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THSRC Interim / Quarterly Report 2018
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Interim / Quarterly Report
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台灣高速鐵路股份有限公司
財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第1季
地址 : 台北 市 南港 區經 貿 二路 66號13~15樓 電話 : (02)87892000
§目 錄§
| 財 | 務 | 報 | 告 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 | 目 | 頁 | 次 | 附 | 註 | 編 | 號 | ||||
| 一、 | 封 | 面 | 1 | - | |||||||
| 二、 | 目 | 錄 | 2 | - | |||||||
| 三、 | 會計 師 核閱 | 報 告 | 3 | - | |||||||
| 四、 | 資產 負 債表 | 4 | - | ||||||||
| 五、 | 綜合 損 益表 | 5 | - | ||||||||
| 六、 | 權益 變 動表 | 6 | - | ||||||||
| 七、 | 現金 流 量表 | 7~8 | - | ||||||||
| 八、 | 財務 報 告附 註 | ||||||||||
| (一 ) |
公司 沿 革 | 9 | 一 | ||||||||
| (二 ) |
通過 財 務報 告 之日 期及 程 序 | 9 | 二 | ||||||||
| (三 ) |
新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用 | 9~12 | 三 | ||||||||
| (四 ) |
重大 會 計政 策 之彙 總說 明 | 12~ 19 |
四 | ||||||||
| (五 ) |
重大 會 計判 斷、估 計 及假 設 不確 定 | 19~ 20 |
五 | ||||||||
| 性之 主 要來 源 | |||||||||||
| (六 ) |
重要 會 計項 | 目 之說 明 | 20~ 45 |
六~ | 二 五 | ||||||
| (七 ) |
關係 人 交易 | 45~ 47 |
二六 | ||||||||
| (八 ) |
質押 之 資產 | 47 | 二七 | ||||||||
| (九 ) |
重 大 或 有 負 債 及 未 認 列 之 合 約 承 | 47~ 51 |
二八 | ||||||||
| 諾 | |||||||||||
| (十 ) |
重大 之 災害 損 失 | - | - | ||||||||
| (十 一 ) |
重大 之 期後 事 項 | 52 | 二九 | ||||||||
| (十 二 ) |
其 他 |
52 | 三十 、 三一 | ||||||||
| (十 三 ) |
附註 揭 露事 項 | ||||||||||
| 1. | 重大 交 易事 項 相關 資訊 | 52~ 54 |
三二 | ||||||||
| 2. | 轉投 資 事業 相 關資 訊 | - | - | ||||||||
| 3. | 大陸 投 資資 訊 | - | - | ||||||||
| (十 四 ) |
部門 資 訊 | 52 | 三三 |
| 107年3月31日 (經核閱) |
106年12月31日 (經查核) |
106年3月31日 (經核閱) |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 資 | 產金 | 額 | % | 金 | ||||||||||
| 流動資產 | 額 | % | 金 | 額 | % | ||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金 (附註六) | \$ | 7,311,159 | $\overline{2}$ | \$ | 7,187,917 | \$ | ||||||||
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 (附註七) | 320,336 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | $\overline{\mathbf{2}}$ | 5,147,896 | 1 | |||||||||
| 1125 | 備供出售金融資產 (附註七) | ||||||||||||||
| 1135 | 避險之衍生金融資產 (附註八) | 319,985 | 311,957 | ||||||||||||
| 1150 | 應收票據及帳款 | 215,162 | 5 | ||||||||||||
| 130X | 存貨 (附註九) | 2,170,963 | 347,275 | 241,737 | |||||||||||
| 1476 | 其他金融資產 (附註十及二七) | 11,671,754 | $\mathbf{3}$ | 1,927,723 | $\mathbf{1}$ | 2,250,185 | |||||||||
| 1479 | 預付款項及其他流動資產 (附註十三) | 850,437 | 9,365,363 | $\overline{2}$ | 20,616,205 | 5 | |||||||||
| 11XX | 流動資產合計 | 22,539,811 | $\overline{\phantom{0}}$ | 942,548 | 799,459 | ||||||||||
| 20,090,816 | $-5$ | 29,367,439 | 6 | ||||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備 (附註十一) | 101,833 | 107,354 | 59,149 | |||||||||||
| 1821 | 營運特許權資產(附註十二) | 410,039,611 | 93 | 413,166,373 | 94 | 422,711,944 | 92 | ||||||||
| 1801 | 電腦軟體成本 (附註十二) | 50,909 | $\overline{\phantom{a}}$ | 54,167 | $\overline{\phantom{a}}$ | 31,273 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 1840 | 遮延所得稅資產(附註二二) | 5,666,580 | $\mathbf{1}$ | 4,504,698 | $\mathbf{1}$ | 4,519,050 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1984 | 其他金融資產 (附註十及二七) | 2,069,696 | $\mathbf{1}$ | 2,122,265 | ÷, | 2,065,815 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 1990 | 其他非流動資產 (附註十三) | 48,521 | $\overline{a}$ | 14,784 | F. | 11,503 | |||||||||
| 15XX | 非流動資產合計 | 417,977,150 | $-95$ | 419,969,641 | 95 | 429,398,734 | 94 | ||||||||
| 1XXX | 資 | 產 | 總 | 計 | \$440,516,961 | 100 | \$440,060,457 | 100 | \$458,766,173 | 100 | |||||
| 代碼 | 負 | 債 | 及 | 權 | |||||||||||
| 流動負債 | 益 | ||||||||||||||
| 2100 | 短期借款 (附註十四) | S | 108,272 | \$ | 39,888 | ||||||||||
| 2170 | 應付帳款 | 533,456 | $\overline{\phantom{a}}$ | 248,017 | ¥ | \$ | 87,893 | ||||||||
| 2209 | 營運特許權負債 (附註十五) | 647,850 | 647,850 | $\ddot{\phantom{0}}$ | 432,552 3,180,612 |
$\mathbf{1}$ | |||||||||
| 2219 | 其他應付款 (附註十四及十七) | 2,312,476 | $\mathbf{1}$ | 2,950,253 | $\mathbf{1}$ | 2,309,648 | $\mathbf{1}$ | ||||||||
| 2211 | 應付工程款 | 446,901 | 605,926 | ٠ | 544,643 | ||||||||||
| 2230 | 本期所得税負債 | 1,870,534 | 1,102,942 | $\mathbf{1}$ | 1,038,453 | ||||||||||
| 2250 | 負債準備 (附註十六) | 291,407 | $\qquad \qquad$ | 292,515 | $\overline{a}$ | 299,419 | |||||||||
| 2320 | 一年內到期長期應付票券 (附註十四) | 11,975,660 | 3 | ||||||||||||
| 2399 | 其他流動負債 (附註十七) | 896,033 | 662,017 | $\overline{a}$ | 781,439 | ||||||||||
| 21XX | 流動負債合計 | 19,082,589 | 4 | 6,549,408 | $\overline{2}$ | 8,674,659 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2540 | 非流動負債 | ||||||||||||||
| 2542 | 銀行長期借款 (附註十四及二六) 長期應付票券 (附註十四) |
286,084,439 | 65 | 286,082,766 | 65 | 306,068,996 | 67 | ||||||||
| 2550 | 負債準備 (附註十六) | $\overline{\phantom{a}}$ | 15,963,546 | $\overline{4}$ | 15,946,549 | 3 | |||||||||
| 2611 | 長期應付利息 (附註十四) | 5,309,611 | $\mathbf{1}$ | 4, 145, 851 | $\mathbf{1}$ | 1,078,305 | $\qquad \qquad \blacksquare$ | ||||||||
| 2612 | 營運特許權負債 (附註十五) | 9,580,063 | $\overline{2}$ | 9,531,465 | $\overline{2}$ | 9,832,052 | $\overline{2}$ | ||||||||
| 2670 | 其他非流動負債 (附註十七、十八及二二) | 54,814,386 | 13 | 54,542,215 | 12 | 54,286,155 | 12 | ||||||||
| 25 X X | 225,853 | $\overline{\phantom{a}}$ | 226,857 | 194,996 | |||||||||||
| 非流動負債合計 | 356,014,352 | 81 | 370,492,700 | 84 | 387,407,053 | 84 | |||||||||
| 2XXX | 負債合計 | 375,096,941 | 85 | 377,042,108 | $-86$ | 396,081,712 | |||||||||
| $-86$ | |||||||||||||||
| 權益 (附註十九) | |||||||||||||||
| 股 | 本 | ||||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 56,282,930 | $\frac{13}{2}$ | 56,282,930 | 13 | 56,282,930 | $\mathbf{12}$ | ||||||||
| 3200 | 資本公積 | 172,981 | $\overline{z}$ | 172,981 | $\overline{\phantom{a}}$ | 172,981 | $\overline{\phantom{a}}$ | ||||||||
| 保留盈餘 | |||||||||||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 866,090 | 866,090 | 451,180 | |||||||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 8,098,019 | $\overline{2}$ | 5,695,863 | $\overline{1}$ | 5,776,413 | |||||||||
| 3300 | 保留盈餘合計 | 8,964,109 | $\overline{2}$ | 6,561,953 | $\overline{\mathbf{1}}$ | 6,227,593 | $\frac{2}{2}$ | ||||||||
| 3425 31XX |
備供出售金融資產未實現損益 | 485 | 957 | $\equiv$ | |||||||||||
| 權益合計 | 65,420,020 | 15 | 63,018,349 | 14 | 62,684,461 | 14 | |||||||||
| 負 | 債 | 及權益總計 | \$440,516.961 | 100 | \$440,060,457 | 100 | \$458,766,173 | 100 | |||||||
| 後附之附註係本財務報告之一部分。 | |||||||||||||||
| 菩蜜豆 |
| 速鐵路股份有限公司 슦 |
|
|---|---|
| 107年及士 日至3月31日 民國 |
|
| (僅經核閱 計準則查核) |
|
| ಕರ |
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 額 |
% | 金 額 |
% | ||||
| 4000 | 營業收入 (附註二十及二六) | \$ 11,038,999 |
100 | \$ 10,805,132 |
100 | |||
| 5000 | 營業成本 (附註二一及二六) | 6,003,780) | $(-54)$ | 5,867,614) | 54) | |||
| 5900 | 營業毛利 | 5,035,219 | 46 | 4,937,518 | 46 | |||
| 6000 | 營業費用 (附註二一) | 265,216) | $\left( \underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\underline{\hspace{1cm}}\$ | 227,171) | $\overline{2})$ | |||
| 6900 | 營業淨利 | 4,770,003 | 43 | 4,710,347 | 44 | |||
| 7100 7510 |
營業外收入及支出 利息收入 (附註二一) 利息費用(附註十四、二一及 |
24,538 | 27,278 | |||||
| 二六) | 1,665,835) | 15) € |
1,949,855) | 18) | ||||
| 7625 | 平穩額度費用 (附註十六) | 1,163,760) | 10) $\left($ |
798,016) | 8) | |||
| 7590 | 其他利益及損失 (附註二一) | 44,709 | 37,325) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出合計 | 2,760,348) | 25) | 2,757,918) | 26) | |||
| 7900 | 税前淨利 | 2,009,655 | 18 | 1,952,429 | 18 | |||
| 7950 | 所得稅利益 (費用) (附註二二) | 389,457 | $\overline{4}$ | 331,913) | $\frac{3}{2}$ | |||
| 8200 | 本期淨利 | 2,399,112 | 22 | 1,620,516 | 15 | |||
| 8349 | 其他綜合損益 (稅後淨額) 不重分類至損益之項目 與不重分類之項目相關 之所得稅 (附註二二) 後續可能重分類至損益之項 目 |
2,559 | ||||||
| 8362 | 備供出售金融資產未實 現利益 |
264 | ||||||
| 8300 | 本期其他綜合損益 (稅後 | |||||||
| 淨額) | 2,559 | 264 | ||||||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | 2,401,671 S |
22 | 1,620,780 S. |
15 | |||
| 9710 | 每股盈餘 (附註二三) 基本每股盈餘 |
\$ 0.43 |
\$ 0.29 |
|||||
| 董事長: | 經理人: | 後附之附註係本財務報告之一部分。 | 會計主管: |
| 股 本 |
保 | 留 盈 |
餘 | 備供出售金融資產 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日餘額 | 诵 股 \$56,282,930 |
資 積 本 公 \$ 172,981 |
法定盈餘公積 \$ 866,090 |
未 分 配盈 餘 \$5,695,863 |
合 計 \$6,561,953 |
未 實 利 益 現 \$ 485 |
合 計 \$63,018,349 |
| 追溯適用之影響數 | 485 | 485 | 485) | ||||
| 107年1月1日追溯調整後餘額 | 56,282,930 | 172,981 | 866,090 | 5,696,348 | 6,562,438 | 63,018,349 | |
| 107年1月1日至3月31日淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | 2,399,112 | 2,399,112 | $\overline{\phantom{a}}$ | 2,399,112 | |
| 107年1月1日至3月31日其他綜合損益 | 2,559 | 2,559 | 2,559 | ||||
| 107年1月1日至3月31日綜合損益總額 | 2,401,671 | 2,401,671 | 2,401,671 | ||||
| 107年3月31日餘額 | \$56,282,930 | \$172,981 | \$ 866,090 |
\$ 8,098,019 | \$ 8,964,109 | \$ | \$65,420,020 |
| 106年1月1日餘額 | \$56,282,930 | \$ 172,981 |
\$ 451,180 |
\$4,155,897 | \$4,607,077 | \$ 693 |
\$61,063,681 |
| 106年1月1日至3月31日淨利 | $\overline{\phantom{a}}$ | 1,620,516 | 1,620,516 | 1,620,516 | |||
| 106年1月1日至3月31日其他綜合損益 | 264 | 264 | |||||
| 106年1月1日至3月31日綜合損益總額 | 1,620,516 | 1,620,516 | 264 | 1,620,780 | |||
| 106年3月31日餘額 | \$56,282,930 | \$ 172,981 | \$ 451,180 |
\$5,776,413 | \$6,227,593 | \$ 957 |
\$62,684,461 |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 營業活動之現金流量 | ||
| 税前淨利 | \$2,009,655 | \$1,952,429 |
| 調整項目: | ||
| 折舊費用 | 8,898 | 7,383 |
| 攤銷費用 | 3,431,647 | 3,385,524 |
