25-최민호임원보통주9,0002.2590,0001.83-김범석임원보통주2,0000.5020,0000.41-한현종임원보통주001,0000.02-김용현임원보통주001,1000.02-보통주238,60059.652,278,10046.34-------

| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr종류 | 소유주식수 및 지분율 | | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기 초 | | 기 말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | |

주1) 당사는 2020년 7월 주식분할을 진행하였으며, 기초의 소유주식수는 주식분할 전 주식수로 표기하였습니다. &cr주2) 당사는 2020년 12월 코스닥상장 시 최대주주 및 특수관계인 보유지분 일부에 대한 구주매출 총 110,000주를 진행하였습니다. &cr주 3) 한현종 부사장(1,000주) 및 김용현 상무(1,100주)는 우리사주조합을 통하여 주식을 취득 하였습니다.

&cr&cr나. 최대주주의 주요 경력 및 개요


최대주주명	주요경력
백성현	1977.03~1984.02 : 국민대학교 기계설계학과 1984.03~2011.05 : 대덕전자㈜ 전무(사업부장) 2011.06~현재: ㈜티엘비 대표이사

&cr 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

&cr 2. 최대주주 변동 현황&cr&cr 당사는 설립 이후 최대주주가 변동된 사항이 없습니다.&cr &cr 3. 주식의 분포&cr

가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 주식 소유 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

백성현952,00019.36오상택330,0006.71이세현290,0005.9030,0000.61

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
-
-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

10,36110,37799.842,066,3154,916,31542.02-

| 구 분 | 주주 | | | 소유주식 | | | 비 고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액&cr주주수 | 전체&cr주주수 | 비율&cr(%) | 소액&cr주식수 | 총발행&cr주식수 | 비율&cr(%) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 소액주주 |

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2020년 12월 31일자 기준입니다.&cr※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

4 . 주식사무


정관상&cr신주인수권의&cr내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 유가증권 시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국의 전략적 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 방식 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 부터 ~ 1월7일까지
주권의 종류	당사는 전자증권제도를 채택하여, 실물주권을 발행하고 있지 않습니다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
공고게재방법	- 회사 인터넷 홈페이지(www.tlbpcb.com) - 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

&cr 5. 주가 및 주식거래 실적


종류		2020년 12월
보통주&cr(단위 : 원)	최고	59,400
최저	47,150
평균	52,396
거래량&cr(단위 : 주)	최대(일)	3,076,772
최저(일)	96,475
월간	838,208

&cr 6.기업인수목적회사의 추가기재사항

&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

백성현남1959년 09월

대표&cr이사

등기임원상근

회사&cr총괄

국민대학교 기계설계학과

대덕전자㈜ 전무(사업부장)

(現) ㈜티엘비 대표이사

952,000-본인9년 7개월2023년 03월 28일오상택남1964년 07월부사장등기임원상근영업&cr총괄

성균관대학교 화학공학과

대덕전자㈜ 부장(영업)

(現) ㈜티엘비 부사장(영업본부장)

330,000--9년 7개월2023년 06월 24일조승건남1966년 07월상무&cr이사등기임원상근CFO

경남대학교 무기재료공학과

대덕전자㈜ 부장(영업관리)

(現) ㈜티엘비 상무(CFO)

244,000--9년 7개월2023년 03월 28일강현석남1955년 09월사외&cr이사등기임원비상근사외이사

동대문상고 졸업

국세 공무원 교육원 교수

동수원 세무서

(現) 세무사 강현석 사무소

---6개월2023년 06월 24일정재종남1958년 12월감사등기임원상근감사

전북대학교 전기공학과

한양대학원 안전공학 졸업

한국산업안전보건공단 지사장&cr(사업재해예방사업 총괄)

한국안전기술협회 본부장&cr(안전교육사업 운영 총괄)&cr(現) (주)티엘비 사내감사

---6개월2023년 06월 24일한현종남1958년 03월부사장미등기임원상근경영&cr본부장

한경대학교 경영학과

한경대학원 경영학과

대덕GDS㈜ 상무(CFO)

㈜티엘비 고문(경영고문)

(現) ㈜티엘비 부사장(경영본부장)

