Termo-Rex S.A. — Audit Report / Information 2015

Mar 21, 2016

RAF I ^NSpółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA Podmiot uprawniony nr 3076 AUDYTOR

41 -200 Sosnowiec, ul. Kiliń ki go 541111/3, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

Dla Zgromadzenia Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej TERMO-REX Spółki Akcyjnej z siedzibą w Jaworznie, ul. Wojska Polskiego 2i.

Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego TERMO-REX Spółki Akcyjnej z siedzibą w Jaworznie, ul. Wojska Polskiego 2i, na które składa się:

• 1) wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
• 2) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 19.612 tys. zł.,
• 3) rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący stratę netto w wysokości 68 tys. zł.,
• 4) zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujące zmniejszenie kapitału własnego o kwotę 68 tys. zł.,
• 5) rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę 405 tys. zł ,
• 6) dodatkowe informacje i objaśnienia.

Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z działalności odpowiedzialny jest Zarząd TERMO-REX S.A.

Zarząd TERMO-REX S.A. oraz członkowie Rady Nadzorczej są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z działalności spełniały wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zmianami), zwanej dalej "ustawą o rachunkowości".

Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy TERMO-REX S.A. oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia.

Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień:

• 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowośei,
• 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce.

Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu.

W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez TERMO-REX S.A. zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego.

Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia opinii.

Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe, we wszystkich istotnych aspektach:

• a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej TERMO-REX S.A. na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jej wyniku finansowego za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku,
• b) zostało sporządzone zgodnie Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie . zasady rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. poz. 300) oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
• c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu TERMO-REX S.A.

Sprawozdanie z działalności TERMO-REX S.A. jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowości, a zawarte w nim informacje, pochodzące ze zbadanego sprawozdania finansowego, są z nim zgodne.

Informacje prezentowane w sprawozdaniu z działalności Spółki uwzględniają postanowienia zawarte w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity Dz. U. z 2014 r. poz. 133).

Anna J ziorska-Hesse

nr ewid. 945~

Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu MW RAFIN Sp. z o.o. Spółka

Komandytowa nr ewid. 3076

Podmiot uprawniony

w Spółka z Ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA ⁴¹ -200 Sosnowiec, ul. Kilińsk go 54111 i/ J Podmiot t!prawniony nr 3076 @]

PH ~· ZE S Jii.e~iy Re ideni Mar an lcislo nr ewid. 5424

Sosnowiec, dnia 16 marca 2016 roku.

RAF I N Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością SPÓŁKA KOMANDYTOWA

Podmiot uprawniony nr 3076 A U D Y T O R

41-200 Sosnowiec, ul. Kilińskiego 54111113, tel.: 32-266-94-21, telefax: 32-266-84-14 http://www.rafin.com.pl e-mail:biuro@rafin.com.pl NIP 644 - 326 - 26 - 18 Nr Regon 240233103 Bank Przemysłowo - Handlowy S.A. I O/Sosnowiec 51106000760000320001096469 KRS 0000341862

Sosnowiec, dnia 16 marca 2016 r.

KLAUZULA WERYFIKACJI

Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., na dzień 31 grudnia 2015 r. przez TERMO-REX S.A. w Jaworznie, ul. Wojska Polskiego 2i - zostało zweryfikowane.

W sprawozdaniu tym bilans wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę a rachunek zysków i strat stratę netto w kwocie 19.612 tys. zł., 68 tys. zł.

^PRv~lfu ES Jiii e~1 -~iden t Marfon Wcisło nr ewid. 5424