| 存貨跌價及呆滯回升利益 | 2,606) ( |
354) $\overline{(\ }$ |
| 利息費用 | 1,665,835 | 1,949,855 |
| 利息收入 | 24,538) $\overline{(}$ |
27,278) € |
| 外幣兌換淨損失 | 6,672 | 32,389 |
| 平穩額度費用 | 1,163,760 | 798,016 |
| 其他項目 | 8,685 | 2,103 |
| 營業資產及負債之變動 | ||
| 透過損益按公允價值衡量之金 | ||
| 融資產 | 351) | |
| 避險之金融工具 | 5 | 225 |
| 應收票據及帳款 | 132,113 | 308,296 |
| 存 貨 |
240,634) € |
242,067) ( |
| 預付款項及其他流動資產 | 101,238 | 111,156 |
| 應付帳款 | 285,189 | 186,165 |
| 其他應付款 | 639,301) | 413,722) ( |
| 其他流動負債 | 234,016 | 179,243) |
| 其他非流動負債 | 2,894) | |
| 營運產生之現金流入 | 8,137,389 | 7,870,877 |
| 收取之利息 支付之利息 |
20,569 | 25,855 |
| 支付之所得稅 | 1,338,546) | 1,489,694) |
| 營業活動之淨現金流入 | 2,108) | 2,576) |
| 6,817,304 | 6,404,462 | |
| 投資活動之現金流量 | ||
| 其他金融資產 (增加)減少 | 2,257,560) | 4,058,045 |
| 取得不動產、廠房及設備 | 3,303) | 905) |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 無形資產增加 | $($ \$ 503,516) |
$($ \$ 419,246) |
| 處分無形資產價款 | 179 | |
| 投資活動之淨現金流(出)入 | 2,764,200) | 3,637,894 |
| 籌資活動之現金流量 | ||
| 短期借款淨增加 | 68,414 | 28,204 |
| 發行長期應付票券 | 16,000,000 | |
| 償還銀行長期借款 | 21,160,563) | |
| 償還長期應付票券 | $4,000,000$ ) | |
| 其他非流動負債增加 | 1,724 | 442 |
| 籌資活動之淨現金流出 | 3,929,862) | 5,131,917) |
| 本期現金及約當現金增加數 | 123,242 | 4,910,439 |
| 期初現金及約當現金餘額 | 7,187,917 | 237,457 |
| 期末現金及約當現金餘額 | \$7,311,159 | \$5,147,896 |
台灣 高 速鐵 路 股份 有限 公 司
財務 報 告附 註
民 國 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日
(僅 經 核閱 , 未依 一般 公 認審 計 準則 查核 )
(除 另 予註 明 外, 金額 係 以新 台 幣仟 元為 單 位)
一 、 公司 沿 革
本 公司 於 87 年 5 月 11 日 奉經 濟 部核 准 設立 於 台北 市, 87 年 7 月 23 日與 交 通部 簽 訂 台灣 南 北高 速 鐵路 興建 營 運合 約 (興 建營 運 合約 ) 及台 灣 南北 高 速鐵 路站 區 開發 合 約( 站區 開 發合 約),從 事高 速 鐵路 之 興建 及 營運 。 104 年 7 月 27 日 與交 通 部簽 訂 台灣 南 北高 速鐵 路 興建 營 運合約第四次增修協議書(興建營運合約第四次增修協議書)及台灣 南北 高 速鐵 路 站區 開發 合 約終 止 協議 書( 站 區開 發 合約 終止 協 議書 ), 並 自 104 年 10 月 30 日 起 生效 , 高速 鐵 路之 興 建及 營 運特 許期 間 由 35 年延 長 為 70 年 。
本 公司 於 96 年 1 月 5 日 起 開始 板橋 站 至左 營 站之 通車 營 運, 96 年 3 月 2 日起 台 北 站加 入 營運 服 務, 104 年 12 月 1 日 起 苗栗 站 、彰 化 站及 雲 林站 加 入營 運服 務 , 105 年 7 月 1 日 起南 港 站加 入營 運 服務 。
本 公司 之 股票 自 105 年 10 月 27 日起 在 臺灣 證 券交 易所 買 賣。 二 、 通過 財 務報 告 之日 期及 程 序
本 財務 報 告業 已 於 107 年 5 月 8 日提 報 董事 會 。
- 三 、 新發 布 及修 訂 準則 及解 釋 之適 用
- (一 ) 首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會 ( 以 下 稱 「 金 管 會 」 ) 認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則 (IFRS)、 國際 會 計 準則 ( IAS)、 解 釋 (IFRIC) 及解 釋 公 告( SIC) (以 下 稱「IFRSs」)
除 下 列 說 明 外 , 適 用 修正後之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金管 會 認可 並 發布 生效 之 IFRSs 將不 致造 成 本公 司 會計 政策 之 重 大 變動 :
- IFRS 9「 金 融工 具 」及 相 關修 正
IFRS 9「金 融 工 具 」取 代 IAS 39「金 融工 具:認列 與 衡 量」, 並配 套 修 正 IFRS 7「金 融 工具 : 揭露 」等 其 他準 則 。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會 計 政策 請 參閱 附註 四 。
本 公司 已 選擇 提前 追 溯適 用「具 有負 補 償之 提 前還 款特 性」 修正。該修正說明於判斷合約現金流量完全為支付本金及流通 在外本金金額之利息時,合約條款所 約定之提前還款金額可包 含由合約任一方支付或收取之合理補償,意即提出提前還款要 求之 一 方亦 可 能收 取合 理 補償 。
本 公司 於 107 年 1 月 1 日 追 溯 適 用金 融 資產 之 分類 、衡 量 與減 損 之處 理,並 推 延適 用 一般 避 險會 計。106 年 12 月 31 日( 含) 以前 已 除列 之 項目 不予 適 用 IFRS 9。
金融 資 產之 分 類、 衡量 與 減損
本 公司 依據 107 年 1 月 1 日所 存 在之 事 實及 情 況, 於該 日 評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編比 較期 間。於 107 年 1 月 1 日,各 類別 金 融資 產 依 IAS 39 及 IFRS 9 所 決 定之 衡 量種 類 及帳 面 金額 暨 其變 動情 形 彙總 如 下:
| 衡 | 量 | 種 | 類 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 資 產 類 |
別 | IAS 39 | IFRS 9 | IAS 39 | IFRS 9 | 說 明 |
||||||||
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | \$ | 7,187,917 | \$ | 7,187,917 | 註 1 | |||||||
| 基金受益憑證 | 備供出售金融資產 | 強制透過損益按公允價值衡量 | 319,985 | 319,985 | 註 2 | |||||||||
| 衍生工具 | 避險之衍生金融資產 | 避險之金融資產 | 5 | 5 | ||||||||||
| 應收票據及帳款 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 347,275 | 347,275 | 註 1 | |||||||||
| 其他應收款 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 17,244 | 17,244 | 註 1 | |||||||||
| 其他金融資產(流動及非流動) | 放款及應收款 | 按攤銷後成本衡量 | 11,487,628 | 11,487,628 | 註 1 | |||||||||
| 1 0 7 年 1 月 1 日 帳 面 |
金 額 |
107 年 1 月 1 日 帳 面 金 |
額 | 保 | 107 年 1 月 1 日 留 盈 |
餘 | 其 | 107 年 1 月 1 日 他 權 |
益 | |||||
| ( I A S 3 9 ) | 重 | 分 | 類 | ( I F R S 9 ) | 影 | 響 | 數 | 影 | 響 | 數 | 說明 | |||
| 透過損益按公允價值衡量 | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | \$ | - | ||||
| 之金融資產 | ||||||||||||||
| 加:自備供出售(IAS 39) | - | 319,985 | 319,985 | 485 | ( | 485 ) | 註 2 | |||||||
| 重分類 | ||||||||||||||
| - | 319,985 | 319,985 | 485 | ( | 485 ) | |||||||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | - | - | - | - | - | |||||||||
| 資產 | ||||||||||||||
| 加:自放款及應收款(IAS | - | 19,040,064 | 19,040,064 | - | - | 註 1 | ||||||||
| 39)重分類 | ||||||||||||||
| - | 19,040,064 | 19,040,064 | - | - | ||||||||||
| 合 計 |
\$ | - | \$ 19,360,049 | \$ 19,360,049 | \$ | 485 | ( \$ | 485 ) |
- 註 1: 現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及 其他 金 融資 產,依 IFRS 9 評 估 應分 類 為 按攤 銷 後成 本 衡 量。
- 註 2: 基金 受 益憑 證 原 依 IAS 39 分類 為 備供 出 售金 融 資產,依 IFRS 9 評估應強 制 分類 為 透過 損 益按 公允 價 值衡 量 。
-
- IFRS 15「客 戶 合約 之收 入 」及 相 關修 正
IFRS 15 係 規範 來自 客 戶合 約 之收 入認 列 原則,該 準則 將取 代 IAS 18「收 入」、IAS 11「 建造 合 約 」及相 關 解釋。相 關會 計 政策 請 參閱 附 註四 。
負債 項 目之 本 期 影 響
| 年 月 日 1 0 7 1 1 |
首 次 適 用 |
年 月 日 1 0 7 1 1 |
||
|---|---|---|---|---|
| 重分類前 金 額 |
之 調 整 |
重分類後 金 額 |
||
| 項 | 目 | |||
| 其他流動負債 | ||||
| 預收款項 | \$ 472,176 |
( \$ 472,176 ) |
\$ - |
|
| 遞延收入 | 49,762 | ( 49,762 ) |
- | |
| 合約負債 | - | 521,938 | 521,938 | |
| 負債影響 | \$ - |
|||
| 合約負債-流動增加 | \$ 817,983 |
|---|---|
| 預收款項(減少) | ( 749,276 ) |
| 遞延收入(減少) | ( 68,707 ) |
| 負債影響 | \$ - |
(二 ) IASB 已 發 布但 尚 未 經金 管 會認 可 並發 布生 效 之 IFRSs
| 發布之生效日 IASB |
新 | 發 | 布 | / | 修 | 正 | / | 修 | 訂 | 準 | 則 | 及 | 解 | 釋 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019 年 1 月 1 日 | 「2015-2017 週期之年度改善」 | |||||||||||||
| 2019 年 1 月 1 日 | IFRS 16「租賃」 | |||||||||||||
| 2019 年 1 月 1 日 | IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | |||||||||||||
| 2019 年 1 月 1 日 | IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | |||||||||||||
| 2019 年 1 月 1 日 | IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 | |||||||||||||
| 2021 年 1 月 1 日 | IFRS 17「保險合約」 | |||||||||||||
| 未定 | IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售 | |||||||||||||
| 或投入」 |
除 下 列 項 目 外 , 截 至 本 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 , 本 公 司 仍 持 續 評估其他準則、解釋之修正對 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 , 相 關 影 響待 評 估完 成 時予 以揭 露 。金 管 會 於 106 年 12 月 19 日 宣布 我 國企 業應 自 108 年 1 月 1 日 開 始適 用 IFRS 16「 租 賃」。
- IFRS 16「租 賃 」
IFRS 16 規 範租 賃之 會 計處 理,該 準 則將 取 代 IAS 17「 租 賃」 及相 關 解釋 。 適 用 IFRS 16 時 ,若 本 公 司為 承 租人 , 除低 價值 標的 資 產租 賃 及短 期租 賃 得選 擇 採用 類 似 IAS 17 之 營 業 租賃 處 理外,其他租賃皆應於資產負債表上認列使用權資產及租賃負 債。綜合損益表應將使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效 利息法所產生之利息費用分開表達, 並於附註揭露相關金額。 現金流量表中,償付租賃負債之本金金額表達為籌資活動,支 付利息部分則列為營業活動。對於本公司為出租人之會計處理 預計 無 重大 影 響。
IFRS 16 生 效時,本公 司 得選 擇 追溯 適用 至 比較 期 間或 將首 次適 用 之累 積 影響 數認 列 於首 次 適用 日。
- IFRIC 23「 所得 稅 之不 確 定性 之 處理 」
IFRIC 23 釐 清 當所 得 稅處 理 存在 不確 定 性時 , 公司 須假 設 稅務主管機關將 可 取 具 所 有 相 關資料 進 行 審 查 ,若判斷 其申報 之所得 稅處理 很 有 可 能 被 稅 務 主 管 機 關 接 受 , 公 司 對 於 課 稅 所 得、課稅基礎、未使用課稅損失、未使用課稅抵 減 及 稅 率 之 決 定必須與申報所得稅時所採用之所得稅處理一致。若 稅 務 主 管 機 關 並 非 很 有 可 能 接 受 申 報 之 所 得 稅 處 理 , 公 司 須 採 最 可 能 金 額或預期值(應採兩者中較能預測不確定性最終結果之方法) 評估 。 若事 實 及情 況改 變 , 公 司 須重 評估 其 判斷 與 估計 。
公司得選擇在不使用後見之明之前提下追溯適用 IFRIC 23, 或 將追 溯 適 用 IFRIC 23 之 累 積影 響 數認 列 於首 次 適用 日。 四 、 重大 會 計政 策 之彙 總說 明
(一 ) 遵循 聲 明
本 財 務 報 告 係 依 照 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可並 發 布生 效 之 IAS 34「 期 中財 務 報 導」 編 製 。本財務 報告 並 未包 含整 份 年度 財 務報 告所 規 定之 所 有 IFRSs 揭露 資 訊。
(二 ) 編製 基 礎
除 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具 外 , 本 財 務 報 告 係 依 歷 史 成 本 基 礎編 製 。歷 史 成本 通常 係 依取 得 資產 所支 付 對價 之 公允 價值 決 定 。 (三 ) 資產 與 負債 區 分流 動與 非 流動 之 標準
流 動 資 產 包 括 現 金 、 約 當 現 金 、 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 及 預 期於資產負債表日後十二個月內變現或耗用之資產;資產不屬於流 動資產者為非流動資產。流動負債包括為交易目的而發生之負債及 須於資產負債日後十二個月內清償之負債;負債不屬於流動負債者 為非 流 動負 債 。
(四 ) 外 幣
非 衍 生 金 融 工 具 之 外 幣 交 易 係 按 交 易 發 生 時 之 匯 率 換 算 為 新 台 幣金額入帳。外幣資產及負債於兌換或實際結清時,因適用不同匯 率所發生之損失或利益,認列為兌換或結清期間之損益。外幣貨幣 性資產及負債之期末餘額,按該日即期匯率予以換算,若有兌換差 額, 亦 列為 當 期損 益。
(五 ) 約當 現 金
約 當 現 金 係 自 取 得 日 起 三 個 月 內 可 隨 時 轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變動 甚 小之 短 期高 流動 性 銀行 定 期存 款及 附 賣回 債 券投 資。
(六 ) 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 - 107 年 / 備 供 出 售 金 融 資 產 -106 年
107 年
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資產係強制透過損益按公允價 值衡 量 之金 融 資產 。
透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 按 公 允 價 值 衡 量 , 其 再 衡量 產 生之 利 益或 損失(包 含 該金 融 資產 所 產生 之 任何 股利 或 利息 ) 係認 列 於損 益 。 若 有減 損 之客 觀 證據 ,則 認 列減 損 損失 。
開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 之 公 允 價 值 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值。
106 年
備 供 出 售 金 融 資 產 以 公 允 價 值 衡 量 且 其 公 允 價 值 變 動 列 為 其 他 綜合 損 益,累 積 之 利益 或 損失 於 金融 資產 處 分時,認 列 為當 期 損 益 。 若有 減 損之 客 觀證 據, 則 認列 減 損損 失。
開 放 式 貨 幣 市 場 型 基 金 之 公 允 價 值 係 資 產 負 債 表 日 之 淨 資 產 價 值。
(七 ) 應收 款 之減 損 評估
107 年
應 收 款 主 要 係 鐵 路 運 輸 及 商 品 銷 售 等 其 他 營 業 產 生 之 應 收 票 據 及帳 款 ,應 收 款 按 存續 期 間預 期 信用 損失 認 列備 抵 損失 。
預 期 信 用 損 失 係 以 發 生 違 約 之 風 險 作 為 權 重 之 加 權 平 均 信 用 損 失。存續期間預期信用損失則代表應收款於預期存續期間所有可能 違約 事 項產 生 之預 期信 用 損失 。
106 年
應 收 款 主 要 係 鐵 路 運 輸 及 商 品 銷 售 等 其 他 營 業 產 生 之 應 收 票 據 及帳款,應收款按收回之可能性評估提列備抵呆帳,並評估應收款 之減損跡象,當有客觀證據顯示,應收款因原始認列後發生之單一 或多項事件,致使應收款之估計未來現 金 流 量 減 少 者 , 該 應 收 款 視 為已 減 損。
(八 ) 存 貨
存 貨 包 括 營 業 上 供 內 部 使 用 非 以 出 售 為 目 的 之 消 耗 性 及 非 消 耗 性零配件、材料、物料等維修備品及銷售之商品,按加權平均成本 與淨 變 現價 值 孰低 計價 。