1,000--5년 6개월-이세현남1970년 06월상무&cr이사미등기임원상근제조&cr부문장

한양대학교 금속공학과

한양대학원 금속공학과

대덕전자㈜ 부장(공장장)&cr(現) (주)티엘비 제조부문장

290,000--9년 7개월-김용현남1966년 10월상무&cr이사미등기임원상근품질&cr부문장

한국항공대학교 항공전자학과

삼성전자㈜ 수석(기술그룹장)&cr(現) (주)티엘비 품질부문장

1,100--1년 8개월-김범석남1966년 06월상무&cr이사미등기임원상근연구소장

한양대학교 무기재료공학과

한양대학원 무기재료공학과

FastPrint 이사(PKG사업 기술총괄)

현우산업㈜ 이사대우(연구소장)&cr(現) (주)티엘비 연구소장

20,000--4년 2개월-이종석남1967년 07월이사미등기임원상근품질팀장

연세대학교 금속공학과&cr(現) (주)티엘비 품질팀장

160,000--9년 7개월-최민호남1972년 08월이사미등기임원상근영업팀장

단국대학교 경제학과&cr(現) (주)티엘비 영업팀장

90,000--9년 7개월-

| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr여부 | 상근&cr여부 | 담당&cr업무 | 주요경력 | 소유주식수 | | 최대주주와의&cr관계 | 재직기간 | 임기&cr만료일 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 의결권&cr있는 주식 | 의결권&cr없는 주식 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주1) 한현종 부사장(1,000주) 및 김용현 상무(1,100주)는 우리사주조합을 통하여 주식을 보유중에 있습니다. &cr

◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl

나. 직원 등 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

PCB사업남 199 - 87 - 286 3.715,558,170 54,399----PCB사업여 34 - 8 - 42 3.2 2,049,437 48,796- 233 - 95 - 328 3.45 17,607,607 53,682-

| 직원 | | | | | | | | | | 소속 외&cr근로자 | | | 비고 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | | | | | 평 균&cr근속연수 | 연간급여&cr총 액 | 1인평균&cr급여액 | 남 | 여 | 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기간의 정함이&cr없는 근로자 | | 기간제&cr근로자 | | 합 계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 전체 | (단시간&cr근로자) | 전체 | (단시간&cr근로자) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 합 계 | |

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

주) 상기 직원현황은 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. &cr

다. 미등기임원 보수 현황

2020년 12월 31일(단위 : 천원)


(기준일 :	)

6816,928136,155-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주) 공시대상기준일 기준 미등기임원 현황입니다.

2. 임원의 보수 등<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사51,500,000-감사2500,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

주1) 등기이사 인원수에는 사내이사 4인, 사외이사 1인이 포함되어 있으며, 사내이사 4인에는 2020년 6월 17일 사임한 이세현 이사가 포함되어 있습니다. &cr주2) 감사 2인에는 2020년 6월 17일 사임한 오상택 감사가 포함되어 있습니다. &cr

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 7736,666105,238-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

주1) 등기이사 인원수 7인에는 2020년 6월 17일 사임한 이세현 이사 및 2020년 6월 17일 사임한 오상택 감사가 포함되어 있습니다. &cr

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 4623,416155,854-112,93312,933------2100,31750,158-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr평균보수액	비고
등기이사&cr(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 등기이사 인원수에 4인에는 2020년 6월 17일 사임한 이세현 이사가 포함되어 있으며, 보수총액에도 해당 이사의 보수가 포함되어 있습니다. &cr주2) 감사 2인에는 2020년 6월 17일 사임한 오상택 감사가 포함되어 있으며, 보수총액에도 해당 감사의 보수가 포함되어 있습니다.&cr 주3) 강현석 사이이사 및 정재종 감사의 보수총액은 임기가 시작된 2020년 6월 17일부터 2020년 12월 31일까지의 보수금액 입니다. &cr &cr 2-3. 이사ㆍ감사 보수지급 기준&cr&cr등기이사 및 감사의 경우 주주총회에서 승인 받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정하고 있습니다.&cr

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.&cr

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.&cr

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.&cr

2. 산정기준 및 방법


	(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
상여	-	-
주식매수선택권&cr 행사이익	-	-
기타 근로소득	-	-
퇴직소득		-	-
기타소득		-	-

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황

&cr <주식매수선택권의 부여 및 행사현황>&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr<표1>

(단위 : 원) ------------

구 분	인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사
사외이사
감사위원회 위원 또는 감사
계

<표2>

2020년 12월 31일(단위 : 원, 주)


(기준일 :	)

-------------

| 부여&cr받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr종류 | 최초&cr부여&cr수량 | 당기변동수량 | | 총변동수량 | | 기말&cr미행사수량 | 행사기간 | 행사&cr가격 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |

&cr

IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl

1. 계열회사 등의 현황&cr&cr 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 대규모기업집단에 지정되어 있지 않으며, 사업보고서 제출일 현재 1개의 비상장 계열회사가 있습니다.

상장여부	회사명	관계	지분율	사업내용
비상장	(주)한진솔루션	종속회사	97.5%	인쇄회로기판의 제조 및 판매

&cr 2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr&cr당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr

3. 타법인 출자 현황&cr &cr당사는 사업보고서 제출일 현재 상기 계열회사 이외의 타법인출자 현황은 존재하지 않습니다.

&cr

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

[대주주등 거래 대상]

분류	구분	특수관계	비고
개인	백성현	최대주주	대표이사

&cr - 대주주등에 대한 담보제공 내역&cr

(단위 : 천원)

구 분	개 인	관 계	채권자	2020년				비고
기초	증가	감소	기말
---	---	---	---	---	---	---	---	---
담보제공	백성현	최대주주	신한은행	313,000	-	313,000	-	주2)
담보제공	최대주주	하나은행	-	220,000	220,000	-	주3)

주1) 위 신용공여(담보제공)은 이사회 결의(2012년 07월 02일 / 2013년 09월 23일 / 2020년 07월 01일)를 거쳐 진행되었습니다. &cr주2) 2012년 및 2013년 당사 유상증자(주주배정) 진행 시 청약대금 납입을 위하여, 회사의 정기예금을 담보로 발생한 차입금은 313,000천원이며 2020년 09월 03 일 전액 상환하였습니다.&cr주3) 2020년 07월 주택구입 목적을 위하여 회사의 정기예금을 담보로 발생한 차입금은 220,000천원이며, 2020년 09월 03일 전액 상환하였습니다.

&cr 2. 대주주와의 자산양수도 등&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 3. 대주주와의 영업거래&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr

[이해관계자 거래 대상]

분류	구분	특수관계	비고
법인	㈜한진솔루션	종속회사	2015년 8월자로 97.50% 지분을 취득하며 종속회사에 편입
법인	㈜한다시스템	기타 관계회사	백성현 대표이사의 弟 소유 회사

&cr&cr - 매출/매입거래 내역

(단위 : 천원)

구분	관계	구분	2019년	2020년
㈜한진솔루션	종속회사	매출	103,440	102,630
매출채권 잔액	113,784	9,189	-
매입	2,021,958	2,097,113
매입채무 잔액	263,954	178,812	-

주1) ㈜한진솔루션으로 지급받은 임대보증금 25,800,000원이 매입채무 잔액에 반영되어 있습니다. &cr주2) ㈜한진솔루션으로의 매출거래는 전액 공장임대료에 대한 세금계산서 발행분입니다.(단위 : 천원)

구분	관계	구분	2019년	2020년	비고
㈜한다시스템	기타관게회사	매출	245,549	255,838	-
매출채권 잔액	86,427	96,762	-
매입	1,371,353	1,738,416	-
매입채무 잔액	265,275	349,203	-

&cr - 임 대차거래

(단위 : 천원)

구분	관계	구분	2019년	2020년	비고
㈜한진솔루션	종속회사	임대보증금	25,800	25,800	-
임대료	2,580	2,580	월임대료

주1) ㈜한진솔루션은 당사 본점(안산시 단원구 신원로 305)의 일부를 임대하여 사업을 영위하고 있습니다. &cr

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr 1. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr&cr가. 공시사항의 진행 및 변경사항&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	가결여부
2018-03-29	정기	제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건&cr제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결
2019-03-29	정기	제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건&cr (이익배당액 : 현금배당 1주당 500원)&cr제2호 의안 : 차등배당 승인의 건&cr제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결
2019-07-01	임시	제1호 의안 : 퇴직임원 처우규정 승인의 건	가결
2020-03-27	정기	제1호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건&cr (이익배당액 : 현금배당 1주당 700원)&cr제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr제4호 의안 : 차등배당 승인의 건&cr제5호 의안 : 임원 선임의 건	가결
2020-06-17	임시	제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건(주식 액면분할)&cr제2호 의안 : 정관 변경의 건&cr제3호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건&cr제4호 의안 : 임원 선임의 건	가결
2020-08-25	임시	제1호 의안 : 정관 변경의 건&cr제2호 의안: 임원퇴직금 규정 개정의 건	가결

&cr 2 . 우발 채무 등 &cr&cr 가. 중요한 소송사건 등&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