(九 ) 不動 產 、廠 房 及設 備
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 係 按 成 本 減 累 計 折 舊 衡 量 。 重 大 之 增 添 、 改良 及 更新 作 為資 本支 出 ,維 護 及修 理支 出 則列 為 當期 費用 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 之 折 舊 係 資 產 成 本 減 除 殘 值 後 餘 額 按 下 列 估計 耐 用年 數 採直 線法 計 提:機器 設 備 3~5 年;運 輸設 備 4 年;辦 公設 備 3~ 10 年; 租賃 改 良 2~5 年 ; 其他 設 備 3~35 年 。
不 動 產 、 廠 房 及 設 備 出 售 或 報 廢 時 , 其 相 關 成 本 及 累 計 折 舊 均 自帳上減除。處分 不動產、廠房及設備 之 利 益 或 損 失 , 認 列 為 當 期 損益 。
- (十 ) 無形 資 產
-
- 營運 特 許權 資 產
本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 從 事 高 速 鐵 路 之 興 建 及 取 得 特 許 期間 向 搭乘 高 速鐵 路乘 客 收費 之 權利 ,適 用 IFRIC 12「 服務 特 許權協議」規範下之無形資產模式;取得特許權直接相關之成 本,包括高速鐵路營運活動直接相關而於特許權期間屆滿時需 無償移轉之高速鐵路興建工程(營運資產及未完工程)及依照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金 予 交 通 部,作為 發 展 高 速 鐵 路 相 關 建 設 之 回 饋 金 於 通 車 營 運 日 折 現 認 列為營運特許權資產 -回饋金 , 相 對 負 債 則 認 列 為 營 運 特 許 權 負債 。 興建 營 運合 約第 四 次增 修 協議 書於 104 年 10 月 30 日生 效, 高 速鐵 路 之興 建及 營 運特 許 期間 由 35 年 延長 為 70 年( 自 96 年 起 算營 運 特許 期計 有 61.5 年), 應收 法 定優 待 票短 收差 額 視為 特 許期 展 期成 本, 認 列為 營 運特 許權 資 產- 展 期成 本。
營 運 特 許 權 資 產 之 攤 銷 係 按 成 本 減 除 殘 值 後 餘 額 按 下 列 估 計耐 用 年數 採 直線 法計 提 :土 地 改良 物 15~61.5 年 ; 房 屋及 建 築 50~ 61.5 年 ; 機 器設 備 3~ 35 年; 運輸 設 備 3~35 年 ;其 他 設備 5 年; 回 饋金 61.5 年; 展 期成 本 (法 定 優待 票 短收 差額 ) 52.75 年( 自 104 年 10 月 起 算剩 餘 之 營運 特 許期 )。
營 運 特 許 權 資 產 後 續 以 成 本 模 式 衡 量 , 並 於 特 許 期 間 攤 銷。重大之增添、改良及更新作為資本支出,維護及修理支出 則列為當期費用。處分營運特許權資產所產生之利益或損失, 認列 為 當期 損 益。
- 電腦 軟 體成 本 按直 線法 分 5 年 攤 銷。
(十 一 ) 營運 特 許權 負 債
本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 於 營 運 期 間 以 利 益 分 享 方 式 支 付 回 饋 金予交通部,作為發展高速鐵路相關建設之回饋金係屬取得特許權 之必要成本,並折現至通車營運日認列為營運特 許 權 負 債 , 後 續 按 有效 利 息法 計 算利 息費 用 。
興 建 營 運 合 約 第 四 次 增 修 協 議 及 站 區 開 發 合 約 終 止 協 議 書 於 104 年 10 月 30 日 生 效,返還 地 上權 可 於 特許 期 間分 年 折減 回饋 金 之 價值 , 報導 為 營運 特許 權 負債 減 項( 返還 地 上權 待 折減 回饋 金)。 (十 二 ) 資產 減 損
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 針 對 有 減 損 跡 象 之 資 產 ( 主 要 為 無 形 資 產- 營 運特 許 權資 產),估 計 資產 之 可 回收 金 額,可 回收 金額 係 使用 價值或公允價值減出售成本,若使用價值低於帳面金額時,再評估 公允價值減出售成本,若公允價值減出售成本亦低於移轉資產之帳 面金額,就帳面金額超過使用價值數及移 轉 資 產 帳 面 金 額 超 過 公 允 價值減出售成本數之較低者認列資產減損損失。當以前年度已認列 資產減損之情況不存在或減少時,則迴轉減損損失,惟迴轉減損損 失而增加之資產帳面金額,以不超過該資產若以前年度未認列減損 損失 情 況下 應 有之 帳面 金 額為 限 。
(十 三 ) 避險 會 計
公 允 價 值 避 險 之 衍 生 金 融 工 具 係 以 公 允 價 值 評 價 , 其 公 允 價 值 變動 列 為當 期 損益 。
(十 四 ) 負債 準 備
本 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務 ( 法 定 或 推 定 義 務 ) , 且 很 有 可能須清償該義務,當該義務之金額能可靠估計時,認列為負債準 備。
認 列 為 負 債 準 備 之 金 額 係 考 量 該 義 務 之 風 險 及 不 確 定 性 , 而 為 資產負債表日清償義務所需支出之最佳估計,負債準備係以清償該 義務 之 估計 現 金流 量衡 量 ,其 帳 面金 額係 為 該等 現 金流 量之 現 值。 (十 五 ) 收入 認 列
107 年
興建營運合約 下所提供之 客 運 收 入 係 於 實 際 載 運 乘 客 提 供 服 務 時認列收入,出售車票時,由於載運義務尚未履行,收入之款項以 合約 負 債列 帳 ,俟 旅客 實 際搭 乘 時始 認列 收 入。
本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 出 售 車 票 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分 , 原 始 銷售之已收或應收對價之公允價值係分攤至所給與之獎勵積分及該 銷售之其他組成部分。獎勵積分之交易價格係以相對單獨售價為基 礎,將交易價格分 攤至合約之履約義務。該對價在原始銷售交易時 認列為合約負債,並於獎勵積分被兌換且本公司之義務已履行時認 列為 收 入。
106 年
興建營運合約 下所提供之 客 運 收 入 係 於 實 際 載 運 乘 客 提 供 服 務 時認列收入,出售車票時,由於載運義務尚未履行,收入之款項以 預收 款 項列 帳 ,俟 旅客 實 際搭 乘 時始 認列 收 入。
本 公 司 客 戶 忠 誠 計 畫 下 因 出 售 車 票 給 予 客 戶 之 獎 勵 積 分 , 原 始 銷售之已收或應收對價之公允價值係分攤至所給與之獎勵積分及該 銷售之其他組成部分。分攤至獎勵積分之對價係按公允價值(即該 獎勵積分可單獨銷售之金額)衡量。該對價在原始銷售交易時認 列 為遞延收入,並於獎勵積分被兌換且本公司之義務已履行時認列為 收入 。
(十 六 ) 借款 成 本
直 接可 歸 屬於 取得、建 造 或生 產 符 合要 件 之資 產 之借 款成 本( 舉 借資 金 所產 生 之利 息及 其 他成 本),係 作為 該 資產 成 本之 一部 分,直 到 該 資 產 達 到 預 定 使 用 或 出 售 狀 態 之 幾 乎 所 有 必 要 活 動 已 完 成 為 止。 除 上述 外 ,所 有其 他 借款 成 本則 認列 為 費用 。
(十 七 ) 政府 補 助
政 府 補 助 僅 於 可 合 理 確 信 本 公 司 將 遵 循 政 府 補 助 所 附 加 之 條 件, 且 將可 收 到該 項補 助 時, 始 予以 認列 。
政 府 補 助 係 於 其 意 圖 補 償 之 相 關 成 本 於 本 公 司 認 列 為 費 用 之 期 間內 , 按有 系 統之 基礎 認 列於 損 益。
若 政 府 補 助 係 用 於 補 償 已 發 生 之 費 用 或 損 失 , 或 係 以 給 與 本 公 司立即財務支援為目的且無未來相關成本,則於其可收取之期間認 列於 損 益。
(十 八 ) 退職 後 福利
屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 於 員 工 提 供 服 務 期 間 依 應 提撥之退休金數額認列。屬 確 定 福 利 退 休 計 畫 之 退 休 金 成 本 係 依 精 算結 果 認列 。
(十 九 ) 稅 捐
所 得 稅 費 用 係 當 期 所 得 稅 及 遞 延 所 得 稅 之 總 和 。 期 中 期 間 因 稅 法修正發生之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理 原則一致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入 權益 。
- 當期 所 得稅
當 期 所 得 稅 係 以 當 期 課 稅 所 得 為 基 礎 。 因 部 分 收 益 及 費 損 係其他期間之應課稅或可減除項目,或依相關稅法非屬應課稅 或可減除項目,致課稅所得不同於綜合損益表所報導之稅前淨 利。本公司當期所得稅相關負債係按資產負債表日法定稅率計 算。
期 中 期 間 之 所 得 稅 係 以 年 度 為 基 礎 進 行 評 估 , 以 預 期 年 度 總盈 餘 所適 用 之稅 率, 就 期中 稅 前利 益予 以 計算 。
依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 所 得 稅 列 為股 東 會決 議 年度 之所 得 稅費 用 。
以 前年 度 應付 所得 稅 之調 整 ,列 入當 期 所得 稅 。 2. 遞延 所 得稅
遞 延 所得稅 係 依 財 務 報 告 帳 載 資 產 及 負 債 帳 面 金 額 與 計 算 課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異予以認列。遞延 所得稅負債係就所有應課稅暫時性差異予以認列,而遞延所得 稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性差異、虧損 扣抵 或 人才 培 訓支 出等 投 資抵 減 使用 時認 列 。
遞 延 所 得 稅 資 產 之 帳 面 金 額 於 每 一 資 產 負 債 表 日 予 以 重 新 檢 視 , 並 針 對 已 不 再 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 以 供 可 減 除 者,調減遞延所得稅資產帳面金額。原未認列為遞延所得稅資
產者,亦於每一資產負債表日予以重新檢視,並在未來很有可 能產 生 課稅 所 得以 供其 回 收所 有 或部 分資 產 者,調 增 帳面 金額。 五 、 重大 會 計判 斷 、估 計及 假 設不 確 定性 之主 要 來源
本 公 司 於 採 用 附 註 四 所 述 之 會 計 政 策 時 , 對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得資產及負債帳面金額之相關資訊,管理階層必須作出相關之判斷、 估 計 及 假 設 。 估 計 及 相 關 假 設 係 基 於 歷 史 經 驗 及 其 他 視 為 攸 關 之 因 素。 實 際結 果 可能 與估 計 有所 不 同。
估 計 與 基 本 假 設 係 持 續 檢 視 。 若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期 , 則 於 會 計估計修正當期認列。若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於 估 計修 正 當期 及未 來 期間 認 列。
以 下 係 有 關 主 要 假 設 及 估 計 不 確 定 性 之 主 要 來 源 資 訊 , 該 等 假 設 及不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來財務報導期間 重大調 整之 風 險。
(一 ) 爭議 加 班費
截 至 107 年 3 月 31 日 止,本 公司 就爭 議 加班 費 提列 之負 債 準 備 餘額 計 285,554 仟 元,實 際 應給 付 之加 班費 金 額可 能 因行 政訴 訟 判 決 結果或與員工簽署協議書確認之金額有所不同,請參閱附註十六之 說明 。
(二 ) 平穩 額 度費 用
截 至 107 年 3 月 31 日 止,本 公司 依興 建 營運 合 約財 務平 穩 機 制 提列 之 平穩 額 度費 用負 債 準備 餘 額 計 5,309,611 仟元,未 來 實際 應 給 付 之 平穩額度費用 金額,可能因特許期間獲利狀況及特許期間屆滿 或提 前 終止 合 約而 有所 不 同, 請 參閱 附註 十 六及 二 八 (一 )3.之 說 明。 (三 ) 所 得 稅
遞 延 所 得 稅 資 產 係 於 未 來 很 有 可 能 有 足 夠 之 課 稅 所 得 可 供 可 減 除 暫 時 性 差 異 使 用 時 方 予 以 認 列 。 遞 延 所 得 稅 資 產 之 可 實 現 性 評 估,包含預期未來收入成長、可使用之所得稅抵減及稅務規劃等假 設。
截 至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日及 3 月 31 日止 , 與 可減 除 暫時 性 差異 有關 之 遞延 所 得稅 資產 帳 面金 額 分別 為 5,666,580 仟元 、4,504,698 仟元及 4,519,050 仟 元。 依 可減 除 暫時 性差 異 之可 實現 性 評估 結 果,本公 司 於 107 年 3 月 31 日 暨 106 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日 止分 別 尚 有 1,171 仟 元、995 仟元 及 995 仟 元之 可減 除 暫時 性差 異 影響 數 並未 認列 為 遞延 所 得稅 資產 。
(四 ) 無形 資 產- 營 運特 許權 資 產攤 銷
本 公 司 考 量 通 車 後 已 累 積 豐 富 經 驗 及 發 展 自 主 維 修 能 力 , 透 過 相關經驗及能力,並評估資產預期使用效益及外在經濟環境變化等 因素,檢視營運特許權資產部分項目之預期耐用年限已與先前之估 計不同。本公司為使前述資產之攤銷年限能合理反映未來經濟效益 並合 理 分攤 成 本,經 106 年 9 月 15 日 召 開資 產 評估 審 議委 員會 審 查, 進而 決 定調 整 其攤 銷年 限,並 即 於 106 年 10 月 1 日 起,變更 營 運 特 許權 資 產部 分 項目 之攤 銷 年限 。
六 、 現金 及 約當 現 金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 87,666 |
\$ 187,023 |
\$ 70,486 |
| 銀行支票存款 | 19 | 19 | 20 |
| 銀行活期存款 | 277,404 | 89,817 | 130,670 |
| 銀行定期存款 | 8,070 | 8,058 | 8,020 |
| 附賣回債券 | 6,938,000 | 6,903,000 | 4,938,700 |
| \$ 7,311,159 |
\$ 7,187,917 |
\$ 5,147,896 |
資 產負 債 表日 之 市 場 利率 區 間如 下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行活期存款 | 0.001%~0.33% | 0.001%~0.30% | 0.001%~0.18% |
| 銀行定期存款 | 0.62% | 0.62% | 0.62% |
| 附賣回債券 | 0.40%~0.43% | 0.40%~0.44% | 0.38%~0.45% |
七 、 透過損益按公允價值衡量之金融資產- 107 年 /備供出售金融資產- 106 年
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 開放式貨幣市場型基金 | \$ | \$ | \$ |
| 320,336 | 319,985 | 311,957 |
本 公 司 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 係 強 制 透 過 損 益 按 公 允價 值 衡量 之 金融 資產 。
八 、 避險 之 衍生 金 融工 具
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 公允價值避險-遠期外匯合 | |||
| 約 | \$ - |
\$ 5 |
\$ - |
本 公 司 從 事 衍 生 金 融 工 具 交 易 之 目 的 係 為 規 避 外 幣 應 付 帳 款 及 應 付工程款因匯 率 變 動 所 產 生 之 風 險 , 於 資 產 負 債 表 日 尚 未 到 期 之 遠 期 外匯 合 約如 下 :
106 年 12 月 31 日
| 幣 | 別 | 到 | 期 | 期 | 間 | 合 | 約 | 金 | 額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買入遠期外匯合約 | 美元兌日圓 | 107年1月 | 仟日圓 83,929 |
|||||||
| 新台幣兌美元 | 107年1月 | 742 | 仟美元 |
九 、 存 貨
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 維修備品 | \$ | \$ | \$ |
| 2,163,173 | 1,919,058 | 2,238,816 | |
| 商 品 |
7,790 | 8,665 | 11,369 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 2,170,963 | 1,927,723 | 2,250,185 |
截 至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日 止, 備 抵 存貨 跌 價損 失 分別 為 617,679 仟 元、 620,285 仟 元及 605,609 仟元 。 十 、 其他 金 融資 產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 附賣回債券 | \$ 9,936,000 |
\$ 7,655,000 |
\$ 17,705,900 |
| 銀行定期存款 | 3,784,799 | 3,789,902 | 2,915,348 |
| 銀行活期存款 | 15,724 | 37,776 | 47,392 |
| 關稅及其他履約保證金 | 4,927 | 4,950 | 13,380 |
| 興建營運合約履約保證金 | - | - | 2,000,000 |
| \$ 13,741,450 |
\$ 11,487,628 |
\$ 22,682,020 |
|
| 流 動 |
\$ 11,671,754 |
\$ 9,365,363 |
\$ 20,616,205 |
| 非 流 動 |
2,069,696 | 2,122,265 | 2,065,815 |
| \$ 13,741,450 |
\$ 11,487,628 |
\$ 22,682,020 |
(一 ) 資產 負 債表 日 之 市 場利 率 區間 如 下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 附賣回債券 | 0.43%~0.46% | 0.42%~0.44% | 0.38%~0.495% |
| 銀行定期存款 | 0.15%~2.22% | 0.15%~1.95% | 0.15%~1.65% |
| 銀行活期存款 | 0.05%~0.08% | 0.05%~0.08% | 0.08% |
(二 ) 其他 金 融資 產 質押 之資 訊 ,請 參 閱 附 註二 七。
十一 、 不動 產 、廠 房 及設 備
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 土 地 |
\$ 28 |
\$ 28 |
\$ 28 |
| 機器設備 | 44,560 | 46,069 | 38,090 |
| 運輸設備 | - | - | - |
| 辦公設備 | 10,266 | 11,035 | 6,383 |
| 租賃改良 | 36 | 44 | 847 |
| 其他設備 | 46,943 | 50,178 | 13,801 |
| \$ 101,833 |
\$ 107,354 |