다. 채무보증 현황

&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

라. 채무인수약정 현황

&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr

마. 그 밖의 우발채무 등

&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl

사. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

&cr 3. 제재현황 등 그 밖의 상황&cr &cr가. 제재현황&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

&cr 나. 작성기준일 이후 발행한 주요사항&cr&cr당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr&cr 다. 중소기업기준 검토표&cr&cr당사는 중소기업기본법에 의거 사업보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr&cr 라. 직접금융 자산의 사용&cr

◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역

(1) 공모자금의 사용내역

2020년 12월 31일(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

기업공개

(코스닥시장상장)

-2020년 12월 08일시설자금28,400---

기업공개

(코스닥시장상장)

-2020년 12월 08일운영자금5,171---

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

주) 총 공모자금 39,000백만원중 구주매출대금 4,180백만원 및 발행제비용 1,249백만원을 제외한 33,571백만원에 대하여 아래 도표와 같이 자금사용계획을 수립하였으며, 상세 사용계획은 아래 도표와 같습니다. &cr (단위 : 백만원)


구분	세분	내용	자금사용계획
2021	2022	합계
시설자금	토지	신규사업 전용라인 공장 부지 매입	10,000	-	10,000
건물	3D프린팅 / 5G / 반도체 Tester 등 신규사업 전용라인 구축	5,000	-	5,000
기계장치	3,000	10,400	13,400
운영자금	운영자금	-	5,171	-	5,171
합 계			23,171	10,400	33,571

주) 공모자금의 실 사용은 2021년부터 계획되어 있으며, 보고서 기준일 현재 공모자금은 금융기관 정기예금 등에 보관중입니다. &cr

◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역

(2) 사모자금의 사용내역

2020.12.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

유상증자-2012.08.02설비투자 및 운영자금500설비투자 및 운영자금500-유상증자-2013.10.01설비투자 및 운영자금1,000설비투자 및 운영자금1,000-

| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr 자금사용 계획 | | 실제 자금사용&cr 내역 | | 차이발생 사유 등 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |

◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역

미사용자금의 운용내역

2020.12.31(단위 : 백만원)


(기준일 :	)

예ㆍ적금정기예금10,0002020.12 ~ 2021.033개월예ㆍ적금정기예금10,0002020.12 ~ 2021.066개월예ㆍ적금정기예금10,0002020.12 ~ 2021.1212개월예ㆍ적금보통예금3,571--33,571

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

마. 외국지주회사의 자회사 현황&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr

바. 법적위험 변동사항&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의부&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 차. 합병등의 사후정보&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

&cr 카. 녹색경영&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 타. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr 파. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유 등의 변동현황&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr

◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

하. 보호예수 및 의무예탁 내역

2020년 12월 31일(단위 : 주)


(기준일 :	)

보통주1,142,0002020.12.142021.12.1412개월한국거래소 상장규정에 따른&cr보호예수 (주1) 4,916,315보통주30,0002020.12.142021.12.1412개월우리사주조합&cr보호예수4,916,315보통주1,134,0002020.12.142021.06.146개월한국거래소 상장규정에 따른 &cr보호예수 (주2) 4,916,315보통주1,398,0002020.12.142021.06.146개월기타 (주3) 4,916,315보통주26,3152020.12.142021.03.143개월한국거래소 상장규정에 따른 &cr보호예수 (주4) 4,916,315보통주77,0912020.12.142021.03.143개월자발적&cr보호예수4,916,315보통주66,6792020.12.142021.01.141개월자발적&cr보호예수4,916,315

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

주1) 구주매출자인 최대주주 백성현, 이애영, 백승일 및 백승준은 구주매출 후 잔여 보유주식(1,142,000주)에 대하여 의무보호예수기간인 6개월에 자발적 보호예수 6개월을 추가하여 상장일로부터 1년간 보호예수를 확약하였습니다.&cr주2) 우리사주조합의 우리사주 취득분으로 근로복지기본법 제43조 제2항 제2호(우리사주의 예탁 등)에 의거 1년간 의무예탁되었습니다. &cr주3) 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호(최대주주 등)에 의거 의무보유 6개월을 확약하였습니다. &cr주4) 회사의 직원 66인이 공모 이전부터 보유하고 있는 주식에 대하여 자발적 보호예수 6개월을 확약하였습니다.&cr주5) 당사의 상장주선인인 DB금융투자의 의무보유 3개월 확약하였습니다.

&cr 거. 특례상장기업의 사후정보&cr&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr

◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr&cr

2. 전문가와의 이해관계

&cr 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. &cr &cr

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