\$ 59,149 |
| 土 | 地 | 機 器 設 備 | 運 輸 設 備 | 辦 公 設 備 | 租 賃 改 良 | 其 他 設 備 | 合 | 計 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
|||||||||||||
| 107 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 28 | \$ 263,048 | \$ | 242 | \$ 122,805 | \$ 79,370 |
\$ 251,241 | \$ 716,734 | ||||
| 增 加 |
- | 3,175 | - | 88 | - | 40 | 3,303 | ||||||
| 處 分 |
- | ( | 1,423 ) | ( | 43 ) | ( | 998 ) | - | ( | 549 ) | ( | 3,013 ) | |
| 轉 列 |
- | - | - | - | - | 74 | 74 | ||||||
| 107 年 3 月 31 日餘額 | 28 | 264,800 | 199 | 121,895 | 79,370 | 250,806 | 717,098 | ||||||
| 累計折舊 | |||||||||||||
| 107 年 1 月 1 日餘額 | - | 216,979 | 242 | 111,770 | 79,326 | 201,063 | 609,380 | ||||||
| 折 舊 |
- | 4,684 | - | 857 | 8 | 3,349 | 8,898 | ||||||
| 處 分 |
- | ( | 1,423 ) | ( | 43 ) | ( | 998 ) | - | ( | 549 ) | ( | 3,013 ) | |
| 107 年 3 月 31 日餘額 | - | 220,240 | 199 | 111,629 | 79,334 | 203,863 | 615,265 | ||||||
| \$ | 28 | \$ | 44,560 | \$ | - | \$ | 10,266 | \$ 36 |
\$ | 46,943 | \$ 101,833 |
| 土 | 地 | 機 器 設 備 | 運 輸 設 備 | 辦 公 設 備 | 租 賃 改 良 | 其 他 設 備 | 合 計 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 本 |
||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 | \$ | 28 | \$ 241,472 | \$ 310 |
\$ 119,082 | \$ 79,370 |
\$ 204,090 | \$ 644,352 |
| 增 加 |
- | 15 | - | 244 | - | 646 | 905 | |
| 處 分 |
- | - | - | ( 254 ) |
- | ( 270 ) |
( 524 ) |
|
| 轉 列 |
- | - | - | - | - | 323 | 323 | |
| 106 年 3 月 31 日餘額 | 28 | 241,487 | 310 | 119,072 | 79,370 | 204,789 | 645,056 | |
| 累計折舊 | ||||||||
| 106 年 1 月 1 日餘額 | - | 198,781 | 310 | 112,387 | 78,256 | 189,313 | 579,047 | |
| 折 舊 |
- | 4,616 | - | 556 | 267 | 1,944 | 7,383 | |
| 處 分 |
- | - | - | ( 254 ) |
- | ( 270 ) |
( 524 ) |
|
| 轉 列 |
- | - | - | - | - | 1 | 1 | |
| 106 年 3 月 31 日餘額 | - | 203,397 | 310 | 112,689 | 78,523 | 190,988 | 585,907 | |
| \$ | 28 | \$ 38,090 |
\$ - |
\$ 6,383 |
\$ 847 |
\$ 13,801 |
\$ 59,149 |
十二 、 無形 資 產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營運特許權資產 | \$ | \$ | \$ |
| 410,039,611 | 413,166,373 | 422,711,944 | |
| 電腦軟體成本 | 50,909 | 54,167 | 31,273 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 410,090,520 | 413,220,540 | 422,743,217 |
(一 ) 無形 資 產變 動 情形 如下 :
| 營 | 運 特 |
許 | 權 | 資 產 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 營 運 資 |
產 回 饋 金 |
展 期 成 本 |
未 完 工 程 |
合 計 |
電腦軟體成本 | 合 計 |
|
| 成 本 107 年 1 月 1 日餘額 增 加(註) 處 分 轉 列 107 年 3 月 31 日餘額 |
\$ 472,404,197 ( 55,231 ) ( 7,272 ) 28,562 472,370,256 |
\$ 69,972,043 - - - 69,972,043 |
\$ 12,701,819 - - - 12,701,819 |
\$ 551,084 396,987 - ( 69,493 ) 878,578 |
\$ 555,629,143 341,756 ( 7,272 ) ( 40,931 ) 555,922,696 |
\$ 412,868 430 ( 3,584 ) 857 410,571 |
\$ 556,042,011 342,186 ( 10,856 ) ( 40,074 ) 556,333,267 |
| 累計攤銷 107 年 1 月 1 日餘額 攤 銷 處 分 107 年 3 月 31 日餘額 |
127,378,129 3,091,424 ( 5,709 ) 130,463,844 \$ 341,906,412 |
14,542,855 274,402 - 14,817,257 \$ 55,154,786 |
541,786 60,198 - 601,984 \$ 12,099,835 |
- - - - \$ 878,578 |
142,462,770 3,426,024 ( 5,709 ) 145,883,085 \$ 410,039,611 |
358,701 4,545 ( 3,584 ) 359,662 \$ 50,909 |
142,821,471 3,430,569 ( 9,293 ) 146,242,747 \$ 410,090,520 |
| 成 本 106 年 1 月 1 日餘額 增 加 處 分 轉 列 |
營 營 運 資 \$ 471,971,397 25,957 ( |
運 特 產 回 饋 金 \$ 69,972,043 - 45 ) - |
許 展 期 成 本 \$ 12,701,819 - - |
權 未 完 工 程 \$ 163,220 48,563 - |
資 產 合 計 \$ 554,808,479 74,520 ( 45 ) |
電腦軟體成本 \$ 377,605 1,042 - |
合 計 \$ 555,186,084 75,562 ( 45 ) |
| 106 年 3 月 31 日餘額 累計攤銷 106 年 1 月 1 日餘額 攤 銷 |
52,211 472,049,520 115,041,859 3,045,405 |
- 69,972,043 13,445,248 274,402 |
- 12,701,819 300,993 60,198 |
( 55,162 ) 156,621 - - |
( 2,951 ) 554,880,003 128,788,100 3,380,005 |
- 378,647 342,611 4,763 |
( 2,951 ) 555,258,650 129,130,711 3,384,768 |
| 處 分 轉 列 106 年 3 月 31 日餘額 |
( ( 118,087,218 |
45 ) - 1 ) - 13,719,650 |
- - 361,191 |
- - - |
( 45 ) ( 1 ) 132,168,059 \$ 422,711,944 |
- - 347,374 \$ 31,273 |
( 45 ) ( 1 ) 132,515,433 \$ 422,743,217 |
註: 107 年 第 1 季 增加 之 部分 金 額為 負 數,主 要係 因 依據 合 約調 整價 款所 致 。
(二 ) 營運 資 產及 未 完工 程明 細 如下 :
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營運資產(淨額) | |||
| 土地改良物 | \$ 171,033,799 |
\$ 171,900,000 |
\$ 174,489,871 |
| 房屋及建築 | 28,540,723 | 28,781,767 | 29,203,864 |
| 機器設備 | 30,735,965 | 31,343,947 | 33,419,134 |
| 運輸設備 | 111,580,477 | 112,983,614 | 116,833,235 |
| 其他設備 | 15,448 | 16,740 | 16,198 |
| \$ 341,906,412 |
\$ 345,026,068 |
\$ 353,962,302 |
|
| 未完工程 | |||
| 預付設備款 | \$ 878,578 |
\$ 551,084 |
\$ 156,621 |
| 十三 、 其他 項 目資 產 |
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 預付款項及其他流動資產 | |||
| 預付款項 | \$ 783,265 |
\$ 888,350 |
\$ 735,720 |
| 其他應收款 | 45,749 | 41,791 | 40,383 |
| 其 他 |
21,423 | 12,407 | 23,356 |
| \$ 850,437 |
\$ 942,548 |
\$ 799,459 |
|
| 其他非流動資產 | |||
| 預付款項 | \$ 34,815 |
\$ - |
\$ - |
| 其 他 |
13,706 | 14,784 | 11,503 |
| \$ 48,521 |
\$ 14,784 |
\$ 11,503 |
十四 、 借款 及 應付 長 期票 券
(一 ) 短期 借 款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 日圓信用狀借款 | \$ | \$ | \$ |
| 108,272 | 39,888 | 87,893 |
短 期借 款 於資 產負 債 表日 之 利率 區間 如 下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 日圓信用狀借款 | 0.56%~0.74% | 0.58%~0.83% | 0.6%~0.78% |
(二 ) 銀行 長 期借 款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 聯合授信案借款 | |||
| 甲 項額度借款 1 |
\$ 130,000,000 |
\$ 130,000,000 |
\$ 130,000,000 |
| 甲 項額度借款 2 |
156,205,117 | 156,205,117 | 176,205,117 |
| 286,205,117 | 286,205,117 | 306,205,117 | |
| 減:未攤銷銀行長期借款 | |||
| 成本 | ( 120,678 ) |
( 122,351 ) |
( 136,121 ) |
| \$ 286,084,439 |
\$ 286,082,766 |
\$ 306,068,996 |
本 公司 於 99 年 1 月 8 日 與 交通 部 及 臺灣 銀 行完 成 簽訂 台灣 南 北 高速鐵路興建營運計畫 三方契約 ( 三 方 契 約 ) 及 與 臺 灣 銀 行 等 八 家 銀行組成之聯合授信銀行團簽訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫 新 臺幣 參 仟捌 佰 貳拾 億元 聯 合授 信 案聯 合授 信 契約 ( 聯合 授信 契 約)。 本公 司 於 104 年 8 月 3 日 與交 通 部及 臺灣 銀 行簽 訂 三方 契約 第 一 次 增修協議書,與臺灣銀行等銀行團完成簽訂聯合授信契約第二次增 修契 約,本 公司 另 於 106 年 2 月 15 日 與臺 灣 銀行 等 銀行 團完 成 簽訂 聯合 授 信契 約 第三 次增 修 契約,106 年 4 月 7 日與 交 通部 及 臺灣 銀 行 簽訂 三 方契 約 第二 次增 修 協議 書,106 年 10 月 13 日 與臺 灣銀 行 等 銀 行團完成簽訂聯合授信契約第四次增修契約,聯合授信契約借款之 授信銀行包括臺灣銀行、兆豐 國 際 商 業 銀 行 、 合 作 金 庫 商 業 銀 行 、 臺灣土地銀行、第一商業銀行、臺灣中小企業銀行、彰化商業銀行 及華 南 商業 銀 行。 三方 契 約與 聯 合授 信契 約 相關 之 重要 約定 如 下: 1. 聯合 授 信契 約 共分 甲 1 項 、甲 2 項、甲 3 項 、乙 項 、丙 項及 丁 項等不同額度,主要用途為償還第一聯合授信契約、第二聯合
授信 契 約(不 含 丁 項額 度)、公 司債 及 支付 營 運週 轉 所需 之資 金 等。
-
- 本公司以高鐵資產(係指本公司依興建營運合約規定應移轉予 交通部之移轉標的)作為該授信契約之擔保(惟高鐵資產無須 設定 負 擔),擔 保價 值如 有 不足,本 公 司、交通 部 及臺 灣 銀行 應 協商處理,如 未 能 於 臺 灣 銀 行 依 約 發 出 協 商 通 知 之 日 起 四 十 五 日內達成處理之合意,就其不足之金額,視為授信契約本金於 等額範圍內提前於前開協商期間屆滿時到期,並應即時清償。 三方同意如發生擔保價值不足之情形,本公司得提供存款設質 予臺灣銀行,該存款設質金額應計入擔保價值。前述擔保價值 於每 年 5 月 及 11 月 辦理 檢 視,惟 於丙 項授 信 及丁 項 授信 之未 清 償 授 信 餘 額 全 數 清 償 後 , 且 乙 項 授 信 之 未 清 償 授 信 餘 額 為 零 時, 擔 保價 值 之檢 視機 制 免予 適 用。
-
- 依聯合授信契約規定,本公司於管理銀行(臺灣銀行)開設相 關計畫專戶,授權管理銀行依約管理,計畫專戶之款項以 存 款 及金融工具之形式提撥,運用受限制及設質予臺灣銀行之存款 及金 融 工具 帳 列其 他金 融 資產 , 請參 閱附 註 十及 二 七。
-
- 聯合 授 信契 約 授信 期間 、 償還 方 式及 授信 利 率如 下 :
- (1) 授信 期 間及 償 還方 式
| 還 款 期 數 |
|||
|---|---|---|---|
| 還 款 時 |
間 (六個月為一期) |
還 款 比 率 |
|
| 甲 1 項額度借款 | 110.5.4~129.11.4 | 第 01 至 40 期 | 每期 1.5% |
| 130.5.4~138.11.4 | 第 41 至 58 期 | 每期 2.0% | |
| 139.5.4 | 第 59 期 | 每期 4.0% | |
| 甲 2 項額度借款 | 110.5.4~129.11.4 | 第 01 至 40 期 | 每期 1.5% |
| 130.5.4~138.11.4 | 第 41 至 58 期 | 每期 2.0% | |
| 139.5.4 | 第 59 期 | 每期 4.0% | |
| (106年7月4日提前 | |||
| 清償第56至59期,最 | |||
| 後一期為137.5.4) | |||
| 丙項額度借款 | 105.5.4~109.5.4 | 第 01 至 09 期 | 平均攤還 |
| (106年3月2日全數 | |||
| 提前清償) | |||
| 丁項額度借款 | 102.5.4~106.5.4 | 第 01 至 09 期 | 平均攤還 |
| (105年4月13日全數 | |||
| 提前清償) |
(2) 授信 利 率
甲 1 項額 度 借 款及 甲 2 項額 度 借 款授 信 利率 ( 名目 利 率)依 參考 利 率( 中華 郵 政公 司 一年 期定 期 儲金 機 動利 率) 按下 表 所定 加 碼年 利率 計 息,並另 負 擔 5%營 業 稅,由 於 前 述 加 碼 年 利 率 係 逐 年 提 高 , 若 發 生 提 前 清 償 借 款 時 , 應 補 足利 息 差額 予 銀行 團 ; 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日 之 參 考利 率 均 為 1.06%。
| 加 | 碼 | 利 | 率 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 聯 合 授 信 契 約 | ||||||||
| 第四次增修契約 | 聯 合 授 信 契 約 | |||||||
| 生效後(生效日為 | 第四次增修契約 | |||||||
| 授 | 信 | 期 | 間 | 106年10月13日) | 生 | 效 | 前 | |
| 99.5.4~101.5.3 | 0.10% | 0.10% | ||||||
| 101.5.4~102.5.3 | 0.20% | 0.20% | ||||||
| 102.5.4~103.5.3 | 0.30% | 0.30% | ||||||
| 103.5.4~104.5.3 | 0.40% | 0.40% | ||||||
| 104.5.4~105.5.3 | 0.50% | 0.50% | ||||||
| 105.5.4~106.5.3 | 0.60% | 0.60% | ||||||
| 106.5.4~107.5.3 | 0.70% | 0.70% | ||||||
| 107.5.4~129.5.3 | 0.92% | 1.08% | ||||||
| 129.5.4~139.5.4 | 1.08% | 1.08% |
本公司於 106 年 7 月 4 日 提 前 清 償 甲 2 項 額 度 借 款 20,000,000 仟 元,並 因提 前 清償 借 款而 支付 利 息差 額 719,842 仟 元。
-
- 聯合 授 信契 約 甲 1 項及 甲 2 項 借款 繳 付利 息 依聯 合 授信 契約 授 信利率約定,本公司採有效利息法計算利息費用,依約一年以 後繳付之利息帳列長期應付利息,銀行長期借款有效利率、應 付利 息 及利 息 費用 彙整 如 下:
- (1) 有效 利 率
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 甲 項額度借款 1 |
1.93% | 1.93% | 2.07% |
| 甲 項額度借款 2 |
1.92% | 1.92% | 2.08% |
| (2) | 應付 | 利 息( 帳 列其 他應 付 款項 下 ) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ----- | ---- | -- | -- | ----------------------- | -- | -- |
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 聯合授信案 甲 項額度借款 1 甲 項額度借款 2 |
\$ 204,547 245,780 \$ 450,327 |
\$ 204,547 245,780 \$ 450,327 |
\$ 192,932 261,505 \$ 454,437 |
|
| (3) | 長期 應 付利 息 |
|||
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
| 聯合授信案 甲 項額度借款 1 甲 項額度借款 2 |
\$ 4,578,575 5,001,488 \$ 9,580,063 |
\$ 4,555,466 4,975,999 \$ 9,531,465 |
\$ 4,372,613 5,459,439 \$ 9,832,052 |
|
| (4) | 利息 費 用 |
|||
| 聯合授信案 利息費用 |
\$ | 107年1月1日 至3月31日 1,355,999 |
106年1月1日 至3月31日 \$ 1,637,323 |
|
(三 ) 應付 長 期票 券
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付長期票券 | \$ | \$ | \$ |
| 12,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | |
| 減:應付長期票券折價 | ( | ( | ( |
| 13,334 | 17,780 | 22,783 | |
| ) | ) | ) | |
| 減:未攤銷發行成本 | ( | ( | ( |
| 11,006 | 18,674 | 30,668 | |
| ) | ) | ) | |
| 11,975,660 | 15,963,546 | 15,946,549 | |
| 減:一年內到期應付長期 | |||
| 票券 | ( 11,975,660 ) |
- | - |
| \$ | \$ | \$ | |
| - | 15,963,546 | 15,946,549 |
本 公司 於 106 年 1 月 24 日 與 國 際票 券 金融 股 份有 限公 司 等 10 家 金 融 機 構 所 組 成 之 聯 合 承 銷 團 簽 訂 免 保 證 商 業 本 票 聯 合 承 銷 合 約,總 承銷 額 度為 200 億元,於 2 年期 限內 得 循環 發 行 90 天至 一 年 期之 免 保證 商 業本 票, 並 應自 簽 約日 起 算 3 個月 內 全額 動用 聯 合 承 銷額 度 ,屆 期 未動 用之 額 度自 動 取消 。
本 公司 於 106 年 3 月 1 日 申 請動 用聯 合 承銷 額 度 160 億 元 ,剩 餘未 動 用之 額度於 106 年 4 月 24 日屆 期 取消。107 年 2 月 13 日依約 減降 聯 合承 銷 額 度 40 億 元,免 保證 商 業 本票 發 行金 額 同額 減降。應 付長 期 票券 之 有效 利率 於 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日分別為 0.92%、0.92%及 0.93%。
十五 、 營運 特 許權 負 債
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 營運特許權負債 | \$ | \$ | \$ |
| 77,171,986 | 76,793,279 | 80,724,759 | |
| 返還地上權待折減回饋金 | ( | ( | ( |
| 21,709,750 | 21,603,214 | 23,257,992 | |
| ) | ) | ) | |
| \$ | \$ | \$ | |
| 55,462,236 | 55,190,065 | 57,466,767 | |
| 流 | \$ | \$ | \$ |
| 動 | 647,850 | 647,850 | 3,180,612 |
| 非 流 動 |
54,814,386 | 54,542,215 | 54,286,155 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 55,462,236 | 55,190,065 | 57,466,767 |
營 運 特 許 權 負 債 係 本 公 司 依 照 興 建 營 運 合 約 須 支 付 予 交 通 部 之 回 饋金 , 請參 閱 附註 二八 (一)2.重大 合 約 之說 明 ,最 低 回饋 金 1,080 億 元 認列為 營 運 特 許 權 資 產 及 負 債 , 特 許 期 間 並 分 別 認 列 攤 銷 費 用 及 利 息 費用,最 低 回饋 金 1,080 億 元之 營 運特 許 權資 產 攤銷 及 營運 特許 權 負債 利息 於 特許 期 間實 際及 預 計認 列 情形 如下 :
| 期 | 間 | 攤 | 銷 | 費 | 用 | 利 | 息 | 費 | 用 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至 年底 106 |
\$ | 14,542,856 | \$ | 16,821,236 | \$ | 31,364,092 | |||||
| 年第 季 107 1 |
274,401 | 378,707 | 653,108 | ||||||||
| 14,817,257 | 17,199,943 | 32,017,200 | |||||||||
| 年後 季預計 107 3 |
823,207 | 1,157,159 | 1,980,366 | ||||||||
| 年度預計 108 |
1,097,608 | 1,566,583 | 2,664,191 | ||||||||
| 年度預計 109 |
1,097,608 | 1,597,915 | 2,695,523 | ||||||||
| 年度預計 110 |
1,097,608 | 1,629,873 | 2,727,481 | ||||||||
| 年度預計 111 |
1,097,608 | 1,662,470 | 2,760,078 | ||||||||
| 至 年度預計 112 122 |
12,073,688 | 13,214,014 | 25,287,702 | ||||||||
| 至 年度預計 123 157 |
37,867,459 | - | 37,867,459 | ||||||||
| 55,154,786 | 20,828,014 | 75,982,800 | |||||||||
| \$ | 69,972,043 | \$ | 38,027,957 | \$ | 108,000,000 |
依高鐵 財 務 解 決 方 案 , 興 建 營 運 合 約 第 四 次 增 修 協 議 書 及 站 區 開 發合 約 終止 協 議書 於 104 年 10 月 30 日生 效 ,本 公 司以 返還 之 地上 權 公平 鑑 價價 值 22,613,234 仟 元 ,按 比 例 折減 依 興建 營 運合 約每 5 年 年 底本公司應支付交通部之營運特許權(回饋金)負債,預計可折減之 總金 額 計 29,784,855 仟 元,請參 閱 附註 二八 (一)2.之說 明。返還 地 上權 待折 減 回饋 金 於特 許期 間 實際 及 預計 認列 損 益情 形 如下 :
| 期 | 間 | 其 | 他 | 利 | 益 | 利息費用減項 | 合 | 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 截至 年底 106 |
\$ | 22,613,234 | \$ 993,501 |
\$ | 23,606,735 | |||
| 年第 季 107 1 |
- | 106,536 | 106,536 | |||||
| 22,613,234 | 1,100,037 | 23,713,271 | ||||||
| 年後 季預計 107 3 |
- | 325,528 | 325,528 | |||||
| 年度預計 108 |
- | 440,706 | 440,706 | |||||
| 年度預計 109 |
- | 449,520 | 449,520 | |||||
| 年度預計 110 |
- | 458,510 | 458,510 | |||||
| 年度預計 111 |
- | 467,680 | 467,680 | |||||
| 至 年度預計 112 122 |
- | 3,929,640 | 3,929,640 | |||||
| - | 6,071,584 | 6,071,584 | ||||||
| \$ | 22,613,234 | \$ 7,171,621 |
\$ | 29,784,855 |
截 至 107 年 3 月 31 日 止,本 公 司 累積 實 際已 支 付予 交通 部 之回 饋 金 計 7,996,479 仟 元( 係累 積 回饋 金 總 額 10,000,000 仟 元,扣除 返 還地 上權 可 折減 之 回饋 金 2,003,521 仟元 )。
十六 、 負債 準 備
(一 ) 負債 準 備
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流動負債 爭議加班費 特別股補償金 |
\$ 285,554 5,853 \$ 291,407 |
\$ 286,662 5,853 \$ 292,515 |
\$ 293,566 5,853 \$ 299,419 |
| 非流動負債 平穩額度費用 |
\$ 5,309,611 |
\$ 4,145,851 |
\$ 1,078,305 |
(二 ) 負債 準 備變 動 情形 :
| 107年1月1日 | 增 加 |
使 用 |
107年3月31日 | |
|---|---|---|---|---|
| 流動負債 爭議加班費 特別股補償金 |
\$ 286,662 5,853 \$ 292,515 |
\$ - - \$ - |
( \$ 1,108 ) - ( \$ 1,108 ) |
\$ 285,554 5,853 \$ 291,407 |
| 非流動負債 平穩額度費用 |
\$ 4,145,851 | \$ 1,163,760 | \$ - |
\$ 5,309,611 |
| 106年1月1日 | 增 | 加 | 使 | 106年3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動負債 爭議加班費 特別股補償金 其 他 |
\$ \$ |
293,566 5,853 2,282 301,701 |
\$ \$ |
- - 198 198 |
\$ \$ |
- - 2,480 2,480 |
\$ \$ |
293,566 5,853 - 299,419 |
||
| 非流動負債 平穩額度費用 |
\$ | 280,289 | \$ | 798,016 | \$ | - | \$ 1,078,305 |
- 爭議 加 班費
本 公 司 業 務 性 質 有 輪 班 工 作 需 求 , 輪 班 人 員 有 關 國 定 假 日 業已調移,其經調移後之國定假日(即休假)併同例假排除於 計算全年總工作時數之外,惟台灣高速鐵路股份有限公司企業 工會(工會)主張應針對國定假日再支付加班費,另有關雙週 變形工時加班費計算爭議暨改善休息時數及休假制度等訴求, 工會 於 105 年 1 月 間主 張 春節 休 假不 加班,本 公 司乃 於 105 年 1 月 21 日 與 工會 簽 署 協議 書,共同 基 於 維護 員 工及 旅 客權 益,就 工會訴求達成協議,本公司將於完成計算前述爭議之國定假日 及雙週加班費,並與個別員工簽署協議書確認金額後,給付員 工二分之一金額為激勵獎金,雙方並協議本公司就台北市政府 有關勞動檢查裁處書已依法提起行政訴訟並由臺北高等行政法 院審理中,若本公司受敗訴之終局判決後,前述激勵獎金抵充 應給付員工之加班費,若本公司受勝訴之終局判決後,前述激 勵獎 金 仍維 持 原給 付之 性 質, 無 抵充 或追 繳 問題 。
本 公司 評 估行 政訴 訟 有可 能 敗訴,截至 107 年 3 月 31 日止, 已就 爭 議事 項 估計 提列 負 債準 備 餘額 計 285,554 仟 元。
- 特別 股 補償 金
為 執行 高 鐵財 務解 決 方案 , 本公 司已 於 104 年 8 月 7 日收 回全部特別股股本,原已提列之收回特別股股本負債準備,則 全數 減 列歸 零。本 公司 股 東臨 時 會 於 104 年 9 月 10 日決 議 通過 有關累積未付特別股股息之處理,依高鐵財務解決方案,興建 營運 合 約第 四 次增 修協 議 書生 效 ,本 公司 於 104 年 10 月 30 日 提列 特 別股 補 償金 負債 準 備及 費用 15,161,065 仟元 , 原已 提列 之特別股訴訟相關遲延利息及裁判費之負債準備,則全數減列 歸零;補償金之支付須待特別股 股 東 一 併 放 棄 其 就 訴 訟 可 能 得 對本公司主張之遲延利息、訴訟費或其他費用之請求權,並與 本公司達成訴訟上和解或其他協議,一次了結彼此間之所有權 利義 務。截 至 107 年 3 月 31 日止,本 公司 已 與特 別 股股 東簽 署 協議 書 並支 付 之特 別股 補 償金 計 15,155,212 仟 元, 負 債準 備餘 額 計 5,853 仟 元,尚 未與 本 公司 簽 署補 償金 協 議書 之 特別 股股 東 有關 請 求及 訴 訟如 下:
| 特 別 股 股 東 |
特別股類別 | 請 求 |
金 額 |
處 理 |
情 | 形 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 板信商業銀行股份 | 甲 種 |
收回特別股 | 10,000 | 二審本公司敗訴,由 | ||
| 有限公司 | 仟元及遲延利息 | 本公司上訴第三 | ||||
| 審,經最高法院民 | ||||||
| 事庭審理後,發回 | ||||||
| 台灣高等法院重 | ||||||
| 新審理。 | ||||||
| 本公司已依高鐵財務 | ||||||
| 解決方案收回特 | ||||||
| 別股。 |
3. 平穩 額 度費 用
有 關平 穩 額度 費用 負 債準 備 之提 列,請 參閱 附 註二 八 (一 )3. 之說 明 。
十七 、 其他 項 目負 債
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他應付款 | |||
| 應付費用 | \$ 1,689,511 |
\$ 2,208,749 |
\$ 1,677,319 |
| 應付利息 | 450,382 | 450,348 | 454,663 |
| 應付營業稅 | 154,908 | 258,125 | 156,604 |
| 其 他 |
17,675 | 33,031 | 21,062 |
| \$ 2,312,476 |
\$ 2,950,253 |
\$ 2,309,648 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 其他流動負債 | |||
| 合約負債(附註二十) | \$ 817,983 |
\$ - |
\$ - |
| 預收款項 | - | 472,176 | 621,823 |
| 遞延收入 | - | 49,762 | 39,080 |
| 代 收 款 |
14,891 | 24,369 | 11,419 |
| 其 他 |
63,159 | 115,710 | 109,117 |
| \$ 896,033 |
\$ 662,017 |
\$ 781,439 |
|
| 其他非流動負債 | |||
| 確定福利負債 | \$ 109,313 |
\$ 111,553 |
\$ 102,689 |
| 存入保證金 | 105,892 | 104,167 | 83,136 |
| 遞延收入 | 10,481 | 11,136 | 9,171 |
| 遞延所得稅負債 | 167 | 1 | - |
| \$ 225,853 |
\$ 226,857 |
\$ 194,996 |
十八 、 退職 後 福利 計 畫
(一 ) 確定 提 撥計 畫
本公司所 適 用 「 勞 工 退 休 金 條 例 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 政 府 管 理之確定提撥退休計畫,依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞 工保 險 局之 個 人專 戶。
(二 ) 確定 福 利計 畫
本 公 司 所 適 用 「 勞 動 基 準 法 」 之 退 休 金 制 度 , 係 屬 確 定 福 利 退 休計畫。員工退休 金之支付,係根據服務年資及核准退休日前六個 月平均工資計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退 休基金,交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入臺灣 銀行之專戶。 年 度 終 了 前 , 若 估 算 專 戶 餘 額 不 足 給 付 次 一 年 度 內 預 估達 到 退休 條 件之 勞工 , 次年 度 3 月 底前 將 一次 提 撥其 差額 。
確 定 福 利 計 畫 相 關 退 休 金 費 用 係 依 精 算 決 定 之 退 休 金 成 本 率 計 算。
(三 ) 確定提撥計畫及確定福利計畫於綜合損益表認列之員工福利費用請 參閱 附 註二 一 (一 )。
十九 、 權 益
(一 ) 股 本
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數(仟股) | 12,000,000 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 額定股本 | \$ 120,000,000 |
\$ 120,000,000 |
\$ 120,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 5,628,293 | 5,628,293 | 5,628,293 |
| 已發行股本 | \$ 56,282,930 |
\$ 56,282,930 |
\$ 56,282,930 |
已 發行 之 普通 股每 股 面額 為 10 元,每 股享 有 一表 決 權及 收 取股 利之 權 利。
本 公司 於 104 年 11 月 26 日 以每 股面 額 10 元辦 理 私 募普 通 股現 金增 資 3,000,000 仟 股,總計 30,000,000 仟 元。前述 私 募普 通股 之 權 利義務除受證券交易法所規定流通轉讓之限制,且須於股票交付日 起滿三年並完成補辦公開發行程序後,始得申請上市掛牌交易外, 餘與 其 他已 發 行之 普通 股 相同 。
(二 ) 資本 公 積
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 股票發行溢價 | \$ | \$ | \$ |
| 171,885 | 171,885 | 171,885 | |
| 已失效員工認股權 | 1,096 | 1,096 | 1,096 |
| \$ | \$ | \$ | |
| 172,981 | 172,981 | 172,981 |
資 本 公 積 中 屬 超 過 票 面 金 額 發 行 股 票 之 溢 價 得 用 以 彌 補 虧 損 , 亦得於公司無虧損時,用以發放現金或撥充股本,惟撥充股本時每 年以實收股本之一定比率為限。已失效員工認股權之資本公積,除 可供 彌 補虧 損 外, 不得 作 為任 何 用途 。
(三 ) 保留 盈 餘及 股 利政 策
依 本 公 司 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定 , 董 事 會 決 議 分 派 員 工 及 董 事酬勞後,依法繳納稅捐,再提撥 10%為法定盈餘公積,但法定盈 餘公積已達本公司實收資本額時,得不再提列;其餘額再依法令規 定提列或迴轉特別盈餘公積後,併同累計未分配盈餘,由董事會擬 具盈 餘 分配 議 案, 提請 股 東會 決 議分 派股 東 股息 紅 利。
本 公 司 股 利 政 策 , 係 配 合 目 前 及 未 來 之 發 展 計 畫 、 考 量 投 資 環 境、資 金 需求 及 國 內外 競 爭狀 況,並 兼顧 股 東 利 益 等 因 素,以 穩 定 、 平衡之原則分派。每年就可供分配盈餘提撥不低於 60%分配股東股 息紅 利 ,惟 累 積可 供分 配 盈餘 低 於實 收股 本 0.5%時 ,得 不予 分 配 ; 分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之,其中現金股利不 低於 股 利總 額 之 50%。
員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 之 分 派 政 策 及 估 列 基 礎 暨 實 際 發 放 情 形 , 請參 閱 附註 二 一 (一 )員工 福 利費 用 之說 明。
本 公司 於 107 年 3 月 13 日之 董 事 會及 106 年 5 月 24 日之 股 東 常會 分 別擬 議 及決 議 106 及 105 年度 之盈 餘 分派 案 如下 :
| 盈 | 餘 | 分 | 派 | 案 | 每股股利(元) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | ||||
| 法定盈餘公積 | \$ | 533,990 | \$ 414,910 |
||||
| 現金股利 | 4,221,220 | 3,376,976 | \$ 0.75 |
\$ 0.60 |
|||
| \$ | 4,755,210 | \$ 3,791,886 |
本公司 106 年 度之 盈 餘分 派 案尚 待 107 年 5 月 召開 之股 東 常 會 決議。有關本公司 董事會通過擬議及股東會決議之 盈 餘 分 派 情 形 , 請至 臺 灣證 券 交易 所「 公 開資 訊 觀測 站」 查 詢。
(四 ) 備供 出 售金 融 資產 未實 現 損益
| 年 月 日餘額 106 1 1 |
\$ | 693 |
|---|---|---|
| 備供出售金融資產未實現利益 | 264 | |
| 年 月 日餘額 106 3 31 |
\$ | 957 |
| 年 月 日餘額(IAS 39) 107 1 1 |
\$ | 485 |
| 追溯適用 之影響數 IFRS 9 |
( | 485 ) |
| 年 月 日餘額(IFRS 9) 107 1 1 |
\$ | - |
二十 、 收 入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 客戶合約收入 | ||
| 鐵路運輸收入 | \$ 10,726,322 |
\$ 10,498,372 |
| 其他營業收入 | 312,677 | 306,760 |
| \$ 11,038,999 |
\$ 10,805,132 |
(一 ) 合約 餘 額
| 107年3月31日 | |
|---|---|
| 應收票據及帳款 | \$ 215,162 |
| 合約負債 | |
| 鐵路運輸收入 | \$ 736,943 |
| 客戶忠誠計畫 | 68,707 |
| 其 他 |
12,333 |
| \$ 817,983 |
合 約 負 債 之 變 動 主 要 係 來 自 滿 足 履 約 義 務 之 時 點 與 客 戶 付 款 時 點之 差 異。
來 自年 初 合約 負債 於 當期 認 列為 收入 之 金額 如 下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 來自年初合約負債 | |
| 鐵路運輸收入 | \$ 457,942 |
| 客戶忠誠計畫 | 10,144 |
| 其 他 |
3,983 |
| \$ 472,069 |
(二 ) 客戶 合 約收 入 之細 分
本 公 司 主 要 經 營 高 速 鐵 路 , 並 無 其 他 應 報 導 部 門 , 收 入 係 拆 分 為鐵 路 運輸 收 入及 其他 營 業收 入 。
二一 、 稅前 淨 利
(一 ) 員工 福 利費 用
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 退職後福利 | ||
| 確定提撥計畫 | \$ 42,552 |
\$ 41,404 |
| 確定福利計畫 | 3,579 | 4,021 |
| 46,131 | 45,425 | |
| 短期員工福利費用 | ||
| 薪資費用 | 967,403 | 968,957 |
| 勞健保費用 | 85,489 | 82,920 |
| 借調及派遣人員勞務費 | 5,254 | 6,153 |
| 其 他 |
46,410 | 50,153 |
| 1,104,556 | 1,108,183 | |
| \$ 1,150,687 |
\$ 1,153,608 |
(接 次 頁)
(承 前 頁)
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 依功能別彙總 營業成本 營業費用 |
\$ 958,417 192,270 \$ 1,150,687 |
\$ 991,773 161,835 \$ 1,153,608 |
截 至 107 年 及 106 年 3 月 31 日 止,本公 司 員工 人 數分 別為 4,407 人 及 4,326 人 ,借 調及 派 遣人 員 分別 為 9 人 及 14 人。
依 公 司 章 程 規 定 , 本 公 司 每 年 決 算 如 有 獲 利 , 應 提 撥 百 分 之 一 以 上 為 員 工 酬 勞 , 並 提 撥 百 分 之 一 以 下 為 董 事 酬 勞 , 但 本 公 司 尚 有 累 積 虧 損 時 , 應 預 先 保 留 彌 補 數 額 。 本 公 司 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 係 以 扣 除 當 期 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 前 之 稅 前 淨 利 按 前 述 政 策 估 列 。 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 估計 以 現金 支 付之 員工 酬 勞分 別 為 33,013 仟元及 19,923 仟 元 , 董事 酬 勞 分別 為 20,633 仟元及 19,923 仟 元。
有 關 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 之 提 列 數 額 , 年 度 終 了 後 財 務 報 告 通 過 日 前 經 董 事 會 決 議 之 發 放 金 額 有 重 大 變 動 時 , 該 變 動 調 整 原 提 列 年 度 費 用 , 財 務 報 告 通 過 日 後 若 金 額 仍 有 變 動 , 則 依 會 計 估 計 變 動 處理 , 於次 一 年度 調整 入 帳。
本 公司 董 事會 於 107 年 2 月 13 日 決議 以 現金 配 發 106 年 度 員工 酬勞 105,879 仟 元 及董 事 酬勞 33,087 仟元 , 有關 酬 勞與 本公 司 106 年度 財 務報 告 認列 之金 額 並無 差 異。
本 公司 董 事會 於 106 年 3 月 21 日 決議 以 現金 配 發 105 年 度 員工 酬勞 81,593 仟 元 及 董事 酬勞 50,996 仟 元, 並於 106 年 5 月 24 日 報 告股 東 常會 , 與本 公 司 105 年 度財 務 報告 帳 列之 員 工酬 勞 50,996 仟 元及 董 事酬 勞 50,996 仟 元 之差 異 分別 為 30,597 仟元 及 0 仟元,該估 計差 異 調整 列 為 106 年 度 費用 。
有 關 本 公 司 董 事 會 決 議 通 過 及 股 東 會 報 告 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞資 訊 ,請 至 臺灣 證券 交 易所 「 公開 資訊 觀 測站 」 查詢 。
(二 ) 折舊 及 攤銷
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 依資產別彙整 | ||
| 不動產、廠房及設備 | \$ 8,898 |
\$ 7,383 |
| 無形資產 | 3,430,569 | 3,384,768 |
| 其他非流動資產 | 1,078 | 756 |
| \$ 3,440,545 |
\$ 3,392,907 |
|
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 5,968 |
\$ 6,430 |
| 營業費用 | 2,930 | 953 |
| \$ 8,898 |
\$ 7,383 |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 3,430,522 |
\$ 3,385,028 |
| 營業費用 | 1,125 | 496 |
| \$ 3,431,647 |
\$ 3,385,524 |
|
| (三 利息 收 入 ) |
||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 附賣回債券利息 | \$ 16,275 |
\$ 22,876 |
| 銀行存款利息 | 8,256 | 4,402 |
| 其他利息 | 7 | - |
| \$ 24,538 |
\$ 27,278 |
|
| (四 利息 費 用 ) |
||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 銀行借款利息 | \$ 1,357,758 |
\$ 1,639,618 |
| 營運特許權負債利息 | 272,171 | 295,826 |
| 商業本票利息 | 35,208 | 13,537 |
| 其他利息 | 698 | 874 |
| \$ 1,665,835 |
\$ 1,949,855 |
|
| (五 其他 利 益及 損 失 ) |
||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 賠償收入 | \$ 53,893 |
\$ - |
| 政府補助利益 | 22,029 | - |
| 外幣兌換淨損失 | ( 28,432 ) |
( 34,295 ) |
| 其 他 |
( 2,781 ) |
( 3,030 ) |
| \$ 44,709 |
( \$ 37,325 ) |
二二 、 所 得 稅
(一 ) 認列 於 損益 之 所得 稅
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 當期所得稅 | ( \$ 769,699 ) |
( \$ 566,306 ) |
| 遞延所得稅 | ||
| 本期產生者 | 366,769 | 234,393 |
| 稅率變動 | 792,387 | - |
| 所得稅利益(費用) | \$ 389,457 |
( \$ 331,913 ) |
我國於 107 年 修正 中 華民 國 所得 稅法 , 將營 利 事業 所得 稅 稅 率 由 17%調整 為 20%,並 自 107 年 度施 行, 因 稅率 變 動應 認列 於 損益 之遞 延 所得 稅 利益 已於 稅 率變 動 當期 全數 認 列。此 外,107 年 度 未分 配盈 餘 所適 用 之稅 率將 由 10%調 降為 5%。
(二 ) 認列 於 其他 綜 合損 益之 所 得稅
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 遞延所得稅 | ||
| 稅率變動 | \$ 2,559 |
\$ - |
(三 ) 遞延 所 得稅 資 產及 負債
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 遞延所得稅資產 | |||
| 回 饋 金 |
\$ 4,513,925 |
\$ 3,727,289 |
\$ 4,260,808 |
| 負債準備 | 1,119,065 | 753,528 | 233,803 |
| 其 他 |
33,590 | 23,881 | 24,439 |
| \$ 5,666,580 |
\$ 4,504,698 |
\$ 4,519,050 |
|
| 遞延所得稅負債 | |||
| 其 他 |
\$ 167 |
\$ 1 |
\$ - |
(四 ) 未認 列 為遞 延 所得 稅資 產 之項 目 如下 :
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 可減除暫時性差異 | \$ | \$ | \$ | ||
| 1,171 | 995 | 995 |
(五 ) 所得 稅 核定 情 形
本 公司 截 至 103 年 度 止之 所 得稅 申報 案 件, 業 經稅 捐稽 徵 機關 核定 。
二三 、 每股 盈 餘
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 基本每股盈餘(新台幣元) | \$ 0.43 |
\$ 0.29 |
用 以計 算 每股 盈餘 之 淨利 及 普通 股加 權 平均 股 數如 下:
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 屬於普通股股東之本期淨利 | \$ 2,399,112 |
\$ 1,620,516 |
| 用以計算基本每股盈餘之普通股 加權平均股數(仟股) |
5,628,293 | 5,628,293 |
二四 、 資本 風 險管 理
本 公 司 之 資 本 管 理 係 以 確 保 具 有 必 要 之 財 務 資 源 及 營 運 計畫,以 支應未來十二個月所需之營運資金、特許期間資本支出、回饋金及長 短期 借 款償 還 需求 暨其 他 營業 需 求。
二五 、 金融 工 具
(一 ) 金融 工 具之 種 類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 金融資產 透過損益按公允價值衡量 |
|||||
| 之金融資產 | \$ 320,336 |
\$ - |
\$ - |
||
| 備供出售金融資產 | - | 319,985 | 311,957 | ||
| 避險之衍生金融資產 | - | 5 | - | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 資產 | |||||
| 其他金融資產 | 13,741,450 | - | - | ||
| 其他(註 1) |
7,547,523 | - | - | ||
| 放款及應收款 | |||||
| 其他金融資產 | - | 11,487,628 | 22,682,020 | ||
| 其他(註 1) |
- | 7,552,436 | 5,405,468 | ||
| 金融負債 | |||||
| 按攤銷後成本衡量之金融 | |||||
| 負債(註 2) |
365,496,362 | 369,294,384 | 391,705,304 |
- 註 1: 餘 額 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 及 帳 款 及 其 他 應 收 款 等 按攤 銷 後成 本 衡量 之金 融 資產 , 惟不 包含 應 收退 稅 款。
- 註 2: 餘 額 包 含 短 期 借 款 、 應 付 帳 款 、 營 運 特 許 權 負 債 、 其 他 應 付 款、應付 工 程 款、長期 借 款( 含 一年 內到 期)、長 期 應 付 票券 (含 一年 內 到期 )及 長期 應 付利 息 等按 攤銷 後 成本 衡 量之 金融 負債 , 惟不 包 含應 付短 期 員工 福 利及 應付 營 業稅 。
(二 ) 公允 價 值之 資 訊
- 非按 公 允價 值 衡量 之金 融 工具
本 公 司 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 帳 面 金 額趨 近 其公 允 價值 。
- 以重 複 性基 礎 按公 允價 值 衡 量 之 金融 工具
下 表 列 示 金 融 工 具 於 原 始 認 列 後 以 公 允 價 值 衡 量 方 式 之 分 析, 衡 量方 式 係基 於公 允 價值 可 觀察 之程 度 分為 第 1 至 3 級 :
- (1) 第 1 級 公 允價 值 衡 量係 指 以來 自 活絡 市場 相 同資 產 或負 債 之公 開 報價 。
- (2) 第 2 級 公 允價 值 衡 量係 指 除 第 1 級 之 公開 報 價外 , 以屬 於 該 資 產 或 負 債 直 接 (亦即價格)或間接(亦即由價格推導 而得 ) 可觀 察 之輸 入值 推 導公 允 價值 。
- (3) 第 3 級 公 允價 值 衡 量係 指 以評 價 技術 就非 以 可觀 察 市場 資 料 為 基 礎 之 資 產 或 負 債 之 輸 入 值 ( 不 可 觀 察 之 輸 入 值 ) 推 導公 允 價值 。
107 年 3 月 31 日
| 第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值 | |||||||||||
| 衡量之金融資產 | |||||||||||
| 開放式貨幣市場 | |||||||||||
| 型基金 | \$ | 320,336 | \$ | - | \$ | - | \$ | 320,336 |
106 年 12 月 31 日
| 第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 備供出售金融資產 開放式貨幣市場 |
|||||||||||
| 型基金 避險之衍生金融資產 |
\$ | 319,985 | \$ | - | \$ | - | \$ | 319,985 | |||
| 遠期外匯合約 | \$ | - | \$ | 5 | \$ | - | \$ | 5 | |||
| 年 月 日 106 3 31 |
|||||||||||
| 第 | 1 | 級 | 第 | 2 | 級 | 第 | 3 | 級 | 合 | 計 | |
| 備供出售金融資產 開放式貨幣市場 |
|||||||||||
| 型基金 | \$ | 311,957 | \$ | - | \$ | - | \$ | 311,957 |
107 年及 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 無第 1 級 與第 2 級 公 允價 值 層級 間 移轉 之情 形 。
- 衡量 公 允價 值 所採 用之 評 價技 術 及假 設
金 融資 產 及金 融負 債 之公 允 價值 係依 下 列方 式 決定 :
- (1) 具 標 準 條 款 與 條 件 並 於 活 絡 市 場 交 易 之 金 融 資 產 及 金 融 負 債, 其 公允 價 值係 分別 參 照市 場 報價 決定 。
- (2) 衍 生 金 融 工 具 因 無 市 場 價 格 可 供 參 考 , 故 採 用 評 價 方 法 估 計 。 遠 期 外 匯 合 約 公 允 價 值 係 以 遠 期 匯 率 報 價 及 由 配 合 合 約到 期 期間 之 報價 利率 推 導之 殖 利率 曲線 衡 量。
(三 ) 財務 風 險管 理 目的
本 公 司 財 務 風 險 管 理 目 標 , 係 為 管 理 與 營 運 活 動 相 關 之 市 場 風 險( 包含 匯 率風 險、利 率風 險 及其 他 價格 風 險)、信 用風 險及 流 動性 風險。為降低相關財務風險,本公司致力於辨認、評估並規避市場 之不 確 定性 , 以降 低市 場 變動 對 公司 財務 績 效之 潛 在不 利影 響 。
本 公 司 之 重 要 財 務 活 動 係 經 董 事 會 依 相 關 規 範 及 內 部 控 制 制 度 進行複核。本公司並依照整體財務風險管理及權責劃分訂有相關之 財務 操 作程序。
- 市場 風 險
(1) 匯率 風 險
本 公 司 以 外 幣 計 價 之 存 款 、 應 付 帳 款 及 應 付 工 程 款 等 資產負債項目 暴 露 於 外 幣 匯 率 波 動 之 風 險 。 為 避 免 因 匯 率 變 動 造 成 價 值 下 跌 及 未 來 現 金 流 量 之 波 動 , 本 公 司 使 用 遠 期 外 匯 合 約 規 避 匯 率 風 險 。 此 類 避 險 金 融 工 具 之 使 用 , 可 協 助 本 公 司 減 少 但 仍 無 法 完 全 排 除 外 幣 匯 率 變 動 所 造 成 之 影響 。
本 公 司 於 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 計 價 貨 幣 性 資 產 與 貨 幣 性負 債 帳面 金 額如 下:
| 107年3月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 21,346 | 29.120 | \$ | 621,589 | ||||||||
| 日 | 圓 | 3 | 0.2742 | 1 | ||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 元 | 18 | 29.120 | 513 | ||||||||||
| 日 | 圓 | 2,192,863 | 0.2742 | 601,283 |
| 106年12月31日 | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | ||||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 21,249 | 29.848 | \$ | 634,227 | ||||||||
| 日 | 圓 | 3 | 0.2650 | 1 | ||||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | |||||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||||
| 美 | 元 | 20 | 29.848 | 610 | ||||||||||
| 日 | 圓 | 847,777 | 0.2650 | 224,661 |
| 106年3月31日 | |||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 新 | 台 | 幣 | |||||||
| 金 | 融 | 資 | 產 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | \$ | 21,006 | 30.336 | \$ | 637,239 | |||||||
| 日 | 圓 | 3 | 0.2711 | 1 | |||||||||
| 金 | 融 | 負 | 債 | ||||||||||
| 貨幣性項目 | |||||||||||||
| 美 | 元 | 42 | 30.336 | 1,265 | |||||||||
| 日 | 圓 | 1,421,672 | 0.2711 | 385,415 |
本 公 司 貨 幣 性 資 產 與 負 債 主 要 受 到 美 元 及 日 圓 匯 率 波 動 之 影 響 , 有 關 外 幣 匯 率 風 險 之 敏 感 度 分 析 , 主 要 係 針 對 資 產 負 債 表 日 之 外 幣 貨 幣 性 項 目 及 匯 率 相 關 避 險 金 融 工 具 計算。當 美 元兌 新 台幣 貶 值 1%時,本 公 司 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之 稅 前淨 利 將分 別減 少 6,211 仟元及 6,360 仟 元 。當 日 圓 兌新 台 幣升 值 1%時 ,本 公 司 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日 之 稅前 淨 利將 分 別減 少 6,013 仟元 及 3,854 仟元 。
主 要外 幣 未實 現兌 換 損益 如 下:
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 匯 率 |
兌 換 淨 損 失 | 匯 率 |
兌換淨(損)益 | ||||
| 美 | 元 | 29.120 | ( \$ 3,648 ) |
30.336 | ( \$ 34,995 ) | ||||
| 日 | 圓 | 0.2742 | ( 2,863 ) |
0.2711 | 2,636 |
(2) 利率 風 險
本公司 107 年 及 106 年 3 月 31 日 之聯 合 授信 案 借 款 分 別為 286,205,117 仟 元及 306,205,117 仟 元, 係 屬浮 動 利率 之債 務,若 市場 利 率增 加 1%,在所 有 其他 變 數維 持 不變 之 情況 下,本 公 司 107 年 及 106 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日之稅 前淨 利 將分 別 減 少 715,513 仟 元及 765,513 仟元 。
(3) 其他 價 格風 險
本 公司 因 開放 式貨 幣 基金 ( 107 年 及 106 年 3 月 31 日 分 別 帳 列 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 及 備 供 出 售 金融 資 產) 之 投資 而產 生 權益 價 格暴 險。
若 基金 價 格下 跌 1%,107 年 1 月 1 日 至 3 月 31 日稅前 淨 利 將 因 透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產 變 動 而 減 少 3,203 仟元;106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日稅 前 其他 綜 合損 益
將因 備 供出 售 金融 資產 公 允價 值 之變 動而 減 少 3,120 仟 元。 2. 信用 風 險
信 用 風 險 係 指 交 易 對 方 拖 欠 合 約 義 務 而 造 成 公 司 財 務 損 失 之風險 , 係 以 資 產 負 債 表 日 公 允 價 值 為 正 數 之 金 融 資 產 為 評 估 對 象 。 截 至 資 產 負 債 表 日 止 , 本 公 司 可 能 因 交 易 對 方 未 履 行 義 務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於資產負債表 所認 列 之金 融 資產 帳面 金 額。
本 公 司 之 交 易 對 方 均 為 信 用 良 好 之 金 融 機 構 及 公 司 組 織 , 因此 不 預期 有 重大 之信 用 風險 。
- 流動 性 風險
本 公 司 係 透 過 管 理 及 維 持 足 夠 部 位 之 現 金 及 約 當 現 金 以 支 應營運並減輕現金流量波動之影響,本公司管理階層監督融資 額度 使 用狀 況 並確 保借 款 合約 條 款之 遵循 。
除 本 公 司 操 作 之 一 年 內 到 期 避 險 金 融 工 具 及 非 避 險 金 融 負 債外,銀行長期借款及利息(請參閱附註十四 (二 )之 說 明 )、 長 期應付票券暨營運特許權負債按未折現現金流量之到期分析如 下:
107 年 3 月 31 日
| 銀 | 行 | 長 | 期 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 還 款 期 間 |
銀 行 長 期 借 款 | 長 期 應 付 票 券 | 借 | 款 | 利 | 息 | 營運特許權負債 | 合 | 計 |
| 107.4.1~107.6.30 | \$ - |
\$ - |
\$ | 1,553,750 | \$ 647,850 |
\$ | 2,201,600 | ||
| 107.7.1~108.3.31 | - | 12,000,000 | 5,359,952 | - | 17,359,952 | ||||
| 108.4.1~109.3.31 | - | - | 9,003,311 | - | 9,003,311 | ||||
| 109.4.1~110.3.31 | - | - | 9,074,822 | 147,511 | 9,222,333 | ||||
| 110.4.1~111.3.31 | 9,186,153 | - | 9,326,036 | 161,106 | 18,673,295 | ||||
| 111.4.1~112.3.31 | 9,186,153 | - | 9,177,790 | 9,817,138 | 28,181,081 | ||||
| 112.4.1~123.3.31 | 101,047,688 | - | 85,374,645 | 59,445,061 | 245,867,394 | ||||
| 123.4.1~139 年度 | 166,785,123 | - | 52,860,054 | - | 219,645,177 | ||||
| \$ 286,205,117 | \$ 12,000,000 | \$ 181,730,360 | \$ 70,218,666 | \$ 550,154,143 |
106 年 12 月 31 日
| 銀 | 行 | 長 | 期 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 還 款 |
期 | 間 | 銀 行 長 期 借 款 | 長 期 應 付 票 券 | 借 | 款 | 利 | 息 | 營運特許權負債 | 合 | 計 | ||||
| 107.1.1~107.3.31 | \$ | - | \$ | - | \$ | 1,553,750 | \$ | - | \$ | 1,553,750 | |||||
| 107.4.1~107.12.31 | - | - | 4,661,250 | 647,850 | 5,309,100 | ||||||||||
| 108 年度 | - | 16,000,000 | 9,009,809 | - | 25,009,809 | ||||||||||
| 109 年度 | - | - | 8,983,815 | 147,511 | 9,131,326 | ||||||||||
| 110 年度 | 9,186,153 | - | 9,347,843 | 161,106 | 18,695,102 | ||||||||||
| 111 年度 | 9,186,153 | - | 9,260,614 | 9,817,138 | 28,263,905 | ||||||||||
| 112~122 年度 | 101,047,688 | - | 86,161,354 | 59,445,061 | 246,654,103 | ||||||||||
| 123~139 年度 | 166,785,123 | - | 54,305,674 | - | 221,090,797 | ||||||||||
| \$ 286,205,117 | \$ 16,000,000 | \$ 183,284,109 | \$ 70,218,666 | \$ 555,707,892 |
106 年 3 月 31 日
| 銀 行 長 期 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| 還 款 期 間 |
銀 行 長 期 借 款 | 長 期 應 付 票 券 | 借 款 利 息 |
營運特許權負債 | 合 計 |
| 106.4.1~106.6.30 | \$ - |
\$ - |
\$ 1,361,135 |
\$ 3,180,612 |
\$ 4,541,747 |
| 106.7.1~107.3.31 | - | - | 5,176,177 | - | 5,176,177 |
| 107.4.1~108.3.31 | - | 16,000,000 | 9,869,867 | 56,972 | 25,926,839 |
| 108.4.1~109.3.31 | - | - | 10,026,104 | - | 10,026,104 |
| 109.4.1~110.3.31 | - | - | 10,102,553 | 147,511 | 10,250,064 |
| 110.4.1~111.3.31 | 9,186,154 | - | 10,364,889 | 161,106 | 19,712,149 |
| 111.4.1~123.3.31 | 110,233,842 | - | 106,501,007 | 69,853,078 | 286,587,927 |
| 123.4.1~139 年度 | 186,785,121 | - | 67,012,563 | - | 253,797,684 |
| \$ 306,205,117 | \$ 16,000,000 | \$ 220,414,295 | \$ 73,399,279 | \$ 616,018,691 |
二六 、 關係 人 交易
本 公司 為 行政 院交 通 部持 有 普通 股達 發 行股 數 43%之公 司,依 IAS 24 規定 , 屬於 受 中 央政 府 重大 影 響之 政府 關 係個 體 ,本 公司 與 其他 受 行政院控制之政府關係個體(例如國營事業)互為關係人,但與其他 受行政院重大影響而未達控制程度之政府關係個體非關係人,本公司 免揭露與政府關係個體間之交易及未結清餘額,除附註二八與交通部 簽訂之興建營運合約外,關係人之名稱及關係暨其他個別重大交易之 性質 及 金額 如 下:
(一 ) 關係 人 名稱 及 關係
| 關 | 係 | 人 | 名 | 稱 | 與 | 本 | 公 | 司 | 之 | 關 | 係 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 行政院交通部 | 對本公司有重大影響力之大股東 | ||||||||||
| 臺灣銀行 | 受中央政府控制之政府關係個體 |
(二 ) 營業 收 入
本 公 司 從 事 南 北 高 速 鐵 路 之 經 營 , 依 興 建 營 運 合 約 所 訂 及 交 通 部核定之費率標準、調整時機與方式,本公司票價之訂定及調整於 報請交通部備查後公告實施,對各關係人提供之運輸服務、收費標 準與 一 般搭 乘 旅客 相同 。
(三 ) 營業 成 本
- 回 饋 金
依 興 建 營 運 合 約 , 本 公 司 於 營 運 期 間 應 以 利 益 分 享 方 式 每 年提出稅前利益百分之十之效益回饋交通部,作為發展高速鐵 路相 關 建設 之 用。本 公司 就 特許 期 間最 低之 回 饋 金 1,080 億元 認 列營運特許權資產及負債,並分別於特許期間認列攤銷費用及 利息 費 用, 請 參閱 附註 十 五及 二 八 (一 )2.之 說 明。
- 租 金
本 公 司 與 交 通 部 簽 訂 興 建 營 運 合 約 暨 台 北 車 站 及 隧 道 段 相 關協議書,交通部交付本公司用地、台北車站及隧道供高速鐵 路使用並收取租金,租金依「獎勵民間參與交通建設使用公有 土地租金優惠辦法」及協議書公式計算,未來租金係依據未來 公有土地申報地價及使用量等因素變動結果而決定,本公司於 每年 底 前繳 交 次年 之租 金 ,請 參 閱附 註二 八 (二 )之說 明 。
(四 ) 營業 外 收入 及 支出 -利 息 費用
本公司就回饋 金營運特許權負債認列之利息費用及終止站區開 發合約返還地上權待折減回饋金按利息法認列之利息費用減項,請 參閱 附 註十 五 之說 明。
(五 ) 銀行 長 期借 款
本 公 司 與 交 通 部 及 臺 灣 銀 行 簽 訂 台 灣 南 北 高 速 鐵 路 興 建 營 運 計 畫三方契約及聯合授信契約,若發生興建營運合約期前終止時,交 通部就聯合授信契約甲項授信餘額承擔債務,有關聯合授信契約重 要約定暨授信期間、償還方式、授信利率及提前清償聯合授信契約 借款 等 事項 , 請參 閱附 註 十四 (二)之說明。
(六 ) 對主 要 管理 階 層之 獎酬
對 董事 及 其他 主要 管 理階 層 之薪 酬總 額 如下 :
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$ 35,882 |
\$ 39,147 |
| 退職後福利 | 192 | 210 |
| \$ 36,074 |
\$ 39,357 |
二七 、 質押 之 資產
| 質 | 押 | 資 | 產 | 質 | 押 | 擔 | 保 | 標 | 的 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 其他金融資產-流動 | ||||||||||||
| 附賣回債券 | 聯合授信專戶控管 | \$ 1,452,000 |
\$ 1,450,000 |
\$ 1,524,600 |
||||||||
| 定期存款 | 電子憑證預收款信託 | 68,000 | - | 28,500 | ||||||||
| 定期存款 | 履約保證書保證金 | 27,000 | 27,000 | - | ||||||||
| 定期存款 | 購油保證 | 3,120 | 3,120 | - | ||||||||
| 定期存款 | 辦公室租賃履約保證金 | 954 | 17,232 | 17,232 | ||||||||
| 活期存款 | 電子憑證預收款信託 | 11,153 | 9,375 | 44,212 | ||||||||
| 活期存款 | 專案補助款 | 3,849 | 27,000 | - | ||||||||
| 活期存款 | 聯合授信專戶控管 | 722 | 1,401 | 3,180 | ||||||||
| 1,566,798 | 1,535,128 | 1,617,724 | ||||||||||
| 其他金融資產-非流動 | ||||||||||||
| 定期存款 | 興建營運合約履約保證金 | 2,000,000 | 2,000,000 | - | ||||||||
| 定期存款 | 關稅保證金 | 42,378 | 42,315 | 42,315 | ||||||||
| 定期存款 | 辦公室租賃履約保證金 | 15,324 | - | - | ||||||||
| 定期存款 | 停車場租賃履約保證金 | 7,067 | 7,000 | 7,000 | ||||||||
| 定期存款 | 電子憑證預收款信託 | - | 68,000 | - | ||||||||
| 定期存款 | 購油保證 | - | - | 3,120 | ||||||||
| 2,064,769 | 2,117,315 | 52,435 | ||||||||||
| \$ 3,631,567 |
\$ 3,652,443 |
\$ 1,670,159 |
二八 、 重大 或 有負 債 及未 認列 之 合 約承諾
(一 ) 興建 營 運合 約
興 建營 運 合約 重大 合 約承 諾 如下 :
-
- 高速鐵路之興建營運特許期間,含特許興建期及特許營運期, 自簽 約 日起 算 共 70 年, 並 得依 合 約之 規定 展 延之 。
-
- 營運期間以利益分享方式每年提出稅前淨利百分之十之效益回 饋交通部,作為發展高速鐵路相關建設之用,但其累積之回饋 金總 額 若低 於 下表 時, 以 下表 為 準:
| 全線營運第 5 年年底止 |
20 億元 |
|---|---|
| 全線營運第 年年底止 10 |
億元 100 |
| 全線營運第 年年底止 15 |
億元 250 |
| 全線營運第 年年底止 20 |
億元 480 |
| 全線營運第 年年底止 25 |
億元 750 |
| 年 月 日止 122 7 23 |
億元 1,080 |
有 關 站 區 開 發 合 約 終 止 協 議 書 , 本 公 司 返 還 地 上 權 經 雙 方 委請 公 正專 業 鑑價 機構 之 鑑價 結 果為 22,613,234 仟元 , 可折 減 之回 饋 金總 計 29,784,855 仟 元, 交 通部 同意 其 每五 年 底之 當期 折減 金 額如 下 :
| 全線營運第 年年底止 10 |
仟元 2,003,521 |
|---|---|
| 全線營運第 15 年年底止 |
4,252,245 仟元 |
| 全線營運第 年年底止 20 |
仟元 6,520,109 |
| 全線營運第 25 年年底止 |
7,654,041 仟元 |
| 年 月 日止 122 7 23 |
仟元 9,354,939 |
本 公司 自 102 年起 採 用經 金 管會 認可 之 IFRSs 編製 財務 報 告並 認 列回 饋 金為 營運 特 許權 負 債, 請參 閱 附註 十 五之 說明 。
-
- 本公 司 應 自 105 年 起設 置 財務 平 穩機 制
- (1) 計算 自 105 年 起 至 計算 年 度止 之 期間 ,按 各 該年 度 稅後 淨 利 ( 虧 損 ) 加 計 會 計 政 策 變 動 追 溯 適 用 損 益 影 響 數 之 年 平 均值 超 過 35 億 元 時 ,依 以 下規 定 提列 平穩 額 度:
- A.本 公司 當 年 度 EBT 超 過 A1 但小於 A2 時 , 視 為營 業 激 勵, 不 予提 列 。
- B. 本公 司 當年 度 EBT 超 過 A2 但 小於 A3 時,提列 列 入當 年 度平 穩 額度 之 金額 為:( EBT-A2) ×50%。
- C.本公 司 當年 度 EBT 超過 A3 時, 提 列 列入 當 年度 平 穩額 度之 金 額為 :( A3- A2) ×50%+ (EBT-A3) ×70%。
- EBT= 未計 列 平 穩 額度 及 依公 司 法第 235 之 1 條 訂定 酬 勞 之稅 前 利益 ( 損失 )
- A1= 稅後 淨 利 35 億 元 ÷ ( 1- 法 定營 利事 業 所得 稅 率) A2= 稅後 淨 利 40 億 元 ÷ ( 1- 法 定營 利事 業 所得 稅 率) A3= 稅後 淨 利 45 億 元 ÷ ( 1- 法 定營 利事 業 所得 稅 率)
- (2) 本公 司 當年 度 EBT 低於 A1 時, 由 累 積平 穩 額度 中 挹注 之 金額 為 (A1-EBT),但 以 累積 平 穩額 度歸 零 為限 。
-
(3) 本 公 司 應 於 臺 灣 銀 行 開 立 「 台 灣 高 速 鐵 路 股 份 有 限 公 司 平 穩機 制 專戶 」( 專 戶 )。
-
A.若 任 一 年 度 終 了 時 之 累 積 平 穩 額 度 扣 除 專 戶 餘 額 超 過 100 億 元時,且於 交 通部 確 認本 公 司依 規定 提 送執 行 報告 內 容 後 一 個 月 內 , 本 公 司 應 將 超 過 部 分 扣 除 相 關 稅 賦 後,提撥等額現金存入專戶,專戶淨孳息亦應提列平穩 額度 。
- B. 交通部得因下列事項要求本公司動支專戶,本公司應配 合辦 理 :
- a.票 價 優待 或 調降 票價 ;
- b.辦理 台 灣南 北 高 速鐵 路 相關 建 設;
- c.配合 政 府政 策 。
- C.專戶 金 額動 支 時, 本公 司 同額 扣 減累 積平 穩 額度 。
- D.除 支 付 專 戶 產 生 之 稅 賦 外 , 非 經 交 通 部 同 意 , 本 公 司 不 得自 行 動支 專 戶金 額 。
- (4) 特許 期 間屆 滿 、提 前終 止 平穩 額 度及 專戶 之 處理
- A.特許期間屆滿時,如累積平穩額度超過專戶餘額,本公 司應就該超過部分減除相關稅賦後,提撥等額現金至專 戶,並將專戶餘額扣除相關稅賦後,依交通部指示匯付 至指 定 帳戶 。
- B. 依合約合意終止或不可抗力或除外情事終止時,本公司 應將終止日之專戶餘額扣除相關稅賦後,依交通部指示 匯付至指定帳戶,而累積平穩額度扣除專戶餘額後歸屬 本公 司 。
- C.依合 約 可歸 責 於本 公司 之 事由 終 止時,累積 平 穩額 度(含 專戶 餘 額) 全 部歸 屬交 通 部。
-
D.依 合 約 基 於 政 府 政 策 而 終 止 時 , 累 積 平 穩 額 度 ( 含 專 戶 餘額 ) 全部 歸 屬本 公司 。
-
(5) 本公 司 應 於 106 年 度起 ( 本機 制 開始 適用 年 度之 次 年度 ) 於 股 東 常 會 承 認 財 務 報 表 後 一 個 月 內 , 將 本 機 制 平 穩 額 度 之 提 列 、 挹 注 、 累 積 額 度 以 及 專 戶 動 支 、 餘 額 等 事 項 出 具 經會 計 師確 認 之執 行報 告 予交 通 部。
-
- 特許期限屆滿時,屬屆滿前五年內經交通部同意所購買且具有 未折減餘額之資產,且於特許期限屆滿時仍可供正常營運使用 者,以依定率遞減法按行政院規定最低使用年限提列折舊後之 未折減餘額為移轉價金,其餘資產將由本公司無條件移轉所有 權及 其 他權 利 予交 通部 或 其指 定 之第 三人 。
-
- 特許期限屆滿前 合 約 終 止 時 , 本 公 司 營 運 期 之 營 運 資 產 及 興 建 中 工 程 , 應 由 公 正 之 專 業 鑑 價 機 構 就 該 資 產 及 工 程 之 實 際 成 本、使用情形、使用價值及特許期間剩餘年限,並參考興建營 運合 約 之規 定 予以 鑑價 。
-
- 本公 司 提 供 50 億 元 之履 約 保證 金 保證 書,作 為對 台 灣南 北高 速 鐵路履行營運責任之保證。其額度自營運開始日起,無違約情 事時 , 每屆 滿 一年 返 還 5 億元 , 但返 還總 數 不得 超 過 30 億元 , 期限至特許期間屆滿後六個月止,或合約提前終止之日後六個 月止 。
截 至 107 年 3 月 31 日 暨 106 年 12 月 31 日 及 3 月 31 日止, 前述 履 約保 證 金均 為 20 億 元,本 公 司 於 106 年 6 月 以定 期存 款 設質 方 式接 續 現金 保證 帳 列其 他 金融 資產 項 下。
(二 ) 依 據 興 建 營 運 合 約 暨 台 北 車 站 及 隧 道 段 相 關 協 議 書 , 交 通 部 交 付 本 公司 用 地、台 北 車 站及 隧 道供 高 速鐵 路使 用 並收 取 租金,租金 依「 獎 勵 民 間 參 與 交 通 建 設 使 用 公 有 土 地 租 金 優 惠 辦 法 」 及 協 議 書 公 式 計 算 , 未 來 租 金 係 依 據 未 來 公 有 土 地 申 報 地 價 及 使 用 量 等 因 素 變 動 結 果 而 決 定 , 本 公 司 於 每 年 底 前 繳 交 次 年 之 租 金 , 公 有 土 地 申 報 地 價 調整 租 金差 額 於當 年度 繳 交, 本 公司 與支 付 對象 之 交易 如下 :
- 租金 費 用
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 交通部高速鐵路工程局 | \$ 197,845 |
\$ 216,900 |
| 交通部臺灣鐵路管理局 | 12,591 | - |
| \$ 210,436 |
\$ 216,900 |
- 預付 租 金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 交通部高速鐵路工程局 | \$ | \$ | \$ |
| 593,534 | 791,379 | 591,411 | |
| 交通部臺灣鐵路管理局 | 37,774 | 50,365 | - |
| \$ | \$ | \$ | |
| 631,308 | 841,744 | 591,411 |
- 應付 租 金( 帳 列其 他應 付 款項 下 )
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 交通部高速鐵路工程局 | \$ | \$ | \$ |
| - | - | 19,763 |
- (三 ) 截 至 107 年 3 月 31 日止,本 公 司向 國 內銀 行 申請 開 立但 未使 用 之遠 期信 用 狀為 日 圓 1,931,977 仟 元。
- (四 ) 苗栗縣通霄鎮城北里民眾主張本公司苗栗縣通霄鎮行車路段未設置 完善之隔音及防震設備,使其長期受有高分貝噪音及振動侵擾,致 身體健康及房屋受有損害,請求損害賠償,行政院環境保 護 署 公 害 糾紛 調 解委 員 會 於 104 年 6 月 裁決 本 公 司應 給 付 8,338 仟 元。本 公 司 對裁 決 內容 不 服, 並於 104 年 7 月向 台灣 苗 栗地 方 法院 提出 確 認 損 害賠 償 請求 權 不存 在之 訴,截 至 107 年 3 月 31 日止,該 訴訟 仍 由法 院審 理 中。
- (五 ) 本公 司於 106 年 5 月簽 訂 行控 中 心設 備採 購 合約 , 合約 總價 ( 含 營 業稅 )為 5,123,358 仟日 圓 及 495,547 仟元。截至 107 年 3 月 31 日 止, 本公 司 已分 別 支付 之價 款 計 1,087,406 仟日 圓 及 113,952 仟元 , 帳列 無形 資 產- 營 運特 許權 資 產之 未 完工 程項 下 。
二九 、 重大 之 期後 事 項
本 公司 依 據「 獎勵 民 間參 與 交通 建設 條 例」第 28 條 規定,申請 適 用 5 年 免徵 營 利事 業所 得 稅。本 案業 於 107 年 4 月 13 日 經財 政 部核 准 免徵營利事業所得稅,其免稅範圍為依「民間機構參與交通建設免納 營利 事 業所 得 稅辦 法」 第 3 條 第 1 項 第 1 款 規 定 之鐵 路 客運 及 貨運 所 得;另 依「 獎勵 民 間參 與 交通 建 設條 例 」第 28 條 第 2 項 規定,本 公司 已選 定 延遲 開 始免 稅期 間自 106 年 1 月 1 日 起連續 5 年 於法 定 免稅 範 圍內 免 徵營 利 事業 所得 稅。本 公 司因 適用 前 述租 稅 優惠,對 於 107 年 3 月 31 日 已認 列 之本 期所 得 稅負 債 預計 調整 減 少約 1,843,682 仟 元 ,本 期所 得 稅資 產 預計 調整 增加約 160,990 仟元。
三十 、 外幣 金 融資 產 及負 債之 匯 率資 訊
本 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 請 參 閱 附 註 二 五 (三 )。
- 三一 、 其 他
- 地 上 權
本 公 司 依 據 興 建 營 運 合 約 中 之 「 高 速 鐵 路 路 權 範 圍 圖 」 及 「 高 速 鐵路穿越土地上空或地下地上權空間範圍圖」等規定,自交通部取得 包含路線用地、維修基地及車站用地等各項交通建設用地之地上權。 截 至 107 年 3 月 31 日 止 , 沿 線 由 北 至 南 , 自 新 北 市 新 莊 區 光 華 段 0837-0000 地 號 至高 雄市 左 營區 新 庄段 六小 段 0421-0002 地號;地 上權 之權利存續期限自設定地上權登記 之 日 起 , 至 興 建 營 運 合 約 屆 滿 或 終 止之 日 止。
三二 、 附註 揭 露事 項
除 附 註 八 及 二 五 所 述 從 事 衍 生 工 具 交 易 資 訊 暨 附 表 一 至 二 外 , 並 無其 他 重大 交 易事 項、 轉 投資 事 業及 大陸 投 資資 訊 應揭 露事 項 。
三三 、 部門 資 訊
本 公司 主 要經 營高 速 鐵路 , 並無 其他 應 報導 部 門。
| 有 公 持 之 |
種類及名 司有 價 养 證 |
稱與有價證券發行人之關係帳 | 列 科 目 |
末 | 備 註 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 面額或單位數 (仟)帳 | 面 金 |
額持 股 比 例公 | 值 價 允 |
|||||
| 本公司 | 第一金台灣貨幣一貨幣市場型基金 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | 6,774 | \$ 103,135 |
$\mathfrak s$ 103,135 |
|||
| 日盛貨幣市場一貨幣市場型基金 | 7,104 | 104,736 | $\blacksquare$ | 104,736 | ||||
| 富蘭克林華美一貨幣市場型基金 | 4,899 | 50,387 | $\overline{\phantom{a}}$ | 50,387 | ||||
| 瀚亞威寶一貨幣市場型基金 | 4,585 | 62,078 | $\overline{\phantom{a}}$ | 62,078 | ||||
| 央債 105-4 | 現金及約當現金 | 99,000 $\mathfrak{s}$ |
110,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 110,000 | |||
| 央債 105-11 | 981,000 | 1,062,000 | $\sim$ | 1,062,000 | ||||
| 央債 104-13 | 527,000 | 569,000 | $\blacksquare$ | 569,000 | ||||
| 央債 103-9 | 565,200 | 628,000 | $\sim$ | 628,000 | ||||
| 央債 102-1 | 59,400 | 66,000 | 66,000 | |||||
| 央債 102-8 | 290,700 | 323,000 | 323,000 | |||||
| 央債 102-11 | 108,000 | 120,000 | 120,000 | |||||
| 央債 101-2 | 345,600 | 384,000 | $\sim$ | 384,000 | ||||
| 央債 101 乙 2 | 680,400 | 756,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 756,000 | ||||
| 央債 100-7 | 68,400 | 76,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 76,000 | ||||
| 央債 100-9 | 249,300 | 277,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 277.000 | ||||
| 央債 99-4 | 108,000 | 120,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 120,000 | ||||
| 央債 99-7 | 88,200 | 98,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 98,000 | ||||
| 央債 96-2 | 243,900 | 271,000 | $\sim$ | 271,000 | ||||
| 央債 96-7 | 211,500 | 235,000 | ۰. | 235,000 | ||||
| 央債 94-5 | 154,800 | 172,000 | $\overline{a}$ | 172,000 | ||||
| 央倩 92-3 | 1,242,000 | 1,344,000 | 1,344,000 | |||||
| 央债 90 乙 1 | 294,300 | 327,000 | 327,000 | |||||
| 央債 106-4 | 其他金融資產一流動 | 1,413,000 | 1,529,000 | $\sim$ | 1,529,000 | |||
| 央倩 105-11 | 2,393,000 | 2,625,000 | $\sim$ | 2,625,000 | ||||
| 央債 104-12 | 988,200 | 1,098,000 | $\hat{\phantom{a}}$ | 1,098,000 | ||||
| 央債 104-13 | 580,000 | 628,000 | $\sim$ | 628,000 | ||||
| 央倩 103-10 | 204,000 | 221,000 | $\frac{1}{2}$ | 221,000 | ||||
| 央債 102-8 | 90,000 | 100,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 100.000 | ||||
| 央債 102 乙 1 | 108,000 | 120,000 | $\sim$ | 120,000 | ||||
| 央債 100-5 | 754,200 | 838,000 | $\sim$ | 838,000 | ||||
| 央倩 100-9 | 111,600 | 124,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 124,000 | ||||
| 央債 93-3 | 433,800 | 482,000 | 482,000 | |||||
| 央倩 92-3 | 757,500 | 837,000 | 837,000 | |||||
| 央債 91-3 | 696,600 | 774,000 | 774,000 | |||||
| 50100 | $r \leftrightarrow \theta$ | $F \cap \Omega$ |
| 初買 | 入賣 | 出期 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 買 | 證 價 有 |
券 列科 帳 |
$\vert \mathbf{a} \vert$ 交 | 額帳 而 |
面 | 額面 | 額帳 面 金 |
額面 | 額售 | 價帳 面 金 |
額處 利 分 |
益面 | 額帳 金 額 面 |
|
| 公 之 |
及名 稱 司種 類 |
金 | $\mathfrak{S}$ | \$ | \$1,413,000 | \$1,529,000 | ||||||||
| 本公司 | 央債 106-4 | 註 | $\overline{a}$ | $\mathfrak{S}$ | \$1,413,000 | \$1,529,000 | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,821 | 3,374,000 | 3,687,000 | ||||
| 央債 105-11 | 3,419,000 | 3,736,000 | 3,677,000 | 4,015,000 | 3,722,000 | 4,067,821 | 4,064,000 552,000 |
33 | ||||||
| 央倩 105-13 | 496,800 | 552,000 | 496,800 | 552,033 | 1,098,000 | |||||||||
| 央債 104-12 | 988,200 | 1,098,000 | 1,735 | 988,200 1,107,000 |
1,197,000 | |||||||||
| 央債 104-13 | 1,647,000 | 1,783,000 | 1,107,000 | 1,197,000 | 1,647,000 | 1,784,735 | 1,783,000 | 618 | ||||||
| 央債 103-6 | 674,100 | 749,000 | $\sim$ | 674,100 | 749,618 | 749,000 | 628,000 | |||||||
| 央債 103-9 | 566,100 | 629,000 | 565,200 | 628,000 | 566,100 | 629,558 | 629,000 | 558 853 |
565,200 204,000 |
|||||
| 央債 103-10 | 830,000 | 900,000 | 204,000 | 221,000 | 830,000 | 900,853 | 900,000 | 338 | 221,000 | |||||
| 央債 102-8 | 283,500 | 315,000 | 380,700 | 423,000 | 283,500 | 315,338 | 315,000 | 380,700 | 423,000 | |||||
| 央債 102-10 | 421,200 | 468,000 | 421,200 | 468,460 | 468,000 | 460 | ||||||||
| 央債 101-2 | 345,600 | 384,000 | cial. | $\sim$ | $\mathcal{L}(\mathbf{r})$ | 345,600 | 384,000 | |||||||
| 央債 101-5 | 499,500 | 555,000 | 499,500 | 555,512 | 555,000 | 512 755 |
680,400 | 756,000 | ||||||
| 央債 101 乙 2 | 680,400 | 756,000 | 680,400 | 756,000 | 680,400 | 756,755 | 756,000 560,000 |
559 | 754,200 | 838,000 | ||||
| 央債 100-5 | 504,000 | 560,000 | 754,200 | 838,000 | 504,000 | 560,559 | 369 | 68,400 | 76,000 | |||||
| 央債 100-7 | 342,900 | 381,000 | 68,400 | 76,000 | 342,900 | 381,369 | 381,000 146,000 |
146 | 360,900 | 401,000 | ||||
| 央債 100-9 | 131,400 | 146,000 | 360,900 | 401,000 | 131,400 | 146,146 | 452 | 108,000 | 120,000 | |||||
| 央債 99-4 | 451,800 | 502,000 | 108,000 | 120,000 | 451,800 | 502,452 | 502,000 | 433,800 | 482,000 | |||||
| 央債 93-3 | $\overline{\phantom{a}}$ | 433,800 | 482,000 | 403,000 | $\sim$ 394 |
|||||||||
| 央債 93-6 | 362,700 | 403,000 | 362,700 | 403,394 | 84 | 1,999,500 | 2,181,000 | |||||||
| 央債 92-3 | 88,200 | 98,000 | 1,999,500 | 2,181,000 | 88,200 | 98,084 | 98,000 | 696,600 | 774,000 | |||||
| 央債 91-3 | $\,$ | 696,600 | 774,000 | $\sim$ | $\beta=0$ 357,046 |
357,000 | 46 | |||||||
| 央債 90-2 | 321,300 | 357,000 | 321,300 | 419,000 | 398 | |||||||||
| 央債 90-8 | 377,100 | 419,000 | $\blacksquare$ | 377,100 | 419,398 102,089 |
102,000 | 89 | 294,300 | 327,000 | |||||
| 央債 90 乙 1 | 91,800 | 102,000 | 294,300 | 327,000 | 91,800 510,300 |
567,547 | 567,000 | 547 | ||||||
| 央債89乙1 | 510,300 | 567,000 | 504,000 | 560,000 | 504,000 | 560,000 | ||||||||
| 血借 88-3